附录 99.1

LATAM LOGISTIC PROPERTIES、S.A. 及子公司

简明的 合并中期损益表

以及 其他综合（亏损）收入

对于 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（以 美元计）

附注是这些简明合并中期财务报表的组成部分。

LATAM LOGISTIC PROPERTIES、S.A. 及子公司

简明的 合并中期财务状况表

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的

（以 美元计）

附注是这些简明合并中期财务报表的组成部分。

LATAM LOGISTIC PROPERTIES、S.A. 及子公司

简明的 合并中期权益变动报表

对于 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（以 美元计）

附注是这些简明合并中期财务报表的组成部分。

LATAM LOGISTIC PROPERTIES、S.A. 及子公司

简明的 合并中期现金流量表

对于 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（以 美元计）

附注是这些简明合并中期财务报表的组成部分。

LATAM LOGISTIC PROPERTIES、S.A. 及子公司

未经审计的简明合并中期财务报表附注

（以 美元计）

Latam Logistic Properties, S.A.（“LLP”）是一家根据巴拿马共和国法律通过2015年4月29日的公共 契约组建的公司，并于2015年5月4日在巴拿马公共登记处注册。2021年1月2日，股东大会 一致批准将拉美物流地产股份有限公司从有限责任公司 转型为公司，该决议已于2021年1月13日在巴拿马公共登记处正式登记。注册办公室位于巴拿马共和国巴拿马共和国巴拿马城 Calle 50 号 BMW 广场 9 楼 。

Latam Logistic Properties, S.A. 通过其关联公司和子公司（统称为 “集团”，单独称为 “集团实体”），是一家完全整合的内部管理房地产公司，在中美洲和南美洲开发、拥有和管理多元化 仓储物流资产组合。

截至2024年3月31日和2023年12月31日的集团以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月 的 简明合并中期财务报表包括有限责任合伙企业及其子公司的简明合并中期财务信息。

2023 年 8 月 15 日，LLP 与两家 （“TWOA”）、一家开曼群岛豁免公司、美洲物流地产 Subco（“SPAC Merger Sub”）、一家 开曼群岛豁免公司和美洲物流地产（“LPA”）的全资子公司以及LPA Panama {签订了最终的业务合并协议（“业务合并协议”）br} Group Corp.（“Company Merger Sub”），一家根据巴拿马法律注册成立的公司，也是LPA的全资子公司， 用于双方拟议的业务合并（“业务”）组合”）。2024 年 3 月 27 日，业务合并 完成。由于业务合并，TWOA和LLP分别成为LPA的全资子公司。有关更多详细信息，请参阅注释 3。

这些 未经审计的简明合并中期财务报表符合附注2所述的国际会计准则（“IAS”） 34《中期财务报告》（“IAS 34”）的要求，应与集团 最新经审计的合并财务报表和附注一起阅读。

简明合并中期财务报表是按历史成本编制的，但某些截至每个报告期末按公允价值计量的投资物业 除外，如最新的 经审计的合并财务报表和附注中包含的会计政策所述。历史成本通常基于为换取商品和服务而给 的对价的公允价值。

集团管理层认为，正确列报财务信息所需的所有调整均已纳入 这些简明合并中期财务报表。

正如 在附注11中进一步描述的那样，该集团根据 与Bancolombia, S.A.（“Bancolombia”）签订的2023年12月31日评估贷款契约的要求，获得了与遵守还本付息覆盖率有关的豁免。契约的下一个测试期 将于 2024 年 6 月 30 日开始。2023年9月，集团重组了Bancolombia的债务，将本金的偿付 推迟到2024年5月，届时集团将有12个月的时间在不额外费用的情况下全额支付应计本金和利息。 截至2024年3月31日，Bancolombia的未偿贷款余额为4,160万美元，根据简明的合并中期财务状况表，其中160万美元归入流动负债 。

尽管 集团迄今为止已在所有司法管辖区履行了贷款协议所要求的所有还本付息，但哥伦比亚目前的利率 表明，为了遵守偿债覆盖率协议，可能需要在2024年6月30日之前进一步免除债务或修改贷款契约。集团与Bancolombia的贷款协议仅由四处哥伦比亚投资物业担保 ，截至2024年3月31日和2023年12月31日，这四处房产的价值分别为9,300万美元和9,030万美元 。该集团的其他子公司没有提供任何其他担保，如果丧失抵押品赎回权，集团在哥伦比亚境外的业务 将面临风险。尽管截至2024年3月31日的三个月，该集团在哥伦比亚的业务 产生的230万美元收入约占该期间集团合并收入的22.3％，但 集团在哥伦比亚以外的业务预计将实现盈利并产生足够的流动性以为持续运营提供支持。 如果集团无法获得进一步的债务减免、重组债务或以其他方式偿还Bancolombia的贷款， 则Bancolombia有可能在没有进一步追索权的情况下启动程序，取消其哥伦比亚财产的抵押品赎回权。但是， 这不会对该集团继续作为持续经营企业在哥伦比亚境外开展业务 的能力造成实质性的不确定性。此外，随着集团与TWOA的业务合并于2024年3月27日完成，该集团 获得了额外资本，这进一步支持了集团为持续运营提供资金的能力。该公司认为 筹集的资金加上当前的现金预测创造了足够的资源来防止出现止赎情景（有关业务合并的更多信息，请参阅 注3）。

截至2024年3月31日和2023年3月31日以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月 的 简明合并中期财务报表和附注所依据的会计政策与集团最新经审计的合并 财务报表和附注2中所述的会计政策一致。截至2024年3月31日生效的所有与 集团有关的新版和修订版国际财务报告准则已在2024年1月1日之前提前采用。详情见下文：

国际会计准则第1号修正案 ——财务报表列报——负债归类为流动或非流动负债（“2020年修正案”） ——修正案明确了将负债归类为流动或非流动负债的依据是报告期末 存在的权利，规定该分类不受对实体是否会行使 推迟结算负债的权利的预期影响，解释权利的存在在报告 期结束时契约是否得到遵守，以及引入 “结算” 的定义，明确结算是指向交易对手 转移现金、股票工具、其他资产或服务。该修正案对从 2024 年 1 月 1 日或之后开始 的年度报告期内生效。自2023年1月1日起，该集团已提前通过了该修正案以及下文提到的2022年修正案。

国际会计准则第1号修正案 ——财务报表的列报——附有契约的非流动负债（“2022年修正案”）——修正案 规定，只有实体在报告期结束时或之前必须遵守的契约才会影响该实体 在报告日后至少十二个月内结算负债的权利（因此，在评估 将负债归类为流动负债或流动负债时必须考虑这一点非当前）。此类契约会影响该权利在报告 期结束时是否存在，即使只有在报告日期之后才对契约的遵守情况进行评估（例如，基于实体在报告日的财务 状况的契约仅在报告日之后进行合规性评估）。

国际会计准则理事会还规定，如果实体只需要在报告期结束后遵守契约，则在报告日后至少十二个月内延迟结算负债的权利不受影响 。但是，如果该实体延迟结算 负债的权利取决于该实体在报告期后的十二个月内遵守契约，则该实体会披露 信息，使财务报表的用户能够了解负债在报告期后的十二个月内 被偿还的风险。这将包括有关契约（包括契约的性质以及实体 何时需要遵守这些契约）、相关负债的账面金额以及表明 该实体可能难以遵守契约的事实和情况（如果有）的信息。

修正案对从 2024 年 1 月 1 日或之后开始的年度报告期内生效。该集团从 2023 年 1 月 1 日 起提前通过了该修正案。

在这些财务报表获得批准之日 ，集团尚未适用以下已发布但尚未生效的新《国际财务报告准则会计准则》：

IFRS 18 财务报表中的列报和披露——2024年4月9日，国际会计准则理事会发布了《国际财务报告准则第18号财务报表中的列报和披露 ，以改善财务业绩报告。《国际财务报告准则第18号》取代了国际会计准则第1号《财务报表列报》，而 延续了国际会计准则1中的许多要求。新会计准则对 集团损益表的结构进行了重大更改，并对信息的聚合和分解进行了新的原则。《国际财务报告准则第18号》适用于自2027年1月1日或之后开始的年度报告期。允许提前申请。该集团目前正在评估采用 国际财务报告准则第18号对其合并财务报表的影响。

2023 年 8 月 15 日，LLP 与 TWOA、SPAC Merger Sub 和 Company Merger Sub 就拟议的 业务合并签订了业务合并协议。根据业务合并协议，在商业合并 协议所设想的交易结束时（“收盘”），除其他事项外，(a) SPAC Merger Sub将与TWOA合并并并入TWOA，TWOA继续作为存续公司 ，与此相关的是，在业务合并生效 之前TWOA的每笔已发行和未偿还的证券将不再未偿还，将自动取消，以换取持有者 获得实质等值金额的权利LPA的安全；（b）公司合并子公司将与有限责任合伙企业合并并入LLP，LLP继续 作为幸存的公司，与此相关的是，在业务合并前夕发行和流通的LLP（“LLP股票”）的普通股 将被取消，以换取其持有人获得LPA普通股（“LPA普通股”）的权利；以及 (c) 由于合并，TWOA和LLP将分别成为LPA的全资子公司 ，LPA普通股将在纽约证券交易所（“纽约证券交易所”）上市”) 符号为 “LPA”， 全部遵守《企业合并协议》中规定的条款和条件。

2024年2月16日，TWOA与某些订阅者（“PIPE 投资者”）签订了认购协议（“认购协议”），以每股10.00美元的价格购买150万股TWOA A类普通股，总收购价为15,000,000美元，私募将在收盘时完成。

业务合并于 2024 年 3 月 27 日完成。继业务合并之后，LPA的所有权结构如下：

业务合并对有限责任合伙企业的 影响总结如下：

有限责任合伙企业的股权 结构

商业合并生效后，所有168,142,740股已发行的有限责任合伙企业股票被取消，168,142,740股股票以相同的面值1.00美元重新发行 。收盘后，所有在收盘前夕发行和流通的LLP股票实际上都是 向LPA缴纳的，以换取他们获得26,312,000股LPA普通股的权利。交易的结果是，合法流通的LLP股份总数 没有变化，LLP成为LPA的全资子公司。

LLP 产生的与交易相关的 费用

在 截至2024年3月31日的三个月，LLP产生的交易相关成本为4,172,375美元，计入简明的 合并中期损益表和其他综合（亏损）收入报表中的其他费用，主要包括专业服务 费用，例如与业务合并相关的法律和会计服务。截至2024年3月31日，LLP产生的交易相关费用总额为12,478,140美元，其中3,796,768美元尚未支付。截至2024年3月31日，尚未支付的金额中有2,385,261美元 记入应付账款和应计费用，1,411,507美元记入简明的 合并中期财务状况报表中的其他非流动负债。在截至2024年3月31日的三个月中，LLP为交易相关的 费用支付了4,613,851美元，其中3,75万美元是用交易收益支付的。有关更多详细信息，请参见注释 6。

向管理层发放现金 奖励

在 与业务合并有关的 方面，某些有限责任合伙企业高管在收盘时获得了总额为28.5万美元的一次性现金奖励， 在截至2024年3月31日的三个月的简明合并中期损益表和其他综合（亏损） 收入中记作一般和管理费用，截至3月31日，已计入简明的 合并中期财务状况报表中的应付账款和应计费用，2024。奖金预计将在 收盘后的六个月内发放。

LLP 代表 LPA 收到的交易 收益

收盘后，LLP代表LPA收到了与业务合并相关的15,012,896美元的交易收益，该收益记录在 中，应归因于简明合并中期财务状况表中的关联公司。转账后，LLP立即支付了 3,750,000美元的收益，用于支付其产生的交易相关费用。

来自拉美物流投资有限责任公司（“LLI”）的应收贷款

正如 在附注15中进一步讨论的那样，截至2024年1月1日，由于在 2023年12月31日到期日之后，集团向LLI提供的贷款因未付款而处于违约状态。该小组随后向LLI发出了违约通知。2024年3月12日，签署了 转让协议（“转让协议”），根据该协议，通过取消LLI持有的LLP抵押股份的赎回权，LLI的应收贷款被视为在 收盘时结算。

由于 LLI拥有的所有已发行的LLP股票首先被重新分配给LLP，然后在收盘时取消、重新发行并向LPA缴款， 因此被视为LLP实际上已经向LPA派发了股票股息。因此，LLP的股票分红为24,481,600美元，相当于收盘时取消抵押品赎回权的LLP股票的公允价值。抵押有限责任合伙企业股份的公允价值比取消确认的应收贷款9,765,972美元的 账面价值高出14,715,628美元，在 简明合并中期财务状况报表中以额外实收资本的形式列报。此外，集团截至2023年3月31日的三个月的加权平均已发行股数 以及基本和摊薄后的每股收益均已重新计算，以追溯性地反映每股收益的股票分红的影响 。

取消确认来自LLI的应收贷款和股票分红的记录代表了 集团在截至2024年3月31日的三个月中的非现金融资活动。

请参阅 有关附注15中来自LLI的应收贷款以及附注12中对每股收益（亏损）影响的详细讨论。

集团的收入如下：

注 7 包含有关集团基于细分市场和地理位置的收入的更多信息。

集团已通过其子公司与客户签订了各种经营租赁协议，以租赁其投资 物业。集团与投资物业相关的大多数租赁协议都包含5至10年的初始租赁期限，通常包括一个或多个不同长度的额外条款的续订选项。根据截至2024年3月31日和2023年3月31日生效的租约 的平方英尺，集团运营物业和在建物业的加权平均剩余租赁期限分别为5.1年和6.0年。

这些 租赁基于位于哥斯达黎加和秘鲁的房产的最低租金以美元（USD）为基础，哥伦比亚房产的最低租金为哥伦比亚 比索（COP），外加维护费和可收回的费用以及与协议相关的担保押金， 通常用于支付任何维修、改善任务或作为租赁协议到期时的最后付款。

租赁 物业运营费用如下：

其他 收入如下：

其他 支出如下：

交易相关的 成本主要包括专业服务费，包括与业务合并相关的法律和会计服务。有关交易相关费用的更多详情，请参见 注释 3。

集团有三个运营部门，其地理区域包括哥伦比亚、秘鲁和哥斯达黎加。运营部门是 定义为企业的组成部分，首席运营决策者 制定者（“CODM”），即集团首席执行官，在决定如何分配资源和评估集团 的财务和运营业绩时，定期评估其单独的财务信息。CODM 接收信息并从地理角度评估业务，并按地理位置审查 集团的内部报告，以评估绩效和分配资源。因此，集团确定 该业务根据地理位置在三个不同的运营领域运营。

这三个地域细分市场，即哥伦比亚、秘鲁和哥斯达黎加，收入主要来自与客户 签订的各种仓库租赁经营租赁协议。这些地点和相应的业务都是单独列报和管理的。运营中 分段均为可报告的分段，不应用分段聚合。未分配收入包括运营子公司获得的其他收入来源 ，这些收入未分配给各细分市场以供CODM审查。未分配收入或支出包括 某些公司一般和管理费用、投资物业估值收益、关联公司的利息收入、融资 成本和某些未分配给分部供CODM审查的交易相关费用，以及母实体持有的过渡贷款的融资成本 。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中， 没有分部间收入。

以下 表格按分部列出了向CODM提供的信息，以及与集团合并金额的对账情况。

集团根据净营业收入评估其应报告细分市场的业绩。分部净营业收入由分部 投资物业租赁收入减去分部投资物业运营费用组成。

下表将截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的分部净营业收入与税前利润进行对账：

分部 资产和负债

为了 监控细分市场表现和在分部之间分配资源的目的，CODM 监控归属于每个细分市场的特定资产和负债 。下表汇总了截至2024年3月 31日和2023年12月31日按应申报运营部门划分的集团总资产：

地理 区域信息

截至2024年3月31日和2023年12月31日的 ，租赁和其他应收账款净额如下：

截至2024年3月31日和2023年3月31日，租赁应收账款和租户票据应收账款的 预期信用损失补贴准备金与 的期初亏损备抵金对账如下：

截至2024年3月31日 ，集团从独立评估师那里获得了估值，以确定其投资 物业的公允价值。公允价值变动产生的收益和亏损包含在 损益及其他综合（亏损）收益的简明合并中期报表中。

此外，出于财务报告的目的，根据 公允价值计量输入的可观察程度以及整个公允价值衡量标准的投入的重要性，将公允价值计量分为1、2或3级， 如下所述：

截至2024年3月31日和2023年12月31日 ，所有自有投资物业均为集团的债务提供担保。

截至2024年3月31日和2023年12月31日的 ，投资物业如下：

下文披露的 是用于衡量投资物业公允价值的估值技术，以及所使用的重要不可观察的投入 。

估值 技巧-除非下文另有说明，否则该公允价值衡量标准被视为公允价值层次结构的第三级。

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的重要 输入 —

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月， 的投资物业对账情况如下：

投资 房产处置 —

2023年11月24日，集团完成了向第三方出售其投资物业Latam Parque Logistico Calle 80 Building 500A（截至收盘时的账面价值为17,634,208美元）的对价 79,850,000,000哥伦比亚比索（相当于 收盘时的19,512,112美元）。在总对价中，33,829,392,065哥伦比亚比索（截至收盘时相当于8,266,536美元）直接转入ITAU ，以结清与投资物业直接相关的负债。剩余的对价预计将在交易后十五个月内通过六次分期付款在 内收到。该集团已于2023年10月收到第一笔预付款，即11,505,151,984哥伦比亚比索（截至付款之日相当于2,778,063美元）。截至收盘时，未来的分期付款总额按照 进行折扣，这是根据上面讨论的某些二级输入估算的隐含费率。随后，分期付款总额的折扣将在剩余的付款期限内累积 。

在 截至2024年3月31日的三个月中，集团确认了229,116美元的利息收入，这些利息收入包含在简明合并 中期损益表和其他综合（亏损）收益表中的其他收益中。该集团于2024年2月收到了第二笔分期付款 4,602,060,793哥伦比亚比索（截至付款之日相当于1,170,930美元），预计将在2024年和 2025年收到剩余款项。截至2024年3月31日和2023年12月31日，出售投资物业应收账款的账面金额分别为7,206,583美元和8,219,898美元。

根据买卖协议，从 2024 年 3 月 31 日起，延期现金付款将按以下时间表分四期支付给集团：

在本报告所述期间没有其他处置活动。

截至2024年3月31日和2023年12月31日的其他流动资产的 详细信息如下：

截至2024年3月31日和2023年12月31日的 ，集团的债务如下（所有贷款均以美元计价，哥伦比亚 的贷款以哥伦比亚比索计价）：

债务 协议

国际金融公司

国际金融公司担保信贷额度包括通过两批贷款全面开发南利马物流公司。Latam Logistic Lima Sur共有六栋建筑的开发项目，分为两个阶段。该贷款的总借款能力为53,000,000美元， 分为两部分，分别对应于每个开发阶段。

2022年1月15日之前， 贷款在未借款金额上收取承诺费，如下所示：

2022年3月14日，集团就国际金融公司第一批新利率进行了谈判，将利差减少了100个基点，至425个基点 点，自2022年7月15日起生效。向国际金融公司贷款的所有其他条款和条件保持不变。作为该债务安排修改的一部分，2022年第一季度的351,503美元收益被确认为融资成本。

2023年10月26日，该集团利用其向国际金融公司提供的总额为10,292,677美元的债务额度，为秘鲁Lurin I项目的建设提供资金。直接归因于施工的相关利息支出被资本化。

2023年12月15日，集团向毕尔巴鄂比斯卡拉银行（“BBVA”）提供了一笔以美元计价的抵押贷款，对国际金融公司第一批和第二批的未偿债务进行了再融资，总额为46,973,443美元。作为该债务融资机制取消的一部分，2023年第四季度，1,651,793美元的清偿 损失被确认为融资成本。

ITAU

2021年1月6日，LLP与ITAU签订了以哥伦比亚比索计价的有担保建筑贷款额度，总借款能力为35亿加元（截至收盘时为1,010万美元）。所得款项用于资助哥伦比亚波哥大拉美物流园 Calle 80 建造500号楼。这笔贷款将于2033年7月6日到期。该贷款的年利率为IBR（哥伦比亚中央银行董事会确定的哥伦比亚比索的短期利率 利率）加上447个基点，年度 承诺费为信贷额度未提取金额的0.50％。这笔贷款仅在2022年4月20日之前有利息，并于2021年10月全额提取 。ITAU的债务融资是通过向第三方买家出售抵押财产来全额支付的。买方 于 2023 年 8 月 31 日直接向 ITAU 提供了预付款，以结清未偿债务。作为该债务融资机制取消的一部分，2023年第三季度将118,073美元的灭绝损失 确认为融资成本。

Bancolombia

2021年1月22日，LLP与Bancolombia, S.A. 签订了以哥伦比亚比索计价的4.45亿菲律宾比索（截至交易日为1,280万美元）的融资协议 ，为在哥伦比亚波哥大Latam Logistic Park 80Calle 80建造300号楼提供资金。截至 2021 年 12 月 31 日 ，这笔资金已全部支付。该融资协议进一步增加了3万加元（700万美元 延期）。本次融资的利率为IBR加上365个基点，承诺费为贷款未提取金额 的每月0.1％，期限为15年，到期时将支付40％（299.01亿加元，延期时为690万美元）。 LLP 于 2021 年 11 月开始支付本金。2022年1月19日，该集团将其与哥伦比亚银行 以哥伦比亚比索计价的现有融资额度增加了3.4亿加元（每交易日汇率为840万美元，此后同样适用），从578.1亿加元（合1,430万美元）增至918.1亿加元（合2,270万美元）。该融资期限为十四年，到期时 将达到428.66亿加元（合1140万美元）。利息按哥伦比亚IBR加上327个基点计算。

2023年9月22日，该集团与Bancolombia就延期支付本金进行了谈判，将所有本金的支付推迟了七个月， 从2023年10月1日开始。向Bancolombia贷款的所有其他条款和条件保持不变。作为该债务安排修改的一部分，2023年第三季度70,058美元的修改收益 被确认为融资成本。

BAC Credomatic

2021年3月，LLP与BAC Credomatic, S.A. 签订了两笔以美元计价的抵押贷款，总金额为 1,000万美元，用于为收购哥斯达黎加圣何塞的两处运营物业提供融资。这些贷款的期限为十五年 ，年利率为三个月伦敦银行同业拆借利率加上423个基点，最低利率为5.0％。这笔贷款于 2023 年 4 月 28 日向哥斯达黎加国民银行再融资 。

2021年7月7日，LLP代表拉美圣何塞物流公园与圣何塞银行股份公司（“BAC”）签订了高达4550万美元的美元计价抵押贷款额度。所得款项将用于资助 在哥斯达黎加圣何塞的阿拉胡埃利塔子市场建造拉美圣何塞-马鞭草物流公园，这是一个五栋建筑的甲级总体规划物流园区，总净可出租面积为829,898平方英尺。这笔贷款可以通过多次 拨款提取，最高可达项目总投资的60％左右。抵押贷款的期限为10年， 摊还期为15年。规定的利率是三个月伦敦银行同业拆借利率加上423个基点。2022年10月，债务融资机制的规定利率 改为三个月的SOFR加上378个基点。该债务融资机制的摊销宽限期为30个月，不产生任何承诺费用。这笔贷款于2024年4月30日进行了再融资，更多细节请参阅附注19。

2022年2月16日，该集团向BAC Credomatic偿还了因出售标的物业而向BAC Credomatic发放的一笔贷款。出售时的未偿贷款 余额为2,868,155美元，作为该债务融资机制清偿的一部分，2022年第一季度 季度将586美元的清偿损失确认为融资成本。2023年3月1日，集团与 BAC Credomatic, S.A. 就降低利率进行了谈判，将利率从3个月的SOFR加378个基点降至8.12％，为期六个月。向BAC贷款的所有其他条款 和条件保持不变。作为该债务安排修改的一部分，2023年第一季度的收益被确认为融资成本 。2023年10月5日，该集团通过谈判将降低的利率 再维持六个月， 为8.12％。向BAC贷款的所有其他条款和条件保持不变。作为该债务安排修改的一部分，2023年第三季度将47,466美元的修改损失确认为融资成本。

截至2023年3月31日，LLP已向Banco BAC San José, S.A. 借入了100万美元计价的抵押贷款额度中的100万美元，用于为拉美圣华金酒窖的装修融资。这笔贷款本应在2032年6月24日 到期。该贷款的年利率设定为美国最优惠利率加上110个基点，没有最低利率。这笔贷款 于2023年4月28日向哥斯达黎加国家银行进行了再融资。

Banco Promerica

2021年8月16日，LLP与哥斯达黎加普罗梅里卡银行股份有限公司签订了700万美元的美元计价抵押贷款，用于 购买位于哥斯达黎加圣何塞科约尔子市场的118,403平方英尺的物流设施。这笔贷款的期限为 十五年。规定的利率是美国最优惠利率加上475个基点。这笔贷款于2023年4月28日向哥斯达黎加国家银行 进行了再融资。

Banco Davivienda

2022年1月6日，该集团就达维文达哥斯达黎加3个月伦敦银行同业拆借利率加上475个基点的新利率进行了谈判， 取消了利率下限，与哥斯达黎加达维文达贷款的所有其他条款和条件保持不变。 作为该 债务安排修改的一部分，2022年第一季度将4,077,399美元的修改收益确认为融资成本。

国家银行

2023 年 4 月 28 日，集团对哥斯达黎加戴维维安达银行、哥斯达黎加普罗梅里卡银行股份有限公司的所有未偿贷款进行了再融资， 除了 BAC Credomatic, S.A. 和哥斯达黎加国民银行股份有限公司的一笔贷款外。作为2023年第二季度的一部分，6,555,113美元的清偿损失被确认为融资成本 这些债务融资机制的终止。该集团向哥斯达黎加国家银行签订了四笔 美元计价的抵押贷款，总额为107,353,410美元。这些贷款的期限为二十五年 。这些贷款在前两年按固定的年利率，之后按浮动利率。

2023年11月1日，LLP对哥斯达黎加国家银行股份有限公司的未偿债务（7,373,460美元）进行了再融资，向哥斯达黎加大卫文达提供了一笔以 计价的抵押贷款，总额为800万美元。新的抵押贷款将在15年后到期。这笔贷款 在第一年的固定利率为7.00％，从第二年起按6个月的SOFR加上每月可调整的2.4％的利率。

顺便说一句

2023年8月25日和2023年8月30日，LLP与BTG Pactual Colombia S.A. 签订了两份新的信贷额度协议，分别为1500亿哥伦比亚比索和1,000亿哥伦比亚比索（在交易开始之日分别约为3,679,266美元和2,433,042美元）。 利息按一个月的哥伦比亚IBR加上720个基点的利率每月计算和支付。本金还款应分别在2024年8月25日和2024年8月30日的 到期日到期。该债务协议由为拉美 Logistic Col Propco Cota 1设立的信托提供担保，该信托成立的BTG Pactual Colombia S.A是该信托的担保债权人，其中三处标的财产 定义为担保。

BBVA

2023 年 10 月 19 日，该集团与秘鲁西班牙对外银行签订了新的信贷额度协议，金额为 2,000,000 美元。信贷额度协议 的名义固定利率为14.45％，年有效利率为8.35％。信贷额度协议将在9个月后到期，并遵循每月还款时间表。该债务协议是优先无抵押贷款，不受集团任何财产的担保。 截至发行之日，公司已全部提取信贷额度。

2023年12月15日，LLP与秘鲁西班牙对外银行签订了总额为6000万美元的抵押贷款。抵押贷款由 两个部分组成：A批和B部分。总额为48,670,000美元的A批用于为集团与 国际金融公司的现有债务再融资。总额为11,33万美元的B批资金预计将为LLP的其他房地产项目提供资金。A批和B将在 10年后到期（A批的利率为35％），固定利率分别为8.5％和8.4％。

LIBOR 利率— 截至2022年12月31日，该集团将其所有哥斯达黎加贷款从伦敦银行同业拆借利率修改为SOFR。2023年7月，该集团 将国际金融公司贷款的利率从6个月伦敦银行同业拆借利率修改为6个月的SOFR。截至2024年3月31日 ，尚未对伦敦银行同业拆借利率对SOFR进行进一步修改。

长期 债务到期日 — 截至2024年3月31日，集团债务的预定本金和利息支付如下 ：

融资 成本 — 下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的融资成本的组成部分，包括递延财务成本摊销 ：

债务 对账 — 截至2024年3月31日和2023年3月31日，集团债务的对账情况如下：

金融 债务契约 — 上述贷款受某些肯定契约的约束，其中包括（i）报告 财务信息；（ii）维持公司存在、贷款所涉财产的担保权益以及此类财产的 适当保险；以及（iii）维持某些财务比率。此外，贷款受某些 负面契约的约束，这些契约限制了拉美物流地产根据贷款承担额外债务或 设定额外留置权的能力，改变其公司结构，进行某些限制性付款， 与关联公司进行某些交易，修改某些重要合同。

贷款除其他外包含以下违约事件：（i）不付款；（ii）虚假陈述；（iii）未遵守 契约；（iv）无法普遍偿还到期债务；（v）任何破产或破产事件；（vii）处置 标的财产；或（vii）标的财产的控制权变更。

截至2024年3月31日和2023年12月31日 ，该集团遵守或以其他方式豁免了与贷款人签订的所有债务契约。

集团分别于2023年2月17日和2023年9月25日获得了遵守戴维文达银行和哥伦比亚银行财务契约要求的豁免。2023年4月，该集团为其戴维安达银行的债务进行了再融资，从而减轻了与该贷款机构的任何契约要求 。Bancolombia的豁免在2023年12月31日的测试期内生效，比率合规性测试 接下来将在2024年6月适用于这笔贷款。截至2024年3月31日，Bancolombia的未偿贷款余额为4,160万美元， 根据简明的合并中期财务状况表，其中160万美元归入流动负债。截至2023年12月31日和2024年3月31日，该集团 遵守了所有其他债务契约。

集团根据 期间已发行普通股的加权平均数确定每股基本（亏损）收益。该集团根据已发行股票的加权平均数以及所有未偿还的潜在稀释工具的增量 加权平均效应来计算摊薄后的每股收益。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中， 没有潜在的稀释工具。

计算出的截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月基本和摊薄（亏损）每股收益如下：

正如 在附注3中详细讨论的那样，作为LLI持有的LLP抵押股份止赎的一部分，LLP在没有增加资源的情况下向 LPA派发了股票股息。因此，本集团用于基本和摊薄后每股收益 （亏损）的加权平均已发行股票进行了重算，以追溯性地反映股票分红的影响，就好像该事件发生在报告的最早时期之初 一样。

LLP 是一家外国公司，无需缴纳美国联邦所得税。此外，LLP 是一家根据 根据巴拿马共和国法律组建的公司，在巴拿马无需缴纳所得税。LLP拥有多元化的投资组合，通过位于当地国家的多家子公司在哥斯达黎加、哥伦比亚和秘鲁开展业务。适用于哥斯达黎加、哥伦比亚和秘鲁有限责任合伙企业的所得税税率分别为30.0％、35.0％和29.5％。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月， 集团的有效税率分别为99.7％和8.3％。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的有效所得 税率与当地法定所得税税率不同，这主要是由于 递延所得税资产或负债的变化与投资物业和债务的货币折算波动、 未确认的递延所得税资产的变动、国外税率差异以及公司间股息的当期所得税。

员工 福利是在简明的合并中期损益表和 其他综合收益（亏损）中确认的一般和管理费用，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，包括以下内容：

集团与其关联方之间的交易 的条款与正常交易中的条款相同。

子公司

集团与其子公司之间的交易 在合并时被取消，因此不予披露。集团成立的经过全面合并的主要集团 公司和合伙企业的详细信息在最新经审计的合并财务 报表和附注中披露。

关键 管理人员薪酬

表中披露的 金额代表截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月与主要管理人员相关的简明合并中期 损益表和其他综合（亏损）收入表中确认的一般和管理费用金额。

来自关联公司的应付款 –2015年6月25日，集团与LLI签订了贷款协议，根据该协议，集团向LLI发放了 3,015,000美元的贷款。2020年7月，LLI的应收贷款从3,015,000美元增加到4,165,000美元， 到期日延长至2023年12月31日。LLI的应收贷款从2021年6月的4,165,000美元进一步增加到485万美元， ，然后在2022年5月增加到6,950,000美元。

该应收贷款的 本金为6,265,000美元，年利率为9.0％，该 应收贷款的剩余本金不含任何利息。本金和利息在到期时到期。如果发生违约，利率 将提高到20％的年利率，直到金额结清。在截至2024年3月31日的三个月中，集团在简明合并中期损益表和其他综合 （亏损）收益中确认了关联公司的利息 收入为302,808美元。

截至2024年1月1日 ，由于在2023年12月 31日到期日之后未还款，该集团对LLI的贷款处于违约状态。2024年3月12日，LLI与LLP签订了转让协议，根据该协议，LLI无条件且不可撤销地 向LLP转让了在业务合并结束时获得LPA普通股的权利。作为转让 协议的一部分，集团同意放弃其获得相应LPA普通股的权利。交易完成后，来自LLI的9,765,972美元的应收贷款 被认为是通过取消LLI持有的LLP抵押股份的止赎权来结算的。

截至2024年3月31日和2023年12月31日的 ，关联公司未偿余额的应收贷款如下：

请参阅 有关附注 3 中业务合并对应收贷款的影响的详细讨论。

应付给关联公司 ——截至2024年3月31日，由于业务合并，LLP应付给LLP母公司LPA的未清余额为14,518,618美元。截至2023年12月31日，关联公司没有到期余额。

与主要管理人员的其他 交易——在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，一家关联方实体分别向集团提供了187,863美元和137,628美元的管理和咨询 服务。

利息 利率风险-利率风险是指由于市场利率的变化 而导致金融工具的未来现金流波动的风险。集团面临的市场利率变动风险主要与其浮动利率的长期 债务有关。因此，报告日利率的变化将影响损益。

流动性 风险— 流动性风险是指集团在履行与通过交付现金或其他金融资产结算的金融 负债相关的义务时遇到困难的风险。集团管理流动性的方法是尽可能确保 在正常和压力条件下有足够的流动性来偿还到期的负债， 不会造成不可接受的损失或集团声誉受损的风险，并通过使用银行存款和贷款保持资金连续性与灵活性之间的平衡。

的流动性风险敞口— 下表详细列出了报告期末 金融负债的剩余合同到期日。这些金额是总现金流和未贴现现金流，包括合同利息支付。

公平 价值观 – 集团管理层评估了其金融资产和负债的公允价值，并得出结论， 其账面价值接近其公允价值。

承诺

截至2024年3月31日 ，该集团已与第三方签订施工合同，因此承诺为正在开发的投资物业提供 的未来资本，金额为4,920,780美元。对已完成的投资 房产没有合同承诺。

法律 诉讼

在 的正常业务过程中，集团可能是法律诉讼的当事方。2023年9月13日，集团获悉， 一家建筑公司因在报告日期之前提供的服务而对集团子公司提起诉讼。 集团已在 2024 年 1 月 1 日之前记录了与此事相关的条款。2024年2月29日，集团与 交易对手达成和解，和解总额为237,226美元。

2023 年 11 月 30 日，集团得知集团的一名前雇员对他们提起诉讼，该雇员在报告日期之前为集团提供服务 。该集团目前正在大力为这起诉讼辩护，并认为这些指控毫无根据。专家组正在分析此事，但目前没有足够的依据来得出是否可能出现任何 损失的结论。

截至2024年3月31日 ，该集团未参与任何其他诉讼或仲裁程序，该集团认为其 没有获得足够的保险或赔偿，或者如果确定不利将对集团简明的 合并中期财务报表产生重大不利影响。

会计 政策变更

集团已重命名其截至2023年3月31日的三个月的 简明合并中期现金流报表中的标题以及截至2023年3月31日的三个月的简明合并中期现金流量表，以更准确地描述每个细列项目，并与行业参与者的常用术语保持一致。

此外， 为了提高财务报表用户财务信息的清晰度，集团选择调整先前与财务报表列报有关的 会计政策。因此，前期列报的某些金额已重新归类 以符合本期财务报表的列报方式。

在 简明的合并中期损益表和其他综合（亏损）收益表中，结果是：（i）将所有 债务相关成本，例如融资成本和其他费用的摊销，合并为单一的融资成本财务报表项目 项；（ii）折旧和摊销、使用权资产的摊销和办公租赁费用归为一般 和管理费用。这些重新分类的变更以及小计和标题的删除并不构成错误，因为 它们代表了根据国际财务报告准则从一种可接受的方法到另一种可接受的方法的列报方式的变化。它们对 先前报告的利润、总资产或负债或净现金流也没有影响。

请参阅 以下 “重报事项描述和重报调整” 部分中的表格，以比较 以前的标题和当前的标题以及按财务报表细列项目划分的政策变更的影响。

重述 先前发布的财务报表

集团正在重报截至2023年3月31日的三个 个月的简明合并中期损益表和其他综合收益（亏损），以及截至2023年3月31日的三个月的简明合并中期现金流量表， 最初是向哥伦比亚金融监管局（“证监会”）提交的。

重报事项和重报调整的描述

重报调整的 类别及其对先前报告的简明合并中期财务报表 的影响如下所述。

集团将截至2023年3月31日的三个月的所得税支出调整了3,840,216美元，其中 与美元计价的债务相关的递延所得税负债，在计算纳税申报表时转换为当地货币时，会产生 货币的收益或亏损。递延税是根据当地货币和美元债务余额之间的未实现基差确认的。

集团在截至2023年3月31日的三个月中将所得税支出调整了228,687美元，以应对其他非税重报 调整的税收影响。

以下 总结了重报对集团截至2023年3月31日的三个月的简明合并中期损益表 和其他综合（亏损）收益的影响：