附录 99.1
NGL 能源合作伙伴有限责任公司和子公司
未经审计的预估简明合并
财务报表
导言
2021年6月18日,NGL Energy Partners LP(“我们”、“我们的” 或 “合伙企业”)将其在Sawtooth Caverns LLC(“Sawtooth”)和相关资产的71.5%权益出售给了一批买家,总对价为7,000万美元,减去约210万美元的估计费用。Sawtooth以前是该合作伙伴关系液体物流部门的一部分。
以下列出了截至2021年3月31日的合伙企业未经审计的简明合并资产负债表,以及截至2021年3月31日止年度的未经审计的简明合并运营报表。未经审计的预计简明合并资产负债表仅对Sawtooth的出售具有预期效力,就好像出售发生在2021年3月31日一样。未经审计的简明合并运营报表为Sawtooth的出售赋予了预期效果,就好像出售是在2020年4月1日一样。
这些未经审计的预计简明合并财务报表来自合伙企业的历史合并财务报表,这些报表包含在截至2021年3月31日止年度的10-K表年度报告中。这些未经审计的简明合并财务报表应与合伙企业的历史财务报表及其相关附注一起阅读。
以下未经审计的预计简明合并财务报表基于某些假设,并不表示如果上述交易在指定日期进行则实际会取得的业绩。此外,随附的未经审计的简明合并财务报表并未预测合伙企业未来任何日期或时期的经营业绩。
NGL 能源合作伙伴有限责任公司和子公司
未经审计的预估简明合并资产负债表
截至 2021 年 3 月 31 日
(以千美元计)
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| | 历史悠久的 NGL 能源合作伙伴有限责任公司(据报道) | | 交易会计调整 | | | | Pro Forma NGL 能源合作伙伴有限责任公司 |
资产 | | | | | | | | |
流动资产: | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 4,829 | | | $ | (1,697) | | | | (A) | $ | 71,032 | |
| | | | 70,000 | | | | (B) | |
| | | | (2,100) | | | | (B) | |
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应收账款交易,净额 | | 725,943 | | | (1,254) | | | | (A) | 724,689 | |
应收账款关联公司 | | 9,435 | | | — | | | | | 9,435 | |
库存 | | 158,467 | | | (1,658) | | | | (A) | 156,809 | |
预付费用和其他流动资产 | | 109,164 | | | (159) | | | | (A) | 109,005 | |
流动资产总额 | | 1,007,838 | | | 63,132 | | | | | 1,070,970 | |
不动产、厂房和设备,净额 | | 2,706,853 | | | (120,629) | | | | (A) | 2,586,224 | |
善意 | | 744,439 | | | — | | | | | 744,439 | |
无形资产,净额 | | 1,262,613 | | | (64,958) | | | | (A) | 1,197,655 | |
对未合并实体的投资 | | 22,719 | | | — | | | | | 22,719 | |
经营租赁使用权资产 | | 152,146 | | | (3,497) | | | | (A) | 148,649 | |
其他非流动资产 | | 50,733 | | | — | | | | | 50,733 | |
总资产 | | $ | 5,947,341 | | | $ | (125,952) | | | | | $ | 5,821,389 | |
负债和权益 | | | | | | | | |
流动负债: | | | | | | | | |
应付账款交易 | | $ | 679,868 | | | $ | (79) | | | | (A) | $ | 679,789 | |
应付账款-关联公司 | | 119 | | | — | | | | | 119 | |
应计费用和其他应付账款 | | 170,400 | | | (567) | | | | (A) | 169,833 | |
从客户处收到的预付款 | | 11,163 | | | (2,787) | | | | (A) | 8,376 | |
长期债务的当前到期日 | | 2,183 | | | — | | | | | 2,183 | |
经营租赁义务 | | 47,070 | | | (293) | | | | (A) | 46,777 | |
流动负债总额 | | 910,803 | | | (3,726) | | | | | 907,077 | |
长期债务,扣除债务发行成本和当前到期日 | | 3,319,030 | | | (5,000) | | | | (A) | 3,314,030 | |
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经营租赁债务 | | 103,637 | | | (3,027) | | | | (A) | 100,610 | |
其他非流动负债 | | 114,615 | | | (1,582) | | | | (A) | 113,033 | |
承付款和意外开支 | | | | | | | | |
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D 类首选单位 | | 551,097 | | | — | | | | | 551,097 | |
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公平: | | | | | | | | |
普通合伙人,代表0.1%的权益 | | (52,189) | | | (61) | | | | (C) | (52,250) | |
有限合伙人,占99.9%的权益 | | 582,784 | | | (61,244) | | | | (C) | 521,540 | |
| | | | | | | | |
B 类优先有限合伙人 | | 305,468 | | | — | | | | | 305,468 | |
C 类优先有限合伙人 | | 42,891 | | | — | | | | | 42,891 | |
累计其他综合亏损 | | (266) | | | — | | | | | (266) | |
非控股权益 | | 69,471 | | | (51,312) | | | | (A) | 18,159 | |
权益总额 | | 948,159 | | | (112,617) | | | | | 835,542 | |
负债和权益总额 | | $ | 5,947,341 | | | $ | (125,952) | | | | | $ | 5,821,389 | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
NGL 能源合作伙伴有限责任公司和子公司
未经审计的预估简明合并运营报表
截至2021年3月31日的财年
(以千美元计,单位和单位金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 历史悠久的 NGL 能源合作伙伴有限责任公司(据报道) | | 交易会计调整 | | | | Pro Forma NGL 能源合作伙伴有限责任公司 |
| | | | | | | | |
收入 | | $ | 5,227,023 | | | $ | (12,523) | | | | (D) | $ | 5,214,500 | |
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销售成本 | | 4,493,822 | | | (220) | | | | (D) | 4,493,602 | |
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运营成本和支出: | | | | | | | | |
正在运营 | | 254,562 | | | (7,867) | | | | (D) | 246,695 | |
一般和行政 | | 70,468 | | | (114) | | | | (D) | 70,354 | |
折旧和摊销 | | 317,227 | | | (9,652) | | | | (D) | 307,575 | |
处置损失或资产减值,净额 | | 475,436 | | | (6) | | | | (D) | 475,430 | |
重估负债 | | 6,261 | | | — | | | | | 6,261 | |
营业亏损 | | (390,753) | | | 5,336 | | | | | (385,417) | |
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其他收入(支出): | | | | | | | | |
未合并实体的收益权益 | | 1,938 | | | — | | | | | 1,938 | |
利息支出 | | (198,799) | | | 206 | | | | (D) | (198,593) | |
| | | | | | | | |
提前清偿负债造成的损失,净额 | | (16,692) | | | — | | | | | (16,692) | |
其他费用,净额 | | (36,503) | | | (3) | | | | (D) | (36,506) | |
所得税前持续经营亏损 | | (640,809) | | | 5,539 | | | | | (635,270) | |
| | | | | | | | |
所得税优惠 | | 3,391 | | | — | | | | | 3,391 | |
持续经营净亏损 | | (637,418) | | | 5,539 | | | | | (631,879) | |
减去:归属于非控股权益的持续经营净收益 | | (632) | | | 56 | | | | (D) | (576) | |
归因于 NGL ENERGY PARTNERS LP 的持续经营净亏损 | | (638,050) | | | 5,595 | | | | | (632,455) | |
更少:向优先单位持有人的分配 | | (93,364) | | | — | | | | | (93,364) | |
减去:分配给普通合伙人的持续经营净亏损 | | 731 | | | (6) | | | | (E) | 725 | |
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分配给普通单位持有人的持续经营净亏损 | | $ | (730,683) | | | $ | 5,589 | | | | | $ | (725,094) | |
每个普通单位持续经营的基本亏损和摊薄亏损 | | $ | (5.67) | | | | | | | $ | (5.62) | |
基本和摊薄后的加权平均未偿还普通股单位 | | 128,980,823 | | | | | | | 128,980,823 | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
NGL 能源合作伙伴有限责任公司和子公司
未经审计的预备简明合并财务报表附注
注1-列报基础
有关这些未经审计的简明合并财务报表列报基础的更多信息,请参见 “简介”。
附注2-交易会计调整
未经审计的简明合并财务报表反映了以下交易会计调整的影响:
答:代表从资产负债表中删除 Sawtooth 资产和负债。
B. 代表收盘时出售Sawtooth获得的净现金收益,总对价为7,000万美元,减去约210万美元的估计支出。
C. 代表如果合伙企业于2021年3月31日完成对Sawtooth的出售,本应记录的预计非经常性销售亏损。
D. 代表从持续经营业务列报中删除截至2021年3月31日止年度的Sawtooth经营业绩的预估效果。
E. 代表我们的普通合伙人在截至2021年3月31日止年度与出售Sawtooth相关的交易会计调整中的权益。
附注3-每单位收益
单位基本收益的计算方法是将净收益(亏损)除以一段时间内未偿还单位的加权平均数。为了确定分配给每类所有权的净收益(亏损),合伙企业首先根据每类单位(如果有)在本季度的分配金额分配净收益(亏损)。剩余净收益按该类别一段时间内未偿还单位的加权平均数比例分配给每类单位,与该期间所有类别的加权平均未偿还单位数成比例,净亏损除外。净亏损仅分配给普通单位。