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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
_________________________
表单 10-Q
_________________________
（Mark One）
☒
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024年4月30日
要么
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在过渡期内                     到                     
委员会档案编号： 001-38856
PAGERDUTY, INC.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
_________________________
特拉华
27-2793871
（州或其他司法管辖区
公司或组织）
（美国国税局雇主
识别码）
汤森街 600 号, 200 套房
旧金山, 加州94103
(844) 800-3889
（注册人主要行政办公室的地址，包括邮政编码和电话号码，包括区号）
_________________________
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.000005美元PD纽约证券交易所
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的  x 没有o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  x 没有o
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器
x
加速过滤器
o
非加速过滤器
☐
规模较小的申报公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有x
截至2024年5月29日，已发行普通股总数为 95,600,016.

目录
PAGERDUTY, INC.
目录
第一部分-财务信息
第 1 项
财务报表（未经审计）
5
简明合并资产负债表
5
简明合并运营报表
6
综合亏损简明合并报表
7
股东权益简明合并报表
8
简明合并现金流量表
9
简明合并财务报表附注
10
第 2 项
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
27
第 3 项
关于市场风险的定量和定性披露
39
第 4 项
控制和程序
40
第二部分-其他信息
第 1 项
法律诉讼
41
第 1A 项
风险因素
41
第 2 项
未注册出售股权证券和所得款项的使用
42
第 5 项
其他信息
42
第 6 项
展品
42
签名
44


目录
关于前瞻性陈述的特别说明
本10-Q表季度报告（以下简称 “10-Q表格”）包含经修订的1933年《证券法》第27A条、经修订的《证券法》和1934年《证券交易法》第21E条或《交易法》所指的前瞻性陈述，这些陈述涉及重大风险和不确定性。除历史事实陈述外，本10-Q表中包含的所有陈述，包括有关我们未来的经营业绩和财务状况、我们的业务战略和计划、市场增长和趋势以及我们未来运营目标的陈述，均为前瞻性陈述。“相信”、“可能”、“将”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、“期望”、“可能”、“将”、“项目”、“计划”、“可能”、“计划”、“可能”、“目标” 等词语以及类似的表述旨在识别前瞻性陈述。
本10-Q表格中包含的前瞻性陈述包括但不限于有关我们对以下方面的预期的陈述：
•经济衰退或衰退、通货膨胀率上升或全球经济的重大市场波动对我们的客户、合作伙伴、员工和业务的影响；
•关键业务指标的趋势，包括客户数量和基于美元的净留存率，以及非公认会计准则财务指标及其对评估我们业务的用处；
•收入、收入成本和毛利率的趋势；
•运营支出的趋势，包括研发、销售和市场营销以及一般和管理费用，以及对这些费用占收入百分比的预期；
•我们现有的现金和现金等价物以及通过销售订阅提供的现金足以支持至少未来12个月的营运资本和资本支出，以及通过经营活动产生的现金流和可用现金和短期投资余额来满足长期预期的未来现金需求和义务的能力；
•我们有效识别、收购和整合互补公司、技术和资产的能力，包括我们成功将人工智能和机器学习整合到我们的产品中的能力；
•我们在要求的范围内偿还可转换票据的利息和偿还此类票据的能力；
•我们努力维持适当和有效的内部控制；
•我们扩大业务和提高我们平台在国际上的采用率的能力；
•我们有能力及时了解目前适用于或将适用于我们在美国和国际上的业务的新法律法规或修改后的法律法规；以及
•有关我们未来运营、财务状况以及前景和业务战略的其他声明。
此类前瞻性陈述基于我们截至本申报之日的预期，受许多风险、不确定性和假设的影响，包括但不限于本10-Q表格的 “风险因素” 部分以及我们在2024年3月18日向美国证券交易委员会提交的截至2024年1月31日的10-K/A表年度报告（“年度报告”）中详述的风险。我们敦促读者仔细审查和考虑本10-Q表格以及我们不时向美国证券交易委员会或美国证券交易委员会提交的其他文件中披露的各种披露，这些文件披露了可能影响我们业务的风险和不确定性。此外，我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险不时出现。我们无法预测所有风险，也无法评估所有因素对我们业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与我们可能做出的任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。鉴于这些风险、不确定性和假设，本10-Q表格中讨论的未来事件和趋势可能不会发生，实际结果可能与前瞻性陈述中预期或暗示的结果存在重大和不利的差异。

目录
您不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。前瞻性陈述中反映的事件和情况可能无法实现或可能不会发生。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们无法保证未来的业绩、业绩或成就。此外，本10-Q表中的前瞻性陈述是自本申报之日起作出的，我们不承诺在本10-Q表格发布之日之后以任何理由更新任何前瞻性陈述，也明确表示不承担任何责任，也明确表示不承担任何责任。

目录
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表（未经审计）
PAGERDUTY, INC.
简明合并资产负债表
（以千计）（未经审计）
截至 2024 年 4 月 30 日截至 2024 年 1 月 31 日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$382,541 $363,011 
投资210,242 208,178 
应收账款，扣除信贷损失备抵金美元1,142和 $1,382分别截至2024年4月30日和2024年1月31日
77,536 100,413 
递延合同费用，当期19,612 19,502 
预付费用和其他流动资产17,045 12,094 
流动资产总额706,976 703,198 
财产和设备，净额17,400 17,632 
递延合同费用，非当期24,532 25,118 
租赁使用权资产2,943 3,789 
善意137,401 137,401 
无形资产，净额29,467 32,616 
其他资产5,324 5,552 
总资产$924,043 $925,306 
负债、可赎回非控股权益和股东权益
流动负债：
应付账款$6,558 $6,242 
应计费用和其他流动负债12,893 15,472 
应计补偿28,609 30,239 
递延收入，当前219,571 223,522 
租赁负债，当前5,498 6,180 
流动负债总额273,129 281,655 
可转换优先票据，净额448,667 448,030 
递延收入，非当期4,022 4,639 
租赁负债，非流动5,979 6,809 
其他负债4,209 5,280 
负债总额736,006 746,413 
承付款和或有开支（注10）
可赎回的非控股权益（注3）14,004 7,293 
股东权益：
普通股
— — 
额外的实收资本794,842 774,768 
累计其他综合亏损(1,235)(733)
累计赤字(569,574)(552,435)
库存股
(50,000)(50,000)
股东权益总额174,033 171,600 
负债总额、可赎回非控股权益和股东权益$924,043 $925,306 
参见简明合并财务报表附注
5
目录
PAGERDUTY, INC.
简明合并运营报表
（以千计，每股数据除外）
（未经审计）

截至4月30日的三个月，
20242023
收入$111,172 $103,246 
收入成本19,343 17,936 
毛利91,829 85,310 
运营费用：
研究和开发37,523 33,508 
销售和营销48,499 43,801 
一般和行政27,540 23,801 
运营费用总额113,562 101,110 
运营损失(21,733)(15,800)
利息收入6,980 4,203 
利息支出(2,148)(1,334)
其他费用，净额
(251)(13)
所得税收益前（准备金）亏损
(17,152)(12,944)
所得税福利（拨备）
(193)106 
净亏损$(17,345)$(12,838)
归因于可赎回非控股权益的净亏损(206)(620)
归因于 PagerDuty, Inc. 的净亏损$(17,139)$(12,218)
归因于可赎回非控股权益的调整6,917 — 
归属于PagerDuty, Inc.普通股股东的净亏损$(24,056)$(12,218)
归属于PagerDuty, Inc.普通股股东的基本和摊薄后的每股净亏损$(0.26)$(0.13)
用于计算基本和摊薄后每股净亏损的加权平均股数
92,876 91,522 
参见简明合并财务报表附注
6
目录
PAGERDUTY, INC.
综合亏损简明合并报表
（以千计）
（未经审计）

截至4月30日的三个月，
20242023
净亏损$(17,345)$(12,838)
未实现（亏损）投资收益
(564)380 
外币折算调整62 (66)
综合损失总额$(17,847)$(12,524)
减去归因于可赎回非控股权益的综合亏损：
归因于可赎回非控股权益的净亏损(206)(620)
归因于可赎回非控股权益的外币折算调整
— 4 
归因于可赎回非控股权益的综合亏损(206)(616)
归因于 PagerDuty, Inc. 的综合亏损$(17,641)$(11,908)
7
目录
PAGERDUTY, INC.
股东权益简明合并报表
（以千计，共享数据除外）
（未经审计）

截至2024年4月30日的三个月
普通股额外
付费
资本		累计其他综合亏损累积的
赤字		国库股总计
股东
公平
股份金额股份金额
截至 2024 年 1 月 31 日的余额95,068,187 $— $774,768 $(733)$(552,435)(2,331,002)$(50,000)$171,600 
行使股票期权时发行普通股41,875 — 291 — — — — 291 
限制性股票单位的归属，扣除员工工资税489,663 — (6,552)— — — — (6,552)
其他综合损失— — — (502)— — — (502)
基于股票的薪酬— — 33,252 — — — — 33,252 
对可赎回非控股权益的调整
— — (6,917)— — — — (6,917)
归因于 PagerDuty, Inc. 的净亏损— — — — (17,139)— — (17,139)
截至 2024 年 4 月 30 日的余额95,599,725 $— $794,842 $(1,235)$(569,574)(2,331,002)$(50,000)$174,033 

截至 2023 年 4 月 30 日的三个月
普通股额外
付费
资本
累计其他综合收益（亏损）
累积的
赤字		国库股总计
股东
公平
股份金额股份金额
截至2023年1月31日的余额91,178,671 $— $719,816 $(1,592)$(477,246)— $— $240,978 
行使股票期权时发行普通股519,852 — 4,332 — — — — 4,332 
限制性股票单位的归属，扣除员工工资税396,019 — (8,820)— — — — (8,820)
其他综合收入— — — 314 — — — 314 
基于股票的薪酬— — 27,890 — — — — 27,890 
归因于 PagerDuty, Inc. 的净亏损— — — — (12,218)— — (12,218)
截至 2023 年 4 月 30 日的余额92,094,542 $— $743,218 $(1,278)$(489,464)— $— $252,476 



参见简明合并财务报表附注
8
目录
PAGERDUTY, INC.
简明合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
截至4月30日的三个月，
20242023
来自经营活动的现金流
归属于PagerDuty, Inc.普通股股东的净亏损$(24,056)$(12,218)
归因于可赎回非控股权益的净亏损和调整（注3）6,711 (620)
净亏损(17,345)(12,838)
为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧和摊销5,292 4,725 
递延合同成本的摊销5,279 4,990 
债务发行成本的摊销608 455 
基于股票的薪酬32,940 27,545 
非现金租赁费用846 1,176 
其他(1,302)(852)
运营资产和负债的变化：
应收账款22,716 30,003 
递延合同费用(4,805)(3,372)
预付费用和其他资产(4,813)(2,207)
应付账款268 (1,206)
应计费用和其他负债(3,435)(244)
应计补偿(1,667)(17,286)
递延收入(4,423)(7,246)
租赁负债(1,512)(1,491)
经营活动提供的净现金
28,647 22,152 
来自投资活动的现金流
购买财产和设备(457)(235)
资本化的内部使用软件成本(1,092)(1,072)
购买可供出售的投资(50,065)(39,085)
可供出售投资到期的收益46,556 48,955 
出售可供出售投资的收益
2,237 — 
投资活动提供的（用于）净现金
(2,821)8,563 
来自融资活动的现金流
行使股票期权后发行普通股的收益291 4,751 
与限制性股票单位净股结算相关的员工工资税(6,552)(8,820)
用于融资活动的净现金
(6,261)(4,069)
外币汇率对现金、现金等价物和限制性现金的影响(115)(60)
现金、现金等价物和限制性现金的净增长
19,450 26,586 
期初的现金、现金等价物和限制性现金366,667 274,019 
期末现金、现金等价物和限制性现金$386,117 $300,605 
将现金、现金等价物和限制性现金与简明合并资产负债表进行对账
现金和现金等价物$382,541 $300,605 
其他长期资产中的限制性现金3,576 — 
现金、现金等价物和限制性现金总额$386,117 $300,605 
补充现金流数据：
为所得税支付的现金$31 $78 
支付利息的现金
$3,069 $— 
非现金投资和融资活动：
购买财产和设备，应计但尚未支付$320 $199 
基于股票的薪酬在内部使用软件中资本化$312 $345 
未付奖金在内部使用软件中资本化
$56 $69 

参见简明合并财务报表附注
9
目录
PAGERDUTY, INC.
简明合并财务报表附注
（未经审计）
1. 业务描述和陈述依据
业务描述
PagerDuty, Inc. 于 2010 年 5 月根据特拉华州法律注册成立。
PagerDuty 是一个数字运营管理平台，用于管理现代数字企业的紧急和关键任务。PagerDuty 几乎可以从任何支持软件的系统或设备中收集数据和数字信号，并利用强大的机器学习来关联、处理和预测机会和问题。公司使用事件响应、事件管理和自动化，将合适的人与正确的信息聚集在一起，这样他们无论身在何处，都可以在几分钟或几秒钟内解决问题并抓住机会采取行动。
除非文中另有说明，否则此处使用的 “PagerDuty”、“我们”、“我们的”、“公司” 和类似术语包括PagerDuty, Inc.。
演示基础
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则（“GAAP”）以及美国证券交易委员会（“SEC”）有关中期财务报告的适用规章制度编制的。截至2024年1月31日的简明合并资产负债表来自截至该日的经审计的合并财务报表，但不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和附注。根据此类细则和条例，通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和附注披露已被简要或省略。因此，这些简明合并财务报表应与年度报告中截至2024年1月31日止年度的经审计的合并财务报表及其相关附注一起阅读。
简明的合并财务报表包括公司、其全资子公司和公司持有控股权的子公司的业绩。所有公司间余额和交易均已在合并中清除。
管理层认为，此处包含的信息反映了公允陈述公司财务状况、经营业绩和综合亏损、股东权益和现金流所必需的所有调整。截至2024年4月30日的三个月的经营业绩不一定表示截至2025年1月31日的全年业绩或任何其他中期或未来任何一年的预期业绩。
该公司的财政年度于1月31日结束。例如，提及2025财年是指截至2025年1月31日的财政年度。
重新分类
为了符合本期的列报方式，在公司的简明合并运营报表中对前期金额进行了某些重新分类。公司已将部分其他收入重新归类为随附的简明合并运营报表中的利息收入细列项目。这些改叙对报告的业务结果没有影响。
10
目录    
PAGERDUTY, INC.
简明合并财务报表附注
（未经审计）

估算值的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层持续作出估计和假设，这些估计和假设会影响报告的资产和负债金额、合并财务报表之日的或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值有所不同。公司最重要的估计和判断涉及摊销递延合同成本的收益期、收购资产和承担负债公允价值的确定、股票薪酬、可赎回非控股权益的赎回价值以及与公司收入确认相关的估计，例如对公司收入安排中履行义务的评估和每项履约义务的公允价值等。管理层根据历史经验和管理层认为合理的其他各种假设进行估计，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础。
2. 重要会计政策摘要
风险集中和重要客户
公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物、可供出售投资和应收账款。公司的所有现金等价物和投资都投资于美国（“美国”）的货币市场基金管理层认为具有高信用质量的国库证券、商业票据、公司债务证券或美国政府机构证券。该公司的现金、现金等价物和可供出售的投资分散在几家不同的金融机构。
截至2024年4月30日或2024年1月31日，没有一个客户占应收账款总余额的10％以上。在截至2024年4月30日或2023年4月30日的三个月中，没有一个客户占收入的10％或以上。
细分信息
该公司管理其运营并分配资源 一运营部门。公司的首席运营决策者（“CODM”）是其首席执行官，他审查合并后的财务信息，以制定运营决策、评估财务业绩和分配资源。请参阅 附注15，“地理信息”获取有关公司按地理位置划分的长期资产和收入的信息。
关联方交易
公司董事会的某些成员担任公司客户或供应商公司的董事或执行官，在某些情况下是公司的投资者。公司开具账单 $4.0百万和美元3.8在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月中，分别向与关联方相关的实体捐赠了百万美元。公司认可了 $4.0百万和美元3.2截至2024年4月30日和2023年4月30日，与关联方相关的应收账款分别为百万美元。其他关联方交易是 不截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月的材料。
重要会计政策
与年度报告中所述的政策相比，公司的重大会计政策没有重大变化。

11
目录    
PAGERDUTY, INC.
简明合并财务报表附注
（未经审计）

限制性现金
该公司已将不可用于其运营的现金归类为限制性现金。限制性现金主要包括与公司办公设施租赁安排的保证金相关的信用证抵押品。截至2024年4月30日和2024年1月31日，该公司的限制性现金为美元3.6百万和美元3.7分别为百万美元，全部被归类为非流动资金。
最近的会计公告尚未通过
2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-07号 “分部报告（主题280）：改进应申报的分部披露”。该亚利桑那州立大学扩大了公共实体的分部披露范围，要求定期向首席运营决策者披露重大分部支出，并包含在每项报告的分部损益衡量标准中、其他细分市场的金额和构成说明，以及应申报分部的损益和资产的中期披露。亚利桑那州立大学 2023-07 年度的所有披露要求也适用于拥有单一可报告细分市场的公共实体。该亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的财政年度和2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，需要追溯适用于之前的所有期间。该公司目前正在评估新指南对其合并财务报表的影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了第2023-09号会计准则更新（“亚利桑那州立大学”）“所得税（主题740）：所得税披露的改进”。该亚利桑那州立大学需要有关申报实体的有效税率对账的分类信息，以及有关已缴所得税的信息。该亚利桑那州立大学对2024年12月15日之后开始的财政年度有效。该公司目前正在评估新指南对其合并财务报表的影响。

3. 可赎回的非控股权益
2022年5月，公司成立了合资企业PagerDuty K.K。该公司获得了 51% 控股权益，并合并了合资企业的财务业绩。
与PagerDuty K.K. 非控股权益持有人签订的协议包含赎回特征，根据该特征，非控股权益持有人持有的利息可以（i）由非控股权益持有人选择或（ii）由公司选择兑换，两者均从首次出资十周年开始。可赎回非控股权益余额按初始账面金额中的较大值进行报告，该账面金额根据可赎回非控股权益的收益或亏损份额或其他综合收益或亏损份额进行调整，赎回价值是根据包括PagerDuty K.K.年度经常收入在内的多个指标得出的规定公式确定的。由此产生的估计赎回金额的变化将记录在相应的调整中，以反映由于缺少而产生的额外实收资本保留收益。可赎回非控股权益的账面金额作为临时权益记录在公司的简明合并资产负债表中。
下表汇总了下述时期内可赎回非控股权益的活动：
12
目录    
PAGERDUTY, INC.
简明合并财务报表附注
（未经审计）
截至4月30日的三个月，
20242023
（以千计）
期初余额$7,293 $1,108 
归因于可赎回非控股权益的净亏损(206)(620)
对可赎回的非控股权益的调整6,917 — 
外币折算调整— 4 
期末余额$14,004 $492 

4. 现金、现金等价物和投资
现金、现金等价物和投资包括以下内容：
截至 2024 年 4 月 30 日截至 2024 年 1 月 31 日
（以千计）
现金和现金等价物
现金
$50,282 $55,736 
货币市场基金
325,781 305,283 
商业票据5,480 994 
美国国债998 998 
现金和现金等价物总额$382,541 $363,011 
可供出售的投资：
美国国债$56,683 $50,036 
商业票据17,102 2,886 
公司债务证券
108,484 131,259 
美国政府机构证券27,973 23,997 
可供出售的投资总额$210,242 $208,178 
下表汇总了截至2024年4月30日和2024年1月31日按重要投资类别分列的公司投资的调整后成本、净未实现收益（亏损）和公允价值。在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月中，可供出售证券的已实现收益或亏损总额并不大。
截至 2024 年 4 月 30 日
成本基础未实现亏损，净额估计公允价值
（以千计）
可供出售的投资：
美国国债$56,750 $(67)$56,683 
商业票据17,128 (26)17,102 
公司债务证券108,958 (474)108,484 
美国政府机构证券28,069 (96)27,973 
可供出售的投资总额$210,905 $(663)$210,242 
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简明合并财务报表附注
（未经审计）
截至 2024 年 1 月 31 日
成本基础
未实现收益（亏损），净额
估计公允价值
（以千计）
可供出售的投资：
美国国债$50,012 $24 $50,036 
商业票据2,887 (1)2,886 
公司债务证券131,395 (136)131,259 
美国政府机构证券23,983 14 23,997 
可供出售的投资总额$208,277 $(99)$208,178 
下表显示了截至2024年4月30日和2024年1月31日按合同到期日分列的公司可供出售证券：
截至 2024 年 4 月 30 日
成本基础
公允价值
（以千计）
一年内到期$168,837 $168,389 
到期时间在一到五年之间42,068 41,853 
总计$210,905 $210,242 
截至 2024 年 1 月 31 日
成本基础
公允价值
（以千计）
一年内到期$155,423 $155,158 
到期时间在一到五年之间52,854 53,020 
总计$208,277 $208,178 
截至 2024 年 4 月 30 日，有 109处于未实现亏损头寸的证券，总公允价值为美元204.8百万，其中 30连续处于未实现亏损状态超过12个月。与以下各项相关的未实现亏损总额 30证券是 $0.1百万。截至 2024 年 1 月 31 日，有 70处于未实现亏损头寸的证券，总公允价值为美元108.7百万， 33其中12个月以上一直处于未实现亏损状态.未实现的亏损与 33证券是 $0.2百万。
在评估投资减值时，公司会审查各种因素，例如公允价值在多大程度上低于成本基础、发行人的财务状况及其任何变化，以及公司的出售意向，或者公司是否更有可能被要求在收回投资的摊销成本之前出售该投资。上表所列证券没有减值亏损，因为公司认为这些证券公允价值的任何下降都是暂时的，公司预计将至少收回至这些证券的初始投资成本。该公司尚未记录信贷损失备抵金，因为根据截至每个期末每种有价证券的高等级信用评级，公司认为，任何此类损失都不是实质性的。

5. 公允价值测量
公司在每个报告期内使用公允价值层次结构按公允价值衡量其金融资产和负债，该层次结构优先使用可观察的投入，并在衡量公允价值时最大限度地减少不可观察投入的使用。金融工具在公允价值层次结构中的分类基于最低等级
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（未经审计）
对公允价值计量具有重要意义的输入。可以使用三个投入水平来衡量公允价值，如下所示：
级别 1-基于可观察到的输入的估值，这些输入反映了活跃市场中相同资产或负债的报价。
第 2 级 — 基于市场上可直接或间接观察到的输入进行估值。
3级——基于不可观察的输入进行估值，这些输入几乎没有或根本没有市场活动支持。
下表列出了有关公司金融资产的信息，这些资产需要使用上述输入类别按公允价值计量或披露：
截至 2024 年 4 月 30 日
第 1 级第 2 级第 3 级总计
（以千计）
货币市场基金$325,781 $— $— $325,781 
美国国债— 57,681 — 57,681 
商业票据— 22,582 — 22,582 
公司债务证券— 108,484 — 108,484 
美国政府机构证券— 27,973 — 27,973 
总计$325,781 $216,720 $— $542,501 
包含在现金等价物中$332,259 
包含在投资中$210,242 
截至 2024 年 1 月 31 日
第 1 级第 2 级第 3 级总计
（以千计）
货币市场基金$305,283 $— $— $305,283 
美国国债— 51,034 — 51,034 
商业票据— 3,880 — 3,880 
公司债务证券— 131,259 — 131,259 
美国政府机构证券— 23,997 — 23,997 
总计$305,283 $210,170 $— $515,453 
包含在现金等价物中$307,275 
包含在投资中$208,178 
管理层定期按公允价值计量的公司资产通常归类为公允价值层次结构的1级或2级。
公司将购买的原始到期日为三个月或更短的所有高流动性投资视为现金等价物。截至2024年4月30日和2024年1月31日，公司的二级证券按公允价值计量并归入公允价值层次结构的二级，因为公司使用类似工具的报价或非约束性的市场价格，这些价格得到可观察的市场数据或使用市场可观察输入的替代定价来源和模型的证实，使用市场可观察的输入来确定公允价值。
某些金融工具的账面金额，包括银行持有的现金、应收账款和应付账款，由于其短期到期日而接近公允价值，不包括在上面的公允价值表中。

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（未经审计）
可转换优先票据
截至2024年4月30日，公司未偿还债券的估计公允价值 1.252025年到期的可转换优先票据（“2025年票据”）的百分比约为美元54.4百万美元和公司的估计公允价值 1.502028年到期的可转换优先票据（“2028年票据”，连同2025年票据，“票据”）的百分比约为美元402.3百万。公允价值是根据报告期最后一个交易日非活跃市场中票据的报价确定的，在公允价值层次结构中被视为二级。

6. 财产和设备，净额
财产和设备净额包括以下各项：
截至 2024 年 4 月 30 日截至 2024 年 1 月 31 日
（以千计）
租赁权改进$6,810 $11,334 
计算机和设备9,420 9,135 
家具和固定装置3,911 3,989 
大写的内部使用软件19,718 18,257 
财产和设备总额 (1)
39,859 42,715 
累计折旧和摊销
(22,459)(25,083)
财产和设备，净额$17,400 $17,632 
(1)财产和设备总额包括用于租赁权益改善的在建工程和资本化内部使用软件（美元）3.8百万和美元4.2截至2024年4月30日和2024年1月31日，分别有100万辆尚未投入使用。在建工程的相关成本在资产可用于其预期用途之前不会摊销。
折旧和摊销费用为 $2.0百万和美元1.8截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月，分别为百万美元。
7. 递延合同成本
递延合同成本, 主要包括递延销售佣金, 为 $44.1百万和美元44.6截至 2024 年 4 月 30 日和 2024 年 1 月 31 日，分别为 100 万。递延合同成本的摊销费用为美元5.3百万和美元5.0截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月，分别为百万美元。有 不减值费用与所列期间的资本化成本有关。

8. 租赁
经营租赁
该公司已为其办公空间签订了各种不可取消的运营租约，租赁期将在2026财年至2029财年之间到期。经营租赁协议通常规定逐步支付租金和续订期权，如果行使，这可能会增加未来的最低租赁付款。
租赁使用权资产和负债在开始之日根据租赁期内租赁付款的现值予以确认。由于租约不提供隐含利率，因此公司根据开始日期可用的信息使用增量借款利率来确定当前利率
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（未经审计）
租赁付款的价值。租赁使用权资产还包括任何租赁付款，不包括租户改善补贴等租赁激励措施。
运营租赁通常包括非租赁部分，例如公共区域维护成本。该公司选择将非租赁部分纳入租赁付款，以计算租赁使用权资产和负债，但以固定为限。非固定的非租赁部分在发生时作为可变租赁付款记作支出。
我们的简明合并资产负债表不确认期限为一年或更短的租约。公司在租赁期内按直线方式确认这些租赁的租赁费用。
2023年6月，该公司签订了旧金山办公地点部分的转租协议。转租的剩余租期少于 一年从转租开始之日起。在截至2024年4月30日的三个月中，转租收入作为租金支出减少额入账，并不重要。
下表显示了有关简明合并资产负债表中租赁的信息。
截至 2024 年 4 月 30 日截至 2024 年 1 月 31 日
（以千计）
资产
租赁使用权资产$2,943 $3,789 
负债
租赁负债5,498 6,180 
租赁负债，非流动5,979 6,809 
截至2024年4月30日，加权平均剩余租期为 3.1年份，用于确定租赁负债净现值的加权平均贴现率为 3.8%.
下表显示了有关简明合并运营报表中租赁的信息。
截至4月30日的三个月，
20242023
（以千计）
运营租赁费用$829 $1,358 
短期租赁费用394 571
可变租赁费用210 355

下表显示了有关公司租赁的补充现金流信息。
截至4月30日的三个月，
20242023
（以千计）
为计量租赁负债所含金额支付的现金$1,628 $1,657 
有 不截至2024年4月30日或2023年4月30日的三个月中记录的减值费用。
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（未经审计）
9. 债务和融资安排
2025 年可转换优先票据
2020年6月，公司发行的本金总额为美元287.5根据2020年6月25日的契约（“2025年契约”），私募发行了100万张2025年票据。
2025年票据是公司的优先无抵押债务，从2021年1月1日开始，每半年在每年1月1日和7月1日拖欠一次应计利息，利率为 1.25每年百分比。2025年票据将于2025年7月1日到期，除非此类票据提前转换、兑换或回购。2025年票据可按照2025年契约规定的方式和条件由公司选择转换为现金、公司普通股或现金和公司普通股的组合。
2023年10月，公司向受托人和2025年票据的票据持有人发出书面通知，表示公司已不可撤销地选择以现金结算其可转换优先票据的本金，并在公司选择时支付或交付现金、普通股或现金和普通股的组合，以支付或交付超过总额的公司转换义务的剩余部分（如果有）正在转换的2025年票据的本金。
2023 年 10 月，公司支付了 $223.7百万美元用于回购 $230.02025年票据本金总额为百万美元，账面价值为美元227.5百万，扣除未摊销的发行成本美元2.6百万。
2028 年可转换优先票据
2023 年 10 月，公司发行的本金总额为 $402.5根据2023年10月13日的契约（“2028年契约”，以及与2025年契约一起的 “契约”），私募发行的2028张票据中有100万张。债务发行的总净收益，扣除初始购买者的折扣和债券发行成本后的净收益12.0百万，公司支付或应付的费用为 $390.8百万。
2028年票据是公司的优先无抵押债务，从2024年4月15日开始，每年的4月15日和10月15日每半年拖欠一次应计利息，利率为 1.50每年百分比。2028年票据将于2028年10月15日到期，除非此类票据提前转换、兑换或回购。转换后，公司将支付不超过待转换的2028年票据本金总额的现金，并视情况支付或交付现金、普通股或现金和普通股的组合，以公司的选择支付或交付超过2028年转换票据本金总额的公司转换义务的剩余部分（如果有），但须遵守条款和条件 2028 年契约中规定的条件。
票据的附加条款
只有在以下情况下，票据持有人可以在2025年4月1日营业结束前随时选择转换2025年票据的全部或任何部分票据，或2028年6月15日2028年票据的营业结束之前：
•在截至2020年10月31日的财政季度之后的任何财政季度中，对于2025年票据，或截至2024年1月31日的财政季度，对于2028年票据（仅限该财季），前提是公司上次公布的普通股销售价格至少为 20一段时间内的交易日（无论是否连续） 30截至前一个财季的最后一个交易日（包括上一个财季的最后一个交易日）的连续交易日大于或等于 130每个适用交易日相关转换价格的百分比；
•在 五任何一个工作日之后的营业日期 十连续交易日期间（计量期），在此期间，计量期内每个交易日此类票据每1,000美元本金的 “交易价格”（定义见相关契约）低于 98公司上次公布的普通股销售价格的产品百分比以及每个此类交易日的相关转换率；
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（未经审计）
•如果公司在赎回日期之前的预定交易日营业结束前的任何时候召集此类票据进行兑换；或
•如契约所述，在特定的公司活动发生时。
对于2025年票据，在2025年4月1日或之后，对于2028年票据，在2028年6月15日当天或之后，直到相关到期日之前的第二个预定交易日营业结束，无论上述情况如何，票据持有人都可以随时转换其全部或任何部分票据。
2025年票据的初始转换率为每1,000美元本金的2025年票据中有24.95股普通股，相当于约美元的初始转换价格40.08每股普通股。2028年票据的初始转换率为每1,000美元本金为2028年票据36.56股普通股，相当于初始转换价格约为美元27.35每股普通股。在某些情况下，票据的转换率可能会根据相关契约的条款进行调整，但不会根据应计和未付利息进行调整。此外，在到期日之前发生的某些公司事件之后，或者如果公司发出赎回通知，在某些情况下，公司将提高选择转换与此类公司活动有关的票据或在相关赎回期（定义见相关契约）内将其召集（或视为召集）的票据进行兑换的持有人的转换率，视情况而定。
在2026年10月20日之前，公司不得兑换2028年票据。公司可以选择在2023年7月6日当天或之后以及2025年票据之前的赎回日将2025年票据的全部或任何部分兑换为现金 41紧接2025年票据到期日之前的第一个预定交易日，或2028年票据的赎回日，赎回日发生在2026年10月20日当天或之后，在此之前 61如果普通股最后报告的销售价格至少为 2028 年票据到期日之前的第一个预定交易日 130当时至少有效的票据相关转换价格的百分比 20任何期间的交易日（无论是否连续） 30连续交易日期间（包括该期间的最后一个交易日），该交易日结束于，包括公司提供赎回通知之日之前的交易日，赎回价格等于 100要赎回的本金的百分比，加上截至赎回日（但不包括赎回日）的应计和未付利息。没有为2025年票据或2028年票据提供偿债基金。
如果公司发生根本性变化（定义见相关契约），则持有人可以要求公司以等于的基本变更回购价格以现金回购其票据的全部或任何部分 100待回购票据本金的百分比，加上截至但不包括基本变更回购日的任何应计和未付利息。
管理票据的契约包含习惯条款和契约，包括在某些违约事件发生和持续时，受托人或至少持有人的条款 252025年未偿还票据或2028年票据本金总额的百分比可能会宣布所有此类2025年票据或2028年票据的全部本金加上应计和未付利息将立即到期并支付。
票据的会计处理
自2021年2月1日起，公司提前采用了亚利桑那州立大学2020-06年 “实体自有权益中可转换工具和合同的会计处理”，采用了修改后的回顾方法。因此，这些票据被记作以摊销成本计量的单一负债，因为没有其他嵌入式功能需要分叉和确认为衍生品。截至2024年4月30日，这些票据被归类为长期负债。发行成本将在票据的合同期限内分摊为利息支出，实际利率为 2.132028年票据的百分比以及 1.912025年票据的百分比。
截至2024年4月30日和截至2024年1月31日，票据的净账面金额如下：
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（未经审计）
截至 2024 年 4 月 30 日
（以千计）
2025 年笔记2028 笔记总计
校长$57,500 $402,500 $460,000 
减去：未摊销的发行成本(464)(10,869)(11,333)
净账面金额$57,036 $391,631 $448,667 
截至 2024 年 1 月 31 日
（以千计）
2025 年笔记2028 笔记总计
校长$57,500 $402,500 $460,000 
减去：未摊销的发行成本(597)(11,373)(11,970)
净账面金额$56,903 $391,127 $448,030 
在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月中，与票据相关的确认利息支出如下：
截至4月30日的三个月，
20242023
（以千计）
合同利息支出$1,540 $879 
债务发行成本的摊销608 455 
与票据相关的利息支出总额$2,148 $1,334 
通话交易上限
在2025年票据的发行方面，公司与某些金融机构交易对手进行了私下协商的上限看涨期权交易（“2025年上限看涨期权”），在2028年票据的发行方面，公司分别进行了私下协商的上限看涨期权交易（“2028年上限看涨期权”，以及2025年上限看涨期权的 “上限看涨期权”）。上限看涨期权通常旨在减少或抵消2025年票据或2028年票据进行任何转换时对普通股的潜在稀释（视情况而定），上限或抵消根据此类上限看涨期权的上限价格设定上限。出于会计目的，上限看涨期权是单独的交易，不属于2025年票据或2028年票据条款的一部分（如适用）。上限看涨期权记入股东权益，不记作衍生品。美元的成本35.7购买2025年上限看涨期权所产生的百万美元，成本为美元55.1在随附的简明合并资产负债表中，购买2028年上限看涨期权所产生的100万美元均记为额外实收资本的减少。只要上限看涨期权继续满足股票分类的条件，就不会对其进行重新计量。
2025年上限看涨期权的初始行使价均约为美元40.08每股，但须进行某些调整，这与2025年票据的初始转换价格相对应。2025年上限看涨期权的初始上限价格为美元61.66每股，视某些调整而定。2025年上限看涨期权的承保范围约为反稀释调整 7.2我们的普通股的百万股。2025年上限看涨期权将自动行使 40交易日期从2025年5月2日开始，在某些情况下可以提前终止，并且可以由公司选择以现金、普通股或现金和普通股的组合进行结算。截至2024年4月30日，2025年的上限看涨期权仍未兑现。

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（未经审计）
2028年的上限看涨期权的初始行使价均约为美元27.35每股，但须进行某些调整，这与2028年票据的初始转换价格相对应。2028年上限看涨期权的初始上限价格为美元42.90每股，视某些调整而定。2028年上限看涨期权的承保范围约为反稀释调整 14.7我们的普通股的百万股。2028年的上限看涨期权将在以下时间自动行使 60交易日期从2028年7月20日开始，在某些情况下可以提前终止，并且可以由公司选择以现金、普通股或现金和普通股的组合进行结算。
10. 承付款和或有开支
法律事务
在正常业务过程中，公司可能会不时受到正常业务过程中产生的各种索赔和其他法律事务的约束。公司在这些索赔出现时对其进行调查，并累积估算值，以便在损失可能和可估算的情况下解决法律和其他突发事件。公司目前不是任何重大法律诉讼的当事方，也不知道有任何未决或威胁的诉讼可以合理预期会对其业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
担保和赔偿
该公司已与部分客户签订了服务级别协议，定义了正常运行时间的可靠性和性能水平，并允许这些客户在公司未能达到规定的正常运行时间水平时获得积分。迄今为止，由于这些协议，公司在达到规定的正常运行时间、可靠性和性能水平方面没有遇到任何重大故障，因此，公司在财务报表中没有产生或应计与这些协议相关的任何重大负债。
在正常业务过程中，公司可能同意就某些事项向客户、供应商、出租人、业务合作伙伴和其他方进行赔偿，包括但不限于因违反此类协议、本公司提供的服务或第三方提出的知识产权侵权索赔而造成的损失。在特拉华州法律允许的情况下，公司已与其董事以及某些高级管理人员和员工签订了赔偿协议，除其他外，这将要求公司赔偿他们因其作为董事、高级管理人员或员工的身份或服务而可能产生的某些责任。没有人要求公司根据此类协议提供赔偿，也没有人声称这可能会对其合并资产负债表、合并运营和综合亏损报表或合并现金流量表产生重大影响。
11. 递延收入和履约义务
下表显示了公司递延收入的变化：
截至4月30日的三个月，
20242023
（以千计）
递延收入，期初$228,161 $209,051 
比林斯106,604 96,000 
确认的收入(111,172)(103,246)
递延收入，期末$223,593 $201,805 
在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月中，确认的大部分收入来自每个季度初的递延收入余额。
分配给剩余履约义务的交易价格代表所有尚未确认的未来不可取消的合同收入，包括已开具发票的递延收入和将在未来期间开具发票并确认为收入的不可取消金额。
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从2025财年第一季度开始，公司现在包括原始期限小于以下的合同 12本次披露的月份，其中包括 $135.0截至2024年4月30日，剩余的不可取消的履约义务为100万份。
截至2024年4月30日，与客户签订的云托管和定期许可软件订阅合同下的剩余不可取消的履约义务总额约为美元388.0百万。在这笔金额中，公司预计确认的收入约为 $273.4百万，或 70%，在接下来的 12月，其后余额将确认为收入.

12. 普通股和股东权益
普通股回购
2023 年 10 月，公司总共回购了 2,331,002通过公开市场购买的公司普通股，平均每股价格为美元21.45总回购价为 $50.0百万。回购股票的成本在简明合并资产负债表中记录为库存股。
股权激励计划
公司已通过2019年股权激励计划（“2019年计划”）。截至 2024 年 4 月 30 日和 2024 年 1 月 31 日，公司获准最多拨款 36,092,962股票和 31,519,553根据2019年计划，分别持有普通股。
公司目前使用授权和未发行的股票来满足股票奖励活动以及限制性股票单位（“RSU”）和绩效股票单位（“PSU”）的结算。截至 2024 年 4 月 30 日和 2024 年 1 月 31 日，有 19,846,670股票和 17,178,454分别根据2019年计划可供未来发行的股票。
为未来发行预留的普通股如下：
2024年4月30日
未偿还的股票期权和未归属的限制性股票单位和PSU15,595,062 
可用于未来的股票期权、RSU 和 PSU 补助19,846,670 
适用于员工股票购买计划（“ESPP”）4,297,539 
截至 2024 年 4 月 30 日储备的普通股总额39,739,271 
股票期权活动
股票期权活动如下：
的数量
股份		加权
平均运动量
价格		加权
平均值
剩余的
合同期限		聚合
内在价值
（以千计）
截至 2024 年 1 月 31 日的未偿还款4,875,025 $10.29 4.4年份$68,151 
已授予— $— 
已锻炼(41,875)$6.94 
已取消(12,289)$13.30 
截至 2024 年 4 月 30 日4,820,861 $10.31 4.1年份$50,306 
截至 2024 年 4 月 30 日归属4,718,085 $9.88 4.0年份$50,064 
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（未经审计）
没有股票期权是在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月内授予的。在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月中，行使的股票期权的总内在价值为美元0.5百万和美元12.1分别是百万。
行使期权的内在价值是行使之日股票的市场价值与股票期权行使价之间的差额。
截至 2024 年 4 月 30 日，大约有 $1.3与2019年计划授予的未归属股票期权相关的未确认薪酬成本总额为百万美元，将在加权平均期限内予以确认 1.6年份。
限制性股票单位
公司的RSU活动和相关信息摘要如下：
RSU 数量加权
平均授予日期每股公允价值
截至 2024 年 1 月 31 日的未偿还款7,412,056 $31.08 
已授予2,924,763 $21.63 
既得(783,267)$30.73 
被没收或取消(342,977)$29.79 
截至 2024 年 4 月 30 日9,210,575 $28.17 
限制性股票单位的公允价值基于授予之日标的股票的公允价值。公司将在没收发生时对其进行核算。
截至 2024 年 4 月 30 日，有 $239.1与未归属的限制性股票单位相关的数百万笔未确认的股票薪酬支出，预计将在加权平均期内确认 2.4年限以奖励服务条件下的归属为基础。
高性能库存单位
公司向公司的某些员工发放PSU，授予这些员工的最终单位数量是根据规定业绩期结束时的市场成就和/或绩效条件确定的。
公司向公司的某些员工发放PSU，这些员工将根据与PagerDuty运营计划相关的公司目标的实现水平以及与标准普尔软件与服务精选指数相比在一年业绩期内公司普通股每股价格的相对增长。PSU 背心超过 三-一年期限，视本公司持续服务而定。根据业绩和市场状况将归属的公司普通股数量可能介于 0% 至 200目标金额的百分比。具有绩效条件的PSU的薪酬支出使用授予之日的公允价值来衡量，并可能根据业绩状况的中期业绩估计在归属期内进行调整。具有市场条件的PSU的薪酬支出是使用蒙特卡罗模拟方法来衡量的。费用在归属期内按照等级归属法进行记录。
在截至2024年4月30日的三个月中，董事会薪酬委员会认证了PagerDuty的运营计划结果以及与截至2024年1月31日的财年标准普尔软件与服务精选指数相比公司普通股每股价格的相对增长。根据结果，由于目标未实现，2023年4月授予的PSU（“2023年PSU大奖”）被取消。
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目录    
PAGERDUTY, INC.
简明合并财务报表附注
（未经审计）
公司的PSU活动和相关信息摘要如下：
PSU 数量加权
平均授予日期每股公允价值
截至 2024 年 1 月 31 日的未偿还款541,992 $35.08 
已授予(1)
781,813 $21.62 
既得(9,050)$41.17 
被没收或取消(3,280)$41.88 
2023 年 PSU 大奖的绩效调整
(529,662)$34.98 
截至 2024 年 4 月 30 日781,813 $28.14 
(1)该金额代表在以下地点发放的奖励 100% 达标率。
在截至2024年4月30日的三个月中，公司根据业绩目标的实现情况记录了被认为可能归属的PSU数量的股票薪酬支出。
截至2024年4月30日，与PSU相关的未确认的股票薪酬成本总额为美元19.4百万。这种未确认的股票薪酬成本预计将在大约的加权平均时间内使用加速归因法进行确认 1.6年份。
员工股票购买计划
该公司的ESPP通常规定 24-一个月的发行期从每年的6月15日和12月15日开始，每个发行期包括 四六个月购买期限。在每个购买日，符合条件的员工将以每股价格购买股票 85根据ESPP的定义，（1）截至发行期开始时公司股票的公允市场价值或（2）购买之日公司股票的公允市场价值中较低值的百分比。
在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月中，公司确认了美元1.7百万和美元1.8与ESPP相关的股票薪酬支出分别为百万美元。
在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月中，公司预扣了美元3.1百万和美元3.7雇员的缴款分别为100万英镑。
在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月中， 不与 ESPP 相关的购买。
股票薪酬
公司简明合并运营报表中包含的股票薪酬支出如下：
截至4月30日的三个月，
20242023
（以千计）
收入成本$1,756 $1,876 
研究和开发11,222 10,101 
销售和营销7,947 5,951 
一般和行政12,015 9,617 
总计$32,940 $27,545 

24
目录    
PAGERDUTY, INC.
简明合并财务报表附注
（未经审计）
13. 每股净亏损
用于确定每股基本净亏损和摊薄净亏损的净亏损是通过扣除归属于PagerDuty, Inc. 的净亏损减去可赎回的非控股权益赎回价值调整来确定。
下表显示了归属于PagerDuty, Inc.普通股股东的基本和摊薄后的每股净亏损的计算结果：
截至4月30日的三个月，
20242023
（以千计，每股数据除外）
分子：
归属于PagerDuty, Inc.普通股股东的净亏损$(17,139)$(12,218)
归因于可赎回非控股权益的调整6,917 — 
归属于PagerDuty, Inc.普通股股东的净亏损(24,056)(12,218)
分母：
用于计算基本和摊薄后每股净收益（亏损）的加权平均份额92,876 91,522 
归属于PagerDuty, Inc.普通股股东的基本和摊薄后的每股净亏损$(0.26)$(0.13)

由于公司在本报告所述期间处于亏损状态，因此基本每股净亏损与摊薄后的每股净亏损相同，因为纳入所有潜在的已发行普通股本来会产生反稀释作用。
由于具有反稀释性而未包含在摊薄后每股计算中的潜在稀释性证券如下：
截至4月30日，
20242023
（以千计）
受未偿还普通股奖励约束的股票14,813 15,674 
为收购关键人员而发行的限制性股票25 63 
根据ESPP可发行的股票267 295 
此外，截至2023年4月30日，使用每1,000美元本金票据24.9507股普通股的转换率，与2025年票据相关的摊薄每股计算中未包含的潜在稀释股票为 7.2百万。
2023年10月，公司向受托人和2025年票据的票据持有人发出书面通知，表示公司已不可撤销地选择以现金结算其可转换优先票据的本金，并在公司选择时支付或交付现金、普通股或现金和普通股的组合，以支付或交付超过总额的公司转换义务的剩余部分（如果有）正在转换的2025年票据的本金。如附注9 “债务和融资安排” 所述，在转换2028年票据时，公司将支付不超过待转换的2028年票据本金总额的现金，并视情况支付或交付现金、普通股或现金和普通股的组合，以支付或交付超过本金总额的公司转换债务的剩余部分（如果有）正在转换的2028年票据的金额。截至2024年4月30日，2028年票据的转换期权已耗尽，因此，没有与票据转换相关的潜在稀释股份。
25
目录
PAGERDUTY, INC.
简明合并财务报表附注
（未经审计）
14. 所得税
公司的过渡期所得税准备金是根据其年度有效税率的估算值确定的，该期间产生的离散项目（如果有）进行了调整。公司每个季度都会更新其对年度有效税率的估计，如果预计的年度有效税率发生变化，公司将在该期间进行累积调整。
由于多种因素，包括税前收入（或亏损）的变动、与此类收入（或亏损）相关的司法管辖区的组合、公司开展业务的方式的变化以及税法的发展，公司的季度税收准备金及其年度有效税率的估算可能会发生变化。公司本年度的估计有效税率与美国21％的法定税率不同，这是由于我们在美国的亏损无法实现任何收益，我们的国外业务的税率与美国的税率不同，以及非美国所得税抵免的好处。
公司记录的所得税准备金为美元0.2百万美元，所得税优惠为美元0.1截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月，分别为百万美元。

15. 地理信息
按地点划分的收入通常由客户的账单地址决定。下表按地理区域列出了收入：
截至4月30日的三个月，
20242023
（以千计）
美国$80,792 $74,834 
国际30,380 28,412 
总计$111,172 $103,246 
在截至2024年4月30日或2023年4月30日的三个月中，除美国外，没有其他国家占收入的10％或以上。
截至2024年4月30日， 71公司长期资产（包括财产和设备以及使用权租赁资产）的百分比位于美国， 22% 位于加拿大， 5% 位于葡萄牙，并且 2% 位于英国。
截至 2024 年 1 月 31 日， 73公司长期资产（包括财产和设备以及使用权租赁资产）的百分比位于美国， 20% 位于加拿大， 4% 位于葡萄牙， 2％位于英国，1％位于智利。

16. 后续事件
2024 年 5 月 30 日，公司董事会批准了一项股票回购计划，用于回购公司普通股，总金额不超过 $100.0百万（“股票回购计划”）。根据第10b5-1条交易计划或其他法律允许的方式，可以不时在公开市场上进行股票回购计划下的股票回购。股票回购计划的期限为24个月，不要求公司收购指定数量的股份，并且可以随时暂停、修改或终止，恕不另行通知。回购的股票数量将取决于多种因素，包括价格、总体商业和市场状况以及另类投资机会。
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目录
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本季度报告第一部分第1项中包含的未经审计的合并财务报表及其相关附注以及截至年度的10-K表年度报告中经审计的财务报表和相关附注一起阅读 2024年1月31日。您应阅读本10-Q表格中上面标题为 “关于前瞻性陈述的特别说明” 的部分，以讨论涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与下文讨论的结果存在重大差异。可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于对我们的业务和总体经济状况的不利影响，如下文所述，以及我们的年度报告中标题为 “风险因素” 的部分中讨论的因素。我们财政年度的最后一天是1月31日。我们的财政季度于4月30日、7月31日、10月31日和1月31日结束。
概述
PagerDuty 是数字运营管理领域的全球领导者，使客户能够大规模实现运营效率并转变现代企业的关键工作。PagerDuty Operations Cloud 将 AIOps、自动化、事件管理和客户服务运营整合到一个灵活、有弹性和可扩展的平台中，以提高创新速度、保护收入、降低成本并降低运营失败的风险。
今天，几乎每家企业都是数字企业。因此，各组织面临着加强数字运营的压力，以满足不断提高的客户期望，主动解决事件，腾出时间用于创新项目。这意味着需要检测和协调关键、时间敏感和不可预测的工作。
我们从几乎任何支持软件的系统或设备中收集数据和数字信号，并利用强大的机器学习来关联、处理和预测机会和事件。通过事件管理、流程自动化、人工智能运营和客户服务运营，我们将合适的人与正确的信息聚集在一起，这样他们无论身在何处，都可以在几分钟或几秒钟内解决问题并抓住机会采取行动。
自2009年成立以来，我们已将我们的能力从专注于开发人员待命管理的单一产品扩展到跨越孤岛的多产品平台，涵盖整个组织中的IT基础架构和运营、安全、客户服务和执行利益相关者角色。我们已经从待命工具发展成为数字运营平台，它位于公司技术生态系统的中心。
我们花了十多年的时间为我们的平台构建深度产品集成，我们的生态系统现在包括700多个直接集成，使我们的客户能够从几乎任何支持软件的系统或设备中收集和关联数字信号。这使技术团队能够从其环境中的任何系统或平台收集数字信号，而不会受到上下文切换的影响。这些相同的集成与流行的协作工具和业务应用程序以及所有类型的技术堆栈相连接，以推动工作自动化。
我们的收入主要来自云托管订阅费。我们还通过定期许可软件订阅费获得收入。PagerDuty 采用陆地扩张的商业模式，这导致我们的产品迅速采用并随后的扩张。包括我们的现场销售团队在内的进入市场活动越来越关注为企业客户提供服务。我们的中端市场和企业客户占我们当今收入的大部分。这些团队推动向更多用户、新用例和附加产品进行扩展，并向更高价值的计划追加销售。PagerDuty现场组织专注于在IT、开发运营和客户服务运营团队中销售PagerDuty平台。
宏观经济环境
我们的业务和财务业绩可能会受到全球宏观经济状况的影响，包括但不限于全球通货膨胀和利率上升、现行和新法律以及
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目录
监管、全球或我们开展业务的司法管辖区的衰退或经济衰退、健康流行病或流行病、外币汇率波动和银行倒闭。
我们持续监控世界各地的地缘政治冲突及其对我们业务的影响。尽管我们认为持续的俄乌冲突或以色列及周边地区的冲突不会对我们的业务和经营业绩产生重大影响，但如果这些冲突持续或恶化，我们的业务和经营业绩可能会受到重大影响，从而导致更大的全球经济混乱和不确定性。截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月，我们在受冲突影响地区的客户在我们净资产和合并总收入中所占比例不大。
我们将继续监测这些或类似情况对我们的业务和财务业绩的直接和间接影响。有关宏观经济状况对我们业务的潜在影响的更多信息，请参阅 第 1A 项，“风险因素”.

关键业务指标
我们会审查以下关键业务指标，以评估我们的业务，衡量我们的业绩，确定影响我们业务的趋势，制定业务计划并做出战略决策。
虽然这些数字是基于我们认为在适用衡量期内合理代表客户群的情况，但我们依靠第三方来验证法人实体，后者在期末使用最佳可用数据，因此随着新信息的出现，可能会发生变化。此外，我们一直在寻求改进我们的方法，这可能会导致我们的关键指标在未来发生变化。
我们的关键指标包括自2023年11月15日收购之日起的适用范围内的Jeli, Inc.（“Jeli”）的业绩。
客户数量
我们认为，使用我们平台的客户数量，尤其是那些订阅协议年经常性收入（“ARR”）以上的客户数量，是我们市场渗透率的指标，尤其是在企业客户中，我们的业务增长以及我们潜在的未来商机。我们将ARR定义为报告期结束时所有活跃合约的年化经常性收入。我们将客户定义为一个独立的法律实体，例如公司、教育或政府机构，该实体已向我们或我们的合作伙伴订阅了有效订阅以访问我们的平台。在一个组织拥有多个子公司或部门的情况下，我们将母公司视为客户，而不是将每个子公司或部门视为单独的客户。人们对我们平台及其广泛功能的认识不断提高，加上世界始终处于运行状态并由日益复杂的技术提供动力，这扩大了我们客户群的多样性，几乎涵盖了所有行业的各种规模的组织。随着时间的推移，企业和中端市场客户在我们收入中所占的份额越来越大。
截至4月30日，
20242023
顾客15,120 15,089 
ARR 超过 100,000 美元的客户811 764 
基于美元的净留存率
我们使用基于美元的净留存率来评估客户关系的长期价值，因为该指标反映了我们留住和扩大现有客户ARR的能力。我们以美元为基础的净留存率比较了同期内来自同一组客户的ARR。
我们从截至该期结束前12个月的所有客户群组中的ARR开始计算以美元为基础的净留存率（“前期ARR”）。然后我们根据这些计算 ARR
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目录
截至本期末（“本期ARR”）的客户相同。本期ARR包括任何扩张，不包括过去12个月的降级或流失，但不包括当期新客户的ARR。然后，我们将本期总ARR除以上一期的总ARR，得出以美元为基础的净留存率。
截至4月30日的过去 12 个月
20242023
所有客户均以美元为基础的净留存率
106 %116 %
运营结果的组成部分
收入
我们的收入主要来自云托管软件订阅费，我们的大部分收入来自此类安排。我们还通过定期许可软件订阅费获得收入。我们的订阅期通常为一年，但可以从每月到多年不等。订阅费主要由客户数量、每位客户的用户数量以及购买的订阅水平驱动。对于订阅我们的软件，我们通常会按年分期付款提前向客户开具发票。与我们的云托管软件订阅相关的收入在相关合同期限内按比例确认，自我们的平台向客户提供之日起。对于我们的定期许可证软件订阅，我们按比例确认交付后的许可证收入和软件维护收入，通常从协议合同期开始时开始。
由于我们的平台与客户现有基础设施的实施和集成的复杂性较低，因此迄今为止，专业服务的收入并不重要。
收入成本
收入成本主要包括与向客户提供我们的平台相关的费用，包括运营和全球支持的人事费用、为托管我们的软件而向第三方云基础设施提供商支付的款项、付款处理费、资本化内部使用软件成本的摊销、收购的开发技术的摊销，以及为设施、信息技术和其他分配的管理费用分配的管理费用。我们将继续在平台基础架构以及客户支持和成功组织中投入更多资源，以扩展我们平台的能力，并确保我们的客户充分享受我们产品的优势。这些领域的投资水平和时机可能会影响我们未来的收入成本。
毛利和毛利率
毛利代表收入减去收入成本。毛利率是以收入百分比表示的毛利。随着收入的波动，以及扩大第三方云基础设施提供商容量的投资时机和金额以及我们持续努力加强平台支持和客户成功团队的结果，我们的毛利率可能会随时波动。
运营费用
我们的运营费用包括研发、销售和市场营销以及一般和管理费用。人事支出是运营费用中最重要的组成部分，包括工资、福利、奖金、股票薪酬支出和销售佣金。运营费用还包括收购的无形资产的摊销、与收购相关的费用、分配的设施管理费用、共享的IT相关费用（包括折旧费用）以及某些全公司范围内的活动和职能。
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目录
研究和开发
研发费用主要包括我们的工程、产品和设计团队的人事成本。此外，研发费用包括外部服务、研发活动中使用的设备的折旧、与收购相关的费用和分配的管理费用。我们预计，随着业务的增长，我们的研发费用将以美元价值增加。
销售和营销
销售和营销费用主要包括人员成本、一般营销活动和促销活动的成本、差旅相关费用、收购的无形资产的摊销、分配的管理费用和坏账支出。我们的销售队伍赚取的销售佣金被视为向客户订阅的增量和可收回成本，将在预期收益期（我们确定为四年）内按直线方式摊销。我们预计，随着我们扩大销售和营销工作，我们的销售和营销费用总体上将以美元价值增加，并将继续成为我们在可预见的将来最大的运营支出。
一般和行政
一般和行政费用主要包括人事费用和财务、法律、人力资源、信息技术和其他行政职能的外部服务费。此外，一般和管理费用包括非人员成本，例如法律、会计和其他专业费用、硬件和软件成本、某些税收、许可证和保险相关费用、与收购相关的费用以及分配的管理费用。我们预计，随着业务的增长，我们的一般和管理费用将以美元价值增加。但是，我们预计，从长远来看，我们的一般和管理费用占收入的百分比将减少，因为我们预计我们的投资将提高效率，以促进业务的未来增长。
利息收入
利息收入包括可供出售投资的增值收入和摊销费用，以及我们的现金和现金等价物所赚取的收入以及短期投资（包括美国国债、商业票据、公司债务证券和美国政府机构证券）赚取的利息。
利息支出
利息支出主要包括合同利息支出和我们在2025年到期的1.25％可转换优先票据的债务发行成本摊销，这些票据在截至2023年4月30日的三个月中未偿还并于2023年10月部分消灭。截至2024年4月30日的三个月的利息支出还包括2023年10月发行的2028年到期的1.50％可转换优先票据（“2028年票据”）的合同利息支出和债务发行成本摊销。
其他收入（支出），净额
其他收入（支出），净额主要包括外币交易收益和亏损。
所得税福利（准备金）
所得税收益（准备金）主要包括我们开展业务的某些外国司法管辖区的所得税。我们对联邦和州递延所得税净资产维持全额估值补贴，因为我们得出的结论是，递延所得税资产很可能无法在报告的所有年份中变现。
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目录
运营结果
下表列出了我们在所述期间的简明合并运营报表数据：
截至4月30日的三个月，
20242023
（以千计）
收入$111,172 $103,246 
收入成本(1)
19,343 17,936 
毛利91,829 85,310 
运营费用：
研究和开发(1)
37,523 33,508 
销售和营销(1)
48,499 43,801 
一般和行政(1)
27,540 23,801 
运营费用总额113,562 101,110 
运营损失(21,733)(15,800)
利息收入6,980 4,203 
利息支出(2,148)(1,334)
其他费用，净额(251)(13)
所得税收益前（准备金）亏损(17,152)(12,944)
所得税福利（拨备）(193)106 
净亏损$(17,345)$(12,838)
归因于可赎回非控股权益的净亏损(206)(620)
归因于 PagerDuty, Inc. 的净亏损$(17,139)$(12,218)
归因于可赎回非控股权益的调整6,917 — 
归属于PagerDuty, Inc.普通股股东的净亏损$(24,056)$(12,218)
______________
(1) 包括股票薪酬支出，如下所示：
截至4月30日的三个月，
20242023
（以千计）
收入成本$1,756 $1,876 
研究和开发11,222 10,101 
销售和营销7,947 5,951 
一般和行政12,015 9,617 
总计$32,940 $27,545 

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目录
下表列出了我们以收入百分比表示的简明合并运营报表数据：
截至4月30日的三个月，
20242023
收入100 %100 %
收入成本17 17 
毛利83 %83 %
运营费用：
研究和开发34 32 
销售和营销44 42 
一般和行政25 23 
运营费用总额102 98 
运营损失(20)(15)
利息收入6 4 
利息支出(2)(1)
其他费用，净额— — 
所得税收益前（准备金）亏损(15)(13)
所得税福利（拨备）— — 
净亏损(16)(12)
归因于可赎回非控股权益的净亏损— (1)
归因于 PagerDuty, Inc. 的净亏损(15)(12)
归因于可赎回非控股权益的调整6 — 
归属于PagerDuty, Inc.普通股股东的净亏损(22)%(12)%
__________
注：由于四舍五入，某些数字可能没有求和。
截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月的比较
收入
截至4月30日的三个月，
20242023改变% 变化
（以千美元计）
收入$111,172 $103,246 $7,926 8 %
与截至2023年4月30日的三个月相比，截至2024年4月30日的三个月，收入增加了790万美元，增长了8％。收入的增长主要归因于新客户和现有客户的增长。现有客户的增长是由用户数量的增加以及其他产品和服务的追加销售推动的。
收入成本和毛利率
截至4月30日的三个月，
20242023改变% 变化
（以千美元计）
收入成本$19,343 $17,936 $1,407 8 %
毛利率83 %83 % 
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目录
与截至2023年4月30日的三个月相比，截至2024年4月30日的三个月，收入成本增加了140万美元，增长了8％，这主要是由于客户服务团队的外部服务支出增加了80万美元，内部开发软件的摊销增加了70万美元，收购的无形资产摊销增加了30万美元，托管、软件和电信成本增加了30万美元。由于薪酬计划的组成部分与去年相比发生了变化，人事费用减少了100万美元，这抵消了这一点。
研究和开发
截至4月30日的三个月，
20242023改变% 变化
（以千美元计）
研究和开发$37,523 $33,508 $4,015 12 %
收入百分比34 %32 %
与截至2023年4月30日的三个月相比，截至2024年4月30日的三个月的研发费用增加了400万美元，增长了12％。增长的主要原因是人员支出增加了350万美元，这是由于员工人数和薪水的增加以支持我们对平台的持续投资，以及支持业务和相关基础设施的成本增加了70万美元，其中包括分配的管理费用。这被外部服务支出减少50万美元所抵消，原因是通过招聘提高了内部资源的杠杆率。
销售和营销
截至4月30日的三个月，
20242023改变% 变化
（以千美元计）
销售和营销$48,499 $43,801 $4,698 11 %
收入百分比44 %42 %
与截至2023年4月30日的三个月相比，截至2024年4月30日的三个月，销售和营销费用增加了470万美元，增长了11％。这一增长主要是由于员工人数增长、工资增加和递延合同成本摊销推动的人事支出增加了180万美元，外部服务增加了130万美元，培训和差旅相关费用增加了90万美元，营销成本增加了70万美元。
一般和行政
截至4月30日的三个月，
20242023改变% 变化
（以千美元计）
一般和行政$27,540 $23,801 $3,739 16 %
收入百分比25 %23 %
与截至2023年4月30日的三个月相比，截至2024年4月30日的三个月中，一般和管理费用增加了370万美元，增长了16％。这一增长主要是由于员工人数增长和工资增加以及外部服务增加了70万美元，人事支出增加了280万美元。
33
目录
利息支出
截至4月30日的三个月，
20242023改变% 变化
（以千美元计）
利息支出$2,148 $1,334 $814 61 %
与截至2023年4月30日的三个月相比，截至2024年4月30日的三个月，截至2024年4月30日的三个月的利息支出增加了80万美元，增长了61％。增长主要是由于2023年10月发行的2028年票据的合同利息和债务发行成本的摊销。2025年票据的债券发行成本和利息摊销的减少部分抵消了这一增长，这些票据于2023年10月部分消灭，因此对本期的影响较小。
利息收入和其他支出，净额
截至4月30日的三个月，
20242023改变% 变化
（以千美元计）
利息收入$6,980 $4,203 $2,777 66 %
其他费用，净额
$(251)$(13)$(238)(1,831)%
与截至2023年4月30日的三个月相比，截至2024年4月30日的三个月，利息收入和其他支出增加了280万美元，净增加了20万美元。利息收入的增加主要是由于利率提高以及我们本年度现金、现金等价物和投资余额的增加。净额其他支出的增加是由于外币汇率的变化。

非公认会计准则财务指标
除了根据美国公认会计原则确定的业绩外，我们认为以下非公认会计准则财务指标有助于评估我们的经营业绩。我们使用以下参考的非公认会计准则财务信息来评估我们的持续运营并用于内部规划和预测目的。我们认为，综合来看，非公认会计准则财务信息可能对投资者有所帮助，因为它提供了与过去财务业绩的一致性和可比性，并有助于与其他公司进行比较，其中一些公司使用类似的非公认会计准则财务信息来补充其美国公认会计原则业绩。非公认会计准则财务信息仅用于补充信息目的，不应被视为根据美国公认会计原则提供的财务信息的替代品，并且可能与其他公司使用的标题相似的非公认会计准则指标不同。这些非公认会计准则财务指标的主要局限性在于，它们不包括美国公认会计原则要求在我们的财务报表中记录的重大支出。此外，它们还受到固有的限制，因为它们反映了我们的管理层在确定这些非公认会计准则财务指标时对排除或包括哪些支出所做的判断。下文提供了每项非公认会计准则财务指标与根据美国公认会计原则列出的最直接可比财务指标的对账情况。
非公认会计准则毛利和非公认会计准则毛利率
我们将非公认会计准则毛利定义为毛利，其中不包括股票薪酬支出、与员工股票交易相关的雇主税、收购的无形资产摊销和重组成本。我们将非公认会计准则毛利率定义为非公认会计准则毛利占收入的百分比。
34
目录
截至4月30日的三个月，
20242023
（以千计）
毛利$91,829 $85,310 
添加：
基于股票的薪酬1,756 1,876 
与员工股票交易相关的雇主税44 72 
收购的无形资产的摊销2,407 2,087 
重组成本— 137 
非公认会计准则毛利$96,036 $89,482 
毛利率83 %83 %
非公认会计准则毛利率86 %87 %
非公认会计准则营业收入和非公认会计准则营业利润率
我们将非公认会计准则营业收入定义为运营亏损，不包括股票薪酬支出、与员工股票交易相关的雇主税、收购无形资产的摊销、重组成本和收购相关费用，包括交易成本、与收购相关的留存款和资产减值，这些费用不一定反映给定时期的运营业绩。我们将非公认会计准则营业利润率定义为非公认会计准则营业收入占收入的百分比。
截至4月30日的三个月，
20242023
（以千计）
运营损失$(21,733)$(15,800)
添加：
基于股票的薪酬32,940 27,545 
与员工股票交易相关的雇主税703 1,197 
收购的无形资产的摊销3,148 2,806 
收购相关费用263 161 
重组成本8 144 
非公认会计准则营业收入
$15,329 $16,053 
营业利润率(20)%(15)%
非公认会计准则营业利润率14 %16 %
归属于PagerDuty, Inc.普通股股东的非公认会计准则净收益
我们将归属于PagerDuty, Inc.普通股股东的非公认会计准则净收益定义为归属于PagerDuty, Inc.普通股股东的净亏损，不包括股票薪酬支出、与员工股票交易相关的雇主税、债务发行成本摊销、收购相关费用，包括交易成本、与收购相关的留存款和资产减值、重组成本、可赎回非控股权益的调整以及所得税调整，其中不一定反映给定时期的运营业绩。
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目录
截至4月30日的三个月，
20242023
（以千计）
归属于PagerDuty, Inc.普通股股东的净亏损$(24,056)$(12,218)
添加（减去）：
基于股票的薪酬32,940 27,545 
与员工股票交易相关的雇主税703 1,197 
债务发行成本的摊销608 455 
收购的无形资产的摊销3,148 2,806 
收购相关费用263 161 
重组成本8 144 
归因于可赎回非控股权益的调整6,917 — 
所得税的影响和调整
(4,526)(792)
归属于PagerDuty, Inc.普通股股东的非公认会计准则净收益
$16,005 $19,298 
自由现金流
我们将自由现金流定义为经营活动提供的净现金，减去用于购买财产和设备的现金以及内部使用软件成本的资本化。除了上述原因外，我们还认为，自由现金流作为一种流动性衡量标准对投资者很有用，因为它衡量了我们产生或使用超过房地产和设备资本投资的现金的能力，以增强资产负债表的实力，进一步投资我们的业务和潜在的战略计划。自由现金流作为衡量我们流动性的效用的一个局限性在于，它并不代表我们该期间现金余额的总增加或减少。我们将自由现金流与传统的美国公认会计原则指标结合使用，作为流动性总体评估的一部分，包括编制年度运营预算和季度预测以及评估业务战略的有效性。与经营活动提供的净现金相比，自由现金流的使用存在许多限制，包括自由现金流包括资本支出，资本支出产生的收益是在支出之后的时期内实现的。
截至4月30日的三个月，
20242023
（以千计）
经营活动提供的净现金
$28,647 $22,152 
减去：
购买财产和设备(457)(235)
内部使用软件成本的资本化(1,092)(1,072)
自由现金流$27,098 $20,845 
投资活动提供的（用于）净现金
$(2,821)$8,563 
用于融资活动的净现金
$(6,261)$(4,069)
流动性和资本资源
截至2024年4月30日，我们的主要流动性来源是现金和现金等价物以及总额为5.928亿美元的投资。我们认为，我们现有的现金和现金等价物、投资以及经营活动产生的净现金将足以支持至少未来12个月的营运资本和资本支出需求。自成立以来，我们主要通过出售云托管软件订阅、出售股权证券获得的净收益以及发行票据来为运营提供资金。
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目录
2020年6月25日，我们根据《证券法》第144A条以私募方式向合格的机构买家发行了2025年票据本金总额为2.875亿澳元。扣除初始购买者的折扣和930万美元的债券发行成本以及购买上限看涨期权的3570万美元后，此次债券发行的总净收益为2.425亿美元。
2023年10月13日，我们根据《证券法》第144A条以私募方式向合格的机构买家发行了2028年票据本金总额为4.025亿美元。扣除初始购买者的折扣和1,200万美元的债券发行成本后，债券发行的净收益总额为3.904亿美元，以及购买上限看涨期权的5,510万美元。
2023年10月，我们与2025年票据的持有人签订了多份私下谈判的购买协议，回购现有票据的总本金2.30亿美元，现金支付额为2.237亿美元。2023 年 10 月，我们还通过公开市场购买回购了 5,000 万美元的普通股。
我们相信，我们将通过经营活动产生的现金流以及可用现金和短期投资余额相结合，满足长期预期的未来现金需求和债务。我们未来的资本要求将取决于许多因素，包括全球宏观经济状况的影响，包括但不限于全球通货膨胀和利率上升、现行和新的法律法规、全球或我们开展业务的司法管辖区的衰退或经济衰退、外币汇率的波动、我们的订阅增长率、订阅续订活动，包括从客户那里获得现金的时机和金额、支持发展的支出时间和范围努力，扩大销售和营销活动，推出新的和增强的产品，以及我们的平台在市场上的持续采用。将来，我们可能会达成收购或投资互补性业务、服务和技术的安排。我们可能需要寻求额外的股权或债务融资。如果我们需要额外的融资，我们可能无法以我们可接受的条件或根本无法筹集此类融资。如果我们无法筹集额外资本或产生必要的现金流来扩大业务和投资持续创新，我们可能无法成功竞争，这将损害我们的业务、运营和财务状况。
我们的绝大多数客户都预先为我们的云托管和定期许可软件订阅付费。因此，我们的大量现金来源来自递延收入，该收入包含在我们简明合并资产负债表的负债部分中。递延收入由客户账单中的未赚部分组成，根据我们的收入确认政策，该部分被确认为收入。截至2024年4月30日，我们的递延收入为2.236亿美元，其中2.196亿美元记为流动负债，预计将在未来12个月内记为收入，前提是所有其他收入确认标准均得到满足。
现金流
下表显示了我们的现金流摘要 所呈现的时期:
截至4月30日的三个月，
20242023
（以千计）
经营活动提供的净现金
$28,647 $22,152 
投资活动提供的（用于）净现金
$(2,821)$8,563 
用于融资活动的净现金
$(6,261)$(4,069)
运营活动
我们最大的运营现金来源是向客户销售我们的云托管和定期许可软件订阅所得的现金。我们经营活动现金的主要用途是人事开支、营销费用以及托管和软件费用。在过去的几年中，我们经历了一段时间
37
目录
我们从经营活动中产生了负现金流，并通过私募和公开出售股权证券和发行债务的净收益补充了营运资金需求。
截至2024年4月30日的三个月，经营活动提供的现金为2,860万美元，主要与我们的净亏损1730万美元有关，经调整后的非现金费用和收益为4,370万美元，以及由于运营资产和负债变动而产生的230万美元净现金流入。非现金费用包括3,290万美元的股票薪酬、530万美元的递延合同成本的摊销、财产和设备的折旧和摊销、资本化实施成本和收购的530万美元的无形资产、80万美元的非现金租赁费用以及60万美元的债务发行成本摊销，由130万美元的其他净收益所抵消，其中主要包括投资的增加。运营资产和负债的变化反映了现金流入，应收账款减少了2,270万美元，其中抵消了因收入增长而为新预订支付的佣金而增加的480万美元的递延合同成本；与未来服务预付款时间相关的预付费用和其他资产增加了480万美元；订阅账单减少导致的递延收入减少了440万美元，减少了340万美元应计费用，150 万美元支付经营租赁负债, 应付账款和应计薪酬增加了140万美元.
投资活动
截至2024年4月30日的三个月，用于投资活动的现金为280万美元，主要包括购买5,010万美元的可供出售投资，110万美元的内部用途软件资本以及购买50万美元的财产和设备，主要用于为新员工购买计算机。这被4,880万美元的投资到期收益和出售所抵消。
融资活动
截至2024年4月30日的三个月，用于融资活动的现金为630万美元，其中包括与限制性股票单位的归属相关的660万美元员工工资税，由行使股票期权的30万美元收益所抵消。
合同义务和承诺
如我们的年度报告所披露，在截至2024年4月30日的三个月中，我们的合同义务和其他承诺没有实质性变化。
有关我们的承诺和突发事件的更多信息，请参阅 附注10，“承付款和意外开支”在本10-Q表中包含的简明合并财务报表中。
赔偿协议
在正常业务过程中，我们可能同意就某些事项向客户、供应商、出租人、业务合作伙伴和其他方进行赔偿，包括但不限于因违反此类协议、由我们提供的服务或第三方提出的知识产权侵权索赔而产生的损失。在特拉华州法律允许的情况下，我们已与我们的董事以及某些高级管理人员和雇员签订了赔偿协议，除其他外，这将要求我们赔偿他们因其作为董事、高级管理人员或雇员的身份或服务而可能产生的某些责任。没有人要求我们根据此类协议提供赔偿，我们也没有发现任何索赔可能会对我们的简明合并资产负债表、简明合并运营报表和综合收益（亏损）或简明合并现金流量表产生重大影响。
关键会计政策与估计
本表10-Q中其他地方包含的简明合并财务报表及其相关附注是根据美国公认会计原则编制的。这些简明合并财务报表的编制还要求我们做出估算和假设，这些估算和假设会影响报告的资产、负债、收入、成本和支出金额以及相关披露。我们的估计基于历史经验以及我们认为在当时情况下合理的各种其他假设。实际结果可能有很大差异
38
目录
根据管理层的估计。如果我们的估计和实际业绩之间存在差异，我们未来的财务报表列报方式、财务状况、经营业绩和现金流将受到影响。
我们的年度报告第二部分第7项中描述的关键会计政策没有发生重大变化，这些变化对我们的简明合并财务报表和相关附注产生了重大影响。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
与年度报告第二部分第7A项中的披露相比，我们的市场风险没有重大变化。

39
目录
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中必须披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告，并酌情收集此类信息并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
截至本10-Q表所涉期末，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与和监督下，评估了我们的披露控制和程序的有效性。根据此类评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至该日，我们的披露控制和程序在设计和运营方面均在合理的保证水平上有效。
对控制有效性的限制
任何财务报告内部控制系统，包括我们的系统，其有效性都受到固有的限制，包括在设计、实施、运作和评估控制和程序时行使判断力，以及无法完全消除不当行为。因此，在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何财务报告内部控制系统，包括我们的系统，无论设计和运作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理而非绝对的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，管理层必须运用自己的判断来评估可能的控制和程序相对于其成本的好处。此外，对未来时期任何有效性评估的预测都可能面临这样的风险：由于条件的变化，控制措施可能变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能恶化。我们打算在业务必要或适当时继续监控和升级我们的内部控制，但无法向您保证，此类改进足以为我们提供对财务报告的有效内部控制。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年4月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有与《交易法》第13a-15（d）条和第15d-15（d）条要求的评估相关的变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
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目录
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们不是任何未决法律诉讼的当事方。我们可能会不时受到法律诉讼和正常业务过程中产生的索赔。
第 1A 项。风险因素
我们的业务涉及重大风险，其中一些风险如下所述。您应仔细考虑以下风险以及本10-Q表格中的所有其他信息，包括我们的简明合并财务报表和本10-Q表其他地方包含的相关附注。以下任何风险都可能对我们的业务、经营业绩、财务状况或前景产生不利影响，并可能导致我们普通股的交易价格下跌。我们的业务、经营业绩、财务状况或前景也可能受到我们目前未知或我们目前认为不重要的风险和不确定性的损害。
“第一部分——第1A项” 中描述的风险因素没有实质性变化。风险因素” 在我们的年度报告中。
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目录
第 2 项股权证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
股权证券的未注册销售
没有。
第 3 项和第 4 项不适用，已被省略。
第 5 项。其他信息
规则 10b5-1 交易安排
开启 2024年4月1日, 埃琳娜·戈麦斯, a 我们的董事会成员, 采用出售公司普通股的交易计划，旨在满足第10b5-1（c）条的肯定辩护。该交易计划定于2025年6月13日到期，规定出售最多15,244股普通股，所有这些股票都必须以公司的股价达到一定的价格门槛为前提。
开启 2024年4月9日, 詹妮弗·特哈达，我们的 首席执行官兼董事会成员, 采用出售公司普通股的交易计划，旨在满足第10b5-1（c）条的肯定辩护。该交易计划定于2025年6月27日到期，并规定了以下交易：（i）行使最多80万股股票期权和出售普通股标的股票，前提是公司的股价达到一定的价格门槛；（ii）出售最多102,509股普通股，所有这些都以公司的股价达到一定的价格门槛为前提。
开启 2024年4月10日, 欧文霍华德威尔逊，我们的 首席财务官, 采用出售公司普通股的交易计划，旨在满足第10b5-1（c）条的肯定辩护。该交易计划定于2025年6月27日到期，并规定了以下交易：出售最多241,411股普通股，所有这些股票都必须以公司的股价达到一定的价格门槛为前提。

第 6 项。展品
本10-Q表附录索引中列出的文件以引用方式纳入或与本10-Q表格一起提交，每种情况均如表中所示（根据S-K法规第601项编号）。

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目录
展览索引
展览
数字
描述表单文件编号由《参展参考》收录申报日期
3.1
经修订和重述的 PagerDuty, Inc. 公司注册证书
8-K001-388563.12019 年 4 月 15 日
3.2
经修订和重述的 PagerDuty, Inc. 章程
8-K001-388563.22019 年 4 月 15 日
10.3
经修订和重述的高管遣散费和控制权变更政策
10-Q
001-38856
10.3
2023年12月1日
31.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14条对首席执行官进行认证
随函提交
31.2
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14条对首席财务官进行认证
随函提交
32.1*
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350节对首席执行官和首席财务官进行认证
随函提供
101.INSXBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。随函提交
101.SCHXBRL 分类扩展架构文档。随函提交
101.CALXBRL 分类扩展计算链接库文档。随函提交
101.DEFXBRL 分类法扩展定义链接库文档。随函提交
101.LABXBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。随函提交
101.PREXBRL 分类扩展演示链接库文档。随函提交
104
封面交互式数据文件（格式为内联 XBRL，附录 101.INS、101.SCH、101.CAL、101.DEF、101.LAB 和 101.PRE 中包含适用的分类学扩展信息）。
* 本附录32.1中提供的认证被视为本10-Q表格的附件，除非注册人特别以引用方式将其纳入，否则不会被视为 “已提交”，除非注册人特别将其纳入了经修订的1934年《证券交易法》第18条。
† 表示管理合同或补偿计划。
43
目录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
PAGERDUTY, INC.
   
日期：2024 年 5 月 31 日
来自：/s/ 詹妮弗 G. 特哈达
  詹妮弗·G·特哈达
  首席执行官
  （首席执行官）
   
日期：2024 年 5 月 31 日
来自：/s/ 欧文·霍华德·威尔逊
  欧文霍华德威尔逊
  首席财务官
  （首席财务官）
日期：2024 年 5 月 31 日
来自：/s/ 米特拉·雷兹万
米特拉·雷兹万
财务高级副总裁兼首席会计官
（首席会计官）


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