美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

10-K/A 表格

（第1号修正案）

x	根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的年度报告

截至 2023 年 12 月 31 日的财政年度


¨	根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

在过渡期内从到

委员会文件编号：001-40055

BITE 收购公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）

特拉华		85-3307316
（州或其他司法管辖区公司或组织）		（美国国税局雇主识别号码）

北州街 720 号
芝加哥, IL 60654
（主要行政办公室地址）
（邮政编码）

(347)-685-5236

（注册人的电话号码，包括区号）

根据《交易法》第 12 (b) 条注册的证券：

标题每个班级的	交易品种	注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.0001美元	咬	纽约证券交易所美国有限责任公司
购买一股普通股的认股权证	BITE.WS	纽约证券交易所美国有限责任公司
单位，每个单位由一股普通股和一股可赎回认股权证的二分之一组成	BITEU	纽约证券交易所美国有限责任公司

根据根据《交易法》第 12 (g) 条注册的证券：无

根据《证券法》第405条的规定，如果注册人是知名的经验丰富的发行人，请用复选标记注明。是的 ¨没有 x

如果注册人无需根据《交易法》第 13 或 15 (d) 条提交报告，请用复选标记注明。是的没有 x

用复选标记表明注册人 (1) 在过去的 12 个月内（或注册人需要提交此类报告的较短期限）中是否提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，和 (2) 在过去的 90 天中是否受此类申报要求的约束。是的x否”

用复选标记表示在过去的 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限），是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是 x 否¨

用复选标记指示注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴的成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器 ¨	加速过滤器 ¨	非加速过滤器 x	规模较小的申报公司x
			新兴成长型公司x

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则。§

用复选标记表明注册人是否已根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C. 7262 (b)）编制或发布审计报告的注册会计师事务所提交了关于其管理层对其内部控制对财务报告的有效性的评估的报告和证明。§

如果证券是根据该法第12（b）条注册的，请用复选标记注明申报中包含的注册人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表错误的更正。§

用复选标记表明这些错误更正中是否有任何是重述的，需要对注册人的任何执行官在相关恢复期内根据第 240.10D-1 (b) 条获得的激励性薪酬进行追回分析。§

用复选标记表示注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是 x 否¨

根据纽约证券交易所美国有限责任公司公布的注册人 A类普通股的收盘价10.33美元，2023年6月30日注册人的非关联公司持有的有表决权股票的总市值约为3,246万美元。就此计算而言，注册人的所有高级职员、董事和 10% 的受益所有人均被视为关联公司。此类决定不应被视为承认此类高管、董事或 10% 的受益所有人实际上是注册人的关联公司。

截至2024年5月17日，共发行和流通普通股7,999,298股，面值每股0.0001美元。

审计员姓名	审计师事务所 ID	审计员地点
Marcum LLP	688	纽约，纽约

解释性说明

提及 “公司”、“Bite”、“我们” 和 “我们的” 是指 Bite Acquisition 公司，除非上下文另有要求。

本10-K/A表格（“修正案”）上的第1号修正案（“修正案”）修订了2024年3月11日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年12月31日财政年度的10-K表年度报告（“年度报告”）。具体而言，本修正案全面修订并重申了第二部分第9A项 “控制和程序”： (1) 纳入了与可转换票据公允价值计量（定义见年度报告）相关的重大弱点，以及 (2) 鉴于公司无意中遗漏了上述内容，修改了公司关于有效性的决定截至2023年12月31日，公司的披露控制和程序已失效。

该公司在最初于2024年3月11日提交可转换票据（定义见年度报告）的公允价值计量时未能纳入该票据（定义见年度报告）的重大弱点。该披露的遗漏对合并财务报表和年度报告中包含的其他披露没有影响。管理层当时意识到自己有责任对财务报告建立足够的内部控制，当时已制定了此类内部控制措施，并遵守了内部控制框架制定的程序；年度报告中只是无意中遗漏了具体的披露项目。公司已确定，截至2023年12月31日，它没有维持有效的披露控制和程序，也没有对财务报告维持有效的内部控制。

除上述外，未对年度报告进行任何其他更改。年度报告继续显示截至年度报告最初提交日期。本年度报告修正案仅是为了修订第9A项而提交的，不会更改先前报告的财务报表或最初于2024年3月11日提交的年度报告中包含的任何其他披露。除本修正案中明确指明的外，公司未更新或修改其中包含的任何其他披露以反映 2024 年 3 月 11 日之后发生的任何事件。此外，特此修订《年度报告》第四部分第 15 项中的附录索引，并全面重述了 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条要求的当前日期的认证作为本修正案的证物提交。由于本修正案中不包含财务报表，因此我们没有根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条提交目前注明日期的证书。

项目 9A。控制和程序

披露控制和程序

根据交易法第13a-15条和第15d-15条的要求，我们的首席执行官（担任我们的首席首席执行官）和首席财务官（担任我们的首席财务和会计官）对截至2023年12月31日我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）自2023年12月31日起未生效，这是由于我们对与可转换票据公允价值衡量相关的财务报告的内部控制存在重大缺陷。尽管存在截至2023年12月31日的重大弱点，但管理层认为，本年度报告中包含的财务报表在所有重大方面公允地反映了我们在该期间根据公认会计原则列报的财务状况、经营业绩和现金流量。

我们不希望我们的披露控制和程序能够防止所有错误和所有欺诈事件。披露控制和程序，无论构思多么周到，运作得多好，都只能为披露控制和程序的目标得到实现提供合理而非绝对的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映资源限制这一事实，并且必须将收益与成本相比考虑。由于所有披露控制和程序存在固有的局限性，任何对披露控制和程序的评估都无法绝对保证我们已经发现了所有控制缺陷和欺诈实例（如果有）。披露控制和程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。

管理层关于财务报告内部控制的报告

根据美国证券交易委员会实施萨班斯-奥克斯利法案第 404 节的规章制度的要求，我们的管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制。我们对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性以及根据公认会计原则为外部报告目的编制合并财务报表提供合理的保证。我们对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：

(1)

涉及记录的维护，这些记录以合理的细节准确和公平地反映了我们公司资产的交易和处置，

(2)

提供合理的保证，确保交易是在必要时记录的，以便根据公认会计原则编制合并财务报表，并且我们的收入和支出仅根据管理层和董事的授权进行，以及

(3)

为防止或及时发现可能对合并财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置我们的资产提供合理的保证。

由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现我们的合并财务报表中的错误或错误陈述。此外，对未来时期任何有效性评估的预测都存在以下风险：条件的变化可能导致控制措施不足，或者政策或程序的程度或合规性可能会恶化。管理层评估了截至2023年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性。在进行这些评估时，管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会（COSO）在《内部控制——综合框架》（2013年）中提出的标准。根据我们的评估和这些标准，我们的首席执行官兼首席财务官确定，由于我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷，我们对财务报告的内部控制截至2023年12月31日尚未生效。具体而言，我们的管理层得出结论，我们与可转换票据公允价值衡量相关的控制措施没有得到有效的设计或维护。

本年度报告不包括我们独立注册会计师事务所的证明报告，因为根据乔布斯法案，我们是一家新兴成长型公司。

财务报告内部控制的变化

鉴于上述重大缺陷，我们进行了必要的额外分析，以确保我们的财务报表按照公认会计原则编制。管理层已实施补救措施，以解决重大缺陷并改善我们对财务报告的内部控制。具体而言，我们扩大并改进了可转换票据公允价值计量的审查流程。我们计划通过增加与第三方专业人员的磋商，进一步改进这一流程，我们就复杂的会计申请向他们咨询，并增加培训以补充会计专业人员。

尽管我们采取了大量行动来补救重大缺陷，但这种补救措施尚未得到充分证实。因此，我们将继续测试在第二季度实施的控制措施，以评估我们的控制措施是否有效运作。尽管无法保证，但我们认为我们的重大弱点将在截至2024年12月31日的年度中得到补救。

除了上面讨论的变化外，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

第 15 项。证物和财务报表附表

以下文件作为本报告的一部分提交或以引用方式纳入此处：

(1)

我们的财务报表列在本年度报告的第 F-1 页上

(2)

财务报表附表

没有

(3)

展品：

以下文件作为附录包含在本年度报告中：

展品编号		描述
2.1⁽¹¹⁾⁺		Bite Acquisition Corp.、2510169 Alberta Inc.、Above Merger Sub, Inc. 和 Above Food Corp. 于2023年4月29日签订的业务合并协议
3.1⁽¹⁾		经修订和重述的公司注册证书。
3.2⁽²⁾		章程。
3.3⁽⁶⁾		Bite Acquisition Corp. 经修订和重述的公司注册证书修正证书，日期为2022年12月19日。
3.4⁽¹²⁾		Bite Acquisition Corp. 经修订和重述的公司注册证书修正证书，日期为2023年8月10日。
3.5⁽¹⁵⁾		Bite Acquisition Corp. 经修订和重述的公司注册证书修正证书，日期为2024年2月13日。
4.1⁽²⁾		样本单位证书。
4.2⁽²⁾		普通股证书样本。
4.3⁽²⁾		样本认股权证证书。
4.4⁽¹⁾		公司与大陆证券转让与信托公司之间的认股权证协议，日期为2021年2月11日。
4.5⁽⁸⁾		注册人证券的描述。
10.1⁽²⁾		于2020年10月29日签发给我们的保荐人的期票。
10.2⁽²⁾		注册人与我们的赞助商之间的创始人股票认购协议，日期为2020年10月30日。
10.3⁽¹⁾		公司、我们的保荐人以及公司的每位执行官、董事和初始股东于2021年2月11日签订的信函协议。
10.4⁽¹⁾		公司与大陆证券转让与信托公司于2021年2月11日签订的投资管理信托协议。
10.5⁽¹⁾		公司、我们的保荐人和某些证券持有人于2021年2月11日签订的注册权协议。
10.6⁽¹⁾		公司、大陆证券转让与信托公司和某些证券持有人之间的股票托管协议，日期为2021年2月11日
10.7⁽¹⁾		公司与Smart Dine, LLC于2021年2月11日签订的行政服务协议
10.8⁽¹⁾		公司与Smart Dine, LLC于2021年2月11日签订的私人单位认购协议
10.9⁽¹⁾		公司与EarlyBird Capital, Inc.于2021年2月11日签订的私人单位认购协议
10.10⁽²⁾		赔偿协议的形式。
10.11⁽¹⁾		公司与EarlyBirdCapital, Inc.签订于2021年2月11日的承销协议。
10.12⁽¹⁾		公司与EarlyBirdCapital, Inc.于2021年2月11日签订的业务合并营销协议。
10.13⁽³⁾		为Smart Dine LLC发行的期票，日期为2022年2月10日
10.14⁽⁴⁾		为Smart Dine LLC发行的期票，日期为2022年6月21日
10.15⁽⁹⁾		为Smart Dine LLC发行的期票，日期为2023年3月23日
10.16⁽¹¹⁾		股东支持协议，日期为 2023 年 4 月 29 日
10.17⁽¹¹⁾		赞助商支持协议，日期为 2023 年 4 月 29 日
10.18⁽¹⁶⁾		为Smart Dine LLC发行的期票，日期为2023年10月4日
10.19⁽¹⁶⁾		为Smart Dine LLC发行的期票，日期为2024年1月22日
31.1*		规则13a-14 (a) 或规则15d-14 (a) 要求对首席执行官（首席执行官）进行认证。
31.2*		根据第13a-14 (a) 条或第15d-14 (a) 条的要求，首席财务官（首席财务和会计官）的认证。
32.1⁽¹⁶⁾**		根据第13a-14（b）条或第15d-14（b）条和18 U.S.C. 1350的要求，首席执行官和首席财务官的认证。
97.1⁽¹⁶⁾		回扣政策
99.1⁽⁵⁾ **		新闻稿，日期为2022年12月5日
99.2⁽⁷⁾ **		新闻稿，日期为2023年1月3日。
99.3⁽¹⁰⁾ **		联合新闻稿，日期为 2023 年 5 月 1 日。
99.4⁽¹⁰⁾ **		电话会议记录。
99.5⁽¹⁰⁾ **		投资者演讲。
99.6⁽¹³⁾ **		2023 年 11 月的投资者演示文稿。
99.7⁽¹⁴⁾		新闻稿，日期为 2024 年 2 月 21 日
101.INS		内联 XBRL 实例文档
101.SCH		内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL		内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF		内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LAB		内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE		内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
104		封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中）

* 随函提交。

** 随函附上。

+ 根据法规 S-K 第 601 (b) (2) 项，本附件的某些证物和附表已被省略。注册人同意根据美国证券交易委员会的要求向其补充提供所有遗漏的证物和附表的副本。

(1) 参照注册人于2021年2月18日向证券和交易委员会提交的8-K表最新报告的附录并入。

(2) 参照注册人于2021年1月25日向美国证券交易委员会提交的经修订的S-1表格（文件编号333-252406）的附录纳入。

(3) 参照注册人于2022年2月16日向美国证券交易所委员会提交的8-K表最新报告的附录而成立。

(4) 参照注册人于2022年6月22日向美国证券交易所委员会提交的8-K表最新报告的附录而成立。

(5) 参照注册人于2022年12月6日向美国证券交易所委员会提交的8-K表最新报告的附录而成立。

(6) 参照注册人于2022年12月20日向美国证券交易所委员会提交的8-K表最新报告的附录而成立。

(7) 参照注册人于2023年1月3日向美国证券交易所委员会提交的8-K表最新报告的附录而成立。

(8) 参照注册人于2022年3月31日向美国证券交易所委员会提交的10-K表年度报告的附录而成立。

(9) 参照注册人于2023年3月29日向美国证券交易所委员会提交的8-K表最新报告的附录而成立。

(10) 参照注册人于2023年5月1日向美国证券交易所委员会提交的表格8-K最新报告的附录纳入其中。

(11) 参照注册人于2023年5月4日向美国证券交易所委员会提交的表格8-K最新报告的附录纳入其中。

(12) 参照注册人于2023年8月11日向美国证券交易所委员会提交的8-K表最新报告的附录而成立。

(13) 参照注册人于2023年11月13日向美国证券交易所委员会提交的8-K表最新报告的附录而成立。

(14) 参照注册人于2024年2月21日向美国证券交易所委员会提交的8-K表最新报告的附录而成立。

(15) 参照注册人于2024年2月16日向美国证券交易所委员会提交的8-K表最新报告的附录而成立。

(16) 参照注册人于2024年3月11日向美国证券交易所委员会提交的10-K表年度报告的附录而成立。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

	Bite 收购公司

日期：2024 年 5 月 21 日	来自：	/s/ 阿尔贝托·阿杜拉·冈萨雷斯
		阿尔贝托·阿杜拉·冈萨雷斯
		首席执行官