ssp-20240331

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美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单 10-Q


☑						根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2024年3月31日

或者


☐						根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告


						在过渡期内到

委员会档案编号 001-10701

E.W. SCRIPPS 公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）


俄亥俄		31-1223339
（州或其他司法管辖区公司或组织）		（国税局雇主识别码）

核桃街 312 号
辛辛那提，	俄亥俄	45202
（主要行政办公室地址）		（邮政编码）

注册人的电话号码，包括区号:(513) 977-3000

不适用

（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度。）

根据该法第12（b）条注册的证券：


每个班级的标题	交易品种	注册的每个交易所的名称
A类普通股，面值每股0.01美元	SSP	纳斯达克全球精选市场

用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的☑没有 ☐

用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交和发布此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☑没有 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器

☐

加速过滤器

☑

新兴成长型公司

☐

非加速过滤器

☐

规模较小的申报公司

☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第12b-2条）。是的 ☐没有 ☑

注明截至最迟可行日期发行人每类普通股的已发行股票数量。截至 2024 年 3 月 31 日，有 73,457,243注册人的A类普通股中，每股面值0.01美元，已发行和 11,932,722注册人的已发行普通投票股中，每股面值0.01美元。

EW Scripps 公司季度报告索引

在截至 2024 年 3 月 31 日的季度的 10-Q 表上


商品编号						页面

第一部分-财务信息

1。财务报表						3

2。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析						3

3.关于市场风险的定量和定性披露						3

4。控制和程序						3

第二部分-其他信息

1。法律诉讼						3

1A。风险因素						3

2。未注册的股权证券销售和所得款项的使用						3

3.优先证券违约						3

4。矿山安全披露						3

5。其他信息						4

6。展品						4

签名						5

第一部分

在本10-Q表季度报告中使用的术语中，“Scripps”、“公司”、“我们”、“我们的” 或 “我们”，视具体情况而定，可能指的是E.W. Scripps公司、其合并后的一家或多家子公司，或全部作为一个整体。

第 1 项。财务报表

本项目要求的信息作为本10-Q表格的一部分提交。请参阅本 10-Q 表格第 F-1 页的财务信息索引。

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

本项目要求的信息作为本10-Q表格的一部分提交。请参阅本 10-Q 表格第 F-1 页的财务信息索引。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

本项目要求的信息作为本10-Q表格的一部分提交。请参阅本 10-Q 表格第 F-1 页的财务信息索引。

第 4 项。控制和程序

本项目要求的信息作为本10-Q表格的一部分提交。请参阅本 10-Q 表格第 F-1 页的财务信息索引。

第二部分

第 1 项。法律诉讼

我们参与的诉讼和监管程序发生在正常业务过程中，例如诽谤诉讼和主要与续订广播许可证有关的政府诉讼，预计这些诉讼和程序都不会造成物质损失。

第 1A 项。风险因素

项目1A中披露的风险因素没有实质性变化。我们 2023 年 10-K 表年度报告中的风险因素。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

在截至2024年3月31日的季度中，未出售未注册的股权证券。

第 3 项。优先证券违约

在截至2024年3月31日的季度中，优先证券没有违约。

第 4 项。矿山安全披露

没有。

第 5 项。其他信息

年度股东大会

下表列出了有关在2024年5月6日年度股东大会上提交证券持有人投票的事项的信息：


已提交事项的描述	赞成	反对	权限被扣留

1。董事选举
A类普通股持有人选出的董事：
Nishat A. Mehta	55,911,370	—	2,908,917
伯顿·贾布林	53,032,122	—	5,788,165
金威廉姆斯	36,587,901	—	22,232,386
普通有表决权股份的持有人选出的董事：
小马塞勒斯·W·亚历山大	11,130,723	—	—
查尔斯·L·巴蒙德	11,130,723	—	—
凯利 P. 康林	11,130,723	—	—
Raymundo H. Granado, Jr.	11,130,723	—	—
约翰·W·海登	11,130,723	—	—
莫妮卡 O. 霍尔科姆	11,130,723	—	—
Leigh B. Radford	11,130,723	—	—
亚当 P. 西姆森	11,130,723	—	—
2。普通有表决权股份的持有人投票批准德勤会计师事务所为独立注册会计师	11,130,723	—	—
3.普通表决股持有人进行咨询（非约束性）投票，批准指定执行官薪酬（Say-on-Pay）	11,130,723	—	—
4。普通有表决权股份的持有人投票批准了E.W. Scripps公司2023年长期激励计划的第1号修正案	11,130,723	—	—

董事和高级管理人员交易安排

我们的董事或高级职员都没有采用，已修改或终止截至2024年3月31日的季度中，第10b5-1条交易安排或非规则10b5-1交易安排（定义见S-K法规第408（a）项）。

第 6 项。展品


展品编号						展品描述
31(a)						第 302 节认证 *
31(b)						第 302 节认证 *
32(a)						第 906 节认证 *
32(b)						第 906 节认证 *
101						公司截至2024年3月31日的三个月未经审计的简明合并财务报表和相关附注，摘自本10-Q表季度报告，格式为ixBRL（在线可扩展业务报告语言）。*
104						封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL 并包含在附录 101 中）。*

*-随函提交

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。


	E.W. SCRIPPS 公司

日期：2024 年 5 月 10 日	来自：	/s/ 丹尼尔·佩尔施克
		丹尼尔·W·佩施克
		高级副总裁、财务总监
		（首席会计官）

E.W. Scripps 公司

财务信息索引（未经审计）


物品						页面

简明合并资产负债表						F-2

简明合并运营报表						F-3

综合收益（亏损）简明合并报表						F-4

简明合并现金流量表						F-5

简明合并权益表						F-6

简明合并财务报表附注						F-7

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析						F-19

关于市场风险的定量和定性披露						F-28

控制和程序						F-29

F-1

E.W. Scripps 公司

简明合并资产负债表（未经审计）


（以千计，共享数据除外）	截至 3月31日 2024		截至十二月三十一日 2023

资产
流动资产：
现金和现金等价物	$	30,229	$	35,319

应收账款（减去备抵金）— $5,317和 $5,041)	566,706		610,541


杂项	42,504		30,233


流动资产总额	639,439		676,093
投资	23,689		23,265
财产和设备	457,181		455,255
经营租赁使用权资产	101,676		99,194
善意	1,968,574		1,968,574
其他无形资产	1,704,532		1,727,178
编程	421,735		449,943

杂项	10,999		10,618

总资产	$	5,327,825	$	5,410,120

负债和权益
流动负债：
应付账款	$	90,969	$	76,383
未赚取的收入	13,875		12,181
长期债务的当前部分	15,612		15,612

应计负债：
员工薪酬和福利	44,412		60,869
编程责任	154,672		171,860
应计利息	16,288		32,030
杂项	47,299		43,934
其他流动负债	63,674		64,950


流动负债总额	446,801		477,819
长期债务（减少流动部分）	2,855,258		2,896,824
递延所得税	309,987		307,399
经营租赁负债	91,241		87,714
其他负债（减去流动部分）	462,576		484,181

股权：
优先股，$0.01par — 授权： 25,000,000股份；无杰出的	—		—
优先股— A系列，美元100,000面值; 6,000已发行和流通的股份（赎回价值为美元）643,8012024 年 3 月 31 日）	415,125		414,549
普通股，$0.01面值：
A 类 — 授权： 240,000,000股份；已发行和流通股票： 73,457,243和 72,843,881股份	735		729
投票 — 已授权： 60,000,000股份；已发行和流通股票： 11,932,722和 11,932,722股份	119		119
优先股和普通股总额	415,979		415,397
额外的实收资本	1,442,055		1,438,518
累计赤字	(620,596)		(622,222)
扣除所得税后的累计其他综合亏损	(75,476)		(75,510)


权益总额	1,161,962		1,156,183
负债和权益总额	$	5,327,825	$	5,410,120

见简明合并财务报表附注。

F-2

E.W. Scripps 公司

简明合并运营报表（未经审计）


	三个月已结束 3月31日
（以千计，每股数据除外）		2024		2023

营业收入：
广告		$	349,758	$	352,099
分布		202,560		166,559
其他		9,146		9,120
总营业收入		561,464		527,778
运营费用：
收入成本，不包括折旧和摊销		328,533		308,460
销售、一般和管理费用，不包括折旧和摊销		145,693		146,886

重组成本		5,015		16,511
折旧		15,120		15,053
无形资产的摊销		23,568		23,490

损失（收益），处置财产和设备后的净额		147		896
运营费用总额		518,076		511,296
营业收入		43,388		16,482
利息支出		(54,917)		(48,838)

固定福利养老金计划收入		177		134


其他，净额		16,821		(503)
所得税前运营收入（亏损）		5,469		(32,725)
所得税准备金（福利）		3,843		(14,185)


净收益（亏损）		1,626		(18,540)
优先股分红		(14,377)		(12,576)

归属于E.W. Scripps公司股东的净亏损		$	(12,751)	$	(31,116)




归属于E.W. Scripps公司股东的每股基本普通股净亏损		$	(0.15)	$	(0.37)



归属于E.W. Scripps公司股东的摊薄后每股普通股净亏损：		$	(0.15)	$	(0.37)

参见简明合并财务报表附注。

F-3

E.W. Scripps 公司

综合收益（亏损）简明合并报表（未经审计）


	三个月已结束 3月31日
（以千计）		2024		2023

净收益（亏损）		$	1,626	$	(18,540)
固定福利养老金计划的变动，扣除税款 $11和 $8		29		25
其他		5		—
归属于优先股和普通股股东的综合收益（亏损）总额		$	1,660	$	(18,515)

参见简明合并财务报表附注。

F-4

E.W. Scripps 公司

简明合并现金流量表（未经审计）


	三个月已结束 3月31日
（以千计）	2024		2023

来自经营活动的现金流：
净收益（亏损）	$	1,626	$	(18,540)


调整净收益（亏损）与经营活动产生的净现金流量：
折旧和摊销	38,688		38,543

损失（收益），处置财产和设备后的净额	147		896



编程资产和负债	(5,227)		(6,924)
重组减值费用	—		13,608
出售投资的亏损（收益）	(18,018)		—
递延所得税	2,577		6,852
股票和递延薪酬计划	7,502		5,389
养老金缴款，扣除收入/支出	(503)		(411)
某些营运资金账户的其他变动，净额	15,226		(26,713)
其他，净额	3,418		2,527
经营活动提供的净现金	45,436		15,227


来自投资活动的现金流：



财产和设备增补	(22,145)		(7,782)
购买投资	(1,055)		(142)


出售投资的收益	18,108		—
其他，净额	7		3
用于投资活动的净现金	(5,085)		(7,921)


来自融资活动的现金流：
循环信贷额度下的净借款（付款）	(40,000)		20,000


偿还长期债务	(3,903)		(4,653)



优先股的股息支付	—		(12,000)


与预扣的既得股票和限制性股票单位的股票相关的税款	(1,001)		(4,558)
其他，净额	(537)		(7,646)
用于融资活动的净现金	(45,441)		(8,857)

现金和现金等价物减少	(5,090)		(1,551)
现金和现金等价物：
年初	35,319		18,027
期末	$	30,229	$	16,476

补充现金流披露
已付利息	$	67,347	$	61,973
已缴所得税（已退还）	$	182	$	(7,679)
非现金投资信息
应计资本支出	$	882	$	2,769

参见简明合并财务报表附注。

F-5

E.W. Scripps 公司

简明合并权益表（未经审计）


三个月已结束 2024 年和 2023 年 3 月 31 日（以千计，每股数据除外）	首选股票		常见股票		额外付费资本		留存收益（累计赤字）		累积的其他全面收入（亏损）（“AOCI”）		总计公平
截至 2023 年 12 月 31 日	$	414,549	$	848	$	1,438,518	$	(622,222)	$	(75,510)	$	1,156,183
综合收益（亏损）	—		—		—		1,626		34		1,660



优先股股息，美元576发行成本的增加	576		—		(576)		—		—		—

薪酬计划： 613,362已发行股票净额*	—		6		4,113		—		—		4,119
截至 2024 年 3 月 31 日	$	415,125	$	854	$	1,442,055	$	(620,596)	$	(75,476)	$	1,161,962

* 扣除与预扣的既得限制性股票（美元）相关的税款1,001在截至2024年3月31日的三个月中。


截至2022年12月31日	$	412,244	$	836	$	1,444,501	$	350,715	$	(77,471)	$	2,130,825
综合收益（亏损）	—		—		—		(18,540)		25		(18,515)



优先股股息，美元2,000每股，$576发行成本的增加	576		—		—		(12,576)		—		(12,000)

薪酬计划： 728,266已发行股票净额*	—		7		(509)		—		—		(502)
截至2023年3月31日	$	412,820	$	843	$	1,443,992	$	319,599	$	(77,446)	$	2,099,808

* 扣除与预扣的既得限制性股票（美元）相关的税款4,558在截至2023年3月31日的三个月中。

参见简明合并财务报表附注。

F-6

E.W. Scripps 公司

简明合并财务报表附注（未经审计）

1. 重要会计政策摘要

在简明合并财务报表附注中使用的术语中，“Scripps”、“公司”、“我们”、“我们的” 或 “我们”，视具体情况而定，可能指的是E.W. Scripps公司、其合并后的一家或多家子公司，或全部作为一个整体。

演示基础—简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则以及第S-X条例第10-Q表和第10-01条的说明编制的。中期财务报表应与经审计的合并财务报表（包括我们的2023年10-K表年度报告中包含的附注）一起阅读。管理层认为，公允列报过渡期所需的所有调整（包括正常的经常性应计费用）均已作出。

经营业绩不一定代表未来中期或全年的预期业绩。此外，以往各期的某些金额已重新分类，以符合本期的列报方式。

整合原则—合并财务报表包括我们的账目以及我们作为主要受益人的全资和控股子公司和可变利益实体（“VIE”）的账目。当我们有权指挥对VIE的经济表现影响最大的VIE活动，并且有义务吸收损失或有权获得对VIE具有重大意义的回报时，我们就是VIE的主要受益者。所有公司间交易和账户余额均已在合并中清除。

对我们具有重大影响力但没有控制权的实体的投资使用权益会计法进行核算。权益法投资的收入代表我们在权益法投资方产生的净收益中所占的比例份额。

运营性质 —我们是一家多元化的媒体企业，通过一系列本地电视台和全国新闻和娱乐网络为观众和企业提供服务。我们所有的企业都通过数字平台提供内容和服务，包括互联网、智能手机和平板电脑。我们的媒体业务分为以下应报告的业务领域：本地媒体、Scripps Networks等。有关我们业务部门的更多信息，请参见附注11。区段信息。

估算值的使用—根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表要求我们做出影响报告金额和相关披露的各种决定。此类决定包括选择反映基础交易的经济实质内容的会计原则以及会计估算所依据的假设。在做出此类决定时，我们会根据对相关情况的理解和分析，包括我们的历史经验、精算研究和其他假设来做出判断。

我们的财务报表包括用于会计固定福利养老金计划的估计和假设；长期资产的折旧或摊销期；长期资产、商誉和无限期活资产的公允价值；不确定税收状况的负债和递延所得税资产的估值补贴；企业合并中收购的资产和承担的负债的公允价值；以及自保风险。

虽然我们会持续地重新评估我们的估计和假设，但实际结果可能与编制财务报表时的估计有所不同。

产品和服务的性质— 以下是对我们创收的主要活动的描述。

核心广告 — 核心广告包括对当地和全国企业的销售。广告包括广播节目以及数字和联网电视广告的组合。广告时间的定价基于受众规模和份额、受众群体以及对我们有限的商业时间库存的需求。本地广告时间由每个电视台的当地销售人员出售，他们会打电话给广告公司和当地企业。全国

F-7

广告时间通常通过致电广告公司来出售。数字收入主要来自于在我们的本地电视网站、智能手机应用程序、平板电脑应用程序和其他平台上向本地和全国客户销售广告。

政治广告 —政治广告通常通过我们的华盛顿特区销售办事处出售。广告出售给总统、州长、美国参议院和众议院候选人以及州和地方议题的广告。它还出售给政治行动团体（PAC）和其他倡导团体。

分销收入 —我们从有线电视运营商、卫星运营商、其他多频道视频节目分销商（统称为 “MVPD”）、其他在线视频发行商和订阅我们的本地广播信号的订阅者那里获得收入。这些安排通常受多年期合同的约束，我们收到的费用通常基于相应分销商在我们市场的订户数量和每位订户的合同费率。

请参阅注释 11。细分信息以获取更多信息，包括按重要产品和服务提供的收入。

收入确认 —收入是根据我们预计有权获得的代价来衡量的，以换取向客户提供的承诺的商品或服务，不包括代表第三方收取的任何款项。收入在将承诺的产品或服务的控制权移交给客户时予以确认。

广告 — 随着时间的推移，广告收入的确认，扣除代理佣金后，主要是广告的播出或曝光量的投放，以及合同规定的受众保障得到满足。我们运用切实可行的权宜之计，以我们有权开具发票的金额确认收入，这直接对应于客户获得的与我们的业绩相关的价值。对于基于受众保障销售的广告，受众不足可能会导致有义务向客户投放更多广告。如果我们不满足合同规定的观众收视率，我们会记录递延收入，直到观众保障得到满足。

分布— 我们的分销收入的主要来源是与 MVPD 签订的转发同意合同。转播收入被视为功能性知识产权的许可，并在内容传输给客户时予以认可。MVPD 通常会延迟 30 到 90 天向我们报告其订阅者数量。在收到 MVPD 报告之前，我们会根据订阅者数量的估计，利用每个 MVPD 的订阅者的历史水平和趋势来记录收入。

收入成本 —收入成本反映了向相应的分发平台提供我们的广播信号、节目和其他内容的成本。收入成本标题中包含的成本包括节目、内容分发、卫星传输费、制作和运营以及其他直接成本。

合约余额 — 收入确认的时间可能与向客户收取现金的时间不同。当收入在收到现金之前确认收入时，我们会记录应收账款，或者在确认收入之前收取现金时记录未赚取的收入。

付款条件可能因合同类型而异，尽管我们的条款通常包括在30至90天内付款的要求。如果收入确认的时间与开具发票的时间不同，我们已经确定我们的合同不包括重要的融资部分。我们的发票条款的主要目的是为客户提供简化和可预测的购买我们的产品和服务的方式。

可疑账款备抵反映了我们对应收账款余额中固有的可能损失的最佳估计。我们根据预期的信贷损失，包括我们的实际损失和已知问题账目的历史经验来估算备抵额。可疑账户备抵金总额为 $5.32024 年 3 月 31 日的百万美元和美元5.0截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元。

在业绩开始之前收到现金付款时，我们会记录未赚取的收入，包括可退还的金额。我们通常要求提前支付根据与政治广告客户签订的广告合同应付的款项。未赚取收入总计 $13.9截至2024年3月31日为百万美元，预计将在未来12个月内确认收入或退款。未赚收入总计 $12.2截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元。我们记录了 $4.8截至2024年3月31日的三个月中，100万美元的收入已包含在截至2023年12月31日的未赚收入中。

租赁 — 我们从一开始就确定一项安排是否为租赁。运营租赁包含在我们的简明合并资产负债表中的经营租赁使用权（“ROU”）资产、其他流动负债和经营租赁负债中。融资租赁包含在我们的简明合并资产负债表中的不动产和设备及其他长期负债中。

F-8

租赁资产代表我们在租赁期限内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。租赁资产和负债根据租赁期内租赁付款的现值在开始日予以确认。由于大多数租赁的隐含利率不容易确定，因此我们在确定租赁付款的现值时使用递增借款利率。增量借款利率是对我们在租赁开始时在租赁期内以抵押方式借入等于租赁付款的金额所产生的利率的估计。我们的租赁资产还包括在开始时或之前支付的任何款项，并因任何租赁激励措施而减少。我们的租赁条款可能包括在合理确定我们将行使该期权的情况下延长或终止租约的选项。运营租赁费用在租赁期内以直线方式确认。

基于股份的薪酬—我们有长期激励计划（“计划”），我们在2023年10-K表年度报告中对此进行了更全面的描述。该计划规定向关键员工和非雇员董事授予激励性和非合格股票期权、股票增值权、限制性股票单位（“RSU”）以及非限制性A类普通股和绩效单位。

基于股份的薪酬成本总计 $4.6百万和美元3.52024年第一季度和2023年第一季度分别为百万美元。

每股收益（“EPS”）—就计算每股收益而言，具有不可丧失的股息或股息等价物（例如我们的限制性股票）的未归属奖励被视为参与性证券。根据两类方法，我们将部分净收入分配给这些参与证券，因此将该收入排除在普通股每股收益的计算之外。我们不将损失分配给参与证券。

下表显示了有关基本和摊薄后的加权平均已发行股票的信息：


	三个月已结束 3月31日
（以千计）		2024		2023

分子（适用于基本和摊薄后的每股收益）
净收益（亏损）		$	1,626	$	(18,540)


减少优先股分红		(14,377)		(12,576)
基本和摊薄后每股收益的分子		$	(12,751)	$	(31,116)
分母
基本加权平均已发行股票		84,891		83,751


稀释性证券的影响		—		—
摊薄后的加权平均已发行股票		84,891		83,751

基于业绩的股票奖励的稀释效应包含在摊薄后的每股收益的计算中，前提是截至相应的资产负债表报告日符合相关业绩标准。截至2024年3月31日，潜在的摊薄证券是 420,000尽管公司预计未来将达到不同水平的标准，但由于尚未满足相关业绩标准，股票被排除在摊薄后每股收益的计算之外。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间，我们出现了净亏损，纳入限制性股票单位将具有反稀释作用。2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的摊薄每股收益计算排除了以下影响 4.4百万和 1.4分别有100万个未偿还的反稀释限制性股票单位。2024年3月31日和2023年3月31日的基本和摊薄每股收益的计算也排除了普通股权证的影响，因为其影响将是反稀释的。

2. 最近通过和发布的会计准则

2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了新的指导方针，修改了所得税披露规则。该指南要求各实体披露：（1）税率对账中的特定类别，（2）扣除所得税支出或福利之前的持续经营收入或损失（国内和国外分开），（3）所得税支出或持续经营的收益（由联邦、州和国外分开）。除其他变更外，该指南还要求各实体披露其向国际、联邦、州和地方司法管辖区缴纳的所得税。该指导方针自2025年起的年度期间有效，允许提前采用。该指南将在前瞻性基础上适用，但允许追溯性应用。我们目前正在评估这一新指南对我们披露的影响。

F-9

2023年11月，财务会计准则委员会发布了新的指导方针，主要通过加强对重大分部支出的披露，扩大了应申报板块的年度和中期披露要求。该指导对我们从2024财年开始的年度期和从2025年第一季度开始的过渡期内有效。允许提前收养。该指导将追溯适用于财务报表中列报的所有前期。过渡后，分部支出类别和前期披露的金额应基于采用期间确定和披露的重大分部支出类别。我们目前正在评估这一新指南对我们披露的影响。

3. 重组成本和其他费用和贷项

重组和重组

2023 年 1 月，我们宣布对公司进行战略重组和重组，以进一步利用我们在美国电视生态系统中的强大地位，推动我们在新的发行平台和新兴媒体市场上的增长。重组通过集中某些服务以及整合运营业务和公司办公室的管理层，创建了更精简、更灵活的运营结构。

2024 年和 2023 年第一季度的重组成本总额为 $5.0百万和美元16.5分别为百万。重组成本包括遣散费和与公司正在进行的战略重组相关的外部咨询费。2023 年第一季度还包括 $13.6百万美元的费用与减记与关闭TrueReal网络有关的某些编程资产有关。


三个月已结束 2024 年和 2023 年 3 月 31 日（以千计）	遣散费和员工福利		其他重组费用		总计

截至 2023 年 12 月 31 日的责任	$	6,735	$	1,430	$	8,165
净费用	4,563		452		5,015
付款	(8,054)		(452)		(8,506)
非现金 (a)	—		—		—
截至 2024 年 3 月 31 日的责任	$	3,244	$	1,430	$	4,674


截至2022年12月31日的责任	$	—	$	—	$	—
净费用	1,310		15,201		16,511
付款	—		(1,593)		(1,593)
非现金 (a)	(289)		(13,608)		(13,897)
截至 2023 年 3 月 31 日的责任	$	1,021	$	—	$	1,021

(a)代表重组费用中包含的基于股份的薪酬成本和资产减记。

其他费用和积分

2024年2月9日，在完成向新山资本出售广播音乐公司（“BMI”）之后，我们收到了美元18.1我们在BMI的股权中获得数百万美元的税前现金收益。我们没有任何与BMI投资相关的账面价值。该收益包含在截至2024年3月31日的三个月的杂项净收益中。

F-10

4. 所得税

我们提交合并的联邦所得税申报表，某些州的合并统一纳税申报表，并为我们的子公司提交其他单独的州所得税申报表。

过渡期的所得税准备金是根据全年预期的有效所得税税率和过渡期内适用于某些离散交易的税率确定的。为了确定年度有效所得税税率，我们必须估算全年所得税前的总收入（亏损）以及该收入（亏损）应纳税的司法管辖区。如果所得税前收入（亏损）大于或小于估计值，或者如果所得税司法管辖区的收入（亏损）分配与估计分配不同，则全年实际有效所得税税率可能与这些估计值不同。我们会根据我们对全年所得税前所得税（亏损）的最新估计以及我们预计将对该收入征税的司法管辖区，每季度审查和调整全年预计的有效所得税税率。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的有效所得税税率为 70% 和 43分别为％。我们的有效所得税税率与美国联邦法定税率之间的差异是州税、外国税、不可扣除的支出、因不确定税收状况而产生的储备金变化、超额税收优惠或行使和归属基于股份的薪酬奖励所产生的支出的影响（美元）3.12024 年的百万美元支出和 $1.22023 年百万美元支出）、州递延费率变动（美元）1.12024年的百万美元支出）和州NOL估值补贴的变化。

我们将州NOL结转资产视为递延所得税资产，但需缴纳估值补贴。在每个资产负债表日，我们都会估算在结转期到期之前预计不会使用的结转金额。预计在到期前不会使用的结转债券的税收影响包含在估值补贴中。

5. 租约

我们有办公空间、数据中心和某些设备的运营租约。我们还为办公空间提供融资租赁。我们的租约的租赁条款为 1年至 35年，其中一些可能包括延长租约的选项，最长可达 5年，其中一些可能包括在年内终止租约的选项 1年。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并运营报表中确认的运营租赁成本总额为美元6.1百万和美元6.8分别为百万美元，包括短期租赁成本 $1.0百万和美元0.4分别为百万。我们的融资租赁使用权资产的摊销总额为 $0.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，均为百万美元。融资租赁负债的利息支出总额为 $0.5截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，均为百万美元。

与我们的租赁相关的其他信息如下：


（以千计，租期和折扣率除外）	截至 3月31日 2024			截至十二月三十一日 2023

资产负债表信息
经营租赁
使用权资产	$	101,676		$	99,194
其他流动负债	18,307			19,466
经营租赁负债	91,241			87,714
融资租赁
财产和设备，按成本计算	28,321			28,321
累计折旧	1,061			862
财产和设备，净额	27,260			27,459

其他负债	30,470			30,146
加权平均剩余租赁期限
运营租赁	7.80年份			7.41年份
融资租赁	34.25年份			34.50年份
加权平均折扣率
运营租赁	4.94		%	4.43		%
融资租赁	7.10		%	7.10		%

F-11


	三个月已结束 3月31日
（以千计）		2024		2023

补充现金流信息
为计量租赁负债所含金额支付的现金
来自经营租赁的运营现金流		$	5,754	$	6,379
来自融资租赁的运营现金流		213		—
为来自融资租赁的现金流融资		—		—
为换取经营租赁义务而获得的使用权资产		10,095		2,439
为换取融资租赁债务而获得的使用权资产		—		—

截至2024年3月31日，不可取消租赁下的未来最低租赁付款额如下：


（以千计）	正在运营租赁		财务租赁

2024 年的剩余时间	$	18,349	$	1,089
2025	22,368		1,776
2026	20,497		1,824
2027	17,571		1,875
2028	14,219		1,926
此后	39,303		90,124
未来最低租赁付款总额	132,307		98,614
减去：估算利息	(22,759)		(68,144)
总计	$	109,548	$	30,470

6. 商誉和其他无形资产

商誉包括以下内容：


（以千计）	本地媒体		斯克里普斯网络		其他		总计

截至 2023 年 12 月 31 日的总余额	$	1,122,408	$	2,028,890	$	7,190	$	3,158,488
累计减值损失	(216,914)		(973,000)		—		(1,189,914)
截至 2023 年 12 月 31 日的净余额	$	905,494	$	1,055,890	$	7,190	$	1,968,574

截至 2024 年 3 月 31 日的总余额	$	1,122,408	$	2,028,890	$	7,190	$	3,158,488
累计减值损失	(216,914)		(973,000)		—		(1,189,914)
截至 2024 年 3 月 31 日的净余额	$	905,494	$	1,055,890	$	7,190	$	1,968,574

F-12

其他无形资产包括以下内容：


（以千计）	截至 3月31日 2024		截至十二月三十一日 2023

可摊销的无形资产：
账面金额：
电视隶属关系	$	1,060,244	$	1,060,244
客户名单和广告商关系	220,997		220,997
其他	137,372		136,452
总账面金额	1,418,613		1,417,693
累计摊销：
电视隶属关系	(289,680)		(276,163)
客户名单和广告商关系	(138,455)		(132,161)
其他	(65,361)		(61,606)
累计摊销总额	(493,496)		(469,930)
可摊销的无形资产净额	925,117		947,763
无限期的无形资产 — 联邦通信委员会许可证	779,415		779,415
其他无形资产总额	$	1,704,532	$	1,727,178

未来五年每年的无形资产摊销费用估计为美元69.5在 2024 年的剩余时间里，百万美元90.22025 年为百万，美元86.12026 年为百万，美元83.22027 年为百万美元62.02028 年为百万美元62.02029 年的百万美元和 $472.1晚年将达到一百万。

商誉和其他无限期无形资产每年都要进行减值测试，每当事件发生或情况变化表明申报单位或相应无限期无形资产的公允价值很可能低于其账面价值时。此类事件或情况变化包括但不限于商业环境的变化、我们股票价格的下跌或导致与此类资产相关的现金流减少的其他因素。如果账面金额超过其公允价值，则确认减值损失。用于测试商誉和无形资产减值情况的报告单位估值取决于许多重要的估计和假设，包括宏观经济状况、市场增长率、竞争活动、成本控制、利润扩张和战略业务计划（根据公允价值层次结构，这些投入被归类为第三级）。此外，这些假设和估计在长期增长率和贴现率或未来现金流预测方面的未来变化可能会导致对公允价值的估计存在显著差异。

在2023年第四季度完成年度减值测试后，我们确定本地媒体报道单位的公允价值超过其账面价值 20％，而且斯克里普斯网络的申报部门需要缴纳商誉减值费用。鉴于斯克里普斯网络报告单位的公允价值目前接近账面价值，该报告单位对其公允价值假设的变化更为敏感。尽管我们认为用于确定公允价值的估计和判断是适当的，但这些公允价值估计假设业务将达到一定的增长水平，如果不实现，可能会影响公允价值，并可能导致未来时期的商誉减值。例如，贴现率提高50个基点将使Scripps Networks报告单位的公允价值减少约美元90百万。

F-13

7. 长期债务

长期债务包括以下内容：


（以千计）	截至 3月31日 2024		截至十二月三十一日 2023

循环信贷额度	$	290,000	$	330,000
优先担保票据，将于2029年到期	523,356		523,356

优先无抵押票据，将于2027年到期	425,667		425,667
优先无担保票据，将于2031年到期	392,071		392,071

定期贷款，2026年到期	726,922		728,825
定期贷款，2028年到期	549,000		551,000

未偿本金总额	2,907,016		2,950,919
减去：债务发行成本和发行折扣	(36,146)		(38,483)
减去：当前部分	(15,612)		(15,612)
长期债务的净账面价值	$	2,855,258	$	2,896,824
长期债务的公允价值*	$	2,549,369	$	2,732,318

* 债务的公允价值是根据报价的私募市场交易或第三方金融专业人士提供的可观察到的估计值估算得出的，因此属于公允价值层次结构的第二级。

斯克里普斯高级担保信贷协议

2023年7月31日，我们签订了第三修正案重述信贷协议（“第八修正案”）的第八修正案。第八修正案将我们的循环信贷额度的借款能力从 $ 提高了400百万到美元585百万，并于 2026 年 1 月 7 日到期。的承诺费 0.30% 至 0.50根据我们的杠杆比率，每年未使用承付款总额的百分比应在循环信贷额度下支付。循环信贷额度的利息应以有担保隔夜融资利率（“SOFR”）为基础的利率支付，外加基于我们的杠杆率的保证金，范围从 1.75% 至 2.75%。截至 2024 年 3 月 31 日，我们有 $290循环信贷额度下未偿还的百万美元，利率为 8.19%。我们在2024年提取左轮手枪余额期间的加权平均利率为 8.20%。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们的未清信用证总额为美元6.9百万和美元6.7根据循环信贷额度，分别为百万美元。

2017 年 10 月 2 日，我们发行了 $300定于2024年10月到期的百万美元定期贷款B（“2024年定期贷款”）。2023 年 7 月 31 日，我们借了美元283百万美元的循环信贷额度，用于偿还2024年定期贷款的剩余本金余额。2024年定期贷款的加权平均利率为 6.53截至2023年3月31日的三个月的百分比。

2019 年 5 月 1 日，我们发行了 $765百万定期贷款 B（“2026 年定期贷款”）将于 2026 年 5 月到期。目前，2026年定期贷款的利息应按SOFR的利率支付，外加固定利润率为 2.56%。2026年的定期贷款要求每年的本金还款额为美元7.6百万。递延融资成本和原始发行折扣总额约为 $23.0这笔定期贷款为百万美元，这笔贷款将在贷款期限内分期偿还。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，2026年定期贷款的利率为 8.00% 和 8.03分别为％。2026年定期贷款的加权平均利率为 8.02% 和 7.10截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百分比。

2021 年 1 月 7 日，我们发行了 $800百万定期贷款 B（“2028 年定期贷款”）将于 2028 年 1 月到期。目前，2028年定期贷款的利息应按SOFR的利率支付，外加固定利润率为 3.00%。此外，信贷协议规定SOFR利率不能低于 0.75我们在2026年和2028年到期的定期贷款的百分比。2028年的定期贷款要求每年的本金还款额为美元8.0百万。我们产生的递延融资费用总计 $23.4百万美元与该定期贷款和先前对循环信贷额度的修正有关，这些贷款将在定期贷款的有效期内摊销。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，2028年定期贷款的利率为 8.44% 和 8.47分别为％。2028年定期贷款的加权平均利率为 8.45% 和 7.28截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百分比。

优先担保信贷协议包含的契约限制了我们承担额外债务的能力，并规定了对某些付款（分红和股票回购）的限制。此外，我们必须遵守一定的杠杆比率才能进行收购。我们的信贷协议还包括一项条款，即在某些情况下，我们必须使用部分多余的现金流来偿还债务。我们向贷款人质押了我们在子公司的股权和包括现金、应收账款和设备在内的几乎所有其他个人财产的担保权益。第八修正案包含一项承诺，即当我们有未偿还的循环信贷额度借款时，应遵守最高第一留置权净杠杆比率。在2024年12月31日之前，我们必须遵守最高第一留置权净杠杆率为 5.0到 1.0，此时它会下降到 4.75时间截止到 2025 年 9 月 30 日，然后逐步缩减到 4.50此后的几次。截至2024年3月31日，我们遵守了我们的财务契约。

2029 年高级担保票据

2020 年 12 月 30 日，我们发行了 $550百万张优先担保票据（“2029年优先票据”），利率为 3.875每年百分比，将于2029年1月15日到期。2029年优先票据的定价为 100面值和利息的百分比每半年在1月15日和7月15日支付一次。在2026年1月15日之前，我们可以按契约协议中规定的适用赎回价格全部或部分赎回票据。如果我们出售部分资产或控制权发生变化，则2029年优先票据的持有人可能会要求我们回购部分或全部票据。我们的信贷协议还包括一项条款，即在某些情况下，我们必须使用部分多余的现金流来偿还债务。2029年优先票据由我们和我们的大多数子公司担保，其担保与优先担保信贷协议下的义务相同。这些票据以第一留置权为基础，由我们子公司的股权质押以及Scripps的几乎所有现有和未来资产担保。2029年优先票据包含我们必须遵守的契约，这些契约是此类性质借款交易的典型契约。

我们花了大约 $13.8与发行2029年优先票据相关的数百万笔递延融资成本，这些费用将在票据的有效期内摊销。

2027 年高级无抵押票据

2019 年 7 月 26 日，我们发行了 $500百万张优先无抵押票据，利率为 5.875年息百分比，将于2027年7月15日到期（“2027年优先票据”）。2027年优先票据的定价为 100面值和利息的百分比每半年在7月15日和1月15日支付一次。我们可能会在2025年7月15日之前按契约协议中规定的适用赎回价格全部或部分赎回票据。如果我们出售部分资产或控制权发生变化，则2027年优先票据的持有人可能会要求我们回购部分或全部票据。2027年优先票据由我们现有和未来的某些国内限制性子公司在优先无担保基础上提供全额无条件担保。2027年优先票据包含我们必须遵守的契约，这些契约是此类性质借款交易的典型契约。没有与2027年优先票据相关的注册权。

我们花了大约 $10.7与发行2027年优先票据相关的数百万笔递延融资成本，这些费用将在票据的有效期内摊销。

2031 年优先无抵押票据

2020 年 12 月 30 日，我们发行了 $500百万张优先无抵押票据（“2031年优先票据”），利率为 5.375每年百分比，于 2031 年 1 月 15 日到期。2031年优先票据的定价为 100面值和利息的百分比每半年在1月15日和7月15日支付一次。我们可能会在2026年1月15日之前赎回部分或全部2031年优先票据，赎回价格为 100本金的百分比，加上截至赎回日的应计和未付利息（如果有），再加上 “整数” 保费。在2026年1月15日当天或之后以及2029年1月15日之前，我们可以按契约协议中规定的适用赎回价格全部或部分赎回票据。如果我们出售部分资产或控制权发生变化，则2031年优先票据的持有人可能会要求我们回购部分或全部票据。2031年优先票据也由我们和我们的大多数子公司担保。2031年优先票据包含我们必须遵守的契约，这些契约是此类性质借款交易的典型契约。

我们花了大约 $12.5与发行2031年优先票据相关的数百万笔递延融资成本，这些费用将在票据的有效期内摊销。

债务回购授权

2023年2月，我们董事会提供了新的债务回购授权，根据该授权，我们可以通过赎回或公开市场购买和退回来减少优先有担保票据和优先无抵押票据的未偿本金余额。该授权允许将本金总额减少至多 $500百万并将于 2026 年 3 月 1 日到期。

债务回购交易

在 2023 年第二季度，我们还清了剩余的美元2832024年定期贷款的本金余额为百万美元，并注销了美元0.4与本定期贷款相关的数百万美元递延融资成本转化为利息支出。

8. 其他负债

其他负债包括以下内容：


（以千计）	截至 3月31日 2024		截至十二月三十一日 2023

员工薪酬和福利	$	31,418	$	29,249
递延的 FCC 重新包装收入	40,831		41,863
编程责任	251,570		274,564
养老金福利的责任	73,090		73,651
税收状况不确定的负债	16,760		16,334
融资租赁	30,470		30,146
其他	18,437		18,374
其他负债（减去流动部分）	$	462,576	$	484,181

9. 补充现金流信息

下表提供了有关某些营运资金账户变化的更多信息：


	三个月已结束 3月31日
（以千计）	2024		2023

应收账款	$	43,835	$	28,782

其他流动资产	(12,271)		(15,453)
应付账款	7,535		(4,100)
应计员工薪酬和福利	(17,168)		(3,325)
应计利息	(15,742)		(16,936)
其他应计负债	7,917		(12,216)
未赚取的收入	1,694		504
其他，净额	(574)		(3,969)
总计	$	15,226	$	(26,713)

F-14

10. 员工福利计划

我们赞助非缴费型固定福利养老金计划和不合格的补充高管退休计划（“SERP”）。我们的固定福利养老金计划和SERP中已冻结未来福利的应计金额。

我们赞助了一项固定缴款计划，涵盖几乎所有非工会和某些工会员工。我们将员工的部分自愿缴款与该计划相匹配。

其他由工会代表的员工受我们和工会共同赞助的固定福利养老金计划或工会赞助的多雇主计划的保障。

员工福利计划支出的组成部分包括以下内容：


	三个月已结束 3月31日
（以千计）		2024		2023


利息成本		$	5,602	$	5,935
扣除支出后的计划资产预期回报率		(6,018)		(6,306)

精算损失和先前服务成本的摊销		5		5

固定福利养老金计划总额		(411)		(366)

搜索引擎结果页面		234		232
固定缴款计划		5,503		4,429
定期福利净成本		$	5,326	$	4,295

我们捐款了 $0.3百万美元，用于在截至2024年3月31日的三个月内为我们的SERP当前的福利支付提供资金。在2024年的剩余时间内，我们预计将额外捐款1美元1.1百万用于资助SERP的福利金。我们已经满足了合格福利养老金计划的监管资金要求，并且在2024年没有强制性缴款。

11. 细分信息

我们根据我们的管理和内部报告结构以及我们的首席运营决策者做出资源分配决策的依据来确定业务领域。

我们的本地媒体板块包括超过 60当地电视台及其相关的数字业务。它由以下部分组成 18美国广播公司的附属公司， 11NBC 附属公司，九哥伦比亚广播公司的附属机构和四福克斯附属公司。我们也有七CW 附属公司- 四在满负荷的发电站上以及三在多播上；七独立电台和 10其他低功率电站。我们的本地媒体板块的收入主要来自向地方、全国和政治广告商出售广告以及从有线电视运营商、电信公司、卫星运营商和顶级虚拟虚拟虚拟虚拟虚拟平台收取的转播费。

我们的Scripps Networks板块包括全国新闻媒体Scripps News和Court TV以及知名娱乐品牌ION、Bounce、Defy TV、Grit、ION Mystery和Laff。Scripps Networks通过免费的空中广播、有线/卫星、联网电视和数字发行覆盖几乎所有的美国电视家庭。这些业务主要通过销售广告获得收入。

我们各自的业务板块业绩反映了我们当地广播电视台与全国网络之间的公司间运输协议的影响。我们还将某些公司成本和支出的一部分分配给我们的业务部门，包括会计、人力资源、员工福利和信息技术。这些公司间协议和分配通常是管理层商定的金额，可能与正常金额不同。

另一个细分市场标题汇总了我们规模太小而无法单独报告的运营细分市场。集中提供的服务的成本和未分配给业务部门的某些公司成本包含在共享服务和公司成本中。这些未分配的公司成本还将包括与上市公司相关的成本。公司资产主要是现金和现金等价物、主要用于公司目的的财产和设备以及递延所得税。

F-15

我们的首席运营决策者评估我们业务部门的经营业绩，并使用一种称为分部利润的衡量标准来做出有关向业务部门分配资源的决策。分部利润不包括利息、固定福利养老金计划金额、所得税、折旧和摊销、减值费用、剥离的运营单位、重组活动、投资业绩以及根据美利坚合众国普遍接受的会计原则确定的净收益（亏损）中包含的某些其他项目。

有关我们业务部门的信息如下：


	三个月已结束 3月31日
（以千计）		2024		2023

分部营业收入：
本地媒体		$	352,836	$	311,923
斯克里普斯网络		209,278		216,473
其他		4,113		3,756
分段间淘汰		(4,763)		(4,374)
总营业收入		$	561,464	$	527,778
分部利润（亏损）：
本地媒体		$	65,556	$	45,843
斯克里普斯网络		49,654		51,526
其他		(6,397)		(1,532)
共享服务和企业		(21,575)		(23,405)

重组成本		(5,015)		(16,511)
无形资产的折旧和摊销		(38,688)		(38,543)

处置财产和设备后的收益（亏损）净额		(147)		(896)
利息支出		(54,917)		(48,838)

固定福利养老金计划收入		177		134


其他，净额		16,821		(503)
所得税前运营收入（亏损）		$	5,469	$	(32,725)
折旧：
本地媒体		$	10,033	$	9,853
斯克里普斯网络		4,825		4,736
其他		60		45
共享服务和企业		202		419
折旧总额		$	15,120	$	15,053
无形资产的摊销：
本地媒体		$	8,945	$	8,980
斯克里普斯网络		12,977		13,009
其他		451		449
共享服务和企业		1,195		1,052
无形资产摊销总额		$	23,568	$	23,490
财产和设备的增设：
本地媒体		$	15,461	$	7,267
斯克里普斯网络		2,316		194
其他		118		—
共享服务和企业		2		835
增加的财产和设备总数		$	17,897	$	8,296

F-16

我们从中获得收入的主要活动细分如下：


	三个月已结束 3月31日
（以千计）		2024		2023

营业收入：
核心广告		$	333,790	$	348,574
政治		15,968		3,525
分布		202,560		166,559
其他		9,146		9,120
总营业收入		$	561,464	$	527,778

12. 资本存量

资本存量 —我们有二普通股、普通表决股和A类普通股的类别。A类普通股只能对中较大者的选举进行投票三或俄亥俄州法律要求的董事和其他事项的三分之一。

2021 年 1 月 7 日，我们发布了 6,000A系列优先股的股票，面值为美元100,000每股。优先股是永久性的，从发行五周年起可由公司选择赎回，如果控制权变更（定义见优先股条款），则可由持有人选择兑换，每种情况下，赎回价格均为 105面值的百分比，加上应计和未付的股息（无论是否申报）。只要公司以现金支付优先股的季度股息，股息率将是 8每年百分比。申报和支付的优先股股息为美元12.0在 2023 年的前三个月，有百万美元。

如果按季度复合的优先股股息不以现金全额支付，则利率将提高到 9优先股剩余流通期内每年的百分比。我们没有申报或支付2024年第一季度的股息。截至2024年3月31日，未申报和未付的累计股息总额为美元13.5百万美元，优先股的赎回价值总额为美元644百万。

根据优先股的条款，在赎回所有优先股之前，我们不得为普通股支付股息和回购普通股。

A类普通股认股权证—关于优先股的发行，伯克希尔·哈撒韦公司（“伯克希尔·哈撒韦公司”）也收到了一份认股权证，最多可购买优先股 23.1百万股A类股票，行使价为美元13每股。在没有优先股流通之日一周年之前，认股权证可以随时或不时地全部或部分行使，由持有人选择行使。

F-17

13. 累计其他综合收益（亏损）

按组成部分分列的累计其他综合收益（亏损）（“AOCI”）的变动情况如下，包括重新归类为AOCI的项目：


	截至2024年3月31日的三个月
（以千计）	固定福利养老金项目		其他		总计

期初余额，2023 年 12 月 31 日	$	(75,247)	$	(263)	$	(75,510)
重新分类前的其他综合收益（亏损）	—		—		—
从 AOCI 中重新分类的金额，扣除税款 $11(a)	29		5		34

本期其他综合收益净额（亏损）	29		5		34
期末余额，2024 年 3 月 31 日	$	(75,218)	$	(258)	$	(75,476)


	截至2023年3月31日的三个月
（以千计）	固定福利养老金项目		其他		总计

期初余额，2022年12月31日	$	(77,327)	$	(144)	$	(77,471)
重新分类前的其他综合收益（亏损）	—		—		—
从 AOCI 中重新分类的金额，扣除税款 $8(a)	25		—		25
本期其他综合收益净额（亏损）	25		—		25
期末余额，2023 年 3 月 31 日	$	(77,302)	$	(144)	$	(77,446)

(a)精算收益（亏损）包含在简明合并运营报表中的固定福利养老金计划支出中

F-18

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于简明合并财务报表和简明合并财务报表附注。您应该将本讨论与这些财务报表一起阅读。

前瞻性陈述

本文件包含与公司业务相关的某些前瞻性陈述，这些陈述基于管理层当前的预期。前瞻性陈述受某些风险、趋势和不确定性的影响，包括广告需求和其他经济状况的变化，这些变化可能导致实际业绩与前瞻性陈述中表达的预期存在重大差异。此类前瞻性陈述自本文件发布之日起作出，评估时应了解其固有的不确定性。标题为 “风险因素” 的部分详细讨论了可能导致实际业绩和事件与此类前瞻性陈述存在重大差异的主要风险和不确定性。公司没有义务公开更新任何前瞻性陈述以反映声明发表之日后的事件或情况。

执行概述

E.W. Scripps Company（“Scripps”）是一家多元化的媒体企业，通过40多个市场的60多家当地电视台以及全国新闻和娱乐网络为观众和企业提供服务。我们的当地电视台与美国广播公司、美国全国广播公司、哥伦比亚广播公司、福克斯和CW签订了节目协议。斯克里普斯网络通过全国新闻媒体斯克里普斯新闻和法院电视以及流行的娱乐品牌ION、Bounce、Defy TV、Grit、ION Mystery和Laff覆盖几乎所有美国人。 Scripps News是我们的全国性新闻媒体，它将我们的全天候全国新闻网络、本地媒体全国服务台和我们在华盛顿特区屡获殊荣的调查报道新闻室合并为一个协调的组织。合并后的业务可以更有效地为全国观众和我们的当地电视台提供服务。我们还长期管理美国规模最大、最成功、运行时间最长的教育项目之一，即斯克里普斯全国拼字比赛。此外，我们还提供了一种名为Tablo的电视观看设备，该设备使家庭无需订阅即可在家中任何地方观看和录制数十个免费的空中和流媒体频道。

Scripps是免费广告支持的电视领域的领导者。我们所有的本地电视台和全国网络都通过空中方式吸引消费者，我们所有的电视品牌也可以在免费流媒体平台上找到。我们在快速增长的联网电视市场中继续扩张，我们正在利用我们在不断增长的空中市场中的领导地位。目前，三分之一的非付费电视家庭在直播订阅服务的同时观看电视节目，随着断线和流媒体服务价格的持续上涨，空中频道将成为电视观众选择的重要组成部分。为此，斯克里普斯继续努力进一步扩大天线的使用范围，并正在与零售、制造和天线安装方面的主要合作伙伴合作，帮助电视所有者了解直播节目的质量和数量以及天线的易用性。在2024年，我们将继续努力通过我们的Tablo产品提高知名度，发展广播市场并改善消费者的空中电视体验。

2023 年 1 月，我们宣布对公司进行战略重组和重组，以进一步利用我们在美国电视生态系统中的强大地位，推动我们在新的发行平台和新兴媒体市场上的增长。丽莎·纳特森被任命为首席运营官，负责本地媒体和斯克里普斯网络的运营部门，并负责领导公司的重组工作。重组通过集中某些服务以及整合运营业务和公司办公室的管理层，创建了更精简、更灵活的运营结构。我们目前预计，这项努力每年将节省超过4000万美元，其中2,000万美元的年化储蓄是在2023年底之前实现的。我们目前预计我们的重组工作将在2024年年中基本完成。

2024年4月，我们启动了公开程序，探讨出售我们的Bounce多播电视网络的问题。Bounce在大约98％的美国电视广播家庭中播出，它播放了为黑人观众制作的联合节目、电影和原创内容。

F-19

2023年前三个月申报和支付的优先股股息总额为1,200万美元。我们没有申报或支付2024年第一季度的股息。我们目前有足够的流动性来支付优先股的预定股息；但是，这一行动为我们提供了更好的灵活性，可以加速去杠杆化和最大限度地偿还传统银行债务。根据优先股的条款，在赎回所有优先股之前，我们不得为普通股支付股息和回购普通股。

运营结果

影响经营业绩和未来前景的趋势和潜在经济状况因我们的每个业务领域而异。因此，您应阅读以下对我们合并经营业绩的讨论，以及随后对我们业务部门经营业绩的讨论。

合并经营业绩

合并经营业绩如下：


	三个月已结束 3月31日
（以千计）		2024		改变		2023

营业收入		$	561,464	6.4	%	$	527,778
收入成本，不包括折旧和摊销		(328,533)		6.5	%	(308,460)
销售、一般和管理费用，不包括折旧和摊销		(145,693)		(0.8)	%	(146,886)


重组成本		(5,015)				(16,511)
无形资产的折旧和摊销		(38,688)				(38,543)

处置财产和设备后的收益（亏损）净额		(147)				(896)
营业收入		43,388				16,482
利息支出		(54,917)				(48,838)

固定福利养老金计划收入		177				134


其他，净额		16,821				(503)
所得税前运营收入（亏损）		5,469				(32,725)
所得税福利（准备金）		(3,843)				14,185


净收益（亏损）		$	1,626			$	(18,540)

受分销收入增长3,600万美元的推动，2024年前三个月的营业收入与上一季度相比增长了3,370万美元，增长了6.4％。这一增长是由本地媒体推动的，因为我们在2023年完成了约75％的订户家庭的分销协议续订。

收入成本（包括节目成本和与分发我们的内容相关的成本）在2024年前三个月与上一季度相比增加了2,010万美元，增长了6.5％。与去年同期相比，节目支出增加了1,400万美元，增长了6.9％，这得益于与全国曲棍球联盟的拉斯维加斯金骑士队和亚利桑那土狼队以及全国女子足球联赛（“NWSL”）播出比赛相关的1,010万美元的新体育版权费。节目支出增加的其余部分是由于网络加盟费和联合节目成本的上涨。与上一季度相比，制作成本使收入成本增加了370万美元，这得益于与拉斯维加斯金骑士队、亚利桑那土狼队和NWSL游戏播出相关的电视制作成本。

销售、一般和管理费用主要包括销售、营销和广告费用、研究成本以及与公司管理职能相关的成本。与上一季度相比，2024年前三个月的销售、一般和管理费用减少了120万美元，下降了0.8％。

2024年和2023年前三个月的重组成本分别为500万美元和1,650万美元。重组成本包括遣散费和与公司正在进行的战略重组相关的外部咨询费。2023年第一季度还包括1,360万美元的费用，该费用与减记与关闭TrueReal网络有关的某些编程资产有关。

F-20

与上一季度相比，2024年前三个月无形资产的折旧和摊销保持相对平稳。

与上一季度相比，2024年前三个月的利息支出增加了610万美元，这主要是由于我们的可变债务借款的同比利率上升。

2024年2月9日，在完成向新山资本出售广播音乐公司（“BMI”）之后，我们因持有BMI的股权而获得了1,810万美元的税前现金收益。我们没有任何与BMI投资相关的账面价值。该收益包含在截至2024年3月31日的三个月的杂项净收益中。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，有效所得税税率分别为70％和43％。我们的有效所得税税率与美国联邦法定税率之间的差异是州税、外国税、不可扣除的费用、不确定税收状况的准备金变化、超额税收优惠或行使和归属基于股份的薪酬奖励（2024年310万美元支出和2023年120万美元支出）、州递延税率变化（2024年110万美元支出）和州NOL估值补贴变化的影响。

F-21

业务板块业绩—正如简明合并财务报表附注中所讨论的那样，我们的首席运营决策者使用一种称为分部利润的衡量标准来评估我们业务部门的经营业绩。分部利润不包括利息、固定福利养老金计划金额、所得税、折旧和摊销、减值费用、剥离的运营单位、重组活动、投资业绩以及根据美利坚合众国普遍接受的会计原则确定的净收益（亏损）中包含的某些其他项目。

不计入细分市场利润的项目通常源于前一时期的决策或企业高管而不是业务部门经理的决策。折旧和摊销费用是以往各期就资源分配所作决定的结果，因此不在该措施范围内。通常，我们的企业高管会做出融资、税收结构和资产剥离决策。将这些项目排除在业务板块业绩的衡量标准之外，使我们能够根据当前的经济状况和这些业务板块的经理在当期做出的决策来评估业务板块的运营业绩。

有关我们业务部门经营业绩的信息以及此类信息与简明合并财务报表的对账情况如下：


	三个月已结束 3月31日
（以千计）		2024		改变		2023

分部营业收入：
本地媒体		$	352,836	13.1	%	$	311,923
斯克里普斯网络		209,278		(3.3)	%	216,473
其他		4,113		9.5	%	3,756
分段间淘汰		(4,763)		8.9	%	(4,374)
总营业收入		$	561,464	6.4	%	$	527,778
分部利润（亏损）：
本地媒体		$	65,556	43.0	%	$	45,843
斯克里普斯网络		49,654		(3.6)	%	51,526
其他		(6,397)				(1,532)
共享服务和企业		(21,575)		(7.8)	%	(23,405)

重组成本		(5,015)				(16,511)
无形资产的折旧和摊销		(38,688)				(38,543)

处置财产和设备后的收益（亏损）净额		(147)				(896)
利息支出		(54,917)				(48,838)

固定福利养老金计划收入		177				134


其他，净额		16,821				(503)
所得税前运营收入（亏损）		$	5,469			$	(32,725)

F-22

本地媒体— 我们的本地媒体部门包括60多家本地电视台及其相关的数字业务。它由18家美国广播公司附属公司、11家NBC分支机构、9家哥伦比亚广播公司附属公司和4家福克斯分支机构组成。我们还有七个 CW 分支机构，其中四个位于全电站，三个采用多播电站；七个独立电台和另外十个低功率站。我们的本地媒体板块的收入主要来自向地方、全国和政治广告商出售广告以及从有线电视运营商、电信公司、卫星运营商和顶级虚拟虚拟虚拟虚拟虚拟平台收取的转播费。

国家电视网络向附属机构提供各种节目，并出售这些节目中的大部分广告。除网络节目外，我们还播放内部制作的本地和全国性节目、联合节目、体育赛事以及每个电视台市场上感兴趣的其他节目。新闻是我们本地制作的节目的主要重点。

我们本地媒体集团的经营业绩受当地和全国经济状况，尤其是汽车和服务类别的状况，以及竞选公职和政治问题竞选活动购买的广告数量的影响最大。在偶数年的第三和第四季度，对政治广告的需求显著增加。

我们的本地媒体板块的经营业绩如下：


	三个月已结束 3月31日
（以千计）		2024		改变		2023

分部营业收入：
核心广告		$	136,443	(3.4)	%	$	141,313
政治		15,166				3,525
分布		197,499		20.8	%	163,441
其他		3,728		2.3	%	3,644
总营业收入		352,836		13.1	%	311,923
分部成本和支出：
员工薪酬和福利		106,726		1.0	%	105,714
编程		130,744		10.8	%	118,052
其他开支		49,810		17.7	%	42,314
成本和支出总额		287,280		8.0	%	266,080
分部利润		$	65,556	43.0	%	$	45,843

收入

与上一季度相比，2024年前三个月的本地媒体总收入增长了4,090万美元，增长了13％。与上一季度相比，2024年前三个月的分销收入增加了3,410万美元，增长了21％。在2023年关于覆盖我们约75％的订户家庭的分销协议续订谈判的推动下，利率上涨对分配收入同比产生了28％的有利影响，这足以抵消2024年经历的中个位数订户下降。在本选举年中，与上一季度相比，2024年前三个月的政治收入增加了1160万美元。与上一季度相比，2024年前三个月核心广告收入减少了490万美元，下降了3.4％，部分抵消了这些增长。

成本和开支

与上一季度相比，2024年前三个月的员工薪酬和福利增加了100万美元，增长了1.0％。

与上一季度相比，2024年前三个月的编程支出增加了1,270万美元，增长了11％。新的拉斯维加斯金骑士队和亚利桑那土狼队体育版权协议产生的费用同比增加了910万美元的节目开支。

受生产成本增加410万美元的推动，2024年前三个月的其他支出与上一季度相比增加了750万美元，增长了18％。

F-23

斯克里普斯网络 — 我们的斯克里普斯网络板块包括全国新闻媒体斯克里普斯新闻和法院电视以及热门娱乐品牌ION、Bounce、Defy TV、Grit、ION Mystery和Laff。这些网络通过免费的空中广播、有线/卫星、联网电视和数字发行覆盖几乎所有的美国电视家庭。我们的斯克里普斯网络集团主要通过销售广告获得收入。我们的国家网络收到的广告可能会受到季节性和周期性变化的影响，并且受国家经济状况的影响最大。

我们的斯克里普斯网络板块的经营业绩如下：


	三个月已结束 3月31日
（以千计）		2024		改变		2023







总营业收入		$	209,278	(3.3)	%	$	216,473
分部成本和支出：
员工薪酬和福利		29,981		(0.6)	%	30,173
编程		89,162		2.0	%	87,406
其他开支		40,481		(14.5)	%	47,368
成本和支出总额		159,624		(3.2)	%	164,947
分部利润		$	49,654	(3.6)	%	$	51,526

收入

斯克里普斯网络的收入主要由广告收入组成，与上一季度相比，2024年前三个月下降了720万美元，下降了3.3％。不包括我们在2023年第二季度开始停产的低利润程序化产品的影响，Scripps Networks的收入同比下降了0.8％。我们获得的广告收入金额是与广告商协商的定价、售出的广告位数量和获得的受众曝光量的函数。我们的主要货币化人群的收视率较低对Scripps Networks的收入同比增长了4.5％，但部分抵消了这一影响，但我们的网络在联网电视（“CTV”）平台上的分布扩大，收入同比增长1.5％。

成本和开支

与上一季度相比，2024年前三个月的员工薪酬和福利减少了20万美元，下降了0.6％。

与上一季度相比，2024年前三个月的编程支出增加了180万美元，增长了2.0％。新的全国女子足球联赛体育版权协议产生的费用同比增加了100万美元的节目开支。

与上一季度相比，2024年前三个月的其他支出减少了690万美元，下降了15％。不包括我们在2023年第二季度开始停产的低利润程序化产品的影响，在营销和促销成本降低的推动下，其他支出同比下降了5.9％。

F-24

流动性和资本资源

我们的主要流动性来源是循环信贷额度下的可用现金和借款能力。我们的主要现金来源来自我们正在进行的业务，可能会受到各种风险和不确定性的影响。截至2024年3月31日底，我们的循环信贷额度下手头有约3,020万美元的现金和2.88亿美元的额外借贷能力。根据我们目前的业务计划，我们认为我们的运营现金流将提供足够的流动性，以满足公司未来12个月的运营需求。

现金流


	截至3月31日的三个月
（以千计）	2024		2023


经营活动提供的净现金	$	45,436	$	15,227
用于投资活动的净现金	(5,085)		(7,921)
用于融资活动的净现金	(45,441)		(8,857)

现金和现金等价物减少	$	(5,090)	$	(1,551)

来自经营活动的现金流

与2023年相比，2024年经营活动提供的现金增加了3,020万美元，这得益于分部利润同比增长1480万美元以及某些营运资本账户变动带来的现金增加了4,190万美元。用于所得税的净现金增加了790万美元，支付的现金利息增加了540万美元，现金重组付款增加了690万美元，部分抵消了这些同比增长。

来自投资活动的现金流

2024年，用于投资活动的现金为510万美元，而2023年为790万美元。2024年2月9日，在完成向新山资本出售广播音乐公司（“BMI”）之后，我们因持有BMI的股权而获得了1,810万美元的税前现金收益。2024年，2,210万美元的资本支出足以抵消投资活动提供的现金的增长。2023 年的资本支出为 780 万美元。

来自融资活动的现金流

2024年，用于融资活动的现金为4540万美元，而2023年为890万美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，循环信贷额度下的未偿还额度分别为2.9亿美元和3.3亿美元，因此2024年第一季度的净债务偿还额为4,000万美元。在2023年第一季度，我们的净债务收益为2000万美元，反映了循环信贷额度的借款。2023年前三个月，已申报和支付的优先股股息为1,200万美元。

债务

2023年7月31日，我们签订了第三修正案重述信贷协议（“第八修正案”）的第八修正案。根据第八修正案，我们有5.85亿美元的循环信贷额度，将于2026年1月7日到期。根据我们的信贷协议，截至2024年3月31日，我们的定期贷款还有13亿美元的未偿余额。这些定期贷款的年度所需本金总额为1,560万美元，任何贷款的最早到期日为2026年5月。

截至2024年3月31日，我们还有13亿美元的未偿优先票据。总额为5.23亿美元的优先担保票据的年利率为3.875％，将于2029年1月15日到期。优先无担保票据的未偿本金余额总额为8.18亿美元。2027年7月15日到期的优先无抵押票据的年利率为5.875％，于2031年1月15日到期的优先无抵押票据的年利率为5.375％。

F-25

债务契约

我们的定期贷款和票据没有维护契约。我们的定期贷款和票据的最早到期日是2026年第二季度。我们的循环信贷额度第八修正案允许在2024年12月31日之前将最大杠杆率定为信贷协议中规定的两年利息、税项、折旧和摊销前平均收益（EBITDA）的5.0倍。截至2025年9月30日，最大杠杆率协议降至4.75倍，之后降至4.50倍。截至2024年3月31日，我们遵守了我们的财务契约。

债务回购计划

2023年2月，我们董事会提供了新的回购授权，根据该授权，我们可以通过赎回或公开市场购买和退回来减少优先有担保票据和优先无担保票据的未偿本金余额。该授权目前允许最多减少5亿美元的本金，并将于2026年3月1日到期。

公平

2021 年 1 月 7 日，我们发行了 6,000 股 A 系列优先股，每股面值为 100,000 美元。

优先股是永久性的，从发行五周年起可由公司选择赎回，如果控制权发生变化（定义见优先股条款），则可由持有人选择兑换，每种情况下，赎回价格均为面值的105％，外加应计和未付的股息（无论是否申报）。2023年前三个月申报和支付的优先股股息总额为1,200万美元。我们没有申报或支付2024年第一季度的股息。我们目前有足够的流动性来支付优先股的预定股息；但是，这一行动为我们提供了更好的灵活性，可以加速去杠杆化和最大限度地偿还传统银行债务。截至2024年3月31日，未申报和未付的累计股息总额为1,350万美元。在发行优先股方面，伯克希尔·哈撒韦公司还收到了一份认股权证，以每股13美元的行使价购买多达2310万股A类股票。

根据优先股的条款，在赎回所有优先股之前，我们不得为普通股支付股息和回购普通股。

其他

在2024年的剩余时间内，我们预计将额外捐款110万美元，为SERP的福利金支付提供资金。我们已经满足了合格福利养老金计划的监管资金要求，并且在2024年没有强制性缴款。

资产负债表外安排和合同义务

资产负债表外安排

我们在2023年10-K表年度报告中披露的资产负债表外安排没有重大变化。

关键会计政策与估计

根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制财务报表要求我们做出影响报告金额和相关披露的各种决定，包括选择适当的会计原则和会计估算所依据的假设。在做出此类决定时，我们会根据对相关情况的理解和分析，包括我们的历史经验、精算研究和其他假设来做出判断。我们致力于纳入会计原则、假设和估计，以促进财务报表所列会计信息的代表性、忠实性、可核查性、中立性和透明度。

我们在2023年10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注1描述了我们在编制财务报表和相关披露时选择的重要会计政策。如果会计政策要求根据对估算时高度不确定性的事项的假设进行会计估计，如果本来可以合理使用的不同估计值或可能发生的估计值的变化可能会对财务报表产生重大变化，则该会计政策被视为至关重要。我们相信会计

F-26

收购、商誉和无限期无形资产和养老金计划是我们最重要的会计政策和估计。这些会计政策的详细描述包含在我们2023年10-K表年度报告中管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析的关键会计政策部分中。


1.			涉及保存以合理的详细程度准确、公允地反映公司资产的交易和处置的记录；


2.			提供合理的保证，确保交易是在必要时记录的，以便根据公认会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及


3.			为防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的收购、使用或处置公司资产提供合理的保证。