附录 99.2

未经审计 PRO FORMA 简明合并财务信息

（以千美元计，股票和每股 数据除外）

2024年3月6日，BiomX Inc.（“公司”）与 BTX Merger Sub I, Inc.（特拉华州的一家公司，也是该公司的全资子公司）（“第一合并子公司”）、特拉华州有限责任公司BTX Merger Sub II, LLC（“第二合并子公司”）签订了合并协议（“合并协议”），还有 APT。根据合并协议，First Merger Sub将 与APT合并，APT是幸存的公司，成为公司的全资子公司（“首次合并”）。 在第一次合并之后，APT立即与第二合并子公司合并并成为第二合并子公司，根据该子公司，第二合并子公司是幸存的 实体。APT是一家总部位于美国的私人控股临床阶段生物技术公司，率先开发了抗细菌感染的噬菌体疗法 。由于此次收购，该公司预计将拥有一条包括两项第二阶段资产 的管道，每项资产都旨在治疗医疗需求未得到满足的严重感染。

2024年3月15日，即收购的生效时间 （“截止日期”），APT的前股东共发行了9,164,968股公司 普通股、40,470股可赎回可转换优先股和认股权证，总共购买2,166,497股公司普通股（“合并认股权证”）。每股可赎回可转换优先股可转换 共计 1,000 股普通股。合并认股权证将在BiomX 股东大会（定义见下文）后随时行使，行使价为每股5.00美元，并将于2027年1月28日到期。如果 在 (i) 股东大会（定义见下文） 或 (ii) 首次发行可赎回可转换优先股五个月后未进行转换，则公司可能需要向每位 可赎回可转换优先股持有人支付相当于可赎回可转换优先股公允价值的现金金额 此类赎回时的股份。

根据合并协议，公司已同意召开 股东大会（“股东大会”），向股东提交以下事项供其考虑：（i）批准根据纽约证券交易所美国证券交易所规则 将X系列优先股转换为普通股，以及（ii）批准对公司注册证书的修正案，以授权公司增加 公司的法定股份和某些其他事项。

在收购完成的同时， 公司完成了与某些投资者的私募配售（“2024年3月的PIPE”），根据该配售，这些投资者 共购买了216,417股可赎回可转换优先股（“PIPE优先股”），每股PIPE 优先股可转换为总共1,000股普通股和私募认股权证，最多可购买 公司108,208,500股普通股（“私募认股权证”）。一股PIPE 优先股和500份私募认股权证的每单位以231.10美元的总价格出售。PIPE优先股和私募股权 认股权证是根据《证券法》规定的注册要求的豁免以私募方式发行的， 总收益为50,000美元。每份私募认股权证的行使价等于0.2311美元，但须对 股票分红、股票拆分、重新分类等进行惯例调整，将在股东大会后的任何时候开始行使， 将在批准之日后的两年内到期。

以下未经审计的截至2024年3月31日的三个月的简明合并的 运营报表和截至2023年12月31日止年度的未经审计的 运营简明合并报表使本次收购和相关融资交易（ 2024年3月PIPE）生效，就好像它们已在2023年1月1日，即最早提交期限的开始时完成一样。APT的历史财务 业绩在截止日期之前单独列报，并包含在截止日期 及之后的BiomX业绩中。

此处未经审计的简要财务 信息是根据美利坚合众国普遍接受的 会计原则（U.S. GAAP）和第S-X条例第11条编制的，旨在说明此次收购的影响。有关这些预计调整 的信息受风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能导致实际业绩与此处未经审计的预期 简明合并财务信息中列出的结果存在重大差异。我们认为，为反映上述收购 的影响而进行的所有必要调整均已包括在内，这些调整是基于公司认为截至本报告发布之日合理的当前可用信息和假设；但是，此类调整可能会发生变化。这些估计 和假设所依据的任何因素都可能发生变化或被证明与预期存在重大差异。

以下未经审计的简明合并 财务信息和相关附注介绍了我们和APT的历史财务信息，并进行了调整，使得（i）直接归因于收购和（ii）事实上可以支持的事件具有预估效力 。未经审计的简明合并 财务信息应与我们和APT的单独经审计的财务报表以及我们单独的未经审计的 简明合并财务报表和相关的相应附注一起阅读。

由于此次收购已反映在 BiomX 截至2024年3月31日的合并财务报表中，因此该预计财务信息仅包含 运营报表的预估形式。

未经审计的简明合并财务报表 不一定代表如果在指定日期进行收购 ，公司的财务状况或经营业绩。未经审计的预计合并财务信息也可能无助于预测公司未来的财务 状况和业绩。此外，未经审计的预计简明合并财务报表 并未体现本次收购可能实现的协同效应、运营效率或成本节约，但 的租赁修改以收购的完成为条件，见下文附注BB。由于多种因素，实际财务状况 和经营业绩可能与此处反映的预计金额有很大差异。

未经审计的简报 合并运营报表 截至2024年3月31日的三个月（千美元，股票和每股数据除外）

未经审计的 Pro Forma 简明合并运营报表
截至2023年12月31日的财年（千美元，股票和每股数据除外）

未经审计的备注简明合并财务信息

未经审计的简明合并财务 信息是为了说明收购和相关融资交易的影响而编制的，仅作为 提供信息的目的而编写。

在业务合并之前，我们和APT没有任何历史关系 。

(1) 准备基础

截至2024年3月31日的三个月和截至2023年12月31日的年度未经审计的简明合并财务 信息是根据 美国证券交易委员会第S-X条例第11条以及根据会计准则编纂805 “企业合并”（“ASC 805”）中规定的企业合并会计 指南使用收购会计方法编制的。

预计调整代表管理层根据截至本报告发布之日可用信息得出的 估计，并可能随着额外信息的可用而变化 和进行其他分析。管理层认为，在这种情况下，这种列报依据是合理的。

除了 APT 的收购前租赁修改（见下文附注 BB）外，未经审计的简明合并财务信息 并未体现与收购相关的协同效应、运营效率或成本节约的潜在影响。

未经审计的简明合并财务 信息仅用于说明目的，不一定代表未来 时期的经营业绩，也不一定表示如果BiomX和APT在报告期内合并后公司本应实现的业绩。

由于此次收购已反映在 BiomX 截至2024年3月31日的合并财务报表中，因此该预计财务信息仅包含 运营报表的预估形式。

(2) 会计政策

在编制 未经审计的预计简明合并财务信息时使用的会计政策是我们截至2023年12月31日止年度 的已审计财务报表中列出的会计政策。管理层对两个实体之间的会计政策进行了全面审查。除了下文附注DD中提到的差异外，管理层 没有发现任何重大的会计政策差异，因此没有对预计的简明合并财务信息进行任何其他调整。

(3) 未经审计的简明合并 财务信息调整附注

(4) 购买价格分配

以下列出了APT收购的 可识别资产和假定负债的公允价值，其中包括为反映截至2024年3月15日收购的无形资产 的公允价值而进行的初步调整：

下表汇总了本次收购中转让给APT股东的对价的公允价值 ：

公司发行的普通股 的公允价值是根据公司在截止日的收盘交易价格确定的，并根据缺乏 适销性（“DLOM”）的9.4％折扣进行了调整，注册声明将在45天内提交。可赎回可转换优先股的公允价值是根据公司在截止日的收盘交易价格确定的，并按14.9％的DLOM进行了调整，因为 将可赎回可转换优先股转换为普通股需要获得股东批准，预计将在2024年7月进行 。截至收盘日 ，公司使用Black-Scholes模型确定了合并认股权证的公允价值。使用的主要假设如下：

假设的所有可识别资产 和负债的公允价值估算是初步的，基于市场参与者在资产定价时使用的假设，其依据是该资产的 最有利的市场（即其最高和最佳用途）。该初步公允价值估算可能包括 不打算使用、可能出售或打算以非最佳用途的方式使用的资产。在测量期间， 此类估计值可能会发生变化，预计不会超过一年。在评估期 期间确定的任何调整将在确定调整的时间段内进行识别。

公司确认了与收购相关的 无形资产，其中包括使用多期超额收益法估值法估值的价值15,287美元的知识产权和价值501美元的 商誉。商誉主要归因于将APT的业务与 公司的业务合并所产生的预期协同效应，以及APT员工队伍的集结。该公司考虑了ASC 350-30-35中的标准，并确定 IPR&D的估计使用寿命为20年，并将在其估计的使用寿命 自知识产权与开发工作完成之日起按直线分期摊销。摊销基础近似于资产 在其估计使用寿命内的使用模式。公司定期审查有限寿命的无形资产 资产的剩余估计使用寿命。如果公司缩短任何资产的估计使用寿命，则剩余的未摊销余额将在修订后的估计使用寿命内摊销或折旧 。

这些无形资产在公允价值层次结构中被归类为 第 3 级衡量标准。

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