CCL-20230531
错误2023Q2000081509711/30000112525911/3000008150972022-12-012023-05-310000815097CCL：CarnivalPublicLimitedCompany成员2022-12-012023-05-310000815097美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-12-012023-05-310000815097CCL：普通共享成员CCL：CarnivalPublicLimitedCompany成员2022-12-012023-05-310000815097CCL：CarnivalPublicLimitedCompany成员CCL：A1000老年人注意事项2029成员2022-12-012023-05-3100008150972023-06-22Xbrli：共享0000815097CCL：CarnivalPublicLimitedCompany成员2023-06-220000815097CCL：CruisePassenger TicketMember2023-03-012023-05-31ISO 4217：美元0000815097CCL：CruisePassenger TicketMember2022-03-012022-05-310000815097CCL：CruisePassenger TicketMember2022-12-012023-05-310000815097CCL：CruisePassenger TicketMember2021-12-012022-05-310000815097CCL：CruiseOnboard和其他成员2023-03-012023-05-310000815097CCL：CruiseOnboard和其他成员2022-03-012022-05-310000815097CCL：CruiseOnboard和其他成员2022-12-012023-05-310000815097CCL：CruiseOnboard和其他成员2021-12-012022-05-3100008150972023-03-012023-05-3100008150972022-03-012022-05-3100008150972021-12-012022-05-31ISO 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
☑根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2023年5月31日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期            至            

委托文件编号：001-9610
委托文件编号：001-15136
嘉年华公司
image0a03.jpg
嘉年华plc
（登记人的确切姓名为
（见其章程）		（登记人的确切姓名为
（见其章程）
共和国巴拿马
英格兰和威尔士
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
59-156297698-0357772
(国际税务局雇主身分证号码)(国际税务局雇主身分证号码)
第87大道西北3655号百港巡游嘉年华之家
迈阿密,佛罗里达州33178-2428南安普敦市SO15第一英国
(主事人地址
行政办公室)
(邮政编码)		(主事人地址
行政办公室)
(邮政编码)
(305)599-260001144 23 8065 5000
(注册人的电话号码，
包括区号)		(注册人的电话号码，
包括区号)
无无
（原名、旧地址
上一财政年度，如果
自上次报告以来有所变化）		（原名、旧地址
上一财政年度，如果
自上次报告以来有所变化）
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股(面值0.01美元)CCL
纽约证券交易所公司
普通股每股由美国存托股（面值1.66美元）代表，特别投票权股份，1.00英镑面值和信托股份在P&O公主特别投票权信托中的实益权益
Cuk
纽约证券交易所公司
2029年到期的1.000%优先票据CUK29纽约证券交易所股份有限公司

用复选标记标出注册人是否（1）在过去12个月内（或注册人被要求提交此类报告的较短时间内）提交了1934年证券交易法第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否遵守了此类提交要求。 是☑没有☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条(本章232.405节)要求提交的每一份交互数据文件。是☑没有☐
请勾选注册人是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12条b-2款中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器s
☑加速文件管理器
☐
非加速文件管理器
☐
规模较小的报告公司
☐
新兴成长型公司
☐

1

如果是新兴的成长型公司，用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期，以遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐没有☑
在2023年6月22日，嘉年华公司有突出的1,119,265,540普通股，面值0.01美元。
在2023年6月22日，嘉年华公司表现突出186,806,488普通股面值1.66美元，一股特别投票权股票，面值1.00英镑1,119,265,540在P&O公主特别投票信托中实益权益的信托股份。

2
目录表
嘉年华公司&PLC
目录
页面
第一部分-财务信息
第1项。
财务报表
4
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
26
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
33
第四项。
控制和程序
34
第二部分--其他资料
第1项。
法律诉讼
35
第1A项。
风险因素
35
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
35
第六项。
陈列品
37
签名
39

3
目录表
第一部分-财务信息

第1项。财务报表.

嘉年华公司&PLC
合并损益表(损益)
(未经审计)
(单位：百万，不包括每股数据)
 
 截至三个月
5月31日，		截至六个月
5月31日，
 2023202220232022
收入
客票$3,141 $1,285 $6,011 $2,158 
车载和其他1,770 1,116 3,332 1,866 
4,911 2,401 9,343 4,024 
运营费用
佣金、运输和其他619 325 1,274 576 
船上及其他549 314 1,033 523 
薪给和有关601 533 1,183 1,038 
燃料489 545 1,024 910 
食品325 191 636 327 
船舶和其他损坏— — — 8 
其他操作875 774 1,619 1,331 
邮轮和旅游运营费用3,457 2,683 6,768 4,713 
销售和行政管理736 619 1,448 1,149 
折旧及摊销597 572 1,179 1,126 
4,791 3,874 9,394 6,988 
营业收入(亏损)120 (1,473)(52)(2,964)
营业外收入(费用)
*利息收入69 6 124 9 
利息支出，扣除资本化利息(542)(370)(1,082)(738)
清偿债务的净收益(亏损)(31)— (31)— 
其他收入(费用)，净额(17)6 (47)(26)
(522)(358)(1,036)(755)
所得税前收入(亏损)(402)(1,831)(1,087)(3,719)
所得税优惠(费用)，净额(5)(3)(13)(6)
净收益(亏损)$(407)$(1,834)$(1,100)$(3,726)
每股收益
基本信息$(0.32)$(1.61)$(0.87)$(3.27)
稀释$(0.32)$(1.61)$(0.87)$(3.27)

附注是这些合并财务报表的组成部分。
4
目录表
嘉年华公司&PLC
综合全面收益表(损益表)
(未经审计)
(单位：百万)
 
 截至三个月
5月31日，		截至六个月
5月31日，
 2023202220232022
净收益(亏损)$(407)$(1,834)$(1,100)$(3,726)
其他全面收益（亏损）：
外币折算调整变动102 (260)99 (246)
其他(33)3 (19)5 
其他全面收益(亏损)69 (257)79 (241)
综合收益(亏损)合计$(338)$(2,091)$(1,021)$(3,967)
附注是这些合并财务报表的组成部分。

5
目录表
嘉年华公司&PLC
合并资产负债表
(未经审计)
(单位：百万，面值除外)
 
 5月31日，
2023		2022年11月30日
资产
流动资产
现金和现金等价物$4,468 $4,029 
受限现金18 1,988 
贸易和其他应收款净额449 395 
盘存438 428 
预付费用和其他833 652 
*流动资产总额6,206 7,492 
财产和设备，净额39,584 38,687 
经营性租赁使用权资产1,310 1,274 
商誉579 579 
其他无形资产1,163 1,156 
其他资产3,030 2,515 
$51,873 $51,703 
负债和股东权益
流动负债
短期借款$— $200 
长期债务的当期部分1,789 2,393 
经营租赁负债的当期部分161 146 
应付帐款1,042 1,050 
应计负债及其他1,951 1,942 
客户存款6,892 4,874 
*流动负债总额11,835 10,605 
长期债务31,921 31,953 
长期经营租赁负债
1,208 1,189 
其他长期负债1,044 891 
或有事项和承付款
股东权益
嘉年华公司普通股，$0.01票面价值；1,960授权股份；1,250股票价格为2023年和1,2442022年发行的股票
12 12 
嘉年华公司普通股，$1.66票面价值；2172023年和2022年发行的股票
361 361 
额外实收资本16,684 16,872 
留存收益(累计亏损)(841)269 
累计其他全面收益(亏损)(“AOCI”)(1,903)(1,982)
国库股，130嘉年华公司2023年和2022年的股票73股票价格为2023年和72嘉年华公司2022年的股票，按成本计算
(8,449)(8,468)
股东权益总额5,865 7,065 
$51,873 $51,703 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
6
目录表
嘉年华公司&PLC
合并现金流量表
(未经审计)
(单位：百万)
 截至六个月
5月31日，
 20232022
经营活动
净收益(亏损)$(1,100)$(3,726)
将净收益(亏损)调整为经营活动提供(用于)的现金净额
折旧及摊销1,179 1,126 
减值— 8 
(收益)债务清偿损失31 — 
权益法投资（收入）损失27 (4)
基于股份的薪酬31 54 
折价和债务发行费用的摊销85 87 
非现金租赁费用72 68 
(收益)船舶销售和其他损失，净额(9)12 
316 (2,376)
经营性资产和负债的变动
应收账款(55)(120)
盘存(6)(79)
预付费用和其他资产(805)(395)
应付帐款(23)139 
应计负债及其他69 12 
客户存款2,029 1,611 
经营活动提供(用于)的现金净额1,525 (1,209)
投资活动
购置财产和设备(1,772)(3,221)
出售船舶所得收益255 55 
购买短期投资— (315)
短期投资到期收益— 364 
其他，净额8 10 
投资活动提供(用于)的现金净额(1,509)(3,107)
融资活动
偿还短期借款(200)(114)
偿还长期债务的本金(2,294)(684)
发行长期债券所得收益1,016 3,334 
普通股发行，净额5 30 
根据换股计划发行普通股22 89 
在换股计划下购买库存股(20)(82)
债务发行成本和其他净额(81)(111)
融资活动提供(用于)的现金净额(1,552)2,463 
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响6 (35)
现金、现金等价物和限制性现金净增(减)(1,530)(1,888)
期初现金、现金等价物和限制性现金6,037 8,976 
期末现金、现金等价物和限制性现金$4,507 $7,089 

附注是这些合并财务报表的组成部分。
7
目录表
嘉年华公司&PLC
合并股东权益报表
(未经审计)
(单位：百万)
截至三个月
普普通通
库存		普通
股票		其他内容
已缴费
资本		保留
收益(累计亏损)		AOCI财务处
库存		股东权益总额
2022年2月28日$11 $361 $15,360 $4,493 $(1,486)$(8,428)$10,311 
净收益(亏损)— — — (1,834)— — (1,834)
其他全面收益(亏损)— — — — (257)— (257)
普通股发行净额— — 15 — — — 15 
股票交换方案下的购买和发行，净额— — 62 — — (57)6 
发行库存股以换取既得股奖励— — — (9)— 9 — 
基于股份的薪酬和其他— — 19 (1)— — 19 
2022年5月31日$11 $361 $15,457 $2,649 $(1,742)$(8,476)$8,260 
2023年2月28日$12 $361 $16,635 $(434)$(1,972)$(8,433)$6,170 
净收益(亏损)— — — (407)— — (407)
其他全面收益(亏损)— — — — 69 — 69 
普通股发行净额— — 5 — — — 5 
可转换票据的转换— — 3 — — — 3 
股票交换方案下的购买和发行，净额— — 22 — — (20)2 
发行库存股以换取既得股奖励— — (5)— — 5 — 
基于股份的薪酬和其他— — 24 — — (1)23 
2023年5月31日$12 $361 $16,684 $(841)$(1,903)$(8,449)$5,865 
8
目录表
截至六个月
普普通通
库存		普通
股票		其他内容
已缴费
资本		保留
收益(累计亏损)		AOCI财务处
库存		股东权益总额
2021年11月30日$11 $361 $15,292 $6,448 $(1,501)$(8,466)$12,144 
净收益(亏损)— — — (3,726)— — (3,726)
其他全面收益(亏损)— — — — (241)— (241)
普通股发行净额— — 30 — — — 30 
股票交换方案下的购买和发行，净额— — 89 — — (82)8 
发行库存股以换取既得股奖励— — — (72)— 72 — 
基于股份的薪酬和其他— — 45 (1)— — 45 
2022年5月31日$11 $361 $15,457 $2,649 $(1,742)$(8,476)$8,260 
2022年11月30日$12 $361 $16,872 $269 $(1,982)$(8,468)$7,065 
会计原则的变更(A)— — (229)(10)— — (239)
净收益(亏损)— — — (1,100)— — (1,100)
其他全面收益(亏损)— — — — 79 — 79 
普通股发行净额— — 5 — — — 5 
可转换票据的转换— — 3 — — — 3 
股票交换方案下的购买和发行，净额— — 22 — — (20)2 
发行库存股以换取既得股奖励— — (41)— — 41 — 
基于股份的薪酬和其他— — 52 — — (2)50 
2023年5月31日$12 $361 $16,684 $(841)$(1,903)$(8,449)$5,865 
附注是这些合并财务报表的组成部分。

(a)我们采纳了以下条款债务--带有转换和其他期权的债务以及衍生工具和对冲--实体自身权益的合同2022年12月1日。























9
目录表
嘉年华公司&PLC
合并财务报表附注
(未经审计)
注1-一般信息

综合财务报表包括Carnival Corporation及Carnival plc及其各自附属公司之账目。连同其合并附属公司，在本综合财务报表及本10—Q表格的联合季度报告中统称为“Carnival Corporation & plc”、“我们的”、“我们的”及“我们”。

流动性和管理层的计划

面对新冠肺炎的全球影响，我们于2020年3月暂停了客轮运营，并于2021年开始恢复客轮运营。截至2023年5月31日，我们恢复客轮运营的工作已经完成。

作为我们流动性管理的一部分，我们依赖对我们未来流动性的估计，其中包括许多受各种风险和不确定性影响的假设。我们用来估计未来流动资金的主要假设包括：

•我们持续的邮轮业务和为邮轮预订收取现金的预期时间
•与2019年相比，预计2023年每位乘客的收入将有所增长
•预计入住率同比有所改善
•燃料价格稳定在2022年11月或以下年终价格
•与2022年相比，通胀压力对成本的持续稳定，与2019年相比，规模更大、效率更高的船队有所缓和

此外，我们对新船交付、改进和拆除做出了某些假设，并考虑了与新船交付相关的未来出口信贷融资。

由于客轮业务暂停，我们有大量的债务余额，需要大量的流动性或经营活动提供的现金来偿还我们的债务。此外，疫情的持续影响、通货膨胀、更高的燃料价格、更高的利率和外币利率的波动共同对我们的财务业绩产生了实质性的负面影响。这些项目的集体影响的全面程度是不确定的，我们的巨额债务余额可能会放大这一影响。我们相信，我们已在合并财务报表中对这些事件的影响作出了合理的估计和判断，这些估计在未来期间可能会发生变化。

过去三年，我们已采取适当行动管理我们的流动资金，包括完成各项资本市场交易、取得相关财务契约修订或豁免(见附注3-“债务”)、加快将若干船舶从船队移走，以及在暂停期间减少资本开支及营运开支。

基于这些行动和我们的假设，并考虑到我们的美元7.3 亿美元的流动资金，包括现金和现金等价物，以及在我们的美元下可用的借款。1.61000亿欧元1.01000亿和GB0.22023年5月31日，我们相信我们有足够的流动性为我们的义务提供资金，并预计将继续遵守至少在这些财务报表发布后的未来12个月内与我们的财务契约保持一致。

我们将继续寻求各种机会为未来的债务到期日进行再融资和/或延长与我们现有债务相关的到期日。并在需要时获得相关财务契约修订或豁免。

陈述的基础

截至2023年、2023年及2022年5月31日止三个月及六个月的综合收益表(亏损)、综合全面收益表(亏损)、综合现金流量表及综合股东权益表，以及截至2023年5月31日的综合资产负债表均未经审核，管理层认为，该等调整包括公允报表所需的所有调整，只包括正常的经常性调整。我们的中期综合财务报表应与经审计的综合财务报表以及嘉年华公司和plc 2022联合年度报告中包含的相关注释一起阅读，该年度报告于2023年1月27日提交给美国证券交易委员会(SEC)。我们的业务是季节性的，中期的业绩不一定代表全年的业绩。

使用估计和风险和不确定性

根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制中期综合财务报表时，管理层需要作出影响金额的估计和假设。
10
目录表
报道和披露。疫情、通胀、燃油价格上涨、利率上升和外币汇率波动对我们的业务、运营、运营结果和财务状况(包括我们对商誉和商标的估值、船舶减值以及贸易和应收票据的收款能力)的影响程度将取决于不确定的未来发展。我们已在我们的财务报表中对这些项目做出了合理的估计和判断，这些估计在未来可能会发生变化。

会计声明

2020年3月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了指导意见， 参考汇率改革：促进参考汇率改革对财务报告的影响在市场由伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)及其他银行同业拆息利率过渡至其他参考利率时，为有关合约修改及对冲会计的会计指引提供暂时性的权宜之计及例外情况，以减轻实体的财务报告负担。2022年12月，FASB将可以应用该指导的日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日。我们在2022年采用了这一新的指导方针，并将其前瞻性地应用于与参考汇率变化相关的合同修改。采用这一指导方针并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。我们预计，到2023年6月30日，我们所有以美元LIBOR为参考的未偿债务和衍生品工具将过渡到定期担保隔夜融资利率(SOFR)。

FASB发布了指引，债务—债务与转换和其他选择S和衍生品和套期保值—实体自有权益中的合同，简化了可转换工具的会计处理。本指南取消了在某些情况下需要对嵌入式转换功能进行单独核算的某些型号。此外，除其他变化外，指导意见取消了对实体自身股权中的合同进行股权分类的某些条件。指导意见还要求实体在计算稀释每股收益时对所有可转换工具使用IF-转换方法，并包括可能以现金或股票结算的工具的股票结算影响，但某些负债分类的基于股份的支付奖励除外。2022年12月1日，我们采用了这一指南，采用了修改后的追溯方法，将我们的可转换票据确认为单一单位负债工具，因为它们不符合ASC 815规定的衍生品资格。衍生工具和套期保值，并且没有以很高的溢价发行。因此，在被收养时，我们记录了$239债务增加100万美元，主要是由于逆转了剩余的非现金可转换债务折扣，以及减少了#美元2292000万美元至额外的实收资本。通过这一指导意见的累积效果产生了#美元101,000,000美元减少至留存收益。

2022年9月，FASB发布了指导意见，负债-供应商财务计划-供应商财务计划义务的披露。本指导要求供应商财务计划中的买方披露关于该计划的足够信息，以便财务报表的用户了解该计划的性质、期间的活动、期间的变化以及潜在的规模。这一指导意见预计将通过要求对这些计划进行新的披露来改进财务报告，从而使财务报表用户能够更好地考虑这些计划对实体营运资本、流动性和现金流的影响。本指引需要我们在2024年第一季度通过，但关于前滚信息的修正案要求我们在2024年12月1日开始的财政年度采用。我们目前正在评估新指引对我们综合财务报表披露的影响。

注2-收入和费用确认

客人邮轮押金和船上预付款最初包括在客户收到的押金中。客户保证金随后被确认为邮轮收入，连同船上和其他活动的收入，以及一次航程的所有相关直接成本和费用，在完成持续时间不超过十晚的航程时，按比例确认为邮轮成本和费用。在完成航程的基础上与按比例确认这些较短持续时间的邮轮收入和成本及支出的影响并不大。我们提供的某些产品是捆绑的，我们根据这些商品和服务的估计独立销售价格在乘客票收入和机上收入以及其他收入之间分配捆绑服务和商品的价值。如果适用，旅客取消费用应在取消时确认在客票收入中。

我们向客人销售的往返我们船舶母港附近机场的航空和其他交通工具包括在客票收入中，购买这些服务的相关成本包括在运输成本中。我们从销售第三方岸上观光所得的收益包括在船上和其他收入中，相关成本包括在船上和其他成本中。代表我们的车载特许权人收取的金额，扣除汇给他们的金额，计入车载和其他收入中，作为特许权收入。如上所述，所有这些数额都是按完成航次或按比例确认的。

11
目录表
客票收入包括我们向客人收取的费用和税费。在确认相应收入时，直接对创收安排征收的费用、税费和收费因宾客人数而异，在佣金、运输和其他成本中支出。截至5月31日的三个月和六个月，包括在佣金、运输和其他费用中的费用、税和收费为#美元。173百万美元和美元3442023年为100万美元，96百万美元和美元1642022年百万。其余部分的费用、税项及费用于确认相应收入时计入其他经营费用。

我们的酒店和运输业务的收入和支出包括在我们的旅游和其他部分，在提供服务时确认。

客户存款

我们的付款条件通常要求支付初始定金以确认预订，余额在航程前支付。邮轮前从客人那里收到的现金记录在客户存款和我们综合资产负债表的其他长期负债中。这些金额包括可退还的押金。在某些情况下，我们为客人提供了灵活性，允许客人在未来日期重新预订，获得未来的邮轮积分(“FCC”)或选择接受现金退款。我们有时会发布增强型FCC。增强型FCC为客人提供了在收到的原始现金保证金之外的额外信用价值，增加的价值被确认为在所用时期内适用于未来邮轮的折扣。我们记录了未过期的FCC的负债，前提是我们收到了客人取消预订的现金，但没有退还。我们的客户存款总额为$7.2十亿截至2023年5月31日和美元5.1截至2022年11月30日HICH包括大约$162截至截止日期，未赎回的FCC数量为1.5亿2023年5月31日，其中约1美元1191000万是可以退还的。给定由于新冠肺炎带来的旅行需求不确定性，以及缺乏可比的FCC兑换历史经验，我们无法估计未来期间将使用或可能退款的FCC数量。向选择现金退款的客人支付的退款记录在应付账款中。在截至2023年5月31日和2022年5月31日的六个月中，我们确认的收入为3.63亿美元和3,000美元1.4与我们的客户存款相关的10亿美元2022年11月30日和2021年。我们的客户存款余额因现金收取的季节性、收入的确认、客户存款的退款和外币变化而发生变化。

贸易和其他应收款

虽然我们通常要求客户在邮轮之前或同时全额付款，但我们向收入来源中相对较小的一部分提供信用条款。我们有来自信用卡商家和旅行社的应收账款，用于购买邮轮机票和船上收入。这些应收款计入贸易应收款和其他应收款净额。我们与许多信用卡处理商签订了协议，处理与我们的邮轮度假相关的客户押金。其中某些协议允许信用卡处理商在某些情况下要求我们以现金形式提供储备资金。这些储备资金包括在其他资产中。

合同费用

我们确认在开航前支付的旅行社佣金以及因获得机票合同而产生的信用卡和借记卡费用为资产。我们在预付费用和其他费用中记录这些金额，然后在收入确认或航程取消时将这些金额确认为佣金、运输和其他金额。我们与确认为资产的客户签订合同的增量成本为322截至2023年5月31日为100万美元，21810亿美元，截至2022年11月30日.

12
目录表
注3-债务

5月31日，11月30日，
(单位：百万)成熟性费率(A)(B)20232022
担保子公司担保
备注
备注2026年2月10.5%$775 $775 
欧元纸币2026年2月10.1%455 439 
备注2027年6月7.9%192 192 
备注2027年8月9.9%900 900 
备注2028年8月4.0%2,406 2,406 
贷款
欧元浮动汇率2025年6月
Euribor+3.8%
833 808 
浮动汇率2025年6月至2028年10月
Libor+3.0 - 3.3%
4,080 4,101 
有抵押子公司担保总额9,640 9,621 
优先级子公司保证
备注2028年5月10.4%2,030 2,030 
无担保子公司担保
左轮手枪
设施(c)
Libor+0.7%
— 200 
备注
可转换票据2023年4月5.8%— 96 
可转换票据2024年10月5.8%426 426 
备注2026年3月7.6%1,450 1,450 
欧元纸币2026年3月7.6%535 517 
备注2027年3月5.8%3,500 3,500 
可转换票据2027年12月5.8%1,131 1,131 
备注2029年5月6.0%2,000 2,000 
备注2030年6月10.5%1,000 1,000 
贷款
浮动汇率2024年7月至2024年9月
Libor+3.8%
300 590 
英镑浮动汇率2025年2月
索尼娅+0.9% (d)
432 419 
欧元浮动利率(E)2024年4月至2026年3月
Euribor+2.4 - 4.0%
749 827 
出口信贷安排
浮动汇率2031年12月
Libor+0.8
617 1,246 
固定费率2027年8月至2032年12月
2.4 - 3.4%
2,950 3,143 
欧元浮动汇率2024年5月至2034年11月
Euribor+0.2 - 0.8%
3,201 3,882 
欧元固定汇率2031年2月至2036年1月
1.1 - 3.4%
3,582 2,592 
*道达尔无担保子公司21,874 23,019 
无抵押票据(无附属担保)
备注2023年10月7.2%125 125 
备注2028年1月6.7%200 200 
欧元纸币2029年10月1.0%642 620 
无担保票据总额(无附属担保)967 945 
债务总额34,511 35,615 
减去：未摊销债务发行成本和贴现(802)(1,069)
债务总额，扣除未摊销债务发行成本和贴现后的净额33,710 34,546 
减去：短期借款— (200)
13
目录表
减去：长期债务的当前部分(1,789)(2,393)
长期债务$31,921 $31,953 

(a)我们几乎所有基于LIBOR和EURIBOR的可变债务的参考利率都是0.0%至0.75楼层百分比。
(b)上述债务表不包括任何未清偿衍生工具合约的影响。我们部分债务的利率根据嘉年华公司或嘉年华公司的高级无担保长期证券的适用评级而浮动。
(c)见下面的“短期借款”。
(d)英镑无担保贷款的利率受信用调整利差的影响，范围为0.03%至0.28%。参考英镑隔夜指数平均(“SONIA”)利率与信用调整利差受0%地板。
(e)2023年3月，我们对一项欧元浮动利率贷款进行了修订，将期限延长至2024年4月。

嘉年华公司和/或嘉年华公司是我们所有未偿债务的主要债务人，不包括#美元。0.5根据嘉年华旗下子公司Costa Crociere S.p.A.(“Costa”)的定期贷款安排，200亿美元2.0嘉年华旗下嘉年华控股(百慕大)有限公司(“嘉年华控股”)发行的1,000亿元优先票据(“2028优先票据”)及0.2根据嘉年华公司的附属公司太阳公主有限公司的出口信贷安排，该公司的出口信贷额度为30亿美元。

我们的所有未偿债务都是由基本上相同的实体发行或担保的，但下列实体除外：
•最高可达$250700万美元的Costa定期贷款安排，由嘉年华公司和Costa的某些子公司担保，不担保我们的其他未偿债务
•我们的2028年优先票据，由嘉年华控股公司发行，不担保我们的其他未偿债务
•太阳公主有限公司的出口信贷安排，不担保我们的其他未偿债务

截至2023年5月31日，我们债务的预定到期日如下：
(单位：百万)
年本金支付
3Q 2023$394 
4Q 2023431 
2024 (a)2,420 
20254,297 
20264,466 
20275,700 
此后16,803 
总计$34,511 

(a)在2023年5月31日之后，我们预付了$3002024年债务到期日中的1.8亿美元。

短期借款

截至2023年5月31日，我们做到了不有短期借款。自.起2022年11月30日，我们的短期借款包括#美元。0.2在我们的循环贷款机制下。在满足循环贷款条件的情况下，我们可以继续重新借款或以其他方式使用循环贷款项下的可用金额，直至2024年8月。我们有一块钱2.9截至2023年5月31日，我们的循环贷款工具下可供借款的金额为10亿美元。循环融资机制还包括与排放挂钩的利润率调整，在根据利润率定价网格设定初始适用利润率后，可根据实现某些商定的年度碳排放目标的表现调整利润率。我们被要求为任何未使用的部分支付承诺费。

新的循环设施

于2023年2月，嘉年华控股(百慕大)二期有限公司(“嘉年华控股二期”)订立一项2.11,000亿美元的多货币循环安排(“新循环安排”)。新的循环贷款可以从2024年8月6日开始使用，并将在2024年8月到期时取代我们的循环贷款。新循环贷款的终止日期为2025年8月6日，受两个相互延期一年的选项的制约。新设施还包括手风琴功能，允许额外承诺，总额最高可达#美元。2.9200亿美元，这是我们循环贷款机制下的总承诺。
14
目录表
新循环融资项下的借款将按SOFR期限计息，涉及任何美元贷款，EURIBOR，涉及任何欧元贷款，或每日复利索尼亚，涉及任何英镑贷款，外加基于嘉年华公司长期信用评级的保证金。新的循环融资机制还包括与排放挂钩的利润率调整，在根据利润率定价网格设定初始适用利润率后，可根据实现某些商定的年度碳排放目标的表现调整利润率。此外，我们还需要就新循环融资机制和循环融资机制下未使用的承付款总额支付某些费用。
关于新的循环融资机制，嘉年华公司、嘉年华公司及其子公司将提供资金三未担保船舶(账面净值为#美元3.0截至2023年5月31日的30亿美元)给嘉年华控股II(必须在2024年2月28日之前完成)。每艘船只将继续以嘉年华公司和plc的一个品牌运营。嘉年华控股II不担保我们的其他未偿债务。

出口信贷工具借款

在截至2023年5月31日的六个月中，我们借入了0.8根据一项出口信贷安排，到2035年每半年分期付款30亿美元，以及0.2根据出口信贷安排，将于2024年7月至2036年每半年分期付款10亿美元。此外，我们还支付了$1.0200亿美元的浮动利率无担保借款，主要是2023年和2024年到期的。截至2023年5月31日，负承诺船舶的账面净值为#美元。15.41000亿美元。

抵押品和优先池

截至2023年5月31日，我们的船舶和船舶改进的账面净值(不包括建造中的船舶)为$37.1十亿美元。我们的担保债务根据工具的不同，以某种抵押品作为第一或第二优先权的担保，抵押品包括船只和与这些船只有关的某些资产以及重大知识产权(合并账面净值约为#美元)。23.330亿美元，其中包括美元21.7(与船只和与这些船只相关的某些资产)，截至2023年5月31日)和某些其他资产。

截至2023年5月31日，美元8.3我们的船舶账面净值和船舶改进已捐赠给嘉年华控股公司，并被纳入12未担保船舶(“高级优先票据主题船只”)为我们的2028年高级优先票据。截至2023年5月31日，有不是变更优先票据受试船舶的身份。

条款遵从

截至2023年5月31日，我们的循环融资、新循环融资、无担保贷款和出口信贷融资包含以下条款：

•维持最低利息覆盖率(将EBITDA调整为综合利息费用净额，如协议所界定)(“利息覆盖率公约”)如下：
◦对于我们的某些无担保贷款和我们的新循环贷款，从2024年8月31日起的每个财政季度末，比率不低于2.0在2024年8月31日至2025年5月31日期间的每个测试日期减至1.0，比率不小于2.5至1.0，适用于2025年8月31日和2025年11月30日的测试日期，比率不小于3.0从2026年2月28日起至1.0的测试日期，并视情况而定，直至其各自的到期日。此外，对于我们剩余的包含此契约的无抵押贷款，我们订立书面协议，以豁免遵守契约，直至2024年5月31日测试日期。
◦对于我们几乎所有的出口信贷安排，从2024年5月31日起的每个财政季度末，比率不低于2.0在2024年5月31日至2025年5月31日期间的每个测试日期减至1.0，比率不小于2.5至1.0，适用于2025年8月31日和2025年11月30日的测试日期，比率不小于3.0从2026年2月28日起测试日期为1.0
•对于我们的某些无担保贷款和出口信贷安排，保持最低已发行资本和综合储备(如协议中定义的)#美元。5.01000亿美元
•将我们的债务与资本之比(根据协议的定义)限制在一个不超过的百分比75%，直到2023年5月31日测试日期，之后将在按比例下降到652024年5月31日测试日期起的百分比
•维持最低流动资金如下：
◦对于我们的新循环贷款，最低流动资金为$1.51000亿美元；前提是，如果我们现有的第一留置权定期贷款安排下于2025年6月30日到期的任何承诺在3月31日仍未偿还，
15
目录表
2025年测试日期，我们在该测试日期的最低流动资金不能少于(I)此类第一留置权定期贷款承诺的未偿还总额和(Ii)$1.51000亿美元
◦对于我们包含该公约的其他无担保贷款和出口信贷安排，$1.5 至2026年11月30日
•在2025年8月之前遵守某些限制性公约
•限制我们的担保资产以及担保和其他债务的数额

在…2023年5月31日，我们遵守债务协议下的适用契诺。 一般而言，倘发生任何债务协议项下的违约事件，则根据其中的交叉违约及╱或交叉加速条款，我们绝大部分未偿还债务及衍生合约应付款项可能到期，而我们的债务及衍生合约可能被终止。任何财务契约的修订都可能导致成本增加、利率增加、额外的限制性契约和其他可用贷款人， 适用的保护措施。

注4-或有事项和承付款

诉讼

我们经常参与法律程序、索赔、纠纷、监管事项以及在我们业务的正常过程或附带过程中产生的政府检查或调查，包括以下所述。此外，由于新冠肺炎的影响，我们已经并可能在未来对我们提出诉讼索赔、执法行动、监管行动和调查，包括但不限于那些因人身伤害和生命损失而引起的索赔、执法行动、监管行动和调查。我们预计，这些索赔和诉讼中的许多，或者这些索赔和诉讼的任何和解，都将由保险覆盖，并且从历史上看，我们的负债的最高金额(扣除任何保险可追回金额)一直限制在我们的自我保险保留水平。

当我们确定可能出现不利结果并且损失金额可以合理估计时，我们在合并财务报表中记录未决诉讼的拨备。

法律程序和政府调查受到内在不确定性的影响，可能会出现不利的裁决或其他事件。不利的解决方案可能会造成巨大的经济损失。此外，在寻求行为补救的事项中，不利的解决方案可能包括禁令或其他命令，禁止我们以完全或特别的方式销售一种或多种产品，排除特定的商业行为或要求其他补救措施。不利的结果可能会对我们的业务、运营结果、财务状况或流动性造成实质性的不利影响。

如之前披露的，2019年5月2日，哈瓦那码头公司根据《古巴自由和民主团结法》第三章(又称赫尔姆斯-伯顿法)向美国佛罗里达州南区地区法院提起诉讼，指控嘉年华公司在某些船只停靠古巴某些港口时“贩运”没收的古巴财产，这一所谓的“贩运”使原告有权获得三倍的损害赔偿金。即决判决动议听证会于2022年1月18日结束。2022年3月21日，法院就责任问题做出了有利于哈瓦那码头公司的简易判决。2022年8月31日，法院裁定赫尔姆斯-伯顿法规的三倍条款适用于损害赔偿和利息，因此，我们调整了对此事的估计责任。2022年12月30日，法院判决嘉年华败诉，金额为#美元。110万美元外加1美元41000万美元的手续费和成本。我们已经提交了上诉通知。

正如之前披露的那样，2020年4月8日，前供应商德柯蒂斯有限责任公司(“德柯蒂斯”)向美国佛罗里达州中区地区法院对嘉年华公司提起诉讼，要求对德柯蒂斯没有侵犯嘉年华公司与其海洋勋章系统和技术相关的几项专利的声明救济。这起诉讼还提出了根据1890年《谢尔曼反托拉斯法》提出的某些垄断主张、不正当竞争和侵权干预，并寻求宣告性判断，即嘉年华公司的某些专利是不可执行的。德柯蒂斯要求赔偿，包括费用和成本，并声明它没有侵权和/或嘉年华公司的专利不可执行。2020年4月10日，嘉年华公司向美国佛罗里达州南区地区法院提起诉讼，指控德柯蒂斯违反合同、侵犯商业机密和侵犯专利。嘉年华公司要求赔偿，包括费用和成本，以及永久禁止德柯蒂斯从事此类活动的命令。这两起案件在佛罗里达州南区合并。2023年2月8日，法院对德柯蒂斯的反垄断、不正当竞争和侵权干扰索赔做出了有利于嘉年华公司的即决判决。审判于2023年2月27日开始，专利问题缩小到嘉年华公司一项专利的某些权利要求。2023年3月10日，陪审团做出裁决，裁定德柯蒂斯违反了与嘉年华公司的合同，侵犯了嘉年华公司的专利。陪审团判给嘉年华公司总计$21700万美元的损害赔偿金。2023年4月30日，德柯蒂斯向特拉华州地区美国破产法院申请破产保护。嘉年华公司正在为自己在破产事件中的利益辩护。
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目录表

新冠肺炎行动

我们在多项与COVID—19相关的个别行动中被点名。这些诉讼包括基于各种理论的侵权索赔，包括疏忽和未能警告。这些诉讼中的原告声称受到多种伤害：部分原告仅限于精神痛苦，而另一些则声称因COVID—19检测呈阳性而导致伤害。少数诉讼包括非正常死亡索赔。几乎所有这些个人诉讼现已被驳回或以无关紧要的金额了结。

截至2023年5月31日，11据称，前客人已经在几个美国联邦法院、澳大利亚联邦法院和意大利提起了集体诉讼。这些诉讼包括基于各种理论的侵权索赔，包括疏忽、严重疏忽和未发出警告、身体伤害和与接触和/或承包新冠肺炎相关的严重精神痛苦。截至2023年5月31日，九这些集体诉讼中的一些人要么以不重要的金额单独解决，要么其集体指控被法院驳回，只剩下澳大利亚和意大利的案件。我们相信，该等事项的最终结果不会对我们的综合财务报表造成重大影响。

所有COVID—19事件均寻求金钱赔偿，大多数事件均寻求金额不明的额外惩罚性赔偿。

我们将继续采取行动，对上述主张进行辩护。

监管或政府的询问和调查

我们一直并可能继续受到数据安全漏洞和数据隐私缺失的影响，这些问题时有发生。这些攻击的范围和意图可能有所不同，从无意事件到恶意动机攻击。

我们已就影响我们的网络事件产生法律及其他费用。在过去三年中，与网络事件有关的罚款和和解并不重要。虽然该等事件对我们的业务、经营业绩、财务状况或流动资金并无重大不利影响，但我们无法就未来作出任何保证，我们可能会在未来遭遇可能造成重大不利影响的诉讼、攻击或事件。

2022年3月14日，美国司法部和美国环境保护局通知我们，2013年《船舶通则》所涵盖的拥有和运营的船只涉嫌违反《清洁水法》，可能会受到民事处罚和禁令救济。我们正在与这些机构合作，以达成这一问题的解决方案。我们相信最终结果不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。

其他或有债务
我们签订的一些债务合同包括赔偿条款，规定如果发生某些事件，我们有义务向交易对手付款。这些意外情况通常与税收的变化或法律的变化有关，这增加了贷款人的成本。赔偿条款中没有规定或名义上的金额，我们无法估计这些赔偿条款下未来可能支付的最大金额(如果有的话)。

我们与许多信用卡处理商签订了协议，处理与我们的邮轮度假相关的客户押金。其中某些协议允许信用卡处理商在某些情况下要求我们以现金形式提供储备资金。尽管协议各不相同，但这些要求通常可以通过扣留客户付款的百分比或直接向信用卡处理商提供现金来满足。截至2023年5月31日和2022年11月30日，我们有一块钱2.23亿美元和3,000美元1.730亿美元与我们客户存款相关的储备资金，以满足这些要求，这些要求包括在其他资产中。此外，截至2023年5月31日和2022年11月30日，我们有一块钱2371000万美元和300万美元229300万美元的补偿性存款，我们需要维持和30托管的现金抵押品，包括在其他资产中。在2023年5月31日之后，我们提供了$3802000万美元的限制性现金存款，将包括在其他资产中。根据这些协议，我们继续期望提供储备资金和有限的现金存款。
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目录表

船舶承诺

截至2023年5月31日，我们预计新船增长资本承诺的时间如下：
(单位：百万)
年
2023年剩余时间$691 
20242,416 
2025944 
此后— 
$4,051 

注5-公允价值计量、衍生工具和套期保值活动与金融风险
公允价值计量
公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中因出售资产而收到的或为转移负债而支付的金额，并使用以下三个类别之一的投入进行计量：
•一级计量是基于活跃市场上我们有能力获得的相同资产或负债的未经调整的报价。对这些物品的估值不需要大量的判断。
•第二级计量以活跃市场中同类资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价或资产或负债可观察到的报价以外的市场数据为基础。
•第三级计量以难以观察到的数据为基础，这些数据得到很少或没有市场活动的支持，并且对资产或负债的公允价值具有重大意义。
在解释用于制定公允价值估计的市场数据时，可能需要相当大的判断力。因此，本文提出的对公允价值的某些估计并不一定表明当前或未来市场交易中可能实现的金额。

未按公允价值经常性计量的金融工具 
 2023年5月31日2022年11月30日
 携带
价值		公允价值携带
价值		公允价值
(单位：百万)第1级二级3级1级二级3级
负债
固定利率债务(A)$24,298 $— $21,005 $— $23,542 $— $18,620 $— 
浮动利率债务(A)10,213 — 8,812 — 12,074 — 10,036 — 
总计$34,511 $— $29,817 $— $35,615 $— $28,656 $— 
 
(a)上述债务金额不包括利率互换或发债成本和贴现的影响。我们上市票据的公允价值是基于它们在不够活跃的市场上的未调整报价，因此被认为是二级。我们其他债务的公允价值是根据适用于该债务的当前市场利率估计的。

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目录表
按经常性基准以公允价值计量的金融工具
 2023年5月31日2022年11月30日
(单位：百万)第1级二级3级第1级二级3级
资产
现金和现金等价物$4,468 $— $— $4,029 $— $— 
受限现金38 — — 1,988 — — 
衍生金融工具— 21 — — 1 — 
总计$4,507 $21 $— $6,016 $1 $— 
负债
衍生金融工具$— $41 $— $— $— $— 
总计$— $41 $— $— $— $— 

截至2023年5月31日的受限现金金额包括$20100万美元，这包括在其他资产中。
按公允价值非经常性计量的非金融工具
商誉和商标的估价
截至2023年5月31日和2022年11月30日，我们北美和澳大利亚（“NAA”）分部的商誉为美元5791000万美元。
商标
(单位：百万)NAA
细分市场		欧洲
细分市场		总计
2022年11月30日$927 $224 $1,151 
汇市动向— 8 8 
2023年5月31日$927 $231 $1,158 

衍生工具和套期保值活动
(单位：百万)资产负债表的位置2023年5月31日2022年11月30日
衍生资产
指定为对冲工具的衍生工具
交叉货币互换(A)预付费用和其他$— $— 
利率互换(B)预付费用和其他19 1 
其他资产— 1 
未被指定为对冲工具的衍生工具
利率互换(B)预付费用和其他1 — 
衍生工具资产总额$21 $1 
衍生负债
指定为对冲工具的衍生工具
利率互换(B)其他长期负债41 — 
衍生负债总额$41 $— 
 
(a)在2023年5月31日，我们有一笔总额为1美元的交叉货币互换653这笔资金被指定为对冲我们在以欧元计价的功能货币的海外业务中的净投资。2023年5月31日，这一交叉货币互换结算至2024年。
(b)我们有利率掉期，据此，我们收到基于欧元银行同业拆息的浮动利率付款，以换取固定利率付款。这些利率互换协议有效地改变了美元692023年5月31日和2023年5月31日的89截至2022年11月30日，基于EURIBOR的浮动利率欧元债务与固定利率欧元债务之间的比例为100万欧元。截至2023年5月31日，这些基于EURIBOR的利率互换没有被指定为现金流对冲。截至2022年11月30日，其中一种掉期被指定为现金流对冲。在截至2023年5月31日的六个月内，我们签订了利率互换协议，有效地改变了美元2.52023年5月31日伦敦银行间同业拆借利率浮动利率
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目录表
美元债务与固定利率美元债务之比。在2023年5月31日，这些利率互换结算至2027年，并被指定为现金流对冲。

我们的衍生品合同包括与交易对手的抵销权。我们已选择在适用的情况下将我们的某些衍生资产和负债净额计入交易对手内。

2023年5月31日
(单位：百万)总金额资产负债表中的总金额抵销资产负债表中列报的净额总额未在资产负债表中抵销的总额净额
资产$21 $— $21 $— $21 
负债$41 $— $41 $— $41 
2022年11月30日
(单位：百万)总金额资产负债表中的总金额抵销资产负债表中列报的净额总额未在资产负债表中抵销的总额净额
资产$1 $— $1 $— $1 
负债$— $— $— $— $— 

我们的衍生品符合条件并被指定为在其他全面收益(亏损)和净收益(亏损)中确认的对冲工具的影响如下：
 截至三个月
5月31日，		截至六个月
5月31日，
(单位：百万)2023202220232022
AOCI中确认的收益(亏损)：
交叉货币互换-净投资对冲-包括的组成部分
$(5)$27 $9 $33 
交叉货币掉期--净投资对冲--不包括的组成部分
$— $(11)$(4)$(20)
利率互换-现金流对冲$(33)$6 $(19)$9 
自AOCI重新分类之收益（亏损）—现金流量对冲：
利率互换-扣除资本化利息后的利息支出$9 $(1)$10 $(1)
外币零成本领—折旧和摊销$— $1 $1 $1 
在衍生工具上确认的收益(损失)(不包括有效性测试的金额--净投资套期)
交叉货币掉期-扣除资本化利息后的利息支出
$3 $3 $4 $4 

在截至2023年5月31日的三个月和六个月的收益中确认的未被指定为对冲工具的衍生品的损益金额，以及预计将在未来12个月重新分类为收益的估计现金流量对冲的未实现损益并不重要。

金融风险
燃料价格风险
我们通过管理燃料消耗来管理对燃料价格风险的敞口。我们几乎所有因燃料价格变化而面临的市场风险都与我们船只上的燃料消耗有关。我们通过船舶维护实践、修改行程和实施创新技术来管理燃油消耗。
20
目录表
外币汇率风险
总体战略
我们通过我们的正常经营和融资活动来管理我们对外币汇率波动的风险敞口，包括利用任何自然抵消的某些风险敞口，并在被认为适当的情况下，通过使用衍生品和非衍生品金融工具。我们的主要重点是监控和管理我们的业务面临的经济外币兑换风险，如果我们将一种货币兑换成另一种货币，我们会考虑对冲我们在海外业务中的某些船舶承诺和净投资。我们对冲工具的财务影响通常抵消了被对冲的基础风险的变化。

操作货币风险

我们的业务主要使用美元、欧元、英镑或澳元作为其功能货币。我们的业务亦有以非功能货币计值的收入及开支。外币汇率变动影响我们的财务报表。

投资货币风险

我们认为，我们对海外业务的投资是以稳定的货币计价的，具有长期性质。我们通过指定部分外币债务和衍生品作为这些投资的对冲，部分减轻了我们在海外业务投资的货币风险。截至2023年5月31日，我们已指定432800万英镑计价的债务，作为我们在海外业务中净投资的非衍生品对冲，并有名义金额为#美元的交叉货币互换6532000万美元，这被指定为对我们在海外业务的净投资的对冲。截至2023年5月31日的三个月和六个月，我们确认了$201000万美元和300万美元9 其他全面收益（亏损）累计换算调整部分的该等净投资对冲亏损为百万美元。我们亦有以欧元计值的债务，以欧元功能货币为我们的业务提供经济抵销。
新建货币风险

我们的造船合同通常以欧元计价。我们决定对冲邮轮品牌的非功能货币船舶承担，乃按个别情况作出，并考虑风险的金额及持续时间、市场波动、经济趋势、按货币划分的整体预期现金流量净额及其他抵销风险。
截至2023年5月31日，我们剩余的新建货币汇率风险与非欧元功能货币品牌的欧元计价新建合同付款有关，这意味着总未对冲承诺为#美元。3.510亿美元用于计划在2025年前交付的新建筑。
我们未来可能以不同于邮轮品牌功能货币的货币计值的造船订单的成本将受外币汇率波动影响。这些外币汇率波动可能会影响我们订购新邮轮的决定。

利率风险

我们透过债务组合管理及投资策略管理利率波动风险。我们评估我们的债务组合，以决定是否透过使用利率掉期及发行新债，定期调整定息及浮息债务组合。

信用风险的集中度

作为我们持续控制程序的一部分，我们监控与我们开展重要业务的金融机构和其他机构相关的信用风险集中。我们寻求通过以下方式管理这些信用风险敞口，包括主要与我们的现金和现金等价物、投资、应收票据、与客户存款相关的储备资金、未来融资安排、或有债务、衍生工具、保险合同和新船进度付款担保的交易对手不履行义务：

•与知名金融机构、保险公司和出口信贷机构开展业务
•使我们的交易对手多样化。
•有关于信用评级和投资期限的指导方针，以帮助保障流动性和将风险降至最低
21
目录表
•通常需要抵押品和/或担保，以支持重大资产出售和向造船厂支付新船进度付款的应收票据。

我们还监控澳大利亚和欧洲的旅行社和旅游运营商以及我们在正常业务过程中向其提供信贷的信用卡和借记卡提供商的信用状况。我们的信贷敞口还包括与旅行社和旅游运营商直接收到的现金相关的或有债务，这些现金是由旅行社和旅游运营商从澳大利亚和欧洲大部分地区的邮轮销售中收取的，在这些地方，我们有义务兑现客人向其旅行社和旅游运营商支付的邮轮款项，无论我们是否收到了这些款项。

与应收贸易账款和其他应收款、包租协议和或有债务有关的信贷风险集中程度不大，主要是因为有大量不相关的账户、这些或有债务的性质及其期限较短。正常情况下，我们不需要抵押品或其他担保来支持正常的信贷销售。我们没有经历过重大的信用损失，包括交易对手不履行我们的应收贸易账款和或有债务。

注6-细分市场信息

我们的经营部门按照向首席运营决策者(“首席运营决策者”)提供的内部报告信息进行报告，首席运营决策者是嘉年华集团和嘉年华公司首席执行官兼首席气候官总裁。CODM评估业绩，并根据对我们所有细分市场的结果的审查，决定为嘉年华公司和公司分配资源。我们的四可报告的部门包括(1)NAA邮轮业务，(2)欧洲邮轮业务，(3)邮轮支持和(4)巡回赛和其他。

我们每个NAA和欧洲可报告部门的运营部门都是根据其经济和其他特征(包括地理客户来源)的相似性进行汇总的。我们的邮轮支持部门包括我们的主要港口目的地和其他服务组合，所有这些都是为了我们的邮轮品牌的利益而运营的。我们的旅游和其他部门代表了荷兰美洲公主阿拉斯加旅游的酒店和交通业务以及其他业务。
从2023年第一季度开始，鉴于中国尚未重新开放国际邮轮旅行，我们将EA细分市场重新命名。因此，我们大幅减少了在亚洲的业务，并利用我们邮轮的机动性和我们的品牌组合来建立替代部署。2019年，也就是我们最近一次全年的嘉宾邮轮运营，中国占了7我们有%的客人。
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目录表
截至5月31日的三个月，
(单位：百万)收入运营成本和
费用		卖
和
行政性		折旧
和
摊销		运营中
收益(亏损)
2023
NAA$3,355 $2,282 $435 $374 $265 
欧洲1,465 1,101 222 169 (27)
巡航支持55 29 71 48 (93)
游览和其他35 45 8 7 (25)
$4,911 $3,457 $736 $597 $120 
2022
NAA$1,666 $1,768 $366 $353 $(821)
欧洲666 848 175 179 (536)
巡航支持40 26 71 35 (92)
游览和其他29 41 6 6 (24)
$2,401 $2,683 $619 $572 $(1,473)
截至5月31日的六个月，
(单位：百万)收入运营成本和
费用		卖
和
行政性		折旧
和
摊销		运营中
收入(亏损)
2023
NAA$6,434 $4,471 $875 $738 $351 
欧洲2,759 2,179 436 338 (193)
巡航支持106 55 124 90 (162)
游览和其他44 64 14 13 (47)
$9,343 $6,768 $1,448 $1,179 $(52)
2022
NAA$2,792 $3,055 $710 $687 $(1,661)
欧洲1,123 1,546 352 359 (1,134)
巡航支持73 54 75 68 (126)
游览和其他37 57 12 11 (44)
$4,024 $4,713 $1,149 $1,126 $(2,964)
根据我们客人的来源，按地理区域划分的收入如下：
截至三个月
5月31日，		截至六个月
5月31日，
(单位：百万)2023202220232022
北美$2,988 $1,620 $5,684 $2,738 
欧洲1,446 741 2,633 1,220 
澳大利亚307 4 645 4 
其他169 35 380 61 
$4,911 $2,401 $9,343 $4,024 

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目录表
注7-每股收益 
 截至三个月
5月31日，		截至六个月
5月31日，
(单位：百万，不包括每股数据)2023202220232022
基本每股收益和稀释后每股收益的净收益(亏损)$(407)$(1,834)$(1,100)$(3,726)
加权平均流通股1,263 1,140 1,261 1,139 
股权计划的摊薄效应— — — — 
稀释加权平均流通股1,263 1,140 1,261 1,139 
基本每股收益$(0.32)$(1.61)$(0.87)$(3.27)
稀释后每股收益$(0.32)$(1.61)$(0.87)$(3.27)

不包括在稀释后每股收益计算中的反稀释股票如下：
截至三个月
5月31日，		截至六个月
5月31日，
(单位：百万)2023202220232022
股权奖励1 1 1 2 
可转换票据130 52 134 52 
总反稀释证券131 53 134 54 

注8-补充现金流信息

(单位：百万)2023年5月31日2022年11月30日
现金和现金等价物(合并资产负债表)$4,468 $4,029 
限制性现金(合并资产负债表)18 1,988 
受限现金(包括在其他资产中)20 20 
现金总额、现金等价物和限制性现金(现金流量表)$4,507 $6,037 

注9-财产和设备

船舶销售

在2023年期间，我们完成了二欧洲分部船舶和 一NAA段船，这代表了一个集装箱容量减少 3,970我们欧洲部分的泊位， 460为我们的NAA部分提供铺位。我们将继续根据光船租赁协议运营NAA航段船，直至2024年9月。

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目录表
附注10-股东权益

我们有一个计划，当嘉年华公司普通股的交易价格高于嘉年华公司普通股的价格时，我们可以实现净现金收益(“换股计划”)。

于截至2023年5月31日止三个月及六个月内，根据换股计划，我们出售2.3800万股嘉年华公司普通股，并回购同等数额的嘉年华公司普通股，净收益为$21000万美元，用于一般企业用途。在截至2022年5月31日的三个月和六个月内，根据换股计划，我们出售了3.91000万美元和5.2800万股嘉年华公司普通股，并回购同等数额的嘉年华公司普通股，净收益为$61000万美元和300万美元81000万美元，用于一般企业用途。

此外，在截至2023年5月31日的三个月和六个月内，我们销售了0.52000万股嘉年华公司普通股，平均每股价格为1美元。9.83，净收益为$5万。截至以下三个月及六个月2022年5月31日我们卖了 0.8百万美元和1.62000万股嘉年华公司普通股，平均每股价格为1美元。18.54及$19.27，净收益为$15百万美元和美元301000万美元。


25
目录表
第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析.

关于可能影响未来结果的因素的警告

本文件中包含的一些陈述、估计或预测属于“前瞻性陈述”，涉及我们的风险、不确定性和假设，包括一些关于未来业绩、运营、展望、计划、目标、声誉、现金流量、流动性和其他尚未发生的事件的陈述。这些声明旨在使1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条（经修订）规定的责任安全港资格。除历史事实陈述外，所有陈述均为前瞻性陈述。该等陈述乃基于对我们业务及经营所在行业的当前预期、估计、预测及预测，以及我们管理层的信念及假设。只要有可能，我们就尝试用"将"、"可能"、"可能"、"应该"、"相信"、"依赖"、"期望"、"目标"、"期望"、"期望"、"预测"、"未来"、"打算"、"计划"、"估计"、"目标"、"指示"、"展望"等词来识别这些陈述，"以及类似的未来意图的表达或此类措辞的否定。

前瞻性陈述包括与我们的前景和财务状况有关的陈述，包括但不限于关于以下方面的陈述：
•定价
•调整后净收益(亏损)
•预订级别
•调整后的EBITDA
•入住率
•调整后每股收益
•利息、税款和燃料费用
•调整后自由现金流
•货币汇率
•每日净额
•商誉、船舶和商标公允价值
•净收益率
•流动性和信用评级
•调整后的每个ALBD的巡航费用
•投资级杠杆指标
•调整后的巡航成本，不包括每ALBD的燃料
•船舶折旧寿命和剩余价值的估计
•调整后的投资资本回报率
由于前瞻性陈述涉及风险和不确定性，有许多因素可能导致我们的实际结果，表现或成就与我们的前瞻性陈述中明示或暗示的结果有重大差异。本附注包含我们认为可能对我们前瞻性陈述的准确性产生重大影响并对我们的业务、经营业绩和财务状况造成不利影响的已知因素的重要警示性陈述。此外，由于我们暂停邮轮运营而导致的巨额债务余额，其中许多风险和不确定性目前并在未来可能继续扩大。可能存在我们认为不重要或未知的额外风险。这些因素包括但不限于：
•世界各地的事件和情况，包括战争和其他军事行动，如入侵乌克兰、通货膨胀、更高的燃料价格、更高的利率和其他影响人们旅行能力或意愿的普遍关切，已经并可能在未来导致邮轮需求下降，影响我们的运营成本和盈利能力。
•流行病在过去和将来都会对我们的财政状况和业务产生重大的负面影响。
•有关我们的船舶、客人或邮轮行业的事件过去曾发生，将来可能会对客人和船员的满意度产生负面影响，并导致声誉受损。
•我们经营所依据的法律法规的变更和不遵守，例如与健康、环境、安全和安保、数据隐私和保护、反腐败、经济制裁、贸易保护、劳工和就业以及税务有关的法律法规，在过去和将来都可能导致诉讼、执法行动、罚款、处罚和声誉损害。
•与气候变化相关的因素，包括不断变化和不断增加的法规、全球对气候变化的日益关注、具有气候意识的消费主义和利益相关者审查的转变，以及不利天气条件的频率和/或严重性可能会对我们的业务产生不利影响。
•未能达到或实现我们的可持续发展相关目标、抱负、举措以及我们的公开声明和披露，可能会使我们面临可能对我们业务造成不利影响的风险。
•数据安全方面的漏洞和数据隐私方面的漏洞，以及我们的主要办事处、信息技术运营和系统网络的中断和其他损害，以及未能跟上技术发展的步伐，可能会对我们的业务运营、客人和员工的满意度造成不利影响，并可能导致声誉受损。
•主要团队成员的流失、我们无法招聘或留住合格的岸上及船上团队成员以及劳动力成本增加可能对我们的业务及经营业绩造成不利影响。
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目录表
•燃料价格上涨、燃料消耗类型的变化以及燃料供应的可获得性可能会对我们预定的行程和费用产生不利影响。
•我们依赖于供应链供应商，他们是我们业务运营不可或缺的一部分。这些供应商和服务提供商可能无法兑现承诺，这可能会对我们的业务产生负面影响。
•外币汇率波动可能对我们的财务业绩造成不利影响。
•邮轮和陆上度假行业的产能过剩和竞争可能会对我们的邮轮销售、定价和目的地选择产生负面影响。
•无法实施我们的造船计划以及船舶维修、维护和翻新可能会对我们的业务运营和客人的满意度产生不利影响。
•如果我们在恢复旅客邮轮业务后未能成功实施我们的业务战略，将对我们邮轮的入住率和价格产生负面影响，并可能对我们的业务产生实质性的不利影响。我们需要大量现金来偿还债务和维持运营。我们产生现金的能力取决于许多因素，包括那些我们无法控制的因素，我们可能无法产生偿还债务和维持运营所需的现金。

上述风险因素的排序并不是为了反映我们对优先顺序或可能性的指示。

不应依赖前瞻性陈述作为对实际结果的预测。在符合适用法律或任何相关证券交易所规则规定的任何持续义务的前提下，我们明确表示不承担在本文件发布之日后发布任何该等前瞻性陈述的任何更新或修订的义务，以反映任何该等陈述所依据的预期或事件、条件或情况的任何变化。

本文件中的前瞻性陈述和其他陈述也可能涉及我们的可持续性进展、计划和目标(包括气候变化和与环境有关的事项)。此外，与可持续性和气候有关的历史、当前和前瞻性陈述的依据可能是衡量仍在发展中的进展情况的标准和工具、继续发展的内部控制和进程、以及未来可能发生变化且可能不会得到普遍认同的假设和预测。

新会计公告

请参阅注1-“会计公告总则”合并财务报表的内容，以供进一步讨论会计声明.

关键会计估计

有关我们的关键会计估计的讨论，请参阅10-K表格中包含的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。

季节性

我们的客票收入是季节性的。在我们的第三季度，包括北半球的夏季月份，邮轮需求一直是最大的。第三季度的这种更高的需求导致了更高的门票价格和入住率，因此，我们运营收入的最大份额通常是在这段时间内赚取的。我们业绩的季节性也增加了，因为船舶停运进行维护，我们计划在非需求高峰期进行维护。此外，荷兰美国公主阿拉斯加旅游公司几乎所有的收入和净收益(亏损)都是在5月至9月期间与阿拉斯加的邮轮季节一起产生的。

已知的趋势和不确定性

•我们相信，燃料成本和其他相关成本的增加可能会继续影响我们的短期和长期盈利能力。m.
•我们认为，通胀和更高的利率有可能继续影响我们的盈利能力。
•我们认为，全球对气候变化的日益关注，包括减少碳排放和新的和不断发展的监管要求，合理地可能对我们未来的财务业绩产生实质性的负面影响。气候变化对我们业务的全面影响尚不清楚。
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目录表

统计信息
截至三个月
5月31日，		截至六个月
5月31日，
2023202220232022
客运邮轮日(“PCDS”)(单位：百万)(a)
21.8 11.4 42.0 18.7 
可用下铺天数(ALBDS)(单位：百万)(b)
22.3 16.7 44.3 30.0 
占百分比（c）98 %69 %95 %62 %
载客(单位：百万)
3.0 1.7 5.7 2.7 
燃料消耗量(公吨)(单位：百万)
0.7 0.6 1.5 1.2 
燃料消耗量（公吨/千个ALBD）32.5 37.9 33.0 40.0 
每公吨消耗的燃料成本$677 $869 $704 $765 
货币（美元兑1）
澳元$0.67 $0.73 $0.68 $0.72 
计算机辅助设计$0.74 $0.79 $0.74 $0.79 
欧元$1.08 $1.08 $1.08 $1.11 
英镑$1.23 $1.29 $1.23 $1.32 

统计资料附注

(a)PCD指航程中邮轮乘客人数乘以该航程的创收船舶营运日数。

(b)ALBD是我们用来近似费率和运力差异的一段时间内客运量的标准衡量标准，基于我们用来执行分析以确定导致我们邮轮收入和费用变化的主要非运力驱动因素的一致应用的公式。ALBD假设我们出售的每个舱位可容纳两名乘客，计算方法是将该期间的载客量乘以产生收入的船舶运营天数。

(c)根据邮轮行业的惯例，入住率是使用PCD的分子和ALBD的分母来计算的，即假设每个客舱两名乘客，即使有些客舱可以容纳三名或更多乘客。超过100%的百分比表明，平均有两名以上的乘客占用了一些机舱。




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目录表
经营成果
已整合
截至三个月
5月31日，		截至六个月
5月31日，
(单位：百万)20232022变化20232022变化
收入
买了一张客票。$3,141 $1,285 $1,856 $6,011 $2,158 $3,853 
飞机上的乘客和其他人1,770 1,116 654 3,332 1,866 1,466 
4,911 2,401 2,510 9,343 4,024 5,319 
营运成本及开支
国际奥委会、交通运输和其他619 325 294 1,274 576 698 
飞机上的乘客和其他人549 314 235 1,033 523 510 
**工资总额及相关数据601 533 68 1,183 1,038 145 
燃料油。489 545 (56)1,024 910 114 
食物325 191 134 636 327 309 
船舶减值和其他减值— — — — 8 (8)
*和其他运营方式875 774 101 1,619 1,331 287 
*支付邮轮和巡演运营费用3,457 2,683 774 6,768 4,713 2,055 
负责销售和行政管理736 619 118 1,448 1,149 299 
不计折旧和摊销597 572 25 1,179 1,126 52 
4,791 3,874 917 9,394 6,988 2,406 
营业收入(亏损)120 (1,473)1,593 (52)(2,964)2,913 
营业外收入(费用)
利息收入69 6 62 124 9 115 
扣除资本化利息后的利息支出(542)(370)(172)(1,082)(738)(343)
债务清偿收益(亏损)净额(31)— (31)(31)— (31)
其他收入(费用)，净额(17)6 (23)(47)(26)(21)
(522)(358)(164)(1,036)(755)(281)
所得税前收入(亏损)$(402)$(1,831)$1,430 $(1,087)$(3,719)$2,632 

NAA
截至三个月
5月31日，		截至六个月
5月31日，
(单位：百万)20232022变化20232022变化
收入
买了一张客票。$2,041 $862 $1,180 $3,933 $1,447 $2,486 
飞机上的乘客和其他人1,314 804 510 2,501 1,345 1,156 
3,355 1,666 1,689 6,434 2,792 3,642 
营运成本及开支2,282 1,768 514 4,471 3,055 1,415 
销售和行政管理435 366 68 875 710 165 
折旧及摊销374 353 21 738 687 50 
3,091 2,487 603 6,083 4,453 1,630 
营业收入(亏损)$265 $(821)$1,086 $351 $(1,661)$2,012 
29
目录表
欧洲
截至三个月
5月31日，		截至六个月
5月31日，
(单位：百万)20232022变化20232022变化
收入
买了一张客票。$1,112 $490 $622 $2,104 $832 $1,273 
飞机上的乘客和其他人353 175 178 655 291 364 
1,465 666 800 2,759 1,123 1,637 
营运成本及开支1,101 848 252 2,179 1,546 633 
销售和行政管理222 175 47 436 352 84 
折旧及摊销169 179 (10)338 359 (21)
1,492 1,202 290 2,952 2,257 696 
营业收入(亏损)$(27)$(536)$510 $(193)$(1,134)$941 

2020年3月客轮业务暂停以及随后客轮业务恢复的影响、通货膨胀、燃油价格上涨、利率上升和外币利率波动共同对我们业务的各个方面产生重大负面影响，包括我们的运营业绩、流动资金和财务状况。我们有大量的债务余额，需要大量现金来偿还债务和维持我们的运营。我们产生现金的能力将受到我们成功实施业务战略的能力的影响，其中包括提高我们的入住率和邮轮价格，以及一般宏观经济、金融、地缘政治、竞争、监管和其他我们无法控制的因素。这些影响的全面程度是不确定的，我们的巨额债务余额可能会放大这些影响。

截至2023年5月31日的三个月(“2023年”)与截至2022年5月31日的三个月(“2022”)

收入

已整合

2023年，邮轮乘客机票收入占我们总收入的64%，而船上和其他收入占36%。2023年收入增加25亿美元，从2022年的24亿美元增加到49亿美元，这是因为服役船舶的大幅增加，以及与2022年相比，2023年的入住率大幅提高。截至2023年5月31日，我们的整个机队正在为客人提供服务，而截至2022年5月31日，这一比例为86%。与2022年的1670万相比，2023年ALBD增加到2230万。2023年入住率曾经是98%，而2022年为69%。

NAA细分市场

2023年，邮轮乘客机票收入占我们NAA部门总收入的61%，而船上和其他邮轮收入占39%。2023年NAA部门收入 增加了17亿美元，从2022年的17亿美元增加到34亿美元，这是因为服役船舶的大幅增加，以及与2022年相比，2023年的入住率大幅提高。我们NAA部门的全队是为客人服务， 2023年5月31日，相比之下，截至2022年5月31日。2023年ALBD增加到1370万，而2022年为1010万。2023年的入住率为102%，而2022年的入住率为79%。

欧洲细分市场

2023年，邮轮乘客机票收入占我们欧洲部分总收入的76% 而船上和其他邮轮的收入占到了24%。2023年欧洲部分的收入从2022年的7亿美元增加到15亿美元，增加了8亿美元，这是因为服役船舶的大幅增加，以及与2022年相比，2023年的入住率大幅提高。我们欧洲部分的全队正在为客人提供服务，2023年5月31日，而截至2022年5月31日，这一比例为81%。2023年ALBD增加到850万，而2022年为660万。2023年的入住率为91%，而2022年的入住率为53%。

营运成本及开支

已整合

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目录表
运营成本和支出从2022年的27亿美元增加到2023年的35亿美元，增加了8亿美元。该等增长乃由于我们恢复客游业务、服务船舶增加及载客率大幅上升所致。

燃料成本从2022年的5.45亿美元下降到2023年的4.89亿美元，降幅为5600万美元。其中1.37亿美元的减少是由于2023年燃料价格下降和燃料组合与2022年相比每公吨189美元的变化，但由于恢复客轮运营，燃料消耗增加10万吨，部分抵消了8000万美元。

销售和管理费用从2022年的6.19亿美元增加到2023年的7.36亿美元，增加了1.18亿美元。这一增长是由于我们恢复旅客邮轮业务而产生的行政费用和广告费用增加所致。

我们NAA和欧洲部门的成本和费用变化的驱动因素与我们综合业绩中描述的相同。

营业外收入(费用)

扣除资本化利息后的利息支出从2022年的3.7亿美元增加到2023年的5.42亿美元，增加了1.72亿美元。这一增长是由于与2022年相比，2023年的平均利率更高。

截至2023年5月31日的六个月(“2023年”)与截至2022年5月31日的六个月(“2022”)

收入

已整合

2023年，邮轮乘客机票收入占我们总收入的64%，而船上和其他收入占36%。2023年的收入从2022年的40亿美元增加到93亿美元，增加了53亿美元，这是因为服役船舶的大幅增加，以及与2022年相比，2023年的入住率大幅提高。我们的整个舰队是为客人服务， 2023年5月31日，而截至2022年5月31日，这一比例为86%。2023年ALBD增至4430万，而2022年为3000万。2023年入住率曾经是95%，而2022年为62%。

NAA细分市场

2023年，邮轮乘客机票收入占我们NAA部门总收入的61%，而船上和其他邮轮收入占39%。2023年NAA部门收入 增加36亿美元，从2022年的28亿美元增加到64亿美元，原因是服役船舶大幅增加，2023年的入住率比2022年高得多。我们NAA部门的全队是为客人服务， 2023年5月31日，相比之下，截至2022年5月31日。2023年ALBD增加到2760万，而2022年为1880万。2023年的入住率为100%，而2022年的入住率为70%。

欧洲细分市场

2023年，邮轮乘客机票收入占我们欧洲部分总收入的76% 而船上和其他邮轮的收入占到了24%。2023年欧洲部分的收入从2022年的11亿美元增加到28亿美元，增加了16亿美元，这是因为服役船舶的大幅增加，以及与2022年相比，2023年的入住率大幅提高。我们欧洲部分的全队正在为客人提供服务，2023年5月31日，而截至2022年5月31日，这一比例为81%。2023年ALBD增加到1670万，而2022年为1120万。2023年的入住率为85%，而2022年的入住率为50%。

营运成本及开支

已整合

运营成本和支出从2022年的47亿美元增加到2023年的68亿美元，增加了21亿美元。该等增长乃由于我们恢复客游业务、服务船舶增加及载客率大幅上升所致。

燃料成本从2022年的9亿美元增加到2023年的10亿美元，增幅为1亿美元。其中2亿美元的增长是由于恢复客轮运营导致燃油消耗量增加30万公吨造成的，但因燃油价格下降和2023年燃料组合与2022年相比每公吨60美元的变化而部分抵消了1亿美元。

31
目录表
销售和管理费用从2022年的11亿美元增加到2023年的14亿美元，增加了3亿美元。这一增长是由于我们恢复旅客邮轮业务而产生的行政费用和广告费用增加所致。

我们NAA和欧洲部门的成本和费用变化的驱动因素与我们综合业绩中描述的相同。

营业外收入(费用)

利息支出，扣除资本化利息后， 3亿美元至11亿美元2023年， 7亿美元2022年该增加乃由于二零二三年的平均利率较二零二二年上升所致。

流动性、财务状况与资本来源

截至2023年5月31日，我们在循环贷款下拥有73亿美元的流动性，包括现金和现金等价物以及借款。如有需要，我们将继续寻求各种机会为未来债务到期日进行再融资及/或延长与我们现有债务相关的到期日，并取得相关的财务契约修订或豁免。

截至2023年5月31日，我们的营运资本赤字为56亿美元，而截至2022年11月30日，我们的营运资本赤字为31亿美元。营运资本赤字增加的原因是客户存款增加，现金及现金等价物和限制性现金整体减少。我们在运营中存在巨大的营运资本赤字。出现赤字的主要原因是，在我们的商业模式下，我们几乎所有的客票收据都是在适用的开航日期之前收取的。在开航日期之前，这些预付乘客收据通常仍是一项流动负债。这些预收款产生的现金与手头其他来源的现金可互换使用，例如我们的借款和其他运营现金。作为预付收据收到的现金可用于支付运营费用、偿还债务、进行长期投资或任何其他现金用途。截至2023年5月31日和2022年11月30日，我们的营运资金中分别包括69亿美元和49亿美元的客户存款。我们与许多信用卡处理商签订了协议，处理与我们的邮轮度假相关的客户押金。其中某些协议允许信用卡处理商在某些情况下要求我们以现金形式提供储备资金。此外，我们的应收账款水平相对较低，对库存的投资有限。

请参阅附注1--“一般、流动性和管理层的计划”综合财务报表的详情，以进一步讨论我们的流动性。

现金的来源和用途
经营活动

在截至2023年5月31日的六个月中，我们的业务提供了15亿美元的经营活动净现金流，比2022年同期的12亿美元增加了27亿美元。这是由于与2022年同期相比净亏损的减少和其他营运资金的变化。

投资活动
在截至2023年5月31日的6个月中，用于投资活动的净现金为15亿美元。这是由以下因素推动的：
•资本支出11亿美元，用于我们正在进行的新造船计划
•资本支出6.49亿美元，用于船舶改进和更换、信息技术和建筑及改善
•船舶销售收益2.55亿美元

在截至2022年5月31日的6个月中，用于投资活动的净现金为31亿美元。这是由以下因素推动的：
•资本支出26亿美元，用于我们正在进行的新造船计划
•资本支出5.81亿美元，用于船舶改进和更换、信息技术和建筑及改善
•出售船舶和其他资产的收益为5500万美元
•购买3.15亿美元的短期投资
•3.64亿美元的短期投资到期收益

32
目录表
融资活动

在截至2023年5月31日的6个月中，用于融资活动的现金净额为16亿美元，原因是：
•偿还2亿美元的短期借款
•偿还23亿美元的长期债务
•发行10亿美元的长期债务
•与债务发行成本有关的付款9400万美元
•根据我们的换股计划，购买2,000万美元的嘉年华公司普通股和发行2,200万美元的嘉年华公司普通股

在截至2022年5月31日的6个月中，融资活动提供的现金净额为25亿美元，原因是：
•发行33亿美元长期债务
•偿还7亿美元的长期债务
•支付与债务发行成本相关的1.1亿美元
•净偿还1.14亿美元短期借款
•根据我们的换股计划，购买价值8200万美元的嘉年华公司普通股，以及发行价值8900万美元的嘉年华公司普通股

资金来源

截至2023年5月31日，我们拥有73亿美元的流动性，其中包括45亿美元的现金和现金等价物，以及29亿美元的循环贷款，该工具将于2024年到期。2023年2月，嘉年华控股II签订了新的循环融资机制，可于2024年8月开始使用，届时将取代我们的循环融资机制。另见合并财务报表附注3--“债务”。此外，我们还有31亿美元的未动用出口信贷安排，为计划到2025年的船舶交付提供资金。我们计划使用现有的流动资金和未来的运营现金流来满足我们的现金需求，包括不是由我们的出口信贷安排提供资金的资本支出。我们寻求管理我们的信用风险敞口，包括与我们的现金和现金等价物相关的交易对手不良表现，以及通过与成熟的金融机构和出口信贷机构开展业务并使我们的交易对手多元化来管理未来的融资安排。

(以十亿计)202320242025
2023年5月31日的未来出口信贷安排
$0.1 $2.2 $0.7 

我们的出口信贷融资包括附注3—“债务”所述的多项财务契约。在 2023年5月31日，我们遵守债务协议下的适用契诺。

表外安排

我们并非任何资产负债表外安排的订约方，包括担保合约、保留权益或或然权益、若干衍生工具及可变权益实体，该等安排对我们的综合财务报表有或合理可能有重大影响。

第三项。关于市场风险的定量和定性披露.

有关我们的对冲策略和市场风险的讨论，请参阅下面的讨论和我们合并财务报表中的附注10-“公允价值计量、衍生工具和对冲活动和财务风险”，以及管理层在我们的10-K表格中对财务状况和经营结果的讨论和分析。

33
目录表
利率风险

我们的债务、利率掉期及跨货币掉期的组成如下：
2023年5月31日
固定费率
61 %
欧元固定汇率
17 %
浮动汇率7 %
欧元浮动汇率
14 %
英镑浮动汇率
1 %

第四项。控制和程序.

A. 信息披露控制和程序的评估

披露控制和程序旨在提供合理的保证，我们根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息，在美国证券交易委员会的规则和表格规定的时间内被记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于，旨在确保我们根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，或履行类似职能的人员（如适用），以便及时作出有关所需披露的决定。
我们的首席执行官兼首席气候官总裁以及我们的首席财务官和首席会计官已经评估了我们的披露控制和程序，并得出结论，截至2023年5月31日，这些控制和程序在上述合理的保证水平下是有效的。

B. 财务报告内部控制的变化

在截至2023年5月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

34
目录表
第二部分--其他资料

第1项。法律诉讼.

我们的综合财务报表附注4“或然事项及承担”所述的法律程序，包括“COVID—19行动”及“监管或政府查询及调查”所述的法律程序，均以引用方式纳入本“法律程序”一节。此外，SEC规则要求披露某些环境事项，当政府当局是诉讼的一方，此类诉讼涉及我们认为可能超过100万美元的潜在金钱制裁时。

2022年6月20日，公主邮轮公司通知澳大利亚海事安全局（“AMSA”）和船旗国百慕大，有关该公司无意中排放的约6立方米粉碎食物废物（液体生物消化池废水）， 珊瑚公主在大堡礁海洋公园内。2022年6月23日，英国P&I Club N.V.提供了一份约190万美元的承诺书(这是估计的最高综合罚款)。2023年5月31日，我们收到澳大利亚联邦检察院的传票，表明正在对公主邮轮和船长提出正式指控。我们相信最终结果不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。

第1A项。风险因素.

以下表格10-Q中的风险因素应仔细考虑，包括“风险因素”中讨论的风险因素和我们表格10-K中讨论的其他风险。这些风险可能会对我们的业绩、运营、前景、计划、目标、增长、声誉、现金流、流动性和股票价格产生实质性的不利影响。我们的业务也可能受到我们目前没有意识到的或我们目前认为对我们的运营无关紧要的风险的影响。

第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用.

A.股票互换计划

我们有一个计划，当嘉年华公司普通股的交易价格高于嘉年华公司普通股的价格时，我们可以实现净现金收益。根据换股计划，吾等可选择在普通经纪商的交易中按现行市价发售及出售嘉年华公司普通股，并在英国市场回购同等数目的嘉年华公司普通股。

根据2021年6月生效的股票互换计划，董事会授权在美国市场出售高达5亿美元的嘉年华公司普通股，并至少以同等基准购买嘉年华公司普通股。

我们可能会在未来实施一项计划，使我们能够获得净现金利益时，嘉年华公司普通股的交易价格溢价嘉年华公司普通股的价格。

嘉年华公司普通股和嘉年华公司普通股的任何出售已经或将根据修订后的1933年证券法登记。在截至2023年5月31日的三个月内，根据换股计划，我们出售了230万股嘉年华公司普通股，并回购了等额的嘉年华公司普通股，净收益为200万美元，用于一般企业用途。此外，在截至2023年5月31日的三个月内，我们以每股平均价格9.83美元出售了50万股嘉年华公司普通股，净收益为500万美元。. 自2021年6月首次获授权的股票互换计划开始以来， 我们出售了1,720万股嘉年华公司普通股，并回购了同等金额的嘉年华公司普通股，净收益为2,900万美元。在截至2023年5月31日的三个月内，在换股计划之外，没有回购嘉年华公司普通股或嘉年华公司普通股。

35
目录表
期间嘉年华股份有限公司普通股认购股份总数(A)
(单位：百万)		嘉年华公司普通股每股平均支付价格根据嘉年华公司换股计划可购买的嘉年华公司普通股的最高数目
(单位：百万)
2023年3月1日至2023年3月31日— $— 3.7 
2023年4月1日至2023年4月30日1.6 $8.60 2.2 
2023年5月1日至2023年5月31日0.8 $8.92 1.4 
总计2.3 $8.70 

(A)在公开宣布的计划或计划之外，没有购买嘉年华公司的普通股。


36
目录表
第六项。陈列品.
展品索引
以引用方式并入已提交/
配备家具
特此声明
展品
数		展品说明表格展品归档
日期
公司章程及附例
3.1
第三，修订和重新修订《嘉年华公司章程》。
   8-K3.14/17/2003
3.2
第三，修订和重新修订嘉年华公司附例。
   8-K3.14/20/2009
3.3
嘉年华协会章程。
   8-K3.34/20/2009
材料合同
10.1
修订《2020年存量计划》。
8-K10.14/26/2023
10.2
嘉年华公司2020股票计划基于业绩的限制性股票单位协议格式。
X
10.3
嘉年华公司2020股票计划的基于时间的限制性股票单位协议的形式。
X
10.4
修订及重述协议日期为2023年5月25日，有关日期为2011年5月18日的多币种循环融资协议，最近一次于2019年8月6日修订及重述(及不时以其他方式修订)，涉及嘉年华公司、嘉年华及Costa Crociere S.p.A.、退任安排人摩根大通银行、美国银行指定活动公司作为退役融资代理，以及摩根大通SE作为新安排及继任融资代理。
X
第13a-14(A)/15d-14(A)条证书
31.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的规则13a-14(A)，嘉年华公司首席执行官兼首席气候官总裁的证书。
X
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的规则13a-14(A)认证嘉年华公司的首席财务官和首席会计官。
X
31.3
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的规则13a-14(A)，嘉年华公司首席执行官兼首席气候官总裁的证书。
X
31.4
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的规则13a-14(A)，对嘉年华公司的首席财务官和首席会计官进行认证。
X
第1350节认证
32.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条颁发嘉年华公司首席执行官兼首席气候官总裁的证书。
X
32.2*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对嘉年华公司首席财务官和首席会计官的认证。
X
37
目录表
展品索引
以引用方式并入已提交/
配备家具
特此声明
展品
数		展品说明表格展品归档
日期
32.3*
嘉年华公司首席执行官兼首席气候官总裁根据《美国法典》第18编第1350条颁发证书，该条款是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的。
X
32.4*
根据《美国法典》第18编第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的嘉年华公司首席财务官和首席会计官的认证。
X
交互数据文件
101
嘉年华公司与plc于2023年6月28日向美国证券交易委员会提交的截至2023年5月31日的联合季度报告Form 10-Q的合并财务报表，格式为Inline XBRL，如下：
(1)2023年、2023年和2022年5月31日终了的三个月和六个月的综合收益(亏损)报表；
X
(2)截至2023年5月31日和2022年5月31日的三个月和六个月的综合全面收益(亏损)报表；
X
(三)截至2023年5月31日的综合资产负债表和2022年11月30日;
X
(4)截至2023年5月31日和2022年5月31日的六个月合并现金流量表；
X
(5)截至2023年5月31日和2022年5月31日的三个月和六个月的股东权益综合报表；
X
(vi)合并财务报表附注，标记为摘要和细节。X
104
嘉年华公司和plc联合发布的截至2023年5月31日的Form 10-Q季度报告的封面，该报告于2023年6月28日提交给美国证券交易委员会，格式为Inline XBRL(作为附件101包括在内)。
*这些项目是提供的，没有存档。

38
目录表
签名

根据1934年《证券交易法》的要求，各登记人已正式授权以下签名人代表其签署本报告。
嘉年华公司嘉年华PLC
发信人：/s/ Josh Weinstein发信人：/s/ Josh Weinstein
乔希·温斯坦乔希·温斯坦
首席执行官兼首席气候官总裁首席执行官兼首席气候官总裁
发信人：/s/David·伯恩斯坦发信人：/s/David·伯恩斯坦
David·伯恩斯坦David·伯恩斯坦
首席财务官和首席会计官首席财务官和首席会计官
日期：2023年6月28日日期：2023年6月28日


39