ssys-20240331_d2附录 99.1
STRATASYS LTD.
简明合并中期财务报表
在结束的三个月里
2024 年 3 月 31 日
(未经审计)
STRATASYS 有限公司
简明合并中期财务报表
(未经审计)
简明合并中期财务报表指数
在截至2024年3月31日的三个月中
(未经审计)
| | | | | | | | |
物品 | | 页面 |
合并资产负债表 | | 3 |
合并经营报表和综合亏损表 | | 4 |
综合权益变动表 | | 5 |
合并现金流量表 | | 6 |
简明合并中期财务报表附注 | | 7-17 |
STRATASYS 有限公司
简明合并中期财务报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
合并资产负债表 | | | | | |
(以千计,每股数据除外) | | | | | |
| | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
资产 | | | | | |
流动资产 | | | | | |
现金和现金等价物 | | | $ | 91,089 | | | $ | 82,585 | |
短期银行存款 | | | 70,000 | | | 80,000 | |
应收账款,扣除信贷损失备抵金美元1,455和 $1,449分别截至2024年3月31日和2023年12月31日 | | | 155,349 | | | 172,009 | |
库存 | | | 195,060 | | | 192,976 | |
预付费用 | | | 9,507 | | | 7,929 | |
其他流动资产 | | | 21,090 | | | 24,596 | |
| | | | | |
流动资产总额 | | | 542,095 | | | 560,095 | |
非流动资产 | | | | | |
财产、厂房和设备,净额 | | | 189,942 | | | 197,552 | |
善意 | | | 99,121 | | | 100,051 | |
其他无形资产,净额 | | | 121,195 | | | 127,781 | |
经营租赁使用权资产 | | | 17,577 | | | 18,895 | |
长期投资 | | | 116,285 | | | 115,083 | |
其他非流动资产 | | | 13,820 | | | 14,448 | |
| | | | | |
非流动资产总额 | | | 557,940 | | | 573,810 | |
| | | | | |
总资产 | | | $ | 1,100,035 | | | $ | 1,133,905 | |
| | | | | |
负债和权益 | | | | | |
流动负债 | | | | | |
应付账款 | | | $ | 37,806 | | | $ | 46,785 | |
应计费用和其他流动负债 | | | 32,620 | | | 36,656 | |
应计薪酬和相关福利 | | | 37,402 | | | 33,877 | |
递延收入-短期 | | | 54,480 | | | 52,610 | |
经营租赁负债——短期 | | | 5,898 | | | 6,498 | |
| | | | | |
流动负债总额 | | | 168,206 | | | 176,426 | |
非流动负债 | | | | | |
递延收入-长期 | | | 19,193 | | | 23,655 | |
递延所得税-长期 | | | 537 | | | 723 | |
经营租赁负债——长期 | | | 11,392 | | | 12,162 | |
偶然考虑-长期 | | | 11,569 | | | 11,900 | |
其他非流动负债 | | | 22,988 | | | 24,200 | |
| | | | | |
非流动负债总额 | | | 65,679 | | | 72,640 | |
| | | | | |
负债总额 | | | $ | 233,885 | | | $ | 249,066 | |
| | | | | |
意外开支(见附注12) | | | | | |
| | | | | |
公平 | | | | | |
普通股,新谢克尔 0.01标称价值,授权 180,000股份; 70,440股票和 69,656分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份 | | | $ | 197 | | | $ | 195 | |
额外的实收资本 | | | 3,100,445 | | | 3,091,649 | |
累计其他综合亏损 | | | (8,583) | | | (7,079) | |
累计赤字 | | | (2,225,909) | | | (2,199,926) | |
权益总额 | | | 866,150 | | | 884,839 | |
| | | | | |
负债和权益总额 | | | $ | 1,100,035 | | | $ | 1,133,905 | |
随附的附注是这些简明合并中期财务报表的组成部分。
STRATASYS 有限公司
简明合并中期财务报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合并经营报表和综合亏损表 | | | | | | |
(以千计,每股数据除外) | | | 截至3月31日的三个月 | |
| | | 2024 | | 2023 | |
| | | | | | |
收入 | | | | | | |
产品 | | | $ | 99,196 | | | $ | 100,971 | | |
服务 | | | 44,854 | | | 48,406 | | |
| | | 144,050 | | | 149,377 | | |
收入成本 | | | | | | |
产品 | | | 49,757 | | | 51,113 | | |
服务 | | | 30,396 | | | 32,869 | | |
| | | 80,153 | | | 83,982 | | |
| | | | | | |
毛利 | | | 63,897 | | | 65,395 | | |
| | | | | | |
运营费用 | | | | | | |
研究和开发,网络 | | | 23,977 | | | 21,475 | | |
销售、一般和管理 | | | 64,373 | | | 60,717 | | |
| | | 88,350 | | | 82,192 | | |
| | | | | | |
营业亏损 | | | (24,453) | | | (16,797) | | |
| | | | | | |
财务收入,净额 | | | 1,217 | | | 773 | | |
| | | | | | |
所得税前亏损 | | | (23,236) | | | (16,024) | | |
| | | | | | |
所得税支出 | | | 716 | | | 3,775 | | |
| | | | | | |
联营公司的亏损份额 | | | (2,031) | | | (2,425) | | |
| | | | | | |
净亏损 | | | $ | (25,983) | | | $ | (22,224) | | |
| | | | | | |
每股净亏损——基本亏损和摊薄后亏损 | | | $ | (0.37) | | | $ | (0.33) | | |
| | | | | | |
已发行普通股的加权平均值——基本股和摊薄后普通股 | | | 69,993 | | | 67,583 | | |
| | | | | | |
综合损失 | | | | | | |
净亏损 | | | (25,983) | | | (22,224) | | |
扣除税款的其他综合亏损: | | | | | | |
外币折算调整 | | | (2,186) | | | (2,245) | | |
| | | | | | |
指定为现金流套期保值的衍生品的未实现收益 | | | 682 | | | 1,255 | | |
扣除税款的其他综合亏损 | | | (1,504) | | | (990) | | |
综合损失 | | | $ | (27,487) | | | $ | (23,214) | | |
随附的附注是这些简明合并中期财务报表的组成部分。
STRATASYS 有限公司
简明合并中期财务报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
综合权益变动表 | | | | | | | | | | |
(以千计) | | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三个月 | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | |
| 股票数量 | | 面值 | | 额外的实收资本 | | 累计赤字 | | 累计其他综合亏损 | | 权益总额 |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | 69,656 | | | $ | 195 | | | $ | 3,091,649 | | | $ | (2,199,926) | | | $ | (7,079) | | | $ | 884,839 | |
发行与股票薪酬计划相关的股票 | 784 | | | 2 | | | 147 | | | — | | | — | | | 149 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 8,649 | | | — | | | — | | | 8,649 | |
综合损失 | — | | | — | | | — | | | (25,983) | | | (1,504) | | | (27,487) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 70,440 | | | $ | 197 | | | $ | 3,100,445 | | | $ | (2,225,909) | | | $ | (8,583) | | | $ | 866,150 | |
随附的附注是这些简明合并中期财务报表的组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
综合权益变动表 | | | | | | | | | | |
(以千计) | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的三个月 | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | |
| 股票数量 | | 面值 | | 额外的实收资本 | | 累计赤字 | | 累计其他综合亏损 | | 权益总额 |
截至2022年12月31日的余额 | 67,086 | | | $ | 187 | | | $ | 3,048,915 | | | $ | (2,076,852) | | | $ | (12,818) | | | $ | 959,432 | |
发行与股票薪酬计划相关的股票 | 1,017 | | | 3 | | | 1 | | | — | | | — | | | 4 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 8,241 | | | — | | | — | | | 8,241 | |
综合损失 | — | | | — | | | — | | | (22,224) | | | (990) | | | (23,214) | |
截至2023年3月31日的余额 | 68,103 | | | $ | 190 | | | $ | 3,057,157 | | | $ | (2,099,076) | | | $ | (13,808) | | | $ | 944,463 | |
随附的附注是这些简明合并中期财务报表的组成部分。
STRATASYS 有限公司
简明合并中期财务报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
合并现金流量表 | | | |
(以千计) | 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
来自经营活动的现金流 | | | |
净亏损 | $ | (25,983) | | | $ | (22,224) | |
为使净亏损与(用于)经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
折旧和摊销 | 12,266 | | | 11,680 | |
基于股票的薪酬 | 8,649 | | | 8,241 | |
外币交易损失 | 2,054 | | | 531 | |
联营公司的亏损份额 | 2,031 | | | 2,425 | |
投资的重估 | 1,747 | | | 1,042 | |
或有对价的重新估值 | 511 | | | — | |
递延所得税、净税收状况和不确定税收状况 | 183 | | | 2,581 | |
其他非现金项目,净额 | 493 | | | (95) | |
可归因于运营资产和负债变动的现金变动: | | | |
应收账款,净额 | 15,461 | | | 1,081 | |
库存 | 897 | | | (10,123) | |
其他流动资产和预付费用 | 1,872 | | | 2,945 | |
其他非流动资产 | 3,148 | | | 2,746 | |
应付账款 | (9,507) | | | (18,547) | |
其他流动负债 | (115) | | | 1,622 | |
递延收入 | (2,202) | | | 3,387 | |
其他非流动负债 | (4,165) | | | (5,218) | |
| | | |
(用于)经营活动提供的净现金 | 7,340 | | | (17,926) | |
| | | |
来自投资活动的现金流 | | | |
为企业合并支付的现金,扣除获得的现金 | — | | | (16,480) | |
购买财产和设备 | (2,329) | | | (3,723) | |
投资短期银行存款 | (10,000) | | | (12,448) | |
短期银行存款的收益 | 20,000 | | | 111,367 | |
购买无形资产 | (658) | | | (311) | |
其他投资活动 | (120) | | | (30) | |
对未合并实体的投资 | (4,993) | | | (2,453) | |
投资活动提供的净现金 | 1,900 | | | 75,922 | |
| | | |
来自融资活动的现金流 | | | |
行使股票期权的收益 | 149 | | | 4 | |
支付或有对价 | (430) | | | — | |
其他筹资活动 | 465 | | | 851 | |
融资活动提供的净现金 | 184 | | | 855 | |
| | | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (925) | | | (168) | |
| | | |
现金、现金等价物和限制性现金的净变动 | 8,499 | | | 58,683 | |
现金、现金等价物和限制性现金,期初 | 82,864 | | | 150,686 | |
| | | |
现金、现金等价物和限制性现金,期末 | $ | 91,363 | | | $ | 209,369 | |
| | | |
现金流信息的补充披露 | | | |
将库存转移到固定资产 | 545 | | | 3,604 | |
将固定资产转移到库存 | 4,692 | | | 97 | |
合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账: | | | |
现金和现金等价物 | 91,089 | | | 209,139 | |
限制性现金包含在其他流动资产中 | 274 | | | 230 | |
合并现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 91,363 | | | $ | 209,369 | |
随附的附注是这些简明合并中期财务报表的组成部分。
STRATASYS LTD.
简明合并中期财务报表附注(未经审计)
注意事项 1.业务描述和陈述基础
Stratasys Ltd.(及其子公司 “公司” 或 “Stratasys”)是贯穿整个制造价值链的互联聚合物3D打印解决方案的全球领导者。该公司利用其竞争优势,包括一系列一流的3D打印平台、软件、材料和技术合作伙伴生态系统、创新领导力以及全球GTM基础设施,以在重要且不断增长的全球市场中占据份额,专注于制造业,公司认为制造业是最大和增长最快的总潜在市场。迄今为止,该公司约有2,600项已获授权和待批准的增材技术专利已用于为航空航天、汽车、运输、医疗保健、消费品、牙科、医疗、时尚和教育等多个行业创建模型、原型、制造工具和生产零件。Stratasys 的产品和全面的解决方案可以改善产品质量、开发时间、成本、上市时间和患者护理。该公司的 3D 解决方案和专业知识生态系统包括 3D 打印机、材料、软件、专家服务和按需零件生产。
此处简明的合并中期财务信息未经审计;但是,此类信息反映了所有调整(包括正常的经常性调整),管理层认为,这些调整是中期公允业绩表所必需的。简明的合并中期财务报表包括Stratasys Ltd.及其子公司的账目。所有公司间账户和交易,包括公司外部尚未实现的公司间销售利润,均在合并中被清除。
公司的财务报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的,该原则要求公司根据对当前以及未来经济和市场状况的假设进行估计,这些假设会影响其财务报表中的报告金额和相关披露。尽管公司目前的估计考虑了当前和预期的未来状况(如适用),但实际情况可能与公司的预期有所不同,这可能会对其经营业绩和财务状况产生重大影响。
特别是,一些估计已经并将继续受到全球事件和其他长期宏观经济状况的影响,最突出的是通货膨胀消退的程度和速度、是否继续加息、信贷市场收紧以及资本市场和全球供应链是否完全复苏。因此,会计估计和假设可能会随着时间的推移而变化。此类变化可能会对公司的长期资产和无形资产估值以及预期信用损失备抵产生额外影响。这些合并财务报表反映了管理层利用最新可用信息的估计和假设得出的财务报表影响。
2023年10月,以色列遭到恐怖组织的袭击并进入战争状态。截至本财务报表发布之日,以色列战争仍在进行并继续演变。该公司的一个全球总部和一个制造工厂位于以色列。截至这些财务报表提交之日,该公司在以色列的活动基本上没有受到战争的影响。在截至2024年3月31日的三个月中,战争对公司经营业绩和财务状况的影响有限,但由于战争的持续、升级或扩大,这种影响可能会发生变化,而且可能很大。该公司继续维持业务连续性计划,并以其位于以色列境外的库存水平为后盾。
截至2024年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表整个财年的预期业绩。通常包含在根据公认会计原则编制的年度合并财务报表中的某些财务信息和脚注披露已被简要或省略。请读者参阅公司于2024年3月11日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表及其附注,该报表是公司该年度20-F表年度报告的一部分。
注意事项 2.新会计公告
最近发布的会计公告,尚未通过
2023年11月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年 “分部报告:对应报告的分部披露的改进”。该指南扩大了公共实体的分部披露范围,主要要求披露定期向首席运营决策者提供的重大分部支出,这些支出包含在每项报告的分部损益衡量标准中,其他细分市场的金额和构成说明,以及应申报分部的损益和资产的中期披露。拥有单一可报告细分市场的公共实体必须提供新的披露以及ASC 280要求的所有披露。该指南对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效,允许提前采用。修正案必须追溯适用于实体财务报表中列报的所有前期。该公司目前正在评估该指南,以确定其对合并财务报表相关披露可能产生的影响。
2023年12月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年 “所得税(主题740):所得税披露的改进”。该指南旨在提高所得税披露的透明度和决策实用性。亚利桑那州立大学2023-09年的修正案主要通过修改在美国和外国司法管辖区缴纳的税率对账和所得税的披露来满足投资者对增强所得税信息的要求。亚利桑那州立大学2023-09对2024年12月15日之后开始的财政年度有效,可以选择追溯适用该标准。允许提前收养。该公司目前正在评估该指南,以确定其对合并财务报表披露可能产生的影响。
注意事项 3。 某些交易
收购科思创
2023年4月3日(“科思创交易日”),公司完成了对科思创股份公司增材制造材料业务的收购。预计科思创的增材制造业务将使公司能够加速 3D 打印材料的创新发展,从而进一步提高其最新技术的采用率。此外,该公司还收购了包括数百项专利和待审专利在内的知识产权组合,包括所有SOMOS™ 产品组合。
科思创的交易反映在ASC主题805 “业务合并” 中。资产收购交易符合企业的定义,使用以公司为收购方的收购会计方法记作为 “企业合并” 交易。下表汇总了科思创交易中转让给科思创股份公司的对价的公允价值:
| | | | | | | | |
| | 以千美元计 |
现金支付 | | $ | 53,815 | |
向科思创股东发行普通股 | | 5,202 | |
按估计公允价值计算的或有对价 | | 659 | |
其他责任 | | 868 | |
全部对价 | | $ | 60,544 | |
已发行普通股的公允价值是根据科思创交易日公司普通股的收盘市场价格确定的。
根据ASC主题805,截至科思创交易之日的估计或有对价已包含在收购价格中。或有付款总额最高可达3700万欧元。这笔款项将通过发行普通股来结算。或有对价的估计公允价值基于管理层对是否实现以及在何种水平上实现财务指标的评估,以及与付款时间相关的现值因素。这种公允价值衡量标准基于市场中不可观察的重要投入,因此代表了公允价值层次结构中的三级衡量标准。或有对价公允价值的变动将记录在运营费用中。请参阅注释 9。
下表汇总了科思创交易之日收购资产和承担的负债的估计公允价值。估计的公允价值基于截至2023年4月3日的可用信息。收购价格与收购资产和承担的负债的分配如下:
STRATASYS LTD.
简明合并中期财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | |
| | 购买价格的分配 |
| | (以千美元计) |
库存 | | $ | 10,342 | |
固定资产 | | 7,064 | |
无形资产 | | 21,929 | |
其他负债 | | (605) | |
可识别净资产总额 | | 38,730 | |
善意 | | $ | 21,814 | |
将PPA分配给收购的净资产和承担的负债后,确认了与已开发技术、客户关系和商品名称相关的无形资产。这些无形资产的使用寿命为7至10年。客户关系的公允价值估算是使用一种称为 “多期超额收益法” 的收入方法确定的。这种估值技术根据市场参与者对资产在剩余使用寿命内将产生的现金流的预期来估算资产的公允价值。净现金流按现值折现。开发的技术和商品名称的公允价值估算是使用 “特许权使用费减免” 方法估算的。这种估值技术根据假设的特许权使用费来估算资产的公允价值,这笔款项是被许可人为换取资产的使用费而支付的。商誉被记录为收购价格超过所收购净资产临时公允价值的剩余金额,预计可以全额扣除用于纳税目的。商誉主要包括合并业务、收购的员工队伍和增长机会等预期的协同效应,所有这些都不属于可单独识别的无形资产。
由于结果并不重要,因此尚未提供使收购生效的预计信息。
2023年,公司完成了几笔交易,包括收购一家实体和额外资产,总对价为2200万美元。
MakerBot 和 Ultimaker 交易(“Ultimaker”)
2022年8月31日,Stratasys完成了MakerBot(前身为全资子公司)与Ultimaker的合并,后者共同成立了一个名为Ultimaker的新实体。
该公司根据ASC Topic 323的权益法对合并后的公司Ultimaker的投资进行核算,因为该公司保留了行使重大影响力的能力,但不控制新实体。公司确认了一项总额为1.056亿美元的股权法投资,其中包括MakerBot股票的假定公允价值和公司以现金形式投资的额外金额,占新实体的46.5%的股份。
2023年,Ultimaker的业务遇到了困难,部分原因是竞争更加激烈和全球市场状况。结果,Ultimaker的高级管理层被更换,新管理层实施了重组计划和其他措施以降低成本和提高盈利能力。该公司将此类事件视为潜在减值指标,因此对Ultimaker的投资进行了减值分析。根据这种估值,投资的公允价值估计低于其账面金额,这种公允价值的减少被确定为非暂时性的。因此,公司记录了1,390万美元的减值费用,该减值费用计入合并运营报表和综合亏损报表中的关联公司亏损份额。管理层对Ultimaker投资公允价值的现金流预测包括与现金流预测、未来增长和未来盈利能力相关的重要判断和假设。实际结果可能与这些估计有所不同,这种差异可能是重大的,可能导致公允价值的暂时减少,这可能会导致Ultimaker投资的账面价值进一步减值。
STRATASYS LTD.
简明合并中期财务报表附注(未经审计)
截至2024年3月31日和2023年12月31日,对Ultimaker的股权投资分别为6,690万美元和6,780万美元,这是对Ultimaker的投资,扣除相应期间的净亏损份额,分别为190万美元和3,240万美元。
其他长期投资
除了对Ultimaker的投资外,长期投资项下还包括对几家公司的非有价股票证券和可转换票据的投资,这些公司的公允价值不易确定,公司在其中没有控股权或重大影响力。在截至2024年3月31日的三个月和2023年期间,公司共向几家公司的非有价股票证券和可转换票据投资了380万美元和1150万美元。
注意事项 4.收入
收入分类
下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中公司按地理区域(基于公司客户所在地)和收入类型分列的收入:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
| (以千美元计) |
美洲 | | | |
系统 | $ | 17,993 | | | $ | 21,186 | |
消耗品 | 35,542 | | | 32,572 | |
服务 | 33,273 | | | 36,322 | |
美洲合计 | 86,808 | | | 90,080 | |
| | | |
EMEA | | | |
系统 | 9,723 | | | 11,402 | |
消耗品 | 21,170 | | | 18,911 | |
服务 | 7,580 | | | 7,567 | |
EMEA 总计 | 38,473 | | | 37,880 | |
| | | |
亚太地区 | | | |
系统 | 5,169 | | | 7,864 | |
消耗品 | 9,599 | | | 9,036 | |
服务 | 4,001 | | | 4,517 | |
亚太区道达计 | 18,769 | | | 21,417 | |
| | | |
总收入 | $ | 144,050 | | | $ | 149,377 | |
下表列出了公司在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中根据收入确认时间(在特定时间点或一段时间内)分列的收入:
STRATASYS LTD.
简明合并中期财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
按时间点确认的收入来自: | (以千美元计) |
产品 | $ | 99,196 | | | $ | 100,971 | |
服务 | 13,773 | | | 13,691 | |
按时间点确认的总收入 | 112,969 | | | 114,662 | |
| | | |
一段时间内确认的收入来自: | | | |
服务 | 31,081 | | | 34,715 | |
一段时间内确认的总收入 | 31,081 | | | 34,715 | |
| | | |
| $ | 144,050 | | | $ | 149,377 | |
合同资产和合同负债
当公司的对价权以时间流逝以外的限制条件时,合同资产将被记录在案。截至2024年3月31日和2023年12月31日,该公司没有重要的合同资产。
合同负债包括预付款和超过确认收入的账单,这主要与服务类型保修的预付账单有关。合同负债列在递延收入项下。截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司的递延收入如下:
| | | | | | | | |
| 3月31日 | 十二月三十一日 |
| 2024 | 2023 |
| 以千美元计 |
| | |
递延收入 (*) | $ | 73,673 | | $ | 76,265 | |
*包括 $19.1百万和美元23.7截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司合并资产负债表中长期递延收入分别为百万美元。
截至2023年12月31日,包含在递延收入余额中的2024年确认收入为美元18.6截至2024年3月31日的三个月,为百万美元。
剩余的履约义务
剩余履约义务(“RPO”)代表尚未确认的合同收入,其中包括递延收入和将在未来期间开具发票并确认为收入的金额。截至 2024 年 3 月 31 日,RPO 总额为 $100.0百万。该公司预计将确认美元67.2在接下来的 12 个月内,这个 RPO 中的一百万美元16.8在随后的12个月中存入百万美元,剩余的美元16.0此后有百万。
获得合同的增量成本
主要由公司销售代理赚取的销售佣金被视为与客户签订合同的增量成本,因为公司预计这些佣金的收益将超过一年。大多数销售佣金不受资本限制,因为佣金支出是在确认相关收入时确认的。如果公司希望收回这些成本,则与服务类型保修相关的初始合同的销售佣金将延期,然后在预期的客户关系期内按直线摊销。摊销费用包含在合并运营报表中的销售、一般和管理费用中。截至2024年3月31日和2023年12月31日,递延佣金为美元10.4百万和美元10.3分别为百万。
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简明合并中期财务报表附注(未经审计)
注意事项 5。库存
库存包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
| | 2024 | | 2023 |
| | 以千美元计 |
成品 | | $ | 92,275 | | | $ | 86,908 | |
原材料 | | 93,010 | | | 96,197 | |
在处理中工作 | | 9,775 | | | 9,871 | |
| | $ | 195,060 | | | $ | 192,976 | |
注意事项 6.商誉和其他无形资产
善意
在截至2024年3月31日的三个月中,公司商誉账面金额的变化如下:
| | | | | | | | |
| | 以千美元计 |
截至 2024 年 1 月 1 日的商誉 | | $ | 100,051 | |
外币折算调整 | | (930) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的商誉 | | $ | 99,121 | |
其他无形资产
其他无形资产包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
| | 账面金额,扣除减值 | 累计摊销 | 账面净值 | 账面金额,扣除减值 | 累计摊销 | 账面净值 |
开发的技术 | | $ | 403,040 | | $ | (305,143) | | $ | 97,897 | | $ | 403,180 | | $ | (300,780) | | $ | 102,400 | |
专利 | | 20,115 | | (10,636) | | 9,479 | | 19,396 | | (10,246) | | 9,150 | |
商标和商品名称 | | 22,150 | | (16,425) | | 5,725 | | 22,286 | | (15,936) | | 6,350 | |
客户关系 | | 102,716 | | (94,622) | | 8,094 | | 102,520 | | (92,639) | | 9,881 | |
资本化软件开发成本 | | 3,308 | | (3,308) | | — | | 4,367 | | (4,367) | | — | |
| | | | | | | |
| | $ | 551,329 | | $ | (430,134) | | $ | 121,195 | | $ | 551,749 | | $ | (423,968) | | $ | 127,781 | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,与无形资产相关的摊销费用约为美元6.9百万和美元6.2分别是百万。
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简明合并中期财务报表附注(未经审计)
截至2024年3月31日,以下每个时期与无形资产相关的估计摊销费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 预计摊销费用 |
| | | | 以千美元计 |
2024 年剩余 9 个月 | | | | $ | 17,181 | |
2025 | | | | 21,405 |
2026 | | | | 21,327 |
2027 | | | | 20,490 |
2028 | | | | 16,401 |
2029 年及以后 | | | | 24,391 |
总计 | | | | $ | 121,195 | |
| | | | |
注意事项 7.每股净亏损
下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月基本和摊薄后的每股净亏损计算的分子和分母:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2024 | | 2023 |
| | (以千计,每股金额除外) |
分子: | | | | |
每股基本亏损和摊薄后亏损的净亏损 | | $ | (25,983) | | | $ | (22,224) | |
| | | | |
分母: | | | | |
加权平均股数-基本和摊薄后每股净亏损 | | 69,993 | | 67,583 |
| | | | |
每股净亏损 | | | | |
基本款和稀释版 | | $ | (0.37) | | | $ | (0.33) | |
摊薄后每股净亏损的计算(不包括股票奖励) 2.3百万和 3.4截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,分别有100万股股票,因为纳入这些股票将对摊薄后的每股净亏损产生反稀释作用。
注意事项 8。所得税
该公司的税收支出为 $0.7截至2024年3月31日的三个月为百万美元,而税收支出为美元3.8截至2023年3月31日的三个月,为百万美元。截至2024年3月31日,该公司的有效税率主要受到其收益和亏损的地理组合、估值补贴的变动以及不确定税收状况变化的影响。
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简明合并中期财务报表附注(未经审计)
注 9。公允价值测量
下表汇总了公司合并资产负债表中定期按公允价值记账的金融资产和负债:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
资产: | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| | (以千美元计) |
未指定为套期保值工具的外汇远期合约 | | $ | — | | | $ | 91 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 164 | | | $ | — | |
被指定为套期保值工具的外汇远期合约 | | — | | | 2,110 | | | — | | — | | | 2,087 | | | — | |
可转换票据 | | — | | | — | | | 7,286 | | — | | | — | | | 7,018 | |
有价证券 | | 2,147 | | | | | | 1,994 | | | | | |
负债: | | | | | | | | | | | |
未指定为套期保值工具的外汇远期合约 | | — | | | (139) | | | — | | — | | | (51) | | | — | |
被指定为套期保值工具的外汇远期合约 | | — | | | — | | | — | | — | | | (657) | | | — | |
偶然考虑* | | — | | | — | | | (18,472) | | — | | | — | | | (18,603) | |
| | $ | 2,147 | | | $ | 2,062 | | | $ | (11,186) | | $ | 1,994 | | | $ | 1,543 | | | $ | (11,585) | |
| | | | | | | | | | | |
*包括 $6.9百万和美元6.7截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司合并资产负债表中的应计费用和其他流动负债分别下100万英镑。
该公司的外汇远期合约被归类为二级,因为它们的交易并不活跃,其估值模型使用可观察的市场投入,包括利率曲线以及货币的远期和现货价格(二级投入)。
或有对价是指与收购相关的按公允价值记录的负债,因此代表公允价值层次结构中的第三级计量(参见附注3)。
其他金融工具主要包括现金和现金等价物、短期存款、流动和非流动应收账款、应付账款和其他流动负债。这些金融工具的公允价值接近其账面价值。
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注意事项 10.衍生工具和套期保值活动
由于公司在全球开展业务,因此面临全球市场风险,并面临其收益、现金流和股权可能受到外币汇率波动不利影响的风险。公司进行涉及外币兑换衍生金融工具的交易。公司合并管理其外币风险敞口,这使公司能够净风险敞口并利用任何自然套期保值。这些交易旨在管理公司的净外币汇率敞口,并减少与外币汇率变动相关的收益和现金流的波动性。本公司不以交易为目的进行衍生品交易。
该公司主要面临外汇风险,涉及以新以色列谢克尔(“NIS”)、欧元、英镑、韩元、人民币和日元计价的已确认资产和负债以及预测交易。套期保值工具的收益和亏损部分抵消了对冲项目的损益。金融市场和货币波动可能会限制公司对冲这些风险敞口的能力。这些合同的到期日将持续到2024年12月。
下表汇总了公司衍生工具的合并资产负债表分类和公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值 | | 名义金额 |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | | 3月31日 | 十二月三十一日 |
| | 2024 | | 2023 | | | 2024 | 2023 |
| 资产负债表位置 | 以千美元计 |
资产衍生品-未指定为套期保值工具的外汇合约 | 其他流动资产 | $ | 91 | | | $ | 164 | | | | $ | 40,055 | | $ | 82,873 | |
资产衍生品-外汇合约,被指定为现金流对冲工具 | 其他流动资产 | 2,110 | | | 2,087 | | | | 93,733 | | 51,830 | |
负债衍生品-未指定为套期保值工具的外汇合约 | 应计费用和其他流动负债 | (139) | | | (51) | | | | 61,832 | | 21,168 | |
负债衍生品-外汇合约,被指定为现金流对冲工具 | 应计费用和其他流动负债 | — | | | (657) | | | | — | | 74,054 | |
| | $ | 2,062 | | | $ | 1,543 | | | | $ | 195,620 | | $ | 229,925 | |
未指定为套期保值工具的外汇合约
截至2024年3月31日,公司未被指定为套期保值工具的未偿还外汇远期合约的名义金额为1.019亿美元,用于减少欧元、新以色列谢克尔(“NIS”)、英镑、日元、韩元和人民币的外币敞口。就此类衍生品而言,截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,财务收益(支出)项下分别确认了130万美元的收益和40万美元的亏损。此类收益部分抵消了资产负债表项目的重估亏损,后者也在净财务收入(支出)项下确认。
现金流套期保值——对预测的外币工资和其他运营费用进行套期保值
截至2024年3月31日,该公司实际上拥有外汇远期合约,出于会计目的,该合约被指定为现金流对冲工具,用于美元兑换33.9百万新谢克尔。该公司使用短期现金流对冲合约来减少其未来预期现金流波动的风险,主要是由以新以色列谢克尔计价的工资成本造成的。这些合同公允价值的变化包含在公司累计的其他综合亏损中。
现金流套期保值-预测外币收入的套期保值
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简明合并中期财务报表附注(未经审计)
公司以美元和其他各种货币进行业务交易。公司可以使用外汇或远期合约来对冲这些外币汇率变动所产生的某些现金流敞口。这些按公允价值计价的外汇合约的到期日最长为十二个月。公司签订这些外汇合约是为了在正常业务过程中对冲其预测的外币计价收入的一部分,因此,它们本质上不是投机性的。
截至2024年3月31日,该公司实际上拥有用于欧元兑换的外汇远期合约,出于会计目的,该合约被指定为现金流对冲工具54.0百万美元转换成美元。
注意事项 11.股权
a. 基于股票的薪酬计划
股票分类股票期权、限制性股票单位(“RSU”)和基于业绩的限制性股票单位(“PSU”)的股票薪酬支出分配如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
| (以千美元计) |
收入成本 | $ | 952 | | | $ | 932 | |
研究和开发,网络 | 2,131 | | | 2,089 | |
销售、一般和管理 | 5,566 | | | 5,220 | |
股票薪酬支出总额 | $ | 8,649 | | | $ | 8,241 | |
截至2024年3月31日的三个月中,公司的股票期权活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 期权数量 | | | 加权平均行使价 |
截至 2024 年 1 月 1 日的未偿还期权 | | | 1,360,652 | | | $ | 20.67 | |
已授予 | | | — | | | | — | |
已锻炼 | | | (11,393) | | | 13.09 | |
被没收 | | | (51,826) | | | 21.87 | |
截至 2024 年 3 月 31 日的未偿还期权 | | | 1,297,433 | | | 20.69 | |
截至 2024 年 3 月 31 日可行使的期权 | | | 965,417 | | | | $ | 22.25 | |
截至2024年3月31日,未确认的薪酬成本为美元0.3与所有未归属、股票分类的股票期权相关的百万美元预计将在加权平均时期内被确认为支出 1.76年份。
截至2024年3月31日的三个月中,公司的限制性股票单位和PSU活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | RSU 和 PSU 的数量 | | | 加权平均值 授予日期公允价值 |
截至 2024 年 1 月 1 日未归属 | | | 3,842,232 | | | $ | 17.95 | |
已授予 | | | 1,819,251 | | | 11.84 | |
既得 | | | (772,939) | | | 19.63 | |
被没收 | | | (25,181) | | | 18.42 | |
截至 2024 年 3 月 31 日未归属 | | | 4,863,363 | | | $ | 15.40 | |
限制性股票单位和PSU的公允价值根据授予之日公司普通股的报价确定。
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简明合并中期财务报表附注(未经审计)
截至2024年3月31日,未确认的薪酬成本为美元65.5与所有未归属、股票分类的限制性股票单位和PSU相关的百万美元预计将在2.96年的加权平均期内被确认为支出。
b. 累计的其他综合亏损
下表分别列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中扣除税款后的累计其他综合收益(亏损)组成部分的变化:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年3月31日的三个月 |
| | 未实现净收益 现金流(亏损) 树篱 | 外币 翻译 调整 | 总计 |
| | 以千美元计 |
| | | | |
截至 2024 年 1 月 1 日的余额 | | $ | 1,790 | | $ | (8,869) | | $ | (7,079) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | 1,493 | | (2,186) | | (693) | |
从累计其他综合损失中重新归类的金额 | | (811) | | — | | (811) | |
其他综合收益(亏损) | | 682 | | (2,186) | | (1,504) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | $ | 2,472 | | $ | (11,055) | | $ | (8,583) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的三个月 |
| | 未实现净收益 现金流(亏损) 树篱 | 外币 翻译 调整 | 总计 |
| | 以千美元计 |
| | | | |
截至2023年1月1日的余额 | | $ | (299) | | $ | (12,519) | | $ | (12,818) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | (1,828) | | 1,255 | | (573) | |
从累计其他综合损失中重新归类的金额 | | (417) | | — | | (417) | |
其他综合收益(亏损) | | (2,245) | | 1,255 | | (990) | |
截至2023年3月31日的余额 | | $ | (2,544) | | $ | (11,264) | | $ | (13,808) | |
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注意事项 12。 突发事件
法律诉讼
与 Nano Dimension 就 Stratasys 的权利计划和 Nano Dimension 的要约提起
2023年4月25日,该公司在Nano向特拉维夫地方法院提起的诉讼中被指定为被告,在该诉讼中,Nano寻求宣告性救济,宣布Stratasys的股东权益计划既非法又无效,还要求法院下令禁止公司及其董事干预或以任何方式阻碍Nano当时打算发起的收购Stratasys普通股的要约。
2023年6月8日,该公司在答辩书中驳回了Nano的所有主张,除其他外,称由于Stratasys于2023年5月25日签订桌面金属合并协议以及纳诺于2023年5月25日启动要约,自Nano提起诉讼以来,情况发生了实质性变化。该公司辩称,根据以色列法律,其权利计划是合法的,并且由于Nano的要约存在许多缺陷和非法条件以及Nano的行为和情况,公司董事会有义务参与并保护公司及其股东。该公司还向法院提交了反诉,要求下令限制Nano在满足某些条件之前完成其要约。
2023年7月18日,在一项临时程序裁决的背景下,以色列法院借此机会对以色列公司股东权益计划的合法性发表了初步看法。法院表示,它倾向于将权利计划视为以色列法律所允许的;对董事会通过的人权计划应被 “怀疑” 看待;董事会将承担举证与通过此类计划有关的某些事项的责任。
在纳诺的要约于2023年7月31日到期后,特拉维夫地方法院决定暂停诉讼。2023年10月10日,法院发布命令,指示双方告知其是否同意驳回索赔和反诉,但没有下达费用令。2023年11月15日,纳诺通知法院,它要求恢复诉讼。2023年12月19日,法院发布了一项命令,指出从双方的书面陈述来看,应该对一个关键问题作出裁决:根据以色列法律,公司是否可以采用 “毒丸”(即股东权利计划)。法院进一步指出,Nano应考虑修改其索赔或撤回索赔并提出新的索赔。法院强调,不允许提供新的证据,如果纳诺选择继续采取目前的行动,法院要考虑的唯一问题是毒丸在以色列法律下的有效性。Nano将在2024年6月2日之前向法院提交其立场文件。
在2023年7月13日的另一项诉讼中,Nano向以色列法院提出动议,要求法院命令除其他外,(i) 公司在定于2023年8月8日举行的年度股东大会之前更正向其股东发出的议程,以便该议程将包括Nano的公司董事会个人董事候选人,以及 (ii) 公司为年度股东签发新的委托书和代理卡股东大会。
2023年7月28日,纳诺发布了一份新闻稿,宣布打算撤回公司董事会候选人,纳诺在2023年8月1日发布的新闻稿中重申了这一点。
2023年9月26日,应双方的要求,法院无偏见地驳回了诉讼。
普通课程诉讼
除了上述诉讼外,公司还不时参与各种法律诉讼,管理层认为,这些诉讼的结果不会对公司的财务状况、盈利能力或现金流产生重大影响。