附件97.1
薪酬追回政策
自2023年10月2日起生效
目的
根据纽约证券交易所(“证券交易所”)上市标准、经修订的1934年证券交易法(“交易法”)第10D条以及交易法第10D-1条的要求,STERIS plc(“公司”)董事会(“董事会”)的薪酬和组织发展委员会(“委员会”)已通过本薪酬追回政策(“政策”),授权公司代表自身或任何直接或间接附属实体,包括但不限于STERIS爱尔兰金融有限公司,在发生会计重报(定义见下文)的情况下,追回错误地判给受保干事(定义见下文)的担保补偿(定义见下文)。
尽管本政策中有任何相反的规定,本政策在任何时候仍受美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)颁布的最终规则和法规、联交所采纳的最终上市标准以及美国证券交易委员会或证券交易所不时发布的关于该等承保追偿要求的任何适用指导或解释(统称为“最终指导”)的解释和管辖。有关本政策的问题,请咨询公司总法律顾问兼公司秘书高级副总裁(或该高级管理人员的继任者(S))(下称总法律顾问)。
政策声明
除非适用追回例外(定义见下文),否则如因本公司重大违反证券法下的任何财务报告规定而需要本公司编制会计重述,包括任何为更正先前发出的财务报表中对先前发出的财务报表有重大影响的错误所需的会计重述,或假若该错误在本期内已更正或本期未予更正而导致重大错报,本公司将合理地迅速向每名备抵高级职员追讨该等备抵补偿(定义见下文)。如果追回例外适用于承保人员,公司可根据委员会的酌情决定权,放弃根据本政策向该承保人员进行的追回。
卧底警员
就本政策而言,“备兑高级人员”由董事会厘定,指根据交易所法案第16a-1(F)条所指的本公司任何现任或前任“第16条高级人员”。涵盖人员至少包括《交易法》规则3b-7中定义并在S-K条例第401(B)项下确定的“执行人员”。
承保补偿
以下是本政策的目的:
·“担保补偿”的定义是在适用的恢复期(定义见下文)内收到的奖励补偿额(定义见下文),该数额超过了本应在该恢复期内收到的奖励补偿额,如果该数额是根据相关重述数额确定的,并且在不考虑所支付的任何税款的情况下计算的话。
所涉官员收到的激励性薪酬只有在以下情况下才有资格作为所涉薪酬:(i)在2023年10月2日或之后收到;(ii)在该所涉官员开始担任所涉官员之后收到;(iii)该所涉官员在该激励性薪酬的履行期间内的任何时间担任所涉官员;及(iv)当本公司拥有在国家证券交易所或国家证券协会上市的证券类别时收到。
对于以股价或股东总回报为基础的激励性薪酬,如错误判给的备抵补偿金额并未直接根据会计重述的资料进行数学重算,则被视为承保薪酬的该等以奖励为基础的补偿金额将根据会计重述对股票价格或股东总回报的影响的合理估计而厘定,而本公司将保存并向联交所提供该合理估计的厘定文件。
·“基于激励的薪酬”被定义为完全或部分基于达到财务报告措施(定义见下文)而给予、赚取或授予的任何薪酬。为清楚起见,基于激励的薪酬包括除符合纳税条件的退休计划以外的任何计划中的薪酬,包括长期残疾、人寿保险和补充高管退休计划,以及基于此类基于激励的薪酬的任何其他薪酬,例如按此类计划贡献的基于激励的薪酬名义金额应计的收入。
·“财务报告措施”的定义是根据编制公司财务报表时使用的会计原则以及完全或部分源自此类措施的任何措施来确定和列报的措施。股价和股东总回报也是财务报告指标。
·基于激励的薪酬在公司的财务期内被视为“收到”,在此期间,激励中规定的财务报告措施-
获得基于奖励的补偿奖励,即使基于奖励的补偿的支付或发放发生在该期间结束之后。
恢复期
就本政策而言,适用的“恢复期”定义为紧接触发日期之前的三个完整财政年度(定义见下文),以及(如适用)因本公司在该三个完整财政年度内或紧接该三个完整财政年度之后的财政年度变动而导致的任何过渡期(然而,倘若本公司上一个财政年度结束的最后一天与其新财政年度的第一天之间的过渡期包括9至12个月的期间,则该期间将被视为完成的财政年度)。
就本政策而言,本公司须编制会计重述的“触发日期”为以下日期中较早的日期:(I)董事会、适用的董事会委员会或获授权采取行动的高级人员(如董事会无须采取行动)得出或理应得出结论认为本公司须编制会计重述的日期,或(Ii)法院、监管机构或其他合法授权机构指示本公司编制会计重述的日期。
追回例外情况
如果会计重述,公司必须收回受保人员收到的所有受保补偿,除非(i)满足以下条件之一,以及(ii)委员会已确定根据《交易法》第10D—1条的规定收回不切实际(在这种情况下,“回补例外”适用):
·为协助执行本政策而向第三方支付的直接费用将超过应追回的金额(本公司已作出合理尝试,向该受保人追讨该等错误判给的承保补偿,并已记录该等合理尝试(S),并已向联交所提供该等文件);
·追回将违反2022年11月28日之前通过的母国法律(本公司已获得母国法律顾问的意见,并已被证券交易所接受,认为追回将导致此类违法行为,并将该意见提供给证券交易所);或
·回收可能会导致符合税务条件的退休计划无法满足《国税法》第401(A)(13)节或第411(A)节的要求及其下的法规,根据该计划,公司员工可广泛获得福利。为清楚起见,这项退还豁免只适用于符合税务条件的退休计划,而不适用于其他计划,包括长期伤残、人寿保险和补充性高管退休计划,或基于这些计划中基于激励的薪酬的任何其他薪酬
计划,如按奖励薪酬名义金额应计的收益,促成了这类计划。
禁制
因此,禁止本公司支付或偿还任何承保人员的保险费用,或就错误判给承保补偿的损失向承保人员进行赔偿。
管理和解释
委员会将根据最终指南管理本政策,并将拥有完全和专属的权力和自由裁量权,以补充、修订、废除、解释、终止、修改、替换和/或执行(全部或部分)本政策,包括纠正本政策中的任何缺陷、提供任何遗漏或调和任何含糊、不一致或冲突的权力,但须遵守最终指南。委员会将不时审阅本政策,并将拥有采取其认为适当的任何行动的全部和专属权力。
委员会将有权在经修订的1986年《国内税收法》第409A条允许的范围内,以及委员会认为必要或适宜收回任何涵盖补偿金时,抵销应支付给适用的涵盖人员的任何补偿或福利金额。
*每名承保人员在被如此指定或担任该职位后,可被要求以公司不时合理接受和提供的形式,签署并向公司总法律顾问提交对本政策的确认和同意,(I)承认并同意受本政策条款的约束,(Ii)同意就该等承保人员根据本政策对公司承担的任何义务与公司充分合作,以及(Iii)同意公司可通过适用法律允许的、其认为必要或适宜于本政策的任何和所有合理手段来执行其在本政策下的权利。公司未能从随职人员处获得上述确认和同意,并不解除随职人员在本协议或最终指引下的义务和责任,或限制公司在本协议或最终指引下对随身人员的权利和义务。
披露
本政策,以及公司根据本政策收回的涵盖补偿,并要求在公司提交给SEC的文件中披露,将按照1933年证券法(经修订)、交易法(Exchange Act)以及相关规则和法规(包括最终指南)的要求予以披露。