附录 99.1

Nayax 公布2024年第一季度财务业绩
 
第一季度表现强劲，经常性收入同比增长43％；
总收入为6400万美元；调整后的息税折旧摊销前利润为360万美元 (1);
提高盈利能力，毛利率达到43.8％
 
重申2024年全年指导方针：收入在3.25亿至3.35亿美元之间，占38％
同比增长和调整后的息税折旧摊销前利润在3000万至3500万美元之间，同比增长超过266％ (2)
 
以色列赫兹利亚，2024年5月15日（环球通讯社）——旨在帮助商家扩大业务的全球商务支付和忠诚度平台Nayax 有限公司（纳斯达克股票代码：NYAX，TASE：NYAX）今天公布了截至2024年3月31日的第一季度财务 业绩。
 
“我对第一季度的业绩感到满意，这延续了我们的强劲势头，尤其是经常性收入、 毛利率和调整后的息税折旧摊销前利润的显著改善。展望今年余下的时间，我们对我们所看到的巨大潜力以及我们的增长引擎和最近的并购 将为我们提供的更大吸引力感到特别兴奋。随着时间的推移，这些因素为收入加速增长奠定了基础。此外，由于我们业务模式中的强大运营杠杆作用，我们预计利润将得到显著改善，使我们 能够实现今年的目标。” 首席执行官兼董事会主席亚尔·内奇马德评论道。

首席财务官萨吉特·马诺补充说：“经常性收入增长至总收入的72％，同比增长43％。此外，我们的托管和互联 设备数量实现了创纪录的有机增长，达到62,000台。我们预计我们的收入增长率为在未来几个季度加速，使我们能够实现今年的增长目标。本季度调整后的息税折旧摊销前利润为360万美元，而去年 调整后的息税折旧摊销前利润亏损为60万美元。我们以美元计算的净留存率仍然很高，为134％，这反映了客户对我们全面解决方案的持续满意度和忠诚度。”


 (1)
调整后的息税折旧摊销前利润是非国际财务报告准则的财务指标。请参阅本新闻稿末尾的表格，了解调整后的息税折旧摊销前利润与最直接可比的国际财务报告准则指标的对账情况。

(2)
公司不提供前瞻性调整后息税折旧摊销前利润与国际财务报告准则净收益（亏损）的对账表，因为预测和量化 此类对账所需的某些金额固有困难，特别是因为财务费用以及用于计算预计净收益（亏损）的发行和收购成本等特殊项目因实际事件而有很大差异。因此，公司 无法在国际财务报告准则的基础上合理确定地预测所有扣除额，以便按国际财务报告准则计算预计净收益（亏损）。这些扣除的金额可能很大，因此可能导致 预计的国际财务报告准则净收益（亏损）大大低于预计的调整后息税折旧摊销前利润（非国际财务报告准则）。


2024 年第一季度财务亮点

（除非另有说明，否则所有比较均与截至2023年3月31日的第一季度和三个月期间相关）
 
收入明细摘要 (*)
2024 年第一季度（百万美元）
2023 年第一季度（百万美元）
增长 (%)
SaaS 收入
17.9
13.2
36%
付款手续费
28.3
19.1
48%
经常性收入总额 (*)
46.2
32.3
43%
POS 设备收入 (**)
17.8
20.1
-11%
总收入 (***)
64.0
52.4
22%

(*) 经常性收入包括SaaS收入和付款处理费。
(**) POS 设备收入包括销售我们的硬件产品所得的收入。
(***) 2024 年第一季度包括 Retail Pro 的数字。


 •
收入为6,400万美元，其中来自SaaS和手续费的经常性收入占总收入的72％，增长了43％。
 

 •
本季度硬件收入下降了11％，这是由于客户结构向中小型企业转移，以及产品组合的变化，偏爱平均销售价格较低的设备，这两种设备都具有更高的 毛利率。
 

 •
毛利率从34.1％强劲提高至43.8％。这主要是由于硬件利润率从12％大幅提高到27％，这要归因于采取措施提高Nayax的业务和供应链的效率， 以及销售的产品和客户组合，如上所述。
 

 •
营业亏损降至280万美元，而营业亏损为520万美元。
 

 •
该期间的净亏损为500万美元或每股亏损0.15美元，而净亏损为550万美元，合每股亏损0.17美元。
 

 •
调整后的息税折旧摊销前利润增加了420万美元，达到正360万美元，而调整后的息税折旧摊销前利润亏损为60万美元。
 

 •
由于与收购Retail Pro相关的递延收入的公允价值调整，收入和调整后的息税折旧摊销前利润受到约130万美元的收购会计调整的负面影响。
 

 •
截至2024年3月31日，该公司拥有9300万美元的现金和现金等价物以及短期存款。增长的主要原因是本季度成功完成了公开募股。
 

 •
截至2024年3月31日，短期和长期债务余额为4,820万美元。
 
2

2024 年第一季度运营指标亮点
 
关键绩效指标
Q1 2024
Q1 2023
增长 (%)
总交易价值（百万美元）
  1,069
  796
34%
已处理的交易数量（百万）
540
410
32%
收取率%（付款）(*)
2.65%
2.40%
10%
托管和连接的设备 (**)
1,108,000
769,000
44%

(*) 支付服务提供商通常从每笔交易中收取一定百分比的费用，以换取促进资金从买方向 卖家的流动。收取率百分比（付款）的计算方法是将美元交易总额除以公司在同一季度的处理收入。
(**) 托管和联网设备的数量包括 Retail Pro 生成的 130,000 台设备


 •
总交易额增长了34％，达到10.7亿美元。
 

 •
已处理的交易数量增长了32％，达到5.4亿笔。
 

 •
客户群继续保持健康的增长，本季度增加了4,000名新客户，使总客户群达到76,000多人，同比增长46％。
 

 •
以美元计算的净留存率仍然很高，为134％，这反映了强劲的客户满意度，而客户流失率仍然很低，为3.2％。
 

 •
在强劲的客户需求的推动下，Nayax在本季度增加了62,000台托管和联网设备，创下了有机增长的纪录，使托管和联网设备的总数达到1,108,000台，同比增长44％ 。
 
近期业务亮点
 

 •
Nayax宣布为美国市场开设新的技术支持中心，以提高其客户支持质量，缩短通话时间并提高客户满意度。Nayax 还努力实现多个入职 流程的自动化。这种新基础架构的目标是让 Nayax 能够在不影响支持响应能力的情况下继续扩展。
 
3


 •
Nayax与子公司Retail Pro一起在纽约市举行的NRF 2024：零售大秀行业展览会上展出了其产品。
 

 •
Nayax宣布成功完成由美国主要投资银行牵头的承销公开发行，该公司向机构投资者出售了其中2600,000股普通股。扣除费用和支出后，Nayax的收益约为6,300万美元 。
 

 •
Nayax成功完成了对Roseman Engineering的收购。Roseman Engineering是一家总部位于特拉维夫的燃料和电动汽车（EV）管理软件解决方案提供商，允许加油站的管理人员跟踪燃料 加油站收入，减少开支并提高运营效率。此次收购补充了全球电动汽车充电站运营商使用的Nayax现有产品。
 

 •
Nayax与DKV Mobility签订了合作协议，DKV Mobility是一个提供道路支付解决方案的B2B平台，将进一步扩大Nayax在欧洲的支付接受范围。DKV Mobility 提供 进入欧洲最大的与能源无关的验收网络，包括 66,000 个加油站以及 666,000 个公共和半公共电动汽车 (EV) 充电站。从2024年下半年开始， Nayax的支付终端将接受DKV Mobility的燃油和服务卡。
 

 •
Nayax成功完成了对巴西自动化自助服务行业领先金融技术提供商VMTecnologia的收购。此次收购为Nayax提供了进入拉丁美洲，特别是进入巴西的强大切入点，并扩大了Nayax的总体潜在市场。从第二季度开始，整合将增加收入并增加净收入。
 

 •
Nayax 宣布将展出其产品将于5月初在德克萨斯州达拉斯举行，由全国自动销售协会（NAMA）组织，由全国自动销售协会（NAMA）组织，由美国自动销售协会（NAMA）举办，面向自动售货和便利服务行业的专业人士。
 

 •
Nayax宣布与斯洛伐克最大的自动售货机运营商ASO Vending建立战略合作伙伴关系。该合作伙伴关系将包括在全国各地的自动售货机 上安装数千台 Nayax 读卡器，并将使斯洛伐克的 Nayax 活跃设备增加一倍以上。
 
财务展望
 
管理层重申了2024年全年收入、硬件毛利率、调整后的息税折旧摊销前利润和现金流指导。
 
按固定货币计算，2024年全年收入预期继续在3.25亿美元至3.35亿美元之间， 同比增长超过38％。
 
硬件毛利率预计将在25％至27％之间。由于Nayax供应链的改善， 的毛利率趋于该区间的最高水平。随着Nayax继续扩大业务规模并受益于其高运营杠杆率，调整后的息税折旧摊销前利润预计将在3000万美元至3500万美元之间。
4
 
管理层预计，在2024年全年，自由现金流（定义为运营现金流减去资本支出）总体上将为正数。
 
从长远来看，在有机增长和战略并购的推动下，管理层的目标是实现约35％的收入复合年增长率。 调整后的长期息税折旧摊销前利润率目标为30％，长期毛利率目标为50％。
 
预计未来几年的改善将由物联网POS的租赁选项、持续增长的SaaS收入和支付手续费、 以及通过Nayax的各种增长引擎计划提供的服务来推动。
 
值得注意的是，Nayax提供的财务展望构成适用证券法所指的前瞻性信息， 基于多种假设并存在多种风险，并且是截至今天的。除非法律要求，否则Nayax没有义务更新其指南。请参阅以下有关前瞻性 陈述的警示说明。
 
投资者电话会议

纳亚克斯将于今天晚些时候，即2024年5月15日主持两次电话会议，讨论结果。第一个将以英语供国际 投资者使用，另一个以希伯来语供以色列投资者讨论其2024年第一季度的业绩。
 
英语电话会议将在以下时间举行：美国东部时间上午 8:30 /以色列时间下午 3:30 /太平洋时间上午 5:30。希伯来语的 电话会议将在美国东部时间上午 9:30 /以色列时间下午 4:30 /太平洋时间上午 6:30 举行。
 
首席执行官亚尔·内希马德和首席财务官萨吉特·马诺将参加电话会议。
 
对于英语电话会议，Nayax鼓励参与者使用以下链接进行预注册。那些预注册的人将获得一个唯一的 PIN，让他们绕过直播接线员，立即接听电话。参与者可以随时进行预注册，包括在电话/网络直播开始之前和之后。参与者将立即收到在线确认、一封包含拨号号码的 电子邮件和活动日历邀请。
 
要预注册，请前往：
 
http://services.incommconferencing.com/DiamondPassRegistration/register?confirmationNumber=13745550&linkSecurityString=1ca4b90274
 
对于无法预注册的用户，请使用其中一个拨入号码或点击下面的网络直播链接 加入电话会议/网络直播。
 

 •
美国免费电话：1-877-737-7051；
 
5


 •
以色列免费电话：1 809 455 690；
 

 •
国际：1-201-689-8878
 
英文网络直播链接：
 
https://viavid.webcasts.com/starthere.jsp?ei=1664023&tp_key=96f6eb3f70
 
电话会议结束后，重播将持续到2024年5月29日。要观看重播，请拨打以下号码之一：
 

 •
重播免费电话：1-844-512-2921
 

 •
重播电话/国际：1-412-317-6671
 

 •
重播电话/以色列：1-809-458-327
 

 •
重播密码：13745550
 
网络直播的档案将在 Nayax 的投资者关系网站上公布：Nayax-投资者关系
 
希伯来语网络直播链接：
 
要访问希伯来语的电话会议/网络直播，请使用以下链接：
 
https://us02web.zoom.us/j/83655399075
 
前瞻性陈述

本新闻稿包含构成前瞻性陈述的陈述。本新闻稿中包含的许多前瞻性 陈述可以通过使用前瞻性词语来识别，例如 “预期”、“相信”、“可能”、“期望”、“应该”、“计划”、“打算”、“估计” 和 “潜力” 等。前瞻性陈述 包括但不限于有关我们的意图、信念或当前预期的陈述。前瞻性陈述基于我们管理层的信念和假设以及管理层目前可获得的信息。此类 陈述存在风险和不确定性，实际结果可能与前瞻性陈述中表达或暗示的结果存在重大差异，原因有很多，包括但不限于：我们对整体 市场状况的预期，包括 COVID-19 疫情和其他全球经济趋势的结果；消费者品味和偏好的变化；全球经济环境中通货膨胀、利率和汇率的波动；合格人员的 可用性以及以下能力留住此类人员；大宗商品成本、劳动力、分销和其他运营成本的变化；我们实施增长战略的能力；政府监管和税收事项的变化； 可能影响我们财务状况、流动性和经营业绩的其他因素；以色列的总体经济、政治、人口和商业状况，包括始于2023年10月7日的以色列持续战争以及全球 对该冲突的展望；包括广告在内的运营计划的成功宣传工作以及我们和竞争对手开发的新产品和概念；以及我们在2024年2月28日向美国证券交易委员会提交的 20-F表年度报告（我们的 “年度报告”）中 “风险因素” 下讨论的其他风险因素。前面的清单并不是我们所有前瞻性陈述的详尽清单。前瞻性陈述基于我们对未来业绩的 信念、假设和预期，同时考虑了我们目前可获得的信息。这些陈述只是根据我们当前的预期和对未来事件的预测得出的估计。有 个重要因素可能导致我们的实际业绩、活动水平、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的结果、活动水平、业绩或成就存在重大差异。特别是 ，您应考虑我们年度报告中 “风险因素” 下提供的风险。您不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。尽管我们认为 前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证前瞻性陈述中反映的未来业绩、活动水平、业绩以及事件和情况将会实现或将会发生。每份前瞻性 陈述仅代表截至特定陈述发表之日。除非法律要求，否则我们没有义务出于任何原因公开更新任何前瞻性陈述，也没有义务使这些陈述符合实际业绩或 我们预期的变化。
6

非国际财务报告准则财务信息的使用

除了根据国际财务报告准则（IFRS）普遍接受的会计原则 的各种运营指标和财务指标外，本新闻稿还包含调整后的息税折旧摊销前利润，这是一项非国际财务报告准则财务指标，作为评估我们过去业绩和未来前景的衡量标准。

调整后 EBITDA

调整后的息税折旧摊销前利润是一项非国际财务报告准则的财务指标，我们将其定义为该期间的亏损加上财务费用、 税收支出、折旧和摊销、基于股份的薪酬成本、非经常性发行和收购相关成本以及我们在以权益法计算的关联公司亏损中所占的份额。

我们在本新闻稿中公布调整后的息税折旧摊销前利润，因为这是我们的管理层和 董事会用来衡量我们的经营业绩以及内部规划和预测目的的衡量标准。因此，我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润为投资者和其他人提供有用的信息，帮助他们以与管理层和董事会相同的方式理解和评估 我们的经营业绩。

我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润与根据 国际财务报告准则编制的财务指标合起来可能会对投资者有所帮助，因为它为投资者提供了评估我们的持续经营业绩和趋势以及将我们的财务业绩与其他公司进行比较的额外工具，因为它与过去的财务业绩具有一致性和 可比性。但是，我们的管理层并不孤立地考虑这项非国际财务报告准则指标，也不会将其作为根据国际财务报告准则确定的财务指标的替代方案。

调整后的息税折旧摊销前利润仅供补充信息之用，作为分析 工具存在局限性，不应孤立地考虑，也不能作为根据国际财务报告准则列报的财务信息的替代品。调整后的息税折旧摊销前利润可能与其他公司使用的类似标题的指标不同。 调整后息税折旧摊销前利润的主要局限性在于，它不包括国际财务报告准则要求在财务报表中记录的重大支出，详情见上文。此外，它受固有的限制，因为它反映了 管理层对在确定调整后息税折旧摊销前利润时不包括或包含哪些费用所做的判断。

本新闻稿末尾提供了调整后息税折旧摊销前利润与净亏损的对账情况，净亏损是根据国际财务报告准则编制的最直接可比的财务指标。鼓励投资者审查以下所列的净亏损和调整后息税折旧摊销前利润的对账情况，不要依赖任何单一财务指标来评估我们的业务。
7

固定货币

Nayax提供恒定货币信息，为评估我们的基础业务 的表现提供了一个框架，其中不包括外币汇率波动的影响。以美元以外货币进行交易的未来预期结果将使用报告期最后一个月 的有效汇率折算成美元。Nayax提供这些财务信息是为了帮助投资者更好地了解我们的表现。本新闻稿中提出的这些固定货币财务指标不应被视为替代或优于根据国际财务报告准则编制的财务业绩指标。

如果没有不合理的努力，公司就无法提供2024年的预期净收益，因为 影响净收入的某些项目目前是公司的控制范围之外和/或无法合理预测，其中不可用的信息可能会对公司的国际财务报告准则财务业绩产生重大影响。

关于 Nayax
 
Nayax 是一个全球商务支持、支付和 忠诚度平台，旨在帮助商家扩展业务。Nayax 提供完整的解决方案，包括本地化的无现金支付受理、管理套件和忠诚度工具，使商家能够随时随地开展业务。 凭借在无人值守零售服务方面的基础和全球领导地位，Nayax已转型为专注于客户通过多种渠道增长的综合解决方案。截至2024年3月31日，Nayax在全球拥有9个办事处，约900名员工，与80多家商户收单行建立了联系，并集成了支付方式，是全球公认的支付服务提供商。Nayax 的使命是提高客户的收入潜力和运营效率。如需了解更多 信息，请访问 www.nayax.com
 
公共关系联系人：
斯科特·加姆
策略之声同事
Scott@strategyvoiceassociates.com
投资者关系联系人：
亚伦格林伯格
首席战略官
Aarong@nayax.com

8
 
NAYAX 有限公司
 
简明合并中期财务报表
 
截至 2024 年 3 月 31 日
（未经审计）

9

NAYAX 有限公司
简明合并财务状况表（未经审计）

   
3 月 31 日
    
12 月 31 日
  
   
2024
    
2023
  
   
以千美元计
  
资产
            
             
流动资产：
            
现金和现金等价物
    
68,569
      
38,386
  
仅限向客户转移用于处理活动的现金
    
53,950
      
49,858
  
短期银行存款
    
24,283
      
1,269
  
与处理活动有关的应收账款
    
65,650
      
43,261
  
应收贸易款，净额
    
40,606
      
41,300
  
库存
    
19,995
      
20,563
  
其他流动资产
    
9,823
      
8,772
  
流动资产总额
    
282,876
      
203,409
  
                 
非流动资产：
                
长期银行存款
    
2,272
      
2,304
  
其他长期资产
    
6,398
      
5,883
  
对联营公司的投资
    
4,734
      
5,024
  
使用权资产，净额
    
5,369
      
5,341
  
财产和设备，净额
    
5,233
      
5,487
  
商誉和无形资产，净额
    
96,996
      
96,411
  
非流动资产总额
    
121,002
      
120,450
  
总资产
    
403,878
      
323,859
  

10

NAYAX 有限公司
简明合并财务状况表（未经审计）

   
3 月 31 日
    
12 月 31 日
  
   
2024
    
2023
  
   
以千美元计
  
负债和权益
            
             
流动负债：
            
短期银行信贷
    
27,428
      
47,477
  
长期银行贷款的当前到期日
    
1,995
      
1,101
  
他人贷款和其他长期负债的当前到期日
    
4,809
      
5,422
  
租赁负债的当前到期日
    
2,304
      
2,145
  
与处理活动有关的应付账款
    
130,476
      
104,523
  
贸易应付账款
    
12,426
      
17,464
  
其他应付账款
    
28,271
      
25,650
  
流动负债总额
    
207,709
      
203,782
  
                 
非流动负债：
                
长期银行贷款
    
16,314
      
327
  
来自他人的长期贷款和其他长期负债
    
14,763
      
14,476
  
离职后福利债务，净额
    
431
      
427
  
租赁负债
    
3,868
      
4,149
  
递延所得税
    
2,606
      
3,108
  
非流动负债总额
    
37,982
      
22,487
  
负债总额
    
245,691
      
226,269
  
                 
公平：
                
归属于母公司股东的股权：
                
股本
    
9
      
8
  
额外已缴资本
    
217,330
      
153,524
  
资本储备
    
9,812
      
9,643
  
累计赤字
    
(68,964
)
    
(65,585
)
总权益
    
158,187
      
97,590
  
负债和权益总额
    
403,878
      
323,859
  

11

NAYAX 有限公司
简明合并亏损报表（未经审计）

   
三个月已结束
3 月 31 日
  
   
2024
    
2023
  
   
以千美元计
  
   
（不包括每股亏损数据）
  
             
收入
    
63,962
      
52,410
  
收入成本
    
(35,975
)
    
(34,535
)
毛利
    
27,987
      
17,875
  
                 
研究和开发费用
    
(6,345
)
    
(5,136
)
销售、一般和管理费用
    
(21,460
)
    
(16,431
)
技术和资本化开发成本的折旧和摊销
    
(2,571
)
    
(1,140
)
其他费用，净额
    
(128
)
    
-
  
权益亏损所占份额法被投资者
    
(290
)
    
(358
)
营业亏损
    
(2,807
)
    
(5,190
)
财务费用，净额
    
(2,388
)
    
(78
)
所得税前亏损
    
(5,195
)
    
(5,268
)
税收优惠（所得税支出）
    
239
      
(259
)
该期间的损失
    
(4,956
)
    
(5,527
)
                 
该期间的损失归因：
                
致本公司股东
    
(4,956
)
    
(5,527
)
总计
    
(4,956
)
    
(5,527
)
                 
归属于公司股东的每股亏损：
                
每股基本亏损和摊薄后亏损
    
(0.147
)
    
(0.168
)

12

NAYAX 有限公司
简明综合亏损表（未经审计）

   
三个月已结束
3 月 31 日
  
   
2024
    
2023
  
             
   
以千美元计
  
该期间的损失
    
(4,956
)
    
(5,527
)
                 
该期间的其他综合损失：
                
可能被重新归类为损益的项目：
                
对外业务翻译的汇兑差异
    
169
      
39
  
该期间的综合亏损总额
    
(4,787
)
    
(5,488
)
                 
该期间综合亏损总额的归因：
                
该期间的综合亏损总额
    
(4,787
)
    
(5,488
)

13

NAYAX 有限公司
简明合并权益变动表（未经审计）

   
归属于本公司股东的股权
        
   
分享
资本
    
额外已缴资本
    
重新评估离职后福利债务
    
其他资本储备
    
外币折算储备
    
累积的
赤字
    
总计
股权
  
   
以千美元计
  
                                           
截至 2024 年 1 月 1 日的余额（已审计）
    
8
      
153,524
      
248
      
9,545
      
(150
)
    
(65,585
)
    
97,590
  
截至2024年3月31日的三个月的变化：
                                                    
-
  
该期间的损失
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(4,956
)
    
(4,956
)
普通股的发行
    
1
      
62,685
                                      
62,686
  
该期间的其他综合收入
    
-
      
-
      
-
      
(42
)
    
211
      
-
      
169
  
已行使员工期权
    
*
      
1,121
      
-
      
-
      
-
      
-
      
1,121
  
基于股份的薪酬
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
1,577
      
1,577
  
2024 年 3 月 31 日的余额（未经审计）
    
9
      
217,330
      
248
      
9,503
      
61
      
(68,964
)
    
158,187
  
                                                         
2023 年 1 月 1 日的余额（已审计）
    
8
      
151,406
      
248
      
9,503
      
20
      
(56,550
)
    
104,635
  
截至2023年3月31日的三个月的变化：
                                                        
该期间的损失
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(5,527
)
    
(5,527
)
该期间的其他综合收入
    
-
      
-
      
-
      
-
      
39
      
-
      
39
  
已行使员工期权
    
*
      
304
      
-
      
-
      
-
      
-
      
304
  
基于股份的薪酬
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
1,791
      
1,791
  
2023 年 3 月 31 日的余额（未经审计）
    
8
      
151,710
      
248
      
9,503
      
59
      
(60,286
)
    
101,242
  

(*) 表示低于 1,000 美元的金额。
14

NAYAX 有限公司
简明合并现金流量表（未经审计）

   
三个月已结束
3 月 31 日
  
   
2024
    
2023
  
   
以千美元计
  
来自经营活动的现金流：
            
该期间的净亏损
    
(4,956
)
    
(5,527
)
调整净亏损与运营提供的净现金（见附录A）
    
5,096
      
6,412
  
经营活动提供的净现金
    
140
      
885
  
                 
来自投资活动的现金流：
                
资本化开发和收购的无形资产支出
    
(4,371
)
    
(3,535
)
购置财产和设备
    
(160
)
    
(96
)
向关联公司发放的贷款
    
(259
)
    
-
  
银行存款增加
    
(23,027
)
    
(59
)
收到的利息
    
433
      
24
  
对金融资产的投资
    
(284
)
    
-
  
次级承租人的收益
    
55
      
-
  
用于投资活动的净现金
    
(27,613
)
    
(3,666
)
                 
来自融资活动的现金流量:
                
普通股的发行
    
62,686
      
-
  
已付利息
    
(1,085
)
    
(275
)
短期银行信贷的变化
    
(19,455
)
    
4,231
  
收到长期银行贷款
    
17,000
      
-
  
偿还长期银行贷款
    
(264
)
    
(254
)
偿还他人的长期贷款
    
(1,142
)
    
(1,206
)
偿还其他长期负债
    
(24
)
    
(69
)
已行使员工期权
    
896
      
96
  
主要租赁付款
    
(586
)
    
(574
)
由（用于）融资活动提供的净现金
    
58,026
      
1,949
  
                 
现金和现金等价物的增加（减少）
    
30,553
      
(832
)
期初现金和现金等价物的余额
    
38,386
      
33,880
  
现金和现金等价物的汇兑差额的收益（亏损）
    
(471
)
    
113
  
对外活动业务的现金和现金等价物的折算差额产生的收益
    
101
      
51
  
期末现金及现金等价物余额
    
68,569
      
33,212
  

15
NAYAX 有限公司
简明合并现金流量表（未经审计）

   
三个月已结束
3 月 31 日
  
   
2024
    
2023
  
   
以千美元计
  
附录A — 调整净亏损与运营提供的净现金：
            
             
以下方面的调整：
            
折旧和摊销
    
4,518
      
2,627
  
离职后福利债务，净额
    
4
      
4
  
递延税
    
(489
)
    
(36
)
财务费用，净额
    
812
      
(211
)
与长期雇员福利有关的支出
    
300
      
60
  
权益亏损所占份额法被投资者
    
290
      
358
  
长期递延收益
    
309
      
(26
)
与基于股份的薪酬有关的支出
    
1,453
      
1,560
  
调整总额
    
7,197
      
4,336
  
                 
运营资产和负债项目的变化：
                
可转让给客户用于处理活动的受限现金有所增加
    
(4,092
)
    
(9,963
)
处理活动产生的应收账款增加
    
(22,391
)
    
(2,361
)
贸易应收账款减少（增加）
    
395
      
(2,432
)
其他流动资产减少（增加）
    
(653
)
    
999
  
库存减少（增加）
    
544
      
(3,582
)
与处理活动有关的应付账款增加
    
25,953
      
16,415
  
贸易应付账款增加（减少）
    
(4,384
)
    
2,484
  
其他应付账款的增加
    
2,527
      
516
  
运营资产和负债项目的变动总额
    
(2,101
)
    
2,076
  
为调节净亏损与运营提供的净现金而进行的调整总额
    
5,096
      
6,412
  
                 
附录B —有关不涉及现金流的投资和融资活动的信息：
                
                 
以信贷方式购买财产和设备
    
6
      
35
  
通过租赁负债收购使用权资产
    
521
      
96
  
归因于开发活动的股份支付成本，资本化为无形资产
    
124
      
231
  

16

  国际财务报告准则到非国际财务报告准则
 
以下是该期间亏损（最直接可比的国际财务报告准则财务指标）与每个所述期间的调整后息税折旧摊销前利润的对账。
 
 
截至本季度已结束
（以 千美元计）
 
2024 年 3 月 31 日
2023年3月31日
该期间的损失
(4,956)
(5,527)
财务费用，净额
2,388
78
税收优惠（所得税支出）
 (239)
259
折旧和摊销
4,518
2,631
EBITDA
1,711
 (2,559)
与基于股份的薪酬有关的支出
1,453
1,560
非定期发行 (1)
128
-
按股权计算的被投资方的亏损份额 (2)
290
358
调整后的息税折旧摊销前
3,582
(641)

(1)
主要包括与我们在2024年3月承保的美国公开募股相关的费用和开支，承销商折扣和佣金除外。
(2)
股票法投资方与我们在2021年对Tigapo和物联网技术的投资有关。
 
*2024 年第一季度包括 Retail Pro 数字。
 
17