美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
在截至的季度期间
或者
在从 _____ 到 _____ 的过渡时期
委员会档案编号：
（注册人的确切姓名如其章程所示）
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（州或其他司法管辖区 |
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（美国国税局雇主 |
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（主要行政办公室地址） |
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（邮政编码） |
注册人的电话号码，包括区号： (
根据本节注册的证券 12该法案的 (b)：
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每个班级的标题 |
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交易品种 |
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注册的每个交易所的名称 |
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这个 |
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认股权证，每份都可供购买 一普通股份额 |
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NNAVW |
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纳斯达克资本市场 |
用复选标记表明注册人是否 (1) 已提交该科要求提交的所有报告 13要么 15(d) 证券《交易法》 1934在前一段时间内 12月（或要求注册人提交此类报告的期限较短），以及（2) 过去一直受到此类申报要求的约束 90天。 是的
用复选标记指明是否r 注册人已以电子方式提交了根据规则要求提交的所有交互式数据文件 405第 S-T 条例 (§ 232.405本章的）在前一章中 12月（或要求注册人提交此类文件的较短期限）。 是的
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。请参阅 “大型加速过滤器”、“加速 f” 的定义规则中的 “iler”、“较小的申报公司” 和 “新兴成长型公司” 12b-2《交易法》。
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大型加速过滤器 |
☐ |
规模较小的申报公司 |
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加速过滤器 |
☐ |
新兴成长型公司 |
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☒ |
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如果是新兴的成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据本节提供的任何新的或修订的财务会计准则 13（a）《交易法》。
用 c 表示勾选注册人是否为空壳公司（定义见规则） 12b-2《交易法》）。是的
有
NEXTNAV公司.
F 的季度报告ORM 10-Q
截至本季度 2024 年 3 月 31 日
|
内容表
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页面 | |
| 关于前瞻性陈述的警示说明 |
ii | |
| 第一部分财务信息 |
1 | |
| 第 1 项。财务报表 | 1 | |
| 第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 18 | |
| 第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 25 | |
| 第 4 项。控制和程序 | 25 | |
| 第二部分。其他信息 |
26 | |
| 第 1 项。法律诉讼 | 26 | |
| 第 1A 项。风险因素 | 26 | |
| 第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 27 | |
| 第 3 项。优先证券违约 | 27 | |
| 第 4 项。矿山安全披露 | 27 | |
| 第 5 项。其他信息 | 27 | |
| 第 6 项。展品 | 28 | |
| 签名 |
29 | |
除非上下文另有要求，否则本10-Q表季度报告中提及 “NextNav”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 的所有内容均包括NextNav Inc.及其子公司。
| i |
警示说明 关于前瞻性陈述
这个 10-Q表季度报告包含1995年《私人证券 诉讼改革法》和经修订的1934年 《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述包括但不限于有关我们管理团队的预期、 对未来的希望、信念、意图或战略、预测、 预测或对未来事件或情况的其他描述的陈述，包括 任何基本假设，并不保证未来的表现。 “可能”、“预测”、“相信”、“期望”、“打算”、“可能”、“计划”、 “可能”、“潜在”、“目标”、“努力”、“预测”、“项目”、“应该”、“可以”、“会”、“将” 和类似的表述可以识别前瞻性 陈述，但是如果没有这些词语并不意味着陈述 不是前瞻性的。这些陈述可能涉及但不限于： 对我们的战略和未来财务业绩的预期， 包括未来的业务计划或目标、我们 地理定位服务的预期功能、我们 服务（包括我们的 TerraPoint 系统）的预期部署时间和水平、对 我们服务的预期需求和接受程度、预期业绩和商业机会以及 竞争对手、获得监管批准的时机，为 我们的研发活动提供资金的能力，商业合作伙伴关系收购和 留存、产品和服务、定价、营销计划、运营费用、 市场趋势、收入、流动性、现金流和现金用途、资本 支出以及我们投资增长计划的能力；我们 发展我们的技术使其与 5G NR（定义见下文）兼容的能力，以及 意识到此类拟议演变的技术优势；我们 的能力与 收购法国NextNav（定义见下文）相关的预期技术和业务收益，以及任何后续合并、 收购或其他类似交易，这些交易可能受竞争、合并后业务增长和 盈利管理增长的能力的影响；与我们未来运营相关的因素、预计的 资本资源和财务状况、预计收入和损失、 预计成本和资本支出、前景和计划，包括 我们的 Pinnn客户的潜在增长 Acle 网络、通过 MetCom 在日本扩展我们的服务 （定义见下文），以及对其他 国际市场的预期；我们相信继续将我们的Pinnacle 服务整合到设备和应用程序中将支持来年 的收入增长；对市场增长和规模的预测，包括 市场对我们服务的接受程度；我们充分保护关键 知识产权或专有技术的能力；我们维护 定位和监控服务（“LMS”）许可证和许可证的能力必要时获得额外的 LMS 许可证；我们维持足够许可证的能力运营财务 资源或筹集额外资本或产生足够的现金流， 包括我们的财务资源是否足以满足本报告发布后 12 个月内的运营和 营运资金需求，以及我们满足长期预期未来现金 要求和义务的能力；我们制定和维持有效 内部控制的能力；我们在招聘和/或留住高管、关键 或员工方面的成功董事；扩张计划和机会；与 {相关的成本br} 是一家上市公司；我们维持证券 在纳斯达克上市的能力；宏观经济因素及其对我们运营的影响；任何已知和未知的诉讼和监管程序的 结果，以及 与上述内容相关的假设。
前瞻性陈述基于截至本10-Q表季度报告发布之日可获得的信息，以及当前的预期、预测和假设，涉及许多判断、风险和不确定性。因此，除非适用的证券法另有要求，否则不应依赖前瞻性陈述来代表我们的观点，并且我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述以反映其发表之日后的事件或情况，无论这些事件或情况是由新信息、未来事件还是其他原因造成的。
有关风险因素的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告的第二部分第1A项 “风险因素”，以及截至年度的10-K表年度报告的第一部分第1A项 “风险因素” 2023年12月31日，以及我们在向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件中不时以其他方式描述或更新的内容。
| ii |
物品 1。财务报表
nextNav Inc
简明合并资产负债表
（以千计，共享数据除外）
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2024年3月31日（未经审计） |
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2023年12月31日 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
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| Sh短期投资mens |
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应收账款 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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$ |
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网络正在建设中 |
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不动产和设备，扣除累计折旧美元 |
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经营租赁使用权资产 |
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| 善意 | ||||||||
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无形资产 |
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其他资产 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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负债和股东权益 |
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流动负债： |
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应付账款 |
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$ |
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$ |
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应计费用和其他流动负债 |
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经营租赁流动负债 |
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递延收入 |
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流动负债总额 |
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$ |
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$ |
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认股证 |
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经营租赁非流动负债 |
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其他长期负债 |
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| 长期债务，扣除债务发行成本和折扣 | ||||||||
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负债总额 |
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$ |
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$ |
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股东权益： |
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普通股，已授权 |
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额外的实收资本 |
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累计其他综合收益 |
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累计赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
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国库普通股，按成本计算； |
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( |
) |
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( |
) |
|
股东权益总额 |
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$ |
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$ |
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非控股权益 |
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负债和股东权益总额 |
|
$ |
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$ |
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|
参见随附的注释。
| 1 |
NextNav INC.
综合亏损的简明合并报表
（未经审计）
（以千计，每股金额除外）
|
|
截至3月31日的三个月 |
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2024 |
2023 |
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收入 |
$ | $ | ||||||
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运营费用： |
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销售商品的成本（不包括折旧和摊销） |
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研究和开发 |
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销售、一般和管理 |
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折旧和摊销 |
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运营费用总额 |
$ | $ | ||||||
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营业亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
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其他收入（支出）： |
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利息收入（支出） |
( |
) | ||||||
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认股权证公允价值的变动 |
( |
) | ( |
) | ||||
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其他损失，净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
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所得税前亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
|
所得税福利（准备金） |
( |
) | ||||||
|
净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
|
外币折算调整 |
( |
) | ||||||
|
综合损失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 净亏损 | ( |
) | ( |
) | ||||
|
归属于普通股股东的净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
|
已发行股票的加权平均值——基本股和摊薄股票 |
||||||||
| 归属于普通股股东的每股净亏损——基本亏损和摊薄后 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
参见随附的注释。
| 2 |
下一个导航INC。
股东权益变动的简明合并报表
（未经审计）
（以千计，共享数据除外）
|
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|
普通股 |
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|
额外 付费 |
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|
累积的 |
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|
累积其他综合版 |
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库存股， |
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股东（赤字） |
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非控制性 |
总计 |
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股份 |
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价值 |
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资本 |
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赤字 |
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收入 |
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不惜一切代价 |
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公平 |
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利益 |
公平 |
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| 平衡，2023年12月31日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 归属 of限制性股票 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 发行 RSA | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使普通股期权 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 将认股权证负债重新归类为普通股认股权证 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | — | ( |
) | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | — | — | — | — | ( |
) | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 平衡， 2024年3月31日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
参见随附的注释。
| 3 |
下一页导航INC。
股东权益变动简明合并报表
（未经审计）
（以千计，共享数据除外）
|
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|
普通股 |
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|
额外已付款 |
|
|
累积的 |
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|
累积其他综合版 |
|
库存股， |
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|
股东（赤字） |
非控制性 |
总计 |
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|
股份 |
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|
价值 |
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资本 |
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赤字 |
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（损失） |
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不惜成本 |
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公平 | 利益 |
公平 |
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余额，2022 年 12 月 31 日 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ | $ |
$ |
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| 的归属RSU | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 发行RSA | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使普通股期权 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | — | ( |
) | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
参见随附的注释。
| 4 |
NextNav INC.
简明合并现金流量表
（未经审计）
（以千计）
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截至3月31日的三个月 |
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2024 |
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2023 |
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经营活动 |
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净亏损 |
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$ |
( |
) |
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为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： |
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折旧和摊销 |
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基于股权的薪酬 |
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保修责任公允价值的变化 |
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短期投资的已实现和未实现收益 |
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权益法投资亏损 |
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资产退休负债增加 |
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| 债务折扣的摊销 | ||||||||
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运营资产和负债的变化： |
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应收账款 |
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其他流动资产 |
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) |
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( |
) |
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其他资产 |
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) |
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应付账款 |
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) | |
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递延收入 |
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( |
) |
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( |
) |
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应计费用和其他负债 |
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经营租赁使用权资产和负债 |
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用于经营活动的净现金 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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投资活动 |
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成本资本化和网络资产、财产和设备的购买 |
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( |
) |
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( |
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| 购买有价证券 |
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) | ||||||
| 有价证券的销售和到期 | ||||||||
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购买内部使用软件 |
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( |
) |
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( |
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投资活动提供的净现金（用于） |
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( |
) |
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$ |
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筹资活动 |
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| 偿还债务 | ( |
) | ( |
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行使股票期权的收益 |
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由（用于）融资活动提供的净现金 |
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$ |
( |
) | |
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汇率对现金和现金等价物的影响 |
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( |
) | |
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现金和现金等价物的净减少 |
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( |
) |
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( |
) |
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期初的现金和现金等价物 |
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期末的现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
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非现金融资信息 |
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资本支出包含在应付账款中 |
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$ |
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$ |
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参见随附的注释。
| 5 |
NextNav INC
简明合并财务报表附注（未经审计）
对于 三几个月已结束 2024年3月31日
1。组织和业务
主要业务
NExtNav Inc. 及其合并子公司 （统称为 “NextNav” 或 “公司”）提供下一代定位、 导航和定时（“PNT”）解决方案，旨在为美国全球定位系统（“GPS”）提供高质量 地面补充和备份。 NextNav的解决方案建立在 强大的资产平台之上，包括低900 MHz频段中近乎全国的8 MHz无线频谱 、知识产权和已部署的网络系统。 在获得监管机构 的适当批准后，该公司已签署协议，在 下900MHz频段中获得额外的4MHz频谱的许可。 此外， 2024年4月16日，NextNav向联邦通信委员会提交了规则制定申请，要求更新 900MHz低频段计划，在 PNT和5G宽带上使用15MHz的全国配置。 该公司的 Pinnacle 系统为任何配备 气压传感器的设备（包括大多数现成的智能手机）提供 “地板水平” 高度服务。 公司的TerraPoint和NextGen系统旨在通过广域地面定位发射器网络克服天基系统固有的 局限性， 通过公司的许可频谱广播PNT信号，NextGen 旨在使用基于标准的5G宽带技术。
自成立以来，NextNav经常性亏损
，运营产生的现金流为负，
主要依靠债务和股权融资来为其现金需求提供资金. 在 三几个月已结束 2024年3月31日和 2023，该公司蒙受的净亏损为美元
妈妈生气的流动性和公司的现金状况是公司的 优先事项。公司根据其业务的增长不断努力优化其支出 ，并适应经济 环境的变化。公司认为，截至目前，现金和现金等价物以及 有价证券 2024年3月31日 将足以满足其营运资本和资本支出需求， 包括下一次以后的所有合同承诺 12自提交本 10-Q 表季度报告起 个月。该公司认为，通过将现有现金和 现金等价物余额和有价证券、 业务产生的现金流以及股权证券或债券发行相结合，将满足长期预期的未来现金 要求和义务。但是，这一 决定基于内部财务预测，并受 市场和业务条件变化的影响。
2. 重要会计政策摘要
演示基础
未经审计的简明合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。在这些简明的合并财务报表中，所有公司间交易和余额均已清除。
未经审计的中期财务信息
截至的简明合并财务报表 2024年3月31日未经审计。NextNav的这些中期财务报表是根据以下规定编制的符合美国公认会计原则 （“GAAP”）和美国证券交易委员会的临时指令财务信息，应与NextNav一起阅读’截至年度的10-K表年度报告 2023年12月31日（那个”202310-K表格”），该公司向美国证券交易委员会提交了该表格 2024年3月13日.
未经审计的简明合并财务报表是在与经审计的合并财务报表相同的基础上编制的，管理层认为，这些调整反映了公允列报公司截至目前财务状况所必需的所有正常、经常性调整 2024年3月31日，的运营结果 三几个月已结束 2024年3月31日和 2023，以及股东的变动’ 的股权和现金流 三几个月已结束 2024年3月31日和 2023, 但不一定代表整个财政年度或任何其他时期的预期结果.
中描述的公司重要会计政策没有变化 2023对这些简明合并财务报表和相关附注产生重大影响的10-K表。
| 6 |
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出某些估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产和负债金额以及报告期内报告的收入和支出金额及附注。这些估计包括与长期和无形资产的使用寿命和可收回性、普通股权证估值、所得税和股权薪酬等相关的估计。NextNav根据历史经验、预期结果和其他各种假设进行估计，包括对未来事件的假设，它认为在这种情况下是合理的，其结果构成了对资产、负债、股权、收入和支出的账面价值做出判断的基础，而这些判断在其他来源并不容易看出。实际结果和结果可能与这些估计和假设存在重大差异。
现金、现金等价物和有价证券
现金现金等价物包括银行中的所有现金和原始到期日为的高流动性投资三购买时不超过几个月。每个机构持有的合并存款账户余额通常超过联邦存款保险公司（“FDIC”）的保险承保范围，因此，信用风险集中于与超过联邦存款保险公司保险承保范围的存款金额相关的信用风险。该公司力求通过将此类存款存放在管理层认为具有信誉的高质量金融机构来降低这种风险。此外，该公司力求通过限制未投保的存款金额并将其多余的现金投资于美国政府和政府机构债券以及货币市场基金来最大限度地减少其银行风险敞口。
这个公司将多余的现金
主要投资于美国政府和政府机构债券和货币市场基金，
并开始投资美国国库券 2024。
公司对所有规定到期日为
的有价证券进行分类三自购买之日起
现金等价物之日起几个月或更短的现金等价物，以及已申报到期日超过的现金等价物 三月作为简明的
合并资产负债表上的短期投资。公司在购买
时确定有价证券投资的适当分类
，并在每个资产负债表日重新评估此类名称。持有待转售的有价
证券被归类为 “交易
证券”，按公允价值计量，相关收益和
亏损（包括未实现）在利息收入（支出）中确认。未归类为持有至到期或未归类为交易证券的有价证券
被归类为 “可供出售证券”，选择了公允价值
期权（“FVO”），其相关收益和损失，包括未实现的
损益和利息，在利息收入（支出）中确认。
FVO 选择允许公司按
公允价值对有价证券进行入账，这与
工具的管理方式一致。在结束的三个月中 2024 年 3 月
31 日，该公司记录了$
收入
下表显示了公司按类别和来源分列的收入：
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截至3月31日的三个月 |
|||||||
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2024 |
2023 |
||||||
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（以千计） |
|||||||
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商用 |
$ | $ | ||||||
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政府合同 |
||||||||
|
总收入 |
$ | $ | ||||||
| 7 |
合约余额
应收账款是与公司的对价权相关的已开票和未开票金额，因为当付款权变为无条件但会随着时间的推移而履行履约义务时。截至 2024年3月31日和 2023年12月31日，该公司的应收账款余额由美元组成
合同负债涉及预先开具的金额或从客户处收到的预先对价，对于这些金额，商品或服务的控制权将在以后移交。截至 2024年3月31日和 2023年12月31日，该公司的合同负债为美元
基于股权的薪酬
员工股权薪酬的衡量基于已发行股票工具的预计授予日期公允价值。股票期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的。限制性奖励的公允价值基于授予之日NextNav普通股的收盘价。NextNav在补助金的必要服务期内以直线方式确认基于股票的薪酬，该服务期通常等于归属期。NextNav 在没收发生时将其记入账户。
以下详细说明了商品销售成本、研发成本、销售成本、一般和管理费用中包含的股票薪酬金额：
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截至3月31日的三个月 |
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2024 |
2023 |
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（以千计） |
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销售商品的成本 |
$ | $ | ||||||
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研究和开发 |
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销售、一般和管理 |
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股票薪酬支出总额 |
$ | $ | ||||||
每股基本亏损和摊薄净亏损
每股基本亏损（“EPS”）不包括普通股等价物的稀释，计算方法是普通股股东可获得的净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益基于每个时期已发行普通股的加权平均数，并根据摊薄后的普通股等价物的影响进行了调整。
限制性股票在归属时包含在基本每股收益的计算中，并包含在摊薄后的每股收益中，以稀释性为限，使用库存股法确定。未偿还期权和认股权证在摊薄后每股收益的计算中包括在内，以库存股法确定，以稀释性为限。
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摊薄后的加权平均份额的确定包含在以下每股收益的计算中：
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截至3月31日的三个月 |
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2024 |
2023 |
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（以千计，每股金额除外） | |||||||
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分子 |
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归属于普通股股东的净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
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分母 |
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加权平均份额——基本和摊薄后 |
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| 每股基本亏损和摊薄后亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
以下详细说明了反稀释性未归属限制性股票单位和未归属限制性股票奖励，以及未兑现的认股权证和股票期权的反稀释作用：
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截至3月31日的三个月 |
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不包括反稀释股票 |
2024 |
2023 |
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（以千计） |
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认股证 |
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股票期权 |
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未归属的限制性股票单位 |
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未归属限制性股票奖励 |
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权益法投资
当公司对被投资方具有重大影响力但不具有控股权益时，公司将权益会计法应用于投资。对每种权益法投资的影响力水平的判断包括考虑关键因素，例如所有权权益、董事会代表性、参与决策和重大公司间交易。
权益法投资的初始账面价值基于为购买被投资实体权益而支付的金额。随后，投资按公司在被投资方收益或亏损中所占的比例增加或减少，而被投资方的现金分配则减少。该公司以其所有权权益的范围从其财务业绩中扣除所有重大的公司间交易，包括以权益法投资方进行交易中的公司间往来部分。公司在被投资者的收入或亏损中所占的份额记录在 一四分之一的延迟。
当存在减值指标时，公司根据权益法投资的公允价值与其账面价值的比较来评估权益法投资的减值情况。如果公司确定权益法投资的公允价值下降低于其账面价值不是暂时性的，则计入减值。
租赁
NextNav根据不可取消的租约租赁租赁办公空间，以及根据与其网络相关的运营租约租赁塔楼和避难所的场地租约。场地租赁是在美国各地签订的，根据该租约，NextNav有权安装用于通过其许可频谱传输服务的设备。公司在合同开始时根据对合同条款和条件的评估来确定合同是否是或包含租约。公司对合同期限长于以下时间的租赁进行分类 十二作为运营或财务的几个月。该公司选择不确认其短期租赁的租赁资产和负债，短期租赁被定义为初始期限为的租赁 十二几个月或更短。
| 9 |
公司的租赁可能包括延长或终止租约的选项。续订选项可以是自动的，可以由NextNav选择，也可以由房东和NextNav双方同意。租赁条款包括不可取消的期限以及在合理确定公司将行使该期权时延长或终止租约的期限。
公司的租赁协议通常包含租赁和非租赁部分。租赁安排下的付款主要是固定的。非租赁部分主要包括公用事业和维护费用。公司将非租赁部分的固定付款与租赁付款相结合，并将它们合并为单一的租赁部分，从而增加了公司的租赁资产和负债金额。某些租赁协议包含可变付款，这些付款在发生时记为费用，不包含在租赁资产和负债中。这些金额包括公共区域维护费用。
租赁资产和负债在租赁开始之日按未来租赁付款的现值确认。用于确定未来租赁付款现值的利率是公司的增量借款利率，因为公司租赁中隐含的利率不容易确定。据估计，该公司的增量借款利率在抵押基础上以及租赁资产所在的经济环境中接近利率，条款和付款方式相似。租赁资产因房东激励措施而减少，再加上租赁或租赁开始时从 “其他流动资产” 中重新分类的租赁预付款所产生的任何直接成本。运营租赁费用在租赁期内以直线方式确认。每月租金支出包括与场地相关的任何公用事业费或其他费用，例如租赁协议中包含的管理费或预付费，这些费用可在租赁协议执行时确定。
收购了寿命有限的无形资产
收购的有限寿命无形资产主要包括专有技术和软件。参见备注 4— 无形资产。
善意
商誉是指在企业合并中收购的净有形和无形资产的收购价格超过公允价值的部分。商誉不会摊销，但每年在第四季度进行减值测试，如果事件或情况变化表明资产可能受到减值，则更频繁地进行减值测试。本公司的运作方式为一报告单位。在测试商誉减值时，公司可以首先进行可选的定性评估。如果公司确定申报单位的公允价值不大于其账面价值，则无需进一步分析。如果公司确定其申报单位的公允价值很可能低于其账面金额，则将进行量化减值测试。根据量化减值测试，如果公司申报单位的账面金额超过其公允价值，公司将确认减值损失，其金额等于该超额部分，但仅限于商誉总额。
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截至3月31日的三个月 |
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2024 | 2023 | ||||||
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（以千计） |
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期初余额 |
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外汇汇率的变化 |
( |
) | ||||||
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期末余额 |
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长期债务
I在5月和7月发行优先有担保票据的同时2023，该公司向贷款人发放了认股权证。公司根据贴现现金流法和蒙特卡罗模拟模型分别确定的相对公允价值，将其发行债务的收益分配给长期债务和股权分类认股权证。分配给股票分类认股权证的收益部分和直接债务发行成本被归类为债务折扣。公司简明合并资产负债表中长期债务的账面价值包括减去债务折扣后的债务本金。 根据主要使用实际利息法的相关债务协议，债务折扣摊销为利息支出。
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非控股权益
这个 公司简明合并财务报表中的非控股权益代表法国NextNav France出售股东拥有的Nestwave, SAS（后来更名为 “NextNav France”）股票 的 认股权证。 认股权证的持有人无权获得收入或承担亏损义务，而且 公司在截至的三个月中没有将任何净亏损归因于非控股性 权益 2024 年 3 月 31 日和2023.
外币兑换
NextNav外国子公司的本位币通常是当地货币。资产和负债按简明合并资产负债表日期的有效汇率折算成美元。营业账目按相应会计期的平均汇率折算。将外币财务报表折算成美元的过程所产生的折算调整作为累计其他综合亏损的组成部分列报。以本位币反映的交易损益在交易时记作收入或支出。
简明合并综合亏损报表中记录的外币合约的净交易收益（亏损）对该公司来说并不重要 三 几个月已结束 2024年3月31日和 2023。其他综合亏损的唯一组成部分是所有列报期的货币折算调整。没有为货币折算调整分配所得税支出。
最近的会计发展尚未采用
期间2023年第四季度，财务 会计准则委员会发布了两份会计准则更新（“ASU”）， 要求在 ASU 2023-07 分部报告（主题280）下披露与应申报板块相关的额外信息：对 可申报分部披露的改进（“亚利桑那州 2023-07”) 以及 亚利桑那州立大学 2023-09 年所得税（主题 740）下的所得税：所得税披露的改进（“亚利桑那州 2023-09”). 亚利桑那州立大学2023-07年 对公司自2024年1月1日起的年度期间以及自2025年1月1日起的 过渡期有效，允许提前采用。它 要求公司按中期和年度披露每个应申报的 细分市场的重大支出信息。亚利桑那州立大学2023-09年度对公司自2026年1月1日起的年度 期有效，允许提前采用，并要求 公司披露有关税率对账 和已缴所得税的更多信息。该公司是目前 正在评估更新后的准则将对 财务报表披露产生的潜在影响。
管理层认为，最近发布但尚未生效的任何其他会计准则，如果目前获得通过，都不会对公司的简明合并财务报表产生重大影响。
3。应计费用和其他流动负债
应计费用和其他流动负债包括以下内容：
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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（以千计） |
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应计工资和其他员工负债 |
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$ |
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$ |
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应计法律和专业服务 |
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| 应计利息 | ||||||||
| 资产购买协议负债(1) | ||||||||
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其他应计负债 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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(1)
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4. 无形资产
截至的无形资产 2024年3月31日和 2023年12月31日包括以下（以千计）：
| 2024年3月31日 |
2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 总金额 |
累计摊销 |
净账面价值 | 总金额 |
累计摊销 |
净账面价值 | |||||||||||||||||||
| 无限期的无形资产 | $ |
$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 收购的软件 | ||||||||||||||||||||||||
| 收购的技术 | ||||||||||||||||||||||||
| 内部使用软件 | ||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
所购软件和所购技术的加权平均剩余使用寿命为
无形资产的摊销费用为 $
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 及以后 | ||||
| $ |
5. A资产购买 协议
开启2024年3月7日，该公司及其全资子公司Progeny LMS, LLC与英国Telesaurus Holdings和Skybridge Spectrum Foundation签订了资产购买协议（“资产购买协议”），以收购 (1) 联邦通信委员会（“FCC”）颁发的某些多边定位和监控服务许可证（“M-LMS 许可证”）以及（2) 有权获得日期为2017年12月20日的复议申请，如果获得批准，可能会恢复卖方拥有并由联邦通信委员会终止的其他M-LMS许可证 2017（“交易”）。交易的完成（“关闭”）取决于惯例条件以及加利福尼亚州阿拉米达县高等法院的批准（“阿拉米达法院批准”）和联邦通信委员会通过最终命令（“联邦通信委员会批准”）对寻求向公司转让和转让M-LMS许可证的申请的批准（“联邦通信委员会批准”），并将在联邦通信委员会批准后转让M-LMS许可证时进行。
本次交易的对价支付方式如下：
· $
· $
· $
该公司随后于2024年3月28日获得阿拉米达法院的批准，并累积了美元
这个资产购买协议规定了金额为美元的或有对价
| 12 |
6。股票法投资
截至 2024年3月31日，该公司的总所有权 MetCom Inc.，一家日本私营股份公司（kabushiki 凯莎) (“MetCom”)，由
公司持有由以下机构签发的认股权证（“MetCom认股权证”） MetCom这使公司有权以日元的行使价购买额外股份
7。公允价值
NextNav 使用可观察和不可观察的输入来确定其按公允价值记录的资产和负债的价值。可观察的输入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察的输入反映了内部市场假设。这个 三-用于衡量公允价值的投入的等级层次结构如下，该层次结构优先考虑衡量资产和负债公允价值的方法中使用的输入（如果适用）：
-等级 1— 相同资产或负债在活跃市场上的报价
-等级 2— 除活跃市场中相同资产和负债的报价外，其他可观察的投入
-等级 3— 市场上没有可观察到的定价输入
资产和负债是根据对公允价值衡量至关重要的最低投入水平对资产和负债进行全面分类。NextNav对特定输入对公允价值衡量的重要性的评估需要判断，可能会影响所衡量的资产和负债的估值及其在公允价值层次结构中的地位。自导致转移的实际情况发生之日起，NextNav执行公允价值层次结构层级之间的转移（如果有）。
下表显示了公司定期按公允价值计量的金融资产和负债的公允价值层次结构：
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级别 1 |
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级别 2 |
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级别 3 |
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总计 |
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（以千计） |
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2024年3月31日 |
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| 现金和现金等价物-货币市场基金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 现金及现金等价物-可供出售的带有公允价值期权选择的债务证券 | ||||||||||||||||
| 短期投资-可用-带有公允价值期权选择的待售债务证券 | ||||||||||||||||
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私募认股权证 |
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2023年12月31日 |
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| 现金和现金等价物-货币市场基金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 现金和现金等价物- 交易债务证券 | ||||||||||||||||
| 短期投资-交易债务证券 | ||||||||||||||||
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私募认股权证 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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符合金融工具定义的现金和现金等价物、应付账款、应计费用、其他流动资产所含金额和流动负债的账面价值，由于其短期性质，近似公允价值。
非经常性按公允价值计量的资产、负债和权益工具包括固定资产和无形资产。当这些物品被视为减值或首次确认时，公司按公允价值对其进行认可。这些资产和负债的公允价值是使用现有的最佳信息使用估值技术确定的，可能包括报价市场价格、市场可比数据和折扣现金流模型。
级别 3负债
该公司聘请了一家第三方估值公司来协助对私募认股权证进行公允价值分析（定义见下文）。该分析根据公允价值标准和美国公认会计原则，使用公认的估值方法和最佳做法来确定股票的公允价值。对于截至未偿还的私募认股权证 2024年3月31日和 2023年12月31日，nextNav 使用了蒙特卡罗仿真模型。下表显示了每个相应模型中使用的假设：
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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价值观 |
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价值观 |
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股票价格 |
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$ |
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$ |
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行使价 |
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$ |
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$ |
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持有期限/期限（年） |
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波动性 |
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% |
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预期分红 |
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无风险利率 |
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% |
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% |
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认股权证的公允价值 |
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$ |
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$ |
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下表使用大量不可观察的投入（级别）对按公允价值计量的负债的期初和期末余额进行了对账 3).
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认股权证： |
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（以千计） |
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截至的余额 2023年12月31日 |
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$ |
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私募认股权证的公允价值调整 |
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| 将认股权证负债重新归类为普通股认股权证 | ( |
) | ||
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截至的余额 2024年3月31日 |
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$ |
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8。长期债务，净额
开启2023年5月9日（“首次收盘”），根据票据购买协议（“NPA”）和契约协议（“契约”）的条款，公司发行了美元
在下面NPA，贷款人有权但没有义务按比例购买本金总额为美元的额外票据（“附加票据”，以及原始票据，“票据”）
| 14 |
在在发行原始票据的同时，公司还发行了
票据的账面价值为美元
额外利息s
这个票据最多需缴纳额外利息
赎回和提前还款
这个公司可以在当天或之后的任何时候全部或部分赎回票据
如果进行某些非普通期资产出售，包括向公司或其子公司出售联邦通信委员会许可的某些知识产权或频谱，则公司必须对使用此类出售所得的部分未偿还票据提出强制性回购要约，价格等于
如果控制权发生变更，每位持有人有权选择并遵守契约中规定的限制，要求公司以等于的价格以现金回购该持有人票据的全部或任何部分
债务契约合规
这些票据由NextNav的国内子公司以第一留置权优先担保，并由公司及其国内子公司的几乎所有资产担保。
契约包含习惯契约，限制了公司及其子公司承担或担保额外债务；支付股息或分配，或赎回或回购股本；进行某些投资或其他限制性付款；出售资产；与关联公司进行交易的能力;并合并、合并或出售其全部或几乎所有资产。这些契约受到许多重要而重大的限制、资格和例外情况的约束。契约还包含惯常的违约事件。不遵守此类契约可能导致未偿债务的到期日加快，额外利息最高可达
截至 2024年3月31日,
| 15 |
9。认股权证和认股权证责任
截至 2024年3月31日, nextNav 有
截至目前，私募认股权证在公司简明合并资产负债表中被归类为负债 2024年3月31日。在结束的三个月中 2024年3月31日,
公开认股权证、私募认股权证和债务认股权证的持有人有权收购NextNav的普通股。关于公共认股权证和私募认股权证，每份完整认股权证都赋予注册持有人购买的权利
NextNav 有
私募认股权证在所有方面都与公共认股权证相同，唯一的不同是，只要它们由当前持有人或其允许的受让人持有：（i）它们不能被NextNav赎回；（ii）它们可以由持有人在无现金基础上行使；（iii）它们受注册权的约束。
这个公司有权在2025年5月1日、2025年9月1日和2025年12月1日将任何债务认股权证的适用部分按比例兑换为现金，每种情况下，赎回价格均为美元
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10。普通股
截至 2024年3月31日，nextNav 已授权发行
11。承付款和或有开支
诉讼和法律事务
公司不时成为诉讼和其他与业务开展相关的法律事务的当事方。此类问题存在许多不确定性，如果有保证，结果是不可预测的。当未来有可能支出并且可以合理估计此类支出时，公司应计此类事项的负债。 截至 2024年3月31日，公司没有单独或总体参与任何此类事项，管理层认为这将对公司的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
12。所得税
公司通过将估计的年度有效税率应用于年初至今的税前收入或亏损来计算其年初至今的所得税准备金，并调整该期间记录的离散税项的准备金。已经针对公司的美国联邦和州递延所得税资产设立了估值补贴，这使公司在美国业务的年化有效税率为
13。后续事件
公司已完成对截至本10-Q表季度报告发布之日的所有后续事件的评估，以确保这些财务报表适当披露财务报表中确认的事件以及发生但未在财务报表中确认的事件。公司得出结论，没有发生任何需要披露的事件。
| 17 |
物品2。Manag水泥铁饼财务状况和经营业绩的分析和分析。
这个在对 进行讨论和分析之后，应将 与随附的未经审计的季度简明合并财务 报表和截至年度的10-K表年度报告一起阅读 2023 年 12 月 31 日（“2023 年 10-K 表格”）。我们的 202310-K 表格包含有关我们的重要会计政策、惯例和 构成我们财务业绩基础的交易的更多信息 ，以及对与我们的财务状况和 经营业绩相关的最重大风险和不确定性的详细讨论。除了历史财务信息外，以下讨论和分析中包含的某些 信息还包含涉及风险、不确定性和假设的 前瞻性陈述。 前瞻性陈述反映了管理层当前的预期， 本质上是不确定的。由于 种原因，实际结果和结果可能存在重大差异。您应查看本 10-Q 表季度报告开头的 “关于 前瞻性陈述的警示说明”，以及我们的 1A 项 “风险因素” 202310-K表格，以及我们在向美国证券交易委员会提交的其他文件中不时描述或更新的表格 ，用于 讨论可能导致我们的实际业绩与以下讨论和分析中包含的前瞻性 陈述所描述或暗示的结果存在重大差异的重要因素。
概述
我们在提供弹性 下一代定位、导航和定时（“PNT”）解决方案方面处于市场领导地位，该解决方案旨在通过解决天基系统固有的局限性和漏洞 来补充和备份现有的全球定位系统（“GPS”）和全球 导航卫星系统（“GNSS”）。我们的互补性 PNT 解决方案建立在 深厚的资产基础上，我们正在发展该基础以利用 5G 新广播（“5G NR”） 技术。我们预计，NextGen，即我们的技术平台 向5G NR的演变，将显著提高我们 运营的效率和灵活性，从而在技术上实现基于5G 宽带部署的高质量PNT的交付。自2007年NextNav, LLC成立以来，我们 已获得联邦通信委员会（“FCC”）的宝贵许可，以获得覆盖美国 90% 以上人口的 连续8兆赫频段的900 MHz频段，但需获得适当的监管批准，已签署了一份 协议，以获得额外的4MHz低900兆赫频谱的许可证，获得与我们的190多项相关的专利 系统和服务，并在全球电信标准制定机构 3GPP 中对我们的 TerraPoint 技术进行了标准化。
O 2024 年 4 月 16 日，我们向联邦通信委员会（“FCC”）请愿 开始制定规则，更新下限 900MHz 频段计划，允许 公司在全国范围内对 PNT 和 5G 宽带使用 15MHz 配置. 该公司认为，对 低900 MHz频段进行现代化改造将同时使高性能的地面PNT 网络能够补充和备份 GPS（一项关键的国家安全当务之急）， 并增加5G移动宽带容量，这将带来可观的公共利益利益。 NextNav 的下一代技术将允许一个 或多个合作伙伴将我们的 900MHz 低频谱集成到他们的 5G 网络中， 同时 下一页导航通过 5G 网络实施、运营和管理其他 PNT 优化的 基础设施。
我们目前通过基于网络的Pinnacle和TerraPoint解决方案提供差异化的PNT 解决方案。我们的 Pinnacle 服务为任何带有气压 压力传感器的设备提供精确的高度，包括大多数现成的智能手机。，我们与 AT&T 服务有限公司（“AT&T”）合作，为 FirstNet 推出了我们的 Pinnacle 网络®，全国范围内可互操作的公共安全 宽带网络，除了公共安全应用程序和 FirstNet 之外，我们的网络还覆盖了美国三个 层中超过 90% 的商业结构®，Verizon Communications, Inc. （“Verizon”）正在将我们的 网络用于增强型911（“E911”），越来越多的设备在其余的全国 蜂窝网络提供商上运行。我们的 Pinnacle 网络也是我们 PNT 弹性服务的一个重要 组件，并被评估为 永久性 PNT 表征平台。
我们的TerraPoint系统是一个基于地面 的网络，旨在解决 天基PNT系统固有的局限性和漏洞，而我们的下一代技术通过采用5G NR，将同时支持PNT和5G宽带功能。天基的 PNT 系统传输微弱的、未加密的信号，这种信号在室内通常不可用 ，在城市地区会失真，并且容易受到干扰和欺骗的影响。 TerraPoint 及其下一代演进通过在许可的低 900 MHz 频谱上地面 传输 PNT 信号，克服了这些限制。与天基的 信号不同，TerraPoint 和 NextGen 信号可以在室内 和城市地区可靠地接收，不易干扰或欺骗，并且可以支持强大的身份验证。 TerraPoint 和 NextGen 信号可以嵌入 Pinnacle 信息，以提供完整的 3D PNT 解决方案，并且可以配置为 提供 NIST 时序分配服务。由于我们的 NextGen 技术 将建立在 5G NR 基础上，我们预计 PNT 服务 与一个或多个 5G 宽带合作伙伴的网络相结合时，地理覆盖范围将显著扩大， 的网络可用性将提高 的快速网络可用性。 我们认为，这些能力是 在 GPS 中断时必不可少的补充和备份，也是 的关键需求，因为经济依赖全球定位系统来确定位置和精度 计时。由于显而易见的 脆弱性以及对天基信号和系统缺乏本地控制， 最近在乌克兰、中东和其他地方发生的事件突显了这一点， 在欧盟、 东欧的非欧盟国家以及世界其他地区， 的优先事项日益增加。 关键基础设施，包括通信网络和电网， 需要可靠的 GPS 信号才能精确计时。GPS 的故障可能是 灾难性的，而且目前还没有广泛部署的全面的地面备份。
| 18 |
同时，对无线数据服务 的需求持续增长。无线数据服务的支柱，即电磁 频谱，是一种有限的资源。我们在低 900 MHz 频段的频谱许可证被称为 “低频段频谱”。可用的 低频段频谱数量有限，与更高的频率相比，它具有良好的覆盖特性 ，包括能够在室内和更远的距离内提供服务 。这些特性使其 能够用于覆盖范围并更经济地部署， 更高的频谱通常用于在目标 位置提供额外的容量。除了我们的PNT服务外，我们向5G NR过渡将为我们的频段中的同步宽带数据提供技术能力， 除了我们的PNT服务外，还将使我们能够利用我们的频谱来帮助满足持续增长的 对无线数据容量的需求，同时更有效地利用 我们的低900MHz频谱许可证。
截至2024年3月，TerraPoint已部署并可用，在旧金山湾区提供全城服务，部分服务可用e 在 92 分中总分在全国范围内食用。美国国家航空航天局（“NASA”）还利用我们在湾区的网络，在弗吉尼亚州汉普顿的兰利研究中心使用它进行无人机运营研究，并在加利福尼亚州山景城的艾姆斯设施使用它。
2022年10月31日，我们收购了法国简化操作公司（后来更名为 “NextNav France”）、一家私营的低功耗地理定位全球领导者Nestwave，并于2023年完成了法国NextNave团队与我们现有工程和技术组织的整合。NextNav France 为物联网调制解调器和数字信号处理器供应商以及最终物联网用户提供先进的地理定位解决方案。我们认为，我们的技术与法国NextNav LTE/5G能力相结合 将帮助我们改进 我们的系统以使其与 5G NR 保持一致.
法国NextNav的知识产权还包括 “软GPS” 功能，允许在LTE和5G NR芯片组上进行GPS处理，从而降低了物联网设备某些类型的GPS服务的成本和功率要求。我们已将这项技术授权给芯片组供应商，包括全球一级 LTE 和 5G NR 调制解调器供应商。我们预计将在2024年开始看到这些许可安排的结果。
宏观经济因素
我们知道，由于现场服务市场劳动力供应紧张，网络部署项目正面临计划延误和成本可能增加。尽管目前这种供应限制对我们的网络项目影响不大，但我们将继续谨慎管理劳动力和物资供应问题。此外，金融市场混乱的风险增加。管理层继续积极监控我们的财务状况、流动性、运营、供应商、行业和员工。我们预计，这些宏观经济因素及其对我们运营的影响将在剩余时间内持续下去2024.
运营结果的关键组成部分
收入
自成立以来，我们的收入有限。我们的收入来自PNT产品和服务，包括 “楼层” 海拔位置数据以及相关的产品和服务。我们的收入包括通过与无线运营商签订的服务合同、与应用程序开发商签订的服务、与政府客户签订的技术演示、评估和支持合同、设备销售以及专有技术许可所产生的收入。当存在安排，提供服务、设备或获得许可技术的机会，确定交易价格，该安排具有商业实质内容并且有可能收取对价时，我们就会确认收入。
运营费用
销售商品的成本
商品销售成本（“COGS”）包括与人事相关的费用，包括工资、福利和股票薪酬，以及为我们的运营和制造团队分配的设施成本。COGS还包括场地租赁费用、设备成本以及与每个租赁场所的设备维护相关的专业服务费用。随着我们继续投资美国国内和国际市场的Pinnacle和TerraPoint网络，我们预计，在可预见的将来，我们的运营成本将增加。
研究和开发
研发费用包括与人事相关的费用，包括工资、福利和股票薪酬，以及为我们的研发职能分配的设施成本。研发成本还包括用于软件和硬件开发的外部专业服务、云托管成本和软件许可成本。随着我们继续投资于当前和未来产品的研发，我们预计，在可预见的将来，我们的研发成本将增加。
| 19 |
销售、一般和管理
销售、一般和管理费用包括与人事相关的费用，包括工资、福利和股票薪酬，以及为我们的业务发展、营销、企业、高管、财务、法律、人力资源、信息技术和其他管理职能分配的设施成本。销售、一般和管理费用还包括外部专业服务的费用，包括法律、审计和会计服务、招聘费用、差旅费用和某些非所得税、保险和其他管理费用。
我们预计，在可预见的将来，随着业务的增长以及上市公司的运营，包括遵守美国证券交易委员会的规章制度、法律、审计和其他保险费用、投资者关系活动以及其他行政和专业服务，我们的销售、一般和管理费用将增加。因此，我们预计，按绝对美元计算，我们的销售、一般和管理费用将增加，但会受到股票薪酬金额波动的影响，但占总收入的百分比可能会随着时间的推移而波动。
折旧和摊销
折旧和摊销费用来自我们的不动产、设备和无形资产的折旧和摊销，这些资产是在其估计使用寿命内确认的。
利息收入（支出）
利息收入包括从我们的现金和现金等价物余额以及有价证券中赚取的利息。利息支出与我们的优先有担保票据的利息和债务折扣的摊销有关。
其他收入（支出）
其他收入（支出）由杂项非经营项目组成，例如认股权证公允价值的变动、权益法收益（亏损）和外币收益（亏损）。
运营结果
下表列出了我们在所述期间的运营报表：
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三个月已结束 3月31日 |
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2024 |
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2023 |
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（以千计） |
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收入 |
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$ |
1,046 |
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|
$ |
830 |
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运营费用： |
|
|
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|
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|
销售商品的成本(1) |
|
|
2,761 |
|
|
|
3,023 |
|
|
研究和开发 (1) |
|
|
4,670 |
|
|
|
4,578 |
|
|
销售、一般和管理 (1) |
|
|
8,446 |
|
|
|
6,054 |
|
|
折旧和摊销 |
|
|
1,319 |
|
|
|
1,125 |
|
|
运营费用总额 |
|
|
17,196 |
|
|
|
14,780 |
|
|
营业亏损 |
|
|
(16,150 |
) |
|
|
(13,950 |
) |
|
利息收入（支出） |
|
|
(2,168 |
) |
|
|
469 |
|
|
其他费用 |
|
|
(13,248 |
) |
|
|
(2,881 |
) |
|
L所得税前亏损 |
|
|
(31,566 |
) |
|
|
(16,362 |
) |
|
所得税福利（准备金） |
|
|
(44 |
) |
|
|
13 |
|
|
净亏损 |
|
$ |
(31,610 |
) |
|
$ |
(16,349 |
) |
|
(1) |
该期间的商品销售、研发和销售成本、一般和管理费用不包括折旧和摊销，折旧和摊销在简明合并综合亏损表中单独列报，但包括股票薪酬，如下所示： |
| 20 |
|
|
|
三个月已结束 3月31日 |
||||||
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|||
|
|
|
（以千计） |
||||||
|
销售商品的成本 |
|
$ |
73 |
|
|
$ |
538 |
|
|
研究和开发 |
|
|
1,508 |
|
|
|
1,600 |
|
|
销售、一般和管理 |
|
|
2,663 |
|
|
|
1,728 |
|
|
股票薪酬支出总额 |
|
$ |
4,244 |
|
|
$ |
3,866 |
|
的比较 截至2024年3月31日的三个月和 2023
收入
|
|
|
三个月已结束 3月31日 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
百分比变化 |
| ||||
|
|
|
（以千计） |
| |||||||||||||
|
收入 |
|
$ |
1,046 |
|
|
$ |
830 |
|
|
$ |
216 |
|
|
26.0 |
% | |
收入 增加的由 $0.2百万，或 26.0%，到 $1.0百万换成了 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月来自 $0.8百万换成了 截至2023年3月31日的三个月。这一增长是由与商业客户签订的技术和服务合同产生的经常性服务收入的增加所推动的。对于e 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月, one 客户入账 75占总收入的百分比和另一位客户的比例 14占总收入的百分比。对于 截至2023年3月31日的三个月，一位客户解释了 86占总收入的百分比。
运营费用
商品销售成本 (COGS)
|
|
|
三个月已结束 3月31日 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
百分比变化 |
| ||||
|
|
|
（以千计） |
| |||||||||||||
|
齿轮 |
|
$ |
2,761 |
|
|
$ |
3,023 |
|
|
$ |
(262 |
) |
|
|
(8.7) |
% |
齿轮 下降由 $0.3百万， 要么 8.7%，到 $2.8百万换成了 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月来自 $3.0百万换成了 截至2023年3月31日的三个月. 下降主要是由美元推动的0.5股票薪酬减少了百万美元，并减少了美元0.1外部咨询费用减少了百万美元。跌幅被美元部分抵消0.2由于在2023年第一季度之后部署新场地，场地租金支出增加了100万美元，以及1美元0.1与工资相关的支出增加了百万美元。
研究和开发
|
|
|
三个月已结束 3月31日 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
百分比变化 |
| ||||
|
|
|
（以千计） |
| |||||||||||||
|
研究和开发 |
|
$ |
4,670 |
|
|
$ |
4,578 |
|
|
$ |
92 |
|
|
2.0 |
% | |
研究和开发费用 增加的由 $0.1百万，或 2.0%，到 $4.7百万换成了 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月从 $ 起4.6百万换成了 截至2023年3月31日的三个月。增长主要是由美元推动的0.4增加一百万由员工人数驱动的与工资相关的费用。 涨幅被一美元部分抵消0.1软件许可费用减少了百万美元，a $0.1 外部咨询费用减少了百万美元，以及 $0.1股票薪酬减少了100万英镑。
| 21 |
销售、一般和管理
|
|
|
三个月已结束 3月31日 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
百分比变化 |
| ||||
|
|
|
（以千计） |
| |||||||||||||
|
销售、一般和管理 |
|
$ |
8,446 |
|
|
$ |
6,054 |
|
|
$ |
2,392 |
|
|
39.5 |
% | |
销售、一般和管理费用 增加的由 $2.4百万，或 39.5%，到 $8.4百万换成了 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月从 $ 起6.1百万换成了 截至2023年3月31日的三个月。增长主要是由美元推动的1.1 增加一百万 由员工人数驱动的与工资相关的支出, a $0.9 股票薪酬增加了百万美元， a $0.4专业服务增加了百万美元， a $0.1外部咨询费用增加了百万美元，和a $0.1 其他运营费用增加了百万美元。涨幅被一美元部分抵消0.2董事和高级职员的保险减少了100万英镑，加上美元0.1营销和招聘成本减少了百万美元。
折旧和摊销
|
|
|
三个月已结束 3月31日 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
百分比变化 |
| ||||
|
|
|
（以千计） |
| |||||||||||||
|
折旧和摊销 |
|
$ |
1,319 |
|
|
$ |
1,125 |
|
|
$ |
194 |
|
|
17.2 |
% | |
折旧和摊销费用 增加的由 $0.2百万，或 17%，到 $1.3百万换成了 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月来自 $1.1百万换成了 截至2023年3月31日的三个月。折旧和摊销费用的增加主要归因于TerraPoint网络资产在2023年第一季度之后投入使用。
利息收入（支出）
|
|
|
三个月已结束 3月31日 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
百分比变化 |
| ||||
|
|
|
（以千计） |
| |||||||||||||
|
利息收入（支出） |
|
$ |
(2,168 |
) |
|
$ |
469 |
|
$ |
(2,637 |
) |
|
|
(562.3 |
)% | |
的利息支出 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月是 $3.2百万而利息收入是 $1.0百万导致净利息支出为 $2.2百万换成了 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月 相比之下，利息收入为美元0.5百万换成了 截至2023年3月31日的三个月。利息支出的增加是应得的用于我们在第二和第三季度发行的优先有担保票据的利息和债务折扣的摊销2023.
其他费用
|
|
|
三个月已结束 3月31日 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
百分比变化 |
| ||||
|
|
|
（以千计） |
| |||||||||||||
|
其他费用 |
|
$ |
(13,248 |
) |
|
$ |
(2,881 |
) |
|
$ |
(10,367 |
) |
|
|
359.8 |
% |
其他费用为 $13.2百万换成了 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月与其他支出相比 $2.9百万换成了 截至2023年3月31日的三个月。这一变化主要是由认股权证公允价值的变化推动的。
| 22 |
流动性和资本资源
我们自成立以来就蒙受了损失，迄今为止仅创造了有限的收入。我们主要依靠债务和股权融资来为我们的现金需求提供资金。在 三几个月结束了 2024年3月31日和 2023，我们蒙受了净亏损美元31.6百万和美元16.3分别为百万。在这期间 三几个月结束了 2024年3月31日，我们在经营活动和投资活动中使用的净现金为美元7.0百万和美元2.1分别为百万。在这期间 三几个月结束了 2023年3月31日，我们在经营活动和投资活动中使用的净现金为美元7.4百万和美元4.0分别为百万。截至 2024年3月31日，我们有现金和现金等价物以及美元的有价证券79.2百万美元和累计赤字为美元791.8百万。我们预计，在可预见的将来，将蒙受额外的损失和更高的运营费用。在我们继续发展业务的同时，我们主要使用现金来为我们的运营提供资金。当我们投资于正在进行的研发和我们的PNT网络时，我们将需要大量现金用于支出。
M管理流动性和现金状况是我们的首要任务。我们会根据业务的增长不断努力优化开支，并适应经济环境的变化。我们认为，截至目前，我们的现金和现金等价物以及有价证券 2024年3月31日将足以满足下次以后的营运资金和资本支出需求，包括所有合同承诺12自提交本10-Q表季度报告之日起的几个月。我们相信，通过将现有的现金和现金等价物余额和有价证券、运营现金流以及股票证券发行或债券发行相结合，我们将满足长期预期的未来现金需求和义务。但是，这一决定基于内部财务预测，并可能受到市场和业务条件变化的影响。
2023 年， 我们发行了 $70.0向其贷款人提供的优先担保票据本金总额为百万美元，固定利率为10％。此类票据将于2026年12月1日到期，每半年于6月1日和12月1日分期支付利息。我们可以自行决定选择支付普通股到期的优先有担保票据的应计和未付利息的50％。请参阅备注 8至我们截至三个月的简明合并财务报表 2024年3月31日已包含在本10-Q表季度报告的其他地方。自第一季度末以来及截至 2024 年 5 月 3 日，770 万n 份债务认股权证已执行总额为 $16.6百万现金。
现金流
下表汇总了我们在所述期间的现金流量：
|
|
|
三个月已结束 3月31日 |
| |||||
|
|
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2024 |
|
|
2023 |
| ||
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|
|
（以千计） |
| |||||
|
用于经营活动的净现金 |
|
$ |
(6,985 |
) |
|
$ |
(7,427 |
) |
|
投资活动提供的净现金（用于） |
|
|
(2,113 |
) |
|
|
4,016 |
|
|
由（用于）融资活动提供的净现金 |
|
|
516 |
|
|
(1 |
) | |
| 23 |
来自经营活动的现金流
我们在经营活动中使用的现金流受到业务增长的重大影响，主要与研发、销售和市场营销以及销售、一般和管理活动有关。我们的运营现金流还受到我们的营运资金需求的影响，以支持人事相关支出的增长以及应付账款和其他流动资产和负债的波动。
在此期间用于经营活动的净现金 三几个月结束了 2024年3月31日是 $7.0百万, 主要是由净亏损造成的 $31.6百万美元非现金费用调整后4.2百万美元作为股票薪酬， 美元的非现金支出13.2 百万美元用于权证负债公允价值的变动，$1.3百万美元用于折旧和摊销，以及美元1.4百万美元用于摊还债务折扣。此外，运营负债净增加了 $4.4百万。
截至三个月期间用于经营活动的净现金 2023年3月31日是 $7.4百万, 主要是由净亏损造成的 $16.3百万美元非现金费用调整后3.9百万美元作为股票薪酬， 美元的非现金支出2.8 百万美元用于权证负债公允价值的变动，$1.1百万美元用于折旧和摊销 和 $0.1百万美元用于权益法投资损失。此外，运营资产净减少了美元1.0百万。
来自投资活动的现金流
投资活动期间使用的净现金 三几个月结束了 2024年3月31日是 $2.1百万，代表购买 有价证券，扣除的销售和到期 有价证券，以及用于主要与部署TerraPoint网络和内部使用软件相关的财产和设备的现金。
在此期间投资活动提供的净现金 三 几个月已结束 2023年3月31日 是 $4.0百万，代表有价证券出售和到期的收益，部分抵消了主要与部署Pinnacle和TerraPoint网络及内部使用软件相关的财产和设备的现金。
来自融资活动的现金流
在此期间融资活动提供的净现金 三 几个月已结束 2024年3月31日 是 $0.5百万，主要反映现金收益来自行使普通股期权.
在此期间用于融资活动的净现金 三 几个月已结束 2023年3月31日 是 $1千主要反映债务的偿还被行使普通股期权的现金收益部分抵消。
关键会计政策和重要管理估计
有关我们的关键会计政策和估算的讨论，请参阅第 1 项 7根据我们的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 第二部分 202310-K 表格和注意 2至我们截至三个月的简明合并财务报表2024年3月31日包含在本10-Q表季度报告的其他地方 .
最近发布和通过的会计准则
有关新会计公告以及这些声明对我们简明合并财务报表的影响的信息，请参阅附注 2到我们的简明合并财务报表中三几个月结束了2024年3月31日包含在本10-Q表季度报告的其他地方。
| 24 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
与2023年10-K表第二部分第7A项中披露的市场风险相比，我们的市场风险没有重大变化。
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
披露控制和程序是控制措施和其他程序，旨在确保在 SEC 规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保收集根据《交易法》提交或提交的公司报告中要求披露的信息，并将其传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
根据《交易法》第13a-15条和第15d-15条的要求，我们的首席执行官兼首席财务官对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估 2024年3月31日。根据这个评估，我们的队长 行政管理人员 高管和我们的首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）自起生效 2024年3月31日.
财务报告内部控制的变化
在截至的财政季度中，我们对财务报告的内部控制没有变化 2024年3月31日对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响或有合理可能产生重大影响的内容。
| 25 |
第二部分 — 其他信息
物品 1。法律诉讼
在我们的业务过程中，我们不时参与诉讼和法律事务。此类问题存在许多不确定性，如果有保证，结果是不可预测的。当未来有可能支出并且可以合理估计此类支出时，我们会为此类事项累计负债。我们认为，任何此类问题，无论是个人还是总体而言，都不会对我们的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
在决定是否投资我们的证券之前，您应仔细考虑本10-Q表季度报告中包含的所有信息。我们的业务受到风险和事件的影响，这些风险和事件如果发生，可能会对我们的财务状况和经营业绩以及证券的交易价格产生不利影响。 除了本10-Q表季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑第一部分第1A项中描述的因素。截至年度的10-K表年度报告的 “风险因素” 2023年12月31日三月份向美国证券交易委员会提交 2024 年 13 月 13 日，以及我们在向美国证券交易委员会提交的其他文件中不时以其他方式描述或更新的内容.根据您的特殊情况，您应咨询自己的财务和法律顾问，了解投资我们的证券所带来的风险以及投资我们证券的合适性。
| 26 |
物品 2。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
(a) 未注册的股票证券销售
没有。
(b) 出售注册股权证券所得收益的使用
没有。
(c) 发行人和关联购买者购买股权证券
没有。
物品 3。优先证券违约
没有。
物品 4。矿山安全披露
不适用。
物品 5。其他信息
交易计划
没有其他 高级职员（定义见《交易法》第 16a-1 (f) 条）或董事 或 截至财政季度的 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”（此类术语的定义见S-K法规第408项） 2024年3月31日.
| 27 |
第 6 项。展品
以下证物作为本季度报告的一部分提交或以引用方式纳入本季度报告。
|
展览 |
|
描述 |
|
3.1* |
|
经修订和重述的NextNav Inc.公司注册证书（参照NextNav Inc.于2021年11月2日提交的S-1表格注册声明附录3.1纳入）。 |
|
3.2* |
|
NextNav Inc. 的章程（参照NextNav Inc.于2021年10月28日提交的8-K表最新报告的附录3.2纳入）。 |
| 10.1# | NextNav Inc.、Progeny LMS, LLC、Telesaurus Holdings GB LLC和Skybridge Spectrum基金会于2024年3月7日签订的资产购买协议。 | |
| 10.2# | NextNav Inc.与Telesaurus Holdings GB LLC于2024年3月7日签订的转售注册权协议。 | |
| 10.3+ | NextNav Inc.和大卫·纳特森于2024年3月11日签订的保密分离和一般发布协议。 | |
|
31.1 |
|
根据根据交易法第302条通过的《交易法》第13a-14（a）条对首席执行官进行认证 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》 |
|
31.2 |
|
根据根据交易法第302条通过的《交易法》第13a-14（a）条对首席财务官进行认证 萨班斯-2002 年的《奥克斯利法案》。 |
|
32.1** |
|
根据《美国法典》第 18 条第 1350 条对首席执行官兼首席财务官进行认证。 |
|
101.INS |
|
内联 XBRL 实例文档。 |
|
101.SCH |
|
内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
|
101.CAL |
|
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
|
101.DEF |
|
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 |
|
101.LAB |
|
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 |
|
101.PRE |
|
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
|
104 |
|
封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。 |
|
|
* |
之前已提交。 |
|
|
** |
随函提供。 |
| # | 根据S-K法规第601（a）（5）项，某些附表和展品已被省略。公司将根据要求向美国证券交易委员会补充提供任何遗漏的附表或附录的副本。 | |
| + | 表示管理合同或补偿安排。 | |
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签名
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式成立造成的本报告将由经正式授权的下列签署人代表其签署。
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NEXTNAV INC | |
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日期： 2024年5月8日 |
来自： |
/s/ 克里斯蒂安 D. 盖茨 |
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姓名： |
克里斯蒂安·盖茨 |
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标题： |
首席财务官兼首席财务官 |
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日期： 2024年5月8日 |
来自： |
/s/ Sammaad R. Shams |
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姓名： |
Sammaad R. Shams |
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标题： |
首席会计官和 |
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