目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
或者
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期间
委员会文件编号
（注册人的确切姓名如其章程所示）
（州或其他司法管辖区） 公司或组织的） | （美国国税局雇主 证件号） | |
（主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
(
（注册人的电话号码，包括区号）
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
用复选标记注明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，并且（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束：
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 |
| ☐ |
| 加速文件管理器 |
| ☐ |
| ☒ |
| 规模较小的申报公司 |
| ||
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）：
是的
注册人的已发行普通股数量为，面值每股0.001美元
目录
EGAIN 公司
10-Q 表季度报告
截至2024年3月31日的季度期间
目录
页面 | |||
| |||
第一部分 | 财务信息 | ||
第 1 项。 | 财务报表（未经审计） | 2 | |
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日的简明合并资产负债表 | 2 | ||
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月的简明合并运营报表 | 3 | ||
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月的简明综合收益（亏损）报表 | 4 | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月的简明合并股东权益表 | 5 | ||
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月的简明合并现金流量表 | 9 | |
| 简明合并财务报表附注 | 10 | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 24 | |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 38 | |
第 4 项。 | 控制和程序 | 39 | |
第二部分。 | 其他信息 | 40 | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 40 | |
第 1A 项。 | 风险因素 | 40 | |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 57 | |
第 5 项。 | 其他信息 | 58 | |
第 6 项。 | 展品 | 59 | |
| 签名 | 60 |
1
目录
第一部分：财务信息
第 1 项。财务报表
EGAIN 公司
简明的合并资产负债表
（以千计，面值数据除外）
（未经审计）
3月31日 | 6月30日 | |||||
| 2024 |
| 2023 | |||
资产 | ||||||
流动资产： | ||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | ||
受限制的现金 |
| |
| | ||
应收账款，减去信贷损失准备金 $ |
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| | ||
为获得收入合同而将成本资本化，净额 |
| |
| | ||
预付费用 | |
| | |||
其他流动资产 |
| |
| | ||
流动资产总额 |
| |
| | ||
财产和设备，净额 |
| |
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经营租赁使用权资产 | | | ||||
为获得收入合同而资本化的成本，扣除当期部分 |
| |
| | ||
善意 |
| |
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其他资产，净额 |
| |
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总资产 | $ | | $ | | ||
| ||||||
负债和股东权益 | ||||||
流动负债： | ||||||
应付账款 | $ | | $ | | ||
应计补偿 |
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应计负债 |
| |
| | ||
经营租赁负债 | | | ||||
递延收入 |
| |
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流动负债总额 |
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| | ||
递延收入，扣除当期部分 |
| |
| | ||
经营租赁负债，扣除流动部分 | | | ||||
其他长期负债 |
| |
| | ||
负债总额 |
| |
| | ||
承付款和或有开支（注6） | ||||||
股东权益： | ||||||
普通股，面值 $ |
| |
| | ||
额外的实收资本 |
| |
| | ||
库存股，按成本计算： | ( | ( | ||||
应收股东票据 |
| ( |
| ( | ||
累计其他综合亏损 |
| ( |
| ( | ||
累计赤字 |
| ( |
| ( | ||
股东权益总额 |
| |
| | ||
负债和股东权益总额 | $ | | $ | | ||
参见简明合并财务报表的附注。
2
目录
EGAIN 公司
简明合并运营报表
（以千计，每股数据除外）
（未经审计）
三个月已结束 | 九个月已结束 | |||||||||||
3月31日 | 3月31日 | |||||||||||
| 2024 |
| 2023 | 2024 |
| 2023 | ||||||
收入： |
|
| ||||||||||
订阅 | $ | |
| $ | | $ | |
| $ | | ||
专业服务 |
| |
|
| |
| |
|
| | ||
总收入 |
| |
|
| |
| |
|
| | ||
收入成本： | ||||||||||||
订阅费用 |
| |
|
| |
| |
|
| | ||
专业服务成本 |
| |
|
| |
| |
|
| | ||
总收入成本 |
| |
|
| |
| |
|
| | ||
毛利 |
| |
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| |
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| | ||
运营费用： |
|
| ||||||||||
研究和开发 |
| |
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| |
| |
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销售和营销 |
| |
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| | ||
一般和行政 |
| |
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运营费用总额 |
| |
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| | ||
运营收入（亏损） |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||
利息收入 |
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| | ||||
其他收入（支出），净额 |
| |
| ( |
| ( |
| | ||||
所得税准备金前的收入 |
| |
| |
| |
| | ||||
所得税条款 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
净收益（亏损） | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
每股信息： |
|
| ||||||||||
每股收益（亏损）： | ||||||||||||
基本 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
稀释 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
计算中使用的加权平均份额： | ||||||||||||
基本 |
| |
|
| |
| |
|
| | ||
稀释 |
| |
|
| |
| |
|
| | ||
参见简明合并财务报表的附注。
3
目录
EGAIN 公司
综合收益（亏损）的简明合并报表
（以千计）
（未经审计）
三个月已结束 | 九个月已结束 | |||||||||||
3月31日 | 3月31日 | |||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | |||||
净收益（亏损） | $ | |
| $ | ( | $ | |
| $ | ( | ||
扣除税款的其他综合收益（亏损）： |
|
|
|
|
|
| ||||||
外币折算调整 |
| ( |
|
| |
| ( |
|
| | ||
综合收益总额（亏损） | $ | |
| $ | | $ | |
| $ | ( | ||
参见简明合并财务报表的附注。
4
目录
EGAIN 公司
简明的股东权益合并报表
（以千计）
（未经审计）
截至2024年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||
普通股 | 额外 | 国库股 | 应收票据 | 累积的 | 累积的 | 总计 | ||||||||||||||||||
股份 |
| 金额 |
| 资本 |
| 股份 |
| 金额 |
| 股东 |
| 损失 |
| 赤字 |
| 公平 | ||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | $ | | $ | | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
股东票据的利息 | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||||
行使股票期权时发行普通股 | | | | — | — | — | — | | ||||||||||||||||
回购普通股 | ( | — | — | | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||||
基于股票的薪酬 | — | — | | — | — | — | — | — | | |||||||||||||||
外币折算调整 | — | — | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||||
净收入 | — | — | — | — | — | — | — | | | |||||||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | $ | | $ | | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
参见简明合并财务报表的附注。
5
目录
EGAIN 公司
简明的股东权益合并报表
（以千计）
（未经审计）
截至 2023 年 3 月 31 日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||
普通股 | 额外 | 国库股 | 应收票据 | 累积的 | 累积的 | 总计 | ||||||||||||||||||
股份 |
| 金额 |
| 资本 |
| 股份 |
| 金额 |
| 股东 |
| 损失 |
| 赤字 |
| 公平 | ||||||||
截至2022年12月31日的余额 | | $ | | $ | | — | $ | — | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
行使股票期权时发行普通股 | | — | | — | — | — | — | — | | |||||||||||||||
回购普通股 | ( | — | — | | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||||
基于股票的薪酬 | — | — | | — | — | — | — | — | | |||||||||||||||
外币折算调整 | — | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||
净亏损 | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||||
截至2023年3月31日的余额 | | $ | | $ | | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
参见简明合并财务报表的附注。
6
目录
EGAIN 公司
简明合并股东权益表（续）
（以千计）
（未经审计）
截至2024年3月31日的九个月 | ||||||||||||||||||||||||
普通股 | 额外 | 国库股 | 应收票据 | 累积的 | 累积的 | 总计 | ||||||||||||||||||
股份 |
| 金额 |
| 资本 |
| 股份 |
| 金额 |
| 股东 |
| 损失 |
| 赤字 |
| 公平 | ||||||||
截至2023年6月30日的余额 | | $ | | $ | | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
股东票据的利息 | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||||
偿还股东票据 | — | — | — | — | — | | — | — | | |||||||||||||||
行使股票期权时发行普通股 | | | | — | — | — | — | — | | |||||||||||||||
发行与员工股票购买计划相关的普通股 | | — | | — | — | — | — | — | | |||||||||||||||
回购普通股 | ( | — | — | | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||||
基于股票的薪酬 | — | — | | — | — | — | — | — | | |||||||||||||||
外币折算调整 | — | — | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||||
净收入 | — | — | — | — | — | — | — | | | |||||||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | $ | | $ | | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
参见简明合并财务报表的附注。
7
目录
EGAIN 公司
简明合并股东权益表（续）
（以千计）
（未经审计）
截至2023年3月31日的九个月 | ||||||||||||||||||||||||
普通股 | 额外 | 国库股 | 应收票据 | 累积的 | 累积的 | 总计 | ||||||||||||||||||
股份 |
| 金额 |
| 资本 |
| 股份 |
| 金额 |
| 股东 |
| 损失 |
| 赤字 |
| 公平 | ||||||||
截至2022年6月30日的余额 | | $ | | $ | | — | $ | — | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
股东票据的利息 | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||||
行使股票期权时发行普通股 | | — | | — | — | — | — | — | | |||||||||||||||
发行与员工股票购买计划相关的普通股 | | — | | — | — | — | — | — | | |||||||||||||||
回购普通股 | ( | — | — | | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||||
基于股票的薪酬 | — | — | | — | — | — | — | — | | |||||||||||||||
外币折算调整 | — | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||
净亏损 | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||||
截至2023年3月31日的余额 | | $ | | $ | | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
参见简明合并财务报表的附注。
8
目录
EGAIN 公司
简明的合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
九个月已结束 | ||||||
3月31日 | ||||||
| 2024 |
| 2023 | |||
来自经营活动的现金流： |
| |||||
净收益（亏损） | $ | |
| $ | ( | |
为将净收益（亏损）与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整： | ||||||
为获得收入合同而资本化的成本摊销 |
| |
|
| | |
使用权资产的摊销 | | | ||||
折旧和摊销 |
| |
|
| | |
信贷损失准备金 |
| |
|
| | |
递延所得税 | ( | ( | ||||
基于股票的薪酬 |
| |
|
| | |
处置财产和设备损失 | — | ( | ||||
运营资产和负债的变化： |
| |||||
应收账款 |
| |
|
| | |
为获得收入合同而资本化的成本 |
| ( |
|
| ( | |
预付费用 | | | ||||
其他流动资产 |
| ( |
|
| ( | |
其他非流动资产 | ( | | ||||
应付账款 |
| ( |
|
| ( | |
应计补偿 |
| ( |
|
| ( | |
应计负债 |
| |
|
| | |
递延收入 |
| ( |
|
| ( | |
经营租赁负债 | ( | ( | ||||
其他长期负债 |
| |
|
| | |
经营活动提供的净现金 |
| |
|
| | |
来自投资活动的现金流： |
| |||||
购买财产和设备 | ( |
|
| ( | ||
用于投资活动的净现金 |
| ( |
|
| ( | |
来自融资活动的现金流： |
| |||||
行使股票期权的收益 |
| |
|
| | |
员工股票购买计划的收益 | | | ||||
回购普通股 | ( | ( | ||||
股东票据的利息 | ( | — | ||||
偿还股东票据 | | — | ||||
融资活动提供的（用于）净现金 |
| ( |
|
| | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
| ( |
|
| | |
现金、现金等价物和限制性现金净增加 |
| |
|
| | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 |
| |
|
| | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | |
| $ | | |
补充现金流披露： |
| |||||
缴纳税款的现金 | $ | |
| $ | | |
租赁修改后确认的使用权资产和租赁负债 | $ | | | |||
参见简明合并财务报表的附注。
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目录
EGAIN 公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
1。业务和重要会计政策摘要
组织与业务性质
eGain Corporation（eGain、公司、我们或我们）通过由对话式人工智能（AI）和分析提供支持的创新知识中心自动与客户互动。我们主要向金融服务、电信、零售、政府、医疗保健和公用事业领域的大型企业销售产品，这些企业希望更好地为客户提供大规模服务，同时应对内容孤岛、流程复杂性和监管合规性。我们秉承 AX + BX + CX = DX™ 的口头禅，通过全面优化代理商体验 (AX)、业务体验 (BX) 和客户体验 (CX)，引导客户获得轻松的数字体验 (DX)。领先品牌使用eGain的云软件来提高客户满意度，增强代理能力，降低服务成本并促进销售。我们的总部设在美国。我们还在英国和印度开展业务。
财政年度
公司财政年度于6月30日结束。提及2024财年是指截至2024年6月30日的财政年度。
演示基础
随附的截至2024年3月31日的简明合并资产负债表以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月的简明合并运营报表、综合收益（亏损）、股东权益和现金流未经审计。截至2023年6月30日的简明合并资产负债表来自截至该日的经审计的合并财务报表，但不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。
某些信息和脚注披露通常包含在根据公认会计原则（GAAP）编制的合并财务报表中，尽管我们认为所做的披露足以使信息不具误导性，但已根据此类规则和条例进行了简要或省略。我们认为，未经审计的简明合并财务报表反映了公允列报本报告所述期间的财务状况、经营业绩和现金流所必需的所有调整（仅包括正常的经常性调整）。
这些简明的合并财务报表和附注应与我们的10-K表年度报告中包含的截至2023年6月30日财年的经审计的合并财务报表和附注一起阅读。我们在所列中期的经营业绩不一定代表任何其他中期或截至2024年6月30日的整个财年的预期业绩。
整合原则
我们根据美国证券交易委员会（SEC）的规章制度编制了简明的合并财务报表，其中包括我们全资子公司的账目。所有重要的公司间余额和交易均已清除。
10
目录
估算值的使用
财务报表的编制要求我们在简明的合并财务报表和附注中做出估计和假设。实际结果可能与估计值有很大差异。根据历史经验和其他假设，我们做出我们认为合理的估计。管理层做出的重要估计和假设包括：
| ● | 具有多项履约义务的合同的履约义务的独立销售价格（SSP）； |
| ● | 与主题606相关的履约义务可变对价的估计； |
| ● | 与获得收入合同的资本化成本相关的福利期； |
| ● | 当期和递延所得税的估值、计量和确认； |
| ● | 股票奖励的公允价值；以及 |
| ● | 租赁负债的租赁期限和增量借款利率。 |
最近的会计公告
最近通过的声明
2016年6月，财务会计准则委员会（FASB）发布了第2016-13号会计准则更新（ASU），即《金融工具——信用损失（主题326）：金融工具信用损失的计量（ASU 2016-13）》，要求根据内部信息、外部信息或与过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测相关的两者的组合，衡量和确认在报告日持有的金融资产的预期信用损失。亚利桑那州立大学第2016-13号用前瞻性预期信用损失模型取代了现有的已发生损失减值模型，这将导致提前确认信用损失。我们从2024财年第一季度起采用了该指导方针，但对我们的简明合并财务报表没有实质性影响。
收入确认
收入确认政策
我们的收入包括
在确定收入确认时适用的重要判断
我们与客户签订合同安排，其中可能包括承诺转让多种服务，例如订阅、支持和专业服务。就我们的业务而言，履约义务是向与众不同的客户转移服务的承诺。要确定服务是不同的履约义务，应单独记账还是合并为一个会计单位，需要作出重大判断。此外，需要做出重大判断才能确定收入确认的时机。
我们根据相对的SSP为每项履约义务分配交易价格。SSP 是我们向其中一位客户单独出售承诺服务的价格。需要做出判断才能确定每项不同履行义务的 SSP。
我们通过考虑与市场需求相关的定价目标来确定SSP。考虑因素是基于我们的折扣价格历史、所涉交易的规模和数量、客户人口统计和地理位置、价目表、合约价格和我们的市场策略。
11
目录
收入确认的确定
根据主题606，我们将承诺服务的控制权移交给客户后确认收入，金额与我们预期为换取这些服务而获得的对价相称。如果对价在安排中包括可变金额，例如服务等级抵免额或或有费用，那么我们将在总交易价格中纳入我们预计收到的金额的估算值。
我们确认的收入金额基于（i）确定与客户的合同；（ii）确定合同中的履约义务；（iii）确定交易价格；（iv）在相对的SSP基础上将交易价格分配给合同中的履约义务；（v）在我们履行合同中的每项履约义务时确认收入，通常是通过交付或控制权移交给客户时确认收入。
订阅收入
在履行义务时，以下客户安排将在合同期限内按比例确认：
| ● | 云交付安排； |
| ● | 维护和支持安排；以及 |
| ● | 定期许可证，包括本地软件许可证和对大量云功能的订阅。 |
对于涉及不同软件许可证的合同，在控制权移交给客户的时间点履行许可证履行义务。
我们通常在合同执行或后续续订时提前向客户开具发票，付款条件介于
公司与客户签订了与公司嵌入式知识产权相关的特许权使用费收入协议。根据协议条款，客户应为销售的每份包含嵌入式软件的软件许可证向公司提供固定费用的组合。这些嵌入式 OEM 特许权使用费包含在订阅收入中。根据主题606收入指导，由于这些安排适用于基于用途的知识产权许可，ASC 606-10-55-65段中的指导方针适用于这些许可，因此公司估计，收入仅作为OEM特许权使用费的履行义务得到履行或部分兑现。实际业绩和估计金额之间的差异将在下一个时期进行调整，因为此类销售由拖欠四分之一的客户报告。
专业服务收入
专业服务收入包括系统实施、咨询、培训和托管服务。交易价格根据其SSP分配给各种履约义务。分配给每项履约义务的收入以履行离散履约义务或按时间和物质完成工作时确认，以较早者为准。托管服务包括一整套流程和活动，从实施到监控公司eGain解决方案的演变和支持，不一而足。我们的咨询和实施服务合同要么按时间和材料出价，要么按固定费用出价。管理服务合同是按时间和材料进行竞标的。固定费用通常在里程碑计费或客户在合同的预定时间点接受后支付。已开具发票的金额记入应收账款和递延收入或收入，具体取决于控制权是否已移交给客户。
符合单独核算标准的培训收入将在提供培训时予以确认。
12
目录
具有多重履约义务的合同
公司签订的合同可能包括订阅、专业服务以及维护和支持的各种组合，这些组合通常是不同的，被视为单独的履约义务。对于具有多项履约义务的合同，公司使用每项履约义务的相应SSP，将合同的交易价格相对分配给每项履约义务。
资本化以获得收入合约的成本，净额
在主题606下，我们将获得不可取消的订阅和支持收入合同的增量成本资本化。资本化金额主要包括支付给我们的直销队伍的销售佣金。资本化金额还包括（i）支付给除直销人员以外的员工的金额，这些员工根据年度薪酬计划获得的激励性支出与所购合同的价值挂钩，以及（ii）与向员工付款相关的工资税和附带福利成本。
与新收入合同相关的资本化成本通常是递延的，并在我们估计的收益期内按直线分期摊销
在截至2024年3月31日的三个月和九个月中，我们资本化了美元
在截至2023年3月31日的三个月和九个月中，我们的资本化为美元
获得收入合约的资本化成本，净额为美元
递延收入
递延收入主要包括在收入确认之前从云端、定期和分摊费率许可以及维护和支持服务中收到的款项，在满足收入确认标准时予以确认。我们通常按年或按季度分期向客户开具发票。递延收入余额不代表年度或多年、不可取消的云或维护和支持协议的合同总价值。递延收入受多个因素的影响，包括季节性、续订的复合效应、发票期限、发票时间以及财务报告期内新业务的线性度。
细分信息
我们在... 运营
我们的收入来自北美以及欧洲、中东和非洲（EMEA）的总收入，并在附注2中披露。但是，我们在北美、EMEA和亚太地区产生了运营费用。
13
目录
下表列出了我们的运营收入（亏损）
三个月已结束 | 九个月已结束 | ||||||||||
3月31日 | 3月31日 | ||||||||||
2024 |
| 2023 | 2024 |
| 2023 | ||||||
运营收入（亏损）： | |||||||||||
北美 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | |||
欧洲、中东和非洲 |
| |
| |
| |
| | |||
亚太地区 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||
运营收入（亏损） | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | |||
下表列出了我们的长期资产，对应于我们的地理区域如下（以千计）：
3月31日 | 6月30日 | |||||
| 2024 |
| 2023 | |||
长期资产： | ||||||
北美 | $ | | $ | | ||
欧洲、中东和非洲 |
| |
| | ||
亚太地区 |
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| | ||
长期资产 | $ | | $ | | ||
就全实体地理区域披露而言，长期资产包括计算机和设备、家具和固定装置以及租赁权益改善，扣除累计折旧和摊销。这些项目净计入随附公司的简明合并资产负债表中的财产和设备。
信用风险和重要客户的集中度
我们面临集中信用风险的金融工具包括现金和现金等价物、限制性现金和应收账款。我们通过基于云联络中心平台产品连接器的转售合作伙伴关系来补充直销。我们还与系统集成商和托管服务提供商合作。
应收账款和信贷损失准备金
我们定期向客户提供无抵押信贷。我们的应收账款来自客户的收入，不计息。我们还保留信贷损失准备金，以备潜在的无法收回的贸易应收账款。我们按账龄类别审查我们的贸易应收账款，以识别存在已知争议或可收款问题的特定客户。我们在评估历史坏账趋势、美国和国际总体经济状况以及客户财务状况的变化时，在确定这些储备的充足性时会做出判断。在收款工作已用尽且该金额被视为无法收回后，我们会注销应收账款。追回的注销应收账款在发生时予以记录。
在某些收入合同中，合同账单与合同中确认的收入不一致。根据合同条款，当合同确认的收入超过账单时，将记录未开单的应收账款（合同资产），并在满足某些标准时开始计费。公司拥有无条件对价权的未开票应收账款总额为美元
截至2024财年，我们采用了亚利桑那州立大学2016-13财年——金融工具信用损失的衡量，对我们的简明合并财务报表没有实质性影响。
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目录
股票薪酬
我们根据ASC 718对股票薪酬进行核算， 补偿—股票补偿。根据ASC 718的公允价值确认条款，股票薪酬成本在授予之日根据奖励的公允价值计量，在归属期内被确认为扣除预期没收后的支出。股票薪酬支出包括根据我们修订和重述的2005年管理股票期权计划、经修订和重述的2005年股票激励计划以及2017年员工股票购买计划（ESPP）授予的股票期权、限制性股票单位（RSU）和折扣员工普通股的费用。
ESPP规定，符合条件的员工可以通过工资扣除以等于的价格购买公司的普通股
在授予日确定股票奖励的公允价值需要大量的判断和使用估计值，尤其是围绕股价波动率和预期期权期限等Black-Scholes估值假设。
以下是成本和支出中包含的股票薪酬摘要（以千计）：
三个月已结束 | 九个月已结束 | |||||||||||
3月31日 | 3月31日 | |||||||||||
| 2024 |
| 2023 | 2024 |
| 2023 | ||||||
股票薪酬支出： |
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| ||||||||||
收入成本 | $ | |
| $ | | $ | |
| $ | | ||
研究和开发 |
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销售和营销 |
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一般和行政 |
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| | ||
股票薪酬支出总额 | $ | |
| $ | | $ | |
| $ | | ||
股票薪酬总额包括与非员工奖励相关的费用 $
股票薪酬总额包括与非员工奖励相关的费用 $
股票薪酬总额包括与ESPP相关的费用（美元）
我们使用Black-Scholes估值模型来估算已授期权的股票薪酬和ESPP股票购买权的公允价值。根据我们的股票期权、限制性股票单位和ESPP计划发行的所有普通股仅从授权的普通股储备中发行，这些普通股先前在S-8表格上的注册声明中向美国证券交易委员会登记。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们 授予的购买期权
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中，我们授予了购买期权
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目录
我们使用以下加权平均假设作为Black-Scholes估值模型的输入来估算所授期权的公允价值：
三个月已结束 | 九个月已结束 | |||||||||
3月31日 | 3月31日 | |||||||||
| 2024 |
| 2023 | 2024 |
| 2023 |
| |||
预期波动率 | | % | | % | | % | | % | ||
平均无风险利率 | | % | | % | | % | | % | ||
预期寿命（年） |
|
| ||||||||
股息收益率 | |
| |
| |
| |
| ||
的股息收益率
2023 年 12 月 1 日，员工被授予总共购买以下产品的权利
2022年12月1日，员工被授予购买总额为
截至 2024 年 3 月 31 日，有
我们对股票期权预期寿命的估算基于公司在其股票公开交易期间的历史行使行为以及对过去所有期权授予的取消、期权的合同期限、归属期限和未偿还期权的预期剩余期限。
根据亚利桑那州立大学 2016-09 年的数据， 薪酬—股票薪酬：对基于员工股份的会计的改进，我们在计算股票薪酬支出时选择继续估算没收额。
截至 2024 年 3 月 31 日，大约有 $
截至 2024 年 3 月 31 日，大约有 $
租赁
根据ASC 842对租赁协议进行评估，以确定一项安排是否属于或包含租约， 租赁.
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目录
经营租赁包含在简明合并财务报表中的经营租赁使用权（ROU）资产、流动经营租赁负债和非流动经营租赁负债中。ROU资产代表公司在商定的期限内使用租赁资产的权利。租赁负债代表公司在租赁期内支付租赁费的合同义务。
对于经营租赁，ROU资产和租赁负债在租赁开始之日确认。租赁负债以租赁期内租赁付款的现值来衡量，如果易于确定，则使用租约中隐含的利率。如果租约中隐含的利率无法轻易确定，则公司在租赁开始时使用其增量借款利率。经营租赁ROU资产的计算方法是剩余租赁付款的现值加上未摊销的初始直接成本和任何预付款，减去收到的未摊销的租赁激励。
运营租赁通常包括非租赁部分，例如公共区域维护成本。我们选择将非租赁部分包括在租赁付款中，以计算租赁ROU资产和负债，前提是它们是固定的。非固定的非租赁部分付款在发生时作为可变租赁付款记作支出。
租赁条款可能包括续订或延期期权，前提是可以合理确定可以行使这些期权。在租约开始时评估续订或延期选择权是否可以合理确定会被行使。在确定期权是否可以合理确定行使时考虑的因素包括但不限于任何租赁权改善的价值、续订率与市场利率相比的价值，以及如果不行使期权会给公司造成重大经济损失的因素的存在。租赁费用在租赁期内以直线方式确认。该公司选择不确认初始期限为十二个月或更短的租赁的ROU资产和债务，并采用了资本门槛来确认简明合并资产负债表上的租约。与短期租赁和未达到公司资本门槛的租赁相关的费用在发生期间记入租赁费用。
善意
我们每年对商誉进行减值审查，每当事件或情况变化表明商誉可能受到减值时，我们都会更快地对商誉进行减值审查。这些事件或情况可能包括商业环境的重大变化、法律因素、经营业绩指标、竞争或报告单位很大一部分的出售或处置。我们在单一的报告单位下运营，因此，我们所有的商誉都与整个公司有关。我们有
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2.收入确认
收入分解
下表分别列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月中的订阅和专业服务收入（以千计）：
三个月已结束 | 九个月已结束 | ||||||||||
3月31日 | 3月31日 | ||||||||||
2024 |
| 2023 | 2024 |
| 2023 | ||||||
收入： |
|
| |||||||||
SaaS 收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||
传统收入 | | | | | |||||||
订阅收入总额 | |
| | |
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专业服务收入 |
| |
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| |
| |
|
| | |
总收入 | $ | |
| $ | | $ | |
| $ | | |
下表分别显示了我们在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月中一段时间内确认的收入（以千计）：
三个月已结束 | 九个月已结束 | ||||||||||
3月31日 | 3月31日 | ||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||
收入： | |||||||||||
加时赛 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||
时间点 | | | | | |||||||
总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||
下表按地理位置显示了我们的收入。按地域划分的收入通常是根据我们的订约实体所在的地区而不是客户所在的地区确定的。如下表所示，我们在每个运营区域的总收入中所占的相对比例在本报告所述期间，我们在每个运营区域的收入中基本一致（以千计）：
三个月已结束 | 九个月已结束 | ||||||||||
3月31日 | 3月31日 | ||||||||||
2024 |
| 2023 | 2024 |
| 2023 | ||||||
收入： | |||||||||||
北美 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||
欧洲、中东和非洲 | |
| |
| |
| | ||||
总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||
合约余额
合同资产（如果有）包括尚未开具发票且我们没有无条件对价权的已完成履约义务的未开具账单的应收账款。未开票的应收账款包含在应收账款中，减去我们简明合并资产负债表中的信贷损失准备金。合同负债包括递延收入，我们有义务向客户转移服务，并已提前收到对价或应向客户支付款项。债务履行后，递延收入将确认为相应期间的收入。
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目录
下表列出了我们的合同负债（以千计）：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | ||||
合同负债： | ||||||
递延收入 | $ | | $ | | ||
递延收入，扣除当期部分 | |
| | |||
递延收入总额 | $ | | $ | | ||
$
剩余的履约义务
剩余履约义务代表尚未确认的合同收入，包括递延收入、已向客户开具但尚未收取且未被确认为收入的发票，以及将在未来期间开具发票并确认为收入的金额。分配给剩余履约义务的交易价格受多种因素的影响，包括季节性、续订时间、平均合同条款和外币汇率。截至2024年3月31日，我们的剩余履约义务为美元
3.每股收益（亏损）
每股基本收益（亏损）是使用已发行普通股的加权平均数计算得出的。在报告净收益的时期，可向限制性股票单位发行的货币和股票中的股票期权会增加加权平均股票数量，但须遵守基于服务的归属要求，以计算摊薄后的每股收益。
下表显示了每股基本收益和摊薄收益（亏损）的计算（以千计，每股数据除外）：
三个月已结束 | 九个月已结束 | |||||||||||
3月31日 | 3月31日 | |||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||
净收益（亏损） |
| $ | |
| $ | ( | $ | |
| $ | ( | |
每股信息： | ||||||||||||
每股收益（亏损）： | ||||||||||||
基本 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
稀释 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
计算中使用的加权平均份额： | ||||||||||||
基本 |
| |
|
| |
| |
|
| | ||
稀释期权和限制性股票单位的影响 | | — | | — | ||||||||
稀释 |
| |
|
| |
| |
|
| | ||
要购买的股票期权的加权平均份额
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4。所得税
所得税根据ASC 740使用资产负债法进行核算，所得税(ASC 740). 根据这种方法，递延所得税负债和资产是根据财务报表现有资产和负债账面金额与其各自税基之间的差异而产生的估计未来税收后果进行确认。对于美国的传统eGain业务，根据现有证据，包括我们的历史经营业绩、未来的投资计划以及当前市场环境的不确定性和经济不确定性，我们为递延所得税净资产提供了全额估值补贴。对于英国的传统eGain业务，根据积极的证据，该公司已确定能够使用递延所得税资产，并且没有递延所得税资产的估值补贴。其余的eGain国外业务以及Exony的业务历来是盈利的，我们认为这些资产变现的可能性很大。我们的税收规定主要与国外活动以及州所得税有关。我们的所得税税率与法定税率不同，这主要是由于我们的估值补贴以及国外业务的变化。
根据ASC 740的规定，我们考虑了不确定的税收状况。ASC 740 包含识别和衡量不确定税收状况的两步方法。对税收状况进行评估以确定现有证据的权重是否表明通过审计（包括相关上诉或诉讼的解决）有可能维持税收状况，以供确认。然后，税收优惠被计为最大金额，在最终结算时实现的可能性超过50％。在评估和估算税收状况和税收优惠时，我们会考虑许多因素，这些因素可能需要定期调整，并且可能无法准确预测实际结果。
自2024年3月31日起，根据1986年《美国国税法》和类似的州规定，使用净营业亏损（NOL）或税收抵免结转额分别抵消未来的应纳税所得额和税收将受到年度限额的限制，该限额的确定方法是首先将所有权变更时公司股票的价值乘以适用的长期免税税率，然后可能需要进行其他调整，例如内置税率根据需要增益或内在损失。任何限制都可能导致其NOL和/或税收抵免结转金的全部或部分在使用前到期。
根据2017年12月22日颁布的《减税和就业法》（TCJA），2018年和未来几年发生的联邦净收入可以无限期结转，但通常不得结转，此类NOL的可扣除性仅限于应纳税收入的80％。
2020年3月27日，《冠状病毒援助、救济和经济安全法》（CARES法案）（P.L. 116-136）通过成为法律，对美国某些相关税法的部分内容进行了修订。CARES法案包括许多联邦所得税法变更，包括但不限于：（i）允许NOL结转抵消自2021年之前的应纳税年度的100％应纳税所得额，（ii）加快替代性最低税收抵免退款，（iii）暂时将允许的营业利息扣除额从调整后应纳税收入的30％提高到50％，以及（iv）对与合格改善财产相关的折旧提供技术性更正。CARES法案对我们的合并财务报表没有影响。从2022年开始，TCJA取消了立即扣除研发支出的选项，并要求纳税人在五年内资本化和摊销国内支出，在15年内将国外支出资本化和摊销。尽管强制性资本化要求增加了我们在2022年（该条款生效的纳税年度）的递延所得税资产和现金税负债，但其影响将在五年摊还期内逐年下降到第六年的微不足道的水平。
2022年8月16日，《2022年通货膨胀减少法》（IRA）签署成为法律，对2022年12月31日之后的应纳税年度生效。IRA包括促进清洁能源的多项激励措施，其税收条款主要侧重于对全球调整后的财务报表收入征收15％的最低税，对股票回购征收1％的消费税。这些措施可能会影响我们的简明合并财务报表，随着更多指导的发布，我们将继续评估IRA的适用性和影响。
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5。租赁
我们根据不可取消的运营租约租赁租赁我们的办公设施，这些租约将在2033财年的不同日期到期。我们还修改了
运营租赁总成本为 $
在截至2024年3月31日的三个月和九个月中，经营租赁的运营现金流出量为美元
下表显示了有关我们简明合并资产负债表中的租赁信息（以千计）：
3月31日 | 6月30日 | ||||||
2024 | 2023 | ||||||
资产： | |||||||
经营租赁使用权资产 | $ | | $ | | |||
负债： | |||||||
经营租赁负债 | | | |||||
经营租赁负债，扣除流动部分 | | | |||||
下表显示了有关加权平均租赁期限和折扣率的信息，如下所示：
2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
加权平均剩余租赁期限（以年为单位） | ||||||||
加权平均折扣率 | | % | % | |||||
截至2024年3月31日，租赁负债的剩余到期日如下（以千计）：
财政期： | |||
2024 财年剩余三个月 | $ | | |
2025 财年 | | ||
2026 财年 |
| | |
2027 财年 |
| | |
2028 财年 | | ||
2029 财年 | | ||
2030 财年及以后 | | ||
最低租赁付款总额 | | ||
减去：估算利息 | ( | ||
经营租赁负债总额 | | ||
减去：当前的经营租赁负债 | ( | ||
经营租赁负债总额，扣除流动部分 | $ | |
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6。承诺和突发事件
诉讼
在正常业务过程中，我们参与了与涉嫌侵犯知识产权、商业、公司和证券、劳动和就业、工资和工时有关的各种法律诉讼和索赔，以及其他预计不会对我们的业务或我们的简明合并财务报表产生重大影响的索赔。我们因涉嫌侵犯其所有权（包括专利侵权）而被第三方通知和/或起诉，将来也可能被第三方起诉。
我们会根据潜在案情、潜在的辩护和反诉、和解或诉讼的可能性以及对我们的预期影响来评估所有索赔和诉讼。如果发现我们的技术侵犯了第三方的权利，可能会受到禁令。此外，我们的协议要求我们赔偿客户的第三方知识产权侵权索赔，这可能会增加我们对此类索赔作出不利裁决的成本。
质保
我们通常保证，我们软件的程序部分将在最长的一段时间内基本上按照某些规格运行
我们还针对客户因使用我们的产品而可能侵犯第三方知识产权的行为提供标准担保和赔偿，以及与某些高级职员和员工签订的赔偿协议，根据该协议，我们可能需要赔偿这些人员因对我们的义务而产生的责任。此类义务的条款各不相同。通常，最高债务是法律允许的金额。从历史上看，与这些担保相关的成本并不大。但是，我们不能保证将来不需要保修储备。
赔偿
我们已同意赔偿我们的董事和执行官因其担任董事或高级管理人员而在任何诉讼或程序中因其担任董事或高级管理人员而成为或可能成为当事方的任何诉讼或程序中产生的任何费用、开支、判决、罚款和和解金额所产生的相关费用、开支、判决、罚款和和解金额应我们的要求向任何其他公司或企业提供的服务。
转让定价
我们收到了税务机关就某些财政年度的转让定价问题提供的转让定价评估，我们已向有关当局提出上诉。我们会审查每个重大事项的状况并评估其潜在的财务风险。我们认为，此类评估毫无根据，不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
合同承诺
我们的主要合同承诺包括办公空间租赁下的义务。根据ASC 842对租赁协议进行评估，以确定一项安排是否属于或包含租约， 租赁.
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7。公允价值计量
ASC 820， 公允价值测量(ASC 820) 定义了公允价值，建立了衡量资产和负债公允价值的框架，并扩大了公允价值衡量标准的披露。公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，资产或负债在本金市场或最有利市场转移负债而获得的交易价格。这些金融资产和负债的公允价值随后的变动在发生收益或其他综合收益时予以确认。每当其他报表要求或允许按公允价值计量资产或负债时，ASC 820均适用。
ASC 820包括公允价值层次结构，其中前两个被认为是可观察的，最后一个是不可观察的，旨在提高公允价值衡量和相关披露的一致性和可比性。用于衡量公允价值的估值技术必须最大限度地利用可观察的投入，并最大限度地减少不可观察投入的使用。可观察的输入反映了市场参与者根据从独立来源获得的市场数据对资产或负债进行定价时将使用的假设，而不可观察的输入则反映了报告实体根据自己的市场假设进行的定价。
公允价值层次结构由以下三个层次组成：
1级 — 工具估值是从活跃交易所市场中涉及相同资产的交易的实时报价中获得的。
第 2 级 — 工具估值是从可比工具的现成定价来源获得的。
第 3 级 — 工具估值是在没有可观察到的市场价值的情况下获得的，需要很高的判断力才能确定公允价值。
我们的货币市场基金是根据活跃市场的报价定期按公允价值计量的，在公允价值层次结构中被归类为第一级。截至2024年3月31日和2023年6月30日，归类为一级工具的现金等价物，包括货币市场账户投资，计量为美元
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8。股票回购计划
2022年11月14日，公司董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，我们最多可以购买美元
根据股票回购计划，我们可以不时通过公开市场交易或私下协商的交易以我们认为适当的价格全权购买普通股。此外，我们可以自行决定，也可以根据规则10b5-1计划对普通股进行公开市场回购，该计划将允许在根据内幕交易法或自行实施的交易限制不允许公司回购普通股时进行普通股回购。
回购股票的时间和数量将根据对市场状况和其他因素的评估来确定，包括股票价格、交易量、总体业务和市场状况以及资本可用性。最初的股票回购计划自2022年11月14日起立即生效，并经过修订，将期限再延长一年，直至2024年11月14日，除非进一步延长，否则没有规定我们有义务收购指定数量的股票，并且可以随时自行决定修改、暂停或终止，恕不另行通知。股票回购计划将使用现有现金或未来现金流提供资金。在截至2024年3月31日的三个月中，
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表和相关附注，以及截至2023年6月30日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的财务报表和相关附注一起阅读。
本10-Q表季度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。 这些陈述与未来时期、未来事件或我们未来的运营或财务计划或业绩有关。这些陈述通常包括 “相信”、“期望”、“目标”、“预期”、“打算”、“计划”、“寻求”、“估计”、“潜在” 等词语，或未来或条件动词，如 “将”、“会”、“应该”、“可能” 或 “可能”，或这些术语的否定词以及其他类似的表达。这些涉及风险和不确定性的前瞻性陈述包括以下陈述：
| ● | 我们的纯SaaS业务模式的好处，包括我们相信它可以为SaaS客户提供经常性收入的可见性、更高的可预测性以及50％的价值实现时间； |
| ● | 我们认为SaaS收入能更好地反映业务势头； |
| ● | 我们预计未来几个季度遗留费用将继续下降； |
| ● | 我们认为，SaaS和专业服务收入的结合是衡量我们业务前瞻性价值的有用指标； |
| ● | 我们的信念有助于将某些非现金费用和非核心运营费用排除在非公认会计准则营业收入中； |
| ● | 我们的解决方案为客户和合作伙伴带来的预期收益； |
| ● | 我们的价值主张； |
| ● | 我们经营所在市场的客户和市场期望，以及我们满足期望和满足此类需求的能力； |
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目录
| ● | 我们的销售周期漫长，难以预测销售时间或延迟； |
| ● | 我们对收入、收入成本、支出和其他财务指标的预期； |
| ● | 我们的业务计划、战略、目标和展望； |
| ● | 我们对产品开发计划的期望； |
| ● | 我们开展业务的市场中的竞争和我们的竞争优势； |
| ● | 我们对业务前景的信念； |
| ● | 技术变化，包括人工智能技术和服务； |
| ● | 对我们解决方案的需求变化； |
| ● | 我们对客户构成和失去重要客户的结果的期望； |
| ● | 我们对战略和第三方分销合作伙伴关系的依赖； |
| ● | 未经授权访问客户数据或我们的数据或我们的IT系统和网络安全攻击的风险； |
| ● | 我们及时适应和遵守不断变化的欧洲监管和政治环境的能力； |
| ● | 美国税收立法最近变化的影响； |
| ● | 遵守隐私法律法规对我们的业务和客户的影响； |
| ● | 我们对第三方提出的索赔或诉讼（包括涉嫌侵犯所有权的行为）采取适当预防措施的能力； |
| ● | 我们的资本资源是否充足，以及我们筹集额外融资的能力； |
| ● | 与我们的国际业务相关的风险； |
| ● | 外币波动和通货膨胀的潜在影响；以及 |
| ● | 健康流行病的潜在影响。 |
这些前瞻性陈述反映了我们目前对未来事件的看法，基于假设，受风险和不确定性的影响。这些风险和不确定性可能导致实际结果与预测结果存在重大差异，包括但不限于：
| ● | 我们管理业务计划、战略和展望以及任何与业务相关的预测或预测的能力； |
| ● | 我们改进当前解决方案的能力； |
| ● | 我们创新和应对快速技术变革和竞争挑战的能力； |
| ● | 我们执行销售和营销策略的能力； |
| ● | 客户对我们现有和未来解决方案的接受程度； |
| ● | 我们预测订阅续订的能力； |
| ● | 新立法或法规对我们业务的影响； |
| ● | 会计声明和我们的关键会计政策、判断、估计、模型和假设对我们财务业绩的影响； |
| ● | 我们的竞争能力； |
| ● | 我们的战略和分销合作伙伴关系的成功； |
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目录
| ● | 我们在需要时获得资金的能力； |
| ● | 我们管理未来增长的能力； |
| ● | 我们留住关键人员和雇用额外人员的能力； |
| ● | 与保护我们的知识产权相关的风险； |
| ● | 外汇波动和通货膨胀； |
| ● | 全球经济环境; |
| ● | 与公共卫生大流行相关的风险；以及 |
| ● | “风险因素” 下列出的风险。 |
鉴于这些风险和不确定性，您不应过分依赖这些前瞻性陈述。除非联邦证券法要求，否则我们没有义务出于任何原因更新任何前瞻性陈述，即使未来有新信息可用或发生其他事件。
所有提及 “eGain”、“公司”、“我们的”、“我们” 或 “我们” 的内容均指eGain Corporation及其子公司，除非从上下文中可以清楚地看出此类术语仅指eGain且不包括其子公司。
eGain 和 eGain® 是 eGain 公司的商标。在本报告中，我们还提到了其他公司和组织的商标。
摘要风险因素
我们的业务面临许多风险和不确定性，这些风险和不确定性可能会影响我们成功实施业务战略的能力并影响我们的财务业绩。在决定是否投资我们公司之前，您应仔细考虑本报告中的所有信息，尤其是以下主要风险以及本报告第1A项 “风险因素” 中描述的所有其他具体因素：
| ● | 我们的业务受到一系列因素的影响，这些因素是我们无法控制的，我们在预测方面没有比较优势。 |
| ● | 我们的仅限SaaS的商业模式存在某些风险。 |
| ● | 我们的收入和经营业绩过去曾波动，将来可能会波动，而且由于我们确认了一段时间内的订阅收入，因此收入的下降可能不会立即反映在我们的经营业绩中。 |
| ● | 我们无法准确预测订阅续订率以及这些费率可能对我们未来的收入和经营业绩产生的影响。 |
| ● | 我们漫长的销售周期以及难以预测销售时间或延迟可能会损害我们的经营业绩。 |
| ● | 由于我们的收入很大一部分依赖相对较少的客户，因此这些客户的流失或我们未能吸引新的重要客户都可能会对我们的收入产生不利影响并损害我们的业务。 |
| ● | 包括生成式人工智能产品在内的客户交互软件市场竞争激烈，如果我们无法成功竞争，我们的业务将受到不利影响。 |
| ● | 如果我们未能扩大和改善我们的销售业绩和营销活动，或留住我们的销售和营销人员，我们可能无法发展我们的业务，这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生负面影响。 |
26
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| ● | 我们未能维持、发展或扩大战略和第三方分销渠道将阻碍我们的收入增长。 |
| ● | 客户在实施我们的产品时遇到的困难和延迟可能会损害我们的收入和利润。 |
| ● | 我们在美国境外开展业务和运营的很大一部分，这使我们面临美国可能不存在的额外风险。这些风险反过来可能导致我们的经营业绩和财务状况受到影响。 |
| ● | 我们的第三方数据中心设施的计划外系统中断、服务延迟或无法增加容量（包括国际容量）可能会损害我们云运营的使用或功能，并损害我们的业务。 |
| ● | 软件错误对我们来说可能既昂贵又耗时，并可能损害我们的声誉并损害我们销售解决方案的能力。 |
| ● | 我们在服务等级协议或其他合同中同意的条款可能会导致成本或负债增加，这反过来又会影响我们的经营业绩。 |
| ● | 如果我们无法提高订阅收入的盈利能力，如果我们遇到严重的客户流失，或者如果我们被要求推迟收入确认，我们的经营业绩可能会受到不利影响。 |
| ● | 我们依赖于市场对我们的应用程序和业务模式的广泛接受。如果我们对应用程序市场的期望得不到满足，我们的业务可能会受到严重损害。 |
| ● | 我们可能无法应对在线销售、营销、客户服务和/或在线消费者服务行业中快速的技术变革和不断变化的客户偏好，这可能会导致我们的业务受到影响。 |
| ● | 我们使用第三方技术在我们的平台上或与平台一起使用，无法按照商业上合理的条款许可此类技术，或者无法维护这些许可证或我们许可的软件中的错误，可能会导致成本增加或服务水平降低，这可能会对我们的业务产生不利影响。 |
| ● | 我们的离岸产品开发、支持和专业服务可能难以管理，或者可能无法使我们实现成本削减目标、制定有效的新解决方案和提供专业服务以推动增长。 |
| ● | 如果我们的网络安全系统或供应商、合作伙伴和供应商的系统遭到破坏，客户的数据或我们的数据或IT系统遭到未经授权的访问，则我们的服务可能被视为不安全，客户可能会减少或停止使用我们的服务，我们可能会承担重大的法律和财务风险和责任。 |
| ● | 有关隐私和数据保护法规（例如GDPR）的欧洲监管环境的变化可能会使我们面临违规风险和与合规相关的成本。 |
| ● | 隐私问题和法律、不断变化的云计算监管以及其他国内外法规可能会限制我们解决方案的使用和采用，并对我们的业务产生不利影响。 |
概述
eGain 通过创新的知识中心自动与客户互动，该知识中心由对话式和生成式 AI 和分析提供支持。我们主要向金融服务、电信、零售、政府、医疗保健和公用事业领域的大型企业进行销售，这些企业寻求通过消除内容孤岛和帮助自动化各种复杂程度的客户参与流程（可能还需要遵守法规）来更好地为客户提供大规模服务。我们秉承 AX + BX + CX = DX™ 的口头禅，通过全面优化代理商体验 (AX)、业务体验 (BX) 和客户体验 (CX)，引导客户获得轻松的数字体验 (DX)。领先品牌使用eGain的SaaS解决方案来提高客户满意度，增强代理能力，降低服务成本并促进销售。我们的总部设在美国。我们还在英国和印度开展业务。
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目录
我们已经从混合模式（我们同时销售SaaS和永久许可解决方案）过渡到仅限SaaS的商业模式。今天，我们只向新客户销售SaaS，并且正在积极将剩余的永久许可证客户迁移到SaaS。随着我们继续将传统永久许可客户迁移到SaaS，我们预计我们的传统收入，主要包括传统永久许可证客户的年度维护和支持费用，将继续下降。
我们相信，我们前进的SaaS业务模式为我们提供了经常性收入的可见性和更大的可预测性。历史财年证实了我们的观点，即SaaS客户采用我们的产品创新的速度比永久许可模式快得多，并且可以获得更好的服务水平。我们相信，SaaS客户从eGain投资中获得价值的时间最多可缩短50％。
主要财务措施
我们监控下述关键财务业绩指标以及 “流动性和资本资源” 中讨论的现金和现金等价物和可用债务能力，以帮助我们评估趋势、制定预算、衡量销售和营销工作的有效性以及评估运营有效性和效率。
SaaS 收入
随着我们向纯SaaS业务模式的过渡，我们认为SaaS收入更好地反映了我们的业务势头，为了分析进展情况，我们将订阅收入的增长分为：
| ● | SaaS 收入，定义为来自云交付安排、定期许可和嵌入式 OEM 特许权使用费及相关支持的收入；以及 |
| ● | 传统收入，定义为我们不再出售的永久许可协议的维护和支持合同的收入。 |
下表显示了以下每个时段的SaaS和传统收入之间的订阅收入细分：
三个月已结束 |
| 九个月已结束 |
| |||||||||||||||||||||
3月31日 |
| 3月31日 |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||
（以千计） |
| 2024 |
| 2023 |
| 改变 | 2024 |
| 2023 |
| 改变 | |||||||||||||
SaaS 收入 | $ | 20,277 | $ | 20,854 | $ | (577) |
| (3) | % | $ | 64,480 | $ | 66,911 | $ | (2,431) |
| (4) | % | ||||||
传统收入 |
| 47 |
| 126 |
| (79) |
| (63) | % |
| 163 |
| 606 |
| (443) |
| (73) | % | ||||||
订阅收入总额 | $ | 20,324 | $ | 20,980 | $ | (656) |
| (3) | % | $ | 64,643 | $ | 67,517 | $ | (2,874) |
| (4) | % | ||||||
SaaS 和专业服务收入
随着我们继续转向仅限SaaS的商业模式，现在几乎所有的专业服务收入都来自我们的SaaS客户群。我们认为，SaaS和专业服务收入的结合是在前瞻性基础上对我们的业务进行估值的有用指标。
28
目录
下表显示了以下每个时期的SaaS和专业服务总收入：
三个月已结束 |
| 九个月已结束 |
| |||||||||||||||||||||
3月31日 |
| 3月31日 |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||
（以千计） |
| 2024 |
| 2023 |
| 改变 | 2024 |
| 2023 |
| 改变 | |||||||||||||
SaaS 收入 | $ | 20,277 | $ | 20,854 | $ | (577) |
| (3) | % | $ | 64,480 | $ | 66,911 | $ | (2,431) |
| (4) | % | ||||||
专业服务收入 |
| 2,026 |
| 2,033 |
| (7) |
| (0) | % |
| 5,698 |
| 5,859 |
| (161) |
| (3) | % | ||||||
SaaS 和专业服务总收入： | $ | 22,303 | $ | 22,887 | $ | (584) |
| (3) | % | $ | 70,178 | $ | 72,770 | $ | (2,592) |
| (4) | % | ||||||
非公认会计准则营业收入
非公认会计准则营业收入定义为经股票薪酬支出的影响调整后的运营收入（亏损）。
管理层认为，将某些非现金费用和非核心运营费用排除在非公认会计准则营业收入中是有用的，因为（i）任何特定时期的此类支出金额可能与我们业务运营的基本业绩不直接相关；（ii）由于新的股票奖励的时机，此类支出在不同时期之间可能会有很大差异。非公认会计准则财务指标的列报无意孤立考虑，也不得取代或优于根据美利坚合众国公认会计原则（GAAP）编制和列报的财务信息。
下表显示了以下每个时期的GAAP运营收入（亏损）与非GAAP运营收入的对账情况：
三个月已结束 | 九个月已结束 | ||||||||||
3月31日 | 3月31日 | ||||||||||
（以千计） | 2024 |
| 2023 | 2024 |
| 2023 | |||||
运营收入（亏损） | $ | 938 | $ | (512) | $ | 4,779 | $ | (969) | |||
添加： | |||||||||||
基于股票的薪酬 | 1,110 |
| 1,447 | 3,513 |
| 5,283 | |||||
非公认会计准则运营收入 | $ | 2,048 | $ | 935 | $ | 8,292 | $ | 4,314 | |||
关键会计政策与估计
管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析讨论了我们的简明合并财务报表，这些财务报表是根据公认会计原则编制的。这些财务报表的编制要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产负债数额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。
我们认为，我们的简明合并财务报表附注1 “业务和重要会计政策摘要” 中描述的假设和估计，与收入确认、股票薪酬、与估计信贷损失相关的可疑账目备抵额、商誉估值、递延所得税补贴估值和法律突发事件对我们的简明合并财务报表的潜在影响最大。我们会持续评估这些估计。管理层的估计和判断基于历史经验以及据信在当时情况下合理的其他各种因素，这些因素的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同。
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目录
收入来源
我们的收入包括两个类别，即订阅和专业服务。订阅包括 SaaS 收入和传统收入。SaaS 收入包括来自云交付安排、定期许可和嵌入式 OEM 特许权使用费和相关支持的收入。传统收入与我们不再出售的永久许可协议上的许可、维护和支持合同相关。专业服务包括咨询、实施、培训和管理服务。
订阅收入
对于我们的云交付安排、维护和支持安排以及包含大量云功能的定期许可订阅，合并履行义务在义务交付时按比例在合同期限内予以确认。对于涉及不同软件许可证的合同，在控制权移交给客户的时间点履行许可证履行义务。
我们通常会在合同执行或后续续订时提前向客户开具发票。发票金额记录在应收账款、递延收入或收入中，具体取决于根据每种安排将控制权移交给客户的时间。
我们与客户签订了与我们的嵌入式知识产权相关的特许权使用费收入协议。根据协议条款，对于向我们出售的每份包含嵌入式软件的软件许可证，客户应为每个代理商提供固定合并费用。这些嵌入式 OEM 特许权使用费包含在订阅收入中。根据收入指导，由于这些安排是针对基于销售的知识产权许可，因此我们仅在后续销售时确认收入。但是，由于此类销售是由拖欠四分之一的客户报告的，因此此类收入将在客户报告和支付时予以确认，因为此类估算的不可预测性以及可能导致收入重大逆转的不可避免的风险，任何估计的可变对价都必须受到充分限制。
专业服务收入
专业服务收入包括系统实施、咨询、培训和托管服务。交易价格根据其SSP分配给各种履约义务。分配给每项绩效义务的收入在完成工作时予以确认。托管服务包括一整套流程和活动，从实施到监控公司解决方案的演变和支持，不一而足。我们的咨询和实施服务合同要么按时间和材料出价，要么按固定费用出价。管理服务合同是按时间和材料进行竞标的。固定费用通常在合同的预定时间点按里程碑账单支付。已开具发票的金额记入应收账款和递延收入或收入，具体取决于控制权是否已移交给客户。
符合单独核算标准的培训收入将在提供培训时予以确认。
剩余的履约义务
剩余履约义务代表尚未确认的合同收入，包括已开具的递延收入，包括向客户开具的发票金额，无论是已收款还是未收款，均未确认为收入，以及将在未来期间开具发票并确认为收入的未开票金额。分配给剩余履约义务的交易价格受多种因素的影响，包括季节性、续订时间、平均合同条款和外币汇率。
截至2024年3月31日，我们的剩余绩效义务为6,770万美元，我们预计将在一年内及以后分别确认其中4,790万美元和1,980万美元的收入。
我们预计，我们的剩余履约义务将按季度发生变化，原因有很多，包括新合同和续订的时机、订阅和支持安排的期限和规模、可变的计费周期以及外汇汇率的波动。我们通常会在续订服务期之前开具续订发票。视情况而定
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目录
时间、初始发票和后续续订发票可能会在不同的季度开出。这可能会导致我们的应收账款和递延收入的增加或减少。
为获得收入合同而将成本资本化
根据主题 606，我们将增量成本资本化，以获得不可取消的订阅、维护和支持收入合同，其摊销期可能长于不可取消的订阅、维护和支持收入合同条款。
我们将获得不可取消的订阅、维护和支持收入合同的增量成本资本化，摊销期为一年或更长时间。资本化金额主要包括支付给我们的直销队伍的销售佣金。资本化金额还包括（i）支付给除直销人员以外的员工的金额，这些员工根据年度薪酬计划获得的激励性支出与所购合同的价值挂钩，以及（ii）与向员工付款相关的工资税和附带福利成本。
与新收入合同相关的资本化成本通常是递延的，并在我们估计为五年的收益期内按直线分期摊销。我们在确定福利期时考虑了从初始合同到续订的这段时间，这段时间构成了我们的客户关系或客户寿命的长度。与新收入合同相关的资本化成本的摊销作为销售和营销费用的一部分包含在我们的经营业绩中。
运营结果
下表列出了我们的简明合并运营报表中反映的某些项目，这些项目以所示期间总收入的百分比表示：
三个月已结束 |
| 九个月已结束 |
| |||||||
3月31日 |
| 3月31日 |
| |||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
| ||
收入： |
|
|
|
| ||||||
订阅 | 91 | % | 91 | % | 92 | % | 92 | % | ||
专业服务 | 9 | % | 9 | % | 8 | % | 8 | % | ||
总收入 | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | ||
收入成本： | ||||||||||
订阅费用 | 20 | % | 23 | % | 21 | % | 19 | % | ||
专业服务成本 | 11 | % | 10 | % | 9 | % | 9 | % | ||
总收入成本 | 31 | % | 33 | % | 30 | % | 28 | % | ||
毛利 | 69 | % | 67 | % | 70 | % | 72 | % | ||
运营费用： |
|
|
|
| ||||||
研究和开发 | 30 | % | 29 | % | 28 | % | 28 | % | ||
销售和营销 | 24 | % | 30 | % | 24 | % | 34 | % | ||
一般和行政 | 11 | % | 10 | % | 11 | % | 11 | % | ||
运营费用总额 | 65 | % | 69 | % | 63 | % | 73 | % | ||
运营收入（亏损） | 4 | % | (2) | % | 7 | % | (1) | % | ||
31
目录
收入
我们将收入分为两类：订阅收入和专业服务收入。我们将订阅收入进一步细分为 SaaS 收入和传统收入，其中 SaaS 收入是关键指标。
下表分别列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月中的订阅和专业服务收入：
三个月已结束 |
| 九个月已结束 |
| |||||||||||||||||||||
3月31日 |
| 3月31日 |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||
（以千计，百分比除外） |
| 2024 |
| 2023 |
| 改变 | 2024 |
| 2023 |
| 改变 | |||||||||||||
订阅 | $ | 20,324 | $ | 20,980 | $ | (656) |
| (3) | % | $ | 64,643 | $ | 67,517 | $ | (2,874) |
| (4) | % | ||||||
专业服务 |
| 2,026 |
| 2,033 |
| (7) |
| (0) | % |
| 5,698 |
| 5,859 |
| (161) |
| (3) | % | ||||||
总收入 | $ | 22,350 | $ | 23,013 | $ | (663) |
| (3) | % | $ | 70,341 | $ | 73,376 | $ | (3,035) |
| (4) | % | ||||||
与2023财年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，总收入减少了66.3万美元，而SaaS收入减少了57.7万美元。与2023财年同期相比，截至2024年3月31日的九个月的总收入减少了300万美元，而SaaS收入减少了240万美元。
我们的收入受到美元、欧元和英镑之间外汇汇率波动的影响。我们使用前期可比汇率重新计算本期业绩，以排除外汇汇率波动的影响。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，外汇汇率波动导致总收入分别增加了22.6万美元和减少了53.4万美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中，外汇汇率波动分别导致99.9万美元和减少240万美元。
订阅收入
SaaS 收入
三个月已结束 |
| 九个月已结束 |
| |||||||||||||||||||||
3月31日 |
| 3月31日 |
| |||||||||||||||||||||
（以千计，百分比除外） |
| 2024 |
| 2023 |
| 改变 |
| 2024 |
| 2023 |
| 改变 |
| |||||||||||
SaaS 收入 | $ | 20,277 |
| $ | 20,854 |
| $ | (577) |
| (3) | % | $ | 64,480 |
| $ | 66,911 |
| $ | (2,431) |
| (4) | % | ||
占总收入的百分比 |
| 91 | % |
| 91 | % |
|
|
| 92 | % |
| 91 | % |
|
| ||||||||
SaaS 收入包括来自云交付安排、定期许可和嵌入式 OEM 特许权使用费和相关支持的收入。在截至2024年3月31日的三个月和九个月中，与2023财年同期相比，SaaS的收入分别减少了57.7万美元和240万美元。这意味着与2023财年同期相比，截至2024年3月31日的三个月和九个月中，SaaS收入分别下降了3％和4％。在我们的 SaaS 过渡方面，随着我们继续向新客户销售 SaaS，我们正在积极将剩余的永久许可证客户迁移到 SaaS。
在截至2024年3月31日的三个月和九个月中，SaaS收入分别占总收入的91％和92％，而2023财年同期的这一比例为91％。
不包括因汇率波动而增加的20.8万美元和92.5万美元，在截至2024年3月31日的三个月和九个月中，与2023财年同期相比，SaaS收入分别减少了78.5万美元和340万美元。
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目录
传统收入
三个月已结束 |
| 九个月已结束 |
| |||||||||||||||||||||
3月31日 |
| 3月31日 |
| |||||||||||||||||||||
（以千计，百分比除外） | 2024 |
| 2023 |
| 改变 |
| 2024 |
| 2023 |
| 改变 |
| ||||||||||||
传统收入 | $ | 47 |
| $ | 126 |
| $ | (79) |
| (63) | % | $ | 163 |
| $ | 606 |
| $ | (443) |
| (73) | % | ||
占总收入的百分比 |
| 0 | % |
| 1 | % |
|
|
| 0 | % |
| 1 | % |
|
| ||||||||
传统收入与我们不再出售的永久许可协议上的许可、维护和支持合同相关。在截至2024年3月31日的三个月和九个月中，与2023财年同期相比，我们分别减少了79,000美元和44.3万美元。这种下降主要是由于我们专注于将传统客户迁移到SaaS。我们预计，未来几个季度的遗留费用将继续下降。
不包括因汇率波动而增加的3,000美元和14,000美元，在截至2024年3月31日的三个月和九个月中，与2023财年同期相比，传统收入分别减少了82,000美元和45.7万美元。
专业服务收入
三个月已结束 |
| 九个月已结束 |
| |||||||||||||||||||||
3月31日 |
| 3月31日 |
| |||||||||||||||||||||
（以千计，百分比除外） |
| 2024 |
| 2023 |
| 改变 |
| 2024 |
| 2023 |
| 改变 |
| |||||||||||
专业服务收入 | $ | 2,026 |
| $ | 2,033 |
| $ | (7) |
| (0) | % | $ | 5,698 |
| $ | 5,859 |
| $ | (161) |
| (3) | % | ||
占总收入的百分比 |
| 9 | % |
| 9 | % |
|
|
| 8 | % |
| 8 | % |
|
| ||||||||
专业服务收入包括咨询、实施、托管服务和培训。与2023财年同期相比，截至2024年3月31日的三个月和九个月中，专业服务收入分别减少了7,000美元和16.1万美元。
不包括因汇率波动而增加的15,000美元和59,000美元，在截至2024年3月31日的三个月和九个月中，与2023财年同期相比，专业服务收入分别减少了22,000美元和22万美元。
按地域划分的收入
三个月已结束 |
| 九个月已结束 |
| |||||||||||||||||||||
3月31日 |
| 3月31日 |
| |||||||||||||||||||||
（以千计，百分比除外） |
| 2024 |
| 2023 |
| 改变 | 2024 |
| 2023 |
| 改变 | |||||||||||||
北美 | $ | 17,417 | $ | 17,856 | $ | (439) |
| (2) | % | $ | 55,242 | $ | 56,778 | $ | (1,536) |
| (3) | % | ||||||
欧洲、中东和非洲 |
| 4,933 |
| 5,157 |
| (224) |
| (4) | % |
| 15,099 |
| 16,598 |
| (1,499) |
| (9) | % | ||||||
总收入 | $ | 22,350 | $ | 23,013 | $ | (663) |
| (3) | % | $ | 70,341 | $ | 73,376 | $ | (3,035) |
| (4) | % | ||||||
北美销售收入下降了2％，从截至2023年3月31日的三个月的1790万美元降至截至2024年3月31日的三个月的1,740万美元，下降了2％，这归因于（i）SaaS收入减少了49.8万美元，（ii）传统收入减少了29,000美元；部分被专业服务收入增长的8.8万美元所抵消。
北美销售收入下降了3％，从截至2023年3月31日的九个月的5,680万美元降至截至2024年3月31日的九个月的5,520万美元，下降了3％，这归因于（i）130万美元的SaaS收入减少和（ii）33.9万美元的传统收入减少；部分被专业服务收入增长7.2万美元所抵消。
33
目录
欧洲、中东和非洲的销售收入下降了4％，从截至2023年3月31日的三个月的520万美元降至截至2024年3月31日的三个月的490万美元，这是由于（i）SaaS收入减少了8万美元，（ii）专业服务收入减少了9.5万美元，以及（iii）传统收入减少了4.9万美元。
欧洲、中东和非洲的销售收入下降了9％，从截至2023年3月31日的九个月的1,660万美元降至截至2024年3月31日的九个月的1,510万美元，这是由于（i）120万美元的SaaS收入，（ii）23.3万美元的专业服务收入减少，（iii）10.3万美元的传统收入减少。
收入成本
三个月已结束 |
| 九个月已结束 |
| |||||||||||||||||||||
3月31日 |
| 3月31日 |
| |||||||||||||||||||||
（以千计，百分比除外） |
| 2024 |
| 2023 |
| 改变 |
| 2024 |
| 2023 |
| 改变 | ||||||||||||
订阅 | $ | 4,487 |
| $ | 5,393 |
| $ | (906) |
| (17) | % | $ | 14,643 |
| $ | 13,795 |
| $ | 848 |
| 6 | % | ||
专业服务 |
| 2,371 |
| 2,202 |
| 169 |
| 8 | % |
| 6,043 |
| 6,834 |
| (791) |
| (12) | % | ||||||
总收入成本 | $ | 6,858 | $ | 7,595 | $ | (737) |
| (10) | % | $ | 20,686 | $ | 20,629 | $ | 57 |
| 0 | % | ||||||
占总收入的百分比 |
| 31 | % |
| 33 | % |
|
| 30 | % |
| 28 | % |
| ||||||||||
毛利率 |
| 69 | % |
| 67 | % |
|
| 70 | % |
| 72 | % |
| ||||||||||
订阅
订阅收入的成本主要包括与我们的云服务和为客户提供支持相关的费用。这些费用包括云计算成本、与云运营直接相关的人员相关成本以及客户支持，包括工资、福利、奖金、股票薪酬和分配的管理费用。
在截至2024年3月31日的三个月中，订阅收入成本较2023财年同期减少了90.6万美元。减少的主要原因是云计算费用减少了140万美元；其中一部分被下列因素所抵消：(一) 人事相关费用增加41.1万美元和 (二) 外部咨询费用增加10.9万美元。
在截至2024年3月31日的九个月中，订阅成本收入比2023财年同期增加了84.8万美元。增加的主要原因是：(一) 人事相关费用增加984,000美元，(二) 外部咨询费用增加14.3万美元；其中一部分被云计算费用减少的327,000美元所抵消。
不包括因外汇汇率波动而增加的14,000美元和48,000美元，在截至2024年3月31日的三个月和九个月中，订阅成本收入分别比2023财年同期减少了92万美元，增加了80万美元。
专业服务
专业服务的成本主要包括与我们的专业服务和培训部门直接相关的人事相关成本，包括工资、福利、奖金、股票薪酬和分配的管理费用。
在截至2024年3月31日的三个月中，专业服务成本比2023财年同期增加了16.9万美元。这一增长主要是由于人事相关费用增加了18.1万美元；部分被外部咨询费用减少2.5万美元所抵消。
在截至2024年3月31日的九个月中，专业服务成本较2023财年同期下降了79.1万美元。减少的主要原因是：(一) 人事相关费用减少749,000美元，(二) 外部咨询费用减少11.3万美元。
34
目录
不包括因外汇汇率波动而增加的15,000美元和72,000美元，在截至2024年3月31日的三个月和九个月中，与2023财年同期相比，专业服务成本收入分别增加了15.4万美元和减少了86.3万美元。
运营费用
研究和开发
三个月已结束 |
| 九个月已结束 |
| |||||||||||||||||||||
3月31日 |
| 3月31日 |
| |||||||||||||||||||||
（以千计，百分比除外） |
| 2024 |
| 2023 |
| 改变 |
| 2024 |
| 2023 |
| 改变 |
| |||||||||||
研究和开发 | $ | 6,655 |
| $ | 6,687 |
| $ | (32) |
| (0) | % | $ | 19,947 |
| $ | 20,749 |
| $ | (802) |
| (4) | % | ||
占总收入的百分比 |
| 30 | % |
| 29 | % |
|
|
| 28 | % |
| 28 | % |
|
| ||||||||
研发费用主要包括与我们的工程、产品管理和开发以及质量保证人员直接相关的人事相关费用。这些成本中包括工资、福利、奖金、股票薪酬和分配的管理费用。研发费用还包括为研发签约的外部咨询服务。
截至2024年3月31日的三个月，研发费用与2023财年同期相比稳定在670万美元。不包括因汇率波动而增加的21,000美元，研发费用减少的主要原因是人事相关费用减少了76,000美元；部分被外部咨询费用增加的22,000美元所抵消。
截至2024年3月31日的九个月中，研发费用从2023财年同期的2,070万美元下降了4％，至1,990万美元。不包括因汇率波动而增加的71,000美元，研发费用减少的主要原因是：(i) 人事相关费用减少了61.5万美元，(ii) 外部咨询费用减少了25.7万美元。
销售和营销
三个月已结束 |
| 九个月已结束 |
| |||||||||||||||||||||
3月31日 |
| 3月31日 |
| |||||||||||||||||||||
（以千计，百分比除外） |
| 2024 |
| 2023 |
| 改变 | 2024 |
| 2023 |
| 改变 |
| ||||||||||||
销售和营销 | $ | 5,448 |
| $ | 6,837 |
| $ | (1,389) |
| (20) | % | $ | 16,901 |
| $ | 25,191 |
| $ | (8,290) |
| (33) | % | ||
占总收入的百分比 |
| 24 | % |
| 30 | % |
|
|
| 24 | % |
| 34 | % |
|
| ||||||||
销售和营销费用主要包括与我们的销售、营销和业务发展人员直接相关的人事相关费用。这些成本中包括工资、福利、奖金、股票薪酬和分配的管理费用。销售和营销费用还包括支付给销售人员的佣金、潜在客户开发活动、广告、展会和其他促销成本的摊销，在较小程度上还包括占用成本和相关管理费用。
截至2024年3月31日的三个月，销售和营销费用从2023财年同期的680万美元下降了20％，至540万美元。不包括因汇率波动而增加的89,000美元，销售和营销费用减少的主要原因是：（i）人事相关成本减少了140万美元，（ii）外部咨询成本减少了69,000美元，（iii）潜在客户开发成本减少了55,000美元。
截至2024年3月31日的九个月中，销售和营销费用从2023财年同期的2520万美元下降了33％，至1,690万美元。不包括因汇率波动而增加的36.2万美元，销售和营销费用减少的主要原因是：（i）人事相关成本减少710万美元，（ii）120万美元的潜在客户开发成本减少，（iii）外部咨询成本减少28.8万美元。
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目录
一般和行政
三个月已结束 |
| 九个月已结束 |
| |||||||||||||||||||||
3月31日 |
| 3月31日 |
| |||||||||||||||||||||
（以千计，百分比除外） |
| 2024 |
| 2023 |
| 改变 |
| 2024 |
| 2023 |
| 改变 |
| |||||||||||
一般和行政 | $ | 2,451 |
| $ | 2,406 | $ | 45 |
| 2 | % | $ | 8,028 |
| $ | 7,776 | $ | 252 |
| 3 | % | ||||
占总收入的百分比 |
| 11 | % |
| 10 | % |
|
|
| 11 | % |
| 11 | % |
|
| ||||||||
一般和管理费用主要包括与我们的财务、人力资源、行政和法律人员直接相关的人事相关费用。这些成本中包括工资、福利、奖金、股票薪酬和分配的管理费用。一般和管理费用还包括专业服务费、可疑账户准备金，并在较小程度上包括占用费用和相关管理费用。
截至2024年3月31日的三个月，一般和管理费用从2023财年同期的240万美元增长了2％，至250万美元。不包括因汇率波动而增加的20,000美元，一般和管理费用增加的主要原因是：(i) 人事相关费用增加37,000美元，(ii) 法律相关费用增加27,000美元，(iii) 坏账成本15,000美元；被以下减少部分抵消：(i) 外部咨询费用减少38,000美元和 (ii) 会计、审计和管理费用16,000美元。
截至2024年3月31日的九个月中，一般和管理费用从2023财年同期的780万美元增长了3％，至800万美元。不包括因汇率波动而增加的63,000美元，一般和管理费用增加的主要原因是：(i) 法律相关费用增加702,000美元，(ii) 会计、审计和管理费用增加11.1万美元；被以下减少部分抵消：(i) 人事相关费用减少427,000美元，(ii) 外部咨询费用减少10.6万美元，以及 (iii) 坏账成本减少91,000美元。
运营收入（亏损）
三个月已结束 |
| 九个月已结束 |
| |||||||||||||||||||||
3月31日 |
| 3月31日 |
| |||||||||||||||||||||
（以千计，百分比除外） |
| 2024 |
| 2023 |
| 改变 |
| 2024 |
| 2023 |
| 改变 |
| |||||||||||
运营收入（亏损） | $ | 938 |
| $ | (512) |
| $ | 1,450 |
| 283 | % | $ | 4,779 |
| $ | (969) |
| $ | 5,748 |
| 593 | % | ||
营业利润率 |
| 4 | % |
| (2) | % |
|
|
|
|
|
| 7 | % |
| (1) | % |
|
|
|
| |||
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，运营收益（亏损）为收入93.8万美元和亏损51.2万美元，营业利润率分别为4％，营业亏损率为2％。截至2024年3月31日的三个月中，运营收入包括110万美元的股票薪酬和为获得收入合同而资本化的32.5万美元成本摊销。截至2023年3月31日的三个月中，运营收入包括140万美元的股票薪酬和38.1万美元的资本化成本摊销，以获得收入合同。
在截至2024年3月31日的九个月中，运营收入（亏损）为480万美元的收入，营业利润率为7％。在截至2023年3月31日的九个月中，运营亏损为96.9万美元，营业亏损率为1％。截至2024年3月31日的九个月中，运营收入包括350万美元的股票薪酬和为获得收入合同而资本化的120万美元成本摊销。截至2023年3月31日的九个月中，运营亏损包括530万美元的股票薪酬和为获得收入合同而资本化的120万美元成本摊销。
利息收入
利息收入主要包括货币市场账户的利息，与往年相比，这些账户的利率有所提高。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，利息收入为100万美元和81.8万美元，
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目录
分别地。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中，利息收入分别为290万美元和160万美元。
其他收入（支出），净额
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，其他收入（支出）净额分别为74,000美元的收入和24.5万美元的支出。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中，其他收入（支出）净额分别为13,000美元的支出和2万美元的收入。净额的其他收入（支出）主要包括扣除交易后的国际贸易应收账款的汇率波动。
所得税条款
所得税准备金包括州和外国所得税。由于美国账面累计亏损，自2024年3月31日起，我们将美国递延所得税资产的估值补贴维持不变。我们会考虑所有现有证据，包括正面和负面证据，包括但不限于收益历史、预期的未来业绩、行业和市场趋势以及每种递延所得税资产的性质。在截至2024年3月31日的三个月和九个月中，我们记录的所得税准备金分别为52.1万美元和140万美元。在截至2023年3月31日的三个月和九个月中，我们记录的所得税准备金分别为43.3万美元和120万美元。
流动性和资本资源
概述
截至2024年3月31日和2023年6月30日，我们的主要流动性来源分别是现金和现金等价物、限制性现金和应收账款，总额分别为9,390万美元和1.048亿美元。截至2024年3月31日和2023年6月30日，我们的现金、现金等价物和限制性现金分别为8,300万美元和7,320万美元。
根据我们目前的业务计划，我们认为现有的资本资源将使我们能够至少在未来12个月内维持当前和计划中的运营。但是，我们可能会不时考虑筹集额外资金的机会。我们无法保证以我们认为有利的经济条件（如果有的话）向我们提供这样的机会。我们对未来现金流和未来现金余额的预期受多种假设的约束，包括对收入预期增长、留住现有客户的能力以及客户购买和付款模式的假设，其中许多假设是我们无法控制的。
现金流
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中，我们的现金流如下（以千计）：
九个月已结束 | |||||
3月31日 | |||||
2024 |
| 2023 | |||
经营活动提供的净现金 | $ | 17,574 | $ | 9,080 | |
用于投资活动的净现金 | (149) | (218) | |||
融资活动提供的（用于）净现金 | (7,462) | 7 | |||
经营活动提供的现金主要包括经非现金支出项目（例如折旧和摊销）调整后的净收益（亏损）、与股票奖励相关的支出、包括佣金和奖金支付在内的员工相关成本的时间以及年内运营资产和负债的变化。
在截至2024年3月31日的九个月中，经营活动提供的净现金比2023财年同期增加了850万美元，这主要是由净收入、股票薪酬支出和应收账款收款时机推动的。
在截至2024年3月31日的九个月中，用于投资活动的净现金较2023财年同期减少了69,000美元，这主要是由与为新员工购买设备相关的活动以及
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设施支出。从历史上看，用于投资活动的现金一直用于购买设备和软件，以支持我们的业务和增长。
在截至2024年3月31日的九个月中，用于融资活动的净现金为750万美元，而2023财年同期融资活动提供的净现金为7,000美元。我们目前的收益主要包括行使员工股票期权的收益、我们的员工股票购买计划以及用于回购约850万美元普通股的资金。
承诺
我们的主要承诺包括办公空间租赁下的债务。根据ASC 842对租赁协议进行评估，以确定一项安排是否属于或包含租约，租赁。截至2024年3月31日，这些承诺下未来不可取消的最低还款额约为510万美元。
资产负债表外安排
截至2024年3月31日，我们没有S-K法规第303（a）（4）项所定义的重大资产负债表外安排。
新的会计公告
有关我们对已通过和待通过的新会计公告的讨论，请参阅简明合并财务报表附注1 “业务和重要会计政策摘要”。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
外币兑换风险
我们在美国和印度开发产品，并在美国和国际上销售这些产品。通常，国际销售以当地货币进行。因此，我们的财务业绩可能会受到外币汇率变化或国外市场经济状况疲软等因素的影响。截至2024年3月31日，以外币计价的可识别资产总额约为2,060万美元。从2024年3月31日到我们的下一个财务报告期，美元相对于其他货币的价值增长10％将使这些资产的价值减少210万美元。我们目前不使用衍生工具来对冲外汇风险。因此，我们面临外币汇率波动带来的市场风险，主要是美元与欧元、英镑和印度卢比之间的汇率。外币汇率的不利变化可能会对我们的财务状况或经营业绩造成不利影响。
利率风险
我们因利率变动而承受的市场风险主要与现金和现金等价物所赚取的利息有关。我们投资活动的主要目标是保留我们的资本，为运营提供资金。我们还寻求在不承担重大风险的情况下最大限度地提高投资收入。我们的投资政策规定投资短期、低风险、投资级债务工具。这些投资受利率风险影响，如果市场利率上升，其价值将下降。
我们目前不对冲利率敞口，也没有任何外币或其他衍生金融工具。迄今为止，我们的任何投资均未出现本金损失。尽管我们目前预计我们将继续有能力根据需要获得或清算这些投资以支持我们的业务活动，但我们无法确保这种情况不会改变。我们认为，如果市场利率从2024年3月31日至下一个财务报告期的水平立即统一变动10％，则对这些证券的公允价值或我们的现金流或收入的影响不会很大。
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第 4 项控制和程序
评估披露控制和程序。
我们维持 “披露控制和程序”，正如1934年《证券交易法》（《交易法》）第13a-15（e）条所定义的那样，该术语旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告，并收集此类信息并将其传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官酌情为首席执行官和首席财务官，以便及时关于必要披露的决定。在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，披露控制和程序，无论构思和运作得多好，都只能为披露控制和程序的目标得到实现提供合理而非绝对的保证。我们的披露控制和程序旨在满足合理的保证标准。此外，在设计披露控制和程序时，我们的管理层必须运用其判断力，评估可能的披露控制和程序的成本效益关系。任何披露控制和程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。
根据截至本10-Q表季度报告所涉期末的评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出的结论是，截至2024年3月31日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上有效。
内部控制的变化。
在上一财季中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
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第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们目前不是任何法律诉讼的当事方，也不知道有任何我们认为可能对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响的未决或威胁的法律诉讼。在正常业务过程中，我们参与了与涉嫌侵犯第三方专利和其他知识产权、商业、公司和证券、劳动和就业、工资和工时以及其他索赔相关的各种法律诉讼和索赔。我们因涉嫌侵犯其所有权（包括专利侵权）而被第三方通知和/或起诉，将来也可能被第三方起诉。
我们会根据潜在案情、潜在的辩护和反诉、和解或诉讼的可能性以及对我们的预期影响来评估所有索赔和诉讼。如果发现我们的技术侵犯了第三方的权利，可能会受到禁令。此外，我们的协议要求我们赔偿客户的第三方知识产权侵权索赔，这可能会增加我们对此类索赔作出不利裁决的成本。
第 1A 项。风险因素
下文描述的风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险和不确定性。我们目前未预料到或我们目前认为不重要的其他事件也可能影响我们的经营业绩、现金流和财务状况。
与我们的业务和战略相关的风险
我们的业务受到一系列因素的影响，这些因素是我们无法控制的，我们在预测方面没有比较优势。
| ● | 一般经济和商业状况； |
| ● | 货币汇率波动； |
| ● | 对企业软件和服务的总体需求； |
| ● | 客户对基于云的解决方案的接受程度； |
| ● | 政府预算限制或政府支出优先事项的转移；以及 |
| ● | 总体政治事态发展。 |
全球经济环境继续影响我们的业务。这包括信贷市场普遍紧缩、降低流动性、提高违约率和破产率以及信贷、股票和固定收益市场的极端波动等项目。这些宏观经济发展对我们的业务、经营业绩或财务状况产生了负面影响，并可能继续对我们的股价产生负面影响。全球经济普遍减弱以及企业对全球经济的信心下降或政府或企业开支的削减可能会导致现有或潜在客户减少其技术预算或无法为软件或服务购买提供资金，这可能导致客户推迟、减少或取消对我们产品和服务的购买，或者导致客户不向我们付款或推迟向我们支付先前购买的产品和服务。
我们的收入和经营业绩过去曾波动，将来可能会波动，而且由于我们确认了一段时间内的订阅收入，因此收入的下降可能不会立即反映在我们的经营业绩中。
由于我们在履行了与销售合同相关的客户履约义务时才确认收入，因此我们每个季度的大部分收入来自与前几个季度签订的协议相关的递延收入的确认。因此，一个季度内新订阅协议或续订的订阅协议和维护协议的下降将在未来几个季度中很大程度上显现出来，这既是因为我们可能无法创造足够的新收入来抵消下降，也是因为我们可能无法调整运营成本和资本支出以保持一致
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随着收入的变化。此外，我们的订阅模式使我们在任何时期都更难快速增加收入，因为来自新客户的收入必须在适用的订阅期内得到确认。很难预测我们的许可证客户向我们的云交付模式过渡的权宜之计。因此，我们认为，不应将经营业绩的逐期比较作为未来业绩的明确指标。可能导致我们的收入和经营业绩波动的其他因素包括：
| ● | 客户预算周期的时机； |
| ● | 与其他商业投资相比，我们的客户对我们产品的重视程度； |
| ● | 新客户合同的规模、时间和合同条款，以及不可预测且往往很长的销售周期； |
| ● | 减少续订次数； |
| ● | 竞争因素，包括竞争对手提供的新产品推出、升级和折扣定价或特殊付款条件，以及我们或竞争对手的战略行动，例如收购、剥离、分拆出售、合资企业、战略投资或业务战略变更； |
| ● | 我们的解决方案中可能导致客户对我们的解决方案不满意的技术问题、错误或服务中断； |
| ● | 我们的客户之间的整合，这可能会改变他们的购买模式，或者业务失败可能会减少对我们解决方案的需求； |
| ● | 与扩大我们的销售队伍或业务以及我们的产品开发工作相关的运营费用； |
| ● | 与为我们的解决方案引入新功能相关的成本、时机和管理工作； |
| ● | 我们获取、维护和保护我们的知识产权，以及充分保护导入到我们的解决方案中或客户以其他方式提供给我们的信息的能力；以及 |
| ● | 特殊开支，例如减值费用、诉讼或其他与争议解决相关的付款。 |
任何这些事态发展都可能对我们的收入、经营业绩和财务状况产生不利影响。此外，我们保留了可疑账目备抵金，以备因客户无法支付所需款项而造成的估计信用损失。在这种情况下，我们可能需要推迟向受影响客户销售的收入确认。将来，我们可能不得不记录额外的储备金或注销，或者推迟销售交易的收入，这可能会对我们的财务业绩产生负面影响。
我们的仅限SaaS的商业模式存在某些风险。
我们的业务高度依赖于我们继续扩展我们的SaaS业务和云运营的能力，包括跟上向SaaS解决方案的市场过渡的步伐。在我们继续推动新的SaaS销售的同时，我们正在努力将剩余的永久许可证客户迁移到SaaS。我们的SaaS业务和运营的扩张增加了我们对渠道合作伙伴发展业务的依赖。如果我们的渠道合作伙伴选择更加重视自己的产品或竞争对手提供的产品，无法有效地推销和销售我们的解决方案，或者未能满足客户的需求，那么我们发展SaaS业务和销售SaaS解决方案的能力可能会受到不利影响。
我们的SaaS过渡以及给定时期内的交易条款和时间可能会对我们在该时期的财务业绩产生重大影响。随着我们的SaaS收入持续增长，我们预计，与永久许可证收入的确认方式相比，我们的收入将在更长的时间内（在某些情况下是几年）内得到确认。确认模式的这种变化还意味着，SaaS订阅活动的增加或减少会影响当前和未来时期确认的收入金额。新的或续订的SaaS合同的期限可能会对我们在给定时期内的业绩产生重大影响。随着我们SaaS过渡的持续和加速，我们的订阅续订率对我们的财务业绩已经并将变得越来越重要。如果客户选择不续订或减少订阅，我们的经营业绩和财务业绩将受到影响。
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一项或多项重要订单的延期或丢失也可能对我们的经营业绩产生重大不利影响，尤其是在给定季度。与其他专注于软件的公司一样，我们的大部分季度业务往往出现在每个季度的最后几周甚至最后几天。这种趋势使准确预测收入和其他经营业绩，尤其是按季度预测的过程变得复杂。此外，我们的业务受季节性因素的影响，这些因素也可能导致我们的业绩每季度波动。
如果我们无法正确管理我们的SaaS过渡，或者过渡没有按预期进行，我们的业务可能会受到影响。
我们无法准确预测订阅续订率以及这些费率可能对我们未来的收入和经营业绩产生的影响。
我们允许客户选择在初始订阅期（通常为 12 到 36 个月）到期后不续订我们的服务订阅，有些客户选择不续订。此外，我们的客户可以选择续订更少的订阅（数量或产品），也可以选择续订较短的合同期限。鉴于我们的企业和中小型企业客户群各不相同，以及多年订阅合同的数量，我们无法准确预测续订率。我们的续订率可能会下降或波动是由多种因素造成的，包括客户对我们的服务不满意、客户支出水平下降、客户用户数量减少、定价变化和总体经济状况。如果我们的客户在续订时不续订我们的服务或减少付费订阅的数量，我们的收入将下降，我们的业务将受到影响。
我们未来的成功还部分取决于我们向现有客户销售更多功能和服务、更多订阅或增强版服务的能力。这可能还需要针对高级管理层的越来越复杂和昂贵的销售工作。同样，我们的客户购买新服务或增强服务的速度取决于许多因素，包括总体经济状况以及客户对与这些附加功能和服务相关的价格变动的反应。如果我们向客户追加销售的努力不成功并且出现负面反应，我们的业务可能会受到影响。
我们漫长的销售周期以及难以预测销售时间或延迟可能会损害我们的经营业绩。
我们产品的漫长销售周期可能会导致许可和订阅收入以及运营业绩在不同时期之间存在显著差异。我们产品的销售周期可以是六个月或更长时间，并且因客户而异。由于我们销售复杂且深度集成的解决方案，因此可能需要数月的客户教育才能确保销售。由于我们的潜在客户可能会在执行最终协议之前（如果有的话）对我们的产品进行评估，因此我们可能会承担大量费用，并花费大量的管理和法律精力来处理潜在客户。
我们的多产品和客户日益复杂的需求促成了更长且不可预测的销售周期。因此，我们经常难以预测预期销售实际发生的季度。这加剧了我们未来经营业绩的不确定性和波动。特别是，我们的客户和潜在客户的企业决策和批准过程变得更加复杂。这导致我们的平均销售周期进一步延长，在某些情况下，也阻止了我们认为可能结束的销售。
由于我们的收入很大一部分依赖相对较少的客户，因此这些客户的流失或我们未能吸引新的重要客户都可能会对我们的收入产生不利影响并损害我们的业务。
过去和将来，我们预计收入的很大一部分将来自对相对较少的客户的销售。过去，这些客户的构成各不相同，我们预计随着时间的推移将继续发生变化。失去任何重要客户或与任何重要客户的业务下降都将对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
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包括生成式人工智能产品在内的客户交互软件市场竞争激烈，如果我们无法成功竞争，我们的业务将受到不利影响。
客户互动软件市场竞争激烈。除了产品创新和现有的客户关系外，该市场没有实质性的进入壁垒，成熟的或新的实体将来可能会进入该市场。尽管企业内部开发的软件代表间接竞争，但我们也直接与打包应用软件供应商竞争，包括Genesys电信实验室有限公司、LivePerson, Inc.、NICE有限公司和Verint Systems Inc.。此外，我们面临着来自微软公司、甲骨文公司、salesforce.com公司和ServiceNow公司等大型软件公司的实际或潜在竞争，这些公司可能试图向其安装的客户互动软件出售软件基础。
我们相信，随着当前的竞争对手提高其产品的复杂性以及新的参与者进入市场，竞争将继续激烈。我们当前和潜在的许多竞争对手都有更长的运营历史、更大的客户群、更广泛的品牌知名度以及更大的财务、营销和其他资源。有了更成熟、资金更充足的竞争对手，这些公司也许能够开展更广泛的营销活动，采取更激进的定价政策，并向企业提供更具吸引力的报价以诱使他们使用其产品或服务。如果我们无法成功竞争，我们的业务将受到不利影响。
我们还在整个公司投资人工智能，并在我们的产品和服务中注入生成式人工智能功能。我们预计，人工智能技术和服务将是一个竞争激烈且快速发展的市场。我们将承担大量的开发和运营成本，以建立和支持满足客户需求所需的生成式人工智能能力、产品和服务。为了有效竞争，我们还必须对技术变革、潜在的监管发展和公众监督做出回应。这种竞争压力可能导致销量减少、价格下降和/或运营成本增加，例如研发、营销和销售活动。这可能会导致收入、毛利率和营业收入降低。此外，客户目前正在评估他们的人工智能利用策略，因此很难以合理的精度估计生成式人工智能产品对我们未来收入或产品预期需求的影响。
如果我们未能扩大和改善我们的销售业绩和营销活动，或留住我们的销售和营销人员，我们可能无法发展我们的业务，这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生负面影响。
我们业务的扩张和增长取决于我们扩大销售队伍的能力和销售队伍增加销售的能力。如果我们无法以具有成本效益的方式有效地发展和保持对我们产品的知名度，我们可能无法获得对现有和未来产品的广泛接受。这可能导致无法扩大和吸引新客户，也无法增强与现有客户的关系。这可能会阻碍我们改善其他领域业务的努力，并可能导致我们普通股的市场价格下跌。
由于我们的客户互动中心平台及相关产品和服务的复杂性，我们必须聘请训练有素的销售人员来教育潜在客户了解我们的产品和服务的使用和优势，并提供有效的客户支持。如果我们的销售和营销团队出现人员流失，我们可能无法成功地与竞争对手竞争，我们的经营业绩和财务状况可能会受到损害。
我们未能维持、发展或扩大战略和第三方分销渠道将阻碍我们的收入增长。
我们的成功和未来的增长在一定程度上取决于我们的分销合作伙伴（包括软件和硬件供应商和经销商）的技能、经验、绩效和持续的服务。我们的分销合作伙伴通过多种方式与我们合作，包括协助我们识别潜在客户，在我们没有实体业务的地域分销我们的产品和服务，以及在产品和服务被认为与合作伙伴的其他产品或合作伙伴分销的第三方产品互为补充的情况下分销我们的产品和服务。我们相信，我们未来的成功在一定程度上取决于我们发展、维持和扩大战略、长期和盈利的合作伙伴关系和经销商关系的能力。如果我们出于任何原因无法这样做，包括由于我们的分销合作伙伴的领导层变动，或者任何现有或未来的分销合作伙伴未能成功地为客户营销、转售、实施或支持我们的产品，或者分销合作伙伴代表多个提供商并投入
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向市场推广、转售、实施和支持竞争产品和服务提供更多资源，我们未来的收入增长可能会受到阻碍。
我们有时依靠分销合作伙伴向其客户推荐我们的产品。同样，我们依赖于这些分销合作伙伴对我们产品和服务的广泛市场认可。我们的协议通常不禁止竞争性产品，我们的分销合作伙伴可能会开发市场或推荐与我们的产品竞争的软件应用程序。如果我们在这些关系上投入资源，而合作伙伴关系没有按预期进行或提供预期的收入或其他成果，我们的业务可能会受到损害。一旦建立了伙伴关系，就无法保证这种关系将来会延续或以可接受的条件提供。如果我们失去了战略性的第三方关系，未能续订或发展新的关系，或者未能充分利用此类关系中的收入机会，我们的经营业绩和未来的增长可能会受到影响。
客户在实施我们的产品时遇到的困难和延迟可能会损害我们的收入和利润。
我们通常在将承诺服务的控制权移交给客户后确认收入，金额与我们预期为换取这些服务而获得的对价相称。如果一项安排需要我们提供大量的定制或实施服务，则相关许可证或订阅和服务收入的确认可能会延迟。这些服务的开始和完成的时间受我们可能无法控制的因素的影响，因为此过程可能需要访问客户的设施并在软件交付后与客户的人员进行协调。此外，客户可以取消或延迟产品实施。实施通常涉及使用复杂的软件、计算和通信系统。如果我们在实施中遇到困难或未能及时实现项目里程碑，我们可能有义务为特定项目投入更多的客户支持、工程和其他资源。一些客户可能还要求我们开发定制的特性或功能。如果新客户或现有客户取消或难以部署我们的产品或需要我们的大量专业服务、支持或定制功能，则收入确认可能会被取消或进一步延迟，我们的成本可能会增加，从而导致我们的经营业绩波动加大。
实施服务可能由我们自己的员工、第三方合作伙伴或两者结合提供。我们的战略是与合作伙伴合作，扩大向客户提供这些服务的能力广度和能力深度，我们预计，随着时间的推移，合作伙伴主导的实施数量将继续增加。如果客户对我们或合作伙伴的工作质量或提供的专业服务或功能类型不满意，即使我们不对合作伙伴的服务承担合同责任，我们也可能会为解决这种情况承担额外费用，该工作的盈利能力可能会受到损害，客户对我们或我们合作伙伴服务的不满可能会损害我们扩大该客户订阅的功能范围的能力。此外，与我们的客户关系相关的负面宣传，无论其准确性如何，都可能影响我们与现有和潜在客户竞争新业务的能力，从而进一步损害我们的业务.
我们在美国境外开展业务和运营的很大一部分，这使我们面临美国可能不存在的额外风险。这些风险反过来可能导致我们的经营业绩和财务状况受到影响。
在截至2024年3月31日的三个月和九个月中，我们收入的22％和21％分别来自欧洲、中东和非洲的销售，这与截至2023年3月31日的三个月和九个月一致。除了本节其他地方讨论的风险外，我们的欧洲、中东和非洲销售业务还面临许多特定风险，例如：
| ● | 我们开展或计划开展业务的每个国家或地区的总体经济状况； |
| ● | 外汇波动和实施外汇管制; |
| ● | 数据隐私法的变化，包括欧盟的《通用数据保护条例》（GDPR）； |
| ● | 在人员配备和管理我们的国际业务方面的困难和成本； |
| ● | 收取应收账款有困难，收款期较长； |
| ● | 健康或类似问题，例如大流行或流行病； |
| ● | 各种贸易限制和税收后果； |
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| ● | 世界各地的敌对行动，包括乌克兰战争和中东冲突；以及 |
| ● | 一些国家减少了知识产权保护。 |
上述任何风险都可能对我们的国际业务产生不利影响，减少我们从美国以外客户那里获得的收入或增加我们的运营成本，每种风险都可能对我们的业务、经营业绩、财务状况和增长前景产生不利影响。
截至2024年3月31日，我们约有46％的员工在印度就业。在印度的员工中，约有50％分配给研发。尽管某些业务向国际转移的主要动机是削减成本，但持续管理这些远程业务需要管理层的大量关注和财政资源，这可能会对我们的运营业绩产生不利影响。此外，随着在印度开展业务的外国企业数量的大幅增加，吸引和留住印度员工的竞争显著加剧。由于对熟练工人的竞争加剧，我们经历了薪酬成本的增加，预计这些成本将来还会增加。我们对印度劳动力的依赖使我们特别容易受到该地区商业环境中断的影响。特别是，复杂的电信链路、与其他eGain办公室和客户的高速数据通信以及我们业务基础设施的整体一致性和稳定性对我们的日常运营至关重要，此类基础设施的任何减值都将导致我们的财务状况和业绩受到影响。此外，维持美国、欧洲联盟（欧盟）和印度之间稳定的政治关系对我们的业务也非常重要。
这些风险中的任何一个都可能对我们的产品开发、客户支持或专业服务产生重大影响。只要在国外维持这些业务的好处不超过建立和维持此类活动的费用，我们的经营业绩和财务状况就会受到影响。
我们的第三方数据中心设施的计划外系统中断、服务延迟或无法增加容量（包括国际容量）可能会损害我们云运营的使用或功能，并损害我们的业务。
过去，我们的客户在云端运营中遇到过一些中断。我们认为，这些中断将继续不时发生。这些中断可能是由于硬件和操作系统故障造成的。因此，如果我们遇到频繁或长时间的系统中断，导致我们的托管业务不可用或性能降低，或者降低我们提供远程管理服务的能力，我们的业务就会受到影响。我们预计，由于流量急剧增加或其他互联网范围的中断，偶尔会出现临时容量限制，这可能会导致意想不到的系统中断、响应时间变慢、质量受损和客户服务水平下降。如果这种情况继续发生，我们的业务和声誉可能会受到严重损害。
我们的成功在很大程度上取决于我们的计算机和通信硬件及网络系统的有效和不间断运行。 我们目前通过第三方在美国和其他国际地点运营的第三方数据中心设施为客户提供服务。我们系统的任何损坏或故障通常都可能中断服务或损害我们的使用或功能云端运营。此外，随着我们不断增加我们的客户和用户数量云端运营，我们将需要增加数据中心基础设施的容量。如果我们不及时增加容量，客户可能会体验 访问我们的云操作时出现中断或延迟。 我们存储在第三方数据中心的客户数据也可能容易受到洪水、火灾、地震、停电、电信故障和类似事件造成的损坏或中断。我们系统的任何损坏或故障， 或者我们的第三方数据中心，可能会导致我们的服务受损或中断。我们的服务减损或中断可能会减少我们的收入，导致我们发放积分或支付罚款，导致客户终止订阅，并对我们的续订率和吸引新客户的能力产生不利影响。 如果我们的客户和潜在客户认为我们的云运营不可靠，我们的业务也将受到损害。
发生停机时，我们会为客户制定业务连续性计划。为了进行灾难恢复以及维护客户信息的备份，我们维护其他托管地点。我们为客户提供优质的灾难恢复和标准灾难恢复。如果客户选择不为高级灾难恢复付费，我们仅保证他们的数据在 72 小时内可用。这种延迟可能会对我们的客户造成严重干扰
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客户，并可能导致客户终止我们的解决方案。我们的优质灾难恢复服务提供备用数据中心并在一个工作日内恢复运营。
我们已经与客户签订了支持义务，要求最低绩效标准，包括有关支持服务响应时间的标准。如果我们未能达到这些标准，我们的客户可能会终止与我们的关系，我们可能会获得合同退款，并有可能受到客户的损失索赔。
软件错误对我们来说可能既昂贵又耗时，并可能损害我们的声誉并损害我们销售解决方案的能力。
我们的解决方案基于复杂的软件，这些软件可能包含错误或 “错误”，这些错误或错误的纠正成本可能很高，会损害我们的声誉并损害我们向新客户销售解决方案的能力。此外，依赖我们解决方案的客户可能对此类错误以及这些应用程序的潜在安全漏洞和业务中断更加敏感。如果我们花费大量成本来纠正任何此类性质的错误，我们的营业利润率可能会受到不利影响。由于我们的客户依赖我们的解决方案来实现关键业务功能，因此任何服务中断都可能导致市场接受度下降或延迟、销售损失、服务级别积分和保修成本增加、开发资源分流和产品责任诉讼。
我们在服务等级协议或其他合同中同意的条款可能会导致成本或负债增加，这反过来又会影响我们的经营业绩。
我们的服务等级协议规定了系统不可用时的服务积分，在某些情况下，还规定了对因使用我们的系统而造成的损失、损坏或成本的赔偿。如果我们被要求以实质性的方式提供其中任何一项，我们的经营业绩就会受到影响。
如果我们无法提高订阅收入的盈利能力，如果我们遇到严重的客户流失，或者如果我们被要求推迟收入确认，我们的经营业绩可能会受到不利影响。
我们已经投资了大量资源，并将继续投资，以扩展、营销、实施和完善我们的云产品。如果我们无法增加订阅业务的数量，我们可能无法实现持续的盈利。
可能损害我们提高毛利率能力的因素包括：
| ● | 许可和维护嵌入在我们软件应用程序中的第三方软件的成本增加，或者如果无法按照商业上合理的条款获得许可，则创建或替代此类第三方软件的成本增加； |
| ● | 基于竞争力的定价压力和限制客户需求的总体经济状况，我们无法维持或提高客户为我们的产品和服务支付的价格； |
| ● | 第三方服务提供商的成本增加，包括我们的云运营数据中心和向云客户提供实施和技术支持服务的专业服务承包商； |
| ● | 客户合同要求将收入确认延迟到客户实施开始生产运营或满足客户特定要求之前； |
| ● | 由于客户出于自己的经济或其他原因决定在续订时不续订订阅合同，这会对我们数据中心的效率产生负面影响，导致成本分散在更少的客户身上，从而对毛利率产生负面影响，从而造成严重流失；以及 |
| ● | 无法实施或延迟实施基于技术的效率以及为简化和整合流程以降低运营成本所做的努力。 |
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我们依赖于市场对我们的应用程序和业务模式的广泛接受。如果我们对应用程序市场的期望得不到满足，我们的业务可能会受到严重损害。
对于寻求通过多种渠道（包括网络、电话、电子邮件、印刷和面对面）管理大量客户互动的企业而言，我们的应用程序能否得到广泛接受和使用，这是一种有效的解决方案。尽管我们认为潜力非常大，但我们无法准确估计此类产品和服务的潜在市场的总体规模或增长率，也不知道特别是我们的产品和服务是否会获得广泛的市场接受。客户交互软件市场正在迅速发展，对在线交易的安全性和可靠性、用户隐私和服务质量或其他问题的担忧可能会抑制互联网和商业在线服务的增长。如果我们的应用程序市场增长失败或增长速度比我们目前预期的要慢，我们的业务将受到严重损害。
此外，我们的商业模式以仍在不断演变的商业假设为前提。我们的商业模式假设客户和公司都将越来越多地选择通过多种渠道进行通信，并将在线渠道需求整合到基于电话的传统呼叫中心中。如果这些假设中的任何一个不正确，或者如果客户和公司没有及时采用数字技术，我们的业务将受到严重损害，我们的股价将下跌。
我们可能无法应对在线销售、营销、客户服务和/或在线消费者服务行业中快速的技术变革和不断变化的客户偏好，这可能会导致我们的业务受到影响。
如果由于技术、法律、财务或其他原因，我们无法及时适应在线销售、营销、客户服务和/或电子商务行业不断变化的市场条件或客户或互联网用户的要求或偏好，我们的业务、经营业绩和财务状况将受到重大不利影响。互联网上的业务以快速的技术变革为特征。此外，在线销售、营销、客户服务和专家建议解决方案的市场相对较新。客户和互联网用户要求和偏好的变化、频繁推出体现新技术的新产品和服务，以及新行业标准和惯例的出现，例如但不限于安全标准，都可能使我们的服务和专有技术和系统过时。这些产品和服务的快速发展将要求我们不断提高服务的性能、功能和可靠性。我们的成功将在一定程度上取决于我们的以下能力：
| ● | 增强我们服务的功能和性能； |
| ● | 开发和提供对公司有价值的新服务；以及 |
| ● | 以具有成本效益和及时的方式应对技术进步和新兴行业标准和做法。 |
如果我们的任何新服务，包括对当前服务的升级，不符合客户的期望，我们的业务可能会受到损害。更新我们的技术可能需要大量的额外资本支出，并可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
如果新服务要求我们快速增长，这可能会给我们的管理、运营、技术和财务资源带来巨大压力。为了管理我们的增长，我们可能需要实施新的或升级的运营和财务系统、程序和控制措施。我们未能以有效的方式扩大业务可能会导致我们的支出增长，收入的下降或增长速度比预期的要慢，否则可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们使用第三方技术在我们的平台上或与平台一起使用，无法按照商业上合理的条款许可此类技术，或者无法维护这些许可证或我们许可的软件中的错误，可能会导致成本增加或服务水平降低，这可能会对我们的业务产生不利影响。
我们的平台包含根据其他公司的许可获得的某些第三方软件，我们在继续开发和增强平台的过程中使用第三方软件开发工具。我们预计，将来我们将继续依赖此类第三方软件。尽管我们认为有商业上合理的替代方案
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对于我们目前许可的第三方软件，情况可能并非总是如此，或者更换此类软件可能困难或昂贵。此外，将我们平台中使用的软件与新的第三方软件集成可能需要大量工作，并且需要我们投入大量的时间和资源。此外，由于我们的平台依赖于第三方软件与我们的软件的成功运行，因此该第三方软件中任何未被发现的错误或缺陷都可能阻止我们平台的部署或损害其功能，延迟新功能的推出，导致我们的功能失败，并损害我们的声誉。我们使用其他或替代第三方软件将要求我们与第三方签订许可协议。在我们需要许可第三方技术的范围内，我们可能无法以商业上合理的条款或根本无法这样做。
第三方许可可能会使我们面临更大的风险，包括与整合新技术相关的风险、将资源从开发自己的专有技术中转移以及我们无法从新技术中获得足以抵消相关购置和维护成本的收入。如果我们无法维护第三方软件的许可证，或者无法根据需要获得新软件的许可证，或者如果与我们的平台配合使用的第三方软件存在错误或缺陷，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
我们的离岸产品开发、支持和专业服务可能难以管理，或者可能无法使我们实现成本削减目标、制定有效的新解决方案和提供专业服务以推动增长。
我们使用离岸资源进行新产品和服务开发，并提供支持和专业咨询服务，这需要详细的技术和物流协调。我们必须确保我们的国际资源和人员了解和理解开发规格和客户支持，以及实施和配置要求，并确保他们能够在适用的时间表内完成任务。如果我们无法在支持、产品开发和专业服务方面保持可接受的质量标准，那么我们通过新产品以及提高技术支持和专业服务的利润率来降低成本和推动增长的努力可能会受到负面影响，这将对我们的经营业绩产生不利影响。向离岸提供商外包服务可能会使我们面临知识产权或客户知识产权被盗用的风险，或者使捍卫我们技术中的知识产权变得更加困难。
如果我们无法雇用和留住关键人员，我们的业务和经营业绩将受到负面影响。
我们的成功将在很大程度上取决于我们的高级管理人员、工程人员、销售人员、市场营销人员和其他关键人员的技能、经验和业绩。我们的任何高级管理层或其他关键人员，包括我们的首席执行官兼联合创始人阿舒托什·罗伊的服务中断，都可能损害我们的业务。此外，在科技行业，对高技能企业、产品开发、技术和其他人员的竞争持续激烈。我们还可能会遇到薪酬成本的增加，但生产率的提高或销售额的增加无法抵消。我们未能招聘新员工，未能留住和激励现有人员，可能会对我们产生重大的负面影响，包括削弱我们扩展业务的能力，我们的经营业绩可能会受到影响。
我们可能无法实现提供有限免费的 “30天内创新” 服务所带来的好处。
我们免费向客户或潜在客户提供限量版订阅服务（称为 “30 天内创新”），以提高使用率、品牌和产品知名度以及采用率，并且我们在不向客户提供补偿的情况下为此类初始参与投入时间和资源。尽管我们在此类计划上可能花费了大量时间和精力，但一些客户从未为我们的付费订阅服务签订最终合同。如果这些客户没有成为付费客户，我们将无法实现这种营销活动的预期好处，我们发展业务和收入的能力可能会受到损害。
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如果有的话，我们可能无法以可接受的条件筹集额外资金，或者不稀释股东，这可能会限制我们发展业务和扩大业务的能力。
在可预见的将来，我们的营运资金要求会面临许多风险，并将取决于多种因素。我们可能会寻求额外的资金来为我们的运营提供资金，或者我们应该进行收购。由于不可预见或意想不到的市场状况，我们可能还需要获得额外的融资。我们可能会尝试通过公共或私人融资、战略关系或其他安排筹集更多资金。如果有的话，可能很难按照我们可接受的条件获得此类融资。如果我们通过发行股票或可转换证券筹集更多资金，那么此次发行可能会导致现有股东大幅稀释。如果我们通过发行债务证券或优先股筹集更多资金，这些新证券将拥有优先于普通股持有人的权利、优惠和特权。此外，这些证券的条款可能会限制我们的业务。如果我们无法按照我们可接受的条件筹集额外资金，则我们在需要时为运营提供资金、利用机会以及发展或扩大业务的能力可能会受到严重限制。
我们的储备金可能不足以支付我们无法收取的应收账款。
为了开展业务，我们对客户承担一定程度的信用风险。影响我们任何客户的情况都可能导致他们无法或不愿及时向我们付款，或者根本无法为我们已经向他们提供的产品或服务付款。过去，我们曾遇到过某些客户的收款延迟，我们无法预测未来是否会继续遇到类似或更严重的延误。尽管我们已经建立了储备金以弥补因延误或无法付款而造成的损失，但无法保证此类储备金足以弥补我们的损失。如果因延迟或无法付款而造成的损失超过我们的储备金，则可能会损害我们的业务、经营业绩和财务状况。
如果我们收购公司或技术，我们可能无法实现预期的业务收益，这些收购可能难以整合，扰乱我们的业务并对我们的运营产生不利影响。
作为我们业务战略的一部分，我们会定期投资或收购互补业务、合资企业、服务和技术以及知识产权，我们预计未来将继续进行此类投资和收购。收购和投资涉及许多风险，包括：
| ● | 可能无法实现合并或收购的预期收益； |
| ● | 整合业务、技术、服务和人员的困难和成本； |
| ● | 挪用现有业务的财政和管理资源; |
| ● | 进入我们几乎没有或根本没有经验或竞争对手可能拥有更强市场地位的新市场的风险； |
| ● | 收购资产或投资的潜在注销，以及与收购客户相关的潜在财务和信用风险； |
| ● | 关键员工的潜在流失； |
| ● | 无法产生足够的收入来抵消收购或投资成本； |
| ● | 无法维持与收购业务的客户和合作伙伴的关系； |
| ● | 很难将所获得的技术过渡到我们的现有平台上，也难以维持与我们的其他此类技术服务一致的安全标准； |
| ● | 与收购的业务相关的潜在未知负债； |
| ● | 与所购技术及其与现有技术整合相关的意外费用； |
| ● | 由于与收购的无形资产、固定资产和递延薪酬相关的金额的折旧和摊销，以及收购的递延收入和未开票的递延收入的损失，对我们的经营业绩产生负面影响； |
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| ● | 由于与任何收购相关的不确定性，客户购买延迟； |
| ● | 需要对被收购的公司实施控制、程序和政策； |
| ● | 距离、语言和文化差异造成的挑战； |
| ● | 就外国收购而言，与整合不同文化和语言的业务相关的挑战以及与特定国家相关的任何货币和监管风险；以及 |
| ● | 任何此类收购的税收影响。 |
对于通过我们的技术平台向消费者提供的服务，我们可能会承担法律责任和/或负面宣传。
我们的技术平台使我们的客户代表以及个人服务提供商能够与消费者和其他在互联网上寻求信息或建议的人进行沟通。与像我们这样的在线平台提供商对其在线平台用户活动的责任有关的法律在美国和国际上经常受到质疑。我们可能无法阻止我们的技术平台的用户通过我们的技术平台提供疏忽、非法或不当的建议、信息或内容，或以非法方式行事，并且我们可能会因我们的技术平台用户进行的疏忽、欺诈、非法或不当活动而受到民事或刑事责任的指控。
可以根据美国和外国法律对在线服务公司提出索赔，例如欺诈、诽谤、诽谤、侵犯隐私、疏忽、版权或商标侵权，或者基于我们技术平台用户传播的材料的性质和内容的其他理论。此外，已经提出了国内和外国立法，可以禁止通过互联网传输某些类型的信息或规定其责任。我们为这些行为进行辩护可能代价高昂，并且需要管理层和其他资源的大量时间和精力。
除其他外，《数字千年版权法》（DMCA）旨在减少在线服务提供商因发布或链接到包含侵犯版权或他人权利的材料的第三方网络资产而承担的责任。此外，《通信规范法》（CDA）的部分内容旨在为分发第三方内容的在线服务提供商提供法定保护。根据DMCA的规定，某些提供特定服务的在线服务提供商也可以为版权侵权提供安全港，前提是这些提供商采取了某些肯定措施。有关DMCA和CDA下安全港的某些问题尚未提起诉讼，我们无法保证我们会满足DMCA或CDA的安全港要求。无论出于何种原因，如果我们没有受到安全港的保护，我们都可能面临索赔，而这可能既昂贵又耗时。
如果我们的网络安全系统或供应商、合作伙伴和供应商的系统遭到破坏，客户的数据或我们的数据或IT系统遭到未经授权的访问，则我们的服务可能被视为不安全，客户可能会减少或停止使用我们的服务，我们可能会承担重大的法律和财务风险和责任。
安全事件在各行各业中变得越来越普遍，并可能发生在我们的系统上。我们的服务涉及客户专有信息的存储和传输，安全事件可能会使我们面临丢失这些信息、失去访问权限、诉讼和可能承担责任的风险。用于对计算机系统进行未经授权的渗透的技术在不断发展，其复杂程度也在不断提高。虽然我们制定了旨在保护客户信息并防止数据丢失和其他安全漏洞的安全措施，但这些安全措施可能会因第三方行为而遭到破坏，包括计算机黑客（可能涉及国家及其赞助的个人）的故意不当行为、员工错误、渎职行为或其他行为，并导致有人未经授权访问我们的客户数据或数据，包括我们的知识产权和其他机密商业信息或我们的IT系统。此外，第三方可能试图欺诈性地诱使员工或客户披露敏感信息，例如用户名、密码或其他信息，以获取对我们客户的数据或我们的数据或IT系统的访问权限。
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过去，员工或承包商在我们的 IT 环境中引入了漏洞，并允许利用这些漏洞，将来可能会出现这种情况。这些网络安全攻击有可能盗用我们的专有信息，导致我们的IT服务中断并进行欺诈。由于用于获取未经授权的访问或破坏系统的技术经常发生变化，通常要等到针对目标发射后才能被识别，因此我们可能无法预测这些技术或实施适当的预防措施。此外，如果未经授权的访问或破坏行为在很长一段时间内未被发现，则此类违规行为的影响可能会加剧。
此外，我们的客户可以授权第三方访问位于我们云环境中的客户数据。由于我们无法控制客户授权的第三方之间的传输，或客户授权的第三方对此类数据的处理，因此我们无法确保此类传输或处理的完整性或安全性。
网络安全攻击可能需要我们投入大量资金和转移资源。 如果这些攻击成功，可能会导致我们、员工、客户和业务合作伙伴的专有、个人可识别、机密和敏感信息被盗，并可能对我们、我们的客户和业务合作伙伴的业务造成实质性干扰。成功的涉及我们的数据中心、网络或软件产品的网络安全攻击也可能对市场对我们产品有效性的看法产生负面影响，或导致针对我们的合同纠纷、诉讼或政府监管行动，其中任何一项都可能对我们的业务、声誉和由此产生的运营产生重大不利影响。
由于服务攻击、未经授权的访问或其他安全相关事件，我们的系统还可能出现中断、中断和其他性能问题。例如，第三方可能会进行旨在暂时拒绝客户访问我们的服务的攻击。任何成功的拒绝服务攻击都可能导致客户对我们平台安全性失去信心并损害我们的品牌。
我们的平台涉及客户信息的存储和传输，其中可能包括他们的业务和财务数据。因此，未经授权访问客户数据或安全漏洞可能会导致此类数据的丢失或未经授权的传播，这可能会严重损害我们或我们客户的业务和声誉。任何这些安全事件都可能对我们吸引新客户的能力产生负面影响，导致现有客户选择不续订，导致声誉受损或使我们面临第三方诉讼、监管罚款或其他行动或责任，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。我们可能提供的任何与安全和隐私损害相关的保险可能不足以支付实际产生的责任，我们无法确定是否会继续以经济上合理的条件向我们提供保险，甚至根本无法确定保险是否会继续向我们提供。随着我们继续扩大平台的规模和功能，以及处理、存储和传输越来越多的客户信息和数据，其中可能包括专有或机密数据或个人或识别信息，这些风险可能会增加.
有关隐私和数据保护法规（例如GDPR）的欧洲监管环境的变化可能会使我们面临违规风险和与合规相关的成本。
过去，我们依赖于遵守美国商务部的《安全港隐私原则》、美国-欧盟和美国-瑞士安全港框架及其后续框架，即欧盟-美国和瑞士-美国。隐私盾框架，经美国商务部及欧盟和瑞士同意并制定，该框架确立了使在欧洲开展业务的美国公司从欧洲经济区（EEA）和瑞士向美国转移个人身份信息（PII）合法化的手段。但是，根据2015年10月6日欧盟法院（ECJ）对C-362/14号案件（Schreres）的意见关于美国-欧盟安全港框架的充分性以及2020年7月16日欧洲法院对该案的判决的女士诉数据保护专员）关于隐私盾框架的充分性，C-311/18（数据保护专员诉Facebook Ireland Limited和Maximillian Schrems），这两个框架不再被视为遵守欧洲经济区以外数据传输的欧洲法律限制的有效方法。因此，我们需要依赖欧洲法律允许的替代机制，例如同意和批准的标准合同条款。欧盟委员会为这些目的批准的标准合同条款最近已被取代，因此需要进行大量的重新编写。英国目前还在就自己更新后的标准合同条款进行磋商，其结果可能是根据个人身份信息的来源需要不同的标准合同条款。
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尽管在安全港和隐私盾框架失效后，我们一直在努力实施适当的传输机制，但由于该领域正在发生重大变化，我们可能无法成功建立从欧洲经济区或英国向美国传输数据的合法手段。此外，我们所采用的传输机制可能会面临进一步的挑战，可能需要将来进行调整。由于国际法律的发展给这些客户带来潜在的风险，我们也可能会遇到欧洲或跨国客户犹豫、不情愿或拒绝继续使用我们的服务的情况。在我们确保从欧洲经济区和英国向我们传输的所有数据合法化之前，我们和我们的客户面临欧盟或英国数据保护机构采取执法行动的风险。我们可能会发现有必要建立系统来维护欧洲经济区或英国的欧盟/英国数据，这可能会涉及大量开支并分散我们业务其他方面的注意力。
我们会公开发布有关处理、使用和披露 PII 的隐私政策和惯例。如果我们发布的隐私政策和其他公开声明对隐私和安全作出承诺和保证，如果发现这些声明具有欺骗性或误导我们的做法，则可能会使我们面临政府行动。此外，适用于我们的法律、法规和政策的合规成本及其他负担可能会限制我们产品和解决方案的使用和采用，并可能对我们的经营业绩产生重大不利影响。
隐私问题和法律、不断变化的云计算监管以及其他国内外法规可能会限制我们解决方案的使用和采用，并对我们的业务产生不利影响。
除上述内容外，随着联邦、州和外国政府继续通过有关数据隐私以及收集、处理、存储和使用个人信息的新法律和法规，与在互联网上提供服务有关的监管正在增加。此外，法律越来越多地将个人信息用于营销目的，例如欧盟的电子隐私指令（该指令将被新的欧盟电子隐私条例所取代，该条例将在每个欧盟成员国产生 “直接影响”），以及实施该指令的国别法规。这些要求和其他要求可能会减少对我们解决方案的需求或限制我们存储和处理数据的能力，或者在某些情况下，会影响我们在某些地区提供服务和解决方案的能力。
在美国，加利福尼亚州于2018年6月28日颁布了《加州消费者隐私法》（CCPA），该法于2020年1月1日生效。CCPA 赋予加州居民更大的访问和删除其个人信息、选择不共享某些个人信息以及获得有关如何使用其个人信息的详细信息的权利。CCPA规定了对违规行为的民事处罚，并规定了对数据泄露的私人诉讼权，预计这将增加数据泄露诉讼。2020年11月3日，加利福尼亚州通过了《加州隐私权法案》（CPRA），该法案于2023年1月1日生效，并修订和扩大了CCPA，包括在加利福尼亚州引入敏感个人信息作为新的监管数据集，该数据集受新的披露和目的限制要求的约束。此外，《弗吉尼亚消费者数据保护法》（VCDPA）于2023年1月1日生效，《科罗拉多州隐私法》和《康涅狄格州数据隐私法》均于2023年7月1日生效，犹他州消费者隐私法将于2023年12月31日生效。此外，纽约颁布了《制止黑客攻击和改善电子数据安全法》（SHIELD Act），该法案于2020年3月生效，要求拥有与纽约人相关的数据的公司采取全面的网络安全计划。CCPA、CPRA和其他法律的某些方面尚不清楚，我们可能需要进一步修改我们的做法以遵守这些法律。这些法规可能会增加我们的合规成本和潜在的责任。此外，2023年8月11日，印度的《数字个人数据保护法案》（DPDP）在印度立法机构两院通过后获得总统同意，但尚未正式确定实施日期。DPDP 适用于在印度境内处理的个人数据以及在印度境外处理的个人数据，前提是此类处理与向数据主体提供商品或服务相关的任何活动有关。我们将继续关注与新隐私法相关的事态发展，这将要求我们承担额外的成本和开支，以努力监控和遵守此类法律。
除政府活动外，隐私权倡导组织和其他行业团体已经制定或可能制定新的自我监管标准，这可能会给我们带来额外的负担。我们的客户希望我们符合自愿认证或第三方（例如 TRUSTe）制定的其他标准。如果我们无法维持这些认证或满足这些标准，可能会对我们向某些客户提供解决方案的能力产生不利影响，并可能损害我们的业务。
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法律、法规和标准的合规成本和其他负担可能会限制我们服务的使用和采用，减少对服务的总体需求，或者因任何不合规行为而被处以巨额罚款、罚款或责任。
此外，对数据隐私的担忧可能会导致我们的客户拒绝提供必要的数据，以使我们的客户能够有效使用我们的服务。即使认为个人信息的隐私没有得到令人满意的保护或不符合监管要求，也可能会抑制我们产品或服务的销售，并可能限制我们的订阅解决方案的采用。此外，由于我们的客户因数据隐私泄露而面临越来越多的审查，他们可能会选择通过合同条款将风险转移给我们，这可能会使我们承担越来越多的数据隐私泄露合同责任。
反腐败、反贿赂和类似法律以及不遵守这些法律可能会使我们受到刑事处罚或巨额罚款，并损害我们的业务和声誉。
我们受反腐败和反贿赂及类似法律的约束，例如经修订的 1977 年美国《反海外腐败法》、《美国法典》第 18 篇第 201 节中所载的美国国内贿赂法规、《美国旅行法》、《美国爱国者法》、《2010 年英国反贿赂法》以及我们开展活动的国家的其他反腐败、反贿赂和反洗钱法律。近年来，反腐败和反贿赂法得到严格执行，并被广泛解释，禁止公司及其雇员和代理人向政府官员和其他私营部门人员许诺、授权、支付或提供不当付款或其他福利。随着我们的国际销售和业务的增加，我们在这些法律下的风险可能会增加。不遵守这些法律可能会使我们面临调查、制裁、和解、起诉、其他执法行动、利润流失、巨额罚款、损害赔偿、其他民事和刑事处罚或禁令、媒体的负面报道和其他后果。任何调查、行动或制裁都可能损害我们的业务、经营业绩和财务状况。
特定行业的法规在不断演变，不利的行业特定法律、法规或解释性立场可能会限制我们提供服务的能力并损害我们的业务.
我们的客户和潜在客户在各个行业开展业务，包括金融服务、公共部门、医疗保健和电信。某些行业的监管机构已经采纳了有关使用云计算和其他外包服务的法规或解释性立场，并将来可能会通过这些法规或解释性立场。遵守特定行业法律、法规和解释性立场的成本以及由这些法律法规和解释性立场带来的其他负担可能会限制客户对我们服务的使用和采用，并降低对我们服务的总体需求。例如，一些金融服务监管机构制定了使用云计算服务的指导方针，这些指导方针要求金融服务企业在外包某些职能之前获得监管部门的批准。如果我们无法遵守这些准则或控制措施，或者如果我们的客户无法获得监管部门的批准才能在需要时使用我们的服务，则我们的业务可能会受到损害。此外，无法满足客户可能期望的某些自愿第三方认证机构的标准，例如符合PCI数据安全标准的认证，可能会对我们的业务产生不利影响。如果我们无法获得或维持这些行业特定认证或与客户相关的其他要求或标准，则可能会对我们向某些客户提供服务的能力产生不利影响，损害我们的业务。
在某些情况下，特定行业的法律、法规或解释性立场也可能直接适用于我们作为服务提供商。我们未能遵守此类要求或认为我们未能遵守此类要求都可能对我们的业务产生不利影响。
与知识产权相关的风险
我们已经并将来可能会因各种索赔被第三方起诉，包括涉嫌侵犯所有权，这些索赔可能非常耗时，会产生巨额成本并转移管理层的注意力，这可能会对我们的运营和现金流产生不利影响。
我们参与正常业务活动中产生的各种法律事务。其中可能包括涉及涉嫌侵犯第三方专利和其他知识产权的索赔、诉讼和其他诉讼，以及商业、劳动和就业以及其他事项。
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软件和互联网行业的特点是存在大量的专利、商标和版权，并且经常因侵权或其他侵犯知识产权的指控而提起诉讼。我们已经收到并将来可能会收到来自第三方的通信，声称我们或我们的客户侵犯了他人的知识产权。此外，我们已经而且将来可能会因涉嫌侵犯其主张的所有权而被第三方起诉。如果发现我们的技术和客户的技术侵犯了第三方的权利，或者我们可能需要支付损害赔偿金，或两者兼而有之，则可能会受到禁令。我们的许多协议要求我们赔偿客户的第三方知识产权侵权索赔，这将增加我们对此类索赔作出不利裁决的成本。
任何诉讼的结果，无论是非曲直如何，本质上都是不确定的。任何索赔和诉讼以及此类索赔和诉讼的处理都可能既耗时又昂贵，会分散管理层对执行业务计划的注意力，导致其他各方试图提出类似的索赔，如果是知识产权索赔，则要求我们改变技术、改变业务惯例或支付金钱赔偿，或签订短期或长期的特许权使用费或许可协议。
任何与知识产权索赔或其他诉讼相关的不利裁决都可能阻止我们向客户提供服务，可能对我们的财务状况或现金流造成实质性影响，或两者兼而有之，或者可能以其他方式对我们的经营业绩产生不利影响。此外，根据任何此类争议的性质和时间，法律事务的解决可能会对我们未来的经营业绩或现金流或两者都产生重大影响。
我们依靠商标、版权、商业秘密法、合同限制和专利权来保护我们的知识产权和所有权，如果这些权利受到损害，我们的创收能力就会受到损害。
如果我们未能充分保护我们的知识产权，我们的竞争对手可能会获得我们的技术，我们的业务可能会受到损害。此外，捍卫我们的知识产权可能需要大量开支。我们的任何商标或其他知识产权可能会受到他人的质疑或通过行政程序或诉讼宣布无效。尽管我们有一些美国专利和待处理的美国专利申请，但我们可能无法获得专利申请中涵盖的技术的专利保护。此外，我们现有的专利和将来颁发的任何专利可能无法为我们提供竞争优势，也可能被第三方成功质疑。此外，与知识产权的有效性、可执行性和保护范围有关的法律标准尚不确定。在我们提供服务的每个国家，我们可能无法获得有效的专利、商标、版权和商业秘密保护。一些外国的法律对知识产权的保护可能不如美国的法律，知识产权执法机制可能不充分。因此，尽管我们做出了努力，但我们可能无法阻止第三方侵犯或盗用我们的知识产权。
我们可能需要花费大量资源来监控和保护我们的知识产权。我们可能会因侵犯我们的所有权或确定我们的所有权的有效性而对第三方提起索赔或诉讼。任何诉讼，无论是否以有利于我们的方式解决，都可能给我们带来巨额开支，并分散我们技术和管理人员的精力。
我们未能或无法及时开发非侵权技术或许可专有权利将损害我们的业务。
在正常业务过程中，我们可能会不时受到法律诉讼和索赔，包括涉嫌侵犯第三方专利和其他知识产权的索赔。我们的产品可能会侵犯可能与我们的产品相关的已颁发专利，因为美国的专利申请在专利颁发之前不会公开披露，因此可能已经提交了与我们的软件产品相关的申请。知识产权诉讼既昂贵又耗时，并且可能会将管理层的注意力从经营我们的业务上转移开。诉讼还可能要求我们开发非侵权技术或签订特许权使用费或许可协议。如果侵权索赔成功，这些特许权使用费或许可协议（如果需要）可能无法按可接受的条款提供。
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我们的解决方案中集成的人工智能技术和功能包括可能带来法律和商业风险的新兴技术。
与在我们的产品和服务中负责任地使用生成式人工智能相关的担忧可能会导致声誉和财务损害及责任，并可能导致我们为解决此类问题付出成本。人工智能技术复杂且发展迅速，我们面临着来自其他公司的激烈竞争以及不断变化的法律和监管格局。将人工智能驱动的功能整合到我们的产品和服务中可能会使我们面临新的或加强的政府或监管审查、诉讼、保密或安全风险、道德问题或其他复杂情况。联邦或州法律或美国法院尚未完全解决围绕人工智能技术的知识产权所有权和许可权，包括版权，我们配置和使用人工智能技术的方式可能会使我们面临版权侵权或其他知识产权侵权的索赔。美国和其他国家可能会通过新的法律法规，或者现有法律法规的解释可能会影响我们的产品和服务的运营以及我们使用人工智能的方式。此外，遵守此类法律或法规的成本可能很高，并将增加我们的运营开支，这可能会损害我们的业务、声誉、财务状况和经营业绩。
如果我们启用或提供的解决方案因其对社会的感知或实际影响而引起争议，例如产生意想不到的后果或因影响人权、隐私、就业或其他社会、经济或政治问题而引起争议的人工智能解决方案，或者如果我们无法制定与负责任地开发和使用我们的销售渠道提供的人工智能模型和系统相关的有效的内部政策和框架，我们可能会遭受品牌或声誉损害、竞争损害或法律责任。遵守人工智能伦理领域的政府监管也可能增加相关研发的成本，而人工智能相关监管的变化可能会对我们产生不成比例的影响和不利影响，并要求我们改变商业惯例，这可能会对我们的财务业绩产生负面影响。我们未能解决与我们或其他人负责任地使用人工智能相关的担忧，可能会削弱公众对人工智能的信心，减缓人工智能在我们的产品和服务中的采用，或造成声誉损害。 生成式人工智能内容创作等新兴人工智能应用的不确定性可能需要额外投资开发专有数据集、机器学习模型和系统，以测试准确性、偏差和其他变量，这些变量通常很复杂，可能代价高昂，如果我们决定将生成式人工智能扩展到我们的产品中，可能会影响我们的利润率。
我们面临与疫情和突发公共卫生事件相关的风险，这些风险可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
流行病，例如 COVID-19 疫情和其他突发公共卫生事件，以及为遏制或缓解此类危机而采取的预防措施，已经导致、将来可能导致受影响地区的业务放缓或关闭，以及全球和美国的金融市场的重大混乱。这些事件已经导致并可能再次对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流造成不利影响。我们无法预测我们的销售、运营和财务业绩将来是否以及在多大程度上会受到疫情和预防措施的影响。
| ● | 流行病和其他突发公共卫生事件带来的风险包括但不限于：信息技术支出率和客户购买我们产品的能力可能会受到不利影响。此外，疫情或突发公共卫生事件的影响可能会延迟潜在客户的购买决策，使他们不太愿意以现有解决方案为代价，影响客户对我们产品的定价预期，延长付款期限，降低订阅合同的价值或期限，或对续订率产生不利影响； |
| ● | 在疫情或突发公共卫生事件期间，网络事件的增加以及我们对远程工作人员的更多依赖，可能会增加我们面临潜在网络安全漏洞和攻击的风险；和/或 |
| ● | 我们的经营业绩受外币汇率波动的影响，由于疫情或突发公共卫生事件导致外币汇率波动加剧，这种波动可能会加剧。此外，如果由于疫情或公众影响的不可预测性，我们的财务预测所依据的假设不准确，则我们的预测收入、经营业绩和现金流可能与我们提供的指导或投资者和分析师的预期存在重大差异。 |
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| 突发卫生事件将影响我们的业务、客户和合作伙伴的业务以及全球市场和经济，或者我们将针对疫情或突发公共卫生事件更改许可计划或付款条款。 |
我们无法合理预测任何疫情或突发公共卫生事件的最终影响，包括对我们的业务、经营业绩和财务状况的任何不利影响的程度，这将取决于疫情或突发公共卫生事件的持续时间和蔓延、为应对而实施的或可能继续实施的政府法规的影响、为遏制或缓解疫情而采取的行动的有效性、疫苗的可用性、安全性和有效性，包括对抗新兴变体传染病和全球经济状况。此外，过去，中断使得比较我们在各个季度和财政年度的表现，包括收入增长和整体盈利能力，变得更具挑战性，并可能在未来产生这种影响。如果疫情或突发公共卫生事件对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响，也可能加剧本 “风险因素” 部分中描述的许多其他风险。
一般风险因素
现行会计政策的变更可能会对我们报告的财务业绩或开展业务的方式产生重大影响。
公认的会计原则以及我们一些重要会计政策的相关会计声明、实施准则和解释非常复杂，需要主观的判断和假设。我们一些可能受到会计规则和相关实施指导方针和解释变更影响的更重要的会计政策包括：
| ● | 收入的确认； |
| ● | 突发事件和诉讼；以及 |
| ● | 所得税会计。 |
这些规则或其他规则的变化，或对我们当前会计惯例的审查，或认定我们在应用这些会计原则时的判断或假设不正确，可能会对我们报告的经营业绩或开展业务的方式产生重大不利影响。
我们的股价表现出波动性，持续的市场状况可能会导致下跌或波动。
由于以下因素，我们的普通股交易价格过去和将来都可能继续保持高度波动，并出现大幅波动：
| ● | 过渡到订阅收入模式； |
| ● | 与我们股票流动性有关的担忧； |
| ● | 我们经营业绩的实际或预期波动、我们实现已宣布或预期盈利目标的能力以及证券分析师预期的变化或未能达到预期； |
| ● | 我们或我们的竞争对手宣布技术创新和/或推出新服务； |
| ● | 知识产权和诉讼、监管审查和新立法方面的进展； |
| ● | 互联网和其他科技行业的状况和趋势；以及 |
| ● | 一般市场和经济状况。 |
此外，无论受影响公司的具体经营业绩如何，股票市场都经历了重大的价格和交易量波动，这些波动影响了科技公司普通股的市场价格。这些广泛的市场波动可能导致我们普通股的市场价格下跌。
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作为重要股东的内部人士有能力对需要股东批准的事项（包括董事会选举）行使重大控制权，并且可能与其他股东的利益冲突。
截至2024年3月31日，我们的董事和执行官及其关联公司及其直系亲属总共受益拥有约33％的已发行股本，其中我们的首席执行官阿舒托什·罗伊截至该日实益拥有约29％。由于这些集中持股，罗伊先生个人或与该集团一起有能力对大多数需要股东批准的事项行使重大控制权，包括董事的选举和罢免以及重大公司交易，例如合并或出售我们公司或其资产。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
2022年11月14日，我们董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，我们可以购买高达2,000万美元的已发行普通股。截至2024年3月31日，根据我们的股票回购计划，仍有约570万美元可供股票回购。
根据股票回购计划，我们可以不时通过公开市场交易或私下协商的交易以我们认为适当的价格全权购买普通股。此外，我们可以自行决定，也可以根据规则10b5-1计划对普通股进行公开市场回购，该计划将允许在根据内幕交易法或自行实施的交易限制而被禁止回购普通股时进行普通股的回购。
回购股票的时间和数量将根据对市场状况和其他因素的评估来确定，包括股票价格、交易量、总体业务和市场状况以及资本可用性。最初的股票回购计划自2022年11月14日起立即生效，并经过修订，将期限再延长一年，直至2024年11月14日，除非进一步延长，否则没有义务我们收购指定数量的股票，并且可以随时自行决定修改、暂停或终止，恕不另行通知。股票回购计划将使用现有现金或未来现金流提供资金。公司回购的普通股作为库存股持有。
下表汇总了截至2024年3月31日的三个月的股票回购活动，以及根据我们的股票回购计划可能购买的股票的大致美元价值：
时期 | 购买的股票总数 | 每股支付的平均价格 | 作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数 | 根据该计划可能购买的股票的大致美元价值 | ||||||
2024 年 1 月 1 日至 2024 年 1 月 31 日 | 8,990 | $ | 7.51 | 8,990 | $ | 11,154 | ||||
2024 年 2 月 1 日至 2024 年 2 月 29 日 | 306,824 | $ | 6.00 | 306,824 | $ | 9,314 | ||||
2024 年 3 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日 | 564,755 | $ | 6.38 | 564,755 | $ | 5,708 | ||||
总计 | 880,569 | 880,569 | ||||||||
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第 5 项。其他信息
(c) 交易计划
姓名 | 标题 | 行动 | 收养日期 | 到期日期 | 要买入/卖出的证券总数 | |||||
(1) 首席财务官埃里克·史密特于2024年3月8日通过了规则10b5-1的交易计划。史密特先生的计划规定了可能的行使
除上述披露外，在截至2024年3月31日的三个月中，
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第 6 项。展品
展品编号 |
| 展品描述 |
|---|---|---|
31.1 | 细则13a-15 (e) /15d-15 (e) 条首席执行官的认证。 | |
31.2 | 细则13a-15 (e) /15d-15 (e) 条首席财务官的认证。 | |
32.1* | 根据首席执行官阿舒托什·罗伊根据2002年《萨班斯奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条进行认证。 | |
32.2* | 根据首席财务官埃里克·斯密特根据2002年《萨班斯奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条进行认证。 | |
101 | 根据S-T法规第405条提交的互动数据文件：（i）截至2024年3月31日和2023年6月30日的简明合并资产负债表，（ii）截至2024年和2023年3月31日的三个月和九个月的简明合并运营报表，（iii）截至2024年和2023年3月31日的三个月和九个月的简明综合收益（亏损）表，（iv）股东权益简明合并报表截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月，（v）简明合并现金流量表截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月以及（六）简明合并财务报表附注。 | |
101.INS | 内联 XBRL 实例文档 | |
101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | |
101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | |
104 | 封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中）。 |
* | 根据S-K法规第601（b）（32）（ii）项和美国证券交易委员会第34-47986号新闻稿，本附录32.1和32.2中提供的认证被视为本10-Q表格的附件，就交易法第18条而言，不会被视为 “已提交”，也不会被视为以引用方式纳入根据《交易法》或《证券法》提交的任何文件中，除非注册人特别将其纳入通过引用。 |
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签名
根据1934年《证券法》的要求，注册人已正式要求下列签署人代表其签署本报告，经正式授权。
日期：2024 年 5 月 9 日 | eGain 公司 | ||
由 | /s/ Eric N. Smit | ||
| 埃里克·N·史密特 | ||
| 首席财务官 | ||
| （首席财务和会计官） | ||
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