附录 99.1
目录
TRIP.COM 集团有限公司
合并财务报表指数
| 页面 | ||||
| 未经审计的中期简明合并损益表和综合报表 截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间的收入 |
F-2 | |||
| 截至12月31日的未经审计的中期简明合并资产负债表, 2023 年和 2024 年 3 月 31 日 |
F-3 | |||
| 未经审计的中期简明合并股东权益报表 截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间 |
F-4 | |||
| 未经审计的三个月中期简明合并现金流量表 截至2023年3月31日和2024年3月31日的时期 |
F-6 | |||
| 未经审计的中期简明合并财务报表附注 |
F-8 | |||
F-1
TRIP.COM 集团有限公司
未经审计的中期简明合并报表
收入和综合收益
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间
（以百万计，股票和每股数据除外）
| 三个月期限已结束2023年3月31日 | 三个月期限已结束2024年3月31日 | 三个月期限已结束2024年3月31日 | ||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元（注2） | ||||||||||
| 收入： |
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| 住宿预订 |
3,480 | 4,496 | 623 | |||||||||
| 交通票务 |
4,156 | 5000 | 692 | |||||||||
| 套餐旅游 |
386 | 883 | 122 | |||||||||
| 公司旅行 |
445 | 511 | 71 | |||||||||
| 其他 |
744 | 1,031 | 143 | |||||||||
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| 总收入 |
9,211 | 11,921 | 1,651 | |||||||||
| 减去：销售税和附加费 |
(13) | ) | (16) | ) | (2) | ) | ||||||
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| 净收入 |
9,198 | 11,905 | 1,649 | |||||||||
| 收入成本 |
(1,637) | ) | (2,238 | ) | (310) | ) | ||||||
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| 毛利 |
7,561 | 9,667 | 1,339 | |||||||||
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| 运营费用： |
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| 产品开发 |
(2,674) | ) | (3,109) | ) | (431) | ) | ||||||
| 销售和营销 |
(1,755) | ) | (2,312) | ) | (320 | ) | ||||||
| 一般和行政 |
(891) | ) | (931) | ) | (129) | ) | ||||||
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| 运营费用总额 |
(5,320) | ) | (6,352) | ) | (880) | ) | ||||||
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| 运营收入 |
2,241 | 3,315 | 459 | |||||||||
| 利息收入 |
441 | 592 | 82 | |||||||||
| 利息支出 |
(486) | ) | (499) | ) | (69) | ) | ||||||
| 其他收入 |
1,652 | 759 | 105 | |||||||||
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| 关联公司所得税支出和权益（亏损）/收入前的收入 |
3,848 | 4,167 | 577 | |||||||||
| 所得税支出 |
(341) | ) | (664) | ) | (92) | ) | ||||||
| 关联公司的权益（亏损）/收益 |
(133 | ) | 822 | 114 | ||||||||
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| 净收入 |
3,374 | 4,325 | 599 | |||||||||
| 归属于非控股权益的净亏损/（收益） |
1 | (13) | ) | (2) | ) | |||||||
| 归属于携程集团有限公司的净收益 |
3,375 | 4,312 | 597 | |||||||||
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| 净收入 |
3,374 | 4,325 | 599 | |||||||||
| 其他综合（亏损）/收入： |
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| 外币折算 |
(1) | ) | 120 | 17 | ||||||||
| 未实现证券持有亏损，扣除税款 |
(4) | ) | (5) | ) | (1) | ) | ||||||
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| 综合收入总额 |
3,369 | 4,440 | 615 | |||||||||
| 归属于非控股权益的综合亏损/（收益） |
1 | (13) | ) | (2) | ) | |||||||
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| 归属于Trip.com集团有限公司的综合收益 |
3,370 | 4,427 | 613 | |||||||||
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| 每股普通股收益 |
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| — 基本 |
5.18 | 6.62 | 0.92 | |||||||||
| — 稀释 |
5.02 | 6.38 | 0.88 | |||||||||
| 每则广告的收益 |
||||||||||||
| — 基本 |
5.18 | 6.62 | 0.92 | |||||||||
| — 稀释 |
5.02 | 6.38 | 0.88 | |||||||||
| 已发行普通股的加权平均值 |
||||||||||||
| — 基本股票 |
651,849,468 | 651,349,707 | 651,349,707 | |||||||||
| — 摊薄后的股份 |
672,743,729 | 675,933,592 | 675,933,592 | |||||||||
| 上述运营费用中包含的基于股份的薪酬如下： |
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| 产品开发 |
179 | 214 | 30 | |||||||||
| 销售和营销 |
31 | 38 | 5 | |||||||||
| 一般和行政 |
168 | 198 | 27 | |||||||||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-2
TRIP.COM 集团有限公司
未经审计的中期简明合并资产负债表
截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日
（以百万计，股票和每股数据除外）
| 2023年12月31日 | 2024年3月31日 | 2024年3月31日 | ||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元（注2） | ||||||||||
| 资产 |
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| 流动资产： |
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| 现金和现金等价物 |
41,592 | 42,187 | 5,843 | |||||||||
| 受限制的现金 |
2,391 | 2,586 | 358 | |||||||||
| 短期投资 |
17,748 | 25,507 | 3,533 | |||||||||
| 应收账款，净额（RMB206 百万美元信贷损失备抵金）以及 RMB191（分别截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日，百万美元） |
11,410 | 12,251 | 1,697 | |||||||||
| 关联方应付款（RMB47 百万美元信贷损失备抵额和 RMB47（分别截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日，百万美元） |
2,842 | 3,055 | 423 | |||||||||
| 预付款和其他流动资产（RMB243 百万美元信贷损失备抵金）以及 RMB256（分别截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日，百万美元） |
12,749 | 14,441 | 2,000 | |||||||||
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| 流动资产总额 |
88,732 | 100,027 | 13,854 | |||||||||
| 长期预付款和其他资产 |
663 | 598 | 83 | |||||||||
| 关联方应付的长期应收账款 |
25 | 25 | 3 | |||||||||
| 土地使用权 |
80 | 79 | 11 | |||||||||
| 财产、设备和软件 |
5,142 | 5,103 | 707 | |||||||||
| 投资 |
49,342 | 47,672 | 6,602 | |||||||||
| 善意 |
59,372 | 59,377 | 8,224 | |||||||||
| 无形资产 |
12,564 | 12,517 | 1,734 | |||||||||
| 使用权 资产 |
641 | 627 | 87 | |||||||||
| 递延所得税资产 |
2,576 | 2,481 | 344 | |||||||||
| 总资产 |
219,137 | 228,506 | 31,649 | |||||||||
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| 负债 |
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| 流动负债： |
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| 短期债务和长期债务的流动部分 |
25,857 | 38,627 | 5,350 | |||||||||
| 应付账款 |
16,459 | 17,736 | 2,456 | |||||||||
| 应付关联方款项 |
303 | 249 | 34 | |||||||||
| 应付的工资和福利 |
5,348 | 4,563 | 632 | |||||||||
| 应付税款 |
2,038 | 1,903 | 264 | |||||||||
| 来自客户的预付款 |
13,380 | 13,928 | 1,929 | |||||||||
| 奖励计划的应计负债 |
1,044 | 1,223 | 170 | |||||||||
| 其他应付账款和应计款 |
7,982 | 8,578 | 1,188 | |||||||||
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| 流动负债总额 |
72,411 | 86,807 | 12,023 | |||||||||
| 递延所得税负债 |
3,825 | 3,608 | 500 | |||||||||
| 长期债务 |
19,099 | 8,688 | 1,203 | |||||||||
| 长期租赁负债 |
477 | 468 | 65 | |||||||||
| 其他长期负债 |
319 | 326 | 45 | |||||||||
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| 负债总额 |
96,131 | 99,897 | 13,836 | |||||||||
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| 承付款和或有开支（注10） |
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| 股东权益 |
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| 股本（面值0.00125美元；已授权14亿股，截至已发行股份） 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日：674,287,738 和 681,307,502；截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的已发行股份：644,089,050 和 651,108,814） |
6 | 6 | 1 | |||||||||
| 额外的实收资本 |
97,428 | 98,591 | 13,655 | |||||||||
| 法定储备金 |
2,072 | 2,072 | 287 | |||||||||
| 累计其他综合亏损 |
(2,400 | ) | (2,285) | ) | (317 | ) | ||||||
| 留存收益 |
28,806 | 33,118 | 4,587 | |||||||||
| 减去：库存股 |
(3,728) | ) | (3,728) | ) | (516) | ) | ||||||
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| 携程集团有限公司股东权益总额 |
122,184 | 127,774 | 17,697 | |||||||||
| 非控股权益 |
822 | 835 | 116 | |||||||||
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| 股东权益总额 |
123,006 | 128,609 | 17,813 | |||||||||
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| 负债和股东权益总额 |
219,137 | 228,506 | 31,649 | |||||||||
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所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-3
TRIP.COM 集团有限公司
未经审计的中期简明合并股东权益报表
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间
（以百万计，股票和每股数据除外）
| 普通股（0.00125 美元面值） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 的数量 股份杰出的 |
标准杆数价值 | 额外 付费首都 |
法定的储备 | 累积的 其他 综合的损失 |
已保留收入 | 的数量 财政部股票 |
财政部股票 | Total Trip.com 集团有限公司 股东们公正 |
非-控制利益 | 总计 股东们公正 |
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| 人民币 | 人民币 | 人民币 | 人民币 | 人民币 | 人民币 | 人民币 | 人民币 | 人民币 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 |
646,066,830 | 6 | 95,196 | 825 | (1,768 | ) | 20,135 | (23,432,968 | ) | (2,111) | ) | 112,283 | 736 | 113,019 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 发行普通股以行使股票期权 |
1,569,666 | 0 | 119 | — | — | — | — | — | 119 | — | 119 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 |
— | — | 378 | — | — | — | — | — | 378 | — | 378 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 |
— | — | — | — | (1) | ) | — | — | — | (1) | ) | — | (1) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 未实现证券持有亏损 |
— | — | — | — | (4) | ) | — | — | — | (4) | ) | — | (4) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入/（亏损） |
— | — | — | — | — | 3,375 | — | — | 3,375 | (1) | ) | 3,374 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购子公司的额外股权 |
— | — | — | — | — | — | — | — | — | 2 | 2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 截至2023年3月31日的余额 |
647,636,496 | 6 | 95,693 | 825 | (1,773) | ) | 23,510 | (23,432,968 | ) | (2,111) | ) | 116,150 | 737 | 116,887 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-4
TRIP.COM 集团有限公司
未经审计的中期简明合并股东权益报表
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间
（以百万计，股票和每股数据除外）
| 普通股（0.00125 美元面值） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 的数量 股份杰出的 |
标准杆数价值 | 额外 付费首都 |
法定的储备 | 累积的 其他 综合的损失 |
已保留收入 | 的数量 财政部股票 |
财政部股票 | Total Trip.com 集团有限公司 股东们公正 |
非-控制利益 | 总计 股东们公正 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 人民币 | 人民币 | 人民币 | 人民币 | 人民币 | 人民币 | 人民币 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 |
644,089,050 | 6 | 97,428 | 2,072 | (2,400 | ) | 28,806 | (30,198,688) | ) | (3,728) | ) | 122,184 | 822 | 123,006 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 发行普通股以行使股票期权 |
7,019,764 | 0 | 713 | — | — | — | — | — | 713 | — | 713 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 |
— | — | 450 | — | — | — | — | — | 450 | — | 450 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 |
— | — | — | — | 120 | — | — | — | 120 | — | 120 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未实现证券持有亏损 |
— | — | — | — | (5) | ) | — | — | — | (5) | ) | — | (5) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 |
— | — | — | — | — | 4,312 | — | — | 4,312 | 13 | 4,325 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
651,108,814 | 6 | 98,591 | 2,072 | (2,285) | ) | 33,118 | (30,198,688) | ) | (3,728) | ) | 127,774 | 835 | 128,609 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-5
TRIP.COM 集团有限公司
未经审计的中期简明合并现金流量表
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间
（以百万计）
| 三个月期限已结束2023年3月31日 | 三个月期限已结束2024年3月31日 | 三个月期限已结束2024年3月31日 | ||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元（注2） | ||||||||||
| 来自经营活动的现金流： |
||||||||||||
| 净收入 |
3,374 | 4,325 | 599 | |||||||||
| 为将净收入与经营活动提供的现金进行核对而进行的调整： |
||||||||||||
| 基于股份的薪酬 |
378 | 450 | 62 | |||||||||
| 关联公司的亏损/（收入）权益 |
133 | (822) | ) | (114) | ) | |||||||
| 处置财产、设备和软件造成的损失 |
11 | 0 | 0 | |||||||||
| 长期投资减值 |
— | 51 | 7 | |||||||||
| 股票证券投资和可交换优先票据公允价值的变动 |
(1,648 | ) | (679) | ) | (94) | ) | ||||||
| 外币远期收益 |
(44) | ) | (43) | ) | (6) | ) | ||||||
| 信用损失备抵金 |
61 | 54 | 7 | |||||||||
| 财产、设备和软件的折旧 |
152 | 162 | 22 | |||||||||
| 无形资产和土地使用权的摊销 |
49 | 47 | 7 | |||||||||
| 使用权资产的摊销 |
100 | 69 | 9 | |||||||||
| 递延所得税优惠 |
(91) | ) | (128 | ) | (18) | ) | ||||||
| 扣除业务收购影响后的流动资产和负债的变化 处置： |
||||||||||||
| 应收账款增加 |
(3,689) | ) | (883) | ) | (122) | ) | ||||||
| 关联方应缴款额增加 |
(1,336) | ) | (213 | ) | (29) | ) | ||||||
| 预付款和其他流动资产的增加 |
(974) | ) | (1,622) | ) | (225) | ) | ||||||
| 长期应收账款（增加）/减少 |
(31) | ) | 16 | 2 | ||||||||
| 应付账款增加 |
3,466 | 1,337 | 185 | |||||||||
| 应付关联方的款项增加/（减少） |
71 | (54) | ) | (7) | ) | |||||||
| 应付工资和福利减少 |
(32) | ) | (785) | ) | (109 | ) | ||||||
| 应付税款的增加/（减少） |
496 | (136) | ) | (19) | ) | |||||||
| 客户预付款的增加 |
2,152 | 570 | 79 | |||||||||
| 奖励计划的应计负债增加 |
64 | 179 | 25 | |||||||||
| 其他应付账款和应计款的增加 |
513 | 558 | 77 | |||||||||
|
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|||||||
| 经营活动提供的净现金 |
3,175 | 2,453 | 338 | |||||||||
|
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|||||||
| 来自投资活动的现金流： |
||||||||||||
| 购买财产、设备和软件 |
(111) | ) | (122) | ) | (17) | ) | ||||||
| 为长期投资支付的现金 |
(5,516) | ) | (382) | ) | (53) | ) | ||||||
| 短期投资减少/（增加） |
3,086 | (6,270 | ) | (868) | ) | |||||||
| 从向用户贷款中获得的现金 |
2,202 | 2,746 | 380 | |||||||||
| 向用户支付贷款的现金 |
(2,386) | ) | (2,815) | ) | (390) | ) | ||||||
| 向期限少于三个月的用户贷款的净变化 |
(740) | ) | (133 | ) | (18) | ) | ||||||
| 处置长期投资获得的现金 |
5,761 | 2,625 | 364 | |||||||||
|
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|||||||
| /（用于）投资活动提供的净现金 |
2,296 | (4,351) | ) | (602) | ) | |||||||
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F-6
TRIP.COM 集团有限公司
未经审计的中期简明合并现金流量表
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间
（以百万计）
| 三个月期限已结束2023年3月31日 | 三个月期限已结束2024年3月31日 | 三个月期限已结束2024年3月31日 | ||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元（注2） | ||||||||||
| 来自融资活动的现金流： |
||||||||||||
| 短期银行贷款的收益 |
13,662 | 7,240 | 1,003 | |||||||||
| 偿还短期银行贷款 |
(8,266) | ) | (4,994) | ) | (692) | ) | ||||||
| 长期银行贷款的收益 |
999 | 41 | 6 | |||||||||
| 偿还长期贷款，包括流动部分 |
(1) | ) | (1,003) | ) | (140) | ) | ||||||
| 行使股票期权的收益 |
119 | 713 | 99 | |||||||||
| 为收购子公司的额外股权而支付的现金 |
(262 | ) | — | — | ||||||||
| 证券化债务的收益 |
322 | 372 | 52 | |||||||||
| 为清算证券化债务而支付的现金 |
(72) | ) | — | — | ||||||||
| 融资活动提供的净现金 |
6,501 | 2,369 | 328 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 外汇汇率变动对现金和现金等价物、限制性现金的影响 |
117 | 319 | 46 | |||||||||
| 现金及现金等价物、限制性现金的净增加 |
12,089 | 790 | 110 | |||||||||
| 现金及现金等价物、限制性现金、期初 |
18,487 | 43,983 | 6,091 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 现金及现金等价物、限制性现金、期末* |
30,576 | 44,773 | 6,201 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 现金流信息的补充披露 |
||||||||||||
| 在此期间支付的所得税现金 |
64 | 548 | 76 | |||||||||
| 已支付的利息现金，扣除资本化金额 |
1,450 | 474 | 66 | |||||||||
| 非现金投资补充时间表和 融资活动 |
||||||||||||
| 与购买财产、设备和软件有关的应计费用 |
(31) | ) | (74) | ) | (10) | ) | ||||||
| 企业收购和收购额外股权的未付现金对价 子公司的 |
(4) | ) | — | — | ||||||||
| * | 截至2022年12月31日，现金和现金等价物以及限制性现金分别为人民币170亿元和人民币15亿元， 分别地。 |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-7
TRIP.COM 集团有限公司
未经审计的中期简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以人民币（“人民币”）表示）
| 1。 | 业务的组织和性质 |
随附的未经审计的中期简明合并财务报表包括Trip.com集团有限公司的财务报表（ “公司”，前身为携程国际有限公司）、其子公司、可变利益实体（“VIE”）和VIE的子公司。在这些合并财务报表中，酌情使用以下术语 “公司” 还指其子公司、VIE和VIE的整个子公司。
该公司主要从事 提供与旅行相关的服务，包括住宿预订、交通票务、套餐旅游、企业差旅管理服务，以及在较小程度上与互联网相关的广告和其他相关服务 服务。
| 2。 | 主要会计政策 |
列报依据
这个 随附的未经审计的中期简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。
公司管理层认为，随附的未经审计的简明合并财务报表包含所有正常情况 对公司截至2024年3月31日的中期简明合并财务报表以及截至2023年和2024年3月的三个月期间的公允表进行必要的定期调整。这个 截至2023年12月31日的年终简明资产负债表数据来自经审计的财务报表，但不包括美国公认会计原则要求的所有披露。
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响财务报表的估计和假设 报告的资产负债金额、资产负债表日或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与实际结果存在重大差异 估计。
这些未经审计的简明合并财务报表应与公司经审计的合并财务报表一起阅读 财务报表包含在公司截至2023年12月31日止年度的20-F表年度报告中，该报告先前已提交给美国证券交易委员会（“SEC”）。
整合
未经审计的 中期简明合并财务报表包括公司、其子公司、VIE和VIES子公司的财务报表。公司、其子公司、VIE之间的所有重大交易和余额 合并后，VIES的子公司已被取消。
子公司是指公司直接或在其中的实体 间接控制一半以上的投票权；有权任命或罢免董事会的多数成员；有权在董事会会议上投多数票或管理财务 以及被投资方根据股东或股权持有人之间的章程或协议制定的经营政策.
本公司适用 《会计准则编纂810，合并》（“ASC 810”）中编纂的关于VIE及其各自子公司会计的指导方针，该指南要求主要利益实体合并某些可变利益实体 其拥有控股财务权益的实体的受益人。VIE是具有以下一个或多个特征的实体：(a) 风险股权投资总额不足以允许该实体为其融资 没有额外资金支持的活动；(b) 作为一个群体，风险股权投资的持有人缺乏做出某些决定的能力、吸收预期损失的义务或获得预期剩余收益的权利 回报，或（c）股票投资者的投票权与其经济利益不成比例，并且该实体的几乎所有活动都是代表投资者进行的。公司被视为的主要受益人 根据财务会计准则委员会ASC 810对VIE进行合并，从而根据美国公认会计原则合并了每个实体的财务报表。随附的未经审计的中期简明合并财务报表包括公司的财务报表， 其子公司、合并后的VIE和VIES的子公司：
F-8
以下是公司主要VIE和VIE子公司的摘要：
| 主要VIE及其主要子公司的名称 |
成立/收购日期 | |
| 上海携程商务有限公司（“携程商务”） | 成立于 2000 年 7 月 18 日 | |
| 上海华成西南国际旅行社有限公司（“上海华成”，携程商务的子公司） | 成立于 2001 年 3 月 13 日 | |
| 成都携程旅行社有限公司（“成都携程”） | 成立于 2007 年 1 月 8 日 | |
| 北京曲纳信息技术有限公司（“去哪儿北京”） | 成立于 2006 年 3 月 17 日 |
公司被视为每个VIE和VIE子公司的主要受益人，因为 定义如上所述，并根据美国公认会计原则合并了各自的财务报表。
主要可变利益实体及其子公司
该公司通过与某些VIE和VIE的子公司签订的一系列协议开展部分业务，例如 如上所述。这些VIE和VIE的子公司仅用于促进公司参与互联网内容提供、广告业务、旅行社和机票 在中华人民共和国（“PRC”）的服务。从2015年起，公司重组了业务范围，将部分VIE改为其全资子公司，这些子公司开展非外国所有权的业务 受限。
携程商务是一家在中国上海注册的国内公司。携程商务控股电信业务 许可证，主要从事在互联网网站上提供广告业务。该公司的一名员工和公司的一名高级顾问共同持有携程商务100％的股权。 截至2024年3月31日，携程商务的注册资本为人民币9亿元。
上海华成是一家国内公司 在中华人民共和国上海注册成立。上海华成持有旅行社经营许可证，主要提供国内、入境和出境旅游服务以及机票服务。携程商务持有 上海华成100％的股权。截至2024年3月31日，上海华诚的注册资本为人民币1亿元。
成都携程是一家在中国成都注册的国内公司。成都携程持有国内旅行社牌照并从事 提供机票服务。该公司的一名员工和公司的一名高级顾问持有成都携程100％的股权。成都的注册资本 截至2024年3月31日，携程为人民币5亿元。
去哪儿北京是一家在中国北京注册的国内公司。去哪儿北京 持有去哪儿开曼群岛有限公司（“去哪儿”）的各种国内和跨境业务牌照。该公司的两名员工持有去哪儿北京100％的股权。北京去哪儿的注册资本为 截至 2024 年 3 月 31 日，人民币 11,000,000 元。
我们的一些员工和高级顾问注入的资金由公司资助 并记作向关联方提供的长期商业贷款，合并后将以VIE的注册资本予以抵消。公司对这些VIE和VIE的子公司没有任何所有权权益。
截至2024年3月31日，公司与合并后的VIE和VIE的子公司签订了各种协议，包括贷款 协议、独家技术咨询和服务协议、股权质押协议、独家期权协议和其他运营协议，这些协议使公司成为每个实体的主要受益人，并提供 根据ASC 810合并每个VIE财务报表的依据。
与... 签订的某些关键协议的详细信息 主要的 VIE 如下：
委托书： 除曹辉和王辉外，VIE的每位股东 签订了如下所述的另一套合同安排的人，签署了一份不可撤销的委托书，任命携程旅行网络科技（上海）有限公司（“携程旅行网”）为事实上的律师，由其本人或由其酌情指定的任何其他人就适用VIE的所有事项进行投票。每份这样的委托书都将保留 只要适用的VIE存在即有效，并且未经公司事先书面同意，适用VIE的此类股东无权终止或修改委托书的条款。
F-9
截至这些中期简明合并财务报表发布之日，每份 去哪儿北京（VIE）的股东曹辉和王辉也签署了一份不可撤销的授权委托书，授权被任命者以去哪儿批准的方式代表该股东行使全部股东权利 适用法律和去哪儿北京（VIE）的公司章程，包括但不限于完全投票权以及出售或转让该股东在去哪儿北京（VIE）的任何或全部股权的权利。每一个这样的力量 在该股东停止持有去哪儿北京（VIE）的任何股权之前，律师一直有效。去哪儿北京（VIE）的委托书条款与去哪儿北京（VIE）中描述的条款基本相似 前面的段落。
技术咨询和服务协议： 携程旅行网，中国全资子公司 本公司为除去哪儿北京（VIE）以外的公司VIE独家提供技术咨询和相关服务以及员工培训和信息服务。该公司还维护其网络平台。在 对公司服务的考虑，公司的VIE同意向公司支付服务费，该费用按公司根据服务性质不时确定的方式计算，该方式可能会进行调整 定期地。尽管服务费通常根据售出的交通票数量确定，但鉴于此类VIE的被提名股东已不可撤销地指定人员代表他们投票 他们有权投票的所有事项，公司有权决定所支付的服务费水平，因此以服务费的形式获得VIE的几乎所有经济利益。携程旅游网，将 独家拥有因履行本协议而产生的任何知识产权。这些协议的初始期限为10年，可以按10年期自动续订，除非 公司不赞成延期。公司保留随时终止协议的专有权利，可提前30天向相应的VIE发出书面通知。
根据重述的独家技术咨询，截至这些中期简明合并财务报表发布之日，以及 去哪儿北京（VIE）与北京去哪儿软件技术有限公司（“去哪儿软件”）之间的服务协议，去哪儿软件为去哪儿北京（VIE）提供独家技术、营销和管理咨询服务 以换取去哪儿北京（VIE）根据协议中定义的设定公式支付的服务费，但去哪儿软件可自行决定进行调整。该协议将一直有效，直到 Qunar 单方面终止 软件或相互。本协议的条款与前段所述条款基本相似。
股权质押协议： VIE的股东，但曹辉和王辉除外，他们分别签订了一组股份 下文所述的合同安排已承诺在适用的VIE中各自拥有的股权，以此作为履行其他合同安排下所有义务的担保，包括此类VIE支付的款项 根据技术咨询和服务协议向我们收取的技术和咨询服务费、根据贷款协议偿还商业贷款以及履行独家期权协议下的义务的情况，每份协议均为 此处描述。本协议对双方及其继承人、继承人和允许的受让人有效并具有约束力。如果任何此类VIE违反其任何义务或此类VIE的任何股东违反其义务，例如 情况可能是，根据这些协议，公司有权执行股权质押权，出售或以其他方式处置质押股权，并有权优先从拍卖或出售所有股票的收益中获得付款 或债务清偿前认捐的一部分.该质押是在中华人民共和国国家市场监管总局（“SAMR”）的地方分支机构登记后设立的，将在质押人两年后到期 并且适用的VIE不再承担上述协议下的任何义务。
截至这些临时协议发布之日 简明合并财务报表，根据去哪儿软件之间的股权质押协议，曹辉和王慧、曹辉和王辉已质押了他们在去哪儿北京（VIE）的股权以及所有权利、所有权 以及Qunar Software的利益，作为履行此处提及的合同安排下所有义务的保证。本协议对质押人及其每个继承人有效并具有约束力，对质押人有效 及其继任者和受让人。去哪儿软件可以在和解事件发生时或根据中国法律的要求强制执行该质押。该质押已在SAMR的当地分支机构注册后设立，并将到期 当合同安排下的所有义务都得到履行时.在执行质押时，去哪儿软件有权处置质押物，并优先从拍卖或出售全部或部分所得收益中获得付款 在清偿债务之前的认捐。本协议的条款与前段所述条款基本相似。
贷款时代回复元素： 根据贷款协议，公司与股东签订的贷款协议 除了Cao和Hui Wang签订了如下所述的单独合同安排外，公司向VIE的这些股东提供了长期商业贷款，其唯一目的是提供必要的资金 用于资本化或收购此类VIE。这些商业贷款金额作为资本注入了适用的VIE，不能用于任何个人用途。贷款协议的初始期限为10年，可以续订 除非公司事先以书面通知不批准延期，否则将自动在10年期内自动生效。贷款协议将一直有效，直到双方完全履行各自的协议 协议规定的义务，此类VIE的股东无权单方面终止这些协议或提前偿还贷款。贷款协议是有效的，对双方及其继承人具有约束力，并且是允许的 受托人。如果中国政府取消对旅行社的外国所有权或中国增值电信业务（如适用）的限制，公司将行使购买所有旅行社的独家选择权 VIE的未偿股权，如下段所述，以及与此类购买相关的贷款协议将被取消。但是，目前尚不确定中国政府何时（如果有的话）将取消部分或全部 这些限制。
F-10
截至这些中期简明合并财务报表发布之日，根据 去哪儿软件、Hui Cao和Hui Wang之间的贷款协议，去哪儿软件向Hui Cao和Hui Wang分别发放的贷款只能通过将该借款人在去哪儿北京（VIE）的股权转让给去哪儿软件或其来偿还 指定方，与要偿还的贷款金额成比例。该贷款协议将无限期有效，直到 (i) 借款人收到去哪儿软件的还款通知并全额偿还贷款，或 (ii) 除非去哪儿软件在得知违约事件后的 15 个日历日内发出通知，否则会发生违约事件（如其中的定义）。贷款协议是有效的，对双方及其继承人具有约束力 和允许的受让人。该贷款协议的条款与前述段落中描述的条款基本相似。
独家期权协议： 作为公司签订上述贷款协议的考虑因素，每个 VIE的股东，除Hui Cao和Hui Wang外，他们签订了一套单独的合同安排，如下所述，他们已授予我们独家的、不可撤销的购买选择权，或者指定一名或多名人员在 在遵守适用的中国法律法规的前提下，公司有权随时酌情购买其在适用VIE中的所有股权。公司可以通过签发书面文件来行使期权 致VIE股东的通知。在遵守评估要求或适用的中国法律法规规定的其他限制的前提下，收购价格应等于股东对股权的实际出资 利息。因此，如果公司行使这些期权，公司可以选择取消公司根据贷款协议向此类VIE的股东提供的未偿贷款，因为这些贷款仅用于股权 捐款目的。这些协议的初始期限为10年，除非公司不赞成延期，否则可以自动续订10年。本协议有效且具有约束力 当事人及其继承人、继承人和允许的受让人。公司保留随时通过向适用VIE的股东发出书面通知来终止协议的专有权利。
曹辉和王辉还与去哪儿、去哪儿软件和去哪儿北京（VIE）签订了股权期权协议。这个股票期权 协议载有与前段所述安排相似的安排。该协议对去哪儿北京（VIE）的每位股东一直有效，直至所有股权到期 转让或去哪儿和去哪儿软件在提前 30 天书面通知的情况下单方面终止协议。本协议对各方、其继承人和允许的受让人有效并具有约束力。
VIE及其股东同意不进行任何会影响其资产、义务、权利或运营的交易 未经公司事先书面同意的 VIE。他们还同意接受公司在日常运营、财务管理方面的指导 制度以及关键雇员的任命和解雇.
与双方之间的合同安排有关的风险 公司的中国子公司和VIE：
本公司由通商律师事务所提供咨询，其中国法律事务所 法律顾问，根据中国现行法律法规，公司年度报告中描述的其与合并后的VIE的合同安排是有效的、具有约束力的和可执行的。基于这样的法律意见和 根据管理层的知识和经验，公司认为其与合并后的VIE的合同安排符合中国现行法律，具有法律执行力。但是，可能会出现 VIE 和他们的 各自的股东未能履行其合同义务，公司可能不得不依靠中国法律制度来行使其权利。中华人民共和国的法律制度以成文法规为基础。可以引用先前的法院判决作为参考 但先例价值有限。在过去的几十年中，中国法律法规显著加强了对在华各种形式的外国投资的保护。但是，许多法律、法规和规则都受其约束 解释和澄清。此外，由于这些法律、法规和标准有待解释，随着新指南的出现，它们在实践中的应用可能会随着时间的推移而发生变化。由于以下方面的不确定性 在中华人民共和国法律制度中，中国政府当局在合同安排的可执行性方面最终可能会采取与其中国法律顾问的意见相反的观点。
F-11
但是，在解释和应用现行或 未来的中华人民共和国法律法规。因此，公司无法保证中国政府当局最终不会采取与公司的信念及其中国法律顾问的意见相违背的观点。2019 年 3 月， 外商投资法草案已提交全国人民代表大会审议，并于2019年3月15日获得批准，自2020年1月1日起施行。新的《中华人民共和国外商投资法》被废除 同时《中华人民共和国外商独资企业法》、《中华人民共和国中外合资企业法》和《中华人民共和国中外合作合资企业法》。因此，公司成立的一般规定和 除非《中华人民共和国外商投资法》另有规定，在中国开展业务，包括外商投资公司应遵守中华人民共和国公司法。2019年12月，《外商投资法实施条例》已生效 由国务院颁布，自2020年1月1日起生效。外国投资法并未触及历史上为监管VIE结构而建议的相关概念和监管制度, 因此，根据《外国投资法》，这一监管主题仍不明确。由于《外商投资法》是新的，因此其实施和解释存在不确定性，而且《外国投资法》也有可能出现 实体将被视为外商投资企业，将来会受到限制。此类限制可能会导致公司的运营、产品和服务中断，并可能产生额外的合规成本， 反过来可能会对公司的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
摘要 合并财务报表中公司VIE的财务信息
根据合同安排 通过VIE，公司有权指导VIE的活动，并且可以不受任何限制地将资产自由转移出VIE。因此，公司认为合并后的VIE中没有任何资产可以 仅用于结算VIE的债务，但截至2024年3月31日，VIE的注册资本和中国法定储备金总额为20亿元人民币。由于所有合并后的VIE都是有限的 根据中华人民共和国公司法，责任公司，VIE的债权人无权就合并后的VIE的任何负债向公司的一般信贷追索权。
VIE的选定财务信息摘要，代表VIE及其各自的汇总财务信息 随附的合并财务报表中包含的子公司如下（人民币百万元）：
| 截至截至 | ||||||||
| 2023年12月31日 | 2024年3月31日 | |||||||
| VIE 的精选资产负债表数据 |
||||||||
| 现金和现金等价物 |
2,825 | 12,685 | ||||||
| 受限制的现金 |
533 | 86 | ||||||
| 短期投资 |
197 | 546 | ||||||
| 应收账款，净额 |
1,363 | 1,075 | ||||||
| 预付款和其他流动资产 |
2,076 | 1,725 | ||||||
| 投资（非流动） |
2,998 | 2,457 | ||||||
| 总资产 |
18,085 | 27,632 | ||||||
| 减去：公司间应收账款（附注一） |
(6,699) | ) | (7,987) | ) | ||||
| 总资产，不包括公司间应收账款 |
11,386 | 19,645 | ||||||
| 短期债务和长期债务的流动部分 |
3,245 | 5,470 | ||||||
| 应付账款 |
2,964 | 2,843 | ||||||
| 来自客户的预付款 |
1,637 | 1,802 | ||||||
| 其他应付账款和应计款 |
2,162 | 2,121 | ||||||
| 负债总额 |
16,571 | 26,173 | ||||||
| 减去：公司间应付账款（附注二） |
(5,934) | ) | (13,454) | ) | ||||
| 总负债不包括公司间应付账款 |
10,637 | 12,719 | ||||||
| 注意事项： | 截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的公司间应收账款主要代表 本公司全资子公司应付的VIE应收账款，用于财资现金管理。 |
| 注二： | 截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的公司间应付账款主要为应付账款 应归属于本公司全资子公司的 VIE，用于财资现金管理。 |
以下 该表列出了公司VIE及其子公司的经营业绩摘要（人民币百万元）：
| 在截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 净收入 |
2,094 | 2474 | ||||||
| 收入成本 |
1,100 | 1,271 | ||||||
| 净亏损 |
(169) | ) | (35) | ) | ||||
F-12
来自VIE的净收入约占公司净收入的23％和21％ 分别在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间。
VIES 扣除前的净收入 截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间，公司间服务费分别为人民币4亿元和人民币5亿元。
根据双方之间的独家技术咨询和服务协议，所有VIE向WFOE支付的服务费金额 在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间，VIE和WFOE分别为人民币6亿元和人民币5亿元。
这个 下表列出了公司VIE及其子公司的现金流活动摘要（以百万元人民币计）：
| 在截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 经营活动提供的净现金 |
334 | 839 | ||||||
| 投资活动提供的净现金 |
824 | 133 | ||||||
| 融资活动提供的净现金 |
5,763 | 8,441 | ||||||
目前，没有任何合同安排可能要求公司提供额外的资金 支持合并的 VIE。由于该公司主要通过VIE在中国开展某些业务，因此公司将来可能会全权提供此类支持，这可能会使公司蒙受损失。
外币
这个 公司的报告货币为人民币。公司的本位币为美元。公司的业务通过子公司和VIE进行，其中当地货币为本位货币，财务报表 这些子公司中的一部分由各自的本位币折算成人民币。
以其他货币计价的交易 而不是按公司子公司交易之日的现行汇率重新计量本位货币。外币交易产生的收益和损失包含在 合并损益表和综合收益表。以外币计价的货币资产和负债使用资产负债表日的适用汇率进行重新计量。所有这些汇兑收益和损失都是 包含在合并损益表和综合收益表中。
集团公司的资产和负债已折算 按资产负债表日期的汇率从各自的本位币转换为报告货币，权益账户按历史汇率折算，收入和支出按平均汇率折算 报告期内有效的汇率。将非人民币本位币的集团公司折算成人民币的汇率差额包含在外币折算中 调整，这是合并财务报表中股东权益的单独组成部分。外币折算调整无需纳税。
金额从人民币折算成美元未经审计，仅为方便读者起见，计算汇率为 2024年3月29日，1.00美元=人民币7.2203元，代表美联储委员会公布的认证汇率。任何陈述均无意暗示人民币金额本可以或可能被转换、变现或结算 在2024年3月29日按该汇率或任何其他汇率兑换成美元。
现金和现金等价物
现金包括手头货币和金融机构持有的存款，可以无限制地添加或提取。现金 等价物是指短期、高流动性的投资，这些投资很容易转换为已知金额的现金，其原始到期日通常为三个月或更短。
限制性现金
受限制的现金 代表未经第三方许可无法提取的现金。该公司的限制性现金实质上是其业务伙伴和商业银行要求的存款现金余额。
F-13
短期投资
短期投资代表 i) 持有至到期 在一年内到期并按摊销成本列报的投资（即定期存款）；ii）商业银行或其他金融机构发行的投资，其可变利率与标的资产的表现挂钩 在一年内按公允价值计量（即金融产品），以及iii）按公允价值计量的短期外币远期合约。公允价值的变化反映在合并损益表中， 综合收入。
衍生工具
衍生工具主要包括外币远期合约和利率互换合约。的公允价值 衍生工具通常代表截至报告日合同终止时预计收到或支付的估计金额。外币远期合约用于经济地对冲某些以外币计价的合约 负债，并在可行范围内减少汇率变动可能对公司收益、现金流和财务状况造成的潜在风险。作为远期外币的衍生工具 合约不符合套期会计处理的条件，公允价值的变化反映在合并损益表和综合收益表的其他收益中。利率互换合约用于交换浮动利息 与某些固定利息支付借款相关的付款，以对冲与某些预测付款和债务相关的利率风险。由于利率掉期合约的衍生工具被指定为现金流 套期保值和对冲非常有效，衍生套期保值工具公允价值的所有变化都作为未实现证券持有亏损记录在其他综合（亏损）/收益中。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间，其余部分 衍生工具和公允价值变动的总额并不重要。
分期信贷和无追索权证券化债务
该公司为期限通常低于一年的用户提供分期付款信贷解决方案。此类金额记录在 未偿本金减去信贷损失备抵金，包括与金融服务有关的应计应收利息和应收账款列报。
自2018年以来，公司与第三方金融机构签订了资产支持证券化安排，并设立了 证券化工具作为向第三方投资者发行循环债务证券的服务商。债务证券由用户转移到证券化工具的到期贷款作为抵押。该公司合并了 证券化债务的偿还者，因为经济利益以次级权益的形式保留，并且它是证券化工具的服务商。因此，发行债务证券的收益报告为 证券化债务和转让的抵押应收账款仍保留在公司的财务报表中。证券化债务在收取标的抵押应收款时偿还，并在中报告 根据债务证券的预期还款日期，“短期债务和长期债务的流动部分”（注5）或 “长期债务”（注8）。
截至2023年12月31日和2024年3月31日，在用户应付的应收账款总额中，抵押应收账款中 债务证券分别为11亿元人民币和15亿元人民币，非抵押应收账款（尚未转移到证券化工具的应收账款）是 分别为人民币31亿元和28亿元人民币。
截至2023年12月31日和2024年3月31日，余额为 用户应收账款的预期信贷损失备抵额分别为 RMB200 百万美元和 RMB209 百万美元。公司在收入中确认了与金融服务相关的应收账款的利息收入 — 其他。与无追索权证券化债务相关的利息支出在收入成本中确认。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间，利息收入和利息支出不是 材料。
向用户提供的贷款总额显示在现金流量表的投资部分中，除非 应收账款的期限为三个月或更短，在这种情况下，通过扣除用户的还款额，按净额列报。
土地用途 权利
土地使用权是指使用办公大楼所在地块的预付款，是 按成本入账，并在各自的租赁期内（通常超过40至50年）摊销。
F-14
财产、设备和软件
财产、设备和软件按成本减去累计折旧和摊销额列报。折旧和摊销是计算出来的 在以下估计使用寿命内使用直线法，同时考虑到任何估计的剩余价值：
| 建筑 | 30-40 岁 | |||
| 租赁权改进 | 租赁期限或资产估计使用寿命中较低者 | |||
| 网站相关设备 | 3-5 年 | |||
| 计算机设备 | 3-5 年 | |||
| 家具和固定装置 | 3-5 年 | |||
| 软件 | 3-5 年 |
公司承认一般和管理财产、设备和软件的处置 开支。
投资
这个 公司的投资包括权益法投资、公允价值不易确定的股权证券、公允价值易于确定的股权证券、持有至到期的债务证券，以及 可供出售的债务证券。
本公司适用 权益法计算其对公司有能力行使重大影响力但没有控制权的实体的投资，投资要么是普通股，要么是普通股 实质性普通股。在公司在关联实体中的权益、未实现亏损的范围内，公司与关联实体之间交易的未实现收益将被扣除 除非交易提供转让资产减值的证据，否则也将被取消。
股票证券不容易 可确定的公允价值是使用一种衡量替代方案来衡量和记录的，该替代方案衡量证券的成本减值（如果有），加上或减去符合条件的可观测价格变动产生的变化。
公允价值易于确定的股票证券按公允价值定期计量和记录，公允价值变动 通过损益表记录的已实现或未实现的价值。
公司有积极意图的债务证券，以及 持有至到期的能力被归类为持有至到期的债务证券，按摊销成本列报。
该公司有 将其对债务证券的投资（持有至到期的债务证券除外）归类为可供出售证券。可供出售的债务证券按估计公允价值列报（注释3），扣除税款的未实现损益总额反映在 “累计其他综合亏损” 中 合并资产负债表。如果可供出售证券的摊销成本基础超过其公允价值，并且公司打算出售 证券或者公司很可能需要在收回摊销成本基础之前出售该证券，减值将在合并损益表和综合收益表中确认。如果公司 无意出售证券，在收回摊销成本基础之前，公司被要求出售证券的可能性不大，而且公司确定公允价值的下降幅度低于该证券 可供出售证券的摊销成本基础完全或部分是由信贷相关因素造成的，信用损失被计量并确认为 合并收益表和综合收益表中的信贷损失备抵金。该补贴的衡量标准是债务证券的摊销成本基础超过公司目前最佳估计的金额 预计将收集的现金流的价值。
公司通过考虑，监控其投资中是否存在非临时减值 因素包括但不限于当前的经济和市场状况、公司的经营业绩，包括当前的收益趋势和其他公司特定信息。
F-15
金融工具的公允价值计量
公司的金融资产和负债主要包括现金及现金等价物、限制性现金、定期存款、金融 产品、衍生工具、关联方应收账款、可供出售债务投资、股权证券、应付账款、应付关联账款 当事方、最终用户预付款、短期银行借款、可交换优先票据、其他短期负债和长期债务。截至2023年12月31日和2024年3月31日，金融产品、衍生工具除外， 可交换优先票据、长期债务、上市股票证券和可供出售债务投资、近似金融工具的账面价值 它们的公允价值是因为它们的到期日通常很短。公司报告金融产品、衍生工具、可交换优先票据、上市股票证券和 每个资产负债表日按公允价值计算的可供出售债务投资以及公允价值的变化反映在损益表和综合报表中 收入。该公司根据附注8中的第二级输入披露了其长期债务的公允价值。
该公司衡量其 使用来自以下三个公允价值层次结构层次结构的输入的金融资产和负债。这三个级别如下所示：
一级投入是管理层有能力在活跃市场上获得的相同资产的未经调整的报价 测量日期。
二级输入包括活跃市场中类似资产的报价，相同或相似的报价 非活跃市场中的资产、资产可观察到的报价以外的投入（即利率、收益率曲线等），以及主要源自可观测市场数据或由可观测市场数据证实的投入 相关性或其他手段（市场证实的投入）。
第 3 级包括不可观察的反映管理层意见的输入 关于市场参与者在为资产定价时将使用的假设的假设。管理层根据现有的最佳信息（包括自己的数据）制定这些输入。
业务组合
美国公认会计准则 要求所有不涉及共同控制的实体或企业的企业合并都应根据收购方法进行核算。公司适用ASC 805 “业务合并”，衡量收购成本 即交换给定资产、发生的负债和已发行的权益工具之日的公允价值的总和。直接归因于收购的费用按发生时列为支出。可识别的资产、负债和 无论任何非控股权益的范围如何，收购或承担的或有负债均按收购之日的公允价值单独计量。(i) 的超出部分 收购成本总额、非控股权益的公允价值和收购日期的公允价值超过 (ii) 被收购方公允价值的收购成本、非控股权益的公允价值和收购日期的公允价值 被收购方可识别的净资产记作商誉。如果收购成本低于所收购子公司净资产的公允价值，则差额将在合并损益表中确认 综合收入。
购置的可识别资产和承担的负债的公允价值的确定和分配是 基于需要大量管理判断的各种假设和估值方法.这些估值中最重要的变量是贴现率、终值、增长率、现金基础的年限 流量预测以及用于确定现金流入和流出的假设和估计.管理层根据相关活动当前业务模式和行业固有的风险来确定要使用的贴现率 比较。终值基于产品的预期寿命、预测的生命周期以及该期间的预测现金流。公司对公允价值的估计基于被认为合理的假设，但是 本质上是不确定和不可预测的，因此，实际结果可能与估计值不同。计量期内确定的临时金额的任何变动均在调整金额所在的报告期内确认 已确定。
收购
在本报告所述期间，公司完成了几笔收购控股权以丰富其产品和扩大业务的交易 业务。公司在确定收购资产和负债的公允价值时做出估算和判断，部分基于独立评估报告及其在购买类似资产和负债方面的经验 类似的行业。用于确定这些收购资产公允价值的主要假设包括收入增长率和加权平均资本成本。购买价格超过可识别物品公允价值的金额 收购的资产和负债记作商誉。
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间的收购 总对价为人民币350万元，没有记录商誉，记录的无形资产分别为人民币260万元和零。
这些收购的预计经营业绩尚未公布，因为它们对合并收益无关紧要 截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间的单独或汇总报表。
F-16
商誉和其他无形资产
商誉是指购买价格超过因而获得的可识别资产和负债的公允价值的部分 公司收购其子公司和合并后的VIE的权益。
商誉未摊销，但至少要经过审查 每年进行减值或更早的减值。公司可能首先评估定性因素，以确定是否有必要进行量化商誉减值测试，同时考虑宏观经济和整体财务状况 业绩、行业和市场状况以及公司的股价。如果确定有必要，则应使用定量减值测试来确定商誉减值。
公司通过将申报单位的公允价值与账面进行比较来进行年度或中期商誉减值测试 金额。账面金额超过申报单位公允价值的金额应确认减值费用；但是，确认的损失不应超过分配给该报告单位的商誉总额。
公司自12月31日起进行年度商誉减值评估，或在事件发生或情况发生变化时进行年度商誉减值评估 这很可能会使申报单位的公允价值降至其账面金额以下。截至2023年12月31日，公司对相关事件和情况进行了定性评估，包括宏观经济状况、行业 并考虑了市场因素，包括其整体财务表现和股价，并得出结论，全面权衡了所有这些因素，即公司申报单位的公允价值较低的可能性不大 超过其账面价值。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间，没有商誉减值。
分开来 寿命可确定的可识别无形资产继续摊销，主要包括竞业禁止协议、客户名单、供应商关系、技术、业务关系和 截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的支付业务许可证。公司在无形资产的估计使用寿命（三至十五年）内按直线分期摊销。摊销的估计寿命 如果情况表明生活发生了变化，则对无形资产进行重新评估。其他具有无限使用寿命的无形资产主要包括商标和域名。公司评估无限期无形资产 自12月31日起按年度进行减值，如果事件或其他情况表明相关公允价值低于账面价值，则进行临时减值。每年12月31日还会进行一次评估，以确定事件是否发生 而且情况继续支持无限期的使用寿命.
公司每年审查无限期的无形资产 如果存在减值迹象，则减值或更早。
这三个月没有确认其他无形资产的减值 截至 2023 年 3 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的期间。
长期资产的减值
无论何时，都会对长期资产（包括具有固定寿命的无形资产）进行减值审查 事件或情况变化表明，资产的账面金额可能无法收回。进行审查是为了根据与未贴现的预期未来进行比较来确定资产组的账面价值是否减值 现金流。如果这种比较表明存在减值，则公司确认长期资产的减值，前提是此类资产的账面金额超过公允价值。
奖励计划的应计负债
公司向其最终用户提供全权委托（未在最终用户合同中规定）忠诚度积分计划。奖励的积分 可以通过公司的移动应用程序、其他移动接入渠道和网站（“在线渠道”）兑换现金或用于购买礼物。
忠诚度积分计划的估计增量成本被确认为销售和营销费用或收入减少， 取决于它是否可以兑换成礼物或兑换现金，并作为流动负债累计。当会员兑换奖励或其权益到期时，应计负债相应减少。在结束的三个月期间 2023年3月31日和2024年3月31日，奖励计划确认的增量成本并不重要。
F-17
递延收入
该公司提供全权优惠券计划，通过该计划，公司主要向预订所选酒店的最终用户提供优惠券 通过网站在线。使用优惠券的最终用户在从酒店退房和提交的酒店评论时将在其虚拟现金账户中获得积分。最终用户可以兑换金额 以现金或代金券的形式存入他们的虚拟现金账户，用于将来通过公司的在线渠道进行预订。公司将未来使用优惠券的估计成本记作收入的减少。
收入确认
该公司 根据ASC 606 “与客户签订合同的收入”（“ASC 606”）确认收入，根据该标准，公司的收入主要是按净额列报的，因为旅行供应商主要是 负责提供基础旅行服务，公司不控制旅行供应商向旅行者提供的服务。公司经营的商业业务的收入按总额确认 预购库存带来的实质性库存风险。
住宿预订收入 服务、交通票务服务、套餐旅游和公司差旅在履行履约义务时得到实质性承认。来自其他业务的收入主要包括在线收入 广告服务和金融服务，在一段时间内或履行相关履约义务后按比例予以承认。
住宿预订服务
这个 公司通过公司的交易和服务平台从旅行供应商那里获得酒店客房预订佣金。当预订不可取消（预订提供的取消期到期）时，也就是公司履行其履行义务（成功预订时）时，即公司履行其履行义务（成功预订，其中包括 取消期间的某些预订后服务）。与某些旅行供应商签订的合同包含激励佣金，通常以实现特定的绩效目标为前提。激励佣金被认为是可变的 对价，并在公司有权获得此类激励佣金的范围内进行估算和确认。公司通常根据酒店房间的数量从与酒店的月度安排中获得激励佣金 最终用户已完成住宿的预订。公司在损益表和综合收益表中按净额列报此类交易的收入，因为公司通常不控制公司提供的服务 旅行者为旅行者提供旅行供应商，不承担取消酒店预订的库存风险。在截至的三个月期间，按毛额确认的住宿预订服务收入金额并不重要 2023 年 3 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日
交通票务服务
交通票务服务收入主要代表机票预订和其他相关服务的收入。公司收到 根据各种服务协议，旅行供应商通过公司的交易和服务平台收取的票务预订和其他相关服务的佣金。机票预订和其他相关服务产生的佣金 在签发机票时确认所提供的信息，因为这是公司的履约义务得到履行的时候。公司无权为最终用户取消的门票和其他相关服务收取佣金。损失 由于取消率处于历史最低水平，而且处理取消时产生的管理成本极低，因此取消所产生的费用并不重要。公司在损益表中按净额列报此类交易的收入 和综合收益，因为公司通常不控制旅行供应商向旅行者提供的服务，也不承担取消机票预订和其他相关服务的库存风险。超过 90% 的 在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间，公司的运输票务服务收入按净额确认。
套餐旅游
公司收到 旅游产品提供商通过公司的交易和服务平台向套餐旅游产品和服务收取的推荐费。推荐费在旅行团出发之日予以确认，因为这是公司的 履行义务得到履行。当公司无法控制旅行供应商向公司提供的服务时，公司在损益表和综合收益表中按净额列报此类交易的收入 旅行者，没有义务取消套餐旅游产品预订。在截至2023年3月31日的三个月期间，公司超过90％的套餐旅游产品和服务收入是按净额确认的， 2024。
F-18
公司旅行
企业差旅管理收入主要包括机票预订、酒店预订和套餐旅游服务的佣金 提供给企业客户。公司根据服务费模式与企业客户签订合同。通过在线和离线服务进行旅行预订 用于机票、酒店和旅行团。在提供服务并合理保证收款后，收入按净额确认。
其他业务
其他业务 主要包括在线广告服务和金融服务。
公司获得的广告收入主要是 代表通过公司的在线渠道向客户出售横幅或赞助。广告收入在协议的固定期限内按比例确认，视服务提供情况或履行相关履约义务而定 通过展示广告来实现。金融服务收入主要代表第三方金融机构为公司平台服务收取的服务费，这些服务费按比例认列于服务之上。 期限以及在信贷期内确认的用户应收账款的利息收入.在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间，其他有收入的企业没有提供任何服务 超过公司总收入的10％。
预期信用损失备抵金
公司的应收账款、预付款和其他流动资产（包括金融服务应收账款），应收账款来自 关联方、长期预付款和其他资产以及关联方应付的长期应收账款属于ASC主题326的范围。公司已经确定了其客户的相关风险特征及相关的 应收账款和预付款，包括规模、公司向客户提供的预订服务的类型或客户的地理位置，或这些特征的组合。具有相似风险特征的应收账款 已被分组到池中。对于每个资金池，公司在评估生命周期时会考虑历史信用损失经历、当前经济状况、对未来经济状况的可支持预测以及任何历史复苏 预期的信贷损失。影响预期信用损失分析的其他关键因素包括客户人口统计数据、在正常业务过程中向客户提供的付款条件以及可能影响信贷的行业特定因素 公司应收账款的损失。此外，还考虑了外部数据和宏观经济因素。这是根据公司的具体事实和情况在每个季度进行评估的。
需要作出重大判断和假设来估算应收账款和预付款的预期信贷损失备抵额 客户和此类假设在未来可能会发生变化，尤其是与 COVID-19 疫情对客户业务前景和财务状况的影响相关的假设，以及 公司收取应收账款或收回预付款的能力。截至2023年12月31日和2024年3月31日，尚未确定其他减值指标；但是，公司可能需要记录 为未来的预期信贷损失准备了额外的重大准备金。
下表汇总了以下的详细信息 公司的预期信贷损失备抵金（人民币百万元）：
| 金额 | ||||
| 2022年12月31日的津贴 |
770 | |||
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| 信贷损失准备金 |
79 | |||
| 注销 |
(353) | ) | ||
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| 2023 年 12 月 31 日的津贴 |
496 | |||
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| 信贷损失准备金 |
54 | |||
| 注销 |
(56) | ) | ||
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| 2024 年 3 月 31 日的津贴 |
494 | |||
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收入成本
收入成本主要包括客户服务中心人员的工资报酬、信用卡服务费、差旅费 供应商、电信费用、主要旅游服务的直接成本、折旧、租金、金融服务的直接成本和公司产生的直接归属于公司用户的相关费用 订单、提供与旅行相关的服务和其他业务。
F-19
产品开发
产品开发费用主要包括产品开发人员的工资报酬、咨询费用和其他费用 本公司产生的直接原因是发展公司的旅行供应商网络以及维护、监控和管理公司的交易和服务平台。公司认可网站、软件 以及根据ASC 350-50 “网站开发成本” 和ASC 350-40 “软件——内部使用” 的移动应用程序开发成本 分别是 “软件”，它们不是实质性的。公司支出与开发的规划和实施阶段有关的所有费用。公司还支出与维修相关的所有费用或 维护现有的网站和移动应用程序，或开发供内部使用的软件或移动应用程序和网站内容。
销售和营销
销售和 营销费用主要包括公司销售和营销人员的工资和相关薪酬、广告费用以及其他相关的营销和促销费用。广告费用，总额为 在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间，约有9亿元人民币和14亿元人民币在发生时记入损益表和综合收益表。
基于股份的薪酬
这个 公司向符合条件的员工授予公司的限制性股票单位（“RSU”）和股票期权。公司对根据ASC主题718向员工发放的基于股份的奖励进行核算 薪酬 — 股票 补偿。根据ASC 718，公司在授予日衡量股票奖励的公允价值，并以直线方式确认必要的服务期内扣除预计没收金额后的薪酬成本。该公司 应用Black-Scholes估值模型来确定所授期权的公允价值。无风险利率基于美国国债收益率，其条款与授予时的预期奖励期限一致。预期寿命以预期寿命为基础 关于历史运动模式。预期的股息收益率是根据公司的历史股息支付率和未来的业务计划确定的。公司根据历史数据估算拨款之日的预期波动率 波动。限制性股票单位的公允价值是参照标的股票的公允价值确定的。没收率是根据历史没收模式估算的，并在以下情况下进行调整以反映情况和事实的未来变化 任何。如果实际没收金额与这些估计值不同，则公司可能需要修改后续时期使用的估算值。
根据ASC 718，股票期权的任何条款或条件的变更均应视为计划的修改。 因此，公司将修改的增量薪酬成本计算为修改条款修改前夕修改期权的公允价值超过原始期权公允价值的部分，其衡量依据是 修改日期的股价和其他相关因素。对于既得期权，公司将在修改期间确认增量薪酬成本，对于未归属期权，公司将在修改期间确认未归属期权 剩余的必要服务期、增量补偿费用和修改之日原裁定赔偿额的剩余未确认补偿费用的总和。
根据ASC 718，如果根据任何要求，公司将某些期权或类似工具归类为负债 通过转移现金或其他资产来结算期权或类似工具的情况，这种现金结算是可能的。每个期末应计为薪酬成本的公允价值的百分比应等于 在该日提供的必要服务的百分比。在必要服务期内发生的责任分类赔偿公允价值的变化应确认为该期间的补偿成本。中的变化 必要服务期结束后产生的公允价值是变更期间的补偿成本。结算责任赔偿金的金额与结算日的公允价值之间的任何差额为 估计值是在结算期间对补偿费用的调整。
股票激励计划
2007年10月，公司通过了2007年的股票激励计划（“2007年激励计划”）。截至 2023 年 12 月 31 日，以及 2024年3月31日，根据2007年的激励计划，有13,150,932份和12,210,584份期权未兑现，零限制性股票单位。
2017 年 6 月， 公司采用了全球股票激励计划（“全球激励计划”）。公司向员工授予了11,744,393份和10,188,792份新的股票期权，这些期权的必要服务期为4年 截至 2023 年 3 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的三个月。
截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日，71,442,044 和 75,105,699 根据全球激励计划，期权和553,688和523,193份限制性股票单位尚未兑现。
F-20
截至2024年3月31日，有6.16亿美元和500万美元未得到承认 扣除预计没收金额后的薪酬成本分别与未归属股票期权和未归属限制性股票有关。未确认的补偿费用总额可能会根据未来预计没收的变化进行调整。公司决定 基于授予之日的股票价格的限制性股票单位的公允价值。
租赁
公司适用ASC 842 “租赁”，并在一开始就确定一项安排是否为租赁。经营租赁主要用于办公室和 运营空间，并包含在其合并余额中的使用权（“ROU”）资产、其他应付账款和应计款以及长期租赁负债中 床单。ROU资产代表公司在租赁期限内使用标的资产的权利，租赁负债代表其支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁（ROU）的资产和负债为 根据租赁期内租赁付款的现值在租赁开始之日确认。由于公司的大多数租约都不提供隐性利率，因此公司根据信息使用其增量借款利率 在租赁开始之日可用于确定租赁付款的现值。经营租赁ROU资产还包括已支付的任何租赁付款，不包括租赁激励措施。公司的租赁条款可能包括延期选项 或终止租约。当可以合理确定公司将行使续订期权时，将在ROU资产和租赁负债范围内考虑续订选项。租赁付款的租赁费用在直线基础上确认 租赁期限。
对于期限为一年或更短的经营租赁，公司选择不承认租赁负债或投资回报率 其合并资产负债表上的资产。相反，它将租赁付款视为租赁期内的直线支出。短期租赁成本对其合并损益表和综合收益表无关紧要 现金流。该公司的经营租赁协议中包含微不足道的非租赁部分，并选择了切实可行的权宜之计来合并和核算租赁和 非租赁组件作为单一租赁组件。
税收
中期简明合并财务报表的所得税支出是根据公司年度估算值确定的 有效税率，基于产生收入的国家的适用税率和税法。递延所得税通过颁布的申请确认重大临时差异的税收后果 适用于未来年度的法定税率，适用于财务报表账面金额与现有资产和负债的税基之间的差异。资产或负债的税基是归属于该资产的金额或 用于纳税目的的责任。税率变动对递延税收的影响在颁布期间的收入中确认。如果认为某些资产不太可能，则提供估值补贴以减少递延所得税资产的金额 递延所得税资产的一部分或全部将无法变现。
公司适用ASC 740 “所得税”。它澄清了 考虑公司合并财务报表中确认的所得税的不确定性，并规定了财务报表确认和衡量已采取或预期的税收状况的更可能的门槛 将在纳税申报表中列出。它还就取消确认所得税资产和负债、当期和递延所得税资产和负债的分类、与税收相关的利息和罚款的核算提供了指导 职位，过渡期间的所得税会计和所得税的披露。
其他收入
其他收入包括财政补贴和投资收入/（亏损）。财政补贴主要涉及中国中央和地方政府的非经常性拨款。公司在收到补助金时确认收入，无需满足其他条件。其他收入的组成部分如下 （人民币百万元）：
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 政府补助 |
68 | 106 | ||||||
| 外汇损失 |
(87) | ) | (19) | ) | ||||
| 股票证券投资和可交换优先票据的公允价值变动 |
1,648 | 679 | ||||||
| 长期投资的减值 |
— | (51) | ) | |||||
| 其他 |
23 | 44 | ||||||
|
|
|
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| 总计 |
1,652 | 759 | ||||||
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F-21
法定储备金
公司的中国子公司和VIE必须至少分配其税后10％ 根据中华人民共和国会计准则和法规确定的一般储备金的利润。如果该储备金达到相应公司注册资本的50％，则将停止对普通储备金的分配。拨款给 全权盈余储备由子公司和VIE的董事会自行决定。这些储备金只能用于特定用途，不能以贷款、预付款或现金分红的形式转让给公司。 香港和其他国家或地区没有提供法定储备金的规定。
分红
股息在申报时予以确认。
目前，中国法规仅允许从根据中华人民共和国会计准则确定的累计利润中支付股息 法规。该公司的中国子公司只有在满足中国对法定储备金的拨款要求后才能分配股息。此外，由于公司对VIE没有任何直接所有权，因此VIEs 不能直接向公司分配股息。中华人民共和国政府对其外汇储备实施控制，部分原因是直接监管人民币兑换成外汇，并限制对外贸易。如 公司的大部分收入以人民币计算，任何货币兑换限制都可能限制公司使用人民币产生的收入为公司在中国境外的业务活动提供资金或派发股息的能力 以美元付款。但是，该公司认为，中华人民共和国外汇法规施加并由中华人民共和国国家外汇管理局（“SAFE”）强制执行的货币兑换限制并不构成 第S-X条例第4-08（e）（3）条下的 “限制”，因为此类限制实质上并不禁止公司的子公司或VIE 未经SAFE同意，以贷款、预付款和现金分红的组合形式向公司转移净资产，前提是必须遵守某些程序手续。截至 2024 年 3 月 31 日，限制网络 由于上述中国法规和其他限制，公司中国子公司和不可以股息形式分配给母公司的VIE的资产为人民币77亿元。
根据上述中国法规和公司的组织结构，子公司的累计利润为 截至2023年12月31日和2024年3月31日，中国可以股息形式向母公司分配的股息分别为人民币328亿元和309亿元人民币。该公司的中国子公司和VIE能够进入 特许权使用费和商标许可协议或某些其他合同安排由公司自行决定，为此，该安排的补偿部分将从累计利润中扣除。
2023年11月，公司采取了定期资本回报政策，以股份形式使公司股东受益 自2024年起回购、现金分红或其组合。根据该政策，公司保留与确定资本回报措施的形式、时间和金额有关的自由裁量权，具体视具体情况而定 公司的财务状况、经营业绩、现金流、资本要求和其他相关因素。
没有分红 在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间，公司已付款或申报了款项。
每股收益
根据 “每股收益的计算”，每股基本收益是通过净收益除以计算的 按该期间已发行普通股的加权平均数归属于普通股股东。摊薄后的每股收益的计算方法是将归属于普通股股东的净收益除以调整后的净收益 摊薄普通等价股（如果有），按该期间已发行普通股和摊薄普通等价股的加权平均数。摊薄普通等价股包括行使时可发行的普通股 未偿还的股票期权（使用库存股法）。行使价几乎或根本不代表对价的既得但未行使的股票期权包含在每股基本收益的加权平均已发行股票中 份额计算。
如果已发行普通股的数量因股票分红或股票拆分而增加或减少 反向股票拆分的结果，应追溯调整所有期限的基本和摊薄后每股收益的计算，以反映资本结构的变化。如果普通股变动是由股票分红引起的，则股票 拆分或反向股票拆分发生在该期结束之后，但在财务报表发布或可供发行之前，对这些报表和任何前一时期的每股计算 列报的财务报表应以新的股票数量为基础。
库存股
股票回购计划不要求公司收购特定数量的股份，并且可以随时暂停或终止 时间。
F-22
国库股票按成本法入账。在这种方法下，产生的成本 购买股票的款项记入合并资产负债表上的 “库存股”。
分部报告
该公司将其业务作为单一部门运营和管理。资源分配和绩效由首席执行官评估，首席执行官是 决定成为首席运营决策者 (CODM)。由于公司在一个可报告的细分市场中运营，因此所需的所有财务和产品信息都可以在合并财务报表中找到。
该公司的收入主要来自大中华区，有关地理信息，请参阅附注11。
最近的会计公告
2021 年 10 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2021-08 号《企业合并（主题 805）：会计》 适用于与客户签订的合同资产和合同负债（ASU 2021-08），其中阐明了企业的收购方应确认和衡量合同资产和合同负债 根据主题606 “与客户签订合同的收入” 进行业务合并。新的修正案对我们生效，对2022年12月15日之后的财政年度有效，包括这些财政年度的过渡期 年份。修正案应前瞻性地适用于修正案生效之日或之后发生的企业合并，并允许提前通过。该公司在2023年第一季度采用了此更新，并采用了该更新 没有对公司的合并财务报表产生重大影响。
2022年3月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2022-02《问题债务重组和复古披露》。该亚利桑那州立大学取消了对采用亚利桑那州立大学的债权人陷入困境的债务重组的会计指导 2016-13，《金融工具信用损失衡量》，公司于2020年1月1日采用了该标准。该亚利桑那州立大学还加强了某些贷款再融资的披露要求，以及 当借款人遇到财务困难时，债权人进行重组。此外，亚利桑那州立大学修订了年份披露指南，要求各实体按融资发放年份披露本期的总注销额 ASC 326-20范围内的应收账款和租赁净投资。亚利桑那州立大学对2022年12月15日之后开始的年度期间有效，包括这些财政年度内的过渡期。 亚利桑那州立大学的采用将是有前景的。还允许提前收养，包括过渡期收养。该公司在2023年第一季度采用了此更新，该采用并未对该更新产生重大影响 公司的合并财务报表。
2022年6月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学 2022-03 Fair 价值计量（主题820）：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量。该更新阐明，对出售股权证券的合同限制不被视为记账单位的一部分 股权担保，因此在衡量公允价值时不予考虑。该更新还澄清说，作为单独的记账单位，实体不能承认和衡量合同销售限制。此更新还需要一定的条件 受合同销售限制的股权证券的额外披露。本更新中的修正将从2024年1月1日起对公司预期生效。两者都允许提前收养 以及尚未发布或尚未可供发布的年度财务报表.该公司在2024年第一季度采用了此更新，该更新并未对公司的合并财务产生重大影响 声明。
2023 年 11 月，FASB 发布了 ASU 第 2023-07 号《对应报告的改进》 分部披露（主题 280）。该亚利桑那州立大学更新了应报告的分部披露要求，要求定期向首席运营决策者（“CODM”）披露重大可申报的分部支出，以及 包含在每个报告的细分市场损益衡量标准中。该亚利桑那州立大学还要求披露被认定为CODM的个人的头衔和职位，并解释CODM如何使用所报告的衡量标准 分部在评估分部业绩和决定如何分配资源时的损益。亚利桑那州立大学在 2023 年 12 月 15 日之后开始的年度期间以及之后开始的财政年度内的过渡期内有效 2024 年 12 月 15 日。ASU的采用应追溯适用于财务报表中列报的所有前期。还允许提前收养。该亚利桑那州立大学可能会导致公司包括所需的额外费用 通过时的披露。该公司正在评估新指导方针对其合并财务报表的影响，并预计将在截至2024年12月31日的年度中采用该指导方针。
F-23
2023 年 12 月，FASB 发布了 ASU 第 2023-08 号，加密资产的会计和披露（副主题 350-60）。该亚利桑那州立大学要求某些加密资产分别按公允价值计量 每个报告期的资产负债表和损益表。该亚利桑那州立大学还要求每笔重要加密货币持股的名称、成本基础、公允价值和单位数量，从而增强了其他无形资产披露要求。亚利桑那州立大学 对2024年12月15日之后开始的年度期间有效，包括这些财政年度内的过渡期。采用亚利桑那州立大学需要从一开始就对留存收益的期初余额进行累积效应调整 实体通过修正案的年度报告期。还允许提前收养，包括过渡期收养。但是，如果在过渡期内提前采用亚利桑那州立大学，则实体必须从那时起采用亚利桑那州立大学 包括过渡期在内的财政年度的开始。该亚利桑那州立大学采用后，将导致损益记录在合并财务报表的收益和综合收益以及额外披露中。该公司是 正在评估新指南对其合并财务报表的影响。
2023 年 12 月，FASB 发布了 亚利桑那州立大学第2023-09号，改进所得税披露（主题740）。亚利桑那州立大学需要有关申报实体的有效税率对账的分类信息以及其他 有关已缴所得税的信息。亚利桑那州立大学从2024年12月15日起的年度预期生效。还允许提前采用尚未发布或提供的年度财务报表 用于发行。该公司正在评估新指南对其合并财务报表的影响。
某些风险和 专注
可能使公司面临大量信用风险集中的金融工具包括 主要是现金和现金等价物、限制性现金、短期投资、应收账款、关联方应付款、预付款和其他流动资产。截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日，几乎所有 公司的现金和现金等价物、限制性现金和短期投资存放在位于中国和香港的主要金融机构，管理层认为这些机构的信贷质量很高 评级。应收账款通常是无抵押的，以人民币计价，来自主要在中国开展的业务所得收入。
在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间，没有任何个人客户占净收入的10％以上。没有 截至2023年12月31日和2024年3月31日，个人客户占应收账款的10％以上。
COVID-19 的影响
COVID-19 大流行, 从一开始就是 2020年，以及随之而来的世界各国政府实施的旅行限制，导致旅行活动和消费者对旅行相关服务的需求大幅下降。
从2022年12月开始，中国的大部分旅行限制和检疫要求均已取消。自 2023 年初以来， 情况已得到显著改善和正常化。结果，它出现了显著的复苏。尽管该公司已从 COVID-19 的不利影响中基本恢复过来 疫情，无法保证是否有任何其他疫情、流行病或对传染病传播的恐惧会扰乱旅游业和我们的运营。
| 3. | 投资 |
该公司的长期投资包括以下内容（以百万元人民币计）：
| 2023年12月31日 | 2024年3月31日 | |||||||
| 债务投资 |
17,625 | 13,891 | ||||||
| 股票投资 |
31,717 | 33,781 | ||||||
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| 49,342 | 47,672 | |||||||
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债务投资
持有至到期债务证券
持有至到期的投资是指在商业银行存款、期限超过一年的定期存款和金融产品 截至2023年12月31日和2024年3月31日，账面金额分别为人民币155亿元和116亿元人民币。截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日，加权平均到期日为 1.6 年和 1.6 年 分别是几年。
F-24
可供出售 债务投资
下表汇总了该公司的情况 可供出售的债务投资（以百万元人民币计）：
| 2023年12月31日 | 2024年3月31日 | |||||||
| 成本 |
4,030 | 4,180 | ||||||
| 未实现收益总额，包括外汇调整 |
143 | 148 | ||||||
| 未实现亏损总额，包括外汇调整 |
(2,078) | ) | (2,065) | ) | ||||
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| 公允价值 |
2,095 | 2,263 | ||||||
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在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间，未实现证券持有亏损净额 其他综合（亏损）/收益中分别报告的税收为零和人民币300万元。
该公司的可供出售债务投资主要包括可赎回的优先股投资。截至2024年3月31日，公司没有意图或要求 出售其可供出售的债务投资。公司评估投资的未实现亏损，并确定公允价值的下降是否相关 归因于信贷或非信贷因素。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间，没有减值 可供出售的债务投资得到确认。
截至 2023年12月31日和2024年3月31日，某些可供出售债务投资的公允价值低于其摊销成本。在截至年底的年度 2023年12月31日，考虑到这些可供出售债务投资的长期经营业绩、投资的信贷质量以及 其他与投资特别相关的不利条件，公司在独立评估师的协助下进行了量化评估，并确认了与这些总金额为 RMB115 百万美元的可供出售债务投资相关的信用减值（注2）。确认信用减值后，RMB108 百万元（扣除税款人民币7元） 百万美元）先前记入累计其他综合亏损的款项被重新归类为其他收入。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间，公司还评估了与可赎回优先股投资的非信用损失相关的公允价值变动为零和 分别为零。该公司审查了其他可用信息，得出结论，该投资的摊销成本基础能够在2024年3月31日收回。
股票投资
股票证券很容易 可确定的公允价值
下表汇总了公司的股票证券，其公允价值易于确定 （人民币百万元）：
| 2023年12月31日 | 2024年3月31日 | |||||||
| 成本 |
5,486 | 5,486 | ||||||
| 未实现收益总额，包括外汇调整 |
5,706 | 6,903 | ||||||
| 未实现亏损总额，包括外汇调整 |
(1,202 | ) | (1,305) | ) | ||||
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| 公允价值 |
9,990 | 11,084 | ||||||
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公允价值易于确定的股票证券按公允价值定期计量和记录 基准是通过损益表记录的已实现或未实现的公允价值的变动。公允价值的变化在其他收入中报告。
没有可轻易确定的公允价值的股票证券
股票证券没有易于确定的公允价值，公司对其既没有重大影响力也没有控制权 普通股或实质上普通股的投资是使用一种衡量替代方案来衡量和记录的，该替代方案按成本减去减值（如果有）加减变化来衡量证券 由符合条件的可观测价格变动所致。截至2023年12月31日和2024年3月31日，没有易于确定的公允价值的股票证券的账面价值分别为 RMB375 百万和 RMB377 百万美元。 在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间，这些投资没有明显的价格变化。任何一项投资都不被视为对公司财务状况具有重要意义。
在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间，公司没有在不易确定的情况下处置股权证券 公允价值。
在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间，公司在没有进行股权投资的情况下进行了股权投资 易于确定的公允价值分别为人民币100万元和零。
F-25
权益法投资
2016年12月，与BTG酒店公司（“BTG”）和Homeinns酒店公司的股份交换交易有关 （“Homeinns”），该公司将其先前持有的Homeinns股权换成了BTG22％的股权。该公司历来采用权益法按一个季度延迟计算对BTG的投资。 该会计惯例的使用并未对公司所列每个期限的报告的业绩产生重大影响。在2021年、2022年和2023年，该公司完成了交易，售出了约900万英镑， BTG在公开市场上的400万股和100万股股票，总对价分别为 RMB201 百万股、RMB101 百万股和 RMB19 百万股。上述交易后，公司持有约12％的股权 持有BTG的权益，并且仍然能够对BTG施加重大影响（主要是因为公司有能力任命一名成员加入BTG董事会），并持续将该投资记为股权法 投资。在截至2024年3月31日的三个月期间，该公司没有出售BTG的股票。截至2023年12月31日和2024年3月31日，其对BTG投资的账面价值为人民币25亿元和 分别为人民币26亿元，其变动主要与确认的股票收益有关。
经过一系列的交易 从2015年到2018年，该公司持有同程旅游控股有限公司（“同程旅游”）27％的股权。公司采用权益法对同程旅行的投资进行核算，滞后一个季度。用途 该会计惯例并未对公司所列每个期限的报告的业绩产生重大影响。截至2023年12月31日和2024年3月31日，其股权投资的账面价值为 分别为人民币64亿元和人民币64亿元，其变动主要与确认的股票收益有关。
之后 在2019年的一系列交易中，该公司拥有MakeMyTrip的普通股和B类股票，约占MakeMyTrip总投票权的49％。公司采用权益法对投资进行核算 MakeMyTrip 以四分之一的延迟为基础。该会计惯例的使用并未对公司所列每个期限的报告的业绩产生重大影响。截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日，运输 其投资价值为人民币62亿元和人民币63亿元。
截至2024年3月31日，权益法投资是 公开交易的账面总额为人民币154亿元，其价值有所增加，这些投资的总市值为人民币387亿元。
该公司对几家第三方投资基金进行了部分投资，并按权益法对投资进行了核算。截至 2023年12月31日和2024年3月31日，这些投资的账面价值分别为人民币36亿元和人民币43亿元。
截至2023年12月31日和2024年3月31日，其余权益法投资的账面价值为人民币26亿元 分别为27亿元人民币。
损伤
公司通过考虑因素对其投资进行减值评估，包括但不限于当前的经济和 考虑到 COVID-19 影响以及被投资者的经营业绩的市场状况。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间，没有减值费用 记录了与可供出售债务投资有关或与公允价值不易确定的股权证券有关的情况。减值 记录了与权益法投资相关的费用，金额为零和 RMB51 百万美元。减值记入 “其他收入”（注2）。
| 4。 | 公允价值计量 |
根据ASC 820-10，公司衡量金融产品、定期存款、衍生品 工具、可供出售的债务投资和定期按公允价值随时确定的公允价值的股票证券。股权证券 归类为1级的估值使用在美国证券交易委员会（SEC）、上海证券交易所（SSE）或香港证券交易所（HKEX）注册的证券交易所当前可用的报价进行估值。 归类为二级的金融产品、定期存款和衍生工具使用市场上可直接或间接观察的输入进行估值。这个 归类为3级的可供出售债务投资的估值基于一种模型进行估值，该模型利用不可观察的输入，需要大量管理 判断和估计。
只有在本期确认减值或可观测价格调整后，不易确定的公允价值的股权证券、权益法投资和某些非金融资产才按公允价值入账。如果股权的减值或可观测的价格调整被确认 证券在此期间，公司根据公允价值投入的性质将这些资产归类为公允价值层次结构中的第三级。
F-26
经常性按公允价值计量的资产汇总如下（单位：百万）：
| 公允价值计量在2023 年 12 月 31 日使用 | 公允价值为 2023年12月31日 |
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| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | ||||||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 人民币 | 人民币 | |||||||||||||
| 资产 |
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| 金融产品（注2、3） |
— | 9,658 | — | 9,658 | ||||||||||||
| 定期存款（注2、3） |
— | 23,558 | — | 23,558 | ||||||||||||
| 衍生工具（注2） |
— | 101 | 60 | 161 | ||||||||||||
| 上市股权证券（注3） |
9,990 | — | — | 9,990 | ||||||||||||
| 可供出售 债务投资（注3） |
— | — | 2,095 | 2,095 | ||||||||||||
|
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| 总资产 |
9,990 | 33,317 | 2,155 | 45,462 | ||||||||||||
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| 负债 |
||||||||||||||||
| 可交换优先票据（注5） |
— | 3,696 | — | 3,696 | ||||||||||||
| 衍生工具（注2） |
— | 61 | — | 61 | ||||||||||||
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| 负债总额 |
— | 3,757 | — | 3,757 | ||||||||||||
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| 公允价值计量在2024 年 3 月 31 日使用 | 公允价值为 2024年3月31日 |
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| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | ||||||||||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||||||||
| 资产 |
||||||||||||||||||||
| 金融产品（注2、3） |
— | 9,638 | — | 9,638 | 1,335 | |||||||||||||||
| 定期存款（注2、3） |
— | 27,410 | — | 27,410 | 3,796 | |||||||||||||||
| 衍生工具（注2） |
— | 87 | 61 | 148 | 21 | |||||||||||||||
| 上市股权证券（注3） |
11,084 | — | — | 11,084 | 1,535 | |||||||||||||||
| 可供出售 债务投资（注3） |
— | — | 2,263 | 2,263 | 313 | |||||||||||||||
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| 总资产 |
11,084 | 37,135 | 2,324 | 50,543 | 7000 | |||||||||||||||
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| 负债 |
||||||||||||||||||||
| 可交换优先票据（注5） |
— | 4,028 | — | 4,028 | 558 | |||||||||||||||
| 衍生工具（注2） |
— | 61 | — | 61 | 8 | |||||||||||||||
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| 负债总额 |
— | 4,089 | — | 4,089 | 566 | |||||||||||||||
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主要三级投资的展期如下（人民币百万元）：
| 总计 | ||||
| 截至2022年12月31日的三级投资的公允价值 |
2,601 | |||
| 新增内容 |
183 | |||
| 投资的处置 |
55 | |||
| 汇率变动的影响 |
57 | |||
| 预期的信用损失 |
(115) | ) | ||
| 投资公允价值的变化 |
(686) | ) | ||
|
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|||
| 截至2023年12月31日的三级投资的公允价值 |
2,095 | |||
|
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| 新增内容 |
150 | |||
| 汇率变动的影响 |
20 | |||
| 投资公允价值的变化 |
(2) | ) | ||
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| 截至2024年3月31日的三级投资的公允价值 |
2,263 | |||
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F-27
| 5。 | 短期债务和长期债务的流动部分 |
| 2023年12月31日 | 2024年3月31日 | |||||||
| 人民币（单位：百万元） | ||||||||
| 短期银行借款和长期贷款的流动部分（注8） |
21,197 | 33,295 | ||||||
| 可交换的优先票据 |
3,696 | 4,028 | ||||||
| 证券化债务 |
964 | 1,304 | ||||||
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| 总计 |
25,857 | 38,627 | ||||||
|
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商业银行的贷款
截至2024年3月31日，该公司的短期银行借款总额为人民币333亿元（合46亿美元），其中人民币15元 亿元（2亿美元）由人民币15亿元（合2亿美元）的短期投资抵押。未偿借款的加权平均利率约为3.99％。
短期借款包含契约，除其他外，包括与某些财务指标、留置权、合并、合并相关的契约 以及出售公司的资产。截至2023年12月31日和2024年3月31日，公司遵守了所有贷款契约。
可交换优先票据
2020年7月13日，公司总共发行了2027年到期的可交换优先票据（“可交换优先票据”） 本金为5亿美元。可交换优先票据将于2027年7月1日到期，年利率为1.5％，将从2021年1月1日起每半年支付一次。可交换优先票据可能是 按每1,000美元的票据本金（相当于每H World的初始转换价格为40.36美元）转换H世界集团有限公司（前身为华住集团有限公司）或H World的初始转换率为24.7795份美国存托凭证 ADS）由每个持有人选择。由于交易所期权未与公司自有股票挂钩，因此ASC规定了范围例外情况 815-10-15-74未满足，交易所期权受衍生品会计的约束。因此，公司选择考虑 并按公允价值对所有可交换优先票据进行计量。截至2023年12月31日和2024年3月31日，可交换优先票据的公允价值为人民币37亿元和40亿元人民币（合5.58亿美元）， 分别地。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间，公允价值亏损的变动分别为 RMB282 百万美元和 RMB268 百万美元（合3700万美元），记录在 “其他收益” 中。
自2022年12月31日以来，42亿元人民币的可交换优先票据被重新归类为短期债务，因为持有人拥有非或有选择权，要求公司在2023年7月1日以现金回购其全部或任何部分可交换优先票据。此外，从 2023 年 7 月 1 日起至可交换的老年人 票据的到期日，持有人有权将全部或任何部分票据兑换为公司持有的H World Group Limited的美国存托凭证。因此，可交换优先票据保持不变 截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的短期分类。
证券化债务
截至2024年3月31日，证券化债务是指循环债务证券，由与之相关的应收账款抵押 金融服务。循环债务证券的期限不到12个月，年利率从2.80％到6.00％不等。
| 6。 | 关联方交易和余额 |
重大关联方交易如下（人民币百万元）：
| 三个月期限已结束 | ||||||||
| 2023年3月31日 | 2024年3月31日 | |||||||
| 同程旅行社的佣金/服务费 (a) |
59 | 61 | ||||||
| H World 的佣金 (a) |
37 | 72 | ||||||
| 来自 BTG 的佣金 (a) |
25 | 31 | ||||||
| 来自上城的服务费 (b) |
43 | 51 | ||||||
| 同程旅行的佣金/服务费 (c) |
10 | 17 | ||||||
| 向绿悦提供的贷款 (d) |
20 | — | ||||||
| 偿还绿悦的贷款 (d) |
10 | 11 | ||||||
| (a) | 同程旅游（本公司的股权法投资方）、H World（该公司有一名共同的董事） 公司和一名董事（该公司一名高管的家庭成员）和BTG（公司的股权法投资方）已分别与公司签订协议，为其最终用户提供酒店客房。这个 上述交易代表从这些关联方获得的佣金。该公司还为同程旅行提供技术服务，并赚取服务费。 |
F-28
| (b) | 该公司提供了商城消费金融有限公司（“上城”），这是一种权益法 本公司的投资方，上诚可访问本公司平台，为本公司的用户提供金融服务。作为交换，公司从上城获得技术服务费。在结束的三个月期间 2023 年 3 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日，上城的总技术服务费分别为 RMB43 百万美元和 RMB51 百万美元。 |
| (c) | 该公司与同程旅行签订了协议，根据该协议，同程旅行使用其平台来 推广公司旅行供应商提供的酒店客房。此外，公司和同程旅行还相互提供营销和其他服务，并赚取服务费。 |
| (d) | 在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间，公司提供了 RMB20 百万美元的贷款 对旅悦旅游集团国际有限公司（该公司股权法的投资方）则为零，还款期为3~15个月。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间，绿悦偿还了1000万令吉和 RMB11 向公司分别提供数百万美元的贷款和利息。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间，绿悦的利息收入总额为人民币200万元和人民币100万元。 |
与关联方的重要余额如下（人民币百万元）：
| 2023年12月31日 | 2024年3月31日 | |||||||
| 关联方应付款，当前： |
||||||||
| 贸易相关 |
||||||||
| 来自同程旅行社 |
2,268 | 2,603 | ||||||
| 应从他人那里收到 |
404 | 292 | ||||||
| 与贸易无关 |
||||||||
| 来自 Related Lvyue |
115 | 104 | ||||||
| 来自 Related Tujia |
55 | 56 | ||||||
|
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| 2,842 | 3,055 | |||||||
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|||||
| 关联方应付款，非当前： |
||||||||
| 与贸易无关 |
||||||||
| 应从他人那里收到 |
25 | 25 | ||||||
|
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|
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|
|||||
| 25 | 25 | |||||||
|
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|||||
| 由于关联方，当前： |
||||||||
| 贸易相关 |
||||||||
| 由于同程旅游 |
27 | 31 | ||||||
| 由于其他原因 |
276 | 218 | ||||||
|
|
|
|
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|||||
| 303 | 249 | |||||||
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| 7。 | 税收 |
开曼群岛
根据现行法律 开曼群岛，公司无需缴纳所得税或资本收益税。此外，公司向股东支付股息后，将不征收开曼群岛预扣税。
新加坡
该公司的 在新加坡注册成立的子公司受新加坡税法管辖，公司税率为纳税年度新加坡应纳税收入的17％。
香港
该公司的 在香港注册成立的子公司须就其各自的法定财务报表中报告的应纳税所得额缴纳香港利得税，这些收入根据相关的香港税法进行了调整。对于 2023 年的纳税年度 2024年，我们在香港注册成立的一家子公司赚取的首批200万港元利润按8.25％的税率征税，其余利润按16.5％的税率征税。
中国大陆
该公司的 在中国大陆注册的子公司和VIE须就其各自的法定财务报表中报告的应纳税所得额缴纳中华人民共和国企业所得税（“EIT”），并根据相关的中华人民共和国所得税进行调整 法律。
中华人民共和国企业所得税法对外商投资企业和国内企业适用25％的一般企业所得税税率。
F-29
对在某些情况下开展业务的企业给予税收优惠待遇 鼓励部门和其他被归类为高新技术企业（“HNTE”）的企业。HNTE 证书的有效期为三年。此外，符合条件的企业所得税率可享受优惠 软件企业，实体有权从第一个盈利的日历年起两年内完全免除企业所得税，并在随后的三个日历年中享受50％的减免。
携程电脑科技（上海）有限公司、携程旅游信息科技（上海）有限公司、携程旅行网、去哪儿 软件、去哪儿北京、北京汇金信融科技股份有限公司、携程商旅信息服务（上海）有限公司和上海协旅信息技术有限公司有资格成为2023年和2024纳税年度的HNTE， 它赋予该实体15％的优惠税率。某些子公司有权在报告期限内作为合格软件企业享受降低的税率，并且此类税收优惠在五年期结束时到期 2023 年 12 月 31 日。
2001年，中华人民共和国国家税务总局（“STA”）开始在中国实施税收优惠政策 如果中国的西部地区以及位于《西部地区目录》涵盖的适用司法管辖区的公司，如果其业务属于 “鼓励” 范围内，则有资格申请15％的所得税优惠税率 政策的类别。2020年4月23日，财政部、国家税务总局和中华人民共和国国家发展和改革委员会（“发改委”）联合发布了《关于延长西部地区企业所得税政策的公告》 开发将 “鼓励的” 企业的收入百分比要求降至不低于60％，并将从2021年到2030年适用。成都携程、成都携程国际旅行社有限公司和成都携程 信息技术有限公司有权在2030年之前享受15％的优惠税率，前提是根据现行政策，其 “鼓励” 业务占比不低于规定的百分比。
根据自2008年1月1日起生效的中华人民共和国企业所得税法，对外国分配的股息征收10％的预扣所得税 投资企业（“外商投资企业”）至其在中国大陆以外的直属控股公司。如果中国大陆与外国控股公司的司法管辖区之间存在税收协定安排，则将适用较低的预扣税率 公司。例如，向符合中国税务机关规定的某些要求的香港控股公司进行分配，将按5％的预扣税率进行分配。此外，根据适用的通告和 对现行企业所得税法的解释，2008年之前产生但在2008年之后分配的收益的股息无需缴纳预扣所得税。截至2024年3月31日，公司已累计相关的预扣税负债 预计其所有收益将从其在中国大陆的外商投资向海外分配 RMB265 百万美元，税率为 5%，但与其余部分相关的未确认的人民币13亿元递延所得税负债除外 公司仍打算在中国大陆无限期再投资的未分配收益。
国内外收入 关联公司所得税支出和权益（亏损）/收入前的组成部分（人民币百万元）：
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 国内 |
2,839 | 3,436 | ||||||
| 国外 |
1,009 | 731 | ||||||
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| 总计 |
3,848 | 4,167 | ||||||
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来自国外成分的收入主要包括股权公允价值变动的收益/（亏损） 证券投资和可交换优先票据、投资减值、基于股份的薪酬费用、其海外公司产生的外汇收益/（亏损）和利息收入/（亏损）。
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间，来自国内成分的所得税支出为 RMB324 百万美元， 分别是 RMB531 百万。截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间，来自国外成分的所得税支出分别为 RMB17 百万美元和 RMB133 百万美元。
所得税支出的构成
三个月期简明合并收益表中包含的所得税支出的当期和递延部分 截至 2023 年 3 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的情况如下（以百万元人民币计）：
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 当期所得税支出 |
432 | 790 | ||||||
| 递延所得税优惠 |
(91) | ) | (126) | ) | ||||
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| 所得税支出 |
341 | 664 | ||||||
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F-30
截至2024年3月31日，该公司的净营业税亏损结转额为 人民币 68 亿元。
截至2023年12月31日和2024年3月31日，未确认的税收优惠和应计额为零。
纳税年度有待主要司法管辖区的审查
通常，中国和英国税务机关分别有长达五年或四年的时间来审查公司的纳税申报表。 因此，公司2019年至2023年纳税年度的中国子公司和VIE以及公司英国子公司2020至2023年纳税年度的纳税申报仍需接受相关税务机关的审查。
| 8。 | 长期债务 |
| 2023年12月31日 | 2024年3月31日 | |||||||
| 人民币（单位：百万元） | ||||||||
| 长期贷款 |
19,061 | 8,618 | ||||||
| 证券化债务 |
4 | 36 | ||||||
| 2025 年笔记 |
34 | 34 | ||||||
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| 总计 |
19,099 | 8,688 | ||||||
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截至2023年12月31日和2024年3月31日，公司长期债务的公允价值， 根据二级投入，分别为人民币191亿元和87亿元人民币。
2025 敞篷车的描述 高级笔记
2015年6月18日，公司发行了4亿美元的2025年到期的1.99％的可转换优先票据（ “2025 年注意事项”）。2025年票据的初始转换率为2025年票据每1,000美元本金9.3555阿达斯（相当于每份ADS的初始转换价格为106.89美元），由每位持有人选择进行转换 在紧接2025年7月1日到期日之前的第二个工作日营业结束之前的任何时间。债务发行成本为680万美元，将在2025年到期日摊销为利息支出 备注（2020 年 7 月 1 日）。
2025年票据的每位持有人都有权选择要求公司回购 于2020年7月1日兑现该持有人2025年票据的全部或任何部分（“提前赎回权”）。此外，如果发生根本性变化，则每位持有人有权选择要求公司 根据2025年票据的契约，在公司书面通知的日期以现金回购该持有人2025年票据的全部或任何部分。公司认为，基本面发生的可能性 改变是遥不可及的。2025年票据通常不能在2025年7月1日到期日之前兑换，唯一的不同是如果公司已经或将要有义务支付，公司可以选择赎回2025年票据的全部但不能赎回部分 由于相关司法管辖区的税法的某些变化，持有人会增加金额。截至2024年3月31日，税法尚未发生此类变化。
2020年，由于某些债务持有人行使了提前赎回权，公司赎回了3.95亿美元（人民币2.8元）。 十亿）应持有人要求的2025年票据的本金总额。截至2024年3月31日，2025年票据的余额为 RMB34 百万张。
该公司将相应的2025年票据作为单一工具记作长期债务。债务发行成本记录为 减少长期债务，并使用实际利息法作为利息支出摊销。
来自的长期贷款 商业银行
截至2024年3月31日，该公司的长期贷款包括人民币22.7元的长期银行借款 总计10亿美元（31亿美元），其中140亿元人民币的流动部分被归类为短期债务（注5），其余的87亿元人民币被列为长期债务。该公司的长期银行贷款是 主要是信贷借款，截至2024年3月31日，未偿借款的加权平均利率约为6.92％。截至2024年3月31日，该公司的贷款额度高达216亿元人民币，以及 此类设施下未使用人民币22亿元。截至2024年3月31日，公司遵守了某些财务指标的适用财务契约。
F-31
自2024年3月31日起，长期贷款将按以下方式到期 日程安排：
| 截至 2024 年 3 月 31 日 | ||||
| 人民币（单位：百万元） | ||||
| 1 年以内 |
14,010 | |||
| 1 到 2 年之间 |
6 | |||
| 2 到 3 年之间 |
8,584 | |||
| 在 3 到 4 年之间 |
— | |||
| 4 到 5 年之间 |
16 | |||
| 5 年以上 |
12 | |||
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| 总计 |
22,628 | |||
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| 9。 | 每股收益 |
基本每股收益和摊薄后每股收益的计算方法如下（人民币百万元，股票和每股数据除外）：
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 分子： |
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| 归属于携程集团有限公司的净收益 |
3,375 | 4,312 | ||||||
| 消除可转换票据利息支出的稀释效应 |
1 | 1 | ||||||
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| 摊薄后每股收益的分子 |
3,376 | 4,313 | ||||||
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| 分母： |
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| 每股普通股基本收益的分母——加权平均普通股 杰出的 |
651,849,468 | 651,349,707 | ||||||
| 可转换票据的摊薄效应 |
89,064 | 89,064 | ||||||
| 股票期权和限制性股票单位的稀释作用 |
20,805,197 | 24,494,821 | ||||||
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| 普通股摊薄后每股收益的分母 |
672,743,729 | 675,933,592 | ||||||
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| 普通股每股基本收益 |
5.18 | 6.62 | ||||||
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| 摊薄后每股普通股收益 |
5.02 | 6.38 | ||||||
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| 每个 ADS 的基本收入 |
5.18 | 6.62 | ||||||
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| 每股ADS的摊薄收益 |
5.02 | 6.38 | ||||||
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所有可转换优先票据均包含在三个月期间摊薄后每股收益的计算中 2023 年 3 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日结束。
在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间，该公司的证券可能 可能会稀释未来的每股基本收益，摊薄后每股收益的计算不包括在内，因为其影响本来是反稀释的。此类已发行普通股的加权平均数为 以下：
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 未偿还的加权平均股票期权和限制性股票单位 |
1,827,521 | 2,775,959 | ||||||
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| 10。 | 承付款和意外开支 |
资本承诺
截至3月31日 2024年，该公司的未偿资本承诺总额为 RMB34 百万美元，其中包括财产、设备和软件的资本支出。
F-32
担保安排下的存款
就其机票业务而言，中国民用航空总局的附属机构要求该公司开展机票业务 （“CAAC”）和国际航空运输协会（“IATA”）将签订担保安排，并支付押金，其金额与公司可能发行的机票挂钩。未使用的存款将在以下地址偿还 每年的担保期结束。截至2024年3月31日，公司有权发行的机票总配额高达11亿元人民币。公司支付的定金总额为 RMB146 百万。
根据担保安排，公司未来为发行机票而支付的最大金额 担保安排约为 RMB943 百万美元。此类配额不被视为财务担保，因为机票的发行由公司在正常业务过程中自行决定。公司将负责 仅在向用户签发机票时付款，此类应付账款包含在应付账款中。因此，公司认为担保安排不构成公司的任何合同和建设性义务， 除了已经签发的门票金额外，没有记录任何责任。
突发事件
公司目前不是任何未决的重大诉讼或法律诉讼或索赔的当事方。
该公司在开曼群岛注册成立，根据中国法律被视为外国实体。由于对外国人的限制 作为旅行社和增值电信业务的所有权，该公司部分通过各种VIE开展这些业务。这些VIE持有对公司业务运营至关重要的许可证和批准。 公司的中国法律顾问认为，目前的所有权结构和与这些VIE及其股东的合同安排以及这些VIE的运营符合所有现行中国法律， 规则和条例。但是，中华人民共和国的法律法规可能会有变化和其他发展。因此，公司无法保证中国政府当局将来不会采取与公司意见相反的观点 公司的中国法律顾问。如果发现公司当前的所有权结构及其与VIE的合同安排违反了任何现行或未来的中国法律或法规，则公司可能需要这样做 重组其在中国的所有权结构和业务，以遵守不断变化和新的中国法律法规。
| 11。 | 地理信息 |
下表根据其地理位置按地理区域、大中华区和所有其他国家列出了收入 截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间的在线频道。除大中华区以外的个别国家的收入结果占本报告年度收入的10％以上。
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 人民币（单位：百万元） | ||||||||
| 总收入 |
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| 大中华区 |
8,018 | 10,185 | ||||||
| 其他 |
1,193 | 1,736 | ||||||
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| 9,211 | 11,921 | |||||||
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| 12。 | 后续事件 |
截至财务报表发布之日，未发现任何对公司产生重大影响的后续事件。
F-33