crs-202309300000017843假的6 月 30 日2024Q100000178432023-07-012023-09-3000000178432023-10-23xbrli: 股票00000178432023-09-30iso421:USD00000178432023-06-3000000178432022-07-012022-09-30iso421:USDxbrli: 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lb0000017843US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：其他流动资产成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-09-300000017843US-GAAP：其他流动资产成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：大宗商品合同成员2023-09-300000017843US-GAAP：其他流动资产成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-09-300000017843US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-09-300000017843US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：大宗商品合同成员2023-09-300000017843US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-09-300000017843US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-09-300000017843US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：大宗商品合同成员2023-09-300000017843US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-09-300000017843US-GAAP：应计负债会员US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-09-300000017843US-GAAP：应计负债会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：大宗商品合同成员2023-09-300000017843US-GAAP：应计负债会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-09-300000017843US-GAAP：其他负债成员US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-09-300000017843US-GAAP：其他负债成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：大宗商品合同成员2023-09-300000017843US-GAAP：其他负债成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-09-300000017843US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：其他流动资产成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-06-300000017843US-GAAP：其他流动资产成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：大宗商品合同成员2023-06-300000017843US-GAAP：其他流动资产成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-06-300000017843US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-06-300000017843US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：大宗商品合同成员2023-06-300000017843US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-06-300000017843US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-06-300000017843US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：大宗商品合同成员2023-06-300000017843US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-06-300000017843US-GAAP：应计负债会员US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-06-300000017843US-GAAP：应计负债会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：大宗商品合同成员2023-06-300000017843US-GAAP：应计负债会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-06-300000017843US-GAAP：其他负债成员US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-06-300000017843US-GAAP：其他负债成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：大宗商品合同成员2023-06-300000017843US-GAAP：其他负债成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-06-300000017843US-GAAP：大宗商品合同成员2023-07-012023-09-300000017843US-GAAP：大宗商品合同成员2022-07-012022-09-300000017843US-GAAP：大宗商品合同成员美国公认会计准则：销售成员成本2023-07-012023-09-300000017843US-GAAP：大宗商品合同成员美国公认会计准则：销售成员成本2022-07-012022-09-300000017843美国公认会计准则：销售成员成本2023-07-012023-09-300000017843美国公认会计准则：销售成员成本2022-07-012022-09-300000017843US-GAAP：运营部门成员CRS: 特种合金运营部门成员2023-07-012023-09-300000017843US-GAAP：运营部门成员CRS: 特种合金运营部门成员2022-07-012022-09-300000017843US-GAAP：运营部门成员CRS：性能工程产品细分会员2023-07-012023-09-300000017843US-GAAP：运营部门成员CRS：性能工程产品细分会员2022-07-012022-09-300000017843US-GAAP：企业非细分市场成员2023-07-012023-09-300000017843US-GAAP：企业非细分市场成员2022-07-012022-09-300000017843US-GAAP：运营部门成员CRS: 特种合金运营部门成员2023-09-300000017843US-GAAP：运营部门成员CRS: 特种合金运营部门成员2023-06-300000017843US-GAAP：运营部门成员CRS：性能工程产品细分会员2023-09-300000017843US-GAAP：运营部门成员CRS：性能工程产品细分会员2023-06-300000017843US-GAAP：企业非细分市场成员2023-09-300000017843US-GAAP：企业非细分市场成员2023-06-300000017843US-GAAP：分段间消除成员2023-09-300000017843US-GAAP：分段间消除成员2023-06-300000017843US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-06-300000017843US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-06-300000017843US-GAAP：累积翻译调整成员2023-06-300000017843US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-07-012023-09-300000017843US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-07-012023-09-300000017843US-GAAP：累积翻译调整成员2023-07-012023-09-300000017843US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-09-300000017843US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-09-300000017843US-GAAP：累积翻译调整成员2023-09-300000017843US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-06-300000017843US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-06-300000017843US-GAAP：累积翻译调整成员2022-06-300000017843US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-07-012022-09-300000017843US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-07-012022-09-300000017843US-GAAP：累积翻译调整成员2022-07-012022-09-300000017843US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-09-300000017843US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-09-300000017843US-GAAP：累积翻译调整成员2022-09-300000017843US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：大宗商品合同成员2023-07-012023-09-300000017843US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：大宗商品合同成员2022-07-012022-09-300000017843US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-07-012023-09-300000017843US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-07-012022-09-300000017843US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计固定福利计划调整净额未摊销收益损失会员2023-07-012023-09-300000017843US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计固定福利计划调整净额未摊销收益损失会员2022-07-012022-09-300000017843US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累积固定福利计划调整前服务成本净额积分会员2023-07-012023-09-300000017843US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累积固定福利计划调整前服务成本净额积分会员2022-07-012022-09-300000017843US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-07-012023-09-300000017843US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-07-012022-09-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单10-Q
（Mark One）
☒ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日
要么
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
对于从到的过渡期
委员会档案编号 1-5828
木匠科技公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | | | | |
| 特拉华 | | 23-0458500 |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | | （美国国税局雇主识别号） |
| | |
市场街 1735 号, 15 楼 | | |
| 费城， | 宾夕法尼亚州 | | 19103 |
| （主要行政办公室地址） | | （邮政编码） |
610-208-2000
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股，面值5美元 | | CRS | | 纽约证券交易所 |
| 每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。 是的☒没有 ☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒没有 ☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☒ | | 加速过滤器 | ☐ |
| | | |
| 非加速过滤器 | ☐ | （不要检查申报公司是否规模较小） | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | | |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐没有 ☒
截至2023年10月23日，发行人普通股的已发行股票数量为 49,306,403.
木匠科技公司
表格 10-Q
索引
| | | | | | | | | | | |
| | | | 页面 |
第一部分 | 财务信息 | |
| | | | |
| | 第 1 项 | 财务报表 | |
| | | | |
| | | 截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的合并资产负债表（未经审计） | 2 |
| | | | |
| | | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的合并运营报表（未经审计） | 3 |
| | | | |
| | | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月综合收益（亏损）（未经审计）合并报表 | 4 |
| | | | |
| | | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月合并现金流量表（未经审计） | 5 |
| | | | |
| | | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月合并权益变动表（未经审计） | 6 |
| | | | |
| | | 合并财务报表附注（未经审计） | 7 |
| | | | |
| | 第 2 项 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 23 |
| | | | |
| | 第 3 项 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 37 |
| | | | |
| | 第 4 项 | 控制和程序 | 38 |
| | | |
第二部分 | 其他信息 | |
| | | | |
| | 第 1 项 | 法律诉讼 | 38 |
| | | | |
| | 第 1A 项 | 风险因素 | 38 |
| | | | |
| | 第 2 项 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 38 |
| | | |
| 第 5 项 | 其他信息 | 38 |
| | | |
| | 第 6 项 | 展品 | 39 |
| | | | |
| | | 签名 | 40 |
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
木匠科技公司
合并资产负债表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万美元计，股票数据除外） | | 九月三十日
2023 | | 6月30日
2023 |
| 资产 | | | | |
| 流动资产： | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 18.1 | | | $ | 44.5 | |
| 应收账款，净额 | | 510.8 | | | 531.3 | |
| 库存 | | 706.7 | | | 639.7 | |
| 其他流动资产 | | 86.3 | | | 66.4 | |
| 流动资产总额 | | 1,321.9 | | | 1,281.9 | |
| 财产、厂房、设备和软件，网络 | | 1,371.2 | | | 1,383.8 | |
| 善意 | | 241.4 | | | 241.4 | |
| 其他无形资产，净额 | | 26.8 | | | 28.7 | |
| 递延所得税 | | 6.6 | | | 6.6 | |
| 其他资产 | | 108.9 | | | 111.5 | |
| 总资产 | | $ | 3,076.8 | | | $ | 3,053.9 | |
| | | | |
| 负债 | | | | |
| 流动负债： | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 应付账款 | | $ | 315.5 | | | $ | 278.1 | |
| 应计负债 | | 133.1 | | | 181.3 | |
| | | | |
| 流动负债总额 | | 448.6 | | | 459.4 | |
| 长期债务 | | 693.3 | | | 693.0 | |
| 应计养老金负债 | | 188.4 | | | 190.1 | |
| 应计退休后福利 | | 46.9 | | | 45.8 | |
| 递延所得税 | | 172.6 | | | 170.3 | |
| 其他负债 | | 97.7 | | | 99.2 | |
| 负债总额 | | 1,647.5 | | | 1,657.8 | |
| | | | |
意外开支和承付款（见附注9） | | | | |
| | | | |
| 股东权益 | | | | |
普通股—授权 100,000,000股票；已发行 56,513,629截至2023年9月30日的股票以及 56,143,131截至 2023 年 6 月 30 日的股份；已发行股份 49,275,925截至2023年9月30日的股票以及 48,635,7402023 年 6 月 30 日的股票 | | 282.6 | | | 280.7 | |
| 超过面值的资本 | | 320.4 | | | 328.4 | |
| 再投资收益 | | 1,262.0 | | | 1,228.0 | |
国库中的普通股（7,237,704股票和 7,507,391股票（分别为 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日），按成本计算 | | (290.2) | | | (298.0) | |
| 累计其他综合亏损 | | (145.5) | | | (143.0) | |
| 股东权益总额 | | 1,429.3 | | | 1,396.1 | |
| 负债和股东权益总额 | | $ | 3,076.8 | | | $ | 3,053.9 | |
见合并财务报表附注。
木匠科技公司
合并运营报表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
九月三十日 | | |
| （以百万美元计，每股数据除外） | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 净销售额 | | $ | 651.9 | | | $ | 522.9 | | | | | |
| 销售成本 | | 527.8 | | | 468.1 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 毛利 | | 124.1 | | | 54.8 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 销售、一般和管理费用 | | 55.1 | | | 46.5 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 营业收入 | | 69.0 | | | 8.3 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 利息支出，净额 | | 12.7 | | | 12.6 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他费用，净额 | | 4.0 | | | 3.5 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 所得税前收入（亏损） | | 52.3 | | | (7.8) | | | | | |
| 所得税支出（福利） | | 8.4 | | | (0.9) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 净收益（亏损） | | $ | 43.9 | | | $ | (6.9) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 普通股每股收益（亏损）： | | | | | | | | |
| 基本 | | $ | 0.89 | | | $ | (0.14) | | | | | |
| 稀释 | | $ | 0.88 | | | $ | (0.14) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 加权平均已发行普通股： | | | | | | | | |
| 基本 | | 49.2 | | | 48.7 | | | | | |
| 稀释 | | 49.9 | | | 48.7 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
见合并财务报表附注。
木匠科技公司
综合收益（亏损）合并报表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
九月三十日 | | |
| （以百万美元计） | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 净收益（亏损） | | $ | 43.9 | | | $ | (6.9) | | | | | |
| 扣除税款的其他综合收益（亏损）： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
退休金和退休后福利，扣除税款 $ (0.3) 和 $ (0.5），分别是 | | 0.8 | | | 1.0 | | | | | |
衍生工具净亏损，扣除税款后为美元0.4和 $1.6，分别地 | | (1.2) | | | (5.3) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 外币折算 | | (2.1) | | | (3.3) | | | | | |
| 扣除税款的其他综合亏损总额 | | (2.5) | | | (7.6) | | | | | |
| 综合收益（亏损），扣除税款 | | $ | 41.4 | | | $ | (14.5) | | | | | |
见合并财务报表附注。
木匠科技公司
合并现金流量表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
9月30日 |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 |
| 经营活动 | | | | |
| 净收益（亏损） | | $ | 43.9 | | | $ | (6.9) | |
| 调整净收益（亏损）与经营活动提供的净现金（用于）： | | | | |
| 折旧和摊销 | | 33.1 | | | 32.3 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 递延所得税 | | 2.4 | | | (2.2) | |
| 养老金支出净额 | | 5.9 | | | 5.0 | |
| 基于股份的薪酬支出 | | 4.4 | | | 3.6 | |
| 处置财产、厂房和设备的净亏损 | | 0.3 | | | 0.3 | |
| | | | |
| 营运资金和其他方面的变化： | | | | |
| 应收账款 | | 18.4 | | | (12.1) | |
| 库存 | | (67.8) | | | (121.2) | |
| 其他流动资产 | | (19.9) | | | (11.5) | |
| 应付账款 | | 40.3 | | | 46.7 | |
| 应计负债 | | (48.4) | | | (11.9) | |
| 养老金计划缴款 | | (4.6) | | | — | |
| 其他退休后计划缴款 | | — | | | (0.3) | |
| | | | |
| 其他，净额 | | (0.6) | | | 0.2 | |
| 从（用于）经营活动中提供的净现金 | | 7.4 | | | (78.0) | |
| 投资活动 | | | | |
| 购买不动产、厂房、设备和软件 | | (22.0) | | | (13.5) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 用于投资活动的净现金 | | (22.0) | | | (13.5) | |
| 筹资活动 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 已支付的股息 | | (9.9) | | | (9.8) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 行使股票期权的收益 | | 13.8 | | | — | |
| 为基于股份的薪酬奖励预扣税 | | (16.8) | | | (3.2) | |
| | | | |
| 用于融资活动的净现金 | | (12.9) | | | (13.0) | |
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | | 1.1 | | | 2.9 | |
| 现金和现金等价物减少 | | (26.4) | | | (101.6) | |
| 年初的现金和现金等价物 | | 44.5 | | | 154.2 | |
| 期末的现金和现金等价物 | | $ | 18.1 | | | $ | 52.6 | |
| 补充现金流信息： | | | | |
| 非现金投资活动：购买不动产、厂房、设备和软件 | | $ | 11.0 | | | $ | 7.3 | |
见合并财务报表附注。
木匠科技公司
权益变动综合报表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | 再投资收益 | | 国库普通股 | | 累计其他综合（亏损）收益 | | 权益总额 |
| （以百万美元计，每股数据除外） | | 面值为 $5 | | 资本超过面值 | | | | |
| 截至2023年6月30日的余额 | | $ | 280.7 | | | $ | 328.4 | | | $ | 1,228.0 | | | $ | (298.0) | | | $ | (143.0) | | | $ | 1,396.1 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | | 43.9 | | | | | | | 43.9 | |
| 扣除税款的养老金和退休后福利 | | | | | | | | | | 0.8 | | | 0.8 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 扣除税款的衍生工具净亏损 | | | | | | | | | | (1.2) | | | (1.2) | |
| 外币折算 | | | | | | | | | | (2.1) | | | (2.1) | |
| 现金分红： | | | | | | | | | | | | |
常见 @ $0.20每股 | | | | | | (9.9) | | | | | | | (9.9) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬计划 | | | | (12.8) | | | | | 7.8 | | | | | (5.0) | |
| 行使的股票期权 | | 1.9 | | | 4.8 | | | | | | | | | 6.7 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的余额 | | $ | 282.6 | | | $ | 320.4 | | | $ | 1,262.0 | | | $ | (290.2) | | | $ | (145.5) | | | $ | 1,429.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | 再投资收益 | | 国库普通股 | | 累计其他综合（亏损）收益 | | 权益总额 |
| （以百万美元计，每股数据除外） | | 面值为 $5 | | 资本超过面值 | | | | |
| 截至2022年6月30日的余额 | | $ | 280.1 | | | $ | 320.3 | | | $ | 1,211.0 | | | $ | (307.4) | | | $ | (173.5) | | | $ | 1,330.5 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 净亏损 | | | | | | (6.9) | | | | | | | (6.9) | |
| 扣除税款的养老金和退休后福利 | | | | | | | | | | 1.0 | | | 1.0 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 扣除税款的衍生工具净亏损 | | | | | | | | | | (5.3) | | | (5.3) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 外币折算 | | | | | | | | | | (3.3) | | | (3.3) | |
| 现金分红： | | | | | | | | | | | | |
常见 @ $0.20每股 | | | | | | (9.8) | | | | | | | (9.8) | |
| 基于股份的薪酬计划 | | | | (6.0) | | | | | 6.6 | | | | | 0.6 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的余额 | | $ | 280.1 | | | $ | 314.3 | | | $ | 1,194.3 | | | $ | (300.8) | | | $ | (181.1) | | | $ | 1,306.8 | |
见合并财务报表附注。
1. 演示基础
随附的未经审计的合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则以及10-Q表和第S-X条例第10条的说明编制的。因此，它们不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）为完整财务报表所要求的所有信息和脚注。管理层认为，所有调整包括正常和经常性调整在内，被认为是公允列报结果所必需的，都反映在所列的中期期间。2023年6月30日的合并资产负债表数据来自经审计的财务报表，但不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则所要求的所有披露。这些未经审计的合并财务报表应与Carpenter Technology截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告（“2023年10-K表格”）中包含的合并财务报表及其脚注一起阅读。截至2023年9月30日的三个月的经营业绩不一定代表未来任何时期的经营业绩。
在本报告中，除非上下文另有要求，否则 “Carpenter”、“Carpenter Technology”、“公司”、“注册人”、“发行人”、“我们” 和 “我们的” 等术语是指卡彭特科技公司。
2. 最近的会计公告
最近发布的会计公告
目前，在本财年中没有发布任何会对公司产生重大影响的公告，无论是已通过还是待通过。
3. 收入
公司根据主题606 “合同收入” 确认收入。公司采用财务会计准则委员会指南中的五步模型，该模型要求公司：（i）确定与客户的合同；（ii）确定合同中的履约义务；（iii）确定交易价格；（iv）将交易价格分配给合同中的履约义务；（v）在公司履行履约义务时或在公司履行履约义务时确认收入。
当客户采购订单或合同条款下的履约义务得到履行时，公司确认收入。当商品和服务的控制权移交给客户时，就会发生这种情况，这通常是在所有权、所有权和损失风险移交给客户时确定的，所有这些都发生在产品的发货或交付时。寄售交易是指公司将产品转移到客户所在地的安排，但在客户使用此类产品之前保留其所有权和控制权。寄售安排的收入在客户使用时予以确认。服务收入在执行服务时确认。
公司的标准客户采购订单或转让货物的合同具有单一履约义务，收入在某个时间点予以确认。客户采购订单的标准条款和条件包括与不合格产品相关的一般退货权和产品保修条款。视情况而定，要么更换产品，要么发布质量调整。此类担保不代表单独的履约义务。
公司的标准客户采购订单或合同规定了根据该安排购买的产品和服务的交易价格。一些客户安排包括可变的对价，例如批量折扣，这通常取决于公司的客户是否满足特定的绩效标准，例如一段时间内的购买水平。公司行使判断力，估算每个报告日最可能出现的可变对价金额。
收入按公司预期为换取其产品而获得的对价金额来衡量。标准付款条件是 30天。如果公司在合同开始时预计从公司向客户转让承诺的商品或服务到客户支付该商品或服务的期限为一年或更短，则公司选择使用切实可行的权宜之计，允许公司不根据重要融资部分的影响进行调整。
为履行公司转让货物的承诺而向客户开具的运输和装卸活动账单的金额包含在收入中，公司交付货物所产生的成本在合并运营报表中被归类为销售成本。在美国境外运送的产品的运送条款可能会有所不同，具体取决于运输方式、材料运送的国家以及与客户达成的任何协议。
当公司在公司根据采购订单或合同履行合同的未来某个时间点收到客户转让商品或服务的对价时，合同负债即被确认。合同负债为美元11.0百万和美元14.0截至2023年9月30日和2023年6月30日分别为百万美元，并包含在合并资产负债表的应计负债中。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，期初合同负债中所含金额的确认收入并不大，公司几乎所有的合同负债都是在十二个月内确认的。
公司已选择使用实际权宜之计，允许不披露预计将在一年或更短时间内履行的剩余履约义务。
收入分解
该公司在以下地区运营 二业务板块、特种合金业务（“SAO”）和高性能工程产品（“PEP”）。收入分为这两部分 二按多样化的最终用途市场和地理位置划分的业务板块。 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，公司按最终用途市场和地理位置划分的总收入比较信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 最终用途市场数据 | | 截至2023年9月30日的三个月 | | 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 |
| （百万美元） | | SAO | | 佩普 | | 分段间 | | 总计 | | SAO | | 佩普 | | 分段间 | | 总计 |
| 航空航天和国防 | | $ | 332.2 | | | $ | 25.3 | | | $ | (5.0) | | | $ | 352.5 | | | $ | 246.6 | | | $ | 20.7 | | | $ | (5.7) | | | $ | 261.6 | |
| 医疗 | | 55.3 | | | 35.7 | | (11.0) | | | 80.0 | | | 40.9 | | | 24.6 | | | (6.3) | | | 59.2 | |
| 运输 | | 40.1 | | | 1.9 | | — | | | 42.0 | | | 35.9 | | | 1.1 | | | (0.1) | | | 36.9 | |
| 能量 | | 43.2 | | | 1.5 | | — | | | 44.7 | | | 26.6 | | | 1.4 | | | (0.1) | | | 27.9 | |
| 工业和消费品 | | 99.3 | | | 9.7 | | (4.0) | | | 105.0 | | | 97.3 | | | 13.1 | | | (5.4) | | | 105.0 | |
| 分布 | | — | | | 27.7 | | — | | | 27.7 | | | — | | | 32.3 | | | — | | | 32.3 | |
| 净销售总额 | | $ | 570.1 | | | $ | 101.8 | | | $ | (20.0) | | | $ | 651.9 | | | $ | 447.3 | | | $ | 93.2 | | | $ | (17.6) | | | $ | 522.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 地理数据 | | 截至2023年9月30日的三个月 | | 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 |
| （百万美元） | | SAO | | 佩普 | | 分段间 | | 总计 | | SAO | | 佩普 | | 分段间 | | 总计 |
| 美国 | | $ | 340.7 | | | $ | 58.3 | | | $ | (5.7) | | | $ | 393.3 | | | $ | 271.3 | | | $ | 55.5 | | | $ | (7.2) | | | $ | 319.6 | |
| 欧洲 | | 94.9 | | | 16.8 | | (4.3) | | | 107.4 | | | 78.9 | | | 15.8 | | | (3.9) | | | 90.8 | |
| 亚太地区 | | 102.7 | | | 10.4 | | (10.1) | | | 103.0 | | | 57.6 | | | 7.0 | | | (6.5) | | | 58.1 | |
| 墨西哥 | | 14.4 | | | 9.8 | | — | | | 24.2 | | | 22.2 | | | 10.8 | | | — | | | 33.0 | |
| 加拿大 | | 9.3 | | | 4.5 | | (0.1) | | | 13.7 | | | 8.7 | | | 2.9 | | | 0.1 | | | 11.7 | |
| 其他 | | 8.1 | | | 2.0 | | 0.2 | | | 10.3 | | | 8.6 | | | 1.2 | | | (0.1) | | | 9.7 | |
| 净销售总额 | | $ | 570.1 | | | $ | 101.8 | | | $ | (20.0) | | | $ | 651.9 | | | $ | 447.3 | | | $ | 93.2 | | | $ | (17.6) | | | $ | 522.9 | |
4. 普通股每股收益（亏损）
公司使用两类方法计算每股基本收益和摊薄收益（亏损）。根据两类方法，收益（亏损）根据普通股和参与证券（非归属限制性股票和获得不可没收股息的单位）的分红权和未分配收益的参与权进行分配。每类股票的可用收益（亏损）除以该类别当期已发行股票的加权平均数。摊薄后的每股收益（亏损）假设所有可能具有稀释性的已发行股票等价物的普通股。在截至2022年9月30日的三个月中，公司出现净亏损，因此将所有潜在的稀释性证券排除在摊薄后每股亏损的确定范围之外，因为其影响是反稀释的。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，普通股基本收益和摊薄后每股收益（亏损）的计算结果如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
九月三十日 | | |
| （以百万计，每股数据除外） | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 净收益（亏损） | | $ | 43.9 | | | $ | (6.9) | | | | | |
| 分配给参与证券的股息 | | (0.1) | | | (0.1) | | | | | |
| 普通股股东可用于计算每股普通股基本收益（亏损）的收益（亏损） | | $ | 43.8 | | | $ | (7.0) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 已发行普通股的加权平均数，基本 | | 49.2 | | | 48.7 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 普通股每股基本收益（亏损） | | $ | 0.89 | | | $ | (0.14) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 净收益（亏损） | | $ | 43.9 | | | $ | (6.9) | | | | | |
| 分配给参与证券的股息 | | (0.1) | | | (0.1) | | | | | |
| 可供普通股股东使用的收益（亏损）用于计算每股普通股的摊薄收益（亏损） | | $ | 43.8 | | | $ | (7.0) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 已发行普通股的加权平均数，基本 | | 49.2 | | | 48.7 | | | | | |
| 根据股份薪酬计划可发行的股票的影响 | | 0.7 | | | — | | | | | |
| 摊薄后已发行普通股的加权平均数 | | 49.9 | | | 48.7 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 普通股摊薄后每股收益（亏损） | | $ | 0.88 | | | $ | (0.14) | | | | | |
根据股票薪酬计划发行的以下奖励不包括在上述摊薄后每股收益（亏损）的计算中，因为其影响是反稀释的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
九月三十日 | | |
| （单位：百万） | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 股票期权 | | — | | | 1.9 | | | | | |
| | | | | | | | |
5. 库存
截至2023年9月30日和2023年6月30日，库存由以下部分组成：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （百万美元） | | 九月三十日
2023 | | 6月30日
2023 |
| 原材料和用品 | | $ | 182.4 | | | $ | 157.7 | |
| 工作正在进行中 | | 398.6 | | | 370.1 | |
| 成品和购买的产品 | | 125.7 | | | 111.9 | |
| 库存总额 | | $ | 706.7 | | | $ | 639.7 | |
库存按成本或市场中较低者估值。库存成本主要使用后进先出（“LIFO”）库存成本法确定。公司根据先入先出（“FIFO”）和平均成本法，以成本或可变现净值的较低值对其他库存进行估值。截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，美元143.1百万和美元133.2分别使用后进先出库存成本核算法以外的方法核算了百万的库存。
6. 应计负债
截至2023年9月30日和2023年6月30日，应计负债包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （百万美元） | | 九月三十日
2023 | | 6月30日
2023 |
| 应计薪酬和福利 | | $ | 59.7 | | | $ | 92.4 | |
| 应计退休后福利 | | 16.1 | | | 16.1 | |
| 合同负债 | | 11.0 | | | 14.0 | |
| 租赁负债的流动部分 | | 8.8 | | | 9.1 | |
| 衍生金融工具 | | 6.7 | | | 6.4 | |
| 应计利息支出 | | 6.4 | | | 18.5 | |
| 应计税款 | | 5.6 | | | 4.9 | |
| 应计养老金负债 | | 3.3 | | | 3.3 | |
| 应计所得税 | | 2.3 | | | 2.5 | |
| 其他 | | 13.2 | | | 14.1 | |
| 应计负债总额 | | $ | 133.1 | | | $ | 181.3 | |
7. 养老金和其他退休后福利
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，与公司养老金和其他退休后福利相关的定期净养老金支出（收入）的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 养老金计划 | | 其他退休后计划 |
| | | | |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 服务成本 | | $ | 2.0 | | | $ | 2.0 | | | $ | 0.4 | | | $ | 0.5 | |
| 利息成本 | | 11.8 | | | 11.5 | | | 2.5 | | | 2.4 | |
| 计划资产的预期回报率 | | (10.1) | | | (11.2) | | | (1.8) | | | (1.7) | |
| 净亏损（收益）的摊销 | | 2.2 | | | 2.4 | | | (0.6) | | | (0.4) | |
| 先前服务成本的摊销（积分） | | 0.5 | | | 0.5 | | | (1.0) | | | (1.0) | |
| | | | | | | | |
| 净养老金支出（收入） | | $ | 6.4 | | | $ | 5.2 | | | $ | (0.5) | | | $ | (0.2) | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司的收入为美元4.6百万和美元0 百万分别是其合格固定福利养老金计划的缴款。该公司目前预计将赚到美元6.7在2024财年的剩余时间内，其合格的固定福利养老金计划所需的现金养老金缴款额为100万英镑。
8. 债务
2023年4月14日，公司与作为行政代理人、周转贷款人和信用证发行人的北美银行以及其他贷款人、代理人和安排方（“信贷额度”）签订了第二份经修订和重述的信贷协议。该信贷额度修订并重申了公司当时存在的截至2021年3月26日的经修订和重述的信贷协议，该协议定于2024年3月31日到期。第二修正案将到期日延长至2028年4月12日。
信贷额度是一种有担保的循环信贷额度，承诺金额为 $350.0百万美元, 但有权不时要求增加承诺 (i) 美元, 以较高者为准300.0百万美元或 (ii) 等于合并息税折旧摊销前利润的金额；并规定以美元为前提的信用证的发行40.0百万分项限额。公司有权自愿预付和再借贷款，终止或减少信贷额度下的承诺，并有权在获得某些贷款人批准的前提下加入子公司作为子公司借款人。
截至2023年9月30日，该公司拥有美元1.7根据信贷额度签发的数百万张信用证，以及 不短期借款。美元的余额348.3公司仍有100万英镑可用。
信贷额度下的借款利息按浮动利率累计，浮动利率根据公司的合并总杠杆率确定。在另类货币每日利率、替代货币定期利率和定期SOFR确定的贷款中添加的适用利润率范围为 1.75% 至 2.50% (2.00截至 2023 年 9 月 30 日的百分比），对于基准利率确定的贷款，从 0.75% 至 1.50% (1.00截至 2023 年 9 月 30 日的百分比）。公司还支付季度承诺费，金额从 0.250% 至 0.375% (0.300截至2023年9月30日的百分比），根据信贷额度承诺中未使用部分的合并总杠杆率确定。此外，公司必须支付一定的信用证费用，包括 1.75% 至 2.50% (2.00截至2023年9月30日的百分比），占根据信贷额度签发的信用证。截至2023年9月30日，信贷额度的借款利率为 7.32%.
公司受信贷额度下的某些财务和限制性契约的约束，该契约要求将最低利息覆盖率维持在 3.00至 1.00，合并净杠杆率不超过 4.00到 1.00。这些契约（财务比率契约除外）的限制受某些例外情况或阈值的约束，这些例外情况或门槛会触发信贷额度中规定的金额或事件，在某些情况下，贷款人可能会免除这些限制。截至2023年9月30日，公司遵守了信贷额度的所有契约。
截至2023年9月30日和2023年6月30日的未偿长期债务包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万美元） | | 九月三十日
2023 | | 6月30日
2023 | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
高级无抵押票据， 6.3752028 年 7 月到期的百分比（面值为 $400.02023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日为百万美元） | | $ | 396.7 | | | $ | 396.5 | | | | | |
高级无抵押票据， 7.6252030 年 3 月到期的百分比（面值为 $）300.02023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日为百万美元） | | 296.6 | | | 296.5 | | | | | |
| 债务总额 | | 693.3 | | | 693.0 | | | | | |
| 减去：一年内应付的款项 | | — | | | — | | | | | |
| 长期债务，扣除流动部分 | | $ | 693.3 | | | $ | 693.0 | | | | | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，利息成本总额为美元13.2百万和美元12.9分别为百万，其中 $0.5百万和美元0.3分别将百万美元资本化为不动产、厂房、设备和软件成本的一部分。
9. 意外开支和承诺
环保
公司受与污染、公共健康和环境保护、自然资源损害以及职业安全与健康有关的各种联邦、州、地方和国际环境法律和法规的约束。尽管遵守这些法律法规可能会影响公司的运营成本，但迄今为止，合规成本并不大。该公司在其自有的一些运营设施中负有环境修复责任，并被指定为某些第三方超级基金废物处置场地和其他第三方拥有的场地的潜在责任方（“PRP”）。公司累计的环境修复成本金额代表管理层对与环境修复相关的可能和合理估计的未来成本的最佳估计。
在截至2023年9月30日的三个月中，公司将环境修复费用负债增加了美元0.4百万。截至2023年9月30日和2023年6月30日，超级基金场地、其他第三方拥有的场地以及Carpenter拥有的当前或以前的运营设施的环境修复成本记录的负债为美元16.9百万和美元16.5分别为百万。此外，该公司已被告知，这可能是其他超级基金网站的PRP，尚未对该公司提起任何诉讼。补救费用的确切金额和在这些超级基金地点的所有指定PRP之间分配补救费用的最终方法尚未确定。因此，公司目前无法合理估计此类事项的预期成本。管理层每季度对可以合理估计的未来环境修复成本负债进行评估。公司累计的环境修复成本金额代表管理层对与环境修复相关的可能和合理估计的未来成本的最佳估计。
由于环境法律和监管要求的不断演变、技术的可用性和应用、目前未知的补救地点的确定以及减贫项目之间的成本分配，对环境补救要求未来成本的金额和时间安排的估计本质上是不精确的。根据目前获得的信息，此类未来成本预计不会对公司的财务状况、经营业绩或长期现金流产生重大影响。但是，此类成本可能对公司未来特定季度或年度的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
其他
该公司正在为其业务附带和运营中常见的各种例行索赔和法律诉讼进行辩护，包括与产品索赔、商业纠纷、专利侵权、就业诉讼、员工福利、遵守国内外法律法规、人身伤害索赔和税收问题有关的索赔和法律诉讼。与近年来的许多其他制造公司一样，该公司不时被指定为诉讼的被告，这些诉讼指控是由于在工作场所接触石棉等化学物质和物质而造成人身伤害。当可能发生损失且损失金额可以合理估计时，公司提供与这些事项相关的费用。这些事项的结果对公司未来经营业绩和流动性的影响无法预测，因为任何此类影响都取决于未来的经营业绩以及解决此类事项的金额和时间（包括记录未来的运营费用和现金支出）。尽管确定这些事项的结果不可行，但管理层认为，从长远来看，这些事项的总负债不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。但是，无法保证未决事项范围的扩大或未来的任何诉讼、索赔、诉讼或调查不会对公司未来特定季度或年度的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
10. 公允价值测量
根据用于确定公允价值的输入，公允价值层次结构分为三个级别。1级是指活跃市场中相同资产或负债的报价。第 2 级是指除第 1 级报价之外的可观察投入，例如活跃市场中类似资产和负债的报价；非活跃市场中相同或相似资产和负债的报价；或其他可观察到或可观测的市场数据可以证实的投入。第三级是指几乎没有或根本没有市场活动支持且对资产和负债的公允价值具有重要意义的不可观察的投入。这包括某些定价模型、折扣现金流方法和使用大量不可观察投入的类似技术。目前，公司不使用 1 级和 3 级输入。
下表列出了公司的资产和负债，这些资产和负债按公允价值定期计量，并使用公允价值层次结构进行分类：
| | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 公允价值
测量使用
输入类型 |
| （百万美元） | | 第 2 级 |
| 资产： | | |
| 衍生金融工具 | | $ | 3.8 | |
| 负债： | | |
| 衍生金融工具 | | $ | 7.0 | |
| | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 公允价值
测量使用
输入类型 |
| （百万美元） | | 第 2 级 |
| 资产： | | |
| 衍生金融工具 | | $ | 3.7 | |
| 负债： | | |
| 衍生金融工具 | | $ | 6.8 | |
该公司的衍生金融工具包括大宗商品远期合约和外币远期合约。这些工具使用市场方法估值技术按公允价值计量。该技术的输入利用了第三方领先的金融新闻和数据提供商发布的与外汇、大宗商品价格和利率相关的信息。这是可观察的数据；但是，这些工具的估值不是基于相同工具的实际交易，因此它们被归类为二级。附注11中更全面地讨论了该公司对衍生品和套期保值政策的使用。衍生品和套期保值活动。
根据美利坚合众国普遍接受的会计原则，公司目前选择不为任何尚未要求按公允价值计量的项目选择公允价值期权。
由于这些项目的短期性质，下表中未列出的其他金融工具的账面金额接近公允价值。 财务报表中未按公允价值记录的公司金融工具的账面金额和估计公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
| （百万美元） | | 携带
价值 | | 公平
价值 | | 携带
价值 | | 公平
价值 |
| 长期债务 | | $ | 693.3 | | | $ | 689.4 | | | $ | 693.0 | | | $ | 698.1 | |
| 公司拥有的人寿保险 | | $ | 24.9 | | | $ | 24.9 | | | $ | 26.2 | | | $ | 26.2 | |
截至2023年9月30日和2023年6月30日的长期债务的公允价值是使用期限和到期日与公司现有债务安排相似的债务的当前利率确定的，因此将在公允价值层次结构中被归类为二级投入。
截至2023年9月30日和2023年6月30日，公司自有人寿保险的账面金额反映了基于标的证券市值的现金退保价值，使用二级投入，扣除所有未偿保单贷款。与这些保单的现金退保价值相关的账面价值记录在随附的合并资产负债表中的其他资产中。
11. 衍生品和套期保值活动
公司不时使用大宗商品远期和外币远期来管理通常与大宗商品价格和外币汇率波动相关的风险。以下内容解释了各种类型的衍生工具，并概述了衍生工具对公司财务状况、经营业绩和现金流的影响。
现金流对冲——大宗商品远期合约：公司签订大宗商品远期合约，以确定未来预期购买的某些关键原材料和能源的部分价格，以管理与大宗商品价格波动相关的现金流波动风险。大宗商品远期合约被指定为现金流套期保值。符合条件的对冲合约在每个报告日按市值计价，任何未实现的收益或损失将在有效范围内计入累计的其他综合（亏损）收益（“AOCI”）中，并重新归类为对冲交易影响收益或预测交易可能不会发生期间的销售成本。截至2023年9月30日，该公司有远期收购合同 3.0百万磅的某些原材料，结算日期截止到2025年12月。
现金流对冲——外币远期合约：该公司不时使用外币远期合约对冲以外币（主要是欧元和英镑）计价的部分预期未来销售额，以抵消汇率变动的影响。符合条件的对冲合约在每个报告日按市值计价，任何未实现的收益或亏损在有效范围内都包含在AOCI中，并重新归类为交易影响收益或预测交易可能不会发生期间的净销售额。截至2023年9月30日和2023年6月30日或截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司没有合格的外币对冲合约。
该公司还使用外币远期合约来保护某些以外币计价的短期资产头寸免受汇率变动的影响。这些头寸不符合套期会计的资格，因此在每个报告日通过扣除其他支出的净额按市值计价。截至2023年9月30日和2023年6月30日，未指定为套期保值工具的未偿外币远期合约的公允价值以及这些合约公允价值变动所产生的收入费用并不重要。
截至2023年9月30日和2023年6月30日，随附的合并资产负债表中记录的未偿还衍生品合约的公允价值和位置如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | | | 国外
货币
合同 | | 大宗商品
合同 | | 总计
衍生品 |
| （百万美元） | | | | |
| 资产衍生品： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他流动资产 | | | | $ | 3.6 | | | $ | 0.2 | | | $ | 3.8 | |
| 其他资产 | | | | — | | | — | | | — | |
| 总资产衍生品 | | | | $ | 3.6 | | | $ | 0.2 | | | $ | 3.8 | |
| 负债衍生品： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 应计负债 | | | | $ | — | | | $ | 6.7 | | | $ | 6.7 | |
| 其他负债 | | | | — | | | 0.3 | | | 0.3 | |
| 负债衍生品总额 | | | | $ | — | | | $ | 7.0 | | | $ | 7.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | | | 国外
货币
合同 | | 大宗商品
合同 | | 总计
衍生品 |
| （百万美元） | | | | |
| 资产衍生品： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他流动资产 | | | | $ | 2.1 | | | $ | 1.6 | | | $ | 3.7 | |
| 其他资产 | | | | — | | | — | | | — | |
| 总资产衍生品 | | | | $ | 2.1 | | | $ | 1.6 | | | $ | 3.7 | |
| 负债衍生品： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 应计负债 | | | | $ | — | | | $ | 6.4 | | | $ | 6.4 | |
| 其他负债 | | | | — | | | 0.4 | | | 0.4 | |
| 负债衍生品总额 | | | | $ | — | | | $ | 6.8 | | | $ | 6.8 | |
本公司的几乎所有衍生合约都受主净额结算安排或与每个交易对手签订的类似协议的约束，这些协议规定，当合约在同一天结算时，可以选择以净额结算，以相同的货币结算。此外，这些安排规定，如果安排因违约或终止事件而终止，则对与给定交易对手的所有合同进行净结算。公司在合并资产负债表中按交易对手净额列报未偿还的衍生品合约。如果公司选择按总额发行衍生品合约，则总资产衍生品将为美元4.7百万美元，总负债衍生品本来是美元7.9截至2023年9月30日，百万人。
根据公司衍生品安排的规定，如果某些交易对手的未偿还衍生品头寸的公允价值超过一定门槛，则公司可能需要向交易对手发行现金抵押品。截至2023年9月30日和2023年6月30日，该公司已经 不交易对手持有的现金抵押品。
如果交易对手不履行其衍生工具，公司将面临信用损失，以及与客户履约承诺相关的信用或绩效风险。尽管不履行义务是可能的，但公司预计任何一方都不会履行义务。此外，与交易对手订立了各种主净额结算安排，以促进这些合同的损益结算。
现金流套期保值
对于被指定为现金流套期保值的衍生工具，衍生品的收益或亏损作为AOCI的一个组成部分进行报告，并重新归类为套期保值交易影响收益或预测交易可能不会发生的同一时期或同一时期的收益。以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中确认的现金流套期保值（亏损）收益摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 损失金额
在 AOCI 上得到认可
衍生品 |
| | | 三个月已结束
九月三十日 | | |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 现金流对冲关系中的衍生品： | | | | | | | | |
| 大宗商品合约 | | $ | (0.3) | | | $ | (0.2) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 总计 | | $ | (0.3) | | | $ | (0.2) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万美元） | | 增益的位置
从 AOCI 重新分类为
收入 | | 从AOCI重新分类的收益金额
转化为收入 |
| | 三个月已结束
九月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 现金流对冲关系中的衍生品： | | | | | | |
| 大宗商品合约 | | 销售成本 | | $ | 1.4 | | | $ | 6.7 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 总计 | | | | $ | 1.4 | | | $ | 6.7 | |
以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中合并运营报表中列报的总金额摘要，其中记录了现金流和公允价值套期保值的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束
九月三十日 |
| | | 2023 | | | 2022 |
| （百万美元） | | | 销售成本 | | | | | 销售成本 | | |
| 合并经营报表中列报的总金额，其中记录了现金流和公允价值套期保值的影响 | | | $ | 527.8 | | | | | | $ | 468.1 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 现金流对冲关系中衍生品的收益： | | | | | | | | | | |
| 大宗商品合约 | | | | | | | | | | |
| 从AOCI重新归类为收入的收益金额 | | | $ | 1.4 | | | | | | $ | 6.7 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 总收益 | | | $ | 1.4 | | | | | | $ | 6.7 | | | |
该公司估计 $3.4截至2023年9月30日，AOCI中包含的百万净衍生品亏损将在未来12个月内重新归类为收益。在截至2023年9月30日的三个月中，没有停止任何重大的现金流套期保值。
截至2023年9月30日和2023年6月30日，合并资产负债表上没有记录与利率风险公允价值套期保值的累积基础调整相关的金额。
12. 其他费用，净额
其他费用，净额包括以下各项：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
九月三十日 | | | | |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 | | | | | | | | |
| 利息收入 | | $ | (0.2) | | | $ | (0.1) | | | | | | | | | |
| 外汇损失 | | 0.3 | | | 0.1 | | | | | | | | | |
| 公司拥有的人寿保险合同和在拉比信托中持有的投资的未实现亏损 | | 0.4 | | | 1.0 | | | | | | | | | |
| 养老金收入、利息和延期 | | 3.5 | | | 2.5 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他支出总额，净额 | | $ | 4.0 | | | $ | 3.5 | | | | | | | | | |
13. 所得税
中期使用的有效税率是基于当前全年业绩估计值的估计年度有效合并税率，但与特定事件相关的税款（如果有）记录在发生的过渡期内。年度有效税率基于许多重要的估计和判断，包括公司在其运营所在的每个税收管辖区的估计年度税前收入或亏损，以及该年度税收筹划策略的制定。此外，公司的税收支出或收益可能会受到税率或法律的变化、税务审计的完成以及其他无法确定预测的因素的影响。因此，临时税收条款可能会有很大的波动。
所得税支出为 $8.4百万，或 16.1截至2023年9月30日的三个月，税前收入的百分比，而所得税优惠为美元0.9百万，或 11.5截至2022年9月30日的三个月，税前亏损的百分比。
截至2023年9月30日的三个月的所得税支出包括离散的税收优惠4.1百万美元归因于员工股份薪酬。还包括某些无法确认税收优惠的外国司法管辖区损失的不利影响。截至2022年9月30日的三个月的所得税优惠包括离散的税收费用0.6百万美元，用于州税收立法变更和离散税收优惠的影响为 $0.3百万美元归因于员工股份薪酬。还包括某些无法确认税收优惠的外国司法管辖区损失的不利影响。
2021年10月8日，经济合作与发展组织（“经合组织”）发布了关于经合组织/20国集团税基侵蚀和利润转移的包容性框架的声明，该声明同意采用双支柱解决方案来应对数字经济的税收挑战。2021年12月20日，经合组织发布了第二支柱示范规则，为大型跨国公司定义了15％的全球最低税率。经合组织继续发布更多指南，各国正在实施立法，预计到2024日历年将广泛采用第二支柱框架。该公司正在继续评估第二支柱框架及其对未来时期的潜在影响。
14. 业务板块
该公司有 二可报告的细分市场、特种合金业务（“SAO”）和高性能工程产品（“PEP”）。
SAO部门由该公司主要的优质合金和不锈钢制造业务组成。这包括主要在宾夕法尼亚州雷丁和拉特罗布及周边地区以及南卡罗来纳州和阿拉巴马州的工厂开展的业务。SAO业务的合并资产以综合方式管理，以优化整个系统的效率和盈利能力。
PEP板块由公司的差异化业务组成。该细分市场包括Dynamet钛业务、Carpenter Additive业务以及Latrobe和墨西哥的分销业务。PEP领域的业务采用创业结构进行管理，以提高灵活性和灵活性，以快速应对市场动态。
公司的执行管理层根据销售额、营业收入和现金流的产生来评估这些运营部门的业绩。分部的经营业绩不包括一般公司成本，其中包括高管和董事薪酬以及其他未分配给该细分市场的公司设施和管理费用。管理层认为不代表正在进行的业务的项目也被排除在外，例如重组费用和其他特别确定的收入或支出项目。
合并而言，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，没有一个客户占净销售额的10％或以上。合并而言，截至2023年9月30日和2023年6月30日，没有一个客户占未偿应收账款的10％或以上。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净销售额 | | 三个月已结束
九月三十日 | | |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | | |
| 特种合金业务 | | $ | 570.1 | | | $ | 447.3 | | | | | |
| 高性能工程产品 | | 101.8 | | | 93.2 | | | | | |
| 分段间 | | (20.0) | | | (17.6) | | | | | |
| 合并净销售额 | | $ | 651.9 | | | $ | 522.9 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 营业收入（亏损） | | 三个月已结束
九月三十日 | | |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | | |
| 特种合金业务 | | $ | 80.8 | | | $ | 19.9 | | | | | |
| 高性能工程产品 | | 9.1 | | | 6.3 | | | | | |
| 企业 | | (21.3) | | | (17.1) | | | | | |
| 分段间 | | 0.4 | | | (0.8) | | | | | |
| 合并营业收入 | | $ | 69.0 | | | $ | 8.3 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 折旧和摊销 | | 三个月已结束
九月三十日 | | |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | | |
| 特种合金业务 | | $ | 27.8 | | | $ | 27.1 | | | | | |
| 高性能工程产品 | | 4.0 | | | 3.8 | | | | | |
| 企业 | | 1.3 | | | 1.4 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 合并折旧和摊销 | | $ | 33.1 | | | $ | 32.3 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资本支出 | | 三个月已结束
九月三十日 | | |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | | |
| 特种合金业务 | | $ | 18.6 | | | $ | 11.4 | | | | | |
| 高性能工程产品 | | 3.2 | | | 2.0 | | | | | |
| 企业 | | 0.2 | | | 0.1 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 合并资本支出 | | $ | 22.0 | | | $ | 13.5 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 总资产 | | 九月三十日
2023 | | 6月30日
2023 |
| （百万美元） | | |
| | | | |
| 特种合金业务 | | $ | 2,503.1 | | | $ | 2,461.2 | |
| 高性能工程产品 | | 448.2 | | | 451.6 | |
| 企业 | | 139.7 | | | 159.0 | |
| 分段间 | | (14.2) | | | (17.9) | |
| 合并总资产 | | $ | 3,076.8 | | | $ | 3,053.9 | |
15. 从累计其他综合亏损中重新分类
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，扣除税款的AOCI按组成部分的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三个月
（以百万美元计）(a) | | 现金流
对冲物品 | | 养老金和
其他
退休后
福利计划
项目 | | | | 国外
货币
项目 | | 总计 |
| 截至2023年6月30日的余额 | | $ | (7.0) | | | $ | (95.5) | | | | | $ | (40.5) | | | $ | (143.0) | |
| 重新分类前的其他综合损失 | | (0.2) | | | — | | | | | (2.1) | | | (2.3) | |
| 从AOCI (b) 中重新分类的金额 | | (1.0) | | | 0.8 | | | | | — | | | (0.2) | |
| 其他综合（亏损）净收益 | | (1.2) | | | 0.8 | | | | | (2.1) | | | (2.5) | |
| 截至2023年9月30日的余额 | | $ | (8.2) | | | $ | (94.7) | | | | | $ | (42.6) | | | $ | (145.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
（以百万美元计）(a) | | 现金流
对冲物品 | | 养老金和
其他
退休后
福利计划
项目 | | | | 国外
货币
项目 | | 总计 |
| 截至2022年6月30日的余额 | | $ | 5.5 | | | $ | (132.9) | | | | | $ | (46.1) | | | $ | (173.5) | |
| | | | | | | | | | |
| 重新分类前的其他综合损失 | | (0.2) | | | — | | | | | (3.3) | | | (3.5) | |
| 从AOCI (b) 中重新分类的金额 | | (5.1) | | | 1.0 | | | | | — | | | (4.1) | |
| 其他综合（亏损）净收益 | | (5.3) | | | 1.0 | | | | | (3.3) | | | (7.6) | |
| 截至2022年9月30日的余额 | | $ | 0.2 | | | $ | (131.9) | | | | | $ | (49.4) | | | $ | (181.1) | |
(a) 所有金额均已扣除税款。括号中的金额表示借方。
(b) 更多详情见下文单独的表格。
以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中从AOCI重新分类的金额摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有关 AOCI 组件的详细信息 | | 的位置
获得 | | 从 AOCI 重新分类的金额
截至9月30日的三个月 | | | | |
| （以百万美元计）(a) | | | 2023 | | 2022 | | | | | | | | |
| 现金流套期保值项目： | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品合约 | | 销售成本 | | $ | 1.4 | | | $ | 6.7 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 税前总计 | | | | 1.4 | | | 6.7 | | | | | | | | | |
| 税收支出 | | | | (0.4) | | | (1.6) | | | | | | | | | |
| 扣除税款 | | | | $ | 1.0 | | | $ | 5.1 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有关 AOCI 组件的详细信息 | | 的位置
（亏损）收益 | | 从 AOCI 重新分类的金额
截至9月30日的三个月 | | | | |
| （以百万美元计）(a) | | | 2023 | | 2022 | | | | | | | | |
| 养老金和其他退休后福利计划项目的摊销： | | | | | | | | | | | | | | |
| 净精算损失 | | (b) | | $ | (1.6) | | | $ | (2.0) | | | | | | | | | |
| 先前服务福利 | | (b) | | 0.5 | | | 0.5 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 税前总计 | | | | (1.1) | | | (1.5) | | | | | | | | | |
| 税收优惠 | | | | 0.3 | | | 0.5 | | | | | | | | | |
| 扣除税款 | | | | $ | (0.8) | | | $ | (1.0) | | | | | | | | | |
(a) 括号中的金额表示从收入/损失中扣除的款项。
(b) 这些AOCI组成部分包含在净定期福利成本的计算中（见附注7）。养老金和其他退休后福利（了解更多详情）。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
背景和概况
我们是优质特种合金的生产商和分销商，包括钛合金、粉末金属、不锈钢、合金钢和工具钢。在为航空航天、国防、医疗、运输、能源、工业和消费电子市场的关键应用提供高性能特种合金基材料和工艺解决方案方面，我们是公认的领导者。我们已经发展成为优质特种合金领域的先驱，包括钛、镍和钴，以及专为增材制造工艺和软磁应用而设计的合金。我们主要通过各种熔炼、热成型和冷加工设施加工基本原材料，例如镍、钴、钛、锰、铬、钼、铁废料和其他金属合金元素，以生产各种尺寸和表面处理的方坯、棒、棒、线和窄带等形式的成品。我们还生产某些金属粉末和零件。我们的销售直接从我们的生产工厂和分销网络以及通过独立分销商进行分销。与许多其他特种钢生产商不同，我们拥有自己的全球服务和配送中心网络。这些位于美国、加拿大、墨西哥、欧洲和亚洲的服务中心使我们能够与客户更紧密地合作，并提供各种准时库存计划。
作为我们整体业务战略的一部分，我们一直在寻找并考虑与战略收购和联合合作相关的机会，以及旨在扩大我们的市场产品范围的可能业务部门配置。我们与其他公司一起探讨了此类机会的潜在条款和结构，并预计我们将继续评估这些机会。
我们在下文第 2 项中的讨论基于我们 2023 年 10-K 表格第 7 项中对我们的业务、运营和财务状况的更详细的讨论。我们在此处的讨论侧重于截至2023年9月30日的三个月期间以及2023财年同期的业绩，并在适用的范围内，侧重于2023年10-K表格中讨论的信息的重大变化以及我们在表格8-K中报告的其他重要中间事态发展或信息。这些讨论应与2023年10-K表格以及任何此类表格8-K一起阅读，以获取详细的背景信息。
原材料价格和产品组合的影响
我们使用后进先出库存成本计算方法对大部分库存进行估值。根据LIFO库存成本计算法，原材料和生产活动成本的变化被确认为当期的销售成本，尽管由于从购买原材料到向客户出售加工成品的时间很长，这些材料的购置价值可能存在显著差异。在原材料成本上升的时期，LIFO库存估值通常会导致更高的销售成本。相反，在原材料成本下降的时期，LIFO库存估值通常会降低销售成本。
在过去的几年中，原材料成本的波动影响了我们的运营。我们以及我们行业的其他人通常能够使用附加费将主要原材料的成本上涨转嫁给我们的客户，这些附加费旨在收回原材料成本的增加。通常，用于计算附加费的公式基于上个月相应原材料的公布价格，该价格与我们为购买原材料支付的价格相关。但是，我们向客户收取的部分附加费可能使用不同的附加费公式计算，也可能基于订购时的原材料价格，这会造成附加费收入与销售成本中确认的相应原材料成本之间的滞后。附加费机制保护了我们此类销售的净收入，但上面讨论的滞后效应除外。但是，正如本报告后面所述，附加费对我们的毛利率和营业利润率百分比产生了稀释作用。
我们的净销售额中约有43％是根据实价销售安排向客户的销售。公司价格销售安排涉及利润率波动的风险，尤其是在原材料价格波动的情况下。为了降低这些销售利润率波动的风险，我们签订了大宗商品远期合同，购买生产所售相关产品所需的某些关键原材料。公司价格销售安排通常包括客户商定的某些年度采购承诺和消费计划，销售价格基于安排制定时的原材料价格。如果客户未能履行交易量承诺（或消费计划偏离了公司价格销售安排的商定条款），我们可能需要临时吸收与大宗商品远期合约相关的收益或损失。当收益受到套期保值交易的影响时，与大宗商品远期合约相关的收益或亏损将被重新归类为收益/亏损。由于我们根据后进先出成本计算方法对大部分库存进行估值，因此原材料和生产活动成本的变化将计入当期的销售成本，试图将最近产生的成本与收入相匹配。大宗商品远期合约的收益和/或亏损从累计的其他综合收益（亏损）（“AOCI”）以及购买标的商品并记录在库存时标的商品的实际购买价格中重新分类。如果大宗商品的总购买价格，包括大宗商品远期合约的收益或亏损，相对于年初的成本高于或更低，我们的销售成本就会反映出这些金额。因此，与大宗商品远期合约相关的收益和/或亏损可能不会影响确认公司价格销售安排收入的同一时期，各期毛利的比较可能会受到影响。这些固定的价格销售安排预计将继续下去，因为我们希望通过扩大、续订客户长期安排来加强我们的长期客户关系，在某些情况下还会延续到长期的客户安排。
我们生产数百种等级的材料，价格和利润水平因等级而异。此外，我们在一段时间内的产品组合取决于客户订单模式的波动，以及我们根据可用容量可能做出的参与某些产品的决定，包括我们在现有客户协议下可能做出的产能承诺的影响。尽管我们预计，随着时间的推移，更有利的产品组合将对我们的利润率表现做出积极贡献，但不同时期的影响可能会有所波动，不同时期的比较可能会有所不同。
通货膨胀和供应链中断的影响
最近影响总体经济的通货膨胀压力影响了我们的运营成本，包括原材料、能源、关键运营供应和劳动力成本的增加。
此外，全球供应链中断影响了我们的运营，包括劳动力的可用性和成本以及工业品的供应。结果，由于设备和外部承包商的可用性，我们面临着更高的劳动率、更长的供应周期，以及资本支出延迟。这些中断导致直接成本增加，运营效率低下。
我们已经采取了我们认为必要的措施来缓解通货膨胀压力和供应链中断。如上所述，我们已经建立了某些机制来减少对其中最重要项目的影响，并且已经能够通过我们的原材料附加费和其他定价策略来收回这些增长。我们与主要供应商建立了长期合作关系，这些供应商以具有竞争力的价格提供材料，并与某些供应商达成协议，在我们的制造设施中提供托运材料供我们根据需要消费。我们还继续执行有针对性的举措，以最大限度地提高生产率并实现产能提升。
尽管这些通货膨胀和供应链因素可能会在短期内对我们的业务产生负面影响，但我们目前预计它们不会对我们的业务前景或长期运营目标产生重大影响。
净养老金补助金
正如我们在下文所定义的那样，净养老金福利包括与我们的养老金和其他退休后计划相关的净定期福利成本。定期净福利成本每年根据年初余额确定，并在整个财政年度按比例记录，除非发生重大调整事件。我们目前预计，2024财年的净养老金支出总额将为2350万美元，而2023财年的净养老金支出总额为1,990万美元。
以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的净养老金支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
九月三十日 | | | | |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 | | | | | | | | |
| 养老金计划 | | $ | 6.4 | | | $ | 5.2 | | | | | | | | | |
| 其他退休后计划 | | (0.5) | | | (0.2) | | | | | | | | | |
| 净养老金支出 | | $ | 5.9 | | | $ | 5.0 | | | | | | | | | |
养老金净支出记录在账户中，这些账户包含在销售和销售成本、基于关联员工职能的一般和管理费用中，并计入其他支出，净额。以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的净养老金支出分类摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
九月三十日 | | | | |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 服务成本包含在销售成本中 | | $ | 2.1 | | | $ | 2.2 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 服务成本包含在销售、一般和管理费用中 | | 0.3 | | | 0.3 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他支出中包含的养老金收入、利息和延期付款，净额 | | 3.5 | | | 2.5 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 净养老金支出 | | $ | 5.9 | | | $ | 5.0 | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日和2023年6月30日，与总库存中资本化的净养老金支出相关的服务成本金额分别为130万美元和280万美元。
运营业绩概述和展望
在2024财年初，我们预计，与该财年第一季度利润连续下降的历史趋势相比，截至2023年9月30日的季度将出现有意义的改善。在2023财年的强劲经营势头基础上，我们对截至2023年9月30日的季度超出了预期，公布的营业收入为6,900万美元，与去年同期相比增长了6,070万美元。值得注意的是，SAO板块表现出改善，营业收入达到8,080万美元，调整后的营业利润率为19.4％，与去年同期调整后的6.5％相比大幅增长。
我们的终端用途市场对我们的材料解决方案的需求仍然强劲。尽管我们正在积极管理收到的订单，但随着交货时间的进一步延长，我们的待办事项仍在增加。在这种需求环境中，我们完全有能力通过提高生产率、优化产品组合和提高价格来继续推动利润率的扩大。除了强劲的经营业绩外，我们在截至2023年9月30日的季度中还从经营活动中产生了740万美元的现金，而去年第一季度用于经营活动的现金为7,800万美元。
展望未来，我们预计2024财年第二季度的营业收入将与2024财年第一季度的营业收入相当。我们预计，2024财年的下半年将更加强劲。在过去的几个季度中，特别是在SAO，我们的生产率已大幅提高。我们认为仍有改进的机会，我们预计将在关键工作中心释放更大的产量。因此，我们预计与2024财年上半年相比，下半年的营业收入将增长28-35％。
如前所述，我们的目标是到2027财年将2019财年的营业收入翻一番，我们预计将在2024财年在实现该目标方面取得重大进展。通过提高各设施的生产力、提高价格和改善我们的产品组合，我们完全有能力实现我们的目标。在市场对我们广泛的专业解决方案组合的需求强劲的背景下，我们拥有领先的能力和能力，以及难以复制的资产系统，我们将继续努力提高生产率以捕捉需求。
经营业绩——截至2023年9月30日的三个月对比截至2022年9月30日的三个月
在截至2023年9月30日的三个月中，我们公布的净收益为4,390万美元，摊薄后每股收益为0.88美元。相比之下，去年同期的净亏损为690万美元，摊薄后每股亏损0.14美元。截至2023年9月30日的三个月业绩反映了需求模式的改善、价格的上涨和产品组合的改善，但与上一季度相比，通货膨胀成本的增加部分抵消了这一点。
净销售额
截至2023年9月30日的三个月，净销售额为6.519亿美元，比去年同期增长了25％。不包括附加费收入，由于出货量比去年同期增长了12％，销售额增长了31％。与截至2022年9月30日的三个月相比，业绩反映了截至2023年9月30日的三个月中已实现的价格上涨以及除分销以外的所有最终用途市场的需求增加。与去年同期相比，航空航天和国防终端用途市场的净销售额增长了35％。
从地域上看，美国的销售额比去年同期增长了23％，达到3.933亿美元。国内销售的增长是由除分销以外的所有最终用途市场的需求增加所推动的。截至2023年9月30日的三个月，美国以外的销售额比去年同期增长了27％，达到2.586亿美元。与截至2022年9月30日的三个月相比，业绩反映了主要最终用途市场的需求增加，这主要是由欧洲和亚洲地区的航空航天、国防和医疗推动的。我们在美国以外的部分销售额以外币计价。与截至2022年9月30日的三个月相比，外币汇率的波动导致截至2023年9月30日的三个月的销售额增加了70万美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，美国以外的净销售额分别占总净销售额的40％和39％。
按最终用途市场划分的销售额
我们向多元化最终用途市场的客户销售产品。下表包含我们的净销售额的比较信息，其中包括按主要最终用途市场划分的附加费收入。我们认为，这是分析业务各期业绩的有用补充信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
九月三十日 | | $
增加（减少） | | %
增加（减少） |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 | | |
| 航空航天和国防 | | $ | 352.5 | | | $ | 261.6 | | | $ | 90.9 | | | 35 | % |
| 医疗 | | 80.0 | | | 59.2 | | | 20.8 | | | 35 | % |
| 运输 | | 42.0 | | | 36.9 | | | 5.1 | | | 14 | % |
| 能量 | | 44.7 | | | 27.9 | | | 16.8 | | | 60 | % |
| 工业和消费品 | | 105.0 | | | 105.0 | | | — | | | — | % |
| 分布 | | 27.7 | | | 32.3 | | | (4.6) | | | (14) | % |
| 净销售总额 | | $ | 651.9 | | | $ | 522.9 | | | $ | 129.0 | | | 25 | % |
下表包含相同主要最终用途市场的净销售额的比较信息，但不包括附加费收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
九月三十日 | | $
增加（减少） | | %
增加（减少） |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 | | |
| 航空航天和国防 | | $ | 260.9 | | | $ | 183.5 | | | $ | 77.4 | | | 42 | % |
| 医疗 | | 66.6 | | | 49.8 | | | 16.8 | | | 34 | % |
| 运输 | | 29.2 | | | 23.7 | | | 5.5 | | | 23 | % |
| 能量 | | 29.2 | | | 18.3 | | | 10.9 | | | 60 | % |
| 工业和消费品 | | 79.4 | | | 68.4 | | | 11.0 | | | 16 | % |
| 分布 | | 27.5 | | | 32.0 | | | (4.5) | | | (14) | % |
| 不包括附加费收入的净销售总额 | | $ | 492.8 | | | $ | 375.7 | | | $ | 117.1 | | | 31 | % |
截至2022年9月30日的三个月，航空航天和国防终端用途市场的销售额增长了35％，达到3.525亿美元。不包括附加费收入，由于出货量增长了20％，销售额较截至2022年9月30日的三个月增长了42％。截至2023年9月30日的三个月业绩反映了所有航空航天和国防子市场的增长。这是由整个航空航天供应链的活动水平增加所推动的，这是由于飞机建造率的提高，以取代老化的机队并满足不断增长的乘客旅行需求。截至2023年9月30日的三个月，也反映了国防终端用途市场为应对全球威胁而增加的销售额。
从截至2022年9月30日的三个月，医疗终端用途市场的销售额增长了35％，达到8000万美元。不包括附加费收入，与截至2022年9月30日的三个月相比，出货量增加了30％，销售额增长了34％。截至2023年9月30日的三个月业绩反映了需求的强劲，这是医疗供应链补充库存水平并满足了对选修医疗程序不断增长的需求，尤其是在骨科和心脏病学子市场。
截至2022年9月30日的三个月，运输终端用途市场的销售额增长了14％，达到4,200万美元。不包括附加费收入，销售额较截至2022年9月30日的三个月增长了23％。与截至2022年9月30日的三个月相比，业绩反映了近期的价格上涨以及全球对轻型、中型和重型汽车的需求增加。
本季度能源终端用途市场的销售额为4,470万美元，较截至2022年9月30日的三个月增长了60％。不包括附加费收入，销售额较截至2022年9月30日的三个月增长了60％。业绩反映了价格上涨和国际钻机数量的增加，这有利于石油和天然气子市场，以及发电材料的销售与去年同期持平。
与截至2022年9月30日的三个月相比，工业和消费品最终用途市场销售额为1.05亿美元，保持平稳。不包括附加费收入，与截至2022年9月30日的三个月相比，出货量下降了6％，销售额增长了16％。结果表明，对用于半导体和流体控制应用的工业材料的需求增加，部分被消费材料需求的减少所抵消。
毛利
截至2023年9月30日的三个月，我们的毛利增至1.241亿美元，占净销售额的19.0％，而截至2022年9月30日的三个月，我们的毛利为5,480万美元，占净销售额的10.5％。不包括附加费收入的影响，截至2023年9月30日的三个月，我们调整后的毛利率为25.2％，而截至2022年9月30日的三个月中为14.6％。截至2023年9月30日的三个月，毛利增长反映了需求模式的改善，销售额增长了25％，产品组合增强，价格上涨和生产率显著提高，但部分被通货膨胀成本的增加所抵消。
尽管附加费通常保护绝对毛利润，但它确实会对毛利率占销售额的百分比产生稀释作用。以下是对比三个月期间附加费对毛利率的稀释影响的摘要。有关这些财务指标的进一步讨论，请参阅下面的 “非公认会计准则财务指标” 部分。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
九月三十日 |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 |
| 净销售额 | | $ | 651.9 | | $ | 522.9 |
| 减去：附加费收入 | | 159.1 | | 147.2 |
| 不包括附加费收入的净销售额 | | $ | 492.8 | | $ | 375.7 |
| | | | |
| 毛利 | | $ | 124.1 | | $ | 54.8 |
| | | | |
| 毛利率 | | 19.0 | % | | 10.5 | % |
| | | | |
| 毛利率不包括附加费收入 | | 25.2 | % | | 14.6 | % |
销售、一般和管理费用
截至2023年9月30日的三个月，销售、一般和管理费用为5,510万美元，占净销售额的8.5％（不含附加费占净销售额的11.2％），而截至2022年9月30日的三个月，销售额为4,650万美元，占净销售额的8.9％（不含附加费占净销售额的12.4％）。与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月的销售、一般和管理费用反映了更高的工资、福利和可变薪酬成本。
营业收入
截至2023年9月30日的三个月，我们的营业收入为6,900万美元，占净销售额的10.6％，而截至2022年9月30日的三个月，营业收入为830万美元，占净销售额的1.6％。不包括附加费收入，截至2023年9月30日的三个月，调整后的营业利润率为14.0％，而截至2022年9月30日的三个月中为2.2％。截至2023年9月30日的三个月的经营业绩反映了需求模式的改善、更强的产品组合、更高的价格和运营效率的提高，但与截至2022年9月30日的三个月相比，通货膨胀成本的增加部分抵消了这一点。
以下是我们的营业收入和营业利润率，每种情况均不包括附加费收入对净销售额的影响。我们之所以提出和讨论这些财务指标，是因为管理层认为，删除这些项目为比较不同时期的持续经营业绩提供了更一致和更有意义的基础。有关这些财务指标的进一步讨论，请参阅下面的 “非公认会计准则财务指标” 部分。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
九月三十日 |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 |
| 净销售额 | | $ | 651.9 | | $ | 522.9 |
| 减去：附加费收入 | | 159.1 | | 147.2 |
| 不包括附加费收入的净销售额 | | $ | 492.8 | | $ | 375.7 |
| | | | |
| 营业收入 | | $ | 69.0 | | $ | 8.3 |
| | | | |
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| | | | |
| | | | |
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| 营业利润率 | | 10.6 | % | | 1.6 | % |
| | | | |
| 调整后的营业利润率不包括附加费收入 | | 14.0 | % | | 2.2 | % |
利息支出，净额
截至2023年9月30日的三个月，净利息支出为1,270万美元，而去年同期为1,260万美元。资本化利息使截至2023年9月30日的三个月的利息支出减少了50万美元，使截至2022年9月30日的三个月的利息支出减少了30万美元。
其他费用，净额
截至2023年9月30日的三个月，其他支出净额为400万美元，而截至2022年9月30日的三个月，净支出为350万美元。截至2023年9月30日的三个月反映了350万美元的养老金收益、利息和延期支出，而在截至2022年9月30日的三个月中，受计划资产预期回报率下降的推动，支出为250万美元。
所得税
截至2023年9月30日的三个月，所得税支出为840万美元，占税前收入的16.1％，而去年同期的所得税优惠为90万美元，占税前亏损的11.5％。截至2023年9月30日的三个月的所得税支出包括可归因于员工股份薪酬的410万美元离散税收优惠。还包括某些无法确认税收优惠的外国司法管辖区损失的不利影响。截至2022年9月30日的三个月，所得税优惠包括60万澳元的离散税收费用，以应对州税立法变更的影响，以及归因于员工股份薪酬的30万澳元离散税收优惠。还包括某些无法确认税收优惠的外国司法管辖区损失的不利影响。
2021年10月8日，经济合作与发展组织（“经合组织”）发布了关于经合组织/20国集团税基侵蚀和利润转移的包容性框架的声明，该声明同意采用双支柱解决方案来应对数字经济的税收挑战。2021年12月20日，经合组织发布了第二支柱示范规则，为大型跨国公司定义了15％的全球最低税率。经合组织继续发布更多指南，各国正在实施立法，预计到2024日历年将广泛采用第二支柱框架。我们正在继续评估第二支柱框架及其对未来时期的潜在影响。
业务板块业绩
我们有两个应报告的业务领域：SAO和PEP。
下表包含按业务领域划分的销量的比较信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
九月三十日 | |
增加（减少） | | %
增加（减少） |
| （售出英镑，单位：千英镑） | | 2023 | | 2022 | | |
| 特种合金业务 | | 49,992 | | | 44,562 | | | 5,430 | | | 12 | % |
| 高性能工程产品 * | | 2,302 | | | 2,326 | | | (24) | | | (1) | % |
| 分段间 | | (2,066) | | | (1,998) | | | (68) | | | (3) | % |
| 总售出英镑 | | 50,228 | | | 44,890 | | | 5,338 | | | 12 | % |
* PEP板块的销售英镑数据仅包括Dynet和Additive业务。
下表包含按业务领域划分的净销售额的比较信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净销售额 | | 三个月已结束
九月三十日 | | $
增加（减少） | | %
增加（减少） |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 | | |
| 特种合金业务 | | $ | 570.1 | | | $ | 447.3 | | | $ | 122.8 | | | 27 | % |
| 高性能工程产品 | | 101.8 | | | 93.2 | | | 8.6 | | | 9 | % |
| 分段间 | | (20.0) | | | (17.6) | | | (2.4) | | | (14) | % |
| 净销售总额 | | $ | 651.9 | | | $ | 522.9 | | | $ | 129.0 | | | 25 | % |
下表包含按业务领域划分的净销售额的比较信息，但不包括附加费收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不包括附加费收入的净销售额 | | 三个月已结束
九月三十日 | | $
增加 | | %
增加 |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 | | |
| 特种合金业务 | | $ | 417.3 | | | $ | 305.7 | | | $ | 111.6 | | | 37 | % |
| 高性能工程产品 | | 93.1 | | | 87.7 | | | 5.4 | | | 6 | % |
| 分段间 | | (17.6) | | | (17.7) | | | 0.1 | | | 1 | % |
| 不包括附加费收入的净销售总额 | | $ | 492.8 | | | $ | 375.7 | | | $ | 117.1 | | | 31 | % |
特种合金运营部门
截至2023年9月30日的三个月，SAO板块的净销售额增长了27％，达到5.701亿美元，而截至2022年9月30日的三个月中为4.473亿美元。不包括附加费收入，截至2023年9月30日的三个月，净销售额增长了37％，与截至2022年9月30日的三个月相比，出货量增加了12％。SAO细分市场不包括附加费收入在内的销售额的增加反映了所有最终用途市场的两位数百分比增长，其中包括航空航天和国防业务增长44％，这得益于生产率的提高、产品组合的强劲以及与去年同期相比价格上涨带来的出货量增加。
截至2023年9月30日的三个月，SAO板块的营业收入为8,080万美元，占净销售额的14.2％（不含附加费收入占净销售额的19.4％），而去年同期的营业收入为1,990万美元，占净销售额的4.4％（不含附加费收入占净销售额的6.5％）。截至2023年9月30日的三个月，营业收入反映了关键终端用途市场的销量增加、产品组合的强劲和运营效率的提高，但与截至2022年9月30日的季度相比，通货膨胀成本的增加部分抵消了这一增长。
高性能工程产品板块
截至2023年9月30日的三个月，PEP板块的净销售额增长了9％，达到1.018亿美元，而截至2022年9月30日的三个月中为9,320万美元。不包括附加费收入，与截至2022年9月30日的三个月相比，由于出货量减少了1％，本季度的净销售额增长了6％。结果反映了对钛材料的强劲需求以及除分销以外的所有最终用途市场的销售额的增长。
截至2023年9月30日的三个月，PEP板块的营业收入为910万美元，占净销售额的8.9％（不含附加费收入的净销售额的9.8％），而截至2022年9月30日的三个月，营业收入为630万美元，占净销售额的6.8％（不含附加费收入占净销售额的7.2％）。与截至2022年9月30日的季度相比，截至2023年9月30日的季度业绩改善反映了更强劲的需求状况、产品组合的改善和运营增长。
流动性和财务资源
在截至2023年9月30日的三个月中，我们从经营活动中产生的现金为740万美元，而在截至2022年9月30日的三个月中，用于经营活动的现金为7,800万美元。我们在下文 “非公认会计准则财务指标” 中定义的调整后自由现金流为负1,460万美元，而截至2022年9月30日的三个月，调整后的自由现金流为负9,150万美元。截至2023年9月30日的三个月，经营活动产生的现金和调整后的自由现金流有所改善，这是由于与去年同期相比，净收入和非现金项目的增加被营运资金中现金使用的增加部分抵消。截至2023年9月30日的三个月期间，用于建立库存的现金为6,780万美元，而截至2022年9月30日的三个月中为1.212亿美元。在截至2023年9月30日的三个月中，我们从应收账款中产生了1,840万美元的现金，而去年同期用于应收账款的现金为1,210万美元。
截至2023年9月30日的三个月，不动产、厂房、设备和软件的资本支出为2,200万美元，而去年同期为1,350万美元。在2024财年，我们预计资本支出约为1.25亿美元。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，股息分别为990万美元和980万美元，这两个时期的股息均以相同的季度利率支付，即普通股每股0.20美元。
在截至2023年9月30日的三个月中，我们向符合条件的固定福利养老金计划缴纳了460万美元的养老金缴款。我们目前预计将在本财年剩余时间内向符合条件的固定福利养老金计划缴纳670万美元 2024.
我们已经证明了通过运营产生的现金流、营运资本管理以及进入资本市场以补充内部筹集资金的能力，创造现金以满足我们需求的能力。我们的目标是最低流动性为1.5亿美元，包括在信贷额度下的可用借款能力中增加的现金和现金等价物。
2023年4月14日，我们与作为行政代理人、周转贷款人和信用证发行人的北美银行以及其他贷款人、代理人和安排方签订了第二份经修订和重述的信贷协议。信贷额度修订并重申了我们当时存在的截至2021年3月26日的经修订和重述的信贷协议，该协议定于2024年3月31日到期。信贷额度将到期日延长至2028年4月12日。
信贷额度是一种有担保的循环信贷额度，承诺额度为3.5亿美元，前提是我们有权不时要求将承付额增加（i）3亿美元或（ii）等于我们合并息税折旧摊销前利润的金额，以较高者为准；并规定发行受4,000万美元分额限制的信用证。我们有权自愿预付和再借贷款，终止或减少信贷额度下的承诺，并在获得某些贷款人批准的前提下，加入子公司作为子借款人。
截至2023年9月30日，我们在信贷额度下已签发了170万美元的信用证，没有短期借款。信贷额度的余额为3.483亿美元，仍可供我们使用。在截至2023年9月30日的季度中，我们不时通过信贷额度借款。截至2023年9月30日的季度，信贷额度下的加权平均每日借款额约为1,220万美元，每日未偿借款从0万美元到4,720万美元不等。截至2023年9月30日，信贷额度的借款利率为7.32％。
我们认为，截至2023年9月30日，我们的总流动性为3.664亿美元，其中包括1,810万美元的现金和现金等价物以及信贷额度下的3.483亿美元的可用借款能力，将足以满足我们在可预见的将来的现金需求。
截至2023年9月30日，我们在多家外国子公司持有约1780万美元的现金和现金等价物。除其他外，我们的全球现金部署会考虑子公司现金余额的地理和机构位置、我们预期流动性需求的位置以及必要时获取国际现金余额的成本。在截至2023年9月30日的三个月中，我们没有从外国司法管辖区汇回现金。我们可能会不时用在美国境外持有的现金进行短期公司间借款，以减少或取消信贷额度下所需的任何借款。
我们受信贷额度下的某些财务和限制性契约的约束，该契约要求将最低利息覆盖率维持在3.00至1.00之间，合并净杠杆率不超过4.00比1.00。这些契约（财务比率契约除外）的限制受某些例外情况或阈值的约束，这些例外情况或门槛会触发信贷额度中规定的金额或事件，在某些情况下，贷款人可能会免除这些限制。截至2023年9月30日，我们遵守了信贷机制的所有契约。
下表显示了截至2023年9月30日我们与财务契约相关的实际比率表现：
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| 契约 | | 契约要求 | | 实际比率 |
| 合并利息覆盖率 | | 3.00 到 1.00（最小值） | | 6.49 到 1.00 |
| 合并净杠杆率 | | 4.00 到 1.00（最大值） | | 1.92 到 1.00 |
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如果我们不遵守信贷额度下的现行或修改后的契约，除非我们能够获得对契约的豁免或修改，否则由于我们对可用借款的潜在限制，这可能会降低我们的流动性和灵活性。
非公认会计准则财务指标
以下内容提供了有关我们在本报告中使用的某些非公认会计准则财务指标的更多信息。我们对这些项目的定义和计算可能不一定与其他公司使用的定义和计算方法相同。
净销售额和毛利率不包括附加费收入
本报告包括对调整后的净销售额的讨论，其中不包括原材料附加费的影响及其对毛利率的影响，毛利率是尚未根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）确定的财务指标。我们之所以提出和讨论这些财务指标，是因为管理层认为，出于本报告前面讨论的原因，从净销售额中消除原材料附加费的影响为比较不同时期的经营业绩提供了更稳定的基础。管理层使用不包括这些金额的业绩来评估其经营业绩，并与投资机构、董事会和其他机构讨论其业务。有关净销售额和毛利率（不包括附加费收入）与根据美国公认会计原则确定的净销售额的对账情况，请参阅我们之前对 “毛利” 的讨论。净销售额和毛利率（不包括附加费收入）不是美国公认会计准则的财务指标，不应单独考虑或替代根据美国公认会计原则计算的净销售额和毛利率。
调整后的营业利润率不包括附加费收入
本报告包括对调整后的营业利润率的讨论，以排除原材料附加费收入的影响，原材料附加费收入代表尚未根据美国公认会计原则确定的财务指标。之所以提出和讨论这项财务指标，是因为管理层认为，出于本报告前面讨论的原因，从净销售额中消除原材料附加费的影响为比较不同时期的经营业绩提供了更一致和有意义的基础。管理层使用不包括这些金额的业绩来评估其经营业绩，并与投资机构、董事会和其他机构讨论其业务。有关营业收入和营业利润率的对账，请参阅我们之前对营业收入的讨论，其中不包括附加费收入与营业收入的关系，以及根据美国公认会计原则确定的营业利润率。不包括附加费收入的营业利润率不是美国公认会计原则的财务指标，不应孤立地考虑或替代根据美国公认会计原则计算的营业利润率。
调整后的自由现金流
该报告包括对调整后自由现金流的讨论，调整后的自由现金流是一项非公认会计准则财务指标，可能无法与其他公司报告的调整后自由现金流进行比较。从历史上看，我们对这项非公认会计准则财务指标的介绍包括用于支付已发行普通股和参与证券股息的现金。管理层认为，将从调整后的自由现金流中支付的现金分红排除在外，可以更直接地比较运营现金流，运营现金流是公认会计准则定义的财务指标。截至2022年9月30日的三个月已更新，以符合当前的演示文稿。以下是本报告中使用的调整后自由现金流与其最直接可比的美国公认会计准则财务指标的对账情况：
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| | 三个月已结束
九月三十日 |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 |
| 从（用于）经营活动中提供的净现金 | | $ | 7.4 | | | $ | (78.0) | |
| 购买不动产、厂房、设备和软件 | | (22.0) | | | (13.5) | |
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| 调整后的自由现金流 | | $ | (14.6) | | | $ | (91.5) | |
管理层认为，调整后的自由现金流的列报为投资者提供了有关我们财务状况的有用信息，因为调整后的自由现金流是衡量现金产生的指标，管理层会对其进行评估，以备其他用途。管理层目前的意图是使用多余的现金为资本设备、收购机会和持续的股息支付的投资提供资金。调整后的自由现金流不是美国公认会计准则的财务指标，不应孤立地考虑或替代根据美国公认会计原则计算的现金流。
突发事件
环保
我们受与污染、公共健康和环境保护、自然资源损害以及职业安全与健康有关的各种联邦、州、地方和国际环境法律和法规的约束。尽管遵守这些法律法规可能会影响我们的运营成本，但迄今为止，合规成本并不大。我们在一些自有运营设施中负有环境修复责任，并已被指定为某些第三方超级基金废物处置场地和其他第三方拥有的场所的PRP。我们累积的环境修复成本金额是我们对与环境修复相关的可能和合理估计的未来成本的最佳估计。在截至2023年9月30日的三个月中，我们将环境修复费用负债增加了40万美元。截至2023年9月30日和2023年6月30日，超级基金场地、其他第三方自有场地以及卡彭特目前或以前的运营设施的环境修复成本记录的负债分别为1,690万美元和1,650万美元。此外，我们还被告知，我们可能是其他超级基金网站的PRP，但尚未对我们提起诉讼。补救费用的确切金额和在这些超级基金地点的所有指定PRP之间分配补救费用的最终方法尚未确定。因此，目前，我们无法合理估计此类事项的预期成本。可以合理估计的未来环境修复成本的负债按季度进行评估。
由于环境法律和监管要求的不断演变、技术的可用性和应用、目前未知的补救地点的确定以及减贫项目之间的成本分配，对环境补救要求未来成本的金额和时间安排的估计本质上是不精确的。根据目前获得的信息，此类未来成本预计不会对我们的财务状况、经营业绩或长期现金流产生重大影响。但是，此类成本可能对我们在未来特定季度或年度的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
其他
我们正在为与我们的业务相关的各种例行索赔和法律诉讼进行辩护，这些索赔和法律诉讼是我们的业务中常见的，包括与产品索赔、商业纠纷、专利侵权、就业诉讼、员工福利、遵守国内外法律法规、人身伤害索赔和税收问题有关的索赔。与近年来许多其他制造公司一样，我们不时被指定为诉讼的被告，这些诉讼指控是由于在工作场所接触石棉等化学物质和物质而造成人身伤害。当可能发生损失且损失金额可以合理估计时，我们会提供与这些事项相关的费用。这些事项的结果对我们未来的经营业绩和流动性的影响无法预测，因为任何此类影响都取决于未来的经营业绩以及解决此类问题的金额和时机（包括记录未来的运营费用和现金支出）。尽管确定这些事项的结果是不可行的，但我们认为，从长远来看，这些事项的总负债不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。但是，无法保证未决事项范围的扩大或未来的任何诉讼、索赔、诉讼或调查不会对我们在未来特定季度或年度的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
关键会计政策与估计
我们的 2023 年 10-K 表格第 7 项中讨论了其他重要会计政策的摘要。“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，以及第二部分第8项所列合并财务报表附注的附注1 “重要会计政策摘要”。
长期资产
每当事件或情况变化表明账面价值可能无法通过预计的未来未贴现现金流收回时，对长期资产进行减值审查并减记为公允价值。减值损失金额是根据估算的未来贴现现金流量，减值资产账面金额超过资产公允价值的部分。我们对个别业务部门的长期资产进行减值评估。估计现金流的变化可能会对资产是否减值和减值金额产生重大影响。
善意
商誉不会摊销，而是从6月1日起至少每年进行一次减值测试，如果事件或情况表明商誉账面金额可能受到减值，则更频繁地进行减值测试。潜在减值是通过比较申报单位的公允价值与其账面价值来确定的。如果申报单位的账面价值超过其公允价值，则任何减值损失均以申报单位的账面价值与其公允价值之间的差额来衡量，不得超过商誉账面金额。测试的每个报告单位的贴现现金流分析需要与现金流预测、贴现率、终值和所得税税率相关的大量估计和假设。现金流预测包括与收入增长率相关的重要判断和假设，其中包括永久增长率、毛利率和加权平均资本成本。现金流预测是根据对每个报告单位的市场、产品供应、定价、资本支出和营运资金需求以及成本绩效的假设制定的。
贴现现金流中使用的贴现率是根据市场参与者对每个报告单位的加权平均资本成本的看法估算的。终值代表报告单位在预测期之后的价值，是使用永久增长率假设估算的。贴现现金流分析中使用的所得税税率是根据申报单位运营所在司法管辖区对每个申报单位长期法定所得税税率的估计。
截至2023年9月30日，我们有三个申报单位的商誉记录在案。截至2023年9月30日，与SAO报告单位相关的商誉为1.955亿美元，约占商誉总额的81％。剩余的商誉与PEP板块有关，其中包括两个申报部门，即Dynamet和Latrobe Distribution，截至2023年9月30日，商誉分别为3190万美元和1,400万美元。所有三个申报单位的公允价值是使用贴现现金流的权重和使用市场倍数估值技术估算的。
与SAO报告单位相关的商誉将在SAO细分市场层面进行测试。截至2023年6月1日，SAO申报单位的公允价值比账面价值高出约60％。SAO报告单位的贴现现金流分析包括与我们在未来几年内增加销量、改善组合、扩大产品供应以及继续利用机会降低成本的能力相关的假设。为了对SAO的公允价值进行贴现现金流分析，使用了11.0％的加权平均成本资本和2.5％的终端增长率假设。如果假设该申报单位的长期增长率在2023年6月1日下降0.5％，则SAO申报单位的公允价值将比账面价值高出约57％。
与PEP细分市场相关的商誉将在Dynamet和Latrobe分销报告单位层面进行测试。截至2023年6月1日，Dynamet申报单位的公允价值比账面价值高出约106％。为了对Dynamet的公允价值进行贴现现金流分析，使用了14.0％的加权平均成本资本和2.5％的终端增长率假设。如果假设该申报单位的长期增长率在2023年6月1日下降了0.5％，则Dynamet申报单位的公允价值将比账面价值高出约104％。截至2023年6月1日，拉特罗布分销申报单位的公允价值比账面价值高出约11％。为了对Latrobe Distribution的公允价值进行贴现现金流分析，使用了13.0％的加权平均成本资本和2.5％的终端增长率假设。如果假设该申报单位的长期增长率在2023年6月1日下降了0.5％，则拉特罗布分销报告单位的公允价值将超过账面价值约10％。
公允价值的估计需要大量的判断。我们的公允价值估算基于我们认为合理但不可预测且本质上不确定的假设，包括对未来增长率和营业利润率的估计，以及对整体经济环境和业务部门竞争环境的假设。无法保证我们在测试时为商誉和可识别的无形资产测试而做出的估计和假设将被证明是对未来的准确预测。如果我们对业务预测、竞争环境或预期增长率的假设不正确，如果在下一次年度评估之前存在减值指标，则我们可能需要记录未来时期的商誉和/或无形资产减值费用，无论是与下一次年度减值测试有关还是更早的减值费用。我们会持续监测可能对确定申报单位公允价值的关键假设产生负面影响的事件和情况。
新的会计公告
有关新会计公告以及这些公告对我们合并财务报表的影响的信息，请参阅第1项中包含的合并财务报表附注2。
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告包含1995年《私人证券诉讼法》所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述受风险和不确定性的影响，可能导致实际结果与预测、预期或暗示的结果有所不同。这些不确定性中最重要的描述在Carpenter Technology向美国证券交易委员会提交的文件中，包括其截至2023年6月30日财年的10-K表报告以及该文件所附的证物。它们包括但不限于：（1）特种材料业务和某些最终用途市场的周期性质，包括航空航天、国防、医疗、运输、能源、工业和消费品，或对Carpenter Technology业务的其他影响，例如新的竞争对手、竞争对手、客户和供应商的整合或制造能力从美国转移到国外；（2）Carpenter Technology实现现金创造、增长和收益的能力，盈利能力、营业收入、成本储蓄和削减、资格、生产率提高或流程变动；（3）收回能源、原材料、运费或其他因素成本增长的能力；（4）某些金属的国内外过剩制造能力；（5）货币汇率和利率的波动；（6）政府贸易行动的影响；（7）Carpenter Technology养老金信托中资产和负债的估值以及养老金计划的会计；（8）可能的劳资纠纷或停工；（9）我们的可能性客户可以替代替代材料或采用不同的制造方式来取代或限制我们产品的适用性；(10) 成功收购和整合收购的能力；(11) 向Carpenter Technology、其客户或供应链的其他成员提供信贷额度；(12) 获得能源或原材料的能力，尤其是从可能受到政治或经济条件不稳定的国家的供应商那里获得能源或原材料的能力；(13) Carpenter Technology的制造流程是依赖于高度专业化的设备主要位于宾夕法尼亚州雷丁和拉特罗布以及阿拉巴马州雅典的设施中，如果发生重大设备故障或灾难性事件，其替代方案可能有限；(14) 雇用和留住合格员工和关键人员的能力，包括执行管理团队成员、管理层、冶金学家和其他熟练人员；(15) 石油和天然气价格和生产的波动；(16) 潜在网络攻击和信息技术的影响或数据安全漏洞；(17) 供应商因供应链中断或其他原因而无法履行义务；(18) 无法满足不断增长的需求、生产目标或承诺；(19) 管理自然灾害、气候变化、流行病和传染病疫情以及 COVID-19 疫情等其他不利公共卫生事态发展的影响的能力；(20) 与我们的全球业务有关的地缘政治、经济和监管风险，包括地缘政治和外交紧张局势，不稳定和冲突，例如乌克兰战争以及以色列和哈马斯之间的战争，以及对美国和对外贸易和税收法、制裁、禁运和其他法规的遵守情况。这些因素中的任何一个都可能对Carpenter Technology的经营业绩产生不利和/或波动的影响。本文件中的前瞻性陈述旨在受经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条规定的安全港保护。我们提醒您不要过分依赖前瞻性陈述，前瞻性陈述仅代表本10-Q表发布之日或此类前瞻性陈述中另行注明的日期。Carpenter Technology没有义务更新或修改任何前瞻性陈述。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们使用衍生金融工具来降低某些类型的金融风险。公司价格销售安排涉及利润率波动的风险，尤其是在原材料价格波动的情况下。正如本10-Q表季度报告第一部分第1项 “财务报表” 中包含的合并财务报表附注11中所讨论的那样，为了降低这些销售利润率波动的风险，我们签订了大宗商品远期合同，购买了生产根据公司价格销售安排销售的产品所必需的某些关键原材料。如果客户未能履行公司价格销售安排下的义务，我们可能会因相关的商品远期合约而蒙受损失。截至2023年9月30日，我们有约480万美元的净递延亏损与购买某些原材料的大宗商品远期合约有关。该余额的很大一部分与大宗商品远期合约有关，以支持与许多客户相关的固定价格销售安排，此外还涉及已向这些客户提供的与未清贸易应收账款有关的信贷。我们的客户历来都在这些安排下履行义务，我们相信他们将来会履行此类义务。
我们积极参与管理与能源相关的风险。风险控制策略包括与一次和二次能源供应商的互动，以及获得足够的保险，以补偿我们因缺乏能源资源而可能出现的业务中断。此外，我们还使用远期来确定未来预期购买的某些能源需求的部分价格，以防受到能源成本大幅上涨的影响。我们还酌情使用附加费机制来抵消部分费用。
外币汇率的波动可能会使我们面临国际业务或客户未来预期现金流遭受损失的风险。外币远期合约用于对冲某些外汇风险。
从历史上看，我们一直在酌情使用利率互换来实现相对于固定利率债务的浮动利率债务水平。我们不时签订远期利率互换合约，以管理与预计发行的固定利息债务相关的现金流波动风险。
所有套期保值策略在实施之前都经过高级财务管理层的审查和批准。高级财务管理层已经制定了有关使用衍生工具的政策，禁止使用投机性或杠杆衍生品。
根据目前的资金水平，公司最大的养老金计划资产的基准配置政策是约75％的回报资产和25％的负债对冲资产。寻求回报的资产包括全球股票、多元化信贷和实物资产。负债对冲资产包括债券基金和现金。当该计划的资金水平达到95％并以5％的增量提高到足额或超额供资状态时，资产将根据养老金计划投资政策声明中概述的滑行路径政策，从寻求回报的资产转移到负债对冲资产。
本10-Q表季度报告第一部分第1项 “财务报表” 中包含的合并财务报表附注11提供了截至2023年9月30日的我们金融工具的状况。假设以下任一情况发生在2023年9月30日，（a）我们持有大宗商品远期合约的原材料和能源价格立即下跌10％，或（b）美元兑存在外汇远期合约的外币上涨10％，那么无论哪种情况，我们的经营业绩都不会受到重大影响。
第 4 项。控制和程序
(a) 评估披露控制和程序的有效性
公司管理层在公司总裁兼首席执行官兼高级副总裁兼首席财务官的参与下，评估了截至2023年9月30日修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a—15（e）条和第15d—15（e）条规定的公司披露控制和程序的有效性。根据该评估，总裁兼首席执行官兼高级副总裁兼首席财务官得出结论，截至2023年9月30日，公司的披露控制和程序有效地提供了合理的保证，即我们在根据《交易法》提交或提交的报告中必须披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告，包括合理的保证我们在此类报告中要求披露的信息将酌情收集并传达给公司管理层，包括公司总裁兼首席执行官以及高级副总裁兼首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
(b) 财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的季度中，公司对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有任何变化，这些变化对公司对财务报告的内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
未决法律诉讼涉及与我们的业务相关的普通例行诉讼，我们认为，无论结果如何，这些诉讼都不会对我们的业务产生重大不利影响。请参阅 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——突发事件”。
第 1A 项。风险因素
我们已经评估了与我们的业务和运营相关的风险，并确定我们的2023年10-K表年度报告第1部分第1A项中包含的风险因素充分揭示了我们面临的重大风险。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
在截至2023年9月30日的季度中，没有应申报的购买量，但在该季度，员工向公司交出了166,368股股票，平均收购价格为57.89美元，用于支付限制性股票归属时的最低应纳税义务预扣义务。我们不认为这是股票回购计划。
第 5 项。其他信息
在截至2023年9月30日的三个月中， 我们的董事或高级职员（定义见《交易法》第16a-1（f）条）均未采用或终止第10b5-1条交易安排或非规则10b5-1交易安排（此类条款的定义见证券法第S-K条第408项）。
第 6 项。展品
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| 展品编号 | | 描述 |
31 (A) | | 根据经修订的《证券交易法》第13a—14（a）条和第15d—14（a）条（随函提交）对总裁兼首席执行官进行认证。 |
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31 (B) | | 根据经修订的《证券交易法》第13a—14（a）条和第15d—14（a）条（随函提交）对高级副总裁兼首席财务官进行认证。 |
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32 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》（随函提交）第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对总裁兼首席执行官以及高级副总裁兼首席财务官进行认证。 |
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| 101 | | 本截至2023年9月30日的财季10-Q表季度报告中的以下财务信息，采用Inline XBRL（可扩展业务报告语言）格式并以电子方式提交：（i）合并资产负债表；（ii）合并运营报表；（iii）综合收益（亏损）表；（iv）合并现金流量表；（v）合并权益变动表；以及（vi）合并财务报表附注。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人经正式授权的官员代表其签署本报告。
| | | | | |
| | 卡彭特科技公司 |
| | （注册人） |
| | |
| 日期：2023 年 10 月 26 日 | /s/Timothy Lain |
| | 蒂莫西·莱恩 |
| | 高级副总裁兼首席财务官 |
| | |
| | （首席财务官）) |