附录 4.4

西南航空公司

退休储蓄计划

修订和重述自 2024 年 5 月 31 日起生效

（除非此处另有说明）

西南航空公司

退休储蓄计划

目录

				页面
第 I 条目的和波多黎各					2
第二条定义和解释					3
2.1		D定义			3
2.2		C施工			11
第三条资格和参与					11
3.1		E资格 R要求			11
3.2		N通知 的 E资格			12
3.3		RE-条目 的 P骚动 M余烬			12
第四条捐款					12
4.1		S薪水 R教育 C捐款			12
4.2		C观看-UP C捐款			13
4.3		C公司 M观看 C捐款			13
4.4		Q合格的 N一选的 C捐款			14
4.5		C公司 P利润 S共享 C捐款			14
4.6		R教育 的 E过度的 D推荐			15
4.7		D推介 P百分比 TEST			16
4.8		C贡献 P百分比 TEST			18
4.9		ROLLOVER C捐款			19
4.10		D指定 R两个 A账户			20
4.11		C公司 N一选的 C捐款.			21
第五条个人账户的调整					22
5.1		I个人 A账户			22
5.2		M方法 的 A调整			22
5.3		S薪水 R教育 E讲座			23
第六条拨款					24
6.1		S薪水 R教育, C公司 M观看, 和 ROLLOVER C捐款			24
6.2		C公司 P利润 S共享 C贡献			24
6.3		Q合格的 N一选的 C捐款			24
6.4		F没收			24
6.5		N通知 到 M余烬			25
6.6		M最大 A每年 A加法 到 A账户 或者 B好处			25
6.7		Q合格的 M军事 S服务			27

i

第七条退休					27
7.1		N正常 或者 L吃了 R退休			27
7.2		B好处			28
第八条死亡					28
8.1		D死亡 的 M余烬			28
8.2		D指定 的 B受益人			28
8.3		B好处			28
8.4		NO B受益人			28
第九条残疾					29
9.1		D残疾			29
9.2		B好处			29
第十条终止雇用和没收					29
10.1		E资格 和 B好处			29
10.2		TIME 的 P付款			30
10.3		F没收			30
10.4		F没收 对于 C因为			30
第十一条提款和贷款					30
11.1		L贷款 到 M余烬			30
11.2		W提款			32
第十二条信托基金的投资					37
12.1		M余烬 D方向 的 I投资			37
12.2		C颠倒 的 I投资			39
第十三条管理					39
13.1		A任命 的 C委员会			39
13.2		C委员会 P所有者 和 D小可爱们			40
13.3		D小可爱们 和 P所有者 的 这个 P局域网 A管理员			40
13.4		R规则 和 D决定			41
13.5		C索赔 和 L起诉			41
13.6		C委员会 P程序			42
13.7		A授权 的 B好处 P付款			42
13.8		P付款 的 E开支			43
13.9		I补偿 的 M余烬 的 这个 C委员会			43
13.10		R恢复 的 C保留 P付款; E公平的 L伊恩			43
第十四条通知					43
14.1		N注意 到 T生锈的			43
第十五条补助金支付					43
15.1		M方法 的 P付款			43
15.2		TIME 的 P付款			44
15.3		C灰 OUT D分布			47

ii

15.4		M少数 或者 D残疾 P付款			48
15.5		D分配 U在底下 D国内 R兴高采烈 O订单			48
15.6		D直接 ROLLOVER 的 E符合资格 ROLLOVER D分配			49
15.7		D分配 W智利 上 M军事 L离开			50
第十六条受托人					50
16.1		A任命 的 T生锈的			50
16.2		A任命 的 I投资 M经理			50
16.3		R责任 的 T生锈的 和 I投资 M经理			51
16.4		BONDING 的 T生锈的 和 I投资 M经理			51
第十七条计划的修正和终止					51
17.1		A修改 的 P局域网			51
17.2		T终止 的 P局域网			51
17.3		S暂停 和 D中止 的 C捐款			51
17.4		L清算 的 T生锈 F和			52
17.5		C合并, MERGER 或者 T转移 的 P局域网 A资产			52
第十八条一般规定					53
18.1		NO E就业 C合同			53
18.2		M横幅 的 P付款			53
18.3		NONALIENATION 的 B好处			53
18.4		T标题 对于 C便利 O只有			53
18.5		V有效性 的 P局域网			53
18.6		P局域网 B接头			53
18.7		R返回 的 C捐款			53
18.8		M接吻 M余烬 或者 B受益人			54
18.9		PUERTO RICO TAX C合规			54
18.10		V投票 R权利			54
18.11		ANUNITY D分布 R权利			55
第十九条头重脚轻的规则					58
19.1		D定义			58
19.2		D决心 的 TOP-H沉重的 S状态			59
19.3		M最低限度 C公司 C贡献			59
第二十条信托条款					60
20.1		G一般的 A分配 的 D小可爱们			60
20.2		F受托的 D尽职责			60
20.3		F受托的 L责任			60
20.4		CO-F受托的 L责任			61
20.5		D代表团 和 A分配			61

iii

西南航空公司

401 (k) 和利润分享计划

序言

鉴于根据德克萨斯州法律成立的公司西南航空 有限公司（以下简称 “公司”）此前通过了一项名为西南航空公司的利润分享计划和信托。利润分享计划自1973年1月1日起生效， 经过全面修订和重述，自1991年1月1日起生效，目的是将该计划的现金或递延功能作为一项单独的计划延续，该计划是美国国税局2017年10月11日对该计划的有利决定书 的主题，该计划经修订和重述，自2017年1月1日起生效；以及

鉴于自 2015 年 1 月 起，公司在以下方面对计划进行了全面修订和重述：(i) 采用与受益人指定、申请、通知、请求和 决定的电子管理一致的措辞；(ii) 简化与分配相关的计划条款，包括取消对前成员的 62 岁分配要求；(iii) 采用索赔时限、强制性诉讼地点和其他索赔 程序变更；(iv) 为了遵守联邦法律的定义终身配偶；以及 (v) 进行其他非实质性的行政和技术变更和更正；以及

鉴于公司修订了计划，将AirTran Airways技术运营退休储蓄计划合并到该计划中，自2016年1月1日起生效，并允许从计划账户中分配部分福利；以及

鉴于，公司修订了自 2017 年 1 月 1 日起生效的计划 ，规定在六个月的困难提款暂停期后自动恢复延期，(ii) 允许成员定期从计划中提取所需的最低 分配，以及 (iii) 更改其定义 年度薪酬排除某些现金付款；以及

鉴于自 2018 年 6 月 1 日起，公司修订了该计划，为波多黎各的员工提供特殊规定，以 简化该计划的管理，并确保该计划继续符合美国和波多黎各国税法的资格；以及

鉴于自 2018 年 4 月 1 日起，公司修订了该计划，允许向因哈维或艾尔玛飓风而遭受经济损失的 符合条件的会员发放符合条件的飓风分配；以及

鉴于自 2018 年 6 月 1 日起，公司修订了 计划，更改了向会员去世后死亡的受益人支付计划福利的方式；以及

鉴于 自 2019 年 1 月 1 日起，公司修订了该计划，以实施 2018 年《两党预算法》规定的困难分配规则；以及

鉴于，自2019年5月1日起，公司修订了计划，允许定期分期付款作为付款形式；以及

鉴于，自2020年1月1日起（除非另有说明），公司对该计划进行了以下方面的修改： (1) 按照《让所有社区做好退休保障准备法》的规定，将所需的起始日期触发年龄从70-1/2提高到72岁；(2) 反映冠状病毒援助、 救济和经济安全法（CARES法案）的变化：(3) 允许将简单IRA列为合格个人退休账户 2016年《合并拨款法》中规定的退休计划；(4) 允许使用没收款来支付行政费用 计划和信托的费用；以及（5）将计划的正常退休日期更改为59 1/2岁，以与西南航空公司保持一致利润分享计划；以及

1

鉴于，自 2023 年 1 月 1 日起（除非另有说明），公司在以下方面对 计划进行了修订：(1) 将公司归类为长期现金激励奖励的款项排除在年度薪酬（定义见第 2.1 (d) 节）中，作为 以股权形式支付的长期激励奖励的替代方案；(2) 规定与本计划下的福利和权利有关的争议诉讼以及信托必须通过个人行动建立，不得属于团体、阶层、集体或代表 容量；以及

鉴于，自 2024 年 1 月 1 日起（除非另有说明），公司希望修改该计划，将 要求的起始日期提高 SECURE 2.0 法案规定的触发年龄至 73 岁（并在 2033 年提高到 75 岁）；以及

鉴于 自 2024 年 1 月 1 日起（除非另有说明），公司修订了西南 401 (k) 计划，以 (1) 在 SECURE 2.0 法案允许的范围内做出各种可选变更，允许向因联邦紧急事务管理局宣布的灾难而蒙受经济 损失的参与者或有收养或出生费的参与者免罚分配；(2) 允许向西南 401 (k) 缴纳合格的非选择性缴款规划，在适用的集体谈判协议中商定，作为 ，但须由董事会酌情决定；以及

鉴于，该公司希望修改计划以合并西南航空公司 将利润分享计划纳入该计划，自 2024 年 5 月 31 日起生效。

因此，现在，考虑到前提并实现上述 的目的和意图，除非计划另有特别规定，否则本计划全文修订和重述、取代和取代，自2024年5月31日起生效。

本计划的条款和条件如下：

第一条

目的和 波多黎各

1.1 目的。本计划的目的是奖励公司员工和符合条件的关联公司的 忠诚和忠实服务，帮助员工为晚年积累资金并为他们提供退休金，并在死亡或残疾时为受益人提供资金。本计划 提供的福利将由公司设立的信托基金支付，并且将是员工根据公司任何其他计划和《社会保障法》有权获得的福利的补助。

本计划和构成本计划一部分的独立相关信托的设立和维持应专为本计划下的 成员及其受益人的利益。除非下文另有规定，否则信托基金的任何部分都不得归还给公司，也不得用于或转用于本计划成员及其 受益人的专属福利以外的目的。

1.2 波多黎各。出于波多黎各财政部 （Hacienda）的计划资格要求，并且由于该计划适用于根据经修订的2011年波多黎各国内税收法（PRIRC）第1010.01（a）（30）条居住在波多黎各的员工，根据PRIRC第1031.01（a）条，其年度 薪酬被视为总收入（驻波多黎各的员工），计划的管理将遵守 PRIRC 的退休计划资格要求 § § 1081.01 (a) 和 (d)， 的所得税要求PRIRC第1081.01（b）条及其下的庄园法规（《波多黎各条例》），除非被ERISA或其他适用的联邦立法所取代。

2

就《守则》第401（a）条规定的计划资格而言，本计划中描述的波多黎各 Rico特定修改不适用，身为波多黎各雇员的会员（波多黎各会员）将受本计划和该守则的常规条款的约束。波多黎各 特定计划的任何修改在任何方面均不适用于非波多黎各员工的会员。根据上述规定，由于本计划涉及波多黎各成员或驻波多黎各的员工，本计划修改为 如下所示。

尽管该计划中有任何其他相反的规定，但任何针对波多黎各的计划条款只有在其 获得美国国税局的批准（如果和何时需要获得法定批准）和Hacienda满足守则第401（a）条和PRIRC第1081.01（a）条中分别在美国和波多黎各继续免税 地位的要求的情况下才能通过。如果本计划的继续资格被拒绝，并且无法通过使公司或计划管理员代表公司满意的修订获得该计划的资格，则受影响的雇主、驻波多黎各的雇员和成员的任何波多黎各 特定计划条款都将无效。

第二条

定义和构造

2.1 定义。如果本计划中出现以下词语和短语，则应具有下述相应的含义， 除非其上下文明确表示相反的意思：

(a) 附属公司。由 公司组成的受控集团（定义见《守则》第 414 (b) 节）、受共同控制的一组行业或企业（不论是否成立）（定义见《守则》第 414 (c) 条）、或公司为其成员的附属服务集团（定义见《守则》第 414 (m) 节）的成员，或任何其他要求的实体根据《守则》第 414 (o) 条及据此发布的法规与公司合计。为了进行 PRIRC 的 非歧视测试 §§§1081.01 (a) (3)、1081.01 (a) (4) 和 1081.01 (d) (3)，并适用 PRIRC 的限制 §§1081.01 (a) (11) (B)、1081.01 (a) (12) 和 1081.01 (d) (7)，“受控公司集团 ” 和 “受共同控制” 这两个术语的含义见PRIRC § 1081.01 (a) (14) (A)。此外，为了进行PRIRC§1081.01（a）（3）和1081.01（a）（4）的非歧视测试，高薪雇员一词的含义应符合PRIRC第1081.01（d）（3）（E）（iii）中规定的含义。

(b) AirTran TechOps 计划。 AirTran Airways 技术运营退休储蓄计划，该计划于 2016 年 1 月 1 日并入该计划。

(c) 分配日期。对于公司利润分成缴款、没收和合格非选择性 供款（如果有），则为计划年度的最后一天，对于减薪缴款和公司配套缴款，估值日期与此类缴款转交给 信托基金之日重合或次日。尽管有上述规定，对于任何在服合格兵役期间死亡或致残的成员， 与此类合格兵役期限相关的减薪缴款和公司对等缴款的分配日期应指计划年度的最后一天，包括会员死亡或伤残日期。

3

(d) 年度薪酬。公司或任何 符合条件的关联公司向员工支付的总金额，作为在每个计划年度内提供的个人服务的报酬，包括费用津贴（在可计入员工总收入的范围内）以及根据第402（e）（3）、125（a）、414（u）或132（f）（4）条未包含在员工 总收入中的任何金额该守则，以及向服合格兵役的前成员支付的任何差额工资，但不包括 (1) 董事费； (2) 费用报销和免税费用补贴；(3) 奖金和奖励；(4) 外籍人士奖金；(5) 估算收入项目；(6) 公司根据本计划或其维持的任何其他员工福利 计划或计划缴纳的款项，例如团体保险、住院或类似福利；(7) 从合格或不合格股票期权中实现或确认的金额，或者员工持有的限制性股票或财产变成 可自由转让或不再面临重大没收风险；(8) 公司对延期计划的缴款未包含在员工缴款的应纳税年度的总收入、 或递延薪酬计划的任何分配的薪酬；(9) 根据《守则》第 415 (c) (2) 条的定义，支付给员工以代替公司缴款的任何金额，如果此类公司缴款构成《守则》第 415 (c) (2) 条所定义的年度增加额，超出《守则》第 415 (c) 条规定的限额或支付的任何金额如果公司的缴款构成年度薪酬，则向员工支付以代替公司缴款第 401 (a) (17) 条规定的限制；(10) 根据第4.5条以现金支付给会员的利润分享金额，以代替对本计划的缴款；(11) 遣散费；以及 (12) 公司归类为以现金支付的长期现金激励 奖励的款项，由公司作为股权支付的长期激励奖励的替代方案。就本第 2.1 (d) 节而言，遣散费包括遣散费、无资金的非合格递延补偿 福利和员工离职后支付的降落伞补助金，但不应包括 (i) 2 中较晚者支付的金额¹⁄₂ 员工离职后的几个月或 (ii) 包括员工离职日期的时效年限（定义见第 6.6 (b) 节）的结束，前提是此类金额是 (I) 在员工继续工作时本应在离职前向员工支付的定期 薪酬，或 (II) 未使用的应计善意病假、休假或其他假期的付款，但是前提是员工 能够在继续工作的情况下使用休假。年度薪酬应包括上文规定的其他可包括的金额，这些金额由公司或符合条件的关联公司根据《守则》第 3121 (s) 和 3306 (p) 条的共同薪酬管理规定通过他人支付给员工 。

本计划在任何计划年度考虑的每位 成员或前成员的年度薪酬均不得超过该守则第401（a）（17）（A）条规定的限额，该限额经财政部长根据当时 生活成本的增加进行了调整，并按照《守则》第401（a）（17）（B）条规定的方式进行了调整。如果计划年度少于十二（12）个月，则前一句中的美元限额将乘以分数，分数的分子是 计划年度的月数，分母为十二（12）。除非此处另有规定，否则出于基于年度薪酬的计划分配的目的，年度薪酬应仅包括员工在成为本计划成员期间实际支付给他的金额 。尽管前一句有限制，但为了分配公司配套缴款，年度薪酬应包括在适用的计划年度内实际支付给员工的金额 。此外，尽管前面有几句话，但为了分配公司利润分享缴款，年度薪酬应仅包括归因于员工成为本计划成员期间 的金额。

对于波多黎各会员，年度薪酬还包括PRIRC§§1081.01 (d) (7) (A) (iii) 和 (d) (7) (C) (i) 项下员工总收入中不包含 的任何金额。

4

(e) 受益人。会员或前会员指定给 的个人在该会员或前会员去世后将获得本协议规定的福利。

(f) 服务中断。员工在公司或符合条件的关联公司服务少于 501 小时的每个计划年度， 应有服务中断期，除非他正在公司或符合条件的关联公司根据 其休假政策授权休假。

(g) 补缴捐款。雇主根据第 4.2 节规定的减薪协议，或本协议第 4.6、4.7 或 6.6 节允许的其他情况下，雇主选出符合条件的成员向 计划缴款，以代替现金补偿。

(h) 代码。经修订的1986年《美国国税法》。

(i) 委员会。根据第十三条可能被任命管理本计划的人员。

(j) 普通股。公司的普通股。

(k) 公司。西南航空公司或其继任者或继任者。

(l) 公司对等捐款。公司可以代表选择在该计划年度代表其向本计划缴纳减薪缴款和补缴款的 成员在任何计划年度缴纳的缴款。公司配套缴款应代表雇用条件受公司与工会根据当时有效的集体谈判协议条款签订的集体谈判协议约束的 成员确定，并应由公司董事会唯一和绝对的自由裁量权代表雇用条件不受此约束的成员确定。

(m) 公司配对供款账户。一个单独的子账户，存入会员公司对应的 缴款（如果有）以及任何可归因于该供款的收益，经调整以反映任何提款、分配或由此产生的投资损失。

(n) 公司利润分享缴款。公司根据本协议第4.5节的 规定在每个计划年度缴纳的款项。

(o) 公司利润分享供款账户。 的单独子账户，记入成员公司利润分成缴款和没收（如果有）以及任何可归因于该账户的收益，经调整以反映任何提款、分配或由此产生的投资损失。

(p) 可扣除的缴款。A 会员在 1987 年 1 月 1 日之前向 西南航空利润分享计划提供的自愿捐款（如果有），该会员可根据当时有效的《美国国税法》第 219 条出于联邦所得税目的扣除。

(q) 免赔额供款账户。一个单独的子账户，记入会员免赔额 供款（如果有）以及任何可归因于此的收益，经调整以反映由此产生的任何提款、分配或投资损失。

5

(r) 视为选举日期。除非此处另有规定，否则符合条件的员工根据本计划第 3.1 (b) 节开始或重新开始参与本计划的入职日期。尽管如此，如果符合条件的员工在公司和所有 关联公司的雇佣关系终止，则任何原本生效的视为选举将自动终止，并且该员工将有一个新的视同选举日期，该日历月的第一天应为 此类员工连续三十 (30) 天的任期，从该员工再就业之日算起。此外，根据本协议第 11.2 (d) 节的规定，对任何会员生效的视同选择应在 从该会员的减薪缴款账户中提款之日自动终止。在 2008 年 1 月 1 日之前雇用的员工，除非该 员工在 2008 年 1 月 1 日之后终止雇佣关系并随后被重新雇用，否则不得将该员工视为选举日期。

(s) 指定的 Roth 账户。一个单独的子账户，记入会员的税后减薪缴款、追补缴款（如果有）以及可归因于该账户的任何收益 ，经调整以反映任何提款、分配或由此产生的投资损失。

(t) 残疾。根据委员会的判断，这种身体或精神状况可能完全永久地使员工无法在公司或符合条件的关联公司从事任何可观的有报酬的工作。 对残疾的确定应基于令委员会满意的合格医学证据。在类似情况下，委员会应统一一致地将有关残疾的规则适用于所有员工。

(u) 生效日期。2024 年 5 月 31 日，除非此处另有特别规定。

(v) 合格会员。关联公司，公司已特别指定其员工 有资格为公司利润分享缴款的目的参与本计划。

(w) 员工。任何 因向公司或任何符合条件的关联公司提供的个人服务而获得报酬、在合格兵役休假期间领取差额工资的个人，或者除了 核准的休假之外将领取此类薪酬的人；但是，除非集体谈判 协议对此种保险作出了规定，否则任何雇用条件受公司或合格关联公司与工会之间的集体谈判协议约束的个人都不是员工下层的人计划。尽管如此，就公司利润分享缴款而言，其雇用条件受集体谈判协议约束的个人仍应被视为员工，根据下文第2.1 (bb)、(nn) 和 (ss) 小节的规定，就信贷服务而言，该协议未在 计划中为此类个人提供保险。在任何情况下，除非公司特别指定该关联公司或子公司为合格关联公司，否则任何受雇于公司关联公司或子公司的任何 个人均不得被视为员工；但是，在该指定生效日期或公司关联公司或子公司最近雇用的个人开始日期之前，不得将此类个人 视为员工。任何居住在 波多黎各的员工都没有资格参与本计划。

6

“员工” 一词还应包括任何 雇员，该术语定义见下文，他们被视为本守则第 414 (n) 或 (o) 条规定的雇主或任何关联公司的雇员。“租赁员工” 一词是指根据接收方与任何其他人（租赁组织）之间的协议，基本上全职为接收者（或根据《守则》第 414 (n) (6) 条确定的接收人和相关人员）提供服务的任何人（ 接收人的雇员除外），为期至少一年，并且此类服务是在主要指导下提供的或控制收件人。租赁 组织提供的可归因于为接受者提供的服务的缴款或福利应视为接受者提供的捐款或福利。尽管如此，在以下情况下，租赁雇员不应被视为领取者的员工：(i) 这类 员工受购款养老金计划的保障，该计划规定：(1) 非整合雇主的缴款率至少为薪酬的百分之十 (10%)，如《守则》第415 (c) (3) 条所定义，但包括根据减薪协议缴纳的不可包括的金额 《守则》第 125 条、第 402 (e) (3) 条、第 402 (h) (1) (B) 条或《守则》第 403 (b) 条规定的员工总收入，(2) 立即 参与，以及（3）立即全额归属；以及（ii）租赁雇员在领取者非高薪劳动力中所占比例不超过百分之二十（20％）。

尽管本小节中有任何相反的规定，但自2018年6月1日起生效，那些居住在波多黎各 且以其他方式符合第三条规定的资格和参与要求的员工都有资格参与计划。

(x) 报名日期。在成员入职之日，以公司利润分享缴款为目的。对于所有其他 用途，每个日历月的第一天，除非第 3.1 节中针对从 AirTran Airways, Inc. 调往公司的某些员工另有规定。

(y) ERISA。经修订的1974年《雇员退休收入保障法》。

(z) 基金或信托基金。受托人在构成本计划一部分的信托基金 中不时持有的所有种类或性质的资产，不分收入和本金，也不考虑来源，例如分配、缴款、收益、没收或礼物。

(aa) 高薪员工。“高薪员工” 一词包括高薪在职员工和 高薪前员工。高薪在职员工包括在决定年度为公司提供服务，且在回顾年度内从公司获得的薪酬超过《守则》第 414 (q) (1) 条（根据《守则》第 415 (d) 条进行调整）中规定的金额的任何员工。“高薪员工” 一词还包括在回顾年度或决定年内任何时候拥有百分之五 (5%)（定义见本文第 19.1 (f) 节）的员工。就本第 2.1 (aa) 节而言，决定年份应为计划年度。回顾年应为紧接着 确定年份之前的十二个月期。就本第 2.1 (aa) 节而言，“薪酬” 一词的含义见下文第 6.6 (b) (ii) 节。

高薪前雇员包括在决定年度之前离职（或被视为已离职 服务）、在决定年度内没有为公司提供任何服务，并且在离职年度或截至员工 55 岁生日或之后的任何决定年度内是高薪在职员工。高薪雇员的身份将根据《守则》第414（q）条及其相关规定确定。

7

为了进行 PRIRC 的非歧视测试 §§§1081.01 (a) (3)、1081.01 (a) (4) 和 1081.01 (d) (3)，并适用 PRIRC 的限制 §§1081.01 (a) (11) (B)、1081.01 (a) (12) 和 1081.01 (d) (7)，“高薪员工” 一词的含义见PRIRC §1081.01 (d) (3) (E) (iii)。

(bb) 服务时间。服务时数应包括 领取工资或员工有权获得报酬的所有时间，不论是否工作，外加服务抵免额的依据是员工获得报酬或有权获得 工资且经公司根据休假、度假、病假、疾病、残疾、裁员、军人的统一休假政策批准的任何其他缺勤期间的正常工作时间服务或公民义务。在任何情况下，归因于未履行任何职责的单一连续时段的服务时数 不得超过 501。对于经公司批准的员工获得报酬或有权领取工资的互相休假，也应给予服务积分。

服务时数应按等值计算，在员工获得至少一小时服务时间（如果是空姐或飞行员，则为一次旅行）期间，每月 将计入该员工一百九十 (190) 小时的服务时间。

这些工时必须在履行职责的计算期内记入员工，或者如果没有履行任何职责 ，则在相应的缺勤期内记入员工，如果不同，则不能在工资发放时计入员工。无论公司或任何符合条件的关联公司判给或同意的 损害赔偿金是否减轻，还必须按每小时发放积分，但不得重复上述任何时间。这些工时必须记入裁决或协议所涉的一个或多个计算期内，而不是付款、奖励或协议 的计算期内。

在根据上述各段规定向员工支付或到期付款 时，委员会应适用劳工部条例2530.200b-2 (b) 和 (c) 中规定的规则，这些规则已纳入 并以引用方式成为本计划的一部分。

为了确定员工是否出现了第 2.1 (e) 节所定义的 服务中断的情况，委员会应将因产假或陪产假原因缺勤期间的工时计入该员工，如果缺勤的话，这些工时本应计入该员工。就本计划而言，如果员工缺勤是 (1) 由于员工怀孕，(2) 由于员工的子女出生， (3) 由于员工收养子女而与员工一起安置子女，或 (4) 出于照顾的目的，则员工缺勤应被视为正在休产假或陪产假此类儿童在出生或安置后立即开始的一段时间。 根据本款计入的服务时数应限于 (1) 防止员工出现服务中断所需的时间或 (2) 501 小时服务时间中较低者。根据本款 计入的服务时数应计入缺勤开始的计划年度，但如果员工在缺勤开始的计划年度不需要这些服务时间来防止服务中断，则应在下一个计划年度中立即计入这些工时。

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(w) 个人账户。 委员会保存的账户或记录，显示每位成员、前成员和受益人在信托基金中个人权益的货币价值。 个人账户包括从AirTran TechOps计划和 西南航空利润分享计划转移的所有相应账户以及计划管理员必须建立和维护的所有其他子账户，以准确描述会员的利益，包括任何收入、支出、 收益或损失，以AirTran TechOps计划和西南航空利润分享计划转入该计划作为其合并和纳入该计划的一部分。

(x) 投资经理。ERISA中定义的合格代理投资经理，根据本计划，他们可以由公司任命 作为受托人投资和管理计划资产。

(y) 成员。符合本计划第三条规定的参与本计划的 资格要求的员工。前会员是指已终止在公司工作但根据本计划拥有个人账户的会员，应包括根据本计划拥有个人账户且未受雇于公司但曾受雇于莫里斯航空公司的 个人。本计划中使用的 “参与者” 一词与 “会员” 一词的含义相同。

(z) 指定信托人。委员会应是指定信托机构，负责管理本计划 的运营和管理。

(aa) 不可扣除的缴款。A 会员在 1987 年 1 月 1 日之前向西南航空利润分享计划自愿捐款（如果有），该会员不得出于联邦所得税目的扣除这些捐款。

(bb) 不可扣除的供款账户。一个单独的子账户，记入会员不可扣除的 缴款（如果有）以及任何可归因于此的收益，经调整以反映任何提款、分配或由此产生的投资损失。

(cc) 正常退休日期。会员年满五十九岁和 一半 (59 岁) 的日期¹⁄₂) 年份。

(dd) 计划。西南航空公司401（k）和利润分享计划，不时修订。

(ee) 计划管理员。委员会指定的一个或多个人，除非委员会指定这些人或多人，否则应为委员会。

(ff) 计划年度。从 1 月 1 日开始和 截至 12 月 31 日的年度期间，包括每年的两个日期。

(gg) 合格兵役。任何个人在穿制服 的服务（定义见《美国法典》第 38 编第 43 章）中服务，前提是该个人在该章中拥有与此类服务相关的再就业权。

(hh) 合格的非选择性缴款。经公司选择，公司可以向计划 缴纳一定金额的缴款，以确保计划符合本协议第4.6节所述的延期百分比测试或本协议第4.7节所述的缴款百分比测试。

(ii) 退休。会员达到正常退休日期后离职。 退休应被视为从会员最后服务日的第二天立即开始。

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(jj) 展期缴款。如本协议第 4.9 节所规定，会员或员工可以向 计划缴纳的款项。

(kk) 展期供款账户。一个 个独立的子账户，用于记入会员或员工展期缴款（如果有）以及任何可归因于该账户的收益，经调整以反映由此产生的任何提款、分配或投资损失。

(ll) 减薪缴款。根据减薪协议，公司根据本协议第4.1和4.2节规定的税前基础以及按照 第4.2和4.10节规定的税后基础向本计划缴款，以代替 现金补偿。

(mm) 减薪缴款账户。一个单独的子账户存入 会员的税前减薪缴款、补缴款、合格非选择性供款（如果有）以及任何可归因于该账户的收益， 调整以反映任何提款、分配或由此产生的投资损失。

(n) 服务。员工在确定计划参与资格或确定福利金额时使用的 个或多个雇用期。服务应包括自任何关联公司成为 关联公司之日起及之后在该关联公司任职的任何工作，包括生效日期之前的服务。

(oo) 西南航空利润分享计划。西南 航空公司利润分享计划，该计划于2024年5月31日并入该计划。

(pp) 信任。西南 航空公司401（k）和不时修订的利润共享信托基金，其设立的目的是持有和投资根据本计划提供的减薪缴款、公司配套缴款、公司利润分享缴款和合格非选择性 缴款（如果有），仅供计划中分配福利的成员受益。

(qq) 受托人。信托下的合格代理受托人，他应是指定投资和 管理计划资产的信托人，但可能由投资经理单独管理的资产以及运营和管理信托基金的资产除外。

(rr) 估值日期。金融市场开放交易活动的每个工作日。

(ss) 归属服务。归属服务是用于确定领取福利资格的雇用期。员工在公司或关联公司服务了 1,000 小时或以上的每个计划年度，应授予一年 的归属服务，但以下例外情况除外：

(i) 1973 年 1 月 1 日之前的归属服务不包括在内。

(ii) 如果根据当时有效的本计划服务中断规则 ，则不包括在1972年12月31日之后和1976年1月1日之前完成的归属服务 。为此，中断服务规则是指那些由于服务终止或未能在指定时间内完成 所需的服务期而导致先前归属权丧失的规则。

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(iii) 对于有服务中断的员工，在他再就业后完成一年的归属服务之前，不得考虑他在服务中断之前的 归属服务年限。如果员工在其个人账户中没有任何不可剥夺的权利，则该员工在 期内连续五次 (5) 次或更多次的服务中断期，则在该期限之前的归属服务年份将不再计入该员工账户。

(iv) 对于连续有五 (5) 次或更多次服务中断的员工，在衡量此类服务中断之前的归属服务年限时，在此类服务中断之后产生的所有归属服务 年限将被忽略。

(v) 如果员工的职位从AirTran Airways, Inc.转移到公司时，其归属服务已根据AirTran 纳税资格计划记入该员工的归属服务，则该员工将获得等于根据适用的AirTran纳税资格计划的条款向员工计入的整整1年的服务期限的归属服务积分，在分数年内，一百九十 (190) 每个月的服务时间（不超过十二 (12)），在此期间，员工获得至少一小时的服务时间服务（如果是空姐或飞行员，则为一次旅行）。

2.2 施工。

(a) 计划中出现的男性应被视为包括女性，除非上下文 明确表示相反。本文、此处、下文中的词语以及此处一词的其他类似复合词应指并指整个计划，而不是任何特定的条款或章节。 计划和信托应通过引用构成彼此的一部分，其中的条款应互换使用。

(b) 自 2013 年 6 月 26 日起生效，配偶一词的含义应与联邦税法中该术语的定义相同。

第三条

资格 和参与

3.1 资格要求。在 生效日期前一天成为计划成员的每位员工将继续成为本计划的成员。除非本计划另有规定，否则所有其他员工均应如本第3.1节其余部分所示成为会员。

(a) 公司利润分享缴款和展期缴款的资格要求。出于公司利润分成缴款和展期缴款的目的，员工成为 会员，其工作开始日期或其雇主成为合格关联公司的日期（以较晚者为准）。就业开始日期是员工有权享受一小时服务的第一天 天。

(b) 减薪缴款、补缴款、公司配套缴款和合格非选择性缴款的资格要求。出于减薪缴款、 补缴款、公司配套缴款和合格非选择性缴款的目的，员工应从第一个入职日起成为会员，该员工从其开始连续三十 (30) 天服务期满之日起连续三十 (30) 天服务

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就业开始日期；但是，在任何情况下，员工的参与都不得晚于与该 员工在适用的计算期内完成 1,000 小时的服务时间同时或之后的第一个入职日期。就业开始日期是员工有权根据本协议获得一小时服务费的第一天。初始 计算期应为从员工开始之日起至该日周年纪念日的前一天结束的 12 个月期限，如果该员工在此期间未能满足参与本计划的服务要求，则所有后续计算期均为计划年度，从包括该员工就业周年纪念日的第一个计划年度开始 生效日期。

尽管如此，没有从 公司获得的收入但构成美国境内收入的非居民外国人没有资格参与该计划。此外，租赁员工（该术语的定义见本协议第 2.1 (w) 节）、被 公司归类为实习生的员工和外部人员没有资格参与本计划。在公司账簿和记录上未被视为员工的人员（例如在实践中被公司视为 独立承包商，但后来事实上被确定为员工的人）在计划年度的任何部分都不成为符合条件的员工，尽管有 的重新定性，但该人未被视为员工。

3.2 资格通知。委员会应将获得 资格的资格通知每位员工，并应向每位员工提供委员会为此目的提供的计划解释的副本。委员会应发出通知，解释员工在本计划提供的自动 注册安排下的权利和义务。该通知应解释：(a) 员工有权选择不代表员工缴纳本协议第4.1节所述的减薪缴款，或选择 按不同的百分比缴纳减薪缴款（包括0％的选择），以及（b）在员工没有根据本协议第12.1条进行任何投资 指导的情况下，根据该安排缴纳的减薪缴款将以何种方式进行投资 。该通知还应解释，在发出此类通知之日后，应给予员工一段合理的时间就减薪缴款的 百分比（包括0％的选择）以及员工希望受托人投资此类缴款的方式和适用百分比做出肯定选择。

3.3 以前的会员重返会员。在成为本协议下的会员 后终止雇用的员工，在被公司重新雇用后完成一小时的服务后，即有资格立即参加。如果员工在满足本协议第 3.1 (b) 节的要求后终止工作，但在 满足此类要求后的第一个入职日期之前终止雇用，则有资格在公司再雇用后完成一小时的服务后立即参加，如果晚于满足此类要求后的第一个入职日期 。

第四条

捐款

4.1 减薪缴款。每位成员均可选择在税前基础上代表其向信托基金缴纳年度薪酬中不少于百分之一 (1%) 且不超过百分之五十 (50%) 的任何百分比。根据本协议第 5.3 节，减薪缴款应根据减薪选择产生。如果在通知成员后，根据上文 第 3.2 节，委员会未能在成员当选日期之前获得适当的成员选举，则该成员将被视为已根据本第 4.1 节（不考虑关于向指定罗斯账户缴款的第 4.10 节）做出选择，代表其缴纳相当于百分之三（3％）的年度薪酬的百分比。对于

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在本第 4.1 节和下文第 4.2 节中，允许在服合格兵役期间死亡或致残的会员或前成员根据会员或前成员在 雇主服役前夕在 雇主服役的 12 个月的平均年报酬（如果更短，则为雇主服役前的实际年限）向该合格兵役期限缴纳工资 减免缴款）。尽管此处有任何相反的规定，但代表成员当选（或被视为当选）向信托基金缴纳的年度薪酬 的任何百分比均不得超过该计划年度的适用美元金额，根据《守则》第 402 (g) (4) 条的规定，根据生活成本 的增加进行调整。减薪缴款在任何时候都是百分之百（100%）的归属，不可没收。按照 第 6.1 节的规定，代表会员缴纳的减薪缴款应在从会员工资中扣除后尽快添加到信托基金中，并应从每个分配日起计入会员的减薪缴款账户或指定罗斯账户（如适用）。出于波多黎各所得税的目的，波多黎各成员在税前基础上向本计划或公司或关联雇主维持的PRIRC §1081.01 (a) 符合条件的任何其他计划缴纳的减薪缴款受《守则》第402 (g) 条的限制，或Hacienda根据PRIRC§1081.01 (d) (7) (A) 可能规定的其他下限）。

4.2 补缴捐款。每位在会员应纳税年度结束前已年满或将要年满五十 (50) 岁，并根据第 4.1 节或第 4.10 节的规定明确选择代表其向本计划缴纳减薪金的会员， 将被视为选择以税前或 税后方式代表其向信托基金缴纳补缴款依据与议员选举相一致，符合《守则》第 414 (v) 条并受其限制。除非本协议第 4.6、4.7、4.8 和 6.6 节另有规定，否则补缴款应根据本协议第 5.3 节的减薪选择支付。补缴金额完全是 乘以百分之百（100%）归属，不可没收。根据第 6.1 节的规定，代表会员缴纳的补缴款应在从会员 工资中扣除后尽快添加到信托基金中，并应从每个分配日起计入该成员的减薪缴款账户或指定罗斯账户（如适用）。不得因缴纳此类补缴款而将本计划视为未能满足 实施该守则第401（k）（3）、401（k）（11）、401（k）（12）、410（b）或416条（如适用）要求的任何条款。出于 波多黎各所得税的目的，波多黎各成员在税前基础上向本计划或公司或关联雇主维持的 PRIRC §1081.01 (a) 符合条件的任何其他计划缴纳的补缴款受PRIRC第1081.01 (d) (7) (C) (i) 条规定的限额的约束。

4.3 公司配套捐款。如下所述，公司可向信托基金提供公司对等捐款。 公司配套缴款应根据当时生效的集体谈判 协议的条款，代表其雇佣条件受公司与工会之间的集体谈判协议约束的成员确定，并应代表雇用条件不受此约束的会员（包括在服合格兵役期间死亡或致残的会员和向计划缴纳 减薪缴款的前会员）确定，在鞋底和公司董事会的绝对自由裁量权。如果公司缴纳了对等缴款，则该缴款将等于会员工资 减免缴款的指定比例，包括补缴款（如果适用），但不得超过集体谈判协议（如果适用）中规定的具体金额，或公司 董事会以其他方式规定的具体金额。在扣除适用的减薪缴款（包括（如果适用）从成员工资中扣除的 补缴款后，公司配套缴款应尽快添加到信托基金中，并自每个分配日起计入每位选择获得减薪 缴款的合格成员的公司对等供款账户，包括在适用期内代表其向信托基金缴纳的补缴款（如果适用）。

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4.4 合格的非选择性缴款。公司可以在每个计划年度向信托基金合格非选择性缴款缴款。符合条件的非选择性缴款在任何时候都是百分之百的（100%）归属，不可没收。符合条件的非选择性捐款应添加到 信托基金中并成为 的一部分，并按照第 6.3 节的规定，从每个分配日起计入成员的个人账户。

4.5 公司利润分享缴款。公司可以在每个应纳税年度向信托基金缴纳公司通过董事会决议确定的利润 份额缴款（如果有）；但此类决议必须在向本计划缴款的最迟日期当天或之前通过，公司可以扣除该缴款用于 联邦所得税的用途，并且此类决议必须具体说明为以下目的分配此类缴款的计划年度第 6.2 节利润分成缴款金额（如果有）应由公司董事会全权和 酌情决定；但是，在董事会未采取任何相反行动的情况下，利润分享缴款金额应等于ANP的15％， 减去对西南航空公司2005该计划飞行员延期薪酬计划的缴款根据该计划第3.2节确定的年份。

董事会在决议中指定，该年度的利润分成缴款可以全部支付给本计划，也可以全部以计划外的现金支付给 成员和前成员，或者部分支付给本计划，部分支付给计划外的成员和前成员。决议条款可能规定，分配将统一适用于所有成员 和前成员，或者该决议将以不同的方式适用于受公司参与的集体谈判协议所涵盖的成员和前成员，前提是此类集体议价集团的员工代表代表此类集体讨价还价的员工及时向公司通报了应向公司支付的金额或百分比以现金向该集团的成员或前成员提供计划和收益计划之外。

出于上述目的，ANP是公司在该计划年度的营业利润。本文使用的 公司在任何计划年度的营业利润一词是指公司在该计划年度的所得税前收入，该收入根据公认的会计原则得出，并如公司向股东提交的年度报告中包含的收入的经审计报表 所述，在为本计划的任何缴款编列准备金之前，不包括 (1) 非公司 正常业务产生的非营业或非经常性收益或损失业务，包括财务报表中确认的损益公司列报 出售或交换资本资产的经济业绩和收益或亏损时考虑的第133号会计准则（如公司经审计的损益表所列或附注中披露），以及（2）TranStar或公司任何可单独定义的部门产生的利润或亏损。但是， 但是，尽管有上述规定，ANP仍应进一步调整如下：(i) 自2008年1月1日起，出售飞机和飞机交付头寸的损益应计入 公司的营业利润；(ii) 2011年4月1日至2013年12月31日期间产生和报告的与收购AirTran Holdings, Inc.并入公司相关的任何成本，并且 公司将申报金额与非公认会计准则财务指标对账中确定为特殊项目 公司就该期间向证券交易委员会提交的10-Q表或10-K表格 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 中包含的内容应在产生和报告此类金额的期限内添加到ANP中；(iii) 在确定截至2014年12月31日的年度开始并持续的ANP时，应扣除根据 (ii) 累积的成本连续几年直到累积成本总额被完全扣除 。根据前一句第 (iii) 款在任何一年中应扣除的金额应为以下两项中较低者：(x) 20

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总累计成本的百分比；(y) 该年度的ANP金额（在该年度扣除累计成本之前确定）；或（z）尚待扣除的累计总成本 ；以及（iv）ANP包括合理估计因公司2016年7月20日技术中断造成的财务损失而获得的任何保险单收益金额，前提是 此类金额没有此前已计入公司的财务报表。如果公司实际收到或应计在财务报表中的任何保险单收益，则前一年 已包含在ANP中，则不得将此类金额包括在确定ANP时。公司必须减少先前根据第4.5（iv）条向ANP添加的金额，如果未收到且预计将不再收到，则公司必须减少ANP。

出资可以是（1）现金，（2）公允市场价值等于 出资金额的普通股，或者（3）现金和总公允市场价值等于出资金额的普通股。出资的任何普通股的公允市场价值将基于向计划供款当天纽约证券交易所综合胶带上报告的普通股高低销售价格的平均值；但是，如果公司在 结算日之后立即在公开市场上收购普通股并向计划出资，则捐款的公允市场价值应等于公司支付的成本普通股，包括受托管理人将产生的佣金和其他费用如果 受托人直接收购普通股，则收购普通股。普通股出资的任何部分均可以经授权但未发行的股票或公司先前发行和重新收购的股票的形式支付。

公司利润分成缴款应添加到信托基金中并成为信托基金的一部分，并且根据本协议第6.2节的规定，从每个分配日起，应记入 存入成员的个人账户。

4.6 减少超额延期。如果本协议下的 成员的减薪缴款应超过《守则》第402（g）条规定的适用的美元金额，并根据该法第402（g）（4）条的规定，经生活费用增加调整后， 超额部分（及其收入）应按如下方式减少，但存入指定罗斯账户的金额须遵守第4.9（c）条：

(a) 如果超额的减薪缴款不超过 第 414 (v) 条规定的适用美元限额，减去先前缴纳的补缴款和先前被视为补缴款的减薪缴款，无论是根据本计划还是其他适用的雇主计划（定义见《守则》第 414 (v) (6) (A) 条），则应重新描述此类超额减薪缴款的金额作为补缴缴款， 前提是该会员在其他方面有资格缴纳补缴款在超额延期的计划年度内，根据本协议第4.2节。

(b) 如果会员没有资格按本 第 4.2 节的规定缴纳补缴款，或者根据本计划或其他适用的雇主计划（定义见《守则》第 414 (v) (6) (A) 条），对此类超额减薪缴款以及先前缴纳的补缴款和先前被视为补缴款的减薪缴款 的重新描述均超过 第 414 (v) 条规定的适用的美元限额，此类超额的减薪缴款金额应为分发给会员。本款 (b) 项下的任何分配应不迟于超额延期缴纳的会员应纳税年度结束后的4月15日，立即向会员发放。

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如果该会员还参与了其他选择性延期计划（根据《守则》第 402 (g) (3) 条的定义），并且如果在汇总所有此类计划的选择性延期时，在《守则》第 402 (g) 条的美元限制下出现超额的延期缴款，则该会员应不迟于会员闭会后的3月1日应纳税年度，向委员会通报此类超额延期补助金中将分配给本计划的部分以及分配给本计划的超额部分（包括收益）根据本文第 (a) 项（视情况而定）， 将被视作补缴款，或根据本文（b）项分配给会员。如果损失 可归因于超额延期，则本节要求向会员分配的任何款项均不得大于以下两项中较低值：(i) 会员减薪缴款账户的价值或 (ii) 会员在计划年度的超出 延期金额。

4.7 延期百分比测试。

(a) 确定延期百分比。在每个计划年度（或 其他适用期限）结束后，委员会应在行政上可行的情况下尽快决定：

(i) 延期百分比。当时有资格获得减薪缴款（不包括补缴费，如果适用）的每位员工的延期 百分比，该百分比应为该计划年度的此类员工 减薪缴款（减去根据上文第 4.6 节被视为计划年度补缴款的超额减薪缴款）与 员工薪酬（定义见此处第 6.6 (b) (ii) 节）的比率 of) 该计划年度；

(ii) 高额补偿 延期百分比。高薪延期百分比，应为当时有资格获得减薪缴款的所有高薪雇员的延期百分比的平均值；以及

(iii) 非高额补偿延期百分比。非高额薪酬延期百分比， 是上文 (ii) 中当时有资格获得工资减免缴款但未包含在高额薪酬延期百分比中的所有员工的延期百分比的平均值。

如果高薪员工参与了由雇主或任何关联公司维护的两（2）份或更多计划，且这些计划需要接受延期百分比测试，则此类员工的延期百分比应通过汇总其参与的所有此类计划来确定。此外，如果公司维持两（2）份或更多需要接受延期 百分比测试的计划，并且就守则第410（b）或401（a）（4）条对合格计划的要求而言，此类计划被视为单一计划，则就延期百分比 测试而言，此类计划将被视为单一计划。为了实施延期百分比测试，被视为补缴款的选择性延期缴款将不予考虑。但是，如果公司选择在 确定该计划是否符合《守则》第410 (b) (1) 条的要求时适用第 410 (b) (4) (B) 条，则公司在确定该计划是否符合本第 4.7 节的要求时，可以选择 (A) 将所有未达到最低年龄的 符合条件的员工（高薪员工除外）排除在考虑范围之外《守则》第 410 (a) (1) (A) 条的服务要求或 (B) 分别对达到最低年龄的员工群体 进行延期百分比测试以及《守则》第410 (a) (1) (A) 条的服务要求以及未达到《守则》第410 (a) (1) (A) 条最低年龄和服务要求的雇员群体。对于存入指定罗斯账户的金额，本 第 4.7 节的规定受第 4.10 (c) 节的约束。

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(b) 对高额补偿延期百分比的限制。在任何情况下， 的高额补偿延期百分比均不得超过以下两项中较大值：(1) 延期百分比等于四分之一 (1)¹⁄₄) 乘以非高额补偿延期百分比或 (2) 延期百分比等于非高 补偿延期百分比的两 (2) 倍，但不超过非高额补偿延期百分比的两 (2) 个百分点。

(c) 对超额减薪缴款的重新定性。如果截至计划年度末，上述延期百分比测试将被违反 ，则只要此类高薪员工的超额减薪缴款不超过第 414 (v) 条规定的适用的美元限额，则减去先前被视为补缴款的选择性 延期，无论是根据本计划还是其他选择性延期计划（定义见第 402 (g) 条）) (3))，此类高薪雇员的超额工资减免 缴款金额应为重新定义为补缴款，前提是该成员有资格在超额延期的计划年度内根据本协议第4.2节缴纳补缴款 。

(d) 符合条件的非选择性缴款的申请。如果在重新描述此类高薪雇员的超额减薪缴款后，截至计划 年度末仍违反延期百分比标准，则在满足《财政条例》第1.401 (k) 1 (b) (5) 条所述条件的前提下，上文 (a) (i) 中定义的延期百分比应改为总和的比率 员工减薪缴款（减去被视为计划年度补缴款的超额减薪缴款），合格非选择性缴款（如果有），以及在满足延期百分比测试所必需的 范围内，公司将该计划年度的缴款与该计划年度的员工薪酬（定义见本文第 6.6 (b) (ii) 节）进行对比。任何用于满足延期百分比测试的公司 的对等缴款均应始终归属百分之百 (100%) 且不可没收，并且就第 4.8 节所述的缴款百分比测试而言，应排除在考虑范围之外。

(e) 超额捐款的分配。如果在考虑了符合条件的非选择性缴款（如果有）和 适用的公司配套缴款（如上所述）后，在计划年度结束时仍违反延期百分比标准，则不管本协议有任何其他规定，所有减薪缴款（ 超额减薪缴款除外）都包含在延期缴款的成员的高额补偿延期百分比中百分比大于 允许的最大值应为在遵守此类延期百分比测试所必需的范围内撤销，在撤销的范围内，此类减薪缴款（被视为计划年度补缴款的超额减薪缴款除外）应构成超额缴款（及其收益），应不迟于缴纳此类缴款的计划年度 之后的计划年度的最后一天分配。超额供款分配给高薪员工，在计算产生超额供款的计划年度的延期百分比测试 时，应考虑雇主缴款的最大金额，从雇主缴款金额最大的高薪雇员开始，一直按降序排列，直到所有超额缴款都分配完毕。就前一句而言 ，最大金额是在根据本协议第4.6节分配本协议下分配的任何金额后确定的。如果亏损可归入超额供款，则本节要求向 成员分配的任何款项不得大于以下两项中较低值：(a) 会员减薪缴款账户的价值（不考虑补缴费）或 (b) 计划年度的会员超额供款。如果根据上述规定将超额供款分配给会员，则与该超额供款相关的任何公司对等供款均将被没收并 然后按本协议第 6.4 节所述使用，并且在根据第 4.8 节确定成员缴款百分比时不得考虑在内。

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4.8 贡献百分比测试。

(a) 缴款百分比的确定。在每个计划年度（或 其他适用期限）结束后，委员会应在行政上可行的情况下尽快决定：

(i) 缴款百分比。当时有资格获得公司配套缴款的每位员工的缴款 百分比，该百分比应为该计划年度的员工公司配套缴款金额与该计划年度的员工薪酬 （定义见本文第 6.6 (b) (ii) 节）的比率；

(ii) 高额补偿缴款百分比。 高薪缴款百分比，应为当时有资格获得公司配套缴款的所有高薪员工的缴款百分比的平均值；以及

(iii) 非高额补偿缴款百分比。非高额薪酬缴款百分比， ，应为上文 (ii) 中当时有资格获得公司配套缴款但未包含在高额薪酬缴款百分比中的所有员工的缴款百分比的平均值。

如果高薪员工参与了由雇主或任何关联公司维持的两（2）份或更多计划，且这些计划必须经过缴费百分比测试，则此类员工的缴款百分比应通过汇总其参与所有此类计划的程度来确定。此外，如果公司维持两（2）份或更多需接受 缴款百分比测试的计划，并且就守则第410（b）或401（a）（4）条对合格计划的要求而言，此类计划被视为单一计划，则在 缴款百分比测试中，此类计划将被视为单一计划。但是，如果公司选择适用第 410 (b) (4) (B) 条来确定该计划是否符合《守则》第 410 (b) (1) 条的要求，则公司在确定该计划是否符合本第 4.8 节的 要求时，可以选择 (A) 将所有未达到最低年龄和服务要求的合格员工（高薪员工除外）排除在考虑范围之外 守则第 410 (a) (1) (A) 条或 (B) 分别对达到最低年龄的员工群体进行缴款百分比测试以及《守则》第 410 (a) (1) (A) 条的服务要求以及未满足《守则》第 410 (a) (1) (A) 条最低年龄和服务要求的员工群体。

(b) 对高额补偿 缴款百分比的限制。在任何情况下，高额补偿的缴款百分比都不得超过以下两项中的较大值：(1) 缴款百分比等于四分之一 (1)¹⁄₄) 乘以非高额补偿缴款百分比或 (2) 缴款百分比等于非高额补偿缴款百分比的两 (2) 倍，但 不超过非高额薪酬缴款百分比的两 (2) 个百分点。

(c) 符合条件的非选择性缴款的申请。如果在计划年度结束时违反上述缴款百分比标准，则在满足《财政条例》第1.401（m）-1（b）（5）条所述条件的前提下，上文（a）中定义的缴款百分比应改为员工公司配对 合格缴款总额的比率

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非选择性缴款（如果有），并在满足缴款百分比测试的必要范围内，将适用计划年度的工资减免缴款用于相应计划年度的员工 薪酬（定义见本文第 6.6 (b) (ii) 节）。就第 4.7 节所述的延期百分比测试而言，任何用于满足缴款百分比测试的减薪缴款或合格非选择性缴款均不在 考虑范围内。

(d) 超额 缴款总额的分配。如果如上所述，在考虑了适用的减薪缴款和符合条件的非选择性缴款（如果有）之后，截至计划 年度末仍违反缴款百分比标准，则无论本协议中有任何其他规定，在缴款百分比大于允许的最高缴款百分比的成员的高额补偿缴款百分比中包含的所有公司对等缴款都应在遵守此类缴款百分比测试的必要范围内自动撤销 ，而且在撤销的范围内，此类缴款金额应构成超额缴款总额，应在缴款的计划年度之后的计划年度的最后一天分配给该类 成员（及其收益），或在适用的情况下予以没收。超额供款总额分配给高薪员工 ，在计算超额供款的计划年度的缴款百分比测试时，将最大数额的雇主缴款考虑在内，从拥有最大 雇主缴款的高薪雇员开始，然后按降序排列，直到所有超额供款总额分配完毕。就前一句而言，最大金额是在首先根据本协议第4.6节确定所需的 分配，然后根据第4.7节确定超额供款后确定的。如果亏损可归入超额供款总额，则本节要求对成员的任何分配 不得大于以下两项中较低者：(a) 成员公司对等缴款账户的价值或 (b) 计划年度的会员超额供款总额。

4.9 展期缴款。

(a) 直接展期。有权从 (i)《守则》第 401 (a) 或 403 (a) 条所述的合格计划、(ii)《守则》第 403 (b) 条所述的年金合同，或 (iii)《守则》第 403 (b) 条所述的年金合同，或 (iii)《守则》第 457 (b) 条规定的符合条件的计划，由 第 15.6 节中定义的 获得合格展期分配根据委员会批准的程序，州、州的政治分支机构或州的任何机构或部门，可以选择直接移交给 受托人，作为 受托人对受托人仅以现金形式转移相当于此类分配的全部或部分的金额；但是，前提是此类转让的最大金额应为该部分分配的公允市场价值，如果不这样转移，该部分将计入总收入（不考虑《守则》第402（c）条确定）。

(b) 来自其他计划的会员展期缴款。任何向其分配的金额符合 合格展期分配（定义见本协议第 15.6 节）的会员，从 (i)《守则》第 401 (a) 或 403 (a) 条所述的合格计划，(ii)《守则》第 403 (b) 条所述的年金合同，(iii)《守则》第 457 (b) 条规定的合格计划由州、州政治分支机构或州的任何机构或部门或州的政治分支机构维护的代码，或 (iv) 个人分配的 的任何部分根据委员会批准的程序，《守则》第408（a）或408（b）条中描述的退休账户年金只能以现金形式缴纳相当于 此类分配的全部或任何部分的金额，该金额有资格展期，否则将计入总收入（不考虑《守则》第402（c）条确定）。此类转移必须在会员收到此类分配后的第 60 天 当天或之前进行，或在美国国税局允许的晚些时候进行。

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(c) 转移方法。委员会应制定此类程序， ，并可能要求希望进行此类转让的成员提供其认为必要或可取的信息，以确定拟议的转移将符合本节的要求。经委员会批准， 转账的金额应存入信托，并应自转账之后的下一个估值日起存入该成员的展期缴款账户。

(d) 在满足第 3.1 (b) 节的资格条件之前的展期缴款。 员工在满足第 3.1 (b) 节的资格条件之前，可以向信托基金进行滚存捐款，金额和方式与任何其他成员相同。如果员工在满足第 3.1 (b) 节中的计划资格条件之前向 信托基金缴纳了展期缴款，则委员会和受托管理人应将该员工视为本计划的所有目的，除非是为了分享公司对等缴款、 减薪缴款或计划下的合格非选择性缴款，直到他满足第 3.1 (b) 节中的资格条件为止。

(e) 展期供款账户的归属。根据本文第 5.2 节，每个成员的展期供款账户均应 100% 归属， 始终不可没收，并应分享资产调整。

(f) 波多黎各 展期缴款。如果波多黎各成员向本计划缴纳展期缴款，则该期限合格退休计划是指构成PRIRC第1081.01 (a)、 资格的退休计划一部分的雇员信托，“合格展期分配” 一词是指《波多黎各条例》第1081.01 (b) -2条所定义的一次性付款或一次性分配的全部或一部分。

4.10 指定罗斯账户。

(a) 一般而言。根据该守则第402A条以及根据该法发布的经修订的法规和指导方针（以引用方式纳入本计划），该计划应规定合格的罗斯缴款计划以及实施该计划所必需的指定罗斯账户。

(b) 向指定罗斯账户缴款的权利。会员有权在税后基础上将员工选择性 延期至本计划以会员名义持有的指定罗斯账户。成员选举应规定选举中应为税前部分和税后部分。成员应在收到该选举所适用的年度薪酬之前做出任何此类选择。 此外，会员应按照第 4.1 节规定的限制和第 5.3 节规定的方式进行任何此类选择。

(c) 捐款限额。所有选择性延期，无论是税前还是税后，均应遵守《守则》第401（k）（3）和402（g）条以及经修订的相关法规和指导中规定的限额。如果超额供款（在 第 401 (k) (3) 条中）或超额延期（第 402 (g) 条）必须退还给会员，则此类金额应首先从税前选择性延期中退还。如果在超额延期后的次年 4 月 15 日当天或之前从指定的 Roth 账户向会员退还剩余的 延期款项，则只有此类超额延期的收益才能计入会员的总收入。与 相比，如果此类超额延期付款在超额延期后的第二年4月15日之后从指定罗斯账户退还给会员，则超额延期金额和延期收益均应计入会员 总收入。

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(d) 单独保存记录。委员会应为会员指定罗斯账户保留单独的 记录，包括但不一定限于税后延期金额、延期收益以及成员对合同的投资。

(e) 特别分配规则。来自指定罗斯账户的合格分配不得计入 会员的总收入。合格分配是指在年满59岁之后 (a) 对税后延期款及其收益的分配¹⁄₂，根据经修订的《守则》第72（m）（7）条致残后，或死亡后，（b）在会员首次向会员指定罗斯账户缴款的会员应纳税年度的第一天 天开始的五个应纳税年度的参与期结束后。来自指定罗斯账户的合格分配不包括：超额供款的退款； 超额延期的退款；超额年度增值的退款；或违约贷款的视同分配。根据 《守则》第402A条以及据此发布的经修订的法规和指南，来自指定罗斯账户的非合格分配应纳税。

(f) 本计划 的延期。在会员有资格从本计划中获得分配时，会员可以将会员指定的罗斯账户转到另一个符合条件的计划指定的罗斯账户或罗斯IRA账户。同样， 本计划可以接受其他合格计划（包括根据该守则第457（b）条由州、州政治分支机构或州的任何机构或部门 的任何机构或部门 维护的符合条件的计划）中的展期，但须遵守《守则》第402A条规定的此类展期的适用会计规则。

(g) 对贷款、困难和投资的影响。会员可以访问其指定罗斯账户进行贷款和困难分配 ，但在适用适当的贷款和困难分配规则时，本计划将把会员指定罗斯账户和其他账户视为一个账户。此外，在会员指定罗斯账户余额之前，会员的其他账户将用于为贷款 和困难分配提供资金。会员可以将会员指定罗斯账户投资于本计划下提供的任何投资选择，但须遵守与任何其他账户相同的 条款和条件。

(h) 波多黎各。出于波多黎各所得税的目的，波多黎各 成员没有资格向指定罗斯账户缴款，也没有资格在税后基础上向本计划缴纳任何其他类型的供款。

4.11 公司非选择性捐款。如下所述，公司可向信托基金捐款公司非选择性 捐款。公司非选择性缴款是根据当时生效的 集体谈判协议的条款代表其雇用条件受公司与工会之间的集体谈判协议约束的成员确定的，并且可以代表就业条件不受此约束的会员（包括在履行合格军事 服务时死亡或致残的会员和前成员）确定，由董事会全权和绝对酌情决定公司的董事会。公司非选择性缴款（如果有）可能因前一句中列出的群体而异。如果为 集团缴纳了公司非选择性缴款，则该缴款将等于该集团内成员年度薪酬的指定比例，不得超过集体谈判协议（如果适用）中规定的具体金额，或 公司董事会以其他方式规定的具体金额。管理人将在提交公司联邦所得税申报表（包括延期）的截止日期之前向信托基金添加公司非选择性捐款，并按适用的集体谈判协议中规定或公司董事会另行规定的方式进行分配。公司非选择性缴款

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应持有并投资于一个单独的子账户，该子账户将记入成员公司的配套缴款（如果有），以及任何可归因于该子账户的收益，经调整以反映任何 的提款、分配或由此产生的投资损失。公司非选择性缴款受以下各节规定的约束，其方式与公司配套缴款相同：第 10.1 (b) 节（归属）； 第 10.3 节（没收）；第 10.4 节（因故没收）；第 11.1 节（无资格获得会员贷款）；第 11.2 (a) 节（不符合困难提款资格）；第 11.2 (b) 节（符合提款资格）而 是在撤回会员配额供款账户后受雇的，且仅限于既得的范围）。

第五条

个人账户的调整

5.1 个人账户。委员会应为每位成员设立一个个人账户，显示每位员工、前雇员和受益人在信托基金中 个人权益的货币价值。每位成员的个人账户应包括：（i）公司对等供款账户，如果有的话， 应记入该账户；（ii）指定罗斯账户，税后减薪缴款（如果有）应记入该账户，包括补缴款（如果有）；（iii）减薪缴款账户，税前减薪缴款（如果有）存入该账户，包括 Catchch向上缴款（如果有）加上符合条件的非选择性供款和公司配套供款，如果任何用于满足本协议第4.7和4.8节规定的延期百分比测试或缴款百分比测试的款项（如果有）均应记入贷方； (iv) 公司利润分享缴款账户，公司利润分成缴款和没收（如果有）应记入该账户；以及（v）展期缴款账户（如果适用）。此外，如果会员在任何时候 是西南航空利润分享计划的成员，并且在 1987 年 1 月 1 日之前向西南航空利润分享计划自愿缴款或不可扣除的供款，则其个人账户应包括 免赔额缴款账户和/或不可扣除供款账户（视情况而定）。此类账户主要用于会计目的，不需要将信托基金分开，除非本文另有规定。

5.2 调整方法。自每个估值日起，在根据本协议第15.3节的要求恢复账户之前，在考虑公司自上次估值日以来的缴款和没收之前，委员会或受托管理人应按照委员会的指示，对每个投资基金的资产进行估值， 调整所有选择参与该投资基金的成员的个人账户，如下所示。

(a) 委员会应确定投资基金的市场价值，包括自上次估值之日以来管理费用和其他费用对该投资基金的影响；

(b) 委员会应确定截至前一估值日的记录中显示的 参与投资基金的所有个人账户的总价值。员工、前雇员和受益人的个人账户余额应减去自上次估值日以来投资基金支付给他们的任何金额。

(c) 然后，委员会应调整参与投资基金的每个个人账户的价值，将其（a）和（b）之间的差额比例记入每个 个人账户，如果（a）和（b）较大，则按其在（a）和（b）之间的差额比例中扣除其差额的比例；存入该账户的比例或向每个个人账户收取的 费用应通过乘以计算（a）和（b）之间的差异为一个分数，其分子是所述个人账户的当时价值和分母这是参与此类投资基金的所有个人账户的总价值 。

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5.3 减薪选举。每位希望进行减薪 缴款（包括选择缴纳其年薪的0％）的会员应通过做出减薪选择来表明这种意图，该减薪选择自该会员首次满足本协议第三条资格要求 的加入之日起生效，或从随后的任何工资期开始生效。此类选择必须按照委员会规定的入职日期（或随后的工资期）之前的方式和时间段内作出，并应具体说明此类 选择中根据第 4.1 节属于税前的那部分以及该选择中根据第 4.10 节属于税后选择的部分。根据本协议第 4.1 节作出 被视为当选的每位会员均应被视为已提交自当选之日起生效的减薪选择。根据本 第 4.2 节被视为选择的每位会员均应被视为已提交减薪选择，该选择对代表其缴纳的补缴缴款有效。减薪选择（包括被视为 的选举）将在其后的每个工资期内有效，直至修改或修改，如下所示。

减薪选择 （包括视同选举）应构成会员与公司之间的工资扣缴协议，并构成对上述年度薪酬减少的授权。此类选择的条款应证明 成员打算让公司在每个工资期内从其薪酬中扣留其年度薪酬的任何百分比，但须遵守第四条的适用限制。公司将在每个工资期代表会员 向信托基金捐款，其金额等于在该工资期内根据减薪选择减少公司的会员年度薪酬的总金额。

尽管本第 5.3 节有任何相反的规定，但减薪选择应受以下一般 准则管辖：

(a) 减薪的选择应按委员会决定的方式作出。所有减薪 选举（包括视同选举）应适用于此类选举生效的每个工资期。雇用终止后，这种选择将失效；

(b) 成员可在委员会规定的期限内，在 事先通知委员会后，随时撤销减薪选择（包括根据第 4.1 节作出的视同选择），从而停止今后的所有预扣税。根据第 4.1 或 4.10 节撤销减薪选择应自动撤销第 4.2 节下任何 被视为的减薪选择。撤销减薪选择后，成员可以选择从撤销 的工资期之后的第一个完整工资周期的第一天恢复预扣税，或者在委员会及时收到此类通知后，自其后任何工资期的第一天起恢复预扣税。只有在委员会规定的期限内， 事先通知委员会，才能在撤销减薪选择后恢复预扣税。成员可以在委员会规定的期限内，按照委员会规定的方式，增加其年度薪酬中扣留的百分比或减少其年度薪酬中扣留的百分比，或减少从年度薪酬中扣留的百分比，在 委员会及时 收到此类通知后的下一个全额工资期的第一天起生效。减薪选择条款的任何撤销或变更均应按照委员会规定的方式作出。

(c) 公司可以随时单方面修改或撤销减薪选择（包括视同的选择）， 包括将减薪缴款选择重新定性为补缴款选择的修正案，前提是公司认为这种撤销或修改是必要的

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确保本协议第6.6 (b) 小节所定义的会员在任何计划年度的年度增加额均不超过第六条的限制，或确保 《守则》第401 (k) 条及本协议第4.1、4.2和4.10节的要求在代表会员预扣和缴纳的金额方面得到满足。此外，根据本协议第 11.2 (d) 节的规定，对任何成员 生效的视同选择应在从该会员的减薪缴款账户中提款之日自动终止。

第六条

分配

6.1 减薪、公司配套和展期缴款。根据每位成员或前成员的减薪选择（或视为选举）以及公司 对等缴款（如果有），减薪缴款和公司对等 缴款应从每个分配日起计入成员和前成员的个人账户。根据本协议第4.9节的规定，展期缴款应记入会员的个人账户。

6.2 公司利润分享贡献。自每个分配日起，但按照 第 5.2 节以及本文其他适用条款对个人账户进行任何调整后，委员会应将截至上述分配日期的计划年度的公司利润分享缴款存入 所有成员和前成员的个人账户，在该计划年度未能完成至少 1,000 小时服务的成员和前成员除外。分配给每位符合条件的 成员或前成员个人账户的年度公司缴款金额应与其在适用计划年度内所有符合条件的成员和前成员的年度薪酬总额的比例相同，但如果第 4.5 节所述的 决议条款未规定该分配款统一适用于所有成员和前成员，则公司对每位成员的缴款分别适用决议中确定的群组将仅分配给该组中的成员和前成员 ，其依据是相应计划年度内此类成员或前会员的年度薪酬占该组内所有符合条件的会员和前 成员的年度薪酬总额的比例。就前一句而言，对于在服合格兵役期间死亡或致残的会员或前成员， 应被视为在该合格兵役期间的年度报酬，等于该个人在该合格兵役之前在雇主服役的12个月的平均年报酬 （或者，如果更短，则为该个人在雇主服役之前的实际年限）。

6.3 合格的非选择性缴款。自每个分配日起，但在按照 第 5.2 节和其他适用条款对个人账户进行任何调整后，委员会应将截至上述分配日期的计划年度的合格非选择性缴款（如果有）分配给计划年度内所有非高薪员工的成员和前成员的个人账户。根据本第 6.3 节向每位此类会员或前会员的个人账户分配的缴款金额应与其年度薪酬 占所有此类会员和前会员的年度薪酬总额的比例相同。

6.4 没收。如果会员或前成员按照本协议第 10.3 节或第 11.2 (d) 节的规定没收了其个人账户的 部分，则委员会可以酌情使用该没收的金额来支付与计划和信托管理相关的费用。根据本协议第 15.3 节的要求，任何未这样使用的上述 没收金额应首先用于恢复再雇用成员的个人账户。

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任何剩余的没收可用来减少任何公司对等缴款和 公司利润分享缴款，包括根据第 6.7 节在会员退出合格兵役的计划年度之前的计划年度缴纳的公司利润分享缴款。剩余的没收款 随后将用于根据美国国税局的员工计划合规决议系统提供纠正性缴款。根据本协议第6.2节的规定，任何剩余的没收款应在可行的情况下尽快分配给有资格代表他们在该计划年度存入公司利润分成缴款的会员和前成员的个人账户。 根据本第 6.4 节分配给该会员或前会员个人账户的没收金额应与其在该计划年度的年度薪酬占所有此类会员和前会员该 计划年度的年度薪酬总额的比例相同。

如果对其 个人账户没有任何不可剥夺权利的会员或前会员终止其雇佣关系并因此没收其个人账户，则如果该会员或前会员在连续服务中断五 (5) 次或更多次之前被重新雇用，则公司应在其再就业时恢复其被没收的个人账户 。

6.5 通知会员。委员会应至少每季度 向根据本协议开立个人账户的每位成员、前成员和受益人告知该账户当时的余额。

6.6 账户或福利的最大年度增加额。

(a) 限制。如果雇主维持本计划以及一项或多项其他符合条件的固定缴款计划，则根据本计划向任何成员个人账户分配的 年度增值（定义见下文（b）小节）应根据本第6.6（a）小节的分配规定受到限制。

截至任何 分配日，根据本计划可向任何成员的个人账户分配的年度增值金额，以及根据雇主在该分配日期的期限年度（定义见下文 (b) 小节）代表任何此类成员分配的年度增值金额 不得超过基于薪酬的最大允许金额（定义见下文 (b) 小节）（就本第 6.6 节而言，定义见下文）时效年份。

如果由于超过前两段所述的限制，在本计划下代表会员或前成员分配的年度增值以及雇主的任何其他固定缴款 计划自任何分配日起减少，则此类减免应在要求的范围内，首先减少截至该分配日根据本计划为该成员或前成员分配的年度 增加额。

如果 根据本第 6.6 (a) 小节的前三段减少本计划下的年度增拨额，则应按以下方式进行削减：

(i) 只要该成员的超额年度增值不超过《守则》第 第 414 (v) 条规定的适用的美元金额，减去先前缴纳的补缴款和先前被视为计划年度结束的应纳税年度的补缴缴款的减薪缴款，无论是根据本计划还是其他选择性延期计划（定义见第 402 (g) (3) 条）守则），如果该成员是，则该成员的超额年度增值金额应重新定性为补缴款否则有资格在产生超额年度增额 的应纳税年度内根据第 4.2 节缴纳补缴款；以及

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(ii) 按照美国国税局在《员工 计划合规决议系统》或《美国国税公报》中发布的其他适用指南（可能会不时修订）中允许的方式。

(b) 适用于第 6.6 节的定义。就第 6.6 节而言，以下 定义应适用：

(i) 年度新增。年度增值是代表会员或前会员在时效年度内 分配的以下金额的总和：

(1) 所有雇主缴款；

(2) 没收，如果有的话；

(3) 除补缴款以外的所有员工缴款；以及

(4) 1984 年 3 月 31 日之后向个人医疗福利账户分配的金额（如《守则》第 415 (l) (2) 条所定义），该账户是雇主维持的养老金或年金计划的一部分，以及从1985年12月31日之后结束的应纳税年度中支付或应计的缴款中获得的金额，这些金额归因于分配给关键员工单独账户的 退休后医疗福利 (如《守则》第 419A (d) (3) 条所定义），由雇主维持的福利计划（定义见守则第 419 (e) 条）。

本年度增值定义中的任何内容均不得解释为要求将没收款分配给会员、前成员或受益人的个人 账户，而不是按照本协议第 6.4 节的规定减少公司配套缴款或公司利润分享缴款。

(ii) 补偿。就本第 6.6 节和本计划中特别提及本 第 6.6 (b) (ii) 节的其他部分而言，补偿是指《守则》第 415 (c) (3) 条所定义的补偿；但是，前提是该补偿应：

(1) 基于在时效年度内实际支付或提供给会员的金额（或者，如果在此之前，应包含在 会员的总收入中）；

(2) 包括 (a) 2 中较晚者支付的金额¹⁄₂会员离职后的几个月或 (b) 包括会员离职 之日在内的时效年度结束，前提是此类金额是 (I) 如果会员继续工作时本应在离职前向会员支付的定期薪酬，或 (II) 未使用的累积善意病假、 假期或其他假期的付款，但前提是会员能够使用如果继续工作，则休假，如果他们，这些金额本来会包含在补偿金中在成员离职之前已支付；

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(3) 包括向因合格兵役而被解雇而目前不为雇主提供服务的个人支付的款项，但仅限于这些金额不超过该个人继续 为雇主提供服务而不是进入合格兵役时本应获得的金额；以及

(4) 不得超过《守则》第401 (a) (17) (A) 条中规定的 限额，该限额经财政部长根据当时生活费用的增加进行了调整，并按照《守则》第401 (a) (17) (B) 条规定的方式进行了调整。

(iii) 雇主。雇主是指除公司（定义见本协议第 2.1 (k) 节）外，受控公司集团（定义见经第 415 (h) 条修改的《守则》第 414 (b) 节）的所有成员 ，所有共同控制的行业或企业（定义见第 415 (h) 条修改的第 414 (c) 节）或 附属服务团体（定义见第 415 (h) 节）14 (m)，该公司是其中的一部分，以及根据《守则》第 414 (o) 条的规定要求与公司合并的任何其他实体。

(iv) 时效年份。根据公司通过的一项决议，时效年度应为截至12月最后一天 的连续十二（12）个月期限，或公司所有合格计划的任何其他连续十二（12）个月的期限。

(v) 最大允许金额。给定时效年度的最大允许金额等于 (i) 100% 的薪酬或 (ii)《守则》第 415 (c) (1) (A) 条规定的金额（经调整后）中较低者 生活费用根据《守则》第 条第 415 (d) 款。本 (v) 项中提及的补偿限额不适用于从 服务离职后的任何医疗福利缴款（在《守则》第 401 (h) 或 419A (f) (2) 条的含义范围内），根据《守则》第 419A (d) (2) 条或第 415 (l) (1) 条，该缴款在其他情况下被视为年度补助。如果由于修正案将时效年度更改为不同的连续十二（12）个月 期限而设定了较短的时效年份，则上述美元限额乘以分数，分数的分子等于短时效年份中的月数，分母为十二。

6.7 合格兵役。尽管本计划有任何相反的规定，但与合格兵役相关的缴款、福利和服务积分 将根据该法典第414（u）条提供。

第七条

退休

7.1 正常 或延迟退休。会员在达到本计划所需的正常退休日期后，应百分之百（100%）存入其个人账户，其中包含的金额不可没收。如果会员 在其正常退休日期之后继续为公司服务，则他将继续参与本计划。

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7.2 好处。在不违反本协议第 18.11 节要求的前提下，在 退休后（根据第 7.1 节正常退休还是延迟退休），会员有权从估值日起将全部金额存入其个人账户，包括其在公司利润分享缴款、合格非选择性缴款以及调整后退休之日后分配的没收款中的全部款项（如果有）对于立即计入估值 日期的收益和损失（如果有）如果晚于分发日期，则在分发日期之前。会员在根据本第七条退休后，应按本协议第十五条规定的时间和方式获得其有权享受的福利。

第八条

死亡

8.1 会员死亡。会员在公司工作期间去世后，该会员个人账户 即变为百分之百（100%）的归属，其中包含的金额不可没收。本段适用于在服合格兵役期间死亡的任何前成员，就好像该前成员在去世前一天恢复 工作一样。

8.2 指定受益人。每位会员和前会员可在 不时指定一名或多名受益人和候补受益人在该会员或前会员去世时根据本条领取福利。此类指定应按照 委员会规定的方式作出，并且只有在向委员会提交时才有效。最后一次向委员会提交的此类指定为准。

如果 会员已婚，则其配偶应自动被指定为其受益人；但是，如果会员可以根据前款指定受益人而非其配偶的受益人，前提是 (1) 其配偶以委员会规定的 方式同意这种指定，同意承认这种指定的效力且该指定由公证人见证，或者 (2) 委员会确信存在无法获得同意的充分 理由。尽管有上述规定，如果委员会在根据委员会存档的现有指定或根据本段第一句 自动付款之前收到委员会可接受的离婚通知 ，则该成员对该成员配偶的任何指定为受益人的任何指定均将无效。如果根据前一句的规定指定受益人无效，则本应分配给会员前配偶的金额应改为分配给已指定成员的候补 受益人；如果未指定其他受益人，则根据第8.4节。

8.3 好处。在遵守 本协议第 18.11 节要求的前提下，在会员或前会员去世后，其受益人有权在估值之日与其 去世之日同时或次日将全部金额存入其个人账户，包括其在公司利润分享缴款、合格非选择性缴款以及经收益和损失调整后分配的没收部分（如果有），如果有，则应计到分配日期之前的估值 日期，如果稍后。应按本协议第十五条规定的时间和方式付款。

8.4 没有受益人。如果会员或前会员在没有受益人存活的情况下死亡，则必须向其遗产支付该会员、 前会员或受益人应得的任何款项。如果会员或前会员受益人在会员或前会员死亡后，但在收到其有权获得的款项之前死亡，则该会员、前会员或受益人有权向 支付的任何款项都必须支付给已故受益人的遗产。

28

就本计划而言，出示 任何员工或其他人的死亡证明的核证副本均应作为死亡的充分证据，委员会应受到充分保护，可以依靠该副本。在没有此类证据的情况下，委员会可以依赖其认为必要或 可取的其他死亡证据。

第九条

残疾

9.1 残疾。如果会员因残疾而终止在公司的工作，则该会员个人账户将随之变为百分之百（100%）的归属，其中包含的金额不可没收。本款适用于在服合格兵役期间成为残疾的任何前成员，就好像前成员在残疾前一天恢复工作一样。

9.2 好处。在不违反本协议第 18.11 节要求的前提下，如果会员或前成员残疾，他 有权从估值日起将全部金额存入其个人账户，与其因残疾终止雇佣关系之日同时或之后的日子，包括他在公司利润分享缴款、合格非选择性缴款和分配的没收款中所占的部分（如果有）在他终止雇用之日之后，经收入和损失调整（如果有），如果更晚，则应计至分配日期之前的估值日 。款项应按本协议第十五条规定的时间和方式支付。

第 X 条

解雇和没收

10.1 资格和福利。

(a) 减薪、指定补助、展期、合格非选择性、免赔额和不可扣除的缴款。如果 在公司和所有符合条件的关联公司工作的会员因除根据第七条退休、根据第八条死亡或第九条规定的残疾以外的任何原因终止，则该会员有权在估值日与 同时或次日使用其所有 减薪缴款账户、指定罗斯账户、展期缴款账户、免赔额供款账户及其所有不可扣除的供款账户他的解雇发生在哪里，包括他的在他终止雇用之日后分配的减薪缴款和合格非选择性缴款的部分（如果有），经调整后的收益和亏损（如果有）， 应计到分配之日之前的估值日（如果较晚）。

(b) 公司配对 缴款和公司利润分享缴款。此外，该成员有权在估值日 与其终止雇用之日同时或次日获得其公司对等供款账户和公司利润分享账户中金额的一定百分比，包括其在经收益和亏损（如果有）调整后 终止雇佣关系之日后分配的公司配套缴款、公司利润分享缴款和没收款（如果有）直至紧接该日期之前的估值日分发，如果晚点的话。他有权获得的成员公司配对供款账户和公司 利润分享账户的百分比应根据以下附表确定：

29

已完成的归属服务年限		百分比应付款
少于 1 年			0	%
1 年但少于 2 年			20	%
2 年但少于 3 年			40	%
3 年但少于 4 年			60	%
4 年但不到 5 年			80	%
5 年或更长时间			100	%

本 (b) 款的规定应受本协议第 17.3 节的约束， 的规定应完全生效。

10.2 付款时间。会员根据第 10.1 节有权获得的金额应按本协议第十五条规定的时间和方式支付给他。

10.3 没收。适用 第 10.1 条的会员应没收其个人账户中根据第 10.1 节无权获得的部分，因此没收的金额应保留在信托基金中，并应根据第 6.4 节的 规定使用。根据本协议第15.3节，会员对其个人账户没有任何不可剥夺的权利将被视为已收到现金分配，并应在其离职的计划年度没收该类 个人账户中的金额。根据本协议第15.3节的规定获得现金分配的会员应将其个人账户中根据第10.1条无权分配给 的部分没收。有权获得个人账户一部分但未百分之百（100%）归属于该个人账户 且未根据第 15.3 条获得提款分配的会员，应在连续获得五 (5) 次服务中断的计划年度没收其个人账户中根据第 10.1 条无权获得的部分。

10.4 因故没收。如果未完成至少三 (3) 年归属服务 的会员因其不诚实行为或犯罪行为（有确凿证据证实令委员会一致满意），或者由于对公司的贪污、欺诈或不诚实行为和损害而被解雇，而解雇 的理由得到公司董事会或其他管理机构的决议的确认，则整个存入该会员的公司对等供款账户和公司利润的金额共享账户将被没收 ，他和他的受益人均无权获得与此类金额相关的任何利益。同样，对于未完成至少三 (3) 年归属服务的前会员的公司对等供款账户和公司利润共享 账户存入但未从中分配的任何款项，在发现该前会员对公司存在任何侵占、欺诈或不诚实行为并对公司造成损害时，将被没收。 尽管有上述规定，如果本计划在任何计划年度都头重脚轻，则根据本协议第 19.2 节，第 10.1 节的规定将取代本第 10.4 节，并应 控制本协议下的所有目的。

第十一条

提款和贷款

11.1 向会员贷款。根据委员会不时颁布的任何规则，当成员申请贷款时， 委员会可自行决定指示受托管理人从其展期缴款账户向该成员提供贷款，并在其展期缴款账户用尽后，根据委员会认为适当的条款，从其减薪缴款账户和 指定的罗斯账户中向其贷款，但须遵守以下要求。

30

可以贷款的最高金额是 (i) 50,000.00 美元，按下文 的规定扣除，或 (ii) 委员会收到成员贷款申请之日下一个估值日 的成员展期缴款账户价值与成员减薪缴款账户和指定罗斯账户价值总额的一半，以较低者为准。50,000.00 美元的限额应减去以下超额部分（如果有）：

(a) 在截至贷款发放之日前一天的 一年期内，本计划向该成员提供的贷款的最大未偿余额超过

(b) 本计划向该成员提供的贷款在提供该贷款之日的未偿余额。

就前一句中的限制而言，本计划向会员提供的贷款包括公司和任何关联公司维持的所有计划 的所有贷款。

可以贷款的最低金额为：（i）一千零零一元/100美元（1,000.00美元）和（ii）等于贷款发放之日有效的计划贷款管理费的金额。每个日历年只能批准任何会员从本计划中获得一笔贷款，并且在任何时候本计划中向会员偿还的此类 笔贷款不得超过一笔。尽管如此，根据AirTran税收合格计划向会员发放的任何贷款，随后转移到本计划 ，即使这些成员的贷款总额将超过一笔贷款，也可能仍未偿还并按其条款支付，但在该计划授予的任何额外贷款 之前，该成员不得从本计划中获得额外贷款 。委员会应以统一和非歧视的方式发放贷款。每笔贷款应具有合理的利率并有充足的担保，根据其条款， 要求在不迟于五年内还款，除非此类贷款用于购置在合理时间内（在贷款发放时确定）用作成员主要住所的任何住宅单元。所有贷款均应按比例偿还给根据委员会制定的工资扣除程序支付贷款收益的适用账户，除非该成员正在获得授权的休假或调动到没有 参与工资扣除程序的地点，在这种情况下，应通过支票向公司总部付款。

根据本条款向会员发放的所有 贷款均被视为该成员的直接投资。该贷款应继续是信托的资产，但就任何此类贷款的未清余额而言，单独向其发放此类贷款的成员的展期 供款账户以及（如果适用）的减薪缴款账户和指定罗斯账户应分享该贷款支付的任何利息，并且应单独承担与此类贷款相关的任何费用或损失 。受托人可以将任何此类贷款的本金或利息保留在代表获得此类贷款的会员持有的计息独立账户中，直到受托管理人认为有必要将这些 金额添加到会员展期供款账户以及工资减免缴款账户和指定罗斯账户（如果适用）中。每位贷款申请人应收到一份关于每笔贷款交易所涉费用的报表。此 报表应包括财务费用的美元金额和年利率。向会员提供的任何未偿贷款或贷款，如果未在到期时支付，则应从该成员的利息中清算；但是，在会员有权根据本协议第VII、VIII、IX或X条获得分配或根据本协议第11.2（b）节提款之前，不得进行此类 清算。不得向任何会员或前会员、 受益人或受益人或会员的遗产进行分配，除非且直到向该会员支付的所有未偿贷款及利息，如上所述清算或全额支付。

31

对于在2020年3月27日当天或之后以及2020年9月23日之前向 合格个人（定义见下文第11.2节）发放的贷款，本第11.1节第二段中的限额应更改如下：

(i) (ii) 中的限额应指所有成员在指定账户中的权益，而不是 一半；以及

(ii) 50,000 美元的限额应为 100,000 美元。

作为合格个人的会员可以拥有一笔符合上述要求的贷款，此外还有一笔未偿还的 贷款，或者可以根据本节其他条款申请和批准的贷款。

如果符合条件的个人在2020年3月27日当天或之后有未偿还的本计划贷款，那么：(1) 如果此类贷款的还款日期在2020年3月27日至2020年12月31日期间（暂停期），则到期日 最多延长一年（延长期限）；(2) 贷款的到期日将延长至延期期；(3) 贷款的到期日将延长至延期；(3)) 本计划将调整任何后续还款额，以反映到期日的延期以及暂停期内应计的任何利息 ；以及 (4) 本计划将不予考虑根据《守则》第72（p）（2）（B）或（C）条确定5年期限和贷款期限的延长期限。

11.2 提款。

(a) 困难。如果会员遇到困难，他可以从其 展期供款账户、减薪缴款账户和指定罗斯账户中按比例提取。他不得提取 (1) 合格非选择性缴款、(2) 公司配套缴款、(3) 公司利润分成 缴款，或 (4) 其减薪缴款、指定罗斯账户和合格非选择性缴款的任何收入。想要困难退出的成员必须按照委员会规定的方式提出申请。 委员会将采用非歧视和客观的标准来评估此类请求。在计划年度的公司或关联公司不合格计划下拥有有效延期选择的会员没有资格在同一计划年度获得 困难提款。

困难指成员迫切需要大量的资金来满足其缺乏的现金或其他合理可用的流动资产。委员会在全面审查了成员 的请求及其提供的表明困难的证据后，以其唯一和绝对的自由裁量权决定成员是否遭受本节规定的困难。

任何因困难而提款的金额不得超过 满足困难造成的即时和繁重的财务需求所需的金额（包括支付合理预计由提款产生的任何联邦、州或地方所得税或罚款所需的任何金额）。如果成员 (1) 已获得本计划和所有其他公司递延薪酬计划 （不论合格或不合格）下所有当前可用的分配，但困难补助金除外；(2) 获得了公司维持的所有计划所允许的所有免税贷款；(3) 向委员会提供了他拥有 的书面或电子陈述，则任何成员的困难提款请求 均被视为满足会员当前大量财务需求的必要条件合理可用的现金或其他流动资产不足满足需求；以及 (4) 委员会并不实际了解与陈述相反的情况。

32

可能需要批准会员的困难 提款申请的费用包括：

(i) 根据《守则》第 第 213 (d) 条可以扣除的医疗费用（或获得医疗服务的费用），在不考虑《守则》第 213 条（关于适用的调整后总收入百分比和医疗服务接受者）的限制的情况下确定，前提是医疗服务接受者是主要受益人 （如果不是《守则》第 213 (a) 条列出的医疗服务接受者）；

(ii) 与会员 购买其主要住所直接相关的费用（不包括抵押贷款）；

(iii) 会员及其配偶、子女、受抚养人（定义见守则第152条，不考虑守则第152 (b) (1)、(b) (2) 和 (d) (1) (B) 条）或 主要受益人的学费、相关教育费以及 未来12个月的食宿费用；

(iv) 为防止会员被驱逐出其主要住所或 取消该住所抵押贷款的抵押品赎回权所必需的款项；

(v) 为已故的会员 父母、配偶、子女或受抚养人（定义见《守则》第152条，无视《守则》第152 (b) (1)、(b) (2) 和 (d) (1) (B) 条），或已故的主要受益人支付的丧葬费或丧葬费；

(vi) 根据 守则第 165 条有资格获得意外伤害扣除的会员主要住所损坏的修复费用（不考虑《守则》第 165 (h) (5) 条以及损失是否超过调整后总收入的 10%）；

(vii) 由于联邦紧急事务管理局（FEMA）根据罗伯特·斯塔福德救灾和紧急援助法（第100-707号公法）宣布的灾难而发生的费用和损失（包括收入损失），只要会员在 发生灾难时的主要住所或主要工作地点位于联邦紧急事务管理局指定的个人灾难援助区域；以及

(viii) 委员会认定符合本节意图的任何 其他费用。

(b) 达到59岁¹⁄₂。年满五十九岁半 (59 岁) 的会员¹⁄₂）可以在委员会为此类选举规定的期限内，以规定的方式选择撤回其个人账户 （根据第 10.1 (b) 条确定）中的全部或部分既得权益。任何部分提款必须按以下顺序从此类会员个人账户中提取：首先，从会员的滚动供款账户中提取，直到该账户完全耗尽； 其次，从会员的减薪供款账户中提取，直到该账户完全耗尽；第四，从会员公司的 配套供款账户中提取，直到该账户完全耗尽。尽管如此，在年满59岁时部分退出¹⁄₂允许会员个人账户中归因于 (i) 其既得公司利润共享账户（受本协议第 18.11 节的要求约束）或 (ii) 其既得的 AirTran TechOps 计划子账户的任何部分 ，不受账户或子账户来源的限制（即，部分提款不得按特定顺序提取，如前一句所述）。可供提款的金额自委员会收到成员退出选举之日之后的 估值日起确定，此后提款金额应尽快分配给会员。

33

(c) 从展期供款账户中提款。在 委员会为此类选举规定的期限内，成员可以提取其展期供款账户的全部或任何部分。可供提款的金额应在委员会 收到成员退出选择之日后的下一个估值日确定，此后提款金额应尽快分配给会员。

(d) 自动注册缴款。任何成员均可在根据本协议第4.1节规定的视同选举代表其缴款的第一个 日后的九十 (90) 天内，按照委员会规定的方式，选择提取在该提款选择 之日之前缴纳的全部此类减薪缴款（经相应的收益和/或损失调整后）。可供提款的金额应自委员会收到成员 提款选择之日之后的下一个估值日起确定，此后提款金额应尽快分配给成员。如果会员选择撤回根据认定选择以其名义缴纳的减薪缴款，如上文 所述，代表该会员缴纳并归因于根据本 (e) 项提取的减薪缴款的所有公司对等缴款（经相应的收益和/或损失调整后）将被没收 ，因此没收的金额应根据第 6.4 节的规定使用。此外，根据第 4.1 节对该成员的视同选举应在根据 本 (e) 项选择退出之日自动终止，并且在以下日期之前，不得代表该成员缴纳进一步的减薪缴款：(i) 该成员根据本协议第 4.1 节作出肯定选择以其名义缴纳工资 减免缴款之日或 (ii) 该成员随后的当选日期，以较晚者为准。

(e) 不可扣除和免赔额的供款账户。自任何估值日起，成员可以在委员会接受的事先通知后，在委员会为此类选举规定的期限内，选择从其不可扣除和免赔额供款账户中提取 截至该估值日的部分或全部余额。如果成员及时选择撤回，则应在该估值日之后尽快进行分配。

(f) 合格的预备役军人撤回。在 2001 年 9 月 11 日之后（由于是预备役组成部分的成员，如 的定义见《美国法典》第 37 编第 101 条），被命令或征召服现役的会员，期限超过一百七十九 (179) 天或无限期服役，经委员会 批准后，可以采取合格预备役军人撤军，具体期限定义如下，来自他的减薪缴款账户。合格预备役军人提款是指从会员下达命令或征召现役之日开始（如上所述），到现役期最后一天结束的期限内，提取会员 减薪缴款账户或指定罗斯账户的全部或任何部分。可供提款的 金额应自委员会收到成员退出选举之日之后的下一个估值日起确定，此后提款金额应尽快 分配给会员。

(g) AirTran TechOps 会员的在职提款。从 AirTran TechOps 计划转入本计划并在年满55岁后继续工作的会员可以在 年满55岁时提取雇主在其AirTran TechOps计划子账户中持有的全部或任何部分相应金额。

34

(h) 合格的飓风分布。自 2018 年 4 月 1 日 起生效，尽管计划中有任何相反的内容，但会员必须是 合格个人，如 Pub 所定义。L. 第 115-63 号，§ 502 (c) (3) (A)，可能需要 符合条件的飓风 分发，因为 Pub 中对该术语的定义。L. No. 115-63，§ 502 (a) (4) (A)，从他的减薪缴款账户中提取至多10万美元。会员可以提取其工资 减免缴款账户或指定罗斯账户的任何部分作为合格飓风分配。可供提款的金额将在委员会收到成员 提款选择之日后的第一个估值日确定，此后提款金额将尽快分配给会员。

(i) 在从收到 分配后的第二天开始的三年期内，任何时候获得合格飓风分配（来自本计划或守则第 402 (c) (8) (B) 条中定义的其他符合条件的退休计划）的 会员可以向本计划缴纳一笔或多笔展期缴款，总金额不超过此类分配金额。

(i) CARES法案的分配。在2020年1月1日至2020年12月31日期间，符合条件的 个人（定义见下文）可以按照本第11.2（i）条的规定从信托中获得最高10万美元的CARES法案分配。

(i) 合格个人。合格个人是指符合以下一项或多项条件的会员：

(A) 会员被诊断出感染病毒 SARS-Co-V-2或通过美国疾病控制与预防中心批准的测试（包括《联邦食品、药品和化妆品法》授权的测试 ）患有2019年冠状病毒病（COVID-19）；

(B) 会员的配偶或受抚养人（定义见《守则》第 152 条）经疾病控制与预防中心批准的检测（包括《联邦食品、药品和化妆品法》授权的检测）诊断出患有 COVID-19；或

(C) 该成员经历了不利的财务后果，原因是：

(I) 由于 COVID-19，会员、会员配偶或成员家庭成员被隔离、休假或解雇， 或工作时间缩短；

(II) 成员、成员 配偶或成员家庭成员因 COVID-19 导致儿童保育不足而无法工作；

(III) 由会员、会员配偶或成员家庭成员拥有和经营的企业因 COVID-19 而关闭 或缩短了工作时间；或

(IV) 成员、成员配偶或 成员家庭成员因 COVID-19 而减少了工资（或自雇收入），或者工作机会因为 COVID-19 而被撤销或工作开始日期。

35

成员家庭的成员是共享成员 主要住所的人。在获得 CARES 法案分配之前，每位会员都将自我证明自己满足上述一项或多项条件。

(ii) CARES法案的分配可以作为展期缴款再存入该计划。 必须在收到分配款之日后的第二天开始的 3 年期内进行再捐款。

(j) 合格的灾难恢复分发。

(i) 一般情况。对于 2021 年 1 月 26 日当天或之后发生的符合条件的灾难，可在适用之日起 180 天内向因此类合格灾难而遭受主要居住地经济损失的任何会员发放合格灾难恢复 分配（QDR 分配）。

(ii) 金额。每场符合条件的灾难，会员可以免费获得的最高 QDR 分配额为 22,000 美元。 限额合计适用于雇主赞助的退休计划和个人退休账户下的所有会员账户；前提是会员获得的QDR分配金额不得超过分配时会员 个人账户余额。

(iii) 税收。QDR 分配不是符合条件的展期 分配，不受 10% 的提前提款罚金，并在三年内纳税。

(iv) 还款。 会员可以在收到QDR分配后的第二天起的3年期限内全额偿还QDR分配。

(v) 定义。

(A) 适用日期。事故期的第一天。

(B) 事故周期。事故期是指联邦紧急事务管理局指定为此类灾难发生的时期 。

(C) 合格灾难。合格灾难是指总统在2020年12月27日之后根据《罗伯特·斯塔福德救灾和紧急援助法》第401条宣布的与 相关的任何灾难。

(k) 合格的出生或收养分配。

(i) 一般情况。自 2024 年 1 月 1 日起，会员可以获得合格出生或收养分配（QBA 分配）。任何 QBA 分发都不会受到提前分配罚款的约束。

(ii) 金额。 QBA 的最大发放金额为每次符合条件的出生或收养 5,000 美元。该限额分别适用于每位会员。

36

(iii) 合格出生或收养。合格出生或收养是指自成员子女出生之日或会员对合格被收养者的合法收养完成之日起的一年内任何 分配。

(iv) 符合条件的被收养人。合格收养人是指未满 年满 18 岁或身体或精神上没有自立能力的任何个人（会员配偶的子女除外）。

(v) 还款。会员可以在收到QDR分配后的第二天开始的三年内全额偿还QDR分配的 金额。可以一次或多次还款。

(vi) 纳税申报表。会员必须在分配当年的 会员纳税申报表上注明子女或被收养人的姓名、年龄和纳税人识别号。

第十二条

信托基金的投资

12.1 会员的投资方向。

(a) 捐款的投资。在委员会制定的指导方针范围内，每位成员都有权 指示委员会指示受托管理人将该成员或代表该成员缴纳的捐款的任何百分比（100%）投资于委员会可能不时指定的一种或多种投资媒体。委员会应就成员可以投资的投资向受托管理人或（如果适用）投资经理提供指导。委员会可以决定将任何适合 的投资基金、计划或其他工具作为投资媒介提供给符合《守则》第401（a）条资格的退休计划缴款；但西南航空公司股票基金将作为投资选择。 成员的投资指示应由受托管理人或（如果适用）投资经理执行；但是，前提是受托人或投资经理没有义务遵循成员的投资方向，前提是 指示会导致 ERISA 第 406 条或《守则》第 4975 条所述的违禁交易，产生应向本计划纳税的收入，或:

(i) 只要这些文件和文书 符合ERISA第一章的规定，就不符合本计划的文件和文书；

(ii) 将导致信托人将本计划中任何资产的所有权标记 保留在美国地方法院管辖范围之外，ERISA 第 404 (b) 条和《劳工部条例》第 2550.404b-1 条的允许除外；

(iii) 将危及该守则规定的计划纳税资格地位；

(iv) 可能导致损失超过成员或受益人的账户余额；或

(v) 将导致直接或间接的：

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(1) 在公司（或任何 关联公司）与本计划之间出售、交换或租赁财产，但收购或处置公司（或关联公司）管理的基金、子基金或投资组合的任何权益，或购买或出售任何符合ERISA第408（e）条条件的合格雇主 证券（定义见ERISA第407（d）（5）条）除外 ISA 和下文第 (4) 分段；

(2) 向公司或任何关联公司贷款；

(3) 收购或出售任何雇主不动产（定义见ERISA第407（d）（2）条）；或

(4) 收购或出售任何雇主证券，除非任何此类雇主担保和任何此类 收购或出售符合《劳工部条例》第 2550.404c-1 (d) (2) (ii) (E) (4) 条的要求。

(b) 修改投资媒体。委员会应有权在成员的指导下随时不时修改、 更改、删除或增加可用于投资的资金。如果发生修改，委员会应通知委员会自行决定受变更影响的成员 ，并应给予委员会确定的额外时间，以指定投资于受其影响的基金的方式和百分比。

委员会没有义务用具有类似投资标准的基金取代现有资金， 也没有义务继续使用目前可供成员使用的投资类型。此处包含的任何内容均不构成委员会作为资产投资方向或试图控制此类投资方向而采取的任何行动。

(c) 投资方向。在加入本计划时或之前，在 委员会规定的期限内，任何成员均可根据上述规定指定成员希望受托管理人或投资经理（如果适用）将其当前缴款和没收进行投资的方式和百分比， 的指定将持续有效，直到会员撤销或修改为止。如果成员未能在加入本计划时或之前指定其当前缴款和没收款的投资，或者如果成员希望更改此类 名称，则该成员可以在委员会规定的期限内作出此类指定或更改，使其在委员会 收到此类指定或变更以及此类指定或变更之日起尽快对未来的所有缴款和没收生效变更将持续有效，直到会员根据本计划撤销为止。

受托人或（如果适用）投资经理未能从任何成员那里获得适当投资 指示的任何金额均应按照委员会的指示，投资于《劳工部条例》第 2550.404c-5 条和劳工部可能颁布的其他 后续指导方针所定义的合格违约投资替代方案，《劳工部条例》中对此规定的其他条件 § 2550.404c-5 已满足，包括但不限于 向会员配送向本计划提供的与成员在计划中的投资有关的任何材料。所有投资名称均应按照委员会规定的方式作出。

38

委员会应在其个人账户中以每位成员 的名义开设单独的子账户，以反映这些成员因其对上述投资媒体的直接投资而产生的应计收益。

12.2 投资转换。

(a) 会员个人账户。自任何估值日起，在委员会规定的估值日期之前 期限内，并在特定投资基金下对转账施加任何限制的前提下，根据委员会制定的 准则，其个人账户中的账户余额超过来自该成员的任何应收贷款的成员可指示委员会指示受托管理人将该金额的任何百分比（不超过百分之百（100%）转换为该金额的百分之百（100%）投资的个人账户（超过应收贷款额）根据本计划提供的任何 种投资媒体到另一种或多种此类投资媒体。该指示应在委员会收到该转换指示之日后尽快生效。 尽管本协议中有任何相反的规定，但该会员根据本协议作出任何转换投资的指示，可能会对会员个人账户征收适用的资金赎回和短期交易费用。

(b) 转换方向。任何符合条件的成员的转换指示均不可撤销，并应在委员会规定的期限内按委员会规定的方式作出。根据本第 12.2 节进行的任何投资转换均不影响成员根据第 12.1 节对其未来 缴款和没收的投资方向。

(c) 配偶的指示。如果 不是本计划会员的会员配偶根据符合条件的家庭关系令获得会员个人账户的权益，则该成员的配偶可以指示委员会将该 配偶因此有权获得的权益的投资转换为与会员可以指示投资转换的相同方式和同时，如上所述。如果该配偶成为本计划的成员，则配偶有权根据会员在本计划中的权利将此类投资转换到 。

(d) 其他。委员会有权制定此类 其他规则和条例，包括延长投资转换时间，因为委员会认为有必要执行第 12.1 节和第 12.2 节的规定，具体的转换日期将由 委员会确定，以及在此日期之后成员投资的所有收益应根据成员个人账户进行分配，并根据这些日期进行调整。委员会有权修改 收入的分配，前提是这种变更是在合理和非歧视的基础上进行的。

第十三条

管理

13.1 任命委员会。本计划应由至少三名或更多人员组成的委员会管理，这些人员应由公司董事会任命并按其意愿任职。委员会所有通常和合理的 费用应由受托人从信托的本金或收入中支付，如果未支付，则应由公司支付。委员会成员不得因其为委员会提供的 服务而获得报酬。除非适用的法律规定必须提供此类保证金或担保，或除非 公司要求，否则委员会成员可以在没有保证金或担保的情况下任职。委员会任何成员均可通过向公司和委员会其他成员递交辞呈辞职来辞职。

39

13.2 委员会的权力和职责。委员会应拥有履行本协议规定的职责所必需的权力，包括但不限于以下权力和职责：

(a) 解释和解释本计划，决定所有资格问题，并确定本计划下任何福利的金额、方式和支付时间；

(b) 规定分发者在领取补助金时应遵循的程序；

(c) 确定任何人领取补助金的权利，并给予任何对这种 决定不满意的人就此进行听证的权利；

(d) 从公司、符合条件的关联公司和成员那里获得适当管理本计划所必需的 信息；

(e) 委托委员会的一名或多名成员 有权代表委员会处理与计划和信托管理有关的所有事项；

(f) 接收和审查 受托管理人关于财务状况以及信托基金收支情况的报告；

(g) 为本计划指定或雇用其认为可取的任何代理人，包括但不限于法律 律师；以及

(h) 委员会根据其唯一和绝对的 酌情决定不时采取任何和所有进一步的行动，以妥善管理本计划。

委员会无权增加、减去或 修改本计划的任何条款，也无权更改或增加本计划提供的任何福利，也无权放弃或不适用本计划规定的任何福利资格要求。委员会在行使本计划各项权力 时应有充分和绝对的自由裁量权，包括但不限于本计划第 13.2 节以及本协议第 13.3 节（如果适用）中规定的所有权利、权力和权限。

委员会过半数成员构成事务交易的法定人数。除上文 (e) 分段所述外，除非委员会成员以多数票表决，否则 委员会不得采取任何行动。个人不得就任何仅与其本人有关的事项进行投票或作出决定，也不得在特别涉及其个人权利 或本计划下任何福利的申请的情况下投票。如果在任何情况下，委员会成员被取消了行动资格，而其余成员不同意，则公司董事会将任命一名临时替补 成员，以行使被取消资格的成员有关其被取消资格的事项的所有权力。

13.3 计划管理员的职责和权力 。计划管理人应拥有履行本协议规定的职责所必需的权力，包括但不限于以下权力和职责：

(a) 向劳工部长提交年度报告和部长可能要求的其他相关文件；

(b) 在 终止本计划的情况下，向劳工部长提交必要的最终报告和补充报告；

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(c) 向根据本协议领取 福利的每位会员、前成员和每位受益人提供一份计划摘要说明，解释该计划以及ERISA可能要求的其他信息，包括但不限于根据《劳工部条例》第2550.404a-5条要求披露的信息；

(d) 以委员会可接受的方式向申请 的任何会员、前成员或受益人提供声明，说明该会员、前成员或受益人的应计福利总额和不可没收的权益（如果有）；

(e) 向成员提供一份声明，其中包含 《守则》第 6057 (a) (2) 条要求的注册声明中包含的信息；

(f) 保留所有必要的记录，以核实必须向劳工部长 提交的信息；

(g) 在 计划终止的情况下，分配本计划中可用于向成员提供福利的资产；以及

(h) 向受托管理人报告有关应付给每位成员的 福利金额、资产分配的计算以及受托管理人为终止本计划可能需要的任何其他信息的所有可用信息。

13.4 规则和决定。委员会可通过其认为必要或适当的规则。 委员会的所有规则和决定应统一一致地适用于所有处于类似情况的员工。

13.5 索赔和诉讼。

(a) 本计划下的福利或权利的申请必须按照 委员会制定的程序向委员会提出。如果委员会在该补助金或权利到期后或收到申诉所涉的任何补助金后的一年内（以较早者为准）收到索赔，则将及时提出索赔。未及时向委员会提出 的申诉将被禁止委员会审议，也不得采取法律行动。委员会必须向根据本计划提出的福利或权利申请被拒绝的任何人发出通知，说明 拒绝的具体原因。委员会应通过规则或程序来实现本节的意图，为委员会对驳回申诉的决定进行全面和公平的审查提供依据，并让这些 人有机会提供其支持索赔所需的任何证据。

(b) 在遵守和不豁免 完全遵守第 13.5 (a) 节所述的计划索赔程序的前提下，所有承保索赔（定义见下文第 13.5 (c) 节）均受下文第 13.5 (d) 节的要求和限制，在适用范围内，任何索赔都必须用尽。

(c) 由符合条件的员工、成员或受益人（索赔人）或其代表 提出的、与本计划或信托有关或涉及的任何索赔，包括但不限于本计划或信托下的任何福利索赔；任何声称违反 或未能遵守计划或信托条款的索赔；以及任何声称违反或未能遵守计划或信托条款的索赔 ERISA 或《守则》，包括但不限于因违反信托义务而提出的索赔、ERISA 第 510 条索赔以及因未能及时提供通知或ERISA 或《守则》要求的信息（统称为 “承保索赔”）只能通过向下文 第 13.5 (h) 节所述的相应法院提起的诉讼来解决，并且只能通过索赔人的个人姓名和身份来解决。就本第 13.5 (c) 节而言，“承保索赔” 一词包括索赔人提出的所有索赔，无论此类索赔仅针对一个或多个 个计划受托人提出，还是针对公司或任何非信托人（例如，计划服务提供商）提出的。

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(d) 受保索赔不得以代表身份提出，也不得以 类别、集体或团体为基础提出。针对本计划下的福利或权利的每项索赔或法律诉讼仅限于一项索赔人承保的索赔，并且该索赔人不得寻求或接受任何旨在或效果为 向除索赔人之外的任何符合条件的员工、会员、受益人或备用收款人提供额外福利或金钱救济的补救措施。例如，对于根据ERISA第502 (a) (2) 条提出的根据 ERISA 第409条寻求适当救济的任何索赔，索赔人的补救措施（如果有）应限于 (i) 索赔人个人账户因涉嫌违反信托义务而遭受的损失，(ii) 据称受托人通过使用计划获得的任何利润的按比例分配的部分资产中按比例计算的金额仅用于向索赔人的个人账户提供补救措施，和/或 (iii) 委员会或委员会等其他补救或公平 救济只要此类补救或衡平救济不包括或导致向除索赔人以外的任何符合条件的员工、会员、受益人或备用收款人 提供额外福利或金钱救济，并且对计划管理人或受托人对除索赔人以外的任何符合条件的员工、会员、受益人或备用收款人没有约束力，法院认为是适当的。

(e) 上文第 13.5 (c) 和 (d) 节要求 (x) 所有承保的索赔只能以 索赔人的个人身份提出，不得以所谓的群体、类别、集体或代表身份提出；(y) 任何索赔人均无权获得个人救济以外的任何救济，也不得获得除个人救济以外的任何救济，应该 管辖，是本计划的实质性且不可分割的条款，是已被本计划接受，对所有符合条件的员工、成员和受益人具有约束力，包括与 至承保范围有关的前成员和受益人索赔。任何法院都不得强迫或允许任何团体、群体、集体或代表性诉讼，也不得与任何其他当事方一起参与任何诉讼。与第 13.5 (c) 和 (d) 条的适用性或有效性有关的任何争议或问题均应由具有司法管辖权的法院裁定。

(f) 第 13.5 (c) 和 (d) 节中的任何内容均不得解释为 阻止索赔人寻求禁令救济，包括寻求禁令以撤销或更换计划信托人，即使此类禁令救济对其他符合条件的员工、成员或受益人有附带影响。

(g) 不得对被禁止的承保索赔提起诉讼，也不得在委员会 对被驳回的索赔做出最终索赔裁决三年后提起诉讼。

(h) 质疑最终索赔裁决 或解决由本计划引起或与本计划有关的任何其他争议的诉讼必须在德克萨斯州达拉斯县的联邦法院提起。德克萨斯州达拉斯县的联邦法院对由该计划引起或以任何方式与 有关的所有争议拥有专属管辖权。

13.6 委员会程序。委员会应制定其认为 适当的规则和程序，以妥善管理本计划，并可将该责任委托给公司的福利部门 日常 计划的活动。委员会应保存所有会议的记录。

13.7 补助金付款的授权。委员会应就根据本计划的规定从信托基金支付的所有福利向受托管理人发出 指示。委员会应以其认为方便或适当的方式将受托管理人的所有报告存档。

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13.8 费用的支付。与计划和 信托管理有关的所有费用，包括但不限于精算、法律、会计、投资咨询、投资教育、记录保存、受托人费用以及任何其他未通过本计划投资媒体的收益分成金额 支付或报销的计划管理费用，应由受托人从信托基金中支付（包括没收），在支付之前，应构成第一项和先前的索赔以及对信托基金的留置权.如果此类费用不由 受托人从收益分成金额或信托基金中支付，则应由公司支付。

13.9 对 委员会成员的赔偿。公司应在公司章程允许的最大范围内，赔偿委员会成员因作为 委员会成员的行为或不作为而遭受的责任或损失。

13.10 收回某些款项；公平留置权。接受信托基金支付的任何款项，即表示收款人 承认并同意，本计划对信托基金支付的、根据本计划条款不合理拖欠的任何款项拥有公平留置权和推定性信托，无论该金额是否因错误、欺诈或任何 其他原因而支付。这种公平留置权和推定性信托适用于并可由委员会对任何收款人强制执行，包括但不限于会员、备用收款人或受益人。留置权或信托将一直有效，直到留置权或信托所约束的 金额全部偿还给本计划，不减少收款人产生的律师费和开支，也不考虑收款人要求的任何公平辩护。此外，委员会可以通过抵消根据本计划条款未来应付给收款人的款项来执行 这一条款，直到全部收回所欠款项。

第十四条

通知

14.1 致受托人的通知。如果成员因 第七至第十条（含）中规定的任何原因停止受雇于公司，委员会应安排在委员会和受托管理人商定的时间和方式向受托管理人发出通知，使受托管理人能够管理 本计划的分配条款。

第十五条

福利支付

15.1 付款方式。根据第七、八、九、十或本第十五条的规定，在会员、前成员或受益人有权获得计划福利后，委员会将尽快以受托人和委员会均可接受的任何合理方式将这种 权利通知受托管理人。

会员、前会员或受益人可以 选择以以下形式之一获得其计划福利的分配：

(1) 一次性付清；

(2) 一次性付清部分款项；

(3) 分期付款，包括相对相等的按月、季度、半年或按年分期付款，期限不超过20年；或

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(4) 分期付款，包括一定金额，在 个月、每季度、半年或每年分期付款（如会员、前会员或受益人指定）上支付。

尽管 计划中有任何相反的规定，但如果会员分配从会员要求的开始日期（定义见第 15.2 (a) (iii) 条）开始，则会员可以选择分期领取分期分期分配，以达到《守则》第 401 (a) (9) 条所要求的最低分配 ，如第 15.2 (a) (iii) 节所述。收到分期付款的会员可以选择加速分期付款或其中的任何部分，或者一次性获得会员个人账户剩余部分的 分期付款。

任何应付的福利 将由会员、前成员或受益人选择以现金或全股普通股支付；但根据本协议第十二条，如果此类会员、前成员或 受益人的个人账户投资于普通股，则此类福利必须以普通股全股支付。普通股的任何一部分将转换为现金并以现金支付。

15.2 付款时间。

(a) 成员退休、残疾或终止雇佣关系后的分配。

(i) 在会员退休、残疾或 终止雇佣关系后，应在委员会收到前成员分配申请之日后，在合理可行的情况下尽快向前成员进行分配。除下文第 15.2 (d) (i) 分节另有规定外，未经前 成员的同意，不得向前成员进行分配，前成员的同意应包含在前成员的分配请求中。委员会应通知前成员有权推迟任何分配，包括未能推迟收到 分配的后果。此类通知应满足《守则》第 417 (a) (3) 条的通知要求，并应在分发日期前不少于三十 (30) 天（或美国国税局允许的较短期限）且不超过 天提供。

(ii) 未申请 分配的前成员将被视为选择将前成员的分配推迟到下文 (iii) 小节允许的最迟日期。被视为选择推迟分配的前会员可以随时在 申请分配，除非该会员被公司或关联公司再雇用。

(iii) 会员的整个个人 账户将在不迟于会员要求的开始日期之前分配或开始分配给会员。对于任何不是 5% 所有权的会员或前会员（如 如下所述），所需的期限开始日期意味着：

(1) 谁年满 70 岁¹⁄₂以前2020 年 1 月 1 日，即会员或前会员 年满 70 岁的日历年 (A) 之后的日历年的 4 月 1 日¹⁄₂或 (B) 该成员或前成员退休的日历年；

(2) 谁年满 70 岁¹⁄₂之后 2019 年 12 月 31 日，即 (A) 会员或前会员年满 72 岁的日历年或 (B) 会员或前会员退休的日历年中较晚者之后的日历年的 4 月 1 日；

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(3) 谁年满 72 岁 之后2022年12月31日，（A）会员或前会员年满73岁的日历年或（B）会员或前会员退休的日历年中较晚者之后的日历年度的4月1日；或

(4) 谁年满 73 岁 之后2032 年 12 月 31 日，即 (A) 会员或前会员年满 75 岁的日历年或 (B) 会员或前会员退休的日历年（以较晚者为准）之后的日历年的 4 月 1 日。

对于拥有百分之五所有权的任何会员或前会员（如下所述），所需的期限开始日期意味着：

(5) 谁年满 70 岁¹⁄₂以前 2020 年 1 月 1 日，即会员或前会员年满 70 岁的下一个日历年的 4 月 1 日¹⁄₂;

(6) 谁年满 70 岁¹⁄₂之后 2019 年 12 月 31 日，即会员或前会员年满 72 岁的下一个日历年的 4 月 1 日；

(7) 谁年满 72 岁 之后2022年12月31日，即会员或前会员年满 73 岁的 日历年次日历年的 4 月 1 日；或

(8) 谁年满 73 岁 之后2032 年 12 月 31 日，即会员或前会员年满 75 岁的下一个日历年的 4 月 1 日。

在会员 生命周期内，每个分配日历年的最低分配金额是以下两项中较小值：

(9) 使用会员年龄作为分配日历年中会员生日的 ，通过将会员个人账户余额除以法规第 1.401 (a) (9) -9条规定的统一生命周期表中的分配期获得的 商数；或

(10) 如果会员在分配日历年度的唯一指定受益人 是会员配偶，且配偶比会员小10岁以上，则使用会员和配偶在分配日历年度的年龄，将会员个人账户余额除以第1.401 (a) (9) -9条规定的共同和最后一位幸存者 表中的数字得出的商数。

所需的最低分配额将根据本第 15.2 (a) (iii) 条确定，从第一个分配日历年开始， 直到包括会员死亡日期在内的分配日历年度。

就本第 15.2 节而言，如果会员或前会员是守则第 416 (i) 条（根据《守则》第 416 条确定，无论该计划是否为第 19.2 条所指的头重型 计划）中任何时候的百分之五的所有者，则该会员或前会员被视为 百分之五的所有者所需的开始日期。

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(b) 会员在规定的开始日期之前死亡。如果会员或 前会员在规定的开始日期之前死亡，则会员或前会员的既得个人账户将按以下方式分配：

(i) 在不违反下文第 (ii) 和 (iii) 款的前提下，会员或前成员归属 个人账户的成员或前成员必须在成员或前成员去世后的日历年的12月31日之前一次性分配；前提是，如果由于委员会无法控制的情况而无法支付分配，则出于本计划的 目的，任何此类分配都不应视为过时，如果由于委员会无法控制的情况而无法支付，并且在任何情况下都有进一步的规定活动，应在日历的12月31日之前一次性进行分配年 ，包含会员或前会员逝世五周年。

(ii) 如果会员或 前会员的尚存配偶是受益人，则必须在会员或 前会员年满72岁（2020年1月1日之前，年龄70岁半）的日历年12月31日之前一次性分配会员或前会员的个人账户，前提是迟于 (b) (i) 中的日期。

(iii) 如果会员或前会员的尚存配偶是唯一受益人，且尚存配偶在 之后但在向尚存配偶进行分配之前死亡，则本第 15.2 (b) 条将适用，就好像尚存配偶是会员或前会员一样，分配时必须一次性支付 ，分配应仅参照会员或前会员去世的年份确定，而不是该会员或前会员年满72岁的年份（之前2020 年 1 月 1 日，年龄 70-1/2）。

(c) 会员在规定的开始日期之后死亡。如果会员或 前会员在规定的开始日期之后死亡，则必须在 会员或前会员去世后的下一个日历年度的12月31日之前一次性分配会员或前会员的既得个人账户。

(d) 其他。

(i) 在会员退休、残疾或终止雇佣关系后，如果前 会员个人账户的既得部分不超过一千美元（1,000.00 美元），则应在合理可行的情况下在未经前会员同意的情况下尽快一次性分配该金额。

(ii) 在满足上述 (a) (iii) 小节或《守则》第 415 条要求进行分配的范围内，无需征得前成员的同意。

(iii) 为遵守本第十五条下的 《守则》第 401 (a) (9) 条而需要进行的所有分配均应根据《财政条例》第 1.401 (a) (9) -1 至 1.401 (a) (9) -9 节，包括《守则》第 401 (a) (9) 条中的 附带福利要求以及反映第 401 (a) 条的任何其他规定）（9）美国国税局局长在《美国国税公报》中发布的税收裁决、 通知和其他指南中规定的该守则。本条中反映《守则》第401（a）（9）条的要求优先于计划中与《守则》第401（a）（9）条 不一致的任何分配方案。

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(iv) 尽管此处有任何相反的规定，但本第 15.2 节前述条款中规定的所需的最低分配规则不适用于 2009 日历年（以及可能暂停规定最低分配金额的任何未来日历年 ）本应要求的任何分配，但是，本应受此类规定约束的会员可以要求其进行分配账户中的所需金额 分布。

(v) 本计划终止后，如果本计划未提供年金选项，则未经会员同意，可以将会员 个人账户分配给会员或转移到公司或关联公司维持的另一项固定缴款计划。

(vi) 本计划自动满足《守则》第401 (a) (14) 条的分配要求，因为每位 前成员都有资格同意在离职后支付分配，并且因不同意付款而被视为同意延迟分配。因此，该计划符合这样的要求，即前成员 有资格在第六十届（60）（x）中最迟日期获得分配^第四) 计划年度结束后的第二天，最迟的成员或前 成员的正常退休日期，(y) 会员或前成员在公司和所有关联公司停止工作的日期，或 (z) 10^第四会员开始参与本计划的年份 周年纪念。

(vii) 尽管此处有任何与 相反的规定，但如果没有在《CARES法》中颁布该守则（2020 RMD）第 401 (a) (9) (I) 条，则本来有资格获得2020年所需的最低分配，并且通过获得与 (1) 相等于2020年RMD的分配或 (2) 一系列的一笔或多笔款项来满足 要求的会员或受益人至少每年进行一次基本相等的分配（包括2020年的RMD），预计将持续到会员的寿命 （或预期寿命），以及除非会员或受益人选择接受 此类分配，否则会员指定的受益人或在至少10年内（2020年延期的RMD）将不会在2020年收到这些分配。前一句中描述的成员和受益人将有机会选择继续领取前一句中描述的分配。无论《守则》第 401 (a) (9) (I) 条的规定，符合条件的展期分配的 分配均可直接展期。

15.3 套现 分配。如果在离职之后的第二个计划年度的最后一天或之前获得本协议项下福利分配的会员或前会员丧失了其 个人账户的一部分，则如果该会员或前会员随后在连续中断五 (5) 次服务中断之日之前被公司或符合条件的关联公司重新雇用，则他有权偿还，在以下两项中较早者之前的任何 时间：(i) 自第一次约会之日起五 (5) 年后的日期他随后被公司或符合条件的关联公司再雇用，以及 (ii) 他连续获得五 (5) 次服务中断的日期 ，分配金额

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从他的个人账户向他汇款。还款后，返聘的会员或前会员个人账户将存入终止 时未归属的确切金额。如果根据本协议获得分配的再聘会员或前会员未按上文规定从其个人账户中及时偿还此类分配，则他在根据本协议第 10.3 节的条款进行分配 时没收的金额将继续被没收。但是，在确定他在再就业后的缴款中的既得权益时，应考虑他以前的归属服务年限。 如果根据本协议第 10.3 节的规定，其个人账户没有任何不可剥夺权利的会员或前会员随后被 公司或符合条件的关联公司再雇用，然后在连续五 (5) 次服务中断之前，再雇佣的会员或前会员的个人账户，则在重新雇用时，应将确切金额存入重新雇用的会员或前会员个人账户离职时 没有归属。

15.4 少数民族或残疾补助金。在任何有权领取本协议项下补助金的 个人处于少数地位或残疾期间，委员会应指示受托管理人根据委员会为此目的制定的政策向该人支付应付的款项。

15.5《家庭关系令》下的分配。根据委员会 的指示，本计划中包含的任何内容均不妨碍受托人遵守合格家庭关系令（定义见该守则第414（p）条）的规定。本计划特别允许根据合格的国内 关系令随时向备用收款人进行分配，无论该成员或前成员是否已达到本计划下的最早退休年龄，如《守则》第 414 (p) 条所定义；但是，只有在会员或前成员达到最早退休年龄之前向备用收款人 进行分配，前提是：(1) 该命令规定了当时的分配或者允许本计划与备用收款人之间达成协议，以授权较早的 分配；（2）该命令规定此类分配应采取一次性一次性付款的形式；以及（3）备用收款人根据本计划有权获得的金额超过1,000美元，而且 该命令要求备用收款人同意任何分配。本第 15.5 节中的任何内容均未赋予会员或前会员在本计划不允许的时间获得分配的权利，也不允许 备用收款人获得本计划不允许的付款方式。

计划管理人应制定合理的 程序，以确定家庭关系令的合格地位。收到家庭关系令后，计划管理人应立即将该命令的收据 和计划确定该命令合格状态的程序通知会员或前成员以及订单中指定的任何备用收款人。在收到家庭关系令后的合理时间内，计划管理人应确定该命令的合格状态 ，并应将其决定通知会员或前成员以及每位备用收款人。计划管理员应以符合劳工部法规的方式根据本款发出通知。计划管理人可以 将1985年1月1日之前下达的任何家庭关系令视为合格命令，无论其是否满足《守则》第414（p）条所述的所有要求。

如果在计划管理员确定家庭关系令的合格 状态期间，个人账户的任何部分需要支付，则委员会应指示受托管理人将应付金额分开存入单独的账户，并将隔离账户仅投资于固定收益投资。如果计划管理人 在收到命令后的十八（18）个月内确定该命令是合格的家庭关系令，则委员会应指示受托管理人根据该命令分配隔离账户。如果计划管理人 在收到命令后的十八（18）个月内没有确定该命令的合格地位，则委员会应指示受托管理人按照该命令不存在时计划 原本分配的方式分配隔离账户，如果计划管理员后来确定该命令是合格的家庭关系令，则应在预期情况下适用该命令。

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在不违背合格家庭关系 令规定的范围内，委员会可以指示受托管理人将根据该命令应支付给备用收款人的任何金额投资到隔离子账户或单独账户，并将该账户投资于联邦保险、 计息储蓄账户或定期存款（或两者的组合）或其他固定收益投资。独立子账户应继续是信托的一部分，但只有它才能分享其赚取的任何收入， 单独承担由此产生的任何费用或损失。

受托人应通过 单独的福利支票或其他单独分配向备用收款人支付本第 15.5 节所要求的任何款项或分配。

15.6 符合条件的展期 分配的直接展期。

(a) 有权获得本协议项下福利的个人（包括会员或前 成员的尚存配偶、根据该守则第414（p）条的定义作为合格家庭关系令的备用收款人的会员或前成员配偶或前配偶，以及根据本协议第8.2节指定的会员或前成员的非配偶受益人），其分配符合条件的展期分配，由于该术语的定义如下 ，可以代替从以下来源接收任何款项本计划，指示受托人将此类款项的全部或任何部分直接转移给一项或多项符合条件的退休计划的受托人，如下文所定义 期限。就本第 15.6 节而言，“合格展期分配” 一词定义为将全部或任何部分余额分配给分销商，包括 此类余额中由总收入中不包含的金额组成的任何部分，但符合条件的展期分配不包括：作为一系列基本相等的定期付款（不少于 的年度付款）之一的任何分配受让人的寿命（或预期寿命）或共同寿命（或共同寿命）分销商和分销受益人的预期），或在十年或更长时间的指定期限内；按照《守则》第 401 (a) (9) 条的要求进行的任何分配；以及《守则》第 401 (k) (2) (B) (i) (IV) 条中描述的任何困难分配。就本第 15.6 节而言，“合格退休计划” 一词指 (i)《守则》第 408 (a) 条所述的个人退休账户；(ii)《守则》第 408 (b) 条所述的个人退休年金（捐赠合同除外）；(iii)《守则》第 401 (a) 条所述的合格信托 ；(iv) 中描述的年金计划《守则》第403（a）条；（v）《守则》第403（b）条中描述的年金合同；（vi）《守则》第457（b） 条规定的由州维持的符合条件的计划，一个州的政治分支机构，或一个州的任何机构或部门，或一个州的政治分支机构，并同意单独核算从本计划中转入该计划的款项， (vii)《守则》第408A条所述的罗斯IRA以及 (viii)《守则》第408 (p) 条（2015年12月18日之后）中描述的简单IRA，但仅限于合并后的修正案 2016 年拨款法。

(b) 关于对非配偶 受益人的分配，“合格退休计划” 一词仅指上述 (i) 和 (ii) 条所述的代表受益人设立的计划，根据 《守则》第402 (c) (11) 条的规定，该计划必须被视为继承的个人退休账户。如果会员在规定的开始日期之前死亡，则根据守则第 401 (a) (9) (B) (ii) 条所述的 5 年期规则， 确定用于确定非配偶受益人有资格展期的金额所需的最低分配额。无金额是会员去世当年所需的最低分配。如果会员在规定的 开始日期或之后死亡，则在会员去世当年，不符合展期条件的最低分配额与该会员还活着并选择直接展期时适用的最低分配金额相同。对于 成员去世之后的年份及随后的年份，请参阅《财政条例》第 1.401 (a) (9) -5 条的问与答5，以确定计算所需的最低分配额时使用的适用分配期 。根据上述判决不符合展期条件的金额包括直接展期当年和之前 年度（包括会员去世前几年）的所有未分配所需的最低分配。

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(c) 任何此类直接展期的选择都必须按照委员会规定的方式 作出，不得迟于委员会在分配之日之前确定的日期。在分配日期之前， 委员会可以随时撤销根据本第 15.6 节作出的任何选择。如果有此权利的个人未在上述时间内以上述方式选择直接展期，则该分销商应被视为已明确放弃直接展期 。希望选择直接展期的分销商应在委员会规定的时间和方式内向委员会提供委员会合理要求的有关 符合条件的退休计划或补助金转入的计划的信息。委员会有权依赖如此提供的信息，且无须独立核实此类信息。委员会 有权根据本第 15.6 节推迟任何款项的转移，直到收到其根据本第 15.6 节要求的所有信息为止。

(d) 对于向波多黎各成员发放的合格展期分配，期限合格退休计划是指 (1) 构成PRIRC第1081.01 (a) 条规定的退休计划一部分的 员工信托，以及 (2) 在波多黎各设立并根据 PRIRC §1081.02 (a) 免税的个人退休账户或年金（IRA），符合条件的展期分配是指全部或部分根据《波多黎各 条例》第 1081.01 (b) -2 条的定义，一次性付款或一次性分配。

15.7 休兵期间的发放情况。就本第十五条而言，会员在履行《守则》第 3401 (h) (2) (A) 条所述的制服服务期间被视为已离职，无论该会员是否从雇主那里获得差别工资支付（定义见《守则》第 414 (u) (12) (D) 条）。根据本第 15.7 条被视为已离职并选择根据第 15.1 条获得分配的会员，禁止在自分配之日起的六个月内缴纳减薪 缴款和补缴款。

第十六条

受托人

16.1 任命受托人。委员会应任命一名或多名受托人管理信托基金。 受托人应按委员会的意愿任职，并应拥有ERISA为资产投资和信托基金管理向受托人提供的权利、权力和义务。

16.2 任命投资经理。委员会可以任命一名或多名投资经理来管理（包括 收购和处置的权力）信托基金的任何部分或全部资产。投资经理应按照委员会的意愿任职，并应拥有根据ERISA向指定信托人提供的权利、权力和职责，以进行分配给其资产的 投资。此后可以不时将投资经理称为他、他们或他，也可以用单数或复数来称呼，但所有此类提及均应 指当时的代理投资经理或在本协议下任职的投资经理。

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16.3 受托人和投资经理的责任。本 计划下的所有供款均应支付给受托人并由受托人持有。受托管理人应负责信托基金的投资和再投资，但管理特别委托给投资经理的资产以及 根据第 15.5 节的规定投资的基金除外。投资经理应独家管理和控制受托管理人分配的信托基金资产的投资和/或再投资。信托基金的所有 财产和资金，包括来自投资和所有其他来源的收入，应按照本协议的规定保留给成员或前成员，并用于向成员或前 成员或其受益人支付福利，或支付计划和信托基金的管理费用。

本计划和相关信托 旨在向每位信托人分配审慎执行分配给每个信托人的职能的个人责任。受托人或受托人 不得分担任何分配的责任或任何其他责任，除非本计划或相关信托的具体条款规定了此类分担。

16.4 受托人和 投资经理的债券。除非适用的法律规定必须提供此类债券或证券 ，否则不应要求受托管理人和投资经理为履行其在本协议下的权力和职责提供任何债券或担保。

第十七条

计划的修改和终止

17.1 计划的修订。未经任何其他方的同意，公司可以不时对本计划进行任何修改或修改，这些修正或修正不会导致信托基金的任何部分被用于或转用于本计划成员或前成员的专属权益以外的任何目的。任何此类修正均应由公司提出，并应自该文书中规定的日期起生效 。尽管有上述规定，除非 《守则》第 412 (c) (8) 条另有规定，否则本计划的任何修正案均不得在会减少会员或前会员应计权益的范围内生效。就前一句而言，对于在此修订之前可归因于服务的 福利而言，具有减少会员或前会员个人账户或取消可选福利形式的效果的修正案应视为减少应计福利。如果任何修正案更改了第 10.1 节中规定的归属时间表，则会员或前会员因归属计划变更而在其个人账户中不可没收的 百分比不得低于根据修正前有效的归属计划计算的不可没收百分比。此外，如果任何修正案更改了第 10.1 节中规定的 归属时间表，则拥有至少三 (3) 年归属服务的每位会员或前会员均可选择受本计划中规定的归属计划管辖，而无需考虑修正案。 成员或前成员必须在收到修正案副本后的六十 (60) 天内按照委员会规定的方式提交选举。委员会应向该成员或前成员提供修正案的副本，以及 必须在何时限内将其当选送回委员会的通知。

17.2 计划的终止。公司可在 随时通过董事会决议终止本计划，具体生效。该决议的核证副本应交付给受托管理人。

17.3 暂停和终止捐款。如果公司认为不可能或不可取 继续按第四条的规定缴款，则有权通过适当的决议：

(a) 暂停向本计划缴款；

(b) 停止向本计划缴款；或

(c) 终止本计划。

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暂停缴款应为暂时停止缴款，并不构成或 要求终止本计划。除非第 10.1 节 条款另有规定，否则尚未成熟的暂停不构成或要求终止计划或信托或个人账户的任何归属。公司完全终止缴款不构成本计划的正式终止，也不排除以后的缴款，但无论第 10.1 节的规定如何，迄今未完全归属 的会员或前成员的所有个人账户均应完全归属于相应的成员或前会员，且不可没收。在这种情况下，在终止 之后有资格加入该计划的员工将不会获得任何福利，除非恢复此类缴款，否则任何此类员工都不会获得任何额外福利。在完全终止捐款之日后，信托将按照本第 17.3 节的规定继续存在 ，计划和信托的规定应在必要时继续有效，由委员会自行决定。

17.4 信托基金的清算。本计划终止或部分终止后，所有会员、前 成员和受益人的个人账户将随之完全归属且不可没收。然后，受托管理人应在扣除所有费用和支出后将信托基金转换为现金。然后，委员会应按照第 5.2 节的规定调整所有 个人账户的余额。此后，受托管理人应根据本协议第十五条的规定，将这笔款项分配给每位受影响的成员、前成员和受益人的账户。

17.5 计划资产的合并、合并或转让。本计划不得与任何其他计划合并或合并，也不得将任何资产或 负债转移到任何其他计划，除非在该行动之后立即终止本计划，代表每位会员或前成员支付的福利等于或大于在该行动之前立即终止本计划时该会员或 前成员本应享有的福利。此外，除非此类转让构成直接展期 符合条件的展期分配根据本协议第 15.6 条或 ，如《财政条例》第 1.411 (d) -4 条问答-3 (b) (1) 所述，构成选择性转移，向 守则第 401 (k) 条规定的另一项合格现金或递延安排，除非委员会向受托人证明转让的任何部分归因于减薪缴款，否则本计划的任何资产均不得转移到其他计划， 包括补缴款（如果适用），合格非选择性缴款和合格配对供款仍然有效但须遵守美国财政部 条例第1.401 (k) -1 (d) 条规定的分配限制。

公司可根据《守则》第411（d）（6）（D）和414（l）条，自行决定不时允许同时参与西南航空飞行员退休储蓄计划的会员选择自愿将其在本计划下的全部或部分全额既得福利直接转移到西南航空飞行员退休储蓄 计划。每当公司选择允许此类自愿转让时，公司都将向符合条件的成员发出合理通知，告知他们有机会选择此类自愿转让。符合此类自愿转账资格的 会员可以选择转移本计划下构成其个人账户的任何全额或部分子账户，包括会员减薪 供款账户、指定罗斯账户、公司对等供款账户、公司利润分享供款账户、展期账户、免赔额供款账户和不可扣除的供款账户（如适用）。不允许转移部分 归属的子账户。

受托人不接受从计划中直接转移资产，但须符合第 417 节 的要求。除非本计划另有明确规定，否则根据《守则》第414（l）条向本计划转移的金额的归属将受转移此类资产的计划的归属条款管辖。

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第十八条

一般规定

18.1 没有雇佣合同。本计划中包含的任何内容均不得解释为赋予任何人针对委员会、公司、其股东、高级管理人员或董事或受托人的任何合法或公平权利， 除外，因为本计划中应特别规定同样的权利。本计划中的任何内容均不赋予任何会员、前会员或其他员工继续为公司或符合条件的关联公司服务的权利，公司或符合条件的关联公司对所有 人的雇用仍应被公司或该符合条件的关联公司终止，其程度与本计划从未执行一样。

18.2 付款方式。无论何时何地本文规定了付款或分配，无论是以金钱还是 其他方式，根据本协议第 15.5 节，上述款项或分配都应直接交到会员或前会员、其受益人、其管理人、遗嘱执行人或监护人或备用收款人手中（视情况而定）。 向有权在该人选择的任何银行或信托公司付款的人存入的存款应视为向其支付的款项，并进一步规定，如果本来有权获得任何款项或 分配的任何人是未成年人或无行为能力，则可以向其监护人或委员会可能确定的其他人支付此类款项或分配。

18.3 福利的非让渡性。在遵守《守则》第 414 (p) 条和本文中与合格国内 关系令相关的第 15.5 节的前提下，本协议下任何会员、前成员或受益人的利益均不受任何债务、判决、程序、债权人账单、扣押、征收、执行、扣押或 破产管理的约束，也不得因任何转让、转让、转让或转让而以任何方式减少或影响此类利息前任成员自愿或偶然、预先或其他原因出售、抵押、作为、不作为或不当行为在本计划存在期间，成员 或受益人及其中的任何人均无权或权力转让、转让、转让、出售或抵押上述福利及其中的权益，无论是合法的还是公平的；但是，成员可以 将其在基金中的既得权益转让或质押作为根据本计划第11.1节的规定发放的贷款的担保。尽管有上述规定，但本计划的任何条款均不妨碍执行根据该法第6331条征收的联邦税 或美国根据未缴税款评估得出的判决征收的联邦税收。

18.4 标题仅为方便起见。本计划条款和章节的标题仅为方便起见，在解释本计划时不应予以考虑。此外，在适用的情况下，以单数或复数形式使用的词可以解释为复数或 单数。

18.5 计划的有效性。本计划及其各项条款应由德克萨斯州法律解释并确定其 的有效性，本计划的所有条款均应根据该州的法律进行管理，前提是在发生冲突的情况下，以ERISA的规定为准。

18.6 计划约束力。本计划对公司和受托人的继任者和受让人以及根据本计划成为成员的个人的继承人和 个人代表具有约束力。

18.7 缴款申报表。本计划和 相关信托旨在符合《守则》第401（a）和501（a）条的资格。尽管此处包含任何相反的规定，但如果最初的裁决书是由美国国税局局长签发的，内容大意是 本计划和相关信托基金特此设立或在收到该信函之前经修订的决定书不符合《守则》第401（a）和501（a）条的要求，则公司有权选择撤回迄今为止缴纳的所有捐款 ，在这种情况下然后，计划和信托将终止。

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本计划的每笔供款都特别以该守则下这类 缴款的可扣除性为条件。应公司的要求，受托人应向公司退还公司因事实错误而缴纳的捐款金额或根据《守则》第404条不允许作为 扣除的公司捐款金额。此类供款申报表必须在（a）公司因事实错误地缴纳供款或（b）不将供款作为扣除额之后的一（1）年内提交。根据本协议应予退还的 缴款金额不得增加归因于该缴款的任何收益，但应归还的该金额应减去可归因于该缴款的任何损失。

18.8 失踪的成员或受益人。每位成员应按照 委员会规定的方式不时向委员会提交其本人和受益人的邮寄地址和任何邮寄地址的变更。就本计划的所有目的而言，通过向委员会提交的最后一个邮寄地址发给成员或受益人的任何通信、声明或通知，或者如果没有向委员会提交此类地址，则在公司记录中显示的最后一个邮寄地址发给成员或受益人的任何通信、声明或通知，对该成员或其受益人具有约束力。委员会无需搜索或找到成员 或受益人。如果委员会通知任何成员或受益人他有权获得分配，同时将本第 18.8 节的规定通知他（或做出合理努力，通过 认证信函、要求的退货收据、发往最后的已知地址的退货收据，或委员会认为适当的其他进一步努力确定该成员或受益人的下落），而该成员或受益人未能将 列为自己的下落委员会在此后三年内 (或更早的时间) 知道的下落委员会可能决定有必要避免违反计划资格要求），这些 成员或受益人的整个个人账户将被没收并根据第 6.4 节进行分配。但是，如果会员或其受益人随后应就此类股份提出适当的索赔，则应将先前没收的确切金额重新存入此类会员或受益人的个人账户 。

18.9 波多黎各税收 合规。根据PRIRC第1010.01（a）（30）条向身为波多黎各居民的波多黎各成员和受益人分配的福利必须符合PRIRC第1081.01（b）条的所得税申报和预扣税要求。

18.10 投票权。

(a) 每位成员都有权指示受托管理人如何投票分配给上述 成员个人账户的普通股。委员会应向每位成员提供足够用于此目的的委托书。受托管理人应根据每位成员的指示在这类 成员的全部股份范围内进行具体投票，并应尽可能以反映成员所表达愿望的方式对这些成员的合并部分股份进行投票。在ERISA允许的范围内，受托管理人对未收到指令的 普通股和未根据本计划分配给成员账户的普通股进行投票，其投票比例应与受托管理人收到成员指示的计划 下持有的普通股的投票比例相同。

(b) 尽管本计划中包含任何相反的规定 ，但如果提出普通股的现金投标要约或交换要约，则受托管理人只能根据此类现金投标要约 或交易所要约进行投标或交换，只能根据该成员对受托管理人的适当指示和指示，在本计划下分配给每个成员账户的普通股进行投标或交换。如果提出普通股的现金投标要约或交换要约，受托管理人应尽最大努力 采取合理必要的措施，就此类现金要约或交换要约以及在 计划下分配给此类成员账户的普通股向每位成员提供信息，并允许他们做出决定，就此而言，受托人应：

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(i) 向每位成员通报此类现金投标要约或 交易所要约的存在；

(ii) 尽快向每位成员传送与公司或向普通股持有人提出现金投标要约或交换要约的个人或实体提供的现金投标要约或交换要约有关的信息、解释和其他材料 ；

(iii) 要求每位成员发出适当的指示和指示，说明是否投标或交换根据本计划分配给此类成员账户的普通股 股，以及此类招标或交换的时间和方式（如果有指示和指示）；以及

(iv) 仅根据成员的适当指示和指示，尽最大努力在非歧视的基础上对根据该计划 持有的普通股进行投标或交换，以此类现金投标要约或交换要约。如果未及时收到成员的适当指示或指示，则不得根据此类现金要约或交易所要约进行投标或交换，在本计划下分配给其账户的普通股 。

就本 (b) 项而言，现金投标要约一词应包括向本计划或普通股持有人提出的普通股投标要约，或要求或邀请 进行普通股投标，以换取除所有现金以外的任何对价，如一般是向本计划或普通股持有人订立的。

(c) 如果根据上文 (b) 项根据现金要约或交易所 要约进行投标或交换在本计划下持有的任何普通股，则受托管理人获得的任何现金收益应暂时投资于受托人可能确定的短期投资，直到暂时 投资的现金收益再投资于普通股。受托管理人根据交换要约获得的任何其他财产应由受托管理人暂时以实物形式持有，直到出售此类临时持有的财产并将由此获得的 收益再投资于普通股为止。

18.11 年金分配权。如果截至 2007 年 12 月 31 日，不管 第 15.1 节有规定，但会员 已年满五十五 (55) 岁并获得了十 (10) 年的西南航空利润分享计划（以下简称合格会员）的分配，则以下规则适用于此类合格会员个人账户中归属于其既得西南航空利润分享计划子账户的任何部分的分配，包括根据本计划产生的任何收入、 支出、收益或损失或代表此类合格会员。

(a) 向合格会员发放年金 。委员会应指示受托管理人以合格联名和遗属年金的形式分配合格会员个人账户中持有的此类会员福利，除非合格的 成员拥有有效的豁免选择（如本文第 18.11 (b) 节所述）。合格共同和遗属年金是指即时年金 (a)，在合格会员的终身寿命内支付，如果合格会员在年金起始日 结婚，则合格会员终身存续的遗属年金

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配偶等于合格会员及其配偶共同生活期间应付年金金额的百分之五十（50%），以及（b）相当于合格会员终身 单一年金的精算等值。如果合格会员个人账户的不可没收部分不超过一千美元且不超过100美元，则在年金开始日期（合格会员将获得年金或其他任何形式的金额的第一个期限的第一天）或之前，委员会应指示 受托人一次性支付合格会员福利，以代替合格的共同年金和遗属年金 (1,000.00 美元)。

如果已婚的合格会员在开始支付福利金之前死亡，则委员会应 指示受托管理人将根据第八条计算的合格会员个人账户以退休前遗属年金的形式分配给合格会员的尚存配偶，除非合格成员拥有有效的豁免选择（如本文第18.11（c）节所述）。退休前遗属年金是一种年金，适用于合格会员在世配偶的终身支付。尚存配偶可以选择在合格会员去世后的合理期限内分配 退休前遗属年金。如果合格会员个人账户的不可没收部分不超过一千美元且不超过100美元（1,000.00美元），则委员会应指示受托管理人一次性支付合格会员个人账户，以代替退休前的 遗属年金。

委员会无需将此处描述的任何遗属年金分配给合格成员的配偶，除非 该合格成员及其配偶在一年内结婚，该期限以合格会员年金开始日期或合格会员死亡中较早者为准；前提是， 但是，如果合格成员在年金开始日期前一年内结婚并且结婚至少一年，则此例外情况不适用或在 合格会员死亡之日之前。

如果合格会员对合格联合 和遗属年金或退休前遗属年金实际上已作出有效的豁免选择，并且没有选择按照下文 (b) 段的规定领取合格的可选遗属年金，则委员会应指示受托管理人根据第 15.1 节分配会员 个人账户。此外，合格会员的幸存配偶可以选择第15.1节所述的付款方式来代替退休前的遗属年金。为了适用本第 18.11 节 ，委员会应在合格家庭关系令所要求的范围内将前配偶视为合格成员的配偶或尚存配偶。

(b) 豁免选举合格共同年金和遗属年金。在合格会员年金开始日期前的合理时间内（不少于三十 (30) 天且不超过一百八十 (180) 天），委员会应向合格成员解释合格联合年金和 遗属年金以及合格可选遗属年金的条款和条件、合格成员作出放弃合格联名选择的权利以及选择放弃合格联名的影响和遗属抚恤金形式、已婚合格会员配偶 在豁免选择方面的权利，以及合格会员撤销豁免选择的权利及其效力。

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合格会员豁免选举无效，除非：

(i) 合格会员在截至年金 起始日期的一百八十 (180) 天内做出豁免选择；

(ii) 如果合格会员个人账户的不可没收部分超过五 千和100美元（5,000.00美元），且合格会员没有选择合格的可选遗属年金，则合格会员配偶（根据合格共同和遗属年金向其支付遗属年金） 以委员会规定的方式同意豁免选举，配偶双方同意承认选举的影响，由公证人或委员会成员（或其代表）见证配偶同意；以及

(iii) 如果合格会员个人账户的不可没收部分超过五千美元， No/100 美元（5,000.00 美元），则配偶是合格会员的唯一主要受益人，或者配偶同意合格会员受益人的指定或合格会员受益人名称的任何变更。

此外，合格会员对合格共同年金和遗属年金的豁免无效 ，除非该选择指定了一种补助金支付形式，其中可能包括合格的可选遗属年金，未经配偶同意，不得更改（除非配偶明确允许合格成员 在未经配偶进一步同意的情况下指定，或者该变更导致补助金以合格共同和遗属的形式支付年金）。

如果委员会确定合格成员没有配偶、委员会无法找到合格成员配偶或财政部 条例规定的其他情况，则委员会可以接受不符合上文 第 (ii) 和 (iii) 段所述配偶同意要求的豁免选择为有效。

配偶根据本节获得的任何同意（或证实不得征得配偶同意 ）仅对该配偶有效。允许合格会员指定而无需此类配偶进一步同意的同意必须承认配偶有权将 的同意限制在特定的受益人以及适用的特定福利形式，并且配偶自愿选择放弃其中一项或两项权利。在福利开始之前，合格会员可以在未经配偶 同意的情况下随时撤销先前的豁免。撤销次数不受限制。除非合格会员已收到本文规定的对合格共同年金和遗属年金以及合格可选遗属年金的条款和 条件的解释，否则根据本节获得的任何同意均无效。就本第 18.11 节而言，合格可选遗属年金是指即时年金 (a)，应终身支付 ，如果合格会员在年金起始日结婚，则合格会员尚存配偶终身的遗属年金，相当于合格会员共同生活期间应付年金金额的百分之七十五 (75%) 会员及其配偶，以及（b）即合格会员终身单一年金的精算等值。

(c) 豁免选择退休前遗属年金。委员会应在每位合格成员成为合格会员后的 合理期限内，向每位合格成员解释退休前遗属年金的条款和条件、合格成员选择放弃退休前 遗属年金的权利及其影响、合格会员配偶在豁免选举方面的权利以及撤销退休的效力豁免选举。

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就适用本小节而言，合理期限是 两年期的结束，该期限从会员成为合格会员之日前一年开始，到该日期后一年结束。

除非符合第 18.11 (b) 节中描述的 配偶同意要求，否则合格会员对退休前遗属年金的豁免选择无效。

第十九条

头重脚轻的规则

19.1 定义。为了适用本第十九条的规定：

(a) 关键员工是指截至任何确定日期（定义见下文）在包括确定日期在内的计划年度内任何时候担任公司高管的任何员工或前员工 （包括任何已故员工），其薪酬高于《守则》第 416 (i) (1) (A) (i) 条规定的金额（如 根据第 416 (i) 条调整）(1）《守则》）、公司5％的所有者或薪酬超过15万美元的公司1％所有者。对于 此目的，补偿是指本计划第 6.6 (b) (ii) 节所指的补偿。谁是关键员工的决定将根据《守则》第 416 (i) (1) 条以及适用的 法规以及根据该法规发布的其他普遍适用指南来确定。《守则》第318条的推定所有权规则将适用于确定公司的所有权。

(b) 非关键员工是指不符合关键 员工定义的员工。

(c) 所需的聚合组是指：

(i) 公司或关联实体（定义见下文）的每份合格计划，其中至少有一名（1）名关键员工 在包括确定日期在内的计划年度内或之前的四个计划年度（无论计划是否终止）的任何时候参与或参与；以及

(ii) 本公司任何其他符合条件的计划，该计划使 (i) 中描述的计划符合 第 401 (a) (4) 条或《守则》第 410 条的要求。

(d) 许可聚合组是必填的 聚合组加上公司维护的任何其他合格计划，但前提是该组总体上能够满足《守则》第 401 (a) (4) 条和第 410 条的要求。委员会应决定在确定许可聚合组时应考虑哪些计划 。

(e) 任何计划年度的确定日期 是前一个计划年度的最后一天，如果是计划的第一个计划年度，则是该计划年度的最后一天。

(f) 百分之五（5%）的所有者是指持有 公司已发行股票百分之五（5％）或拥有公司所有股票总投票权百分之五（5％）以上的股票的任何人。

(g) 百分之一（1%）所有者是指持有 公司已发行股票百分之一（1％）以上或拥有公司所有股票总投票权百分之一（1％）以上的股票的任何人。

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(h) 关联实体是指（i）《守则》第414（b）条所定义的 受控公司集团的所有成员；（ii）《守则》第414（c）条所定义的共同控制的行业或企业集团（不论是否成立）；（iii）《守则》第414（m）条所定义的关联的 服务集团，该公司所属的附属 服务集团；或 (iv) 根据《守则》第 414 (o) 条及据此发布的条例要求合并的一组实体。

19.2 确定头重脚轻的身份。如果截至确定之日（定义见上文第19.1节）的头重脚轻的比率超过百分之六十（60％），则该计划是计划年度的重中之重。头重脚轻的比率是一个分数，其分子是 截至确定之日所有关键员工（定义见上文第 19.1 节）的个人账户现值的总和，其分母是为计划中所有员工确定的相似金额。截至确定之日，员工个人账户余额的当前 价值应通过在截至确定之日的 1 年期内根据本计划以及根据 守则第 416 (g) (2) 条与计划合计的任何计划对员工进行的分配增加。前一句也适用于已终止计划下的分配，如果该计划没有终止，则根据《守则》第416（g）（2）（A）（i）条，该计划本应与 计划合并。如果出于离职、死亡或残疾以外的其他原因进行分配，则适用本规定，将 5 年期改为 1 年。任何在截至确定日的 1 年期内未为雇主提供服务的个人的个人账户均不予考虑。委员会在计算头重脚轻的比率时，不考虑任何曾是关键员工的非关键员工（定义见上文第19.1节）。委员会应根据《守则》第416条和该守则条例的规定，计算头重脚轻的比率，包括其 必须在多大程度上考虑分配、展期和转账。

如果公司维持其他合格计划（包括简化的员工养老金计划），则只有当该计划是必需聚合组（定义见上文第19.1节）的一部分，并且必需聚合组 和许可聚合组（定义见上文第19.1节）的头重脚轻的比率都超过百分之六十（60％）时，该计划才是头重脚轻。委员会将按照本第 19.2 节 第一段要求的相同方式计算头重脚轻的比率，同时考虑聚合组内的所有计划。委员会应根据这些计划的条款、《守则》第416条和该守则部分下的规定，根据集团内包含的固定福利计划或 简化雇员养老金计划，计算应计福利的现值以及委员会必须考虑的其他金额。委员会应参照同一日历年内的决定日期计算 头重脚轻的比率。

19.3 公司最低供款。尽管此处包含任何相反的规定，但对于本计划 被确定为头重脚轻的任何计划年度（根据本协议第 19.2 条确定），每位符合条件的非关键员工都有权获得补充 缴款，金额等于此类非关键员工薪酬（定义见第 6.6 (b) (ii) 节）的百分之三（3％），减去 (i) 合格非选员工的金额分配给适用计划年度的会员减薪缴款账户的缴款（如果有）以及 (ii) 金额非选择性供款（如果有）分配给适用计划年度的西南航空飞行员退休储蓄计划下的会员 参与者选择性账户。就本第 19.3 节而言，符合条件的成员是指在适用计划年度的最后一天受雇于公司的非关键 员工。

前 段中提及的百分比不得超过根据本计划和公司维持的所有其他符合条件的固定缴款计划（包括西南航空飞行员退休储蓄计划下的选择性缴款）向该百分比最大的关键员工缴纳或分配公司缴款（定义见第 6.6 (b) (ii) 节）的百分比；但是，前提是这句话 {如果本计划要求，则 br} 不适用包括在内

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归入聚合组，并启用必须包含在该组中的固定福利计划，以满足《守则》第 401 (a) (4) 或 410 条的要求。如果根据公司维持的另一项合格计划为 非关键员工分配了最低配额，则就本计划而言，最低分配要求将被视为已满足。为了满足《守则》和《计划》第 416 (c) (2) 条的最低缴款要求，应考虑西南航空飞行员退休储蓄计划下的公司配套缴款 和配套缴款，并且 应被视为配套缴款，就该守则第401（m）条的实际缴款百分比测试和其他要求而言。

第二十条

信托 条款

20.1 一般职责分配。本计划的每位信托人只能拥有计划中特别赋予他的特定权力、 职责、责任和义务。公司董事会应全权负责批准其根据本计划缴款。公司拥有任命和罢免委员会成员以及全部或部分修改或终止本计划的唯一权力。委员会拥有任命和罢免受托人和投资经理的唯一权力。但是，董事会 和委员会均不对受托管理人或投资经理的任何作为或不作为承担任何责任，也没有义务投资或以其他方式管理受托人或投资 经理管理的信托基金的任何资产。除非另有特别规定，否则委员会应全权负责本计划的管理，本文对此职责进行了具体说明。除非另有特别规定，否则受托人 应全权负责本计划下持有的资产的管理、投资和管理。根据该计划，每个信托人应负责妥善行使自己的权力、职责、 责任和义务，并且不对其他信托人的任何行为或不作为负责，除非法律规定或此处特别规定。

20.2 信托责任。本计划下的每个信托人应履行其与本计划有关的职责和责任：

(a) 仅为了本计划成员的利益，其唯一目的是向这些成员及其 受益人提供福利，并支付管理本计划的合理费用；

(b) 在当时普遍的情况下，谨慎、技巧、谨慎和 勤奋，以相似身份行事并熟悉此类事项的谨慎人士在经营性质相似和目标相似的企业时会采用的谨慎、技巧、谨慎和 勤奋；

(c) 分散本计划的投资，以最大限度地降低巨额损失的风险，除非在这种情况下 谨慎行事不要这样做；以及

(d) 根据适用于本计划的文件和文书，例如 文件和文书与适用法律一致。

20.3 信托责任。受托人对其成为受托人之日之前或不再是受托人之日之后发生的任何构成违反信托责任的行为或不作为不承担任何责任 。

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20.4 共同信托责任。受托人 不对另一受托人违反信托责任的行为承担责任，除非：

(a) 它明知该作为或不作为属于违约行为，故意参与 或故意隐瞒该其他信托人的作为或不作为；

(b) 由于其未能遵守ERISA第404 (a) (1) 条管理其导致其信托地位的具体责任， 使该其他信托机构得以实施违规行为；或

(c) 在知悉 该其他信托机构存在违规行为后，它未能在这种情况下做出合理的努力来补救违规行为。

20.5 委托 和分配。委员会可酌情任命小组委员会、个人或任何其他代理人，并可将委员会的任何或全部权力和职责委托给任何此类被任命者。这种任命和授权必须 明确规定所授予的权力和职责。在进行此类任命和授权后，委托委员会成员对任何此类代表的行为或不作为不承担任何责任，前提是 委托委员会成员在进行或继续进行此类授权时不违反其信托责任。

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为此，西南航空公司制造了这家西南航空公司，以昭信守退休 储蓄计划将于2024年5月31日由其正式授权的官员签署，但将如上所述生效。

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