美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
截至的季度期间
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到
委员会档案编号:
(其章程中规定的注册人的确切姓名)
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(州或其他司法管辖区) 的公司或组织) |
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(国税局雇主 证件号) |
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(主要行政办公室地址) |
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(邮政编码) |
(
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
每个班级的标题 |
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交易 符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表明注册人 (1) 在过去的12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短期限)是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 |
☐ |
☒ |
非加速过滤器 |
☐ |
|
规模较小的申报公司 |
新兴成长型公司 |
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|
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的 ☐ 没有
截至2024年5月24日,注册人的普通股和A类普通股的已发行股票数量为
摩凡陀集团有限公司
10-Q 表的季度报告索引
2024年4月30日
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页面 |
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第一部分 |
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财务信息(未经审计) |
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第 1 项。 |
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2024 年 4 月 30 日、2024 年 1 月 31 日和 2023 年 4 月 30 日的合并资产负债表 |
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3 |
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截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月的合并运营报表 |
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4 |
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截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月的合并综合收益(亏损)报表 |
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5 |
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截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月的合并现金流量表 |
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6 |
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合并财务报表附注 |
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7 |
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第 2 项。 |
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
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19 |
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第 3 项。 |
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关于市场风险的定量和定性披露 |
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25 |
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第 4 项。 |
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控制和程序 |
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26 |
第二部分 |
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其他信息 |
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第 1 项。 |
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法律诉讼 |
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27 |
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第 1A 项。 |
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风险因素 |
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27 |
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第 2 项。 |
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未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
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27 |
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第 5 项。 |
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其他信息 |
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28 |
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第 6 项。 |
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展品 |
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29 |
签名 |
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30 |
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
摩凡陀集团有限公司
合并资产负债表
(以千计,股票和每股金额除外)
(未经审计)
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4月30日 |
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1月31日 |
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4月30日 |
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2024 |
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2024 |
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2023 |
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资产 |
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流动资产: |
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现金和现金等价物 |
$ |
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$ |
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$ |
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贸易应收账款,净额 |
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库存 |
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其他流动资产 |
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应收所得税 |
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流动资产总额 |
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财产、厂房和设备,净额 |
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经营租赁使用权资产 |
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递延所得税和非流动所得税 |
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其他无形资产,净额 |
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其他非流动资产 |
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总资产 |
$ |
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$ |
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$ |
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负债和权益 |
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流动负债: |
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应付账款 |
$ |
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$ |
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|
$ |
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应计负债 |
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应计工资和福利 |
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当期经营租赁负债 |
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应缴所得税 |
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流动负债总额 |
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应付的递延和非流动所得税 |
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非流动经营租赁负债 |
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其他非流动负债 |
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负债总额 |
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(注八) |
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股权: |
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优先股,$ |
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普通股,$ |
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A 类普通股,$ |
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超过面值的资本 |
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留存收益 |
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累计其他综合收益 |
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国库股票, |
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( |
) |
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) |
摩凡陀集团股东权益总额 |
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非控股权益 |
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权益总额 |
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|||
负债和权益总额 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
参见合并财务报表附注
3
摩凡陀集团有限公司
合并运营报表
(以千计,每股金额除外)
(未经审计)
|
截至4月30日的三个月, |
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2024 |
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2023 |
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净销售额 |
$ |
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$ |
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销售成本 |
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毛利 |
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销售、一般和管理 |
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营业收入 |
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非营业收入/(支出): |
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其他收入,净额 |
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利息支出 |
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( |
) |
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( |
) |
所得税前收入 |
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所得税准备金(注9) |
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||
净收入 |
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||
减去:归属于非控股权益的净收益 |
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||
归属于摩凡陀集团的净收益 |
$ |
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$ |
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||
每股基本收益: |
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||
已发行股票的加权基本平均值 |
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||
归属于摩凡陀集团的每股净收益 |
$ |
|
|
$ |
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||
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摊薄后的每股收益: |
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||
加权摊薄后平均已发行股数 |
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||
归属于摩凡陀集团的每股净收益 |
$ |
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|
$ |
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||
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|
参见合并财务报表附注
4
摩凡陀集团有限公司
综合收益(亏损)合并报表
(以千计)
(未经审计)
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截至4月30日的三个月, |
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2024 |
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2023 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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||
其他综合收益/(亏损): |
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未实现的投资收益/(亏损)净额,扣除税收准备金/(收益)美元 |
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( |
) |
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先前服务成本的摊销,扣除税收准备金后的美元 |
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外币折算调整 |
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( |
) |
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现金流套期保值: |
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扣除税收准备金/(福利)美元后的累计其他综合收入/(亏损) |
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( |
) |
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从累计的其他综合(亏损)/收益中重新归类的金额,扣除税款(福利)/准备金(美元) |
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( |
) |
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|
扣除税款的其他综合(亏损)/收益总额 |
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|
( |
) |
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|
减去: |
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归因于非控股权益的综合收益/(亏损): |
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净收入 |
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外币折算调整 |
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( |
) |
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( |
) |
归属于非控股权益的综合收益总额 |
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$ |
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$ |
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||
归属于摩凡陀集团的综合(亏损)/收益总额 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
|
参见合并财务报表附注
5
摩凡陀集团有限公司
合并现金流量表
(以千计)
(未经审计)
|
截至4月30日的三个月, |
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2024 |
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2023 |
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来自经营活动的现金流: |
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净收入 |
$ |
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$ |
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||
为使净收入与经营活动中使用的净现金相协调而进行的调整: |
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折旧和摊销 |
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交易收益 |
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( |
) |
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( |
) |
存货和应收账款准备金 |
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递延所得税 |
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( |
) |
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( |
) |
基于股票的薪酬 |
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其他 |
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资产和负债的变化: |
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贸易应收账款 |
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库存 |
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( |
) |
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) |
其他流动资产 |
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( |
) |
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( |
) |
应付账款 |
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( |
) |
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应计负债 |
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应计工资和福利 |
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( |
) |
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( |
) |
应收所得税 |
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( |
) |
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应缴所得税 |
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( |
) |
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( |
) |
其他非流动资产 |
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其他非流动负债 |
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用于经营活动的净现金 |
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( |
) |
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( |
) |
来自投资活动的现金流: |
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资本支出 |
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( |
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( |
) |
长期投资 |
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( |
) |
商标和其他无形资产 |
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用于投资活动的净现金 |
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来自融资活动的现金流: |
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已支付的股息 |
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( |
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股票回购 |
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( |
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( |
) |
已行使的股票奖励和期权以及其他变动 |
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( |
) |
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用于融资活动的净现金 |
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) |
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( |
) |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
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( |
) |
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现金、现金等价物和限制性现金净减少 |
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( |
) |
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( |
) |
年初现金、现金等价物和限制性现金 |
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期末现金、现金等价物和限制性现金 |
$ |
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$ |
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现金、现金等价物和限制性现金的对账: |
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现金和现金等价物 |
$ |
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$ |
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限制性现金包含在其他非流动资产中 |
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现金、现金等价物和限制性现金 |
$ |
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$ |
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参见合并财务报表附注
6
摩凡陀集团有限公司
合并财务报表附注
(未经审计)
备注 1 — 列报基础
备注 2 — 最近的会计公告
2023年11月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU 2023-07 “对应申报分部披露的改进”,要求扩大对实体应申报细分市场的披露,包括有关应申报板块支出、中期分部损益以及实体首席运营决策者如何使用报告的分部损益信息来评估分部业绩和分配资源的更多信息。亚利桑那州立大学2023-07对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。亚利桑那州立大学 2023-07 应在回顾的基础上通过。允许提前收养。该公司目前正在评估该亚利桑那州立大学,以确定采用对其合并财务报表和相关披露的影响。
2023年12月,财务会计准则委员会发布了ASU 2023-09 “改进所得税披露”,要求扩大所得税披露范围,主要与实体的有效税率对账和缴纳的所得税有关。亚利桑那州立大学2023-09对2024年12月15日之后开始的财政年度有效,应在前瞻性基础上采用。允许提前收养。该公司目前正在评估该亚利桑那州立大学,以确定采用对其合并财务报表和相关披露的影响。
附注3 — 每股收益和现金分红
公司公布了按基本和摊薄后的每股非控股权益进行调整后,归属于摩凡陀集团公司的净收益(如适用)。每股基本收益是使用该期间已发行股票的加权平均值计算得出的。摊薄后的每股收益是使用经摊薄普通股等价物调整后的已发行股票的加权平均数计算得出的。
用于计算每股基本收益和摊薄收益的股票数量如下(以千计):
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截至4月30日的三个月, |
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2024 |
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2023 |
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已发行普通股的加权平均值: |
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基本 |
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稀释性证券的影响: |
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股票奖励和购买股票的期权 |
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稀释 |
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7
在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月中,大约
2024 年 3 月 26 日,公司宣布季度现金分红为 $
附注 4 — 库存
库存包括以下各项(以千计):
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4月30日 |
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1月31日 |
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4月30日 |
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成品 |
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$ |
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$ |
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组件部件 |
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在处理中工作 |
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$ |
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附注5 — 债务和信贷额度
公司及其美国和瑞士子公司(统称为 “借款人”)是最初于2018年10月12日签订的经修订和重述的信贷协议(后经修订的 “信贷协议”)的当事方,该协议的贷款方为贷款方,北卡罗来纳州美国银行作为管理代理人(以此身份为 “代理人”)。信贷协议规定了 $
该融资机制下的借款是借款人的连带债务,也由每位借款人交叉担保,唯一的不同是瑞士借款人对美国借款人的义务不承担责任,也不担保美国借款人的义务。此外,借款人在该融资机制下的债务由第一优先留置权担保,但须遵守允许的留置权,这些资产除某些排除在外的资产外,几乎所有美国借款人的资产。瑞士借款人不提供抵押品来担保该融资机制下的债务。
截至 2024 年 4 月 30 日和 2023 年 4 月 30 日,共有
该公司根据该贷款机制对借款额进行了加权平均借款
8
该公司的瑞士子公司在一家瑞士银行维持无抵押信贷额度,这些信贷额度需要按需还款。截至2024年4月30日和2023年4月30日,这些信贷额度的总额为
支付的利息现金,包括未使用的承诺费和债务费的摊销,为美元
附注6 — 衍生金融工具
公司应对某些财务风险,包括使用衍生金融工具。公司签订外币远期合约,以减少外币汇率波动的影响。截至2024年4月30日,公司被指定为合格现金流对冲工具的净远期合约套期保值投资组合包括
下表列出了截至2024年4月30日、2024年1月31日和2023年4月30日合并资产负债表中包含的公司衍生金融工具的公允价值(以千计):
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资产衍生品 |
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负债衍生品 |
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平衡 |
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4月30日 |
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1月31日 |
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4月30日 |
|
|
平衡 |
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4月30日 |
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1月31日 |
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4月30日 |
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||||||
被指定为对冲工具的衍生品: |
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外汇合约 |
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其他 当前 |
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$ |
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应计 |
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总衍生工具 |
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资产衍生品 |
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负债衍生品 |
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平衡 |
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4月30日 |
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1月31日 |
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4月30日 |
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平衡 |
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4月30日 |
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1月31日 |
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4月30日 |
|
||||||
未被指定为对冲工具的衍生品: |
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外汇合约 |
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其他 当前 |
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$ |
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$ |
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应计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||||
总衍生工具 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2024年4月30日、2024年1月31日和2023年4月30日,计入累计其他综合收益/(亏损)的指定为现金流套期保值的衍生金融工具的净递延收益余额为 $
见附注7——公允价值的公允价值计量和衍生品合并资产负债表中的列报。
9
注意事项 7 — 公允价值测量
公允价值的定义是,在计量之日,在市场参与者之间的有序交易中,出售资产或为转移负债而支付的价格。会计指导建立了公允价值层次结构,将用于衡量公允价值的投入优先级分为以下三个主要层面:
该指南要求使用可观察的市场数据,前提是此类数据无需过多的成本和精力。
下表显示了截至2024年4月30日和2023年以及2024年1月31日(以千计)定期按公允价值计量的资产和负债的公允价值层次结构:
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|
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截至2024年4月30日的公允价值 |
|
|||||||||||||
|
|
资产负债表地点 |
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第 1 级 |
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第 2 级 |
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第 3 级 |
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总计 |
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资产: |
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可供出售证券 |
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其他流动资产 |
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$ |
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$ |
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短期投资 |
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其他流动资产 |
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SERP 资产-雇主 |
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其他非流动资产 |
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SERP 资产-员工 |
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其他非流动资产 |
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固定福利计划资产 |
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其他非流动负债 |
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||||
对冲衍生品 |
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其他流动资产 |
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||||
总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
负债: |
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||||
SERP 负债——员工 |
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其他非流动负债 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
对冲衍生品 |
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应计负债 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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|
2024 年 1 月 31 日的公允价值 |
|
|||||||||||||
|
|
资产负债表地点 |
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第 1 级 |
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第 2 级 |
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第 3 级 |
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总计 |
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资产: |
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可供出售证券 |
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其他流动资产 |
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短期投资 |
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其他流动资产 |
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SERP 资产-雇主 |
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其他非流动资产 |
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SERP 资产-员工 |
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其他非流动资产 |
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固定福利计划资产 |
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其他非流动负债 |
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对冲衍生品 |
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其他流动资产 |
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总计 |
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$ |
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||||
负债: |
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SERP 负债——员工 |
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其他非流动负债 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
对冲衍生品 |
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应计负债 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
10
|
|
|
|
2023 年 4 月 30 日的公允价值 |
|
|||||||||||||
|
|
资产负债表地点 |
|
第 1 级 |
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第 2 级 |
|
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第 3 级 |
|
|
总计 |
|
||||
资产: |
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可供出售证券 |
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其他流动资产 |
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短期投资 |
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其他流动资产 |
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SERP 资产-雇主 |
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其他非流动资产 |
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SERP 资产-员工 |
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其他非流动资产 |
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固定福利计划资产 |
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其他非流动负债 |
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对冲衍生品 |
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其他流动资产 |
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总计 |
|
|
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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负债: |
|
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SERP 负债——员工 |
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其他非流动负债 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
对冲衍生品 |
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应计负债 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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公司可供出售证券的公允价值基于市场报价。
该公司在瑞士赞助一项固定福利养老金计划。该计划涵盖某些国际员工,基于服务年限和按职业平均工资计算的薪酬。计划中的资产在公允价值层次结构中被归类为三级资产,包括对集合资产的投资,包括投资于股权证券、债务证券和房地产的独立员工账户。独立投资账户的价值基于基金管理人提供的价值,这些价值无法轻易地从可观察的市场数据中得出或证实。资产的价值是固定收益计划的一部分,并包含在2024年4月30日、2024年1月31日和2023年4月30日的合并资产负债表中的其他非流动负债中。
有
没有可轻易确定的公允价值的投资
公司可能会不时对消费品行业和其他与其业务相关的领域的成长型公司进行少数股权投资,包括公司的某些供应商和客户,以及投资于媒体、娱乐、信息技术和技术相关领域公司和数字资产的风险投资基金。截至2024财年,公司投资了约美元
附注8 — 承付款和意外开支
公司对公司的许可协议和与品牌大使签订的认可协议有最低承诺,还包括服务协议。公司根据与独立许可方签订的独家许可协议,采购、分销、宣传和销售手表和珠宝。许可协议下的特许权使用费金额通常基于规定的收入百分比,尽管其中大多数协议都包含支付最低年度特许权使用费的条款。许可协议有不同的条款,有些协议有续订选项,前提是达到最低销售水平。此外,许可协议要求公司支付最低年度广告费用。
公司认为所得税储备是足够的;但是,税务机关申报的金额可能大于或少于合并资产负债表中应计和反映的金额。因此,公司可以记录对以下各项的调整
11
公司修改估算值或结算或以其他方式解决潜在问题时,未来联邦、州和国外负债的金额。在正常业务过程中,公司可能会采取新的职位,这可能会在未来增加或减少未确认的税收优惠。
2016年12月,美国海关与边境保护局(“美国海关”)发布了一份审计报告,内容涉及该公司为关税目的将进口到美国的某些手表款式的成本分配给这些手表的组成部分所使用的方法。该报告对公司历史分配公式的合理性提出异议,并提出了一种替代方法,这意味着美元
公司在其正常业务过程中不时参与法律诉讼和索赔。法定准备金根据意外开支会计指导入账。突发事件本质上是不可预测的,在任何特定时期,此类问题的不利发展、解决或处置都可能对经营业绩、资产负债表或现金流产生重大不利影响。对于公司认为可能造成合理估计损失的法律诉讼和索赔,公司记录潜在损失准备金。对于公司认为可能造成的损失可能大大超过该事项应计金额的诉讼和索赔,公司要么披露对此类可能损失的估计值或损失范围,要么包括一份关于无法做出此类估计的声明。截至2024年4月30日,公司是法律诉讼和突发事件的当事方,其解决预计不会对其财务状况、应计金额以外的未来经营业绩或现金流产生重大影响。
附注 9 — 所得税
公司记录的所得税准备金为美元
有效税率是
截至2024年4月30日,该公司有
12
附注 10 — 股权
截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月,权益组成部分如下(以千计):
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摩凡陀集团公司股东权益 |
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首选 |
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常见 |
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|
常见 |
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班级 A |
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班级 A |
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资本 在 |
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已保留 |
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|
累积的 |
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|
财政部 |
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非控制性 |
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总计 |
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余额,2024 年 1 月 31 日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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|||||||||
归属于摩凡陀集团的净收益 |
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股息 ($) |
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( |
) |
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( |
) |
|||||||||
股票奖励和期权已行使 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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股票回购 |
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( |
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( |
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补充高管退休计划 |
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股票薪酬支出 |
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扣除税收准备金后的未实现投资净收益 |
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扣除税收准备金后的套期保值合约有效部分的净变动 |
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先前服务成本的摊销,扣除税收准备金后的美元 |
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外币折算调整 (3) |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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余额,2024 年 4 月 30 日 |
|
$ |
— |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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( |
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$ |
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$ |
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|||||||||||
|
|
首选 |
|
|
常见 |
|
|
常见 |
|
|
班级 A |
|
|
班级 A |
|
|
资本 在 |
|
|
已保留 |
|
|
累积的 |
|
|
财政部 |
|
|
非控股权益 |
|
|
总计 |
|
|||||||||||
余额,2023 年 1 月 31 日 |
|
$ |
— |
|
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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|||||||||
归属于摩凡陀集团的净收益 |
|
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股息 ($) |
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( |
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股票奖励和期权已行使 |
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— |
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股票回购 |
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( |
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补充高管退休计划 |
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股票薪酬支出 |
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扣除税收优惠后的未实现投资净亏损(美元) |
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) |
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套期保值合约有效部分的净变动,扣除税收优惠(美元) |
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先前服务成本的摊销,扣除税收准备金后的美元 |
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外币折算调整 (3) |
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( |
) |
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余额,2023 年 4 月 30 日 |
|
$ |
— |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
|
13
附注 11 — 库存股
2021 年 11 月 23 日,董事会批准了一项股票回购计划,根据该计划,公司获准最多购买 $
在截至2024年4月30日的三个月中,公司共回购了
2024 年 4 月 30 日, $
有
附注 12 — 累计其他综合收益
截至2024年4月30日和2023年4月30日以及2024年1月31日,与累计其他综合收益各个组成部分相关的累计余额如下(以千计):
|
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4月30日 |
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1月31日 |
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4月30日 |
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外币折算调整 |
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$ |
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$ |
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$ |
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可供出售证券 |
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现金流套期保值 |
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与固定福利养老金计划相关的未确认的先前服务成本 |
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( |
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( |
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与固定福利养老金计划相关的净精算亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
累计其他综合收益总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月中,合并运营报表中从累计其他综合收益/(亏损)重新归类为营业收入的金额为 $
附注 13 — 收入
收入分解
下表显示了按客户类型分列的公司净销售额。基于销售额和使用量的税费不包括在净销售额中(以千计):
|
|
在已结束的三个月中 |
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客户类型 |
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2024 |
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2023 |
|
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批发 |
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$ |
|
|
$ |
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直接面向消费者 |
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售后服务 |
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净销售额 |
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$ |
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$ |
|
公司与客户签订合同的收入是在某个时间点确认的。公司按地域分列的净销售额基于公司客户的位置(见附注15——细分市场和地理信息)。
14
批发收入
该公司的批发收入主要包括来自独立分销商、百货商店、连锁店、独立珠宝商店和第三方电子商务零售商的收入。当与客户签订的合同条款规定的义务得到履行并将控制权移交给客户时,公司确认并记录其收入。根据与客户的协议和运输条款,控制权在发货时或收货时移交给批发客户。批发收入的衡量标准是公司为换取货物而最终预期获得的对价金额。批发收入完全包含在手表和配饰品牌细分市场中(参见附注15——细分市场和地理信息),这与管理层在资源分配和绩效评估方面的决策方式一致。
直接面向消费者的收入
公司的直接面向消费者的收入主要包括来自公司直销店、公司自有电子商务网站和特许商店以及消费者维修的收入。当与客户签订的合同条款规定的义务得到履行并将控制权移交给客户时,公司确认并记录其收入。控制权在销售时移交给直销店客户,在发货时控制权移交给几乎所有电子商务客户。根据公司在资源分配和绩效评估方面的决策方式,直接面向消费者的收入包含在手表和配饰品牌板块或公司门店细分市场中。来自直销店和相关电子商务的收入包含在公司门店板块中。其他直接面向消费者的收入(即来自其他公司旗下的电子商务网站、特许商店和消费者维修的收入)包含在手表和配饰品牌细分市场中。(参见注释 15 — 区段和地理信息)。
售后服务
公司销售的所有手表均提供有限质保,涵盖机芯的材料和工艺缺陷。
公司的售后服务收入包括向客户和授权的第三方维修中心提供的保修期外服务以及手表零件的销售。当与客户签订的合同条款规定的义务得到履行并将控制权移交给客户时,公司确认并记录其收入。售后服务收入的衡量标准是公司为换取货物而最终预期获得的对价金额。售后服务(包括消费者维修)的收入完全包含在手表和配饰品牌细分市场中,这与管理层在资源分配和绩效评估方面的决策方式一致。
附注 14 — 基于股票的薪酬
根据截至2023年6月22日修订和重述的公司股票激励计划(“计划”),由公司三名非雇员董事组成的董事会薪酬和人力资本委员会有权向参与者授予激励性股票期权、非合格股票期权、限制性股票、股票增值权和股票奖励,金额不超过
股票期权:
根据本计划授予参与者的股票期权通常可以行使 之后
股票期权的公允价值减去预期的没收额,将在归属期限内按直线摊销。在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月中确认的股票期权补助的总薪酬支出为美元
15
下表汇总了公司在2025财年第一季度的股票期权活动:
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杰出 |
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加权 |
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选项 |
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加权 |
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聚合 |
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1月31日未兑现的期权 |
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已授予 |
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已锻炼 |
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已过期 |
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截至 2024 年 4 月 30 日的未偿还期权 |
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可于 2024 年 4 月 30 日行使 |
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预计将于 2024 年 4 月 30 日返航 |
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股票奖励:
根据该计划,公司还可以向员工和董事发放股票奖励。在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月中,股票奖励的薪酬支出为 $
下表汇总了公司在2025财年第一季度的股票奖励活动:
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的数量 |
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加权- |
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加权- |
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聚合 |
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截至 2024 年 1 月 31 日的未偿还单位 |
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授予的单位 |
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已归属单位 |
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没收的单位 |
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截至 2024 年 4 月 30 日的未偿还单位 |
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公司授予的股票奖励可以分为基于时间的股票奖励或基于业绩的股票奖励。随着时间的推移,基于时间的股票奖励将根据授予之日确立的股票数量进行分配,但须视持续使用情况而定。随着时间的推移,基于绩效的股票奖励既取决于持续的就业情况,也取决于企业财务绩效目标的实现。股票奖励归属后,股票将从授权股票池中发行。与基于业绩的杰出股票奖励相关的发行股票数量可能有所不同
注释 15 — 区段和地理信息
公司在以下地点开展业务
16
该公司将其业务划分为
前一年,对中东和亚洲之间的地域收入分配进行了某些重新分类。
截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月的运营分部数据(以千计):
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净销售额 |
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2024 |
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2023 |
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手表和配饰品牌: |
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自有品牌类别 |
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授权品牌类别 |
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售后服务及其他 |
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手表和配饰品牌总数 |
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公司门店 |
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合并总计 |
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营业收入 |
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2024 |
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2023 |
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手表和配饰品牌 |
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$ |
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公司门店 |
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合并总计 |
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$ |
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$ |
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总资产 |
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4月30日 |
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1月31日 |
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4月30日 |
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手表和配饰品牌 |
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$ |
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公司门店 |
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合并总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月的地理位置数据(以千计):
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净销售额 |
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经营(亏损)/收入 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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美国 (1) |
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国际化 (2) |
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合并总计 |
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美国和国际净销售额扣除公司间销售额 $
17
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总资产 |
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4月30日 |
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1月31日 |
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4月30日 |
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美国 |
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国际 |
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合并总计 |
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不动产、厂房和设备,净额 |
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4月30日 |
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1月31日 |
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4月30日 |
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美国 |
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$ |
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$ |
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国际 |
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合并总计 |
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18
第 2 项。管理层的讨论和分析 财务状况和经营业绩
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告中的声明,包括但不限于第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 下的声明以及本报告其他部分的声明,以及公司未来向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的声明、公司新闻稿和由公司授权执行官发表或经其批准的口头陈述,这些声明本质上都不是历史性的旨在成为 “前瞻性”,特此认定为 “前瞻性声明”,以1995年《私人证券诉讼改革法》提供的安全港为目的。这些陈述基于当前对公司、其未来业绩、公司经营所在行业以及管理层的假设的预期、估计、预测和预测。诸如 “期望”、“预期”、“目标”、“目标”、“项目”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”、“可能”、“将”、“应该” 等词语以及此类词语的变体和类似表述也旨在识别此类前瞻性陈述。公司提醒读者,前瞻性陈述包括但不限于与公司未来业务前景、预计运营或财务业绩、收入、营运资金、流动性、资本需求、库存水平、未来运营计划、资本支出、运营效率计划和其他项目的预期、成本节约计划和运营费用、有效税率、利润率、利息成本和收入以及与上述内容相关的假设。前瞻性陈述受某些风险和不确定性的影响,其中一些风险和不确定性无法预测或量化。实际业绩和未来事件可能与前瞻性陈述中显示的有重大差异,这是由于此处确定的几个重要因素,以及公司向美国证券交易委员会提交的报告中不时确定的其他风险和因素,包括但不限于以下方面:可能影响美国和公司产品销售的其他重要市场(包括欧洲)消费者可支配收入的总体经济和商业状况;此类经济的不确定性商业状况,包括通货膨胀、利率上升;大宗商品价格上涨和劳动力市场紧张;消费者债务水平和坏账注销的趋势;与地缘政治问题相关的总体不确定性;包括俄罗斯入侵乌克兰和中东战争在内的国际敌对行动对全球市场、经济和消费者支出、能源和运输成本以及公司供应链和供应商的影响;供应中断、交货延迟和运输成本增加; 默认为开启或主权债务评级下调以及其中任何事件对消费者支出的影响;利益相关者的期望不断变化以及有关环境、社会和治理事务的复杂法律的出台;消费者偏好和特定设计、新产品开发和引入的受欢迎程度的变化;购物中心流量减少和电子商务的增加;公司成功实施其业务战略、有竞争力的产品和定价的能力,包括以抵消成本上涨的价格上涨;“智能” 手表和其他手表的影响传统手表市场上的可穿戴技术产品;季节性;在失去任何重要供应商或任何供应商无法履行公司订单的情况下是否有替代供应来源;重要客户的销售损失或减少;公司对关键员工和高管的依赖;在不中断其他业务活动的情况下成功整合收购业务运营的能力;收购的无形资产可能减值;与公司少数股权相关的风险对早期成长型公司和投资此类公司的风险投资基金的投资;公司主要仓库和配送中心的延续;与第三方的许可安排的延续;未决或未来的诉讼和行政诉讼可能造成的损失;获得和保护商标、专利和其他知识产权的能力;在所需市场以适当条件租赁新门店并及时完成施工的能力;公司的能力成功地持续管理其开支;信息系统故障或网络安全漏洞;有关隐私和数据保护的复杂而迅速变化的法规;公司继续以优惠条件获得融资和信贷;业务中断;以及与开展国际业务有关的一般风险,包括但不限于进口税、关税(包括报复性关税)、配额、政治和经济稳定、现行法律或法规的变化以及货币的影响汇率波动以及与之相关的套期保值策略的成功。
这些风险和不确定性,以及项目1A下讨论的风险因素。在评估本报告中包含或以引用方式纳入的任何前瞻性陈述时,应考虑公司2024年10-K表年度报告中的 “风险因素”。所有前瞻性陈述仅代表截至本报告发布之日,如果是以引用方式纳入的任何文件,则仅代表该文件发布之日。随后归因于公司或任何代表公司行事的人的所有书面和口头前瞻性陈述均受本节中的警示性陈述的限制。公司没有义务更新或公开发布对前瞻性陈述的任何修订,以反映本报告发布之日后发生的事件、情况或预期的变化。
19
关键会计政策与估计
公司的合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则编制的,这些重要政策在公司合并财务报表附注1中进行了更全面的描述,并包含在公司2024年10-K表年度报告中,并以引用方式纳入此处。这些财务报表的编制和某些关键会计政策的适用要求管理层根据影响所报告信息的估计和假设做出判断。管理层持续评估其估计和判断,包括与销售折扣和降价、产品回报、坏账、库存、所得税、保修义务、不动产、厂房和设备的使用寿命、长期资产减值、股票薪酬和意外开支以及诉讼相关的估计和判断。管理层对资产和负债账面价值的估计和判断是基于历史经验、合同承诺以及据信在当时情况下合理的各种其他因素。实际结果可能与这些估计值有所不同。
关键会计政策是那些对描述公司财务状况和经营业绩最重要的政策,由于需要对本质上不确定的事项的影响做出估计,因此需要管理层做出最困难、最主观和最复杂的判断。公司最重要的会计政策已在公司2024年10-K表年度报告中进行了讨论,并以引用方式纳入此处。截至2024年4月30日,公司的任何关键会计政策均未发生重大变化。
概述
该公司在两个运营领域开展业务:手表和配饰品牌和公司门店。该公司的手表和配饰品牌部门包括手表的设计、制造和分销,在较小程度上还包括自有和特许品牌的珠宝和其他配饰,此外还包括售后服务活动和运输产生的收入。公司门店板块包括公司在美国和加拿大的零售店业务。该公司还在两个主要地理位置开展业务:美国和国际地区,后者包括所有非美国地区的业绩。公司运营。
该公司将其手表和配饰业务分为两个主要类别:自有品牌类别和许可品牌类别。自有品牌类别包括摩凡陀®、康科德®、EBEL®、奥利维亚·伯顿® 和MVMT® 品牌。许可品牌类别的产品包括根据与相应品牌所有者的许可协议生产和分销的以下品牌:Coach®、Tommy Hilfiger®、Hugo Boss®、Lacoste® 和Calvin Klein®。
毛利率因公司产品组合中包含的品牌而异,每个品牌的手表型号也有所不同。公司自有品牌类别的手表的毛利率百分比通常高于授权品牌类别的手表。授权品牌类别中毛利率百分比的差异主要是由于特许权使用费对特许品牌的影响。公司电子商务业务的毛利率通常比传统批发业务的毛利率更高。公司直销业务的毛利率受到所售产品组合的影响,并可能超过批发业务,因为该公司在直销店从制造商到销售点向消费者销售的利润率都将获得利润。
最近的事态发展和举措
2022年减少通货膨胀法案
2022年8月,拜登总统签署了《2022年通胀削减法》(“投资者关系法”)成为法律。除其他外,《投资者关系法》对受保企业的公平市场股票回购征收1%的消费税,根据某些大公司的调整后财务报表收入征收15%的最低税,以及一些促进清洁能源的税收优惠措施。尽管公司仍在继续评估《投资者关系法》及其对未来时期的潜在影响,但迄今为止,《投资者关系法》尚未对其合并财务报表产生重大影响。
经合组织发布了第二支柱示范规则,实施了新的全球最低税率为15%,该标准计划于2024年1月1日生效。尽管美国尚未通过第二支柱规则,但其他几个国家已经通过并颁布了针对第二支柱的立法的修改。该公司的营业额目前未达到经合组织包容性框架和规则设定的最低要求。尽管公司将继续评估和监督第二支柱的颁布情况,但在第二支柱适用的范围内,公司预计不会对其合并财务报表产生重大影响。
20
运营结果概述
以下是对截至2024年4月30日的三个月与截至2023年4月30日的三个月的经营业绩的比较,以及对2025财年前三个月财务状况变化的讨论。不应将公司2025财年前三个月的经营业绩视为公司2025财年全年业绩的指标。见上文 “最近的事态发展和举措”。另请参阅我们于2024年3月26日向美国证券交易委员会提交的截至2024年1月31日财年的10-K表年度报告中的 “风险因素”。
净销售额:按业务板块划分的比较净销售额如下(以千计):
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三个月已结束 |
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2024 |
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2023 |
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手表和配饰品牌: |
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美国 |
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39,114 |
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$ |
40,744 |
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国际 |
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80,288 |
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84,815 |
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手表和配饰品牌总数 |
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119,402 |
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125,559 |
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公司门店: |
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美国 |
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16,450 |
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18,465 |
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国际 |
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817 |
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881 |
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公司门店总数 |
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17,267 |
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19,346 |
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净销售额 |
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$ |
136,669 |
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|
$ |
144,905 |
|
按类别划分的比较净销售额如下(以千计):
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三个月已结束 |
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2024 |
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2023 |
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手表和配饰品牌: |
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自有品牌类别 |
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$ |
39,947 |
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|
$ |
45,132 |
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授权品牌类别 |
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76,357 |
|
|
|
80,207 |
|
售后服务及其他 |
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3,098 |
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|
220 |
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手表和配饰品牌总数 |
|
|
119,402 |
|
|
|
125,559 |
|
公司门店 |
|
|
17,267 |
|
|
|
19,346 |
|
净销售额 |
|
$ |
136,669 |
|
|
$ |
144,905 |
|
净销售额
截至2024年4月30日的三个月,净销售额为1.367亿美元,比上年同期下降了820万美元,下降了5.7%。这一下降归因于手表和配饰品牌板块和公司门店板块。在截至2024年4月30日的三个月中,与去年同期相比,外币汇率的波动对净销售额产生了60万美元的积极影响。不包括这60万美元的影响,净销售额与去年同期相比将下降6.1%。
手表和配饰品牌净销售额
截至2024年4月30日的三个月,手表和配饰品牌板块的净销售额为1.194亿美元,比上年同期低620万美元,增长4.9%。净销售额的下降主要是由于公司在美国和国际地区的批发客户需求减少导致销量减少,但部分被美国各地在线零售的增长以及外汇汇率波动的积极影响所抵消。
美国手表及配饰品牌净销售额
截至2024年4月30日的三个月,美国手表及配饰品牌板块的净销售额为3,910万美元,比上年同期低160万美元,跌幅4.0%,这主要是由于公司批发客户(主要是自有品牌类别)需求减少导致的销量下降,但在线零售的增长部分抵消了这一点。自有品牌类别的净销售额下降了280万美元,下降了8.7%,但部分被许可品牌类别的净销售额增长20万美元或2.0%所抵消。
21
国际手表和配饰品牌净销售额
截至2024年4月30日的三个月,手表及配饰品牌板块国际分部的净销售额为8,030万美元,比上年低450万美元,跌幅5.3%,其中包括外币汇率波动,与去年同期相比,净销售额增长了60万美元。大多数品牌的自有品牌和授权品牌类别的净销售额下降主要是由于公司批发客户需求减少导致销量下降,但部分被外币汇率波动的积极影响所抵消。由于所有地区的净销售额下降,自有品牌类别的净销售额下降了240万美元,下降了18.4%。授权品牌类别的净销售额下降了400万美元,下降了5.6%,这主要是由于美洲(不包括美国)和亚洲的净销售额下降,但被中东和欧洲的净销售增长部分抵消。
公司门店净销售额
截至2024年4月30日的三个月,公司门店板块的净销售额为1,730万美元,比上年同期下降210万美元,下降10.7%。净销售额下降的主要原因是公司门店的销售组合,在较小程度上,该公司在线直销店www.movadocompanystore.com的销售额下降。截至2024年4月30日和2023年4月30日,该公司经营着55个零售店。
毛利
截至2024年4月30日的三个月,毛利为7,550万美元,占净销售额的55.3%,而去年同期为8,200万美元,占净销售额的56.6%。毛利减少650万美元的主要原因是净销售额下降以及毛利率百分比降低。截至2024年4月30日的三个月,毛利率下降了约130个基点,这反映了约70个基点的销售组合的不利影响、销售下降约60个基点导致的某些固定成本杠杆率下降以及大约10个基点的外汇汇率波动的负面影响,部分抵消了约10个基点的运费下降所抵消。
销售、一般和管理(“SG&A”)
截至2024年4月30日的三个月,销售和收购支出为7,220万美元,比上年同期的110万美元增加了1.5%。销售和收购支出的增加主要是由于与薪资相关的支出增加了130万美元,但部分被与部分摊销的某些无形资产相关的摊销费用减少的30万美元所抵消。在截至2024年4月30日的三个月中,与外国子公司相关的外币汇率波动对销售和收购支出与去年同期相比产生了20万美元的不利影响。
手表和配饰品牌的营业收入
在截至2024年4月30日的三个月中,公司在手表和配饰品牌板块的营业收入为290万美元,其中包括1,090万美元的未分配公司支出以及与公司供应链业务相关的1,420万美元的某些公司间利润。在截至2023年4月30日的三个月中,公司在手表和配饰品牌板块的营业收入为880万美元,其中包括1140万美元的未分配公司支出以及与公司供应链业务相关的1,730万美元的某些公司间利润。与去年同期相比,营业收入下降了540万美元,再加上销售和收购费用增加了50万美元。毛利润下降的主要原因是净销售额下降加上毛利率的降低,这主要是由于销售组合的不利影响、销售下降导致的某些固定成本杠杆率下降以及外汇汇率波动的负面影响,但运费的降低部分抵消了这种影响。销售和收购支出增加50万美元,主要是由于与薪资相关的支出增加了90万美元,但部分被与某些无形资产摊销相关的30万美元摊销费用减少30万美元所抵消。
美国手表和配饰品牌的营业亏损
在截至2024年4月30日的三个月,在手表和配饰品牌板块的美国分支机构中,该公司录得950万美元的营业亏损,其中包括1,090万美元的未分配公司支出。在截至2023年4月30日的三个月中,该公司在美国的钟表和配饰品牌板块的营业亏损为900万美元,其中包括1140万美元的未分配公司支出。营业亏损的增加是由于销售和收购费用增加了40万美元,毛利与去年同期相比减少了10万美元。销售和收购费用增加40万美元,主要是由于与薪资相关的支出增加了60万美元。毛利润下降10万美元的主要原因是净销售额减少,但部分被毛利率的提高所抵消,这主要是由于销售结构和较低的运输成本的有利影响,但部分被销售下降导致某些固定成本杠杆率下降所抵消。
22
国际手表和配饰品牌营业收入
在截至2024年4月30日的三个月,在手表及配饰品牌板块的国际分支机构中,该公司的营业收入为1,240万美元,其中包括与公司国际供应链业务相关的1,420万美元公司间利润。在截至2023年4月30日的三个月中,公司在手表和配饰品牌板块的国际分支机构的营业收入为1,780万美元,其中包括与公司供应链业务相关的1,730万美元公司间利润。营业收入下降是毛利减少530万美元以及销售和收购支出增加10万美元的结果。毛利下降530万美元的主要原因是净销售额减少,毛利率下降的主要原因是销售组合的不利影响、销售下降导致的某些固定成本杠杆率下降以及外汇汇率波动的负面影响,但运费下降部分抵消了这种影响。销售和收购支出增加10万美元,主要是由于与薪资相关的支出增加了30万美元,但与某些无形资产全额摊销相关的摊销费用减少了30万美元,抵消了这一增加。
公司门店营业收入
截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月,公司门店板块的营业收入分别为50万美元和210万美元。营业收入减少160万美元主要与毛利减少110万美元有关,这主要是由于销售额下降,但毛利率的提高部分抵消了这一下降,以及销售和收购费用增加50万美元,这主要是由于与薪资相关的支出增加了40万美元。截至2024年4月30日和2023年4月30日,公司门店分部经营55个零售店。
其他非营业收入,净额
该公司录得其他收入,净额为220万美元,主要来自截至2024年4月30日的三个月的利息收入。
在截至2023年4月30日的三个月中,公司录得其他收入,扣除100万美元,主要来自利息收入,但部分被50万美元的减值所抵消,该减值与对一家消费品公司的股权投资有关,该公司出售了其业务和资产,预计其投资回报很少或根本没有。
利息支出
利息支出为10万美元,主要是由于支付了截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月的未使用承诺费。在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月中,公司的循环信贷额度下没有借款。
所得税
截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月,公司记录的所得税准备金分别为230万美元和250万美元。
截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月,有效税率分别为42.9%和21.5%。有效税率的重要组成部分发生了变化,这主要是由于限制了与GILTI税收相关的部分外国税收抵免和减免,并且没有确认某些外国损失的税收优惠。
归属于摩凡陀集团的净收益
截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月,该公司录得归属于摩凡陀集团公司的净收益分别为290万美元和910万美元。
流动性和资本资源
截至2024年4月30日和2023年4月30日,公司分别拥有2.254亿美元和1.983亿美元的现金及现金等价物。其中,1.555亿美元和1.179亿美元分别由公司外国子公司的现金和现金等价物组成。
截至2024年4月30日,该公司的营运资金为4.103亿美元,而截至2023年4月30日为4.094亿美元。营运资金的增加主要是现金增加、应付所得税减少和贸易应收账款增加的结果,但库存减少和应付账款的增加部分抵消了这一增加。公司将营运资金定义为流动资产和流动负债之间的差额。
23
截至2024年4月30日的三个月,该公司在经营活动中使用的现金为1,810万美元,而截至2023年4月30日的三个月中,用于经营活动的现金为2150万美元。截至2024年4月30日的三个月,经营活动中使用的现金包括310万美元的净收益,经正面调整后,与非现金项目相关的350万美元。截至2024年4月30日的三个月,用于经营活动的现金包括增加1,600万美元的库存投资,这主要是由于收入时机与销售水平保持一致,以及880万澳元的税收相关支付净额,主要是由于时机造成的。截至2023年4月30日的三个月,用于经营活动的现金主要是由于应付所得税减少了1,110万美元,应计工资减少了980万美元,这主要是由于支付了基于绩效的薪酬,810万美元的库存投资增加了810万美元,主要是由于收款时机,应付账款减少了790万美元。
截至2024年4月30日的三个月,用于投资活动的现金为480万美元,而截至2023年4月30日的三个月,用于投资活动的现金为290万美元。截至2024年4月30日的三个月中使用的现金主要与310万美元的长期投资和160万美元的资本支出有关,这主要是店中店和主要与公司门店相关的在建工程。截至2023年4月30日的三个月,用于投资活动的现金主要来自230万美元的资本支出和60万美元的长期投资。
截至2024年4月30日的三个月,用于融资活动的现金为990万美元,而截至2023年4月30日的三个月,用于融资活动的现金为3,030万美元。截至2024年4月30日的三个月中使用的现金包括已支付的780万美元股息、在公开市场回购的110万美元股票以及因某些股票奖励归属而交出股票而回购的100万股股票。截至2023年4月30日的三个月中使用的现金包括2990万美元的股息,其中包括每股1.00美元的特别现金股息和在公开市场回购的40万美元股票。
公司及其美国和瑞士子公司(统称为 “借款人”)是最初于2018年10月12日签订的经修订和重述的信贷协议(后经修订的 “信贷协议”)的当事方,该协议的贷款方为贷款方,北卡罗来纳州美国银行作为管理代理人(以该身份为 “代理人”)。信贷协议规定了1亿美元的优先担保循环信贷额度(“信贷额度”),到期日为2026年10月28日。该融资机制包括1,500万美元的信用证次级贷款、2,500万美元的swingline次级贷款和7,500万美元的瑞士借款人借款次级限额,并根据惯例条款和条件为信贷未承诺增加总额高达5,000万美元的准备金。信贷协议包含对公司及其子公司具有约束力的肯定和否定契约,这些契约是此类信贷额度的惯例,包括但不限于对债务和留置权的产生、资产处置、资本支出、股息和其他股权支付、贷款和股权投资、合并、合并、清算和解散以及与关联公司进行交易的限制和限制(在每种情况下,均须遵守各种例外)。
该融资机制下的借款是借款人的连带债务,也由每位借款人交叉担保,唯一的不同是瑞士借款人对美国借款人的义务不承担责任,也不担保美国借款人的义务。此外,借款人在该融资机制下的债务由第一优先留置权担保,但须遵守允许的留置权,这些资产除某些排除在外的资产外,几乎所有美国借款人的资产。瑞士借款人不提供抵押品来担保该融资机制下的债务。
截至2024年4月30日和2023年4月30日,该融资机制下均未偿还贷款。截至2024年4月30日和2023年4月30日,与向各房东租赁零售和运营设施租赁以及向加拿大皇家银行发放加拿大工资有关的未偿信用证总数减少了该融资机制下的可用性,总额约为30万美元。2024年4月30日,信用证的到期日为2025年4月28日。截至2024年4月30日和2023年4月30日,该基金下的可用性均为9,970万美元。有关该融资机制的更多信息,请参阅附注5——合并财务报表的债务和信贷额度。
在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月,该公司在该贷款机制下的加权平均借款额为零。
该公司的瑞士子公司在一家瑞士银行维持无抵押信贷额度,这些信贷额度需要按需还款。截至2024年4月30日和2023年4月30日,这两个时期的信贷额度总额为650万瑞士法郎,分别相当于710万美元和730万美元。截至2024年4月30日和2023年4月30日,没有针对这些额度的借款。截至2024年4月30日和2023年4月30日,两家欧洲银行代表公司的两家外国子公司向第三方提供了相当于130万美元的各种外币担保债务,其中70万美元和60万美元分别是与租赁协议相关的限制性存款。
在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月期间,支付的利息现金为10万美元,包括未使用的承诺费和债务费用摊销。
24
公司可能会不时对消费品行业和其他与其业务相关的领域的成长型公司进行少数股权投资,包括公司的某些供应商和客户,以及投资于媒体、娱乐、信息技术和技术相关领域公司和数字资产的风险投资基金。在2022财年,公司承诺向此类投资投资高达2150万美元。该公司在2024财年之前为其中约840万美元提供了资金,在2025财年第一季度又为310万澳元提供了资金,并且可能随时被要求兑现此类承诺中剩余的1,000万澳元的募集资金,这段时期通常在针对特定承诺的首次资本征集后十年结束。该公司在2022财年进行股权投资的一家消费品公司在2024财年第一季度出售了其业务和资产,该交易预计将为股东带来很少或根本没有回报。结果,该公司在2024财年第一季度对该实体的50万美元投资进行了全额减值。
在截至2024年4月30日的三个月中,公司支付了每股0.35美元的现金分红,合780万美元。在截至2023年4月30日的三个月中,公司支付了每股1.00美元的特别现金股息,以及每股0.35美元的季度现金分红,总额为2990万美元。尽管公司目前预计未来将继续申报现金分红,但是否宣布未来任何现金分红,包括任何此类股息的金额以及记录和支付日期的确定,将由董事会在每个季度自行决定。
2021年11月23日,董事会批准了一项股票回购计划,根据该计划,公司有权在2024年11月23日之前购买最多5,000万美元的已发行普通股,具体取决于市场状况、股价和其他因素。根据股票回购计划,公司可以不时通过公开市场购买、回购计划、大宗交易或其他方式购买其普通股。在截至2024年4月30日的三个月中,公司共回购了39,000股普通股,总成本为110万美元,平均每股27.85美元。截至2024年4月30日,根据公司2021年11月23日的回购计划,仍有1,680万美元可供购买。在截至2023年4月30日的三个月中,公司共回购了14,000股普通股,总成本为40万美元,平均每股27.24美元。
资产负债表外安排
公司没有资产负债表外融资或未合并的特殊用途实体。
会计变更和最近的会计声明
有关可能影响公司未来报告期合并财务报表的最新会计公告的描述,请参阅附注2-随附的未经审计的合并财务报表的近期会计公告。
第 3 项。定量和质量关于市场风险的实时披露
外币汇率风险
公司的主要市场风险敞口与外币兑换风险有关(见合并财务报表附注6——衍生金融工具)。该公司的收购中有很大一部分以瑞士法郎计价,在较小程度上以日元计价。该公司还向第三方客户销售各种外币,最著名的是欧元、瑞士法郎和英镑。该公司通过套期保值计划减少其对瑞士法郎、欧元、英镑、人民币和日元汇率风险敞口。根据套期保值计划,公司合并管理其大部分外币敞口,这使其能够净化某些风险敞口并利用自然抵消。如果这些风险敞口无法抵消,公司会不时使用各种衍生金融工具来进一步减少货币波动的净风险敞口,主要是远期合约和期权合约。其中某些合同符合合格套期保值的要求。在这种情况下,公司指定并记录这些衍生工具作为对特定标的风险敞口的现金流套期保值,以及进行套期保值交易的风险管理目标和策略。被指定并记录为现金流套期保值且非常有效的套期保值的公允价值变化记录在其他综合收益中,直到标的交易影响收益,然后重新归类为与套期保值交易同一个账户的收益。盈利影响主要被货币波动对标的套期保值交易的影响所抵消。如果公司不参与套期保值计划,则瑞士法郎、欧元、英镑、人民币和日元兑当地货币汇率的任何变化都将对公司的收益产生同等影响。
公司不时使用不符合合格套期保值要求的远期外汇合约来抵消其对某些外币应收账款和负债的敞口。这些远期合约未被指定为合格套期保值,因此,这些衍生品公允价值的变化在其产生期间的收益中确认,从而抵消了相关外币应收账款和负债重估所产生的当前收益影响。
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截至2024年4月30日,该公司的全部净远期合约对冲投资组合包括280万人民币等值、2,200万瑞士法郎等值、2,220万美元等值物、1,820万欧元等值物(包括指定为现金流套期保值的600万欧元)和120万英镑等值物,不同到期日均为2024年10月3日,而投资组合为2470万人民币等值人民币,2,400万瑞士法郎等值,170万瑞士法郎等值10万美元,3840万欧元等值金额(包括指定为现金流套期保值的2,100万欧元)和280万英镑等值物,截止日期截至2023年4月30日,截止日期为2023年9月14日。如果该公司在2024年4月30日结算其瑞士法郎远期合约,结果将是70万美元的亏损。如果该公司在2024年4月30日结算其欧元远期合约,结果将是10万美元的收益。截至2024年4月30日,该公司的英镑、人民币和美元远期合约没有收益或亏损。
大宗商品风险
该公司认为,其受大宗商品价格波动影响的风险主要与用于制造公司手表的黄金有关。根据其套期保值计划,公司可以购买各种大宗商品衍生工具,主要是期货合约。这些衍生品在持有后被记录为合格的现金流套期保值,这些衍生工具产生的收益和损失首先反映在其他综合收益中,然后重新归类为收益,但被黄金市场价格变动对标的实际黄金购买的影响部分抵消。截至2024年4月30日和2023年4月30日,该公司在其黄金对冲投资组合中未持有任何未来合约;因此,黄金购买价格的任何变化都将对公司的销售成本产生同等影响。
债务和利率风险
截至2024年4月30日和2023年4月30日,这两个时期的浮动利率债务均为零。在截至2024年4月30日的三个月中,公司没有加权平均借款。公司不对冲这些利率风险。
第 4 项。控件和程序
评估披露控制和程序
公司的披露控制和程序旨在为实现其目标提供合理的保证。但是,应当指出,控制系统无论构思或运作多么周密,都只能为其目标的实现提供合理而非绝对的保证,而且可能无法防止所有错误或欺诈事件。
公司在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,评估了公司披露控制和程序的有效性,这些术语的定义见经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)条。根据该评估,首席执行官和首席财务官得出结论,截至本报告所涉期末,公司的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年4月30日的三个月中,公司对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(f)条)没有发生任何变化,也没有发生对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
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第二部分 — 其他R 信息
第 1 项。法律诉讼程序
公司在其正常业务过程中不时参与法律诉讼和索赔。法定准备金根据意外开支会计指导入账。突发事件本质上是不可预测的,在任何特定时期,经营业绩、资产负债表或现金流都可能因此类事项的不利发展、解决或处置而受到实质性的不利影响。对于公司认为可能造成合理估计损失的法律诉讼和索赔,公司记录潜在损失准备金。对于公司认为可能造成的损失可能大大超过该事项应计金额的诉讼和索赔,公司要么披露对此类可能损失的估计值或损失范围,要么包括一份关于无法做出此类估计的声明。
2016年12月,美国海关与边境保护局(“美国海关”)发布了一份审计报告,内容涉及该公司为关税目的将进口到美国的某些手表款式的成本分配给这些手表的组成部分所使用的方法。该报告对公司历史分配公式的合理性提出异议,并提出了一种替代方法,这意味着在2011年8月1日至2016年7月15日的审计期内,对进入美国的所有进口商品少缴510万美元的关税,外加可能的罚款和利息。尽管该公司认为美国海关的替代关税方法和估计与公司的事实和情况不一致,并且一直对美国海关的立场提出异议,但该公司为审计报告中指称的部分少缴款项设立了储备金。在2017年2月至2021年1月期间,该公司向美国海关提交了多份报告,其中包含补充分析和信息,以回应美国海关的信息请求。2023 年 5 月 1 日,审计期内所有条目的诉讼时效到期。结果,在2024财年第二季度,公司公布了为这些条目设立的储备金。
除上述事项外,公司还参与其他法律诉讼和突发事件,这些诉讼和突发事件的解决预计不会对其财务状况、未来经营业绩或现金流产生重大影响。
第 1A 项。Ri天空因子
截至2024年4月30日,公司先前在10-K表2024年年度报告中报告的任何风险因素均未发生重大变化。
第 2 项。未注册的设备销售ty 证券和所得款项的使用
2021年11月23日,董事会批准了一项股票回购计划,根据该计划,公司有权在2024年11月23日之前不时购买最多5,000万美元的已发行普通股,具体取决于市场状况、股价和其他因素。根据股票回购计划,公司被允许通过公开市场购买、回购计划、大宗交易或其他方式购买其普通股。在截至2024年4月30日的三个月中,公司共回购了39,000股普通股,总成本为110万美元,平均每股27.85美元。
在员工选择时,在授予股票奖励或行使股票期权时,在授予该奖励或期权行使日期(视情况而定)总价值等于员工预扣税义务的普通股可以通过从已发行的既得股票中扣除净额来向公司交还给公司。同样,总价值等于期权行使价的股票可以向公司投标,以支付期权行使价,并从行使期权时发行的普通股中扣除。在截至2024年4月30日的三个月中,由于与限制性股票奖励或股票期权的归属相关的普通股交出,共回购了37,859股股票。
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下表汇总了有关公司在截至2024年4月30日的三个月内购买公司根据经修订的1934年《证券交易法》第12条注册的股权证券的信息:
发行人回购股权证券
时期 |
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总计 |
|
|
平均值 |
|
|
总计 |
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最大值 |
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||||
2024 年 2 月 1 日 — 2024 年 2 月 29 日 |
|
|
20,352 |
|
|
$ |
28.28 |
|
|
|
20,000 |
|
|
$ |
17,307,201 |
|
2024 年 3 月 1 日 — 2024 年 3 月 31 日 |
|
|
19,000 |
|
|
|
27.40 |
|
|
|
19,000 |
|
|
|
16,786,673 |
|
2024 年 4 月 1 日 — 2024 年 4 月 30 日 |
|
|
37,507 |
|
|
|
27.93 |
|
|
|
— |
|
|
|
16,786,673 |
|
总计 |
|
|
76,859 |
|
|
$ |
27.89 |
|
|
|
39,000 |
|
|
$ |
16,786,673 |
|
第 5 项。Other 信息
在截至2024年4月30日的季度期间,公司没有任何董事或高级管理人员向公司通报了以下情况
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第 6 项。E展览
31.1 |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。 |
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31.2 |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。 |
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32.1 |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证。 |
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32.2 |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证。 |
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101 |
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摩凡陀集团向美国证券交易委员会提交的截至2024年4月30日的季度10-Q表季度报告中的以下财务信息,格式为行内可扩展商业报告语言(ixBRL):(i)合并资产负债表;(ii)合并运营报表;(iii)综合收益表;(iv)合并现金流量表;(v)合并财务报表附注。XBRL 实例文档 — XBRL 实例文档不出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。 |
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104 |
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封面交互式数据文件,采用在线可扩展业务报告语言 (ixBRL) 格式化。 |
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信号TURE
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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摩凡陀集团有限公司 |
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日期:2024 年 5 月 30 日 |
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来自: |
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/s/ 琳达·费尼 |
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琳达·费尼 高级副总裁, 首席会计官 (正式授权的签字人和首席会计官) |
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