附录 99.2

开信汽车控股

简明的合并资产负债表

（以千美元计，每股 份额数据除外，或另行注明）

随附的附注是 这些简明合并财务报表的组成部分。

开信汽车控股

未经审计 简明合并运营报表和综合亏损

（以千美元计，每股 份额数据除外，或另行注明）

随附附注是 这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

开信汽车控股

未经审计的 简明合并权益变动报表

（以千美元计，股票和 每股数据除外，或另行注明）

随附附注是 这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

开信汽车控股

未经审计 合并现金流量表

（以千美元计，股票和 每股数据除外，或另行注明）

开信汽车控股

简明合并财务报表附注

（以千美元计，股票和 每股数据除外，或另行注明）

开信汽车控股公司（“公司” 或 “KAH”）成立于2016年，在开曼群岛注册成立。公司及其合并子公司 统称为 “集团”。该集团主要在中华人民共和国（“中国”）从事国产汽车销售和二手车 销售业务。

自2022年10月27日起，本集团将其持有的在人人金融有限公司（以下简称 “处置集团”）（统称为 “处置集团”）的所有股份出售给在英属维尔京群岛注册的第三方公司斯坦利之星集团有限公司（“Stanley Star” 或 “买方”），该公司持有的集团在中国的所有VIE和VIEs 子公司（统称为 “处置集团”）。（参见注释 3）。

在截至2023年6月30日的六个月中， 集团因业务冗余关闭了两家子公司，包括 (i) 开曼控股公司开信汽车集团（“KAG”）、 和（ii）浙江淘好车科技有限公司（“浙江淘好车”），一家总部位于中国的从事新车交易业务的实体。

2023年2月至3月，公司通过其在中国的一家子公司 设立了三家子公司。即，浙江开信小满汽车贸易有限公司有限公司，浙江 开信精涛汽车贸易有限公司有限公司和浙江开心曼曼通勤科技股份有限公司Ltd. 该集团拥有这三家子公司70％的股权 。

未经审计的简明合并财务 报表是根据美国证券交易委员会的规章制度和美利坚合众国普遍接受的中期财务报告会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。根据此类规则和条例，通常包含在根据美国公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和 脚注披露已被压缩或省略。因此，这些报表应与公司截至2022年12月31日止年度的经审计的合并 财务报表一起阅读。

管理层认为，随附的 未经审计的简明合并财务报表反映了所有正常的经常性调整，这些调整是公允列报所列中期财务业绩所必需的。该公司认为，这些披露足以使 所提供的信息不具有误导性。随附的未经审计的简明合并财务报表是使用与编制公司截至2022年12月31日的年度合并财务报表相同的会计 政策编制的。截至2023年6月30日的六个月的 经营业绩不一定代表全年业绩。

未经审计的简明合并财务 报表尚未经过独立注册会计师的审查。

根据对认股权证具体条款的评估以及财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）480——区分 负债和股权（“ASC 480”）和ASC 815——衍生品和套期保值（“ASC 815”）中适用的权威指导 ，集团将认股权证列为股票分类 或负债分类工具。该评估考虑 认股权证是否根据ASC 480为独立金融工具，是否符合ASC 480， 规定的负债定义，以及认股权证是否符合ASC 815的所有权益分类要求，包括认股权证是否与集团自有普通股挂钩，以及其他权益分类条件。该评估需要使用 专业判断，在认股权证发行时以及在认股权证 未偿还期间的每个季度结束之日进行。

对于符合所有 股票分类标准的已发行或修改的认股权证，认股权证必须在 发行时作为额外实收资本的一部分入账。对于不符合所有股票分类标准的已发行或修改的认股权证， 认股权证必须按发行之日的初始公允价值入账，其后的每个资产负债表日均须在变更期间的运营报表中确认公允价值的变化 。

下表分别列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月收入的分类 ：

来自客户的预付款

客户的商品销售预付款是 客户为购买而支付的预付款，如果相应的履约义务未得到履行，则延期。它们被认定为 集团的收入将产品的控制权移交给客户。截至2023年6月30日和2022年12月31日，客户预付款余额分别为4,954美元和零美元。

开信汽车控股

未经审计的简明合并财务 报表附注

（以千美元计，股票和 每股数据除外，或另行注明）

出售人人金融公司

2022年8月5日，KAG和Stanley Star签订了 股份转让协议（“协议”）。根据该协议，集团以 将其持有的在人人 Finance Inc及其子公司以及VIE和VIE的子公司（统称为 “处置集团”）的所有股份出售给斯坦利之星，对价为1美元，如果截至截止日期 处置集团的净负债不同，则将给予额外补偿。

2022年12月28日 28日，KAG和Stanley Star签订了一项补充协议，向 Stanley Star发行公司50,000美元的可转换优先股，作为补偿截止日期和协议日期之间净资产差额的对价的一部分。2023年3月24日 24日，KAG和Stanley Star签署了补充协议修正案，修改了公司向斯坦利之星发行的5000万美元 优先股的具体条款。

该公司 确认了2022年出售处置集团股权的3,638美元的收益。

关闭 两家子公司

在 截至2023年6月30日的六个月中，公司关闭了从事新车交易业务的子公司浙江淘好车科技有限公司（“浙江淘好车”）。关闭后，浙江淘好车的净负债为65美元。

在 截至2023年6月30日的六个月中，公司关闭了开曼控股公司KAG。关闭后，KAG是一家控股公司， 没有净资产。

在截至2023年6月30日的六个月中，公司 确认出售子公司的收益为65美元。

截至2023年6月30日和2022年12月31日的 ，其他应收账款包括上海长达和安徽 辛杰英到期的两笔无息借款，这两笔前子公司已于2022年处置。细分如下：

该公司预计，上海 长达和安徽辛杰英的买方能够在2023年12月31日之前偿还余款。截至2023年6月30日和2022年6月30日，公司未确认针对其他应收账款的准备金。

开信汽车控股

未经审计的简明合并财务 报表附注

（以千美元计，股票和 每股数据除外，或另行注明）

截至2023年6月30日和2022年12月31日，购车和其他流动资产的预付款 包括以下内容：

截至2023年6月30日和2022年12月31日，无形资产由以下内容组成 ：

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中， 摊销费用分别为759美元和759美元。

开信汽车控股

未经审计的简明合并财务 报表附注

（以千美元计，股票和 每股数据除外，或另行注明）

截至2023年6月30日，集团将其办公室 租给了第三方出租人，租期为5年。租约将于2026年12月到期。下表列出了资产负债表上记录的与经营租赁 相关的资产和负债。

有关公司租约 的其他信息如下：

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中， 的运营租赁费用分别为64美元和69美元。

以下是截至2023年6月30日按年度划分的 租赁负债到期日表：

开信汽车控股

未经审计的简明合并财务 报表附注

（以千美元计，股票和 每股数据除外，或另行注明）

下表列出了主要关联方 及其与集团的关系：

应付给关联方的款项

截至2023年6月30日和2022年12月31日，应付给关联方的巨额款项包括：

2022年，公司与经销商运营商签订了股份授予协议 。为了鼓励经销商运营商提高销售业绩，公司同意 根据经销商的销售业绩向其提供销售激励。作为销售激励措施，公司将根据2022年2月至2022年12月的销售业绩，向经销商运营商共发行5,585,645股 股。 2022年，公司将销售激励措施认定为1,638美元的销售费用，该费用基于截至2022年12月31日已发行普通股的公允价值，销售激励应付账款中包含相应的账款。截至2023年6月30日，公司没有向经销商运营商发行普通股。

截至2023年6月30日和2022年12月31日， 公司的未付销售激励应付账款分别为1,638美元和1,638美元。

开信汽车控股

未经审计的简明合并财务 报表附注

（以千美元计，股票和 每股数据除外，或另行注明）

开曼群岛

该集团在开曼群岛注册成立。 根据开曼群岛的现行法律，集团无需缴纳所得税或资本利得税。此外，在开曼群岛，股息支付 无需缴纳预扣税。

香港

2018年3月21日，香港立法 委员会通过了《2017年税务（修订）（第7号）条例草案》（“法案”），该法案引入了两级利润 税率制度。该法案于2018年3月28日签署成为法律，并于第二天公布。在两级利润 税率制度下，合格集团实体的前200万港元（“港元”）利润将按照 8.25％的税率征税，200万港元以上的利润将按16.5％的税率征税。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，该集团的香港子公司没有在香港获得的应评税利润 。因此，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中， 没有规定香港利得税。

中國人民共和國

除非另有规定，否则集团的中国子公司受 《中华人民共和国企业所得税法》（“企业所得税法”）的约束，并按25％的法定所得税税率征税。

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中， 集团的当期所得税支出分别为1美元和5美元。

集团于2021年11月19日和2022年4月8日分别向Streererville Capital, LLC（“贷款人”）发行并出售了两张本金为2,180美元的可转换本金 票据（“票据”）。票据的实质性合同条款是相同的。

一张票据的购买价格为2,000美元， 计算方法如下：2,180美元的本金，减去160美元发行时的折扣，减去与 购买和出售证券相关的20美元的交易支出金额。这些票据的年利率为8％，可在 发行后的18个月内全额偿还。

根据票据的证券购买协议 ，集团有权偿还票据，直到收到贷款人的转换通知或还款日期 为止。贷款人还有权在发行日6个月周年纪念日 之后的任何时候将票据转换为普通股，直到未偿余额全额支付。贷款人选择将未偿余额中少于20万美元的任何 的全部或任何部分转换为公司的普通股。转换价格为每股普通股3.00美元。

公司尚未为可转换票据选择公允价值期权 。而且，根据ASC 815，票据没有任何嵌入式转换期权，该期权应作为衍生品进行分叉和单独核算 ，也不包含现金转换功能或收益转换功能。继截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，ASC 470——债务和 记录的利息支出分别为419美元和258美元，在扣除200美元的发行成本后，公司将票据的 记作负债。

在截至2023年6月30日的六个月中，贷款人 将2,050美元的票据转换为该集团的4,723,265股普通股。截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司的未偿还的 可转换票据分别为2673美元和4,305美元。

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未经审计的简明合并财务 报表附注

（以千美元计，股票和 每股数据除外，或另行注明）

优先股

2022年12月28日，KAG与斯坦利之星集团公司（“持有人”）签订了最终的 证券购买协议，并于同日完成交易。2023年3月24日 24日，KAG和Stanley Star签署了补充协议修正案，修改了公司向斯坦利之星发行的5000万美元 优先股的具体条款。作为出售集团撤资对价的一部分，该公司向斯坦利之星发行了公司5000万澳元 的可转换优先股（注3）。F系列优先股 的主要条款如下：

转换权：F系列优先股可以 1.00 美元的转换价格转换为公司 50,000,000 股普通股，但须视惯例调整而定。 每股优先股应在持有人期权 的适用发行日起和之后随时不时地转换为该数量的普通股。

兑换权：兑换包括可选的 兑换和触发事件的兑换。关于可选赎回，公司可以在2023年1月1日之后的任何时候向 的持有人发出通知，要求其不可撤销地选择赎回当时已发行的部分或全部F系列优先股。在赎回多个触发事件方面， 在触发事件发生时，每位持有人有权要求公司赎回所有F系列优先股，由该持有人自行选择行使 。

F系列优先股被视为 永久股权，因为它们可以在集团控制范围内的事件发生时赎回。

认股证

2022年1月，苏州政府及其合作伙伴 决定投资 RMB100 百万元（约合1,540万美元）认购公司的普通股，以支持电子 汽车业务，第一笔3000万元人民币（约合460万美元）的投资已于2022年2月收到。 与此相关的是，2022年3月14日，公司向苏州政府设计的实体德荣集团有限公司（“德荣”）发行了4,406,542股普通股。该公司还承诺向Derong于2022年7月3日指定的 认股权证持有人Discover Flux Ltd承诺并发行了650万股认股权证。Discover Flux Ltd有权以每股1.00美元的行使价 认购公司的普通股。认股权证被归类为负债，公允价值为2,027美元，使用Black-Scholes 定价模型计算，该定价模型从2022年7月3日起被记录为认股权证负债。认股权证份额将在每个报告期 重新计量，直到认股权证行使或到期，任何变化都将在运营报表中予以确认。 收益的3,298美元部分分配给已发行的普通股。

在收到第一笔3000万元人民币的付款后，公司支付了与1亿元人民币投资相关的15.75美元的发行成本。根据权证股的评估公允价值和分配给普通 股的剩余收益，将472美元的发行成本分配给认股权证和普通股，而剩余的投资为7,000万元人民币。与认股权证负债相关的发行成本在发生时记作支出，在合并运营报表中列报为一般和管理费用 。与普通股相关的发行成本抵消了额外的实收资本 。由于剩余的7,000万元人民币投资的不确定性，1,103美元的发行成本在2022年列为一般和管理费用 。

截至2022年7月3日，认股权证的公允价值是使用Black-Scholes定价模型计算得出的，其假设如下：

开信汽车控股

未经审计的简明合并财务 报表附注

（以千美元计，股票和 每股数据除外，或另行注明）

按公允价值计量或披露的资产和负债

该集团定期衡量其金融资产和负债， 包括截至2023年6月30日和2022年12月31日按公允价值定期计算的认股权证负债。该集团以摊销成本衡量了其 其他应收账款、应付账款、短期债务、关联方到期和应付的款项。考虑到借款利率与可比债务的当前市场 收益率处于相同水平，短期债务的账面价值 接近公允价值。现金和现金等价物、其他应收账款、应付账款和 应付金额的账面价值，以及由于到期日相对较短而应付关联方的大致公允价值的账面价值。

下表列出了经常性以公允价值计量的资产和负债的公允价值层次结构 ：

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，没有在1级、 2级或3级类别之间进行过转移。

非经常性按公允价值计量的资产

每当事件或情况变化表明 账面价值可能不再可收回时，本集团会以非经常性方式按公允价值衡量其财产、设备和 无形资产。本集团以非经常性方式按公允价值衡量自收购 之日起的收购价格分配。

开信汽车控股

未经审计的简明合并财务 报表附注

（以千美元计，股票和 每股数据除外，或另行注明）

下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中每股普通股基本亏损和摊薄净亏损的计算 。

由于本财务报表中列报的截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，集团处于净亏损状态，因此潜在的稀释性证券未包含在每股摊薄净亏损的计算中 ，其中纳入的将是反稀释性的。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，没有发行摊薄证券，在本报告所述期间，集团的基本每股净亏损和摊薄后的每股净亏损之间没有差异。

开心激励计划

(a) 开信汽车控股激励计划（“开新2020年计划”）

2020 年 11 月 17 日， KAH 董事会批准了 Kaixin 2020 计划，根据该计划，可以以股票期权、限制性 股或限制性股票单位的形式授予最多 5,000,000 股普通股。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月内，公司根据开心2020年计划分别授予了0股和1,03万股限制性股票。

(b) 开信汽车控股激励计划（“开新2021年计划”）

2021 年 7 月 12 日，KAH 董事会批准了 Kaixin 2021 计划。根据开新 2021年计划授予的奖励，可交割的最大普通股数量为26,596,000股。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月 中，公司根据开心2021年计划分别授予了0股和3,211,000股限制性股票。

(c) 开信汽车控股激励计划（ “开新2022年计划”）

2022年5月17日，KAH 董事会批准了开心2022年计划。根据开新 2022年计划授予的奖励，可交割的最大普通股数量为39,500,000股。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月，公司根据开心2022年计划分别授予了0股和32,290,000股限制性股票。

开心2020年计划、开心2021年计划和开心2022年计划 在每个授予之日授予的限制性股票的估计 公允价值是公司在联交所交易普通股的相关授予日的收盘价。

开信汽车控股

未经审计的简明合并财务 报表附注

（以千美元计，股票和 每股数据除外，或另行注明）

截至2023年6月30日的非既得限制性股票活动摘要 如下：

截至2023年6月30日，与未归属限制性股票相关的未确认薪酬成本总额约为3,775美元。未确认的薪酬成本预计将在4.60年的加权平均期内得到 确认。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，向员工和外部顾问发放的基于股份的 奖励的股份薪酬支出总额如下：

2023年8月22日，公司完成了对晨星汽车公司（“晨星”）100％股权的收购，以换取开信的1亿股普通股。 收盘后，晨星成为开信的全资子公司，这代表公司正式进入新能源汽车制造领域 。