P3Y领土银行公司0001447051--12-312024Q1假的1http://fasb.org/us-gaap/2023#AssetPledgedAsCollateralWithRightMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#HeldToMaturitySecurities882661390710760001447051US-GAAP：留存收益会员2024-03-310001447051US-GAAP：额外实收资本会员2024-03-310001447051US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-03-310001447051US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-03-310001447051US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-03-310001447051TBNK：员工股票所有权计划会员2024-03-310001447051US-GAAP：留存收益会员2023-12-310001447051US-GAAP：额外实收资本会员2023-12-310001447051US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-12-310001447051US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-12-310001447051US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-12-310001447051TBNK：员工股票所有权计划会员2023-12-310001447051US-GAAP：留存收益会员2023-03-310001447051US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-310001447051US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-03-310001447051US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-03-310001447051US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-03-310001447051TBNK：员工股票所有权计划会员2023-03-310001447051US-GAAP：留存收益会员2022-12-310001447051US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310001447051US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310001447051US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-12-310001447051US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-12-310001447051TBNK：员工股票所有权计划会员2022-12-310001447051美国通用会计准则：普通股成员2024-03-310001447051美国通用会计准则：普通股成员2023-12-310001447051美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310001447051美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310001447051tbnk：2019 年股权激励计划会员2024-03-310001447051TBNK：基于绩效条件成员的绩效份额2024-03-310001447051US-GAAP：限制性股票成员2023-12-310001447051TBNK：基于绩效条件成员的绩效份额2023-12-310001447051TBNK：基于市场状况会员的绩效份额2023-12-310001447051US-GAAP：限制性股票成员2023-03-310001447051TBNK：基于绩效条件成员的绩效份额2023-03-310001447051TBNK：基于市场状况会员的绩效份额2023-03-310001447051US-GAAP：限制性股票成员2022-12-310001447051TBNK：基于绩效条件成员的绩效份额2022-12-310001447051TBNK：基于市场状况会员的绩效份额2022-12-310001447051US-GAAP：限制性股票成员2023-01-012023-03-310001447051TBNK：基于绩效条件成员的绩效份额2023-01-012023-03-310001447051TBNK：基于市场状况会员的绩效份额2023-01-012023-03-310001447051tbnk：2010 年股权激励计划会员US-GAAP：基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员2024-01-012024-03-310001447051TBNK：成熟一到两年的会员2024-03-310001447051TBNK：成熟两到三年会员2023-12-310001447051TBNK：成熟一到两年的会员2023-12-310001447051US-GAAP：限制性股票成员2024-01-012024-03-310001447051TBNK：贷款和存款账户会员的服务费2024-01-012024-03-310001447051TBNK: 其他产品和服务会员2024-01-012024-03-310001447051TBNK：贷款和存款账户会员的服务费2023-01-012023-03-310001447051TBNK: 其他产品和服务会员2023-01-012023-03-310001447051US-GAAP：到期日超过90天会员2024-01-012024-03-310001447051SRT: 执行官成员TBNK：领土储蓄银行不合格补充雇员股票所有权计划会员2024-01-012024-03-310001447051SRT: 执行官成员TBNK：领土储蓄银行不合格补充雇员股票所有权计划会员2023-01-012023-03-310001447051TBNK：其他综合收入净税会员2024-01-012024-03-310001447051TBNK：其他综合收入净税会员2023-01-012023-03-310001447051US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-01-012024-03-310001447051US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-01-012024-03-310001447051US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-03-310001447051US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-01-012023-03-310001447051US-GAAP: HomeEquity会员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-03-310001447051TBNK：四分之一的家庭抵押贷款成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2024-03-310001447051TBNK：四分之一的家庭抵押贷款成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-03-310001447051TBNK：四分之一的家庭抵押贷款成员US-GAAP：金融资产过期会员2024-03-310001447051TBNK：四分之一的家庭抵押贷款成员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-03-310001447051TBNK：多户家庭抵押贷款会员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-03-310001447051tbnk: 存款账户贷款会员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-03-310001447051TBNK：消费者和其他贷款会员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2024-03-310001447051TBNK：消费者和其他贷款会员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2024-03-310001447051TBNK：消费者和其他贷款会员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-03-310001447051TBNK：消费者和其他贷款会员US-GAAP：金融资产过期会员2024-03-310001447051TBNK：消费者和其他贷款会员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-03-310001447051TBNK: 建筑商业和其他抵押贷款成员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-03-310001447051US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2024-03-310001447051US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2024-03-310001447051US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-03-310001447051US-GAAP：金融资产过期会员2024-03-310001447051US-GAAP：金融资产未过期会员2024-03-310001447051US-GAAP: HomeEquity会员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001447051TBNK：四分之一的家庭抵押贷款成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-12-310001447051TBNK：四分之一的家庭抵押贷款成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310001447051TBNK：四分之一的家庭抵押贷款成员US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310001447051TBNK：四分之一的家庭抵押贷款成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001447051TBNK：多户家庭抵押贷款会员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001447051tbnk: 存款账户贷款会员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001447051TBNK：消费者和其他贷款会员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310001447051TBNK：消费者和其他贷款会员US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310001447051TBNK：消费者和其他贷款会员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001447051TBNK: 建筑商业和其他抵押贷款成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001447051US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-12-310001447051US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310001447051US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310001447051US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001447051US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员TBNK：四分之一的家庭抵押贷款成员2024-03-310001447051US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-01-012023-03-310001447051US-GAAP：向RightMember承诺将资产作为抵押品美国公认会计准则：存款会员2024-03-310001447051US-GAAP：向RightMember承诺将资产作为抵押品TBNK：美联储银行折扣窗口会员2024-03-310001447051US-GAAP：向RightMember承诺将资产作为抵押品TBNK：联邦储备银行定期融资计划成员2024-03-310001447051US-GAAP：向RightMember承诺将资产作为抵押品美国公认会计准则：存款会员2023-12-310001447051US-GAAP：向RightMember承诺将资产作为抵押品TBNK：美联储银行折扣窗口会员2023-12-310001447051US-GAAP：向RightMember承诺将资产作为抵押品TBNK：联邦储备银行定期融资计划成员2023-12-310001447051TBNK：多户家庭抵押贷款会员2024-03-310001447051tbnk: 存款账户贷款会员2024-03-310001447051TBNK: 建筑商业和其他抵押贷款成员2024-03-310001447051TBNK：多户家庭抵押贷款会员2023-12-310001447051tbnk: 存款账户贷款会员2023-12-310001447051TBNK: 建筑商业和其他抵押贷款成员2023-12-310001447051TBNK：四分之一的家庭抵押贷款成员US-GAAP：房地产贷款成员2024-03-310001447051TBNK：多户家庭抵押贷款会员US-GAAP：房地产贷款成员2024-03-310001447051TBNK：房屋股权贷款和信贷融资额度应收账款会员US-GAAP：房地产贷款成员2024-03-310001447051tbnk: 存款账户贷款会员tbnk: 其他贷款类成员2024-03-310001447051TBNK：消费者和其他贷款会员tbnk: 其他贷款类成员2024-03-310001447051TBNK: 建筑商业和其他抵押贷款成员US-GAAP：房地产贷款成员2024-03-310001447051US-GAAP：房地产贷款成员2024-03-310001447051TBNK：其他融资应收账款会员2024-03-310001447051TBNK：四分之一的家庭抵押贷款成员US-GAAP：房地产贷款成员2023-12-310001447051TBNK：多户家庭抵押贷款会员US-GAAP：房地产贷款成员2023-12-310001447051TBNK：房屋股权贷款和信贷融资额度应收账款会员US-GAAP：房地产贷款成员2023-12-310001447051tbnk: 存款账户贷款会员tbnk: 其他贷款类成员2023-12-310001447051TBNK：消费者和其他贷款会员tbnk: 其他贷款类成员2023-12-310001447051TBNK: 建筑商业和其他抵押贷款成员US-GAAP：房地产贷款成员2023-12-310001447051US-GAAP：房地产贷款成员2023-12-310001447051TBNK：其他融资应收账款会员2023-12-310001447051TBNK: 2023 年会员tbnk: 存款账户贷款会员2024-01-012024-03-310001447051TBNK: 2023 年会员TBNK：消费者和其他贷款会员2024-01-012024-03-310001447051TBNK: 往年会员TBNK：四分之一的家庭抵押贷款成员2024-01-012024-03-310001447051TBNK: 2023 年会员2024-01-012024-03-310001447051TBNK: 往年会员2024-01-012024-03-310001447051TBNK：四分之一的家庭抵押贷款成员2024-01-012024-03-310001447051tbnk: 存款账户贷款会员2024-01-012024-03-310001447051TBNK：消费者和其他贷款会员2024-01-012024-03-310001447051TBNK: 2023 年会员tbnk: 存款账户贷款会员2023-01-012023-12-310001447051TBNK: 2023 年会员2023-01-012023-12-310001447051SRT：收养调整成员的累积影响期美国公认会计准则：201613 年会计准则更新美国公认会计准则：未分配融资应收账款成员2023-03-310001447051SRT：收养调整成员的累积影响期美国公认会计准则：201613 年会计准则更新US-GAAP：房地产会员2023-03-310001447051SRT：收养调整成员的累积影响期美国公认会计准则：201613 年会计准则更新US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-03-310001447051SRT：收养调整成员的累积影响期美国公认会计准则：201613 年会计准则更新US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-03-310001447051SRT：收养调整成员的累积影响期美国公认会计准则：201613 年会计准则更新2023-03-310001447051US-GAAP：房地产会员2023-03-310001447051US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-03-310001447051US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-03-3100014470512023-03-310001447051美国公认会计准则：未分配融资应收账款成员2022-12-310001447051US-GAAP：房地产会员2022-12-310001447051US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2022-12-310001447051US-GAAP：商业投资组合分部成员2022-12-310001447051US-GAAP：房地产会员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2024-03-310001447051US-GAAP：房地产会员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-03-310001447051US-GAAP：房地产会员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-03-310001447051US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2024-03-310001447051US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2024-03-310001447051US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-03-310001447051US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-03-310001447051US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-03-310001447051US-GAAP：房地产会员2024-03-310001447051US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310001447051US-GAAP：商业投资组合分部成员2024-03-310001447051US-GAAP：房地产会员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-12-310001447051US-GAAP：房地产会员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310001447051US-GAAP：房地产会员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001447051US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310001447051US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001447051US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001447051US-GAAP：房地产会员2023-12-310001447051US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310001447051US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-12-310001447051SRT: 联邦住房贷款德梅因银行会员2024-03-310001447051SRT: 联邦住房贷款德梅因银行会员2023-12-310001447051TBNK：领土储蓄银行2010修订了股票所有权计划和信托成员的员工2023-01-012023-03-310001447051TBNK：基于绩效条件成员的绩效份额2024-01-012024-03-310001447051TBNK：基于市场状况会员的绩效份额2024-01-012024-03-310001447051tbnk：基于绩效的限制性股票单位会员2024-01-012024-03-310001447051US-GAAP：限制性股票成员2024-03-310001447051TBNK：基于市场状况会员的绩效份额2024-03-310001447051tbnk：基于绩效的限制性股票单位会员2024-03-310001447051US-GAAP：留存收益会员2024-01-012024-03-310001447051tbnk：2010 年股权激励计划会员2024-01-012024-03-310001447051tbnk：EmployeestostockownershipplanesoplanesoplanesoprestorationPlanesoprestoration Plane2024-01-012024-03-310001447051TBNK：领土储蓄银行2010修订了股票所有权计划和信托成员的员工US-GAAP：Primerate 会员2024-01-012024-03-3100014470512023-09-3000014470512022-12-3100014470512022-09-3000014470512021-12-310001447051US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001447051US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001447051US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001447051US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001447051US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2024-03-310001447051US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-12-310001447051SRT：加权平均会员TBNK：成熟一到两年的会员2024-03-310001447051SRT：加权平均会员2024-03-310001447051SRT：加权平均会员TBNK：成熟两到三年会员2023-12-310001447051SRT：加权平均会员TBNK：成熟一到两年的会员2023-12-310001447051SRT：加权平均会员2023-12-310001447051US-GAAP：到期日超过90天会员2024-03-310001447051US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-03-310001447051TBNK：员工股票所有权计划会员2024-01-012024-03-310001447051TBNK：员工股票所有权计划会员2023-01-012023-03-310001447051US-GAAP：额外实收资本会员2024-01-012024-03-310001447051US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-03-3100014470512024-04-262024-04-260001447051US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-03-310001447051TBNK：为待售成员持有的住宅抵押贷款2024-03-310001447051SRT: 最大成员2024-03-310001447051US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-03-310001447051US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310001447051US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-03-310001447051US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310001447051US-GAAP: HomeEquity会员2024-03-310001447051TBNK：四分之一的家庭抵押贷款成员2024-03-310001447051TBNK：消费者和其他贷款会员2024-03-310001447051US-GAAP: HomeEquity会员2023-12-310001447051TBNK：四分之一的家庭抵押贷款成员2023-12-310001447051TBNK：消费者和其他贷款会员2023-12-310001447051US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2024-03-310001447051US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-12-310001447051US-GAAP：房地产会员2024-01-012024-03-310001447051US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-01-012024-03-310001447051US-GAAP：商业投资组合分部成员2024-01-012024-03-310001447051US-GAAP：房地产会员2023-01-012023-03-310001447051US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-01-012023-03-310001447051US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-01-012023-03-3100014470512023-01-012023-03-310001447051SRT: 联邦住房贷款德梅因银行会员TBNK：领土储蓄银行会员2023-12-310001447051TBNK：领土储蓄银行2010修订了股票所有权计划和信托成员的员工2009-01-012009-01-010001447051TBNK：领土储蓄银行2010修订了股票所有权计划和信托成员的员工2024-01-012024-03-310001447051TBNK：领土储蓄银行2010修订了股票所有权计划和信托成员的员工2009-01-0100014470512023-01-012023-12-310001447051美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-03-3100014470512023-01-012023-09-3000014470512022-01-012022-09-300001447051US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-03-310001447051US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-03-310001447051US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-03-3100014470512024-03-310001447051US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310001447051US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310001447051US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-3100014470512023-12-3100014470512024-04-3000014470512024-01-012024-03-31xbrli: 股票iso421:USDtbnk: 安全xbrli: puretbnk: loantbnk: 子公司iso421:USDxbrli: 股票

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单10-Q

☒根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的季度报告

在截至的季度期间 2024年3月31日

要么

☐根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

对于从到的过渡期

委员会文件号001-34403

领土 BANCORP INC.

（章程中规定的注册人的确切姓名）

马里兰州		26-4674701
（公司成立的州或其他司法管辖区）		（美国国税局雇主识别号）

毕晓普街 1003 号，Pauahi Tower 套房 500, 檀香山, 夏威夷		96813
（主要行政办公室地址）		（邮政编码）

(808) 946-1400

（注册人的电话号码，包括区号）

不适用

（以前的姓名、以前的地址和正式财政年度，如果自上次报告以来发生了变化）

根据该法第12（b）条注册的证券：


每个班级的标题	交易符号	注册的每个交易所的名称
普通股	TBNK	纳斯达克股票市场有限责任公司

用复选标记表明注册人 (1) 在过去的12个月中（或注册人被要求提交此类报告的较短时间）中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受此类申报要求的约束。是的 ☒没有☐.

用勾号指明注册人在过去 12 个月（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据第 S-T 条第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有☐.

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器 ☐		加速过滤器 ☐
非加速过滤器 ☒		规模较小的申报公司☒
		新兴成长型公司 ☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☒.

注明截至最迟可行日期发行人每类普通股的已发行股票数量： 8,832,235截至2024年4月30日，普通股的面值为每股0.01美元，已发行和流通。

领土 BANCORP INC.

10-Q表格季度报告

第一部分

第 1 项。	财务报表	1
第 2 项。	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	28
第 3 项。	关于市场风险的定量和定性披露	38
第 4 项。	控制和程序	39

第二部分

第 1 项。	法律诉讼	40
第 1A 项。	风险因素	40
第 2 项。	股权证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券	40
第 3 项。	优先证券违约	40
第 4 项。	矿山安全披露	40
第 5 项。	其他信息	40
第 6 项。	展品	40

签名		42

第一部分

第 1 项。财务报表

领土 BANCORP 公司和子公司

合并资产负债表（未经审计）

（千美元，股票数据除外）


	3月31日		十二月 31,
	2024		2023
资产
现金和现金等价物	$	90,059	$	126,659
可按公允价值出售的投资证券		19,483		20,171
按摊销成本（公允价值持有至到期的投资证券 $547,290和 $568,128分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日）		677,578		685,728
应收贷款		1,309,712		1,308,552
信用损失备抵金		(5,142)		(5,121)
扣除信贷损失备抵后的应收贷款		1,304,570		1,303,431
联邦住房贷款银行股票，按成本计算		12,232		12,192
联邦储备银行股票，按成本计算		3,182		3,180
应计应收利息		6,281		6,105
房舍和设备，净额		7,144		7,185
使用权资产，净额		12,080		12,371
银行拥有的人寿保险		48,884		48,638
应收所得税		604		344
递延所得税资产，净额		2,820		2,457
预付费用和其他资产		8,112		8,211
总资产	$	2,193,029	$	2,236,672

负债和股东权益
负债：
存款	$	1,600,148	$	1,636,604
联邦住房贷款银行的预付款		242,000		242,000
联邦储备银行的预付款		50,000		50,000
根据回购协议出售的证券		10,000		10,000
应付账款和应计费用		20,113		23,334
租赁责任		17,597		17,297
借款人预付税款和保险		3,155		6,351
负债总额		1,943,013		1,985,586

承诺和意外开支：（注16）

股东权益：
优先股， $0.01面值；授权 50,000,000股份，不股份发行的要么杰出的		—		—
普通股，面值0.01美元；授权1亿股；截至2024年3月31日和2023年12月31日已发行和流通8,826,613股		88		88
额外的实收资本		48,098		48,022
未赚取的 ESOP 股票		(2,324)		(2,447)
留存收益		210,771		211,644
累计其他综合亏损		(6,617)		(6,221)
股东权益总额		250,016		251,086
负债和股东权益总额	$	2,193,029	$	2,236,672

参见随附的合并财务报表附注。

领土 BANCORP 公司和子公司

合并运营报表（未经审计）

（千美元，每股数据除外）


	三个月已结束
	3月31日
	2024		2023
利息收入：
贷款	$	12,065	$	11,454
投资证券		4,313		4,540
其他投资		1,613		727
利息收入总额		17,991		16,721

利息支出：
存款		6,779		3,530
联邦住房贷款银行的预付款		1,810		1,054
联邦储备银行的预付款		595		—
根据回购协议出售的证券		46		46
利息支出总额		9,230		4,630

净利息收入		8,761		12,091
信贷损失准备金（冲销准备金）		19		(100)

扣除信贷损失准备金（冲销准备金）后的净利息收入		8,742		12,191

非利息收入：
服务费和其他费用		273		310
银行拥有的人寿保险收入		246		203
出售贷款净收益		—		1
其他		74		75
非利息收入总额		593		589

非利息支出：
工资和员工福利		4,962		5,404
占用率		1,738		1,623
装备		1,323		1,312
联邦存款保险费		496		245
其他一般和管理费用		1,541		1,029
非利息支出总额		10,060		9,613

所得税前（亏损）收入		(725)		3,167
所得税（福利）支出		(243)		851
净（亏损）收入	$	(482)	$	2,316

每股基本（亏损）收益	$	(0.06)	$	0.26
摊薄（亏损）每股收益	$	(0.06)	$	0.26
每股普通股申报的现金分红	$	0.05	$	0.23
基本加权平均已发行股票		8,588,137		8,774,634
摊薄后的加权平均已发行股数		8,630,719		8,806,744

参见随附的合并财务报表附注。

领土 BANCORP 公司和子公司

综合收益（亏损）合并报表（未经审计）

（千美元）


	三个月已结束
	3月31日
	2024		2023
净（亏损）收入	$	(482)	$	2,316

扣除税款的其他综合（亏损）收入：
证券未实现（亏损）收益		(396)		337
扣除税款的其他综合（亏损）收入总额		(396)		337
综合（亏损）收入	$	(878)	$	2,653

参见随附的合并财务报表附注。

领土 BANCORP 公司和子公司

合并股东权益表（未经审计）

（千美元，每股数据除外）


										累积的
	常见			额外		没挣来的				其他		总计
	股份	常见		付费		尤其是		已保留		全面		股东
	杰出	股票		资本		股份		收益		损失		公平
截至 2023 年 12 月 31 日的余额	8,826,613	$	88	$	48,022	$	(2,447)	$	211,644	$	(6,221)	$	251,086

净亏损	—		—		—		—		(482)		—		(482)
其他综合损失	—		—		—		—		—		(396)		(396)
申报的现金分红 ($)0.05每股）	—		—		—		—		(391)		—		(391)
基于股份的薪酬	—		—		81		—		—		—		81
的分配 12,234ESOP 股票	—		—		(5)		123		—		—		118

截至 2024 年 3 月 31 日的余额	8,826,613	$	88	$	48,098	$	(2,324)	$	210,771	$	(6,617)	$	250,016

参见随附的合并财务报表附注。

领土 BANCORP 公司和子公司

合并股东权益表（未经审计）

（千美元，每股数据除外）


										累积的
	常见			额外		没挣来的				其他		总计
	股份	常见		付费		尤其是		已保留		全面		股东
	杰出	股票		资本		股份		收益		损失		公平
截至2022年12月31日的余额	9,071,076	$	91	$	51,825	$	(2,936)	$	215,314	$	(7,744)	$	256,550

净收入	—		—		—		—		2,316		—		2,316
其他综合收入	—		—		—		—		—		337		337
会计原则的累积变化 (1)									(2,319)				(2,319)
申报的现金分红 ($)0.23每股）	—		—		—		—		(1,975)		—		(1,975)
基于股份的薪酬	4,540		—		(42)		—		—		—		(42)
的分配 12,234ESOP 股票	—		—		159		122		—		—		281
回购普通股	(69,065)		(1)		(1,386)		—		—		—		(1,387)

截至2023年3月31日的余额	9,006,551	$	90	$	50,556	$	(2,814)	$	213,336	$	(7,407)	$	253,761

(1)	代表采用《2016-13年度会计准则更新》的影响。

参见随附的合并财务报表附注。

领土 BANCORP 公司和子公司

合并现金流量表（未经审计）

（千美元）


	三个月已结束
	3月31日
	2024		2023
来自经营活动的现金流：
净（亏损）收入	$	(482)	$	2,316
为调节净（亏损）收入与经营活动净现金而进行的调整：
信贷损失准备金（冲销准备金）		19		(100)
折旧和摊销		242		292
递延所得税（福利）支出		(220)		266
费用、折扣和保费的增加，净额		(60)		(90)
使用权资产的摊销		695		716
待售贷款的发放		—		(355)
出售待售贷款所得收益		—		356
出售贷款的收益，净额		—		(1)
ESOP 费用		118		281
基于股份的薪酬支出		81		(42)
应计应收利息净增加		(169)		(13)
银行拥有的人寿保险收入		(246)		(203)
预付费用和其他资产净减少（增加）		99		(154)
应付账款和应计费用减少净额		(3,183)		(1,661)
租赁负债净减少		(104)		(694)
借款人支付的税收和保险预付款净减少		(3,196)		(2,691)
应付所得税净增长（减少）		(260)		196

用于经营活动的净现金		(6,666)		(1,581)

来自投资活动的现金流：
购买持有至到期的投资证券		—		(6,693)
持有至到期的投资证券的本金偿还额		8,162		8,879
可供出售的投资证券的本金偿还		159		220
应收贷款的本金偿还额，扣除贷款发放额		(1,126)		409
购买联邦住房贷款银行股票		(40)		(5,087)
赎回联邦住房贷款银行股票的收益		—		840
购买联邦储备银行股票		(3)		(7)
购置房舍和设备		(202)		(116)

来自（用于）投资活动的净现金		6,950		(1,555)

（续）

领土 BANCORP 公司和子公司

合并现金流量表（未经审计）

（千美元）


	三个月已结束
	3月31日
	2024		2023
来自融资活动的现金流：
存款净减少	$	(36,456)	$	(54,179)
联邦住房贷款银行预付款的收益		—		126,000
偿还联邦住房贷款银行的预付款		—		(21,000)
联邦储备银行预付款的收益		100,000		—
偿还联邦储备银行的预付款		(100,000)		—
回购普通股		—		(1,345)
已支付的现金分红		(428)		(2,033)

来自融资活动的净现金（用于）		(36,884)		47,443

现金和现金等价物的净变化		(36,600)		44,307

期初的现金和现金等价物		126,659		40,553

期末的现金和现金等价物	$	90,059	$	84,860

现金流信息的补充披露：
已支付的现金：
存款和借款的利息	$	9,128	$	4,318
所得税		237		390

非现金投资和融资活动的补充披露：
通过股票互换和净结算交易回购的公司股票	$	—	$	43
设立使用权资产，扣除激励和修改		404		118
扣除修改后的租赁负债的确定		404		118

参见随附的合并财务报表附注。

领土 BANCORP 公司和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

(1) 组织结构

Terionary Bancorp Inc.（以下简称 “公司”）是马里兰州的一家公司，也是领土储蓄银行（该银行）的控股公司。领土储蓄银行是一家夏威夷州特许银行，总部位于夏威夷檀香山，是联邦储备系统的成员。领土储蓄银行有一子公司，领土金融服务有限公司

(2) 重要会计政策摘要

(a)

演示基础

随附的Terribitory Bancorp Inc.未经审计的中期简明合并财务报表是根据中期财务信息的美国公认会计原则（GAAP）以及S-X条例第10-Q表和第10-01条的说明编制的。因此，根据此类规章制度，通常包含在根据公认会计原则编制的年度财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。这些未经审计的中期简明合并财务报表和附注应与公司作为截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告的一部分提交的合并财务报表及其附注一起阅读。管理层认为，公允列报所需的所有调整均已作出，仅包括正常的经常性调整。中期经营业绩不一定代表该年度的预期业绩。

(b)

贷款和证券的信用损失备抵金 (ACL)

当前的预期信用损失（CECL）会计准则要求对金融工具生命周期内的预期信用损失进行估计。CECL取代了已发生损失的方法，该方法将信用损失的确认推迟到可能发生亏损事件之前。ACL是一个估值账户，从贷款的摊销成本基础中扣除，以显示预计将从贷款中收取的净金额。在管理层认为贷款无法收回期间，贷款将从ACL中扣除，并且先前应计但未收取的所有利息都将与当期ACL相抵消。

预期信贷损失的估算基于有关过去事件、当前状况以及影响金融工具可收性的合理和可支持的预测的信息。历史损失经历通常是估算预期信用损失的起点。公司考虑是否应根据资产特定风险特征或报告日历史报告期内不存在的当前状况对历史亏损经历进行调整。这些定性调整可能包括经济变化、贷款承保标准和拖欠趋势。然后，公司将未来的经济状况视为一年合理且可支持的预测期的一部分。

我们的贷款组合分为三个池，用于估算我们的贷款信用损失备抵额：房地产、商业和消费贷款。它们是在采用2016-13年度会计准则更新（ASU）时成立的。只有三个资金池被用来分割我们的贷款组合，因为资金池中的贷款具有相似的风险特征，并且是使用相似的承保标准发放的。风险特征不相似的贷款将根据个人情况进行评估，不包括在集体评估范围内。从历史上看，我们根据应收融资类别披露了有关贷款和补贴的信息。投资组合分部与融资应收账款类别一致，如下所示：

●

房地产：一至四户住宅、多户住宅和商业抵押贷款

●

商业：抵押贷款以外的商业贷款

●

消费者：房屋净值贷款、存款账户贷款和所有其他消费贷款

抵押贷款不被认为与上述三个资金池具有相同的风险特征。当借款人遇到财务困难时，贷款被视为依赖抵押品，并且预计主要通过出售或运营抵押品来偿还贷款。对于被认为依赖抵押品的贷款，公司选择根据抵押品的公允价值减去销售成本来估算预期的信用损失。如果抵押品的公允价值减去销售成本低于贷款的摊销成本基础，则公司将记录部分扣除，以减少抵押品公允价值减去销售成本与摊销成本基础之间的差额的贷款摊销成本基础。

贷款和应计利息的ACL是按逐笔贷款计算的。如果贷款的摊销成本基础小于使用贴现现金流法计算的现金流总现值，则ACL等于摊销成本基础减去贷款实际利率折现的贷款现金流总现值。预期的现金流包括对贷款扣除、回收和预付款的估计。与我们的历史贷款扣除、回收和预付款密切相关的经济变量用于预测为期一年的合理且可支持的预测期内的贷款扣除、回收和预付款。在合理且可支持的预测期之后，历史回归率用于计算贷款剩余预期寿命的贷款扣除、回收和预付款。回归率基于历史平均值，并以直线为基础进行计算。可以进行定性调整，以考虑到当前状况和定量计算中未反映的前瞻性事件。预测和回归率利用选定时间段内的历史行为。我们的房地产和消费者贷款池采用复古方法，历史损失、回收和预还款经验是使用在指定时期内发放的贷款来确定的。我们的商业贷款采用报告期方法，在选定的历史时段内考虑历史损失、追回和预付款情况。资产负债表外预测采用报告期方法。

应收贷款按摊销成本列报，其中包括未偿本金减去信贷损失备抵金、延期贷款发放费用和成本、承诺费和累计净扣除额。应收贷款的利息收入应计为收入。贷款的应计应收利息是 $4.7百万和美元4.6截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万美元，并包含在合并资产负债表的应计应收利息中。

公司通过考虑贷款合同条款要求的全额还款的逾期天数来确定拖欠状况。该公司的政策是在90岁时按非应计制发放贷款根据合同拖欠数天或更长时间，或者管理层认为收取全部或部分本金余额似乎有疑问时，除非贷款有良好的担保并且正在收款中。当贷款处于非应计状态时，所有先前应计但未收取的利息都将从本期信贷损失准备金中冲销。对于非应计贷款，公司将收到的款项记录为本金减少额。当本金和利息按期支付且预计将全额支付本金和利息时，非应计贷款可以恢复为应计制。

公司的资产负债表外信贷风险敞口包括现有贷款中没有资金的部分，例如信贷额度和建筑贷款，以及发放公司不可有条件取消的贷款的承诺。根据CECL会计准则，这些金额的预期信用损失是使用对无准备金额/承诺的资金可能性以及历史回归率的预测估计值来计算的。资产负债表外信贷风险敞口准备金的变化是通过增加或减少合并损益表中信贷损失准备金来记录的。曾经有不2024 年 3 月 31 日或 2023 年 12 月 31 日的资产负债表外信贷风险敞口储备。

尽管管理层利用其最佳判断和现有信息，但ACL和资产负债表外信贷风险敞口准备金的充足性取决于公司无法控制的某些因素，例如我们投资组合的表现、经济环境的变化，包括经济不确定性、利率和贷款预付款的变化，以及监管机构对资产分类和ACL水平以及资产负债表外信贷风险敞口准备金的看法。此外，ACL水平和资产负债表外信贷风险敞口准备金可能会根据贷款组合的余额和组合、贷款预付款和资产负债表外信贷风险敞口的变化、扣除率的变化以及预测的经济变化而波动

条件。如果实际结果与我们的假设存在显著差异，则我们的ACL和资产负债表外信贷风险敞口准备金可能不足以弥补贷款组合中的固有损失，从而导致我们的ACL增加，信贷损失准备金增加。

公司必须使用CECL方法来估算持有至到期（HTM）投资证券的预期信用损失。由于公司的所有HTM投资证券均由美国政府机构或美国政府赞助的企业发行，其中包括美国政府的明示和/或默示担保，并且长期以来没有信贷损失，因此公司没有记录这些证券的信用损失。这些证券的未实现亏损是由于与购买证券时相比利率的变化所致，而不是由于证券信贷质量下降造成的。

处于未实现亏损状况的可供出售（AFS）投资证券将进行减值评估。在收回摊销成本基础之前，公司首先评估是否打算出售该证券，或者更有可能被要求出售该证券。如果满足卖出意向或要求的任一标准，则投资证券的摊销成本基础将通过收益减记为公允价值。对于不符合上述标准的AFS债务证券，公司将评估公允价值的下降是否是由信用损失或其他因素造成的。在进行评估时，管理层会考虑公允价值在多大程度上低于摊销成本、评级机构对证券评级的任何变化以及与证券特别相关的不利条件等因素。如果该评估表明存在信用损失，则将预期从投资证券中收取的现金流的现值与证券的摊销成本基础进行比较。如果预计收取的现金流的现值小于摊销成本基础，则存在信用损失，并记录信用损失的ACL，但受公允价值小于摊销成本基础的金额的限制。任何未通过ACL记录的减值均在其他综合收益中确认。该公司有不它记录了与我们的AFS投资证券相关的ACL。

ACL的变更被记录为信贷损失准备金（或撤销准备金）。当管理层认为AFS证券无法收回时，或者当有关出售意向或要求的任一标准得到满足时，损失将从ACL中扣除。

(3) 最近发布和通过的会计公告

2022年6月，财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU 2022-03《受合同销售限制的权益证券的公允价值计量》，以明确在衡量股权证券的公允价值时不应考虑合同销售限制。该公司拥有联邦储备银行（FRB）和联邦住房贷款银行（FHLB）的股票，股票按历史成本估值，接近公允价值。股票所有权是公司从联邦储备银行和FHLB获得服务的条件。该股票未公开交易，只能由联邦储备银行和FHLB发行、交换、兑换或回购。亚利桑那州立大学2022-03年对2023年12月15日之后开始的财政年度有效。该公司于2024年1月1日采用该准则，对合并财务报表没有实质性影响。

2023年10月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-06《披露改进：针对美国证券交易委员会（SEC）披露更新和简化倡议的编纂修正案》。亚利桑那州立大学旨在澄清或改善各种主题的披露和陈述要求。该修正案的许多内容将允许用户更轻松地将受美国证券交易委员会现有披露要求约束的实体与以前不受要求约束的实体进行比较，并使FASB会计准则编纂中的要求与美国证券交易委员会的法规保持一致。该公司目前正在评估亚利桑那州立大学2023-06年将对其合并财务报表产生的影响。

2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告（主题280）：对应报告的分部披露的改进》。该亚利桑那州立大学旨在通过要求每年和中期披露增量细分市场信息来改善财务报告，以使投资者能够进行更有决策用的财务分析。该亚利桑那州立大学将在2023年12月31日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期内生效。允许提前收养。公司预计该亚利桑那州立大学的采用不会对其合并财务报表产生重大影响。

2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税（主题740）：所得税披露的改进》。亚利桑那州立大学旨在提高所得税披露的透明度和决策实用性。该亚利桑那州立大学将在2024年12月15日之后开始的财政年度内生效。该公司目前正在评估亚利桑那州立大学2023-09年度将对其合并财务报表产生的影响。

(4) 现金及现金等价物

下表显示了现金和现金等价物的余额：


	3月31日		十二月 31,
（千美元）	2024		2023
现金和银行应付款	$	10,714	$	10,471
其他银行的赚息存款		79,345		116,188
现金和现金等价物	$	90,059	$	126,659

其他银行的赚息存款主要包括旧金山联邦储备银行的存款。

(5) 投资证券

投资证券的摊销成本、未实现损益总额、公允价值和相关ACL如下：


	摊销		未实现总额				估计的
（千美元）	成本		收益		损失		公允价值			ACL
2024 年 3 月 31 日：
可供出售：
美国政府赞助企业发行的抵押贷款支持证券	$	22,415	$	—	$	(2,932)	$	19,483	$	—
持有至到期：
由美国政府机构或美国政府赞助的企业发行的抵押贷款支持证券		677,578		36		(130,324)		547,290		—

总计	$	699,993	$	36	$	(133,256)	$	566,773	$	—

2023 年 12 月 31 日：
可供出售：
美国政府赞助企业发行的抵押贷款支持证券	$	22,563	$	—	$	(2,392)	$	20,171	$	—
持有至到期：
由美国政府机构或美国政府赞助的企业发行的抵押贷款支持证券		685,728		68		(117,668)		568,128		—

总计	$	708,291	$	68	$	(120,060)	$	588,299	$	—

截至2024年3月31日到期日的投资证券的摊销成本和估计公允价值如下所示。到期日表中包含抵押贷款支持证券，这些证券以合同到期日为基础进行分配。预期到期日可能与合同到期日有所不同，因为发行人可能有权提款或预付债务，有或没有看涨期或预付罚款。


	摊销		估计的
（千美元）	成本		公允价值
可供出售：
10 年后到期	$	22,415	$	19,483
总计	$	22,415	$	19,483

持有至到期：
5 年内到期	$	12	$	12
5 年至 10 年后到期		6		6
10 年后到期		677,560		547,272
总计	$	677,578	$	547,290

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司没有出售任何持有至到期或可供出售的证券。

投资证券摊销成本为 $549.7百万和 $555.8截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别认捐了100万英镑，用于担保州和地方政府的存款、根据回购协议出售的证券、交易清算账户和联邦储备银行的借款。这些金额中包括有 $220.9百万和 $74.0截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别向联邦储备银行的贴现窗口认捐了百万美元，以及 $52.6百万和 $202.1截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别向联邦储备银行的银行定期融资计划认捐了100万美元。

以下是截至2024年3月31日和2023年12月31日处于未实现亏损状况的投资证券摘要。在价值恢复或证券到期之前，公司不打算出售证券，而且公司被要求在价值回升或证券到期之前出售证券的可能性不大。


	少于 12 个月				12 个月或更长时间				总计
			未实现				未实现		的数量			未实现
证券描述	公允价值		损失		公允价值		损失		证券	公允价值		损失
（千美元）
2024 年 3 月 31 日：
可供出售：
美国政府赞助企业发行的抵押贷款支持证券	$	—	$	—	$	19,483	$	(2,932)	4	$	19,483	$	(2,932)
持有至到期：
由美国政府机构或美国政府赞助的企业发行的抵押贷款支持证券		—		—		544,088		(130,324)	152		544,088		(130,324)

总计	$	—	$	—	$	563,571	$	(133,256)	156	$	563,571	$	(133,256)

2023 年 12 月 31 日：
可供出售：
美国政府赞助的企业发行的抵押贷款支持证券	$	—	$	—	$	20,171	$	(2,392)	4	$	20,171	$	(2,392)
持有至到期：
由美国政府机构或美国政府赞助的企业发行的抵押贷款支持证券		10,326		(107)		554,514		(117,561)	152		564,840		(117,668)

总计	$	10,326	$	(107)	$	574,685	$	(119,953)	156	$	585,011	$	(120,060)

抵押贷款支持证券。公司投资抵押贷款支持证券的未实现亏损是由收购后市场利率的上升造成的。所有抵押贷款支持证券均由房地美或房利美（美国政府赞助的企业）或美国政府机构Ginnie Mae担保。由于市值的下降归因于利率的变化，而不是信贷质量的变化，因此公司不打算在到期之前出售这些投资，而且公司被要求在收回成本基础之前出售此类投资的可能性不大，因此截至2024年3月31日或2023年12月31日，没有记录这些证券的信用损失备抵金。

(6) 应收贷款和信贷损失备抵金

截至2024年3月31日和2023年12月31日，扣除信贷损失备抵金（ACL）后的应收贷款组成部分如下：


	3月31日		十二月 31,
（千美元）	2024		2023
房地产贷款：
首次抵押贷款：
一至四户住宅	$	1,275,897	$	1,277,544
多户住宅		5,604		5,855
建筑、商业及其他		12,554		11,631
房屋净值贷款和信贷额度		9,219		7,058
房地产贷款总额		1,303,274		1,302,088
其他贷款：
存款账户贷款		180		196
消费者和其他贷款		8,305		8,257
其他贷款总额		8,485		8,453

贷款总额		1,311,759		1,310,541

净未赚取的费用和折扣		(2,047)		(1,989)
贷款总额，扣除未赚取的费用和折扣		1,309,712		1,308,552

信用损失备抵金		(5,142)		(5,121)
扣除信贷损失备抵后的应收贷款	$	1,304,570	$	1,303,431

下表显示了按投资组合分部划分的信贷损失准备金活动：


	真实		商用		消费者
（千美元）	房地产		贷款		贷款		未分配		总计
截至2024年3月31日的三个月：
期初余额	$	4,502	$	514	$	105	$	—	$	5,121
(撤销准备金) 信贷损失准备金		(26)		12		33		—		19
		4,476		526		138		—		5,140
扣款		(2)		—		(6)		—		(8)
回收率		9		—		1		—		10
净回收额（扣款）		7		—		(5)		—		2
期末余额	$	4,483	$	526	$	133	$	—	$	5,142

截至2023年3月31日的三个月：
期初余额	$	1,263	$	434	$	76	$	259	$	2,032
通过亚利桑那州立大学第 2016-13 号		3,393		71		4		(259)		3,209
(撤销准备金) 信贷损失准备金		(27)		(88)		15		—		(100)
		4,629		417		95		—		5,141
扣款		—		—		(15)		—		(15)
回收率		—		—		1		—		1
净扣除额		—		—		(14)		—		(14)
期末余额	$	4,629	$	417	$	81	$	—	$	5,127

截至2024年3月31日的三个月中，信贷损失准备金主要是由于我们的消费和商业贷款组合增加，消费贷款组合的预计扣除额增加，以及商业贷款组合的预计预付款减少。在截至2023年3月31日的三个月中，信用损失准备金的逆转主要是由于经济状况的改善。

该公司主要利用贷款账龄来监控其贷款组合的信贷质量。下表按信贷质量指标、贷款类别和发放年份列出了截至2024年3月31日公司贷款的摊销成本基础。


														循环贷款
	按发放年份分列的定期贷款摊销成本													摊销
（千美元）		2024		2023		2022		2021		2020		优先的		成本基础		总计
2024 年 3 月 31 日：
商用
已过期 30-59 天		$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
已过期 60-89 天			—		—		—		—		—		—		—		—
逾期 90 天或更长时间			—		—		—		—		—		—		—		—
未逾期贷款			55		613		336		4,797		—		1,013		1,236		8,050
商业总额			55		613		336		4,797		—		1,013		1,236		8,050

消费者
已过期 30-59 天			9		—		—		—		—		—		—		9
已过期 60-89 天			—		—		—		—		—		—		170		170
逾期 90 天或更长时间			—		—		—		—		—		—		1		1
未逾期贷款			97		46		73		13		3		52		8,194		8,478
消费者总数			106		46		73		13		3		52		8,365		8,658

房地产
已过期 30-59 天			—		—		—		—		—		98		—		98
已过期 60-89 天			—		—		—		—		—		—		—		—
逾期 90 天或更长时间			—		—		—		—		—		87		—		87
未逾期贷款			15,987		90,595		128,031		281,382		182,584		594,240		—		1,292,819
房地产总额			15,987		90,595		128,031		281,382		182,584		594,425		—		1,293,004

总计		$	16,148	$	91,254	$	128,440	$	286,192	$	182,587	$	595,490	$	9,601	$	1,309,712

在截至2024年3月31日的三个月中，公司没有任何转换为定期贷款的循环贷款。

下表按信贷质量指标、贷款类别和发放年份列出了截至2023年12月31日公司贷款的摊销成本基础。


														循环贷款
	按发放年份分列的定期贷款摊销成本													摊销
（千美元）		2023		2022		2021		2020		2019		优先的		成本基础		总计
2023年12月31日
商用
已过期 30-59 天		$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
已过期 60-89 天			—		—		—		—		—		—		—		—
逾期 90 天或更长时间			—		—		—		—		—		—		—		—
未逾期贷款			387		353		4,836		—		203		856		1,230		7,865
商业总额			387		353		4,836		—		203		856		1,230		7,865

消费者
已过期 30-59 天			4		—		—		—		—		—		—		4
已过期 60-89 天			—		—		—		—		—		—		—		—
逾期 90 天或更长时间			—		—		—		—		—		—		—		—
未逾期贷款			271		80		20		4		14		42		6,137		6,568
消费者总数			275		80		20		4		14		42		6,137		6,572

房地产
已过期 30-59 天			—		—		—		—		—		428		—		428
已过期 60-89 天			—		—		—		—		—		—		—		—
逾期 90 天或更长时间			—		—		—		—		140		87		—		227
未逾期贷款			91,195		129,148		283,571		183,887		91,113		514,546		—		1,293,460
房地产总额			91,195		129,148		283,571		183,887		91,253		515,061		—		1,294,115

总计		$	91,857	$	129,581	$	288,427	$	183,891	$	91,470	$	515,959	$	7,367	$	1,308,552

在截至2023年12月31日的年度中，公司没有任何转换为定期贷款的循环贷款。

下表按贷款类别和发放年份列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中记录的扣除总额。


（千美元）	2024		2023		2022		2021		2020		优先的		总计
截至2024年3月31日的三个月：
一至四户住宅抵押贷款	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	2	$	2
存款账户贷款		—		3		—		—		—		—		3
消费者和其他		—		3		—		—		—		—		3
总计	$	—	$	6	$	—	$	—	$	—	$	2	$	8


（千美元）	2023		2022		2021		2020		2019		优先的		总计
截至2023年3月31日的三个月：
存款账户贷款	$	15	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
总计	$	15	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

下表按贷款类别列出了扣除未赚取的费用和折扣后的贷款账龄和应计状况。如果借款人遵守贷款延期还款计划，则根据合同，已制定正式贷款还款延期计划的贷款不被视为逾期或拖欠贷款。


															贷款
															90 天
															或更多
	30 - 59		60 - 89		90 天或										逾期未交
	过去的日子		过去的日子		更多		过去的总数		贷款不是		总计		不可累积		而且还是
（千美元）	到期		到期		逾期未交		到期		逾期未交		贷款		贷款		累积
2024 年 3 月 31 日：
一至四户住宅抵押贷款	$	98	$	—	$	87	$	185	$	1,273,726	$	1,273,911	$	2,026	$	—
多户住宅抵押贷款		—		—		—		—		5,597		5,597		—		—
建筑、商业和其他抵押贷款		—		—		—		—		12,493		12,493		—		—
房屋净值贷款和信贷额度		—		—		—		—		9,221		9,221		9		—
存款账户贷款		—		—		—		—		180		180		—		—
消费者和其他		9		170		1		180		8,130		8,310		170		—

总计	$	107	$	170	$	88	$	365	$	1,309,347	$	1,309,712	$	2,205	$	—

2023 年 12 月 31 日：
一至四户住宅抵押贷款	$	428	$	—	$	227	$	655	$	1,274,960	$	1,275,615	$	2,079	$	—
多户住宅抵押贷款		—		—		—		—		5,848		5,848		—		—
建筑、商业和其他抵押贷款		—		—		—		—		11,570		11,570		—		—
房屋净值贷款和信贷额度		—		—		—		—		7,060		7,060		11		—
存款账户贷款		—		—		—		—		196		196		—		—
消费者和其他		4		—		—		4		8,259		8,263		170		—

总计	$	432	$	—	$	227	$	659	$	1,307,893	$	1,308,552	$	2,260	$	—

下表显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日处于非应计状态的贷款的摊销成本基础。


（千美元）	具有相关ACL的非应计贷款		没有相关ACL的非应计贷款		非应计贷款总额
2024年3月31日
一至四户住宅抵押贷款	$	1,535	$	491	$	2,026
房屋净值贷款和信贷额度		9		—		9
消费者和其他		170		—		170
非应计贷款和租赁总额	$	1,714	$	491	$	2,205

2023 年 12 月 31 日：
一至四户住宅抵押贷款	$	1,030	$	1,049	$	2,079
房屋净值贷款和信贷额度		11		—		11
消费者和其他		170		—		170
非应计贷款和租赁总额	$	1,211	$	1,049	$	2,260

在非应计状态下收到的所有款项均计入贷款的本金余额。

当抵押贷款严重拖欠时（90 天或更确切地说，合同已逾期），它显示出可能导致损失的弱点。随着贷款拖欠的次数增加，借款人偿还贷款的可能性降低，贷款变得更加依赖抵押品。如果预计还款收益仅来自抵押品的出售或运营，而不是来自借款人的还款，则抵押贷款将依赖于抵押品。通常，评估是在贷款成为抵押品依赖或依赖抵押品之后获得的四个月罪犯的。抵押贷款的账面价值根据抵押品的公允价值减去销售成本进行调整。还会定期审查贷款余额超过规定金额的任何商业地产、商业、建筑或股权贷款，以确定贷款是否存在任何缺陷以及其表现是否符合合同条款。抵押依赖贷款的摊销成本基础为（不包括应计应收利息） $87,000和 $227,000分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。这些贷款由夏威夷的住宅房地产抵押。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，公允价值为

这些依赖抵押贷款的抵押品减去销售成本超过了摊销成本基础。抵押依赖贷款没有ACL。

该公司有不截至 2024 年 3 月 31 日或 2023 年 12 月 31 日拥有的房地产。有一一至四户家庭住宅抵押贷款，金额为美元87,000截至 2024 年 3 月 31 日，正在取消抵押品赎回权。有二一至四户住宅抵押贷款总额为 $227,000截至 2023 年 12 月 31 日，正在取消抵押品赎回权。

我们几乎所有的房地产贷款都是由位于夏威夷州的房地产抵押的。这些房地产贷款的贷款价值比率通常不超过 80起源时的百分比。

在截至2023年3月31日的三个月中，公司出售了本金余额为美元的待售抵押贷款360,000并确认了收益 $1,000。在截至2024年3月31日的三个月中，该公司没有出售任何抵押贷款。该公司有不2024 年 3 月 31 日或 2023 年 3 月 31 日持有的待售贷款。

公司为本金余额为美元的其他人提供贷款32.62024 年 3 月 31 日的百万美元和美元33.2截至 2023 年 12 月 31 日，为百万美元。在这些金额中 $19.1百万和美元19.3百万笔贷款余额与证券化有关，截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司继续持有相关的抵押贷款支持证券。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，合同规定的服务费收入金额为 $22,000和 $23,000，分别是。这些费用在合并收益表中列报在服务费和其他费用中。

(7)联邦住房贷款银行的预付款

联邦住房贷款银行的预付款由对该银行未另行质押的资产进行一揽子质押作为担保。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，我们在得梅因 FHLB 的信用额度等于 45%占领土储蓄银行总资产的，我们有能力再借一笔钱 $613.1百万和 $612.6分别是百万。

未偿预付款包括以下各项：


	2024年3月31日				2023年12月31日
			加权				加权
			平均值				平均值
（千美元）	金额		费率		金额		费率
一年内到期	$	82,000	1.40	%	$	82,000	1.40	%
应在 1 年至 2 年内到期		45,000	2.87			45,000	2.87
应在 2 年至 3 年内到期		40,000	3.70			20,000	3.20
应在 3 年至 4 年内到期		35,000	4.22			30,000	4.24
应在 4 年至 5 年内到期		40,000	4.41			60,000	4.32
应在 5 年至 6 年内到期		—	—			5,000	4.38
总计	$	242,000	2.96	%	$	242,000	2.96	%

(8) 联邦储备银行的预付款

2023 年 3 月，联邦储备银行创建了一项新的银行定期融资计划 (BTFP)，为符合条件的存款机构提供额外资金。BTFP于2024年3月11日停止发放新贷款。该计划提供期限不超过一年的贷款，可以毫无罚款地预付。可以借入的金额基于作为抵押品向联邦储备银行质押的证券的面值。

未偿预付款包括以下各项：


	2024年3月31日				2023年12月31日
			加权				加权
			平均值				平均值
（千美元）	金额		费率		金额		费率
一年内到期	$	50,000	4.76	%	$	50,000	4.89	%
总计	$	50,000	4.76	%	$	50,000	4.89	%

(9) 根据回购协议出售的证券

根据回购协议出售的证券被视为融资，回购已售出相同证券的义务反映为负债，抵押协议的证券被归类为资产。根据回购协议出售的证券汇总如下：


	2024年3月31日				2023年12月31日
			加权				加权
	回购		平均值		回购		平均值
（千美元）	责任		费率		责任		费率
成熟：
1 年或更短	$	10,000	1.81	%	$	5,000	1.88	%
1 年到 2 年以上		—	—			5,000	1.73
总计	$	10,000	1.81	%	$	10,000	1.81	%

以下摘要比较了截至2024年3月31日为担保回购协议而质押的证券的账面价值和公允价值、回购负债和风险金额。风险金额是账面价值或公允价值大于回购负债的两者中的较大值，是指如果有担保贷款机构未能在协议到期日返还证券，则公司可能蒙受的损失。所有回购协议均与摩根大通证券签订，质押的证券是由美国政府机构或美国政府赞助的企业发行和担保的抵押贷款支持证券。质押证券的公允价值必须比回购负债高出5.00％。如果质押证券的公允价值因市场状况或本金还款而降至低于所需金额，则公司有义务质押更多证券或其他合适的抵押品以弥补缺口。

加权

携带

公平

平均值

的价值

回购

金额

几个月到

（千美元）

证券

责任

处于危险之中

成熟度

成熟：

超过 90 天

14,046

11,758

10,000

4,046

(10) 金融负债的抵消

根据回购协议出售的证券在违约时享有抵消权。有关更多信息，请参阅附注9 “根据回购协议出售的证券”。


					净金额		总金额未抵消
	总金额		总金额		负债		资产负债表
	被认可的		偏移量在		呈现于		金融		现金抵押品
（千美元）	负债		资产负债表		资产负债表		乐器		已认捐		净金额
2024 年 3 月 31 日：
根据回购协议出售的证券	$	10,000	$	—	$	10,000	$	10,000	$	—	$	—

2023 年 12 月 31 日：
根据回购协议出售的证券	$	10,000	$	—	$	10,000	$	10,000	$	—	$	—

(11) 员工持股计划

一月生效2009 年 1 月 1 日，领土储蓄银行为符合条件的员工采用了员工持股计划 (ESOP)。借来的 ESOP $9.8来自公司的百万美元，并用这些资金收购 978,650股份，或 8%，该公司在首次公开募股中发行的股票总数。这些股票的收购价格为 $10.00每股。

贷款由用贷款收益购买的股票担保，并将由ESOP偿还 20 年贷款期限，资金来自领土储蓄银行对ESOP的缴款和应付的股票股息。ESOP 贷款的利率是可调利率，等于最优惠利率，发表在《华尔街日报》。利率每年调整一次，并将成为日历年第一个工作日的最优惠利率。

ESOP购买的股票由受托人存放在未分配的暂记账户中，随着ESOP向公司支付本金和利息，股票每年按比例从暂记账户中释放。受托人根据每位参与者相对于所有参与者的比例薪酬份额在参与者之间分配已发行的股份。由于股票承诺从暂记账户中解冻，领土储蓄银行根据发行的股票的平均公允价值报告薪酬支出，并相应计入股东权益。按每股收益计算，承诺发行的股票被视为未偿还股票。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中确认的薪酬支出总额为 $118,000和 $281,000，分别地。

ESOP 信托持有的股份如下：


	3月31日		十二月 31,
	2024		2023
分配的股份		632,172		619,938
未赚取的股份		232,431		244,665
ESOP 股票总数		864,603		864,603
未赚取股票的公允价值，以千计	$	1,873	$	2,728

ESOP恢复计划是一项不合格的计划，为某些无法获得ESOP福利公式所设想的全部福利的高管提供补充福利。补充现金支付包括代表股票的付款，由于美国国税局对符合纳税条件的计划施加限制，这些股票无法根据ESOP分配给参与者。我们在员工提供服务以获得这些福利的时期内累积这些福利。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们累积了 $11,000和 $7,000，分别用于ESOP的修复计划。

(12) 基于股份的薪酬

Aterritory Bancorp Inc.的股东采用了2010年股权激励计划和2019年股权激励计划。这些计划规定向主要高管和董事授予股票期权和限制性股票。根据FASB ASC的 “薪酬—股票薪酬” 主题，股权激励计划的成本基于授予日奖励的公允价值。基于时间的限制性股票的公允价值基于公司股票在授予日的收盘价。根据业绩条件归属的基于业绩的股票的公允价值基于公司股票在授予之日的收盘价。将根据市场条件归属的基于业绩的限制性股票的公允价值基于授予之日对公司股票的蒙特卡罗估值。奖励的费用将在直线基础上予以确认三-一年授予期，在此期间，参与者必须提供服务以换取奖励。有 42,680根据2019年股权计划，剩余股份可用于获得新奖励。

公司在归属期内以直线方式确认薪酬支出，以授予之日基于股份的奖励的公允价值来衡量。基于股份的薪酬作为工资和员工福利的一部分记录在合并运营报表中，股东权益相应增加。下表列出了所有股份奖励的薪酬支出和相关税收优惠的信息：


	三个月已结束
	3月31日
（千美元）	2024		2023
补偿费用	$	81	$	(42)
所得税优惠		22		(11)

在截至2023年3月31日的三个月中，基于股份的薪酬支出和所得税优惠有抵免余额。信贷余额是在基于业绩条件的基于绩效的限制性股票单位（PRSU）数量减少时发生的，这是因为该公司的三年平均股本回报率与同行银行相比有所下降。

限制性股票

限制性股票奖励按授予时公司股票的公允价值记为固定补助。在归属期内，不得处置或转让未归属的限制性股票。限制性股票有权获得股息，但归属于限制性股票的股息由公司保留，直到股票归属，届时这些股息将支付给奖励获得者。基于时间的未归属限制性股票包含不可没收的股息权。未根据业绩或市场状况归属的限制性股票的应计股息将被没收。

下表显示了基于时间的限制性股票活动：


		加权
	以时间为基础的	平均补助金
	受限	日期博览会
	股票	价值
2023 年 12 月 31 日未归属	25,738	$	21.61
已授予	—		—
既得	—		—
被没收	—		—
2024 年 3 月 31 日未归属	25,738	$	21.61

截至 2022 年 12 月 31 日未归属	23,664	$	24.15
已授予	—		—
既得	4,540		21.05
被没收	—		—
截至 2023 年 3 月 31 日未归属	19,124	$	24.89

截至 2024 年 3 月 31 日，该公司有 $288,000与基于时间的限制性股票相关的未确认补偿成本。

下表列出了将根据性能条件分配的 PRSU：


	性能-
	基于限制
	库存单位	加权
	基于	平均补助金
	性能	日期博览会
	状况	价值
2023 年 12 月 31 日未归属	44,967	$	22.85
已授予	—		—
既得	—		—
被没收	12,797		26.77
2024 年 3 月 31 日未归属	32,170	$	21.30

截至 2022 年 12 月 31 日未归属	43,557	$	23.63
已授予	—		—
既得	—		—
被没收	16,348		21.05
截至 2023 年 3 月 31 日未归属	27,209	$	25.18

这些PRSU的公允价值基于授予之日公司股票的公允价值。截至2024年3月31日，公司没有与这些PRSU相关的未确认的薪酬成本，因为不太可能满足绩效条件。补偿费用最高可达 $457,000如果有可能达到绩效条件，将来可能会得到认可。性能将通过以下方式来衡量三年演出期限，将被悬崖归属。每季度通过比较公司的业绩状况来衡量绩效状况三年同行银行的平均股本回报率。公司在同行群体中的百分位排名用于调整预计归属的PRSU数量。

下表列出了将根据市场条件归属的PRSU：


	性能-
	基于限制	蒙特卡罗
	库存单位	的估值
	基于	该公司的
	市场状况	股票
2023 年 12 月 31 日未归属	11,245	$	22.31
已授予	—		—
既得	—		—
被没收	3,199		26.00
2024 年 3 月 31 日未归属	8,046	$	20.85

截至 2022 年 12 月 31 日未归属	10,889	$	24.04
已授予	—		—
既得	—		—
被没收	4,087		22.16
截至 2023 年 3 月 31 日未归属	6,802	$	25.16

截至 2024 年 3 月 31 日，该公司已经 $50,000基于市场状况的与PRSU相关的未确认的补偿成本。将根据市场条件归属的PRSU的市值由截至授予之日公司股票的蒙特卡洛估值决定。性能将按以下标准进行衡量三年演出期限，将被悬崖归属。每季度通过比较公司的市场状况来衡量市场状况三年其他同类银行的平均总股票回报率。公司在同行群体中的百分位排名决定了将拥有多少PRSU。

(13) 每股收益

未归属的限制性股票的持有人以与普通股股东相同的比率累积股息，并且他们均等分享未分配的收益。基于时间的未归属限制性股票奖励包含不可没收的股息权或股息等价物，在使用两类方法计算每股收益时被视为参与证券。在两类方法下，收益根据普通股股东和参与证券各自的收益权分配给他们。在计算每股收益时，根据业绩或市场状况归属的未归属限制性股票奖励不被视为参与证券，因为未归属的股票的应计股息将被没收。

下表显示了用于计算基本和摊薄后每股收益的信息：


	三个月已结束
	3月31日
（以千美元计，每股数据除外）	2024		2023
净（亏损）收入	$	(482)	$	2,316
分配给参与证券的收入		(1)		(19)
普通股股东可获得的净（亏损）收益	$	(483)	$	2,297

使用的加权平均股票数量：
每股基本收益		8,588,137		8,774,634
稀释性普通股等价物：
股票期权和限制性股票单位		42,582		32,110
摊薄后的每股收益		8,630,719		8,806,744

基本普通股每股净（亏损）收益	$	(0.06)	$	0.26
摊薄后的每股普通股净（亏损）收益	$	(0.06)	$	0.26

(14) 累计其他综合亏损

下表显示了扣除税款后的累计其他综合亏损组成部分的变化：


	没有资金		未实现
	养老金		亏损/（增益）开启
（千美元）	责任		证券		总计
截至2024年3月31日的三个月
期初余额	$	4,466	$	1,755	$	6,221
扣除税款的其他综合亏损		—		396		396
本期其他综合亏损净额		—		396		396
期末余额	$	4,466	$	2,151	$	6,617

截至2023年3月31日的三个月
期初余额	$	5,746	$	1,998	$	7,744
其他综合收益，扣除税款		—		(337)		(337)
本期其他综合收益净额		—		(337)		(337)
期末余额	$	5,746	$	1,661	$	7,407

下表列出了税收对累计其他综合亏损中每个组成部分的影响：


	截至3月31日的三个月
	2024						2023
	税前				税后		税前				税后
（千美元）	金额		税		金额		金额		税		金额
证券未实现亏损（收益）	$	540	$	(144)	$	396	$	(459)	$	122	$	(337)
总计	$	540	$	(144)	$	396	$	(459)	$	122	$	(337)

(15) 收入确认

公司与客户的合同通常是短期的，周期为一年或更短。这些期限可能从电汇、外币兑换和收银员支票购买等服务的即时期限，到处理年金和共同基金销售等服务的几天不等。有些合同可能具有持续性质，例如提供存款账户服务，包括自动柜员机接入、支票处理、账户分析和支票订购。但是，提供应税服务和支付此类服务的费用通常是同时发生的，或者是紧迫的。与贷款、投资和债务等金融工具相关的合同不在本报告要求的范围之内。

在分析了公司的收入来源，包括获得的收入金额、提供服务的时间以及这些服务的付款时间之后，公司确定服务的提供与此类服务的付款通常非常吻合。任何差异对公司的合并财务报表均不重要。因此，公司通常在收到服务付款时记录收入。

与客户签订合同的收入在合并运营报表中的其他非利息收入中列报服务费和其他费用。下表核对了与客户签订合同的收入和这些细列项目中报告的其他收入：


	服务和
（千美元）	其他费用		其他		总计
截至2024年3月31日的三个月
与客户签订合同的收入	$	240	$	40	$	280
其他收入		33		34		67
总计	$	273	$	74	$	347

截至2023年3月31日的三个月
与客户签订合同的收入	$	275	$	42	$	317
其他收入		35		33		68
总计	$	310	$	75	$	385

(16) 租赁

下表列出了所示期间的租赁费用和其他信息：


	三个月已结束
	3月31日
（千美元）	2024		2023
租赁成本：
运营租赁成本	$	666	$	705
短期租赁成本		163		104
可变租赁成本		43		43
租赁费用总额	$	872	$	852

为计量租赁负债的金额支付的现金	$	195	$	769
为换取新的经营租赁负债而获得的ROU资产	$	404	$	118

不可取消的经营租赁下的未来最低租金承诺如下：


	3月31日
（千美元）	2024
2024	$	2,625
2025		2,228
2026		2,086
2027		2,001
2028		1,709
此后		8,910
总计		19,559

减去现值折扣		(1,962)
租赁的现值	$	17,597

下表列出了其他与租赁相关的信息：


	3月31日			3月31日
	2024			2023
加权平均剩余租赁期限（年）		9.76			8.80
加权平均折扣率		2.14	%		2.09	%

(17) 公允价值

根据FASB ASC的公允价值计量和披露主题，公司根据金融资产和负债的交易市场以及用于确定公允价值的假设的可靠性，将其按公允价值计量或披露的金融资产和负债分为三个级别，如下所示：

●第 1 级 — 估值基于活跃市场上交易的相同资产或负债的报价（未经调整）。活跃市场的报价是公允价值的最可靠证据，应尽可能用于衡量公允价值。

●第 2 级 — 估值基于活跃市场中类似工具的报价、非活跃市场中相同或相似工具的报价，以及基于模型的估值技术，所有重要假设在市场上都可以观察到。

●级别3 — 估值是由基于模型的技术生成的，这些技术使用市场上无法观察到的重要假设。这些不可观察的假设反映了管理层自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的估计。估值技术包括使用贴现现金流模型和需要使用重要判断或估计的类似技术。

根据公允价值计量和披露主题，公司的公允价值基于出售资产后预期获得的价格或在计量日市场参与者之间有序交易中为转移负债而预期支付的价格。此外，根据要求，公司在制定公允价值衡量标准时最大限度地使用可观察的投入，并最大限度地减少不可观察的投入的使用。

公司使用公允价值衡量标准来确定公允价值披露。可供出售的投资证券和衍生品定期按公允价值入账。公司可能不时被要求以非经常性公允价值记录其他金融资产，例如待售贷款、个人评估的贷款和投资以及抵押贷款服务资产。这些非经常性公允价值调整通常涉及采用成本或公允价值会计或减记个别资产的较低值。

可供出售的投资证券。美国政府赞助企业发行的抵押贷款支持证券的估计公允价值被视为二级投入，因为投资证券的估值采用的定价模型因资产类别而异，包括交易、出价和其他可观察的市场信息。

利率合约。公司可以就打算出售的贷款与借款人签订利率锁定承诺。为了管理锁定承诺的利率风险，公司还可能签订远期贷款出售承诺。利率锁定承诺和远期贷款出售承诺被视为衍生品，按其公允价值入账，参照二级市场上类似合约的报价。公允价值投入被视为二级投入。归类为资产的利率合约包含在合并资产负债表上的预付费用和其他资产中，而归类为负债的利率合约包含在应付账款和应计费用中。

公司金融工具的估计公允价值如下：


	携带				使用公允价值测量
（千美元）	金额		公允价值		第 1 级		第 2 级		第 3 级
2024年3月31日
资产
现金和现金等价物	$	90,059	$	90,059	$	90,059	$	—	$	—
可供出售的投资证券		19,483		19,483		—		19,483		—
持有至到期的投资证券		677,578		547,290		—		547,290		—
应收贷款，净额		1,309,712		1,095,737		—		—		1,095,737
FHLB 股票		12,232		12,232		—		12,232		—
联邦储备银行股票		3,182		3,182		—		3,182		—
应计应收利息		6,281		6,281		158		1,472		4,651

负债
存款		1,600,148		1,596,514		—		1,072,875		523,639
联邦住房贷款银行的预付款		242,000		238,033		—		238,033		—
联邦储备银行的预付款		50,000		49,815		—		49,815		—
根据回购协议出售的证券		10,000		9,755		—		9,755		—
应计应付利息		1,285		1,285		—		537		748

2023年12月31日
资产
现金和现金等价物	$	126,659	$	126,659	$	126,659	$	—	$	—
可供出售的投资证券		20,171		20,171		—		20,171		—
持有至到期的投资证券		685,728		568,128		—		568,128		—
应收贷款，净额		1,303,431		1,120,704		—		—		1,120,704
FHLB 股票		12,192		12,192		—		12,192		—
联邦储备银行股票		3,180		3,180		—		3,180		—
应计应收利息		6,105		6,105		79		1,441		4,585

负债
存款		1,636,604		1,633,164		—		1,104,171		528,993
联邦住房贷款银行的预付款		242,000		238,380		—		238,380		—
联邦储备银行的预付款		50,000		50,049		—		50,049		—
根据回购协议出售的证券		10,000		9,700		—		9,700		—
应计应付利息		1,183		1,183		—		157		1,026

截至2024年3月31日和2023年12月31日，发放信贷承诺时收到的承诺费及其公允价值对公司的合并财务报表都不重要。

下表定期显示按公允价值计量的资产和负债余额：


（千美元）	第 1 级		第 2 级		第 3 级		总计
2024年3月31日
可供出售的投资证券	$	—	$	19,483	$	—	$	19,483

2023年12月31日
可供出售的投资证券	$	—	$	20,171	$	—	$	20,171

有不截至2024年3月31日或2023年12月31日，按非经常性公允价值计量的资产或负债。

(18) 后续事件

Hope Bancorp 合并协议

2024年4月26日，特拉华州的一家公司Hope Bancorp, Inc.（“Hope Bancorp”）和马里兰州的一家公司Territory Bancorp Inc.（“领土银行”）签订了协议和合并计划（“合并协议”）。根据合并协议的条款，Territory Bancorp的股东将获得的固定汇率为 0.8048Hope Bancorp普通股的份额，以换取他们拥有的每股Territory Bancorp普通股 100价值约为美元的股票换股交易百分比78.6百万美元，按Hope Bancorp普通股2024年4月26日的收盘价计算。该交易旨在使领土银行股东有资格获得免税重组资格。

该交易需要获得监管部门的批准、Territory Bancorp股东的批准以及其他惯例成交条件的满足。

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

关于前瞻性信息的警示声明

本季度报告包含前瞻性陈述，这些陈述可以通过使用 “估计”、“项目”、“相信”、“打算”、“预期”、“计划”、“寻求”、“期望”、“将”、“可能”、“继续” 等词语和类似含义的词语来识别。这些前瞻性陈述包括但不限于：

●

陈述我们的目标、意图和期望；

●

关于我们的业务计划、前景、增长和运营战略的声明；

●

有关我们贷款和投资组合资产质量的声明；以及

●

对我们的风险以及未来成本和收益的估计。

这些前瞻性陈述基于我们当前的信念和预期，本质上会受到重大的商业、经济和竞争不确定性和突发事件的影响，其中许多是我们无法控制的。此外，这些前瞻性陈述受未来业务战略和决策的假设影响，这些假设可能会发生变化。您不应过分依赖此类陈述。在本季度报告发布之日之后，我们没有义务也没有任何义务更新任何前瞻性陈述。

除其他外，以下因素可能导致实际业绩与前瞻性陈述中表达的预期结果或其他预期存在重大差异：

●

与Hope Bancorp的拟议交易相关的因素，包括获得监管和股东批准以及其他惯例成交条件；

●

国际、国内或我们的市场领域的总体经济状况低于预期；

●

存款机构和其他金融机构之间的竞争;

●

通货膨胀和利率环境的变化降低了我们的利润率或降低了金融工具的公允价值；

●

证券或信贷市场的不利变化；

●

影响金融机构的法律、政府法规或政策的变化，包括监管费用和资本要求的变化；

●

美国政府货币或财政政策的变化，包括美国财政部和联邦储备委员会的政策；

●

我们成功进入新市场并抓住增长机会的能力；

●

未能维持足够的资本和流动性水平来支持我们的运营；

●

我们成功整合被收购实体的能力（如果有）；

●

消费者需求、支出、借贷和储蓄习惯的变化；

●

银行监管机构、财务会计准则委员会、证券交易委员会或上市公司会计监督委员会可能采用的会计和审计政策及惯例的变化；

●

我们的组织、薪酬和福利计划的变更；

●

我们可能确认的收入的时间和金额；

●

我们贷款组合所依据的抵押品的价值和适销性；

●

我们留住关键员工的能力；

●

网络攻击、计算机病毒和其他可能破坏我们网站或其他系统的安全性的技术风险，以未经授权访问机密信息、销毁数据或禁用我们的系统；

●

可能比预期更困难或更昂贵的技术变革；

●

第三方提供商履行对我们义务的能力；

●

美国政府管理联邦债务限额的能力；

●

任何联邦政府关闭的影响；

●

与疫情相关的风险、不确定性和其他因素，包括疫情持续的时间长度、对个人或企业活动的限制；严重程度和持续时间

疫情对总体经济和借款人业务及其偿还债务能力的影响；联邦、州和地方政府采取的补救行动和刺激措施，包括任何疫苗授权的影响；以及员工因疾病、隔离或政府规定而无法工作；

●

我们贷款组合质量和/或构成的变化，包括我们的信贷损失备抵额的变化；

●

我们投资组合的质量和构成；

●

可能影响我们回购普通股能力的市场和其他条件的变化；

●

我们的财务状况或经营业绩的变化导致可用于支付股息的资本减少；

●

气候变化的影响以及社会、投资者和政府对气候变化的反应；

●

社会和治理变革的影响、社会和投资者情绪以及政府对社会和治理问题的回应；

●

国内和国际敌对行动的影响，包括恐怖主义；以及

●

我们拥有的证券发行人的财务状况或未来前景的变化。

由于这些以及各种其他不确定性，我们未来的实际业绩可能与这些前瞻性陈述所显示的结果存在重大差异。

概述

我们历来是一家传统的节俭机构。我们的绝大多数资产包括长期固定利率住宅抵押贷款和抵押贷款支持证券，我们的资金主要来自存款流入、联邦储备银行的现金余额、贷款和担保还款、联邦住房贷款银行和联邦储备银行的预付款、根据回购协议出售的证券的收益以及贷款和证券销售的收益。因此，我们可能容易受到利率上升的影响，因为我们的计息负债的到期或重新定价的速度比我们的计息资产更快，就像2023年一样。

我们继续专注于发放一至四户家庭的住宅房地产贷款。我们对保守贷款承保的重视导致不良资产水平持续降低。我们的不良资产，包括非应计贷款，总计截至2024年3月31日，220万美元，占总资产的0.10％，而截至2023年12月31日为230万美元，占总资产的0.10％。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们分别记录了19,000美元的信用损失准备金和10万美元的逆转信用损失准备金。截至2024年3月31日的三个月中，信贷损失准备金主要是由于我们的消费和商业贷款组合增加，消费贷款组合的预计扣除额增加，以及商业贷款组合的预计预付款减少。在截至2023年3月31日的三个月中，信用损失准备金的逆转主要是由于经济状况的改善。

截至2024年3月31日的三个月，联邦住房贷款银行和联邦储备银行的预付款分别保持不变，分别为2.420亿美元和5,000万美元。在截至2023年3月31日的三个月中，联邦住房贷款银行的预付款增加了1.050亿美元，达到2.46亿美元。FHLB预付款的增加用于增强我们的流动性并为存款提取提供资金。截至2023年3月31日，我们没有联邦储备银行的预付款。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，根据回购协议出售的证券保持在1,000万美元不变。

我们对抵押贷款支持证券的投资是由房地美或房利美（美国政府赞助的企业）或美国政府机构Ginnie Mae发行的。这些实体为我们的抵押贷款支持证券的本金和利息的支付提供担保。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，我们

分别拥有房地美、房利美和金妮梅发行的抵押贷款支持证券的6.971亿美元和7.059亿美元。在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三个月中，我们没有记录投资证券的信用损失准备金，因为我们所有的证券都是由美国政府机构或美国政府赞助的企业发行的。

关键会计政策

Territorial Bancorp Inc.截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露的关键会计政策没有重大变化。

2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的财务状况比较

资产。截至2024年3月31日，我们的总资产为22亿美元，比2023年12月31日减少了4,360万美元，下降了2.0％。资产减少的主要原因是现金及现金等价物减少了3,660万美元，投资证券总额减少了880万美元，但贷款总额增加110万美元部分抵消了减少额。

现金和现金等价物。截至2024年3月31日，现金及现金等价物为9,010万美元，自2023年12月31日以来减少了3,660万美元，下降了28.9％。如下文所述，现金及现金等价物的减少主要是由存款减少3,650万美元造成的。

贷款。截至2024年3月31日，贷款总额为13亿美元，占总资产的59.5％。在截至2024年3月31日的三个月中，贷款组合增加了110万美元，增长了0.1％。贷款组合的增加主要是由于新贷款的发放超过本金还款额。

证券。截至2024年3月31日，投资证券总额，包括1,950万美元可供出售的投资证券，为6.971亿美元，占总资产的31.8％。在截至2024年3月31日的三个月中，投资证券投资组合减少了880万美元，下降了1.3％。投资证券余额减少的主要原因是本金还款。截至2024年3月31日，这些证券的标的抵押品均不包括次级贷款或Alt-A（传统上定义为文件不足的不合格贷款）贷款。

存款。截至2024年3月31日，存款额为16亿美元，自2023年12月31日以来减少了3,650万美元，下降了2.2％。存款减少的主要原因是存折储蓄账户减少了2,200万美元，支票账户减少了870万美元，存款证减少了520万美元，货币市场账户减少了110万美元。存款减少的主要原因是客户寻求比我们提供的更高的利率。

借款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，借款总额为3.02亿美元。我们的借款包括联邦住房贷款银行（FHLB）和联邦储备银行（FRB）的预付款，以及根据回购协议出售的证券借入的资金。

股东权益。截至2024年3月31日，股东权益总额为2.5亿美元，较2023年12月31日的2.511亿美元减少了110万美元，下降了0.4％。股东权益的减少主要是由于净亏损、可供出售证券未实现亏损的增加以及申报的股息。

平均余额和收益率

下表列出了所述期间的平均资产负债表、收益率和利率以及某些其他信息。由于我们没有持有任何免税投资，因此没有进行等值税收益率调整。所有平均余额均为每日平均余额。非应计贷款包含在平均余额的计算中，并与应计贷款一起包含在表格中。但是，没有利息收入归因于非应计贷款。下文列出的收益率包括净递延成本、折扣和保费的影响，这些费用在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中分别摊销或累计为37,000美元和64,000美元的利息收入。


	在截至3月31日的三个月中
	2024							2023
	平均值							平均值
	杰出					收益率/利率		杰出					收益率/利率
	平衡			利息		(1)		平衡			利息		(1)

	（千美元）
赚取利息的资产：
贷款：
房地产贷款：
第一笔抵押贷款：
一至四户住宅 (2)	$	1,271,731		$	11,635	3.66	%	$	1,250,060		$	10,948	3.50	%
多户住宅		5,690			67	4.71			4,766			61	5.12
建筑、商业及其他		12,040			139	4.62			24,041			251	4.18
房屋净值贷款和信贷额度		8,135			132	6.49			6,279			104	6.63
其他贷款		8,222			92	4.48			8,439			90	4.27
贷款总额		1,305,818			12,065	3.70			1,293,585			11,454	3.54
投资证券：
由美国政府机构或美国政府赞助的企业发行的抵押贷款支持证券 (2)		702,434			4,313	2.46			740,350			4,540	2.45
证券总额		702,434			4,313	2.46			740,350			4,540	2.45
其他投资		120,104			1,613	5.37			67,217			727	4.33
赚取利息的资产总额		2,128,356			17,991	3.38			2,101,152			16,721	3.18
非利息资产		88,794							88,719
总资产	$	2,217,150						$	2,189,871

计息负债：
储蓄账户	$	732,471			1,315	0.72	%	$	875,870			346	0.16	%
存款证		525,835			5,449	4.15			438,593			3,168	2.89
货币市场账户		2,873			1	0.14			5,273			1	0.08
支票和 Super NOW 账户		284,517			14	0.02			296,024			15	0.02
计息存款总额		1,545,696			6,779	1.75			1,615,760			3,530	0.87
联邦住房贷款银行预付款		242,000			1,810	2.99			192,333			1,054	2.19
联邦储备银行的预付款		50,000			595	4.76			—			—	—
根据回购协议出售的证券		10,000			46	1.84			10,000			46	1.84
计息负债总额		1,847,696			9,230	2.00			1,818,093			4,630	1.02
无息负债		116,895							116,103
负债总额		1,964,591							1,934,196
股东权益		252,559							255,675
负债和股东权益总额	$	2,217,150						$	2,189,871

净利息收入				$	8,761						$	12,091
净利差 (3)						1.38	%						2.16	%
净赚息资产 (4)	$	280,660						$	283,059
净利率 (5)						1.65	%						2.30	%
计息资产改为计息负债		115.19	%						115.57	%

(1)	使用一年中的月数与该期间的月数的比率进行年度计算。

(2)	平均余额包括持有至到期且可供出售的贷款或投资（如适用）。

(3)	净利率利差表示平均计息资产收益率与平均计息负债成本之间的差额。

(4)	净赚息资产等于计息资产总额减去计息负债总额。

(5)	净利率表示净利息收入除以平均总计计利息资产。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的经营业绩比较

将军。截至2024年3月31日的三个月，我们的净亏损为48.2万美元，与截至2023年3月31日的三个月净收入230万美元相比，收益下降了280万美元，下降了120.8％。收益下降的主要原因是净利息收入减少了330万美元，非利息支出增加了44.7万美元，信贷损失准备金增加了11.9万美元。所得税减少的110万美元部分抵消了收益的减少。

净利息收入。净利息收入减少了 330 万美元，增幅为27.5％，从截至2023年3月31日的三个月的1,210万美元增至截至2024年3月31日的三个月的880万美元。利息支出增加了460万美元，增长了99.4％，这是由于平均计息负债成本增加了98个基点，计息负债的平均余额增加了2960万美元。利息收入增加了130万美元，增幅7.6％，这要归因于平均计息资产收益率提高了20个基点，利息收益资产的平均余额增加了2720万美元。由于我们的绝大多数贷款和证券投资组合都采用固定利率，因此在市场利率上升的时期，这些资产的平均利率没有我们的计息负债那么快地重新定价。截至2024年3月31日的三个月，净利差和净利率分别为1.38％和1.65％，而截至2023年3月31日的三个月，净利差和净利率分别为2.16％和2.30％。净利率差和净利率的下降归因于平均计息负债成本增加了98个基点，但平均计息资产收益率的增长20个基点部分抵消了这一点。

利息收入。截至2024年3月31日的三个月，利息收入从截至2023年3月31日的三个月的1,670万美元增加了130万美元，增幅7.6％，至1,800万美元。截至2024年3月31日的三个月，其他投资的利息收入从截至2023年3月31日的三个月的72.7万美元增加了88.6万美元，增幅为121.9％，至160万美元。其他投资利息收入的增加主要是由于我们在联邦储备银行的现金余额中赚取的利息增加。我们在联邦储备银行的平均现金余额从截至2023年3月31日的三个月的5,350万美元增加到截至2024年3月31日的三个月的1.045亿美元，增加了5,100万美元。此外，收益率从截至2023年3月31日的三个月的4.07％增加到截至2024年3月31日的三个月的5.02％。截至2024年3月31日的三个月，贷款利息收入从截至2023年3月31日的三个月的1150万美元增加了61.1万美元，增幅为5.3％，至1,210万美元。贷款利息收入的增加是由于收益率提高了16个基点，增长了4.5％，这主要是由于市场利率的提高，以及由于新发放的贷款超过贷款还款额，平均贷款余额增加了1,220万美元，增长了0.9％。截至2024年3月31日的三个月，证券利息收入从截至2023年3月31日的3个月的450万美元下降至430万美元，下降幅度为5.0％，部分抵消了这些增长。证券利息收入减少的主要原因是证券还款导致证券平均余额减少了3,790万美元，下降了5.1％。

利息支出。截至2024年3月31日的三个月，利息支出从截至2023年3月31日的三个月的460万美元增加了460万美元，增幅为99.4％。截至2024年3月31日的三个月，计息存款的利息支出从截至2023年3月31日的三个月的350万美元增加了320万美元，增幅为92.0％。计息存款利息支出的增加主要是由于存款证的利率提高了126个基点，存款证的平均余额增加了8,720万美元。截至2024年3月31日的三个月，存款证的平均支付利率从截至2023年3月31日的三个月的2.89％提高到4.15％。截至2024年3月31日的三个月，储蓄账户的利息支出从截至2023年3月31日的三个月的34.6万美元增加了96.9万美元，增幅280.1％，至130万美元。储蓄账户利息支出的增加主要是由于利率提高了56个基点，但储蓄账户平均余额下降了1.434亿美元，下降了16.4％，部分抵消了这一增长。存款证和储蓄账户利率的提高主要是由于市场利率的上升。储蓄账户和存款证平均余额的变化主要是由于客户将资金从利率相对较低的储蓄账户转移到我们利率较高的存款证，或者提取存款并在其他地方寻求更高的利率。 FHLB预付款的利息支出增加了75.6万美元，增长了71.7％，从截至2023年3月31日的三个月的110万美元增至截至2024年3月31日的三个月的180万美元。利息支出的增加是由于FHLB预付款的成本增加了80个基点以及4,970万美元，或

25.8％，平均FHLB预付款余额增加。FHLB预付款的成本和平均余额的增加是由于2023年获得了额外的FHLB预付款，以增强我们的流动性并为存款减少提供资金。截至2024年3月31日的三个月，联邦储备银行预付款的利息支出为59.5万美元，这要归因于联邦储备银行定期融资计划提供的5000万美元预付款，这笔款项旨在增强我们的流动性和为存款减少提供资金。在截至2023年3月31日的三个月中，联邦储备银行没有预付款。

信贷损失准备金。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们分别记录了19,000美元的信用损失准备金和10万美元的逆转信用损失准备金。截至2024年3月31日的三个月中，信贷损失准备金主要是由于我们的消费和商业贷款组合增加，消费贷款组合的预计扣除额增加，以及商业贷款组合的预计预付款减少。在截至2023年3月31日的三个月中，信用损失准备金的逆转主要是由于经济状况的改善。记录的准备金使截至2024年3月31日和2023年3月31日信贷损失备抵与贷款总额的比率分别为0.39％和0.40％。截至2024年3月31日，非应计贷款总额为220万美元，占当日贷款总额的0.17％，而截至2023年3月31日，非应计贷款为240万美元，占当日贷款总额的0.18％。截至2024年3月31日和2023年3月31日，非应计贷款主要包括一至四户住宅房地产贷款。2024年3月31日和2023年3月31日的补贴反映了管理层根据CECL方法对投资组合中贷款期限损失的最佳估计。有关更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注中的附注（6），“应收贷款和信贷损失备抵金”。

非利息收入。下表汇总了截至2024年3月31日的三个月至2023年3月31日的三个月期间非利息收入的变化。


	三个月已结束
	3月31日				改变
	2024		2023		$ Change		% 变化

				（千美元）
服务费和其他费用	$	273	$	310	$	(37)	(11.9)	%
银行拥有的人寿保险的收入		246		203		43	21.2	%
出售贷款的净收益		—		1		(1)	(100.0)	%
其他		74		75		(1)	(1.3)	%
总计	$	593	$	589	$	4	0.7	%

非利息支出。下表汇总了截至2024年3月31日的三个月至2023年3月31日的三个月期间非利息支出的变化。


	三个月已结束
	3月31日				改变
	2024		2023		$ Change		% 变化

				（千美元）
工资和员工福利	$	4,962	$	5,404	$	(442)	(8.2)	%
占用率		1,738		1,623		115	7.1	%
装备		1,323		1,312		11	0.8	%
联邦存款保险费		496		245		251	102.4	%
其他一般和管理费用		1,541		1,029		512	49.8	%
总计	$	10,060	$	9,613	$	447	4.6	%

与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月的非利息支出增加了44.7万美元。其他一般和管理费用的增加主要是由于法律费用和其他专业费用的增加。联邦存款保险费的增加主要是由于联邦存款保险公司（FDIC）保费率的上调可追溯至2023年10月1日。占用费用的增加主要是由于办公楼维修和保养费用的增加。工资和员工福利的减少主要是由于薪酬支出和员工持股计划支出的减少，但部分被股权激励计划支出的增加所抵消。

所得税（福利）费用。截至2024年3月31日的三个月，所得税优惠为24.3万美元，有效税收优惠率为33.5％，而截至2023年3月31日的三个月的所得税支出为85.1万美元，有效税率为26.9％。

流动性和资本资源

流动性是履行当前和未来财务义务的能力。我们的主要义务包括满足客户的借贷需求、完成存款提款、支付存款利息和偿还借款。我们的主要资金来源包括存款流入、联邦储备银行的现金余额、贷款和证券还款、来自FHLB和FRB的预付款、根据回购协议出售的证券以及贷款和证券销售的收益。尽管贷款和证券的到期日和定期摊销是可预测的资金来源，但存款流以及抵押贷款和抵押贷款支持的证券预付款在很大程度上受到总体利率、经济状况和竞争的影响。我们成立了资产/负债管理委员会，由总裁兼首席执行官、副董事长兼联席首席运营官、执行副总裁兼首席财务官、财务执行副总裁以及副总裁兼高级资金分析师组成，负责制定和监控我们的流动性目标和战略，以确保有足够的流动性来满足客户的借贷需求和存款提款以及意想不到的需求突发事件。我们认为，截至2024年3月31日，我们有足够的流动性来源来满足我们的短期和长期流动性需求。

我们会根据以下评估定期监控和调整对流动资产的投资：

(i)

预期的贷款需求；

(ii)

购买和出售投资证券；

(iii)

预期的存款流量和借款到期日；

(iv)

计息存款和证券的可用收益率；以及

(v)

我们的资产/负债管理计划的目标。

多余的流动资产通常投资于赚取利息的存款或证券，也可用于偿还短期借款。

我们流动性最高的资产是现金。该资产的金额取决于我们在任何给定时期内的运营、融资、贷款和投资活动。截至2024年3月31日，我们的现金及现金等价物总额为9,010万美元。如果我们需要的资金超出了我们的内部筹集能力，则与FHLB和FRB签订了借款协议，这提供了额外的资金来源。我们还利用根据协议出售的证券作为另一种借款来源进行回购。截至2024年3月31日，我们有能力分别向FHLB和FRB额外借款6.131亿美元和1.635亿美元。此外，我们有能力使用我们的未质押证券作为抵押品，向联邦储备银行借款高达1.251亿美元，或使用根据协议出售的证券进行回购。

我们的现金流来自运营活动、投资活动和融资活动，如合并财务报表中包含的合并现金流量表所示。

我们估计，截至2024年3月31日，未投保存款（超过25万美元的联邦存款保险限额）为4.042亿美元，占存款总额的25.3％，而截至2023年12月31日，估计为4.194亿美元，占存款总额的25.6％。我们的估算是根据与监管报告相同的基础计算得出的。我们没有因任何其他原因而未投保的存款。

截至2024年3月31日，我们有170万美元的固定利率贷款未偿还贷款承诺，向借款人提供的未使用信贷额度为1,480万美元。自2024年3月31日起一年内到期的存款证总额为5.042亿美元，占存款总额的31.5％。如果这些存款不在我们手中，我们可能需要寻找其他资金来源，包括贷款和证券销售、经纪存款、根据回购协议出售的证券以及FHLB和FRB的预付款。视市场情况而定，我们可能需要为此类存款或其他借款支付比我们目前为2025年3月31日当天或之前到期的存款证支付的利率更高。我们有能力通过调整提供的利率来吸引和保留存款。

我们的主要投资活动是发放贷款和购买抵押贷款支持证券。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们分别发放了1,920万美元和2,120万美元的贷款。在截至2023年3月31日的三个月中, we 购买了面值为680万美元的证券。在截至2024年3月31日的三个月中，我们没有购买任何证券。

融资活动主要包括存款账户、FHLB预付款、联邦储备银行预付款、根据回购协议出售的证券、股票回购和股息支付中的活动。在截至2024年3月31日的三个月中，我们的存款净减少了3,650万美元。存款减少的主要原因是客户寻求比我们提供的更高的利率。存款流量受整体利率水平、我们和当地竞争对手提供的利率和产品以及其他因素的影响。截至2024年3月31日和2023年12月31日，FHLB和FRB的预付款分别为2.420亿美元和5000万美元。

Territorial Bancorp Inc. 是独立于领土储蓄银行的独立法人实体，必须提供自己的流动性来支付股息、回购普通股以及用于其他公司用途。领土银行公司的主要流动性来源是领土储蓄银行的股息支付。领土储蓄银行向领地银行公司支付股息的能力受监管要求的约束。截至2024年3月31日，Territorial Bancorp Inc.（以未合并的独立方式计算）的流动资产为1,750万美元。

领土储蓄银行受各种监管资本要求的约束，包括基于风险的资本措施。基于风险的资本准则既包括资本的定义，也包括通过将资产负债表资产和资产负债表外项目分配给广泛的风险类别来计算风险加权资产的框架。Terionary Bancorp Inc. 不受监管资本要求的约束，因为其总资产低于30亿美元。在 2024年3月31日，领土储蓄银行超过了所有阶段的监管资本要求，根据监管指南，该银行被视为 “资本充足”。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日领土储蓄银行和公司维持的资本占总资产和风险加权资产的百分比以及领土储蓄银行和公司维持资本的百分比和总额，需要被视为 “资本充足” 并符合监管资本储蓄缓冲要求的全阶段资本：


（千美元）	所需比率		实际金额		实际比率
2024 年 3 月 31 日：
一级杠杆资本
领土储蓄银行	5.00	%	$	239,001	10.79	%
领土银行公司			$	256,634	11.58	%
普通股一级风险型资本 (1)
领土储蓄银行	9.00	%	$	239,001	26.34	%
领土银行公司			$	256,634	28.28	%
一级基于风险的资本 (1)
领土储蓄银行	10.50	%	$	239,001	26.34	%
领土银行公司			$	256,634	28.28	%
基于风险的资本总额 (1)
领土储蓄银行	12.50	%	$	244,143	26.91	%
领土银行公司			$	261,776	28.84	%

2023 年 12 月 31 日：
一级杠杆资本
领土储蓄银行	5.00	%	$	238,972	10.86	%
领土银行公司			$	257,307	11.69	%
普通股一级风险型资本 (1)
领土储蓄银行	9.00	%	$	238,972	26.31	%
领土银行公司			$	257,307	28.33	%
一级基于风险的资本 (1)
领土储蓄银行	10.50	%	$	238,972	26.31	%
领土银行公司			$	257,307	28.33	%
基于风险的资本总额 (1)
领土储蓄银行	12.50	%	$	244,093	26.87	%
领土银行公司			$	262,428	28.89	%

(1)	所需的普通股一级风险资本、一级风险资本和基于风险的总资本比率基于巴塞尔协议III资本法规中分阶段的资本比率加上2.50％的资本保护缓冲。

即时纠正措施条款根据机构的资本比率定义了特定的资本类别。但是，出于安全和稳健性的考虑，监管机构可能会对个别机构施加更高的最低资本标准，或者可能将机构从一个资本类别降级为较低的类别。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外自由裁量行动，如果采取这些行动，可能会对我们的合并财务报表产生直接的重大影响。

迅速纠正行动条款对资本不足的机构施加了某些限制。随着机构的资本类别从 “资本不足” 下降到 “资本严重不足”，施加的限制变得越来越严格。

在2024年3月31日和2023年12月31日，该银行的资本比率超过了 “资本充足” 机构的最低资本门槛。根据资本准则，没有任何条件或事件改变了该机构的类别。

根据要支付的股息金额，银行必须在向公司支付股息之前通知联邦储备银行或向联邦储备银行提出申请。

2018年颁布的立法要求包括美联储委员会在内的联邦银行机构将资产低于100亿美元的合格机构设定在平均合并资产总额的8％至10％之间的 “社区银行杠杆率”。资本符合特定要求并选择遵循替代框架的机构将被视为符合适用的监管资本要求，包括基于风险的要求。联邦监管机构目前采用 9% 作为适用比率。我们没有选择采用替代框架。

资产负债表外安排和合约义务总额

承诺。作为金融服务提供商，我们通常是各种具有资产负债表外风险的金融工具的当事方，例如提供信贷的承诺和未使用的信贷额度。虽然这些合同义务代表了我们未来潜在的现金需求，但发放信贷的承诺中有很大一部分可能会在没有提取的情况下到期。此类承诺受与我们发放的贷款相同的信贷政策和批准程序的约束。此外，我们还承诺出售抵押贷款。

合同义务。在我们的正常运营过程中，我们签订了某些合同义务。此类债务包括房舍和设备的经营租赁、有关借款和存款负债的协议以及投资协议。在2023年12月31日至2024年3月31日之间，我们的合同义务或资金需求没有任何实质性变化。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

普通的。我们最重要的市场风险形式是利率风险，因为作为一家金融机构，我们的大部分资产和负债都对利率变化很敏感。因此，我们运营的主要部分是管理利率风险，限制我们的净利息收入受到市场利率变化的影响。我们的董事会成立了资产/负债管理委员会，负责评估我们资产和负债固有的利率风险，根据我们的业务战略、运营环境、资本、流动性和绩效目标，确定适当的风险水平，并根据董事会批准的指导方针管理这种风险。

由于我们历来是一家传统的储蓄机构，因此我们的绝大多数资产包括长期固定利率住宅抵押贷款和抵押贷款支持证券，我们的资金主要来自存款流入、联邦储备银行的现金余额、贷款和证券还款、来自FHLB和FRB的预付款、我们的资本、根据回购协议出售的证券的收益以及贷款和证券销售的收益。此外，夏威夷市场对可调利率抵押贷款的需求很少。这导致我们特别容易受到利率上升的影响，因为我们的计息负债比计息资产更快到期或重新定价。在截至2023年3月31日的三个月中，我们获得了1.05亿美元的三至六年期FHLB预付款，并出售了36万美元的固定利率抵押贷款，以降低我们的利率风险。在截至2024年3月31日的三个月中，我们没有获得任何额外预付款，也没有出售任何固定利率抵押贷款。

我们的政策不允许进行套期保值活动，例如从事期货、期权或掉期交易，或投资高风险抵押贷款衍生品，例如抵押贷款债务剩余利息、房地产抵押贷款投资渠道剩余利息或被剥夺的抵押贷款支持证券。

股权的经济价值。我们使用利率敏感度分析来计算在假设市场利率发生一系列变化的情况下，来自资产、负债和资产负债表外项目的现金流的权益经济价值（EVE）的变化。EVE代表投资组合股票的市场价值，等于资产的现值减去负债的现值，并对资产负债表外项目进行了调整。该分析评估了在市场利率瞬间持续上升或下降100至400个基点的情况下，对市场风险敏感型工具的损失风险，但不影响我们为抵消利率变动影响而可能采取的任何措施。一个基点等于百分之一的百分之一，100 个基点等于百分之一。例如，将利率从3％提高到4％将意味着下面 “利率变化” 栏中将提高100个基点。

下表显示了我们对截至2023年12月31日（我们有可用信息的最新日期）EVE的估计变化的内部计算，这些变化将由利率收益率曲线的指定即时变化所致。


									增加
									（减少）
			估计的				EVE 比率为 a		EVE 比率为 a
变化			增加				的百分比		的百分比
利率	预计 EVE		（减少）		百分比		现值		的现值
(bp) (1)	(2)		夏娃		EVE 的变化		的资产 (3) (4)		资产 (3) (4)
（千美元）
+400	$	10,510	$	(204,587)	(95.11)	%	0.68	%	(10.43)	%
+300	$	56,088	$	(159,009)	(73.92)	%	3.43	%	(7.68)	%
+200	$	106,004	$	(109,093)	(50.72)	%	6.13	%	(4.98)	%
+100	$	159,582	$	(55,515)	(25.81)	%	8.72	%	(2.39)	%
0	$	215,097	$	—	—	%	11.11	%	—	%
-100	$	266,870	$	51,773	24.07	%	13.03	%	1.92	%
-200	$	312,431	$	97,334	45.25	%	14.48	%	3.37	%
-300	$	345,455	$	130,358	60.60	%	15.27	%	4.16	%
-400	$	300,105	$	85,008	39.52	%	13.08	%	1.97	%

(1)	假设所有期限的利率都会瞬间发生均匀的变化。

(2)	EVE 是机构资产与负债的现值之间的差额。

(3)	资产现值代表计息资产流入现金流的贴现值。

(4)	EVE 比率表示 EVE 除以资产现值。

2023年12月31日至2024年3月31日期间，房地美抵押贷款支持证券的利率提高了21个基点。抵押贷款利率的提高降低了我们赚取利息资产的价值。

通过EVE的变化确定利率风险的方法固有某些缺陷。对EVE的变化进行建模需要做出某些假设，这些假设可能会反映也可能不会反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。在这方面，所提供的EVE表假设，我们在期初存在的利息敏感资产和负债的构成在所衡量的时期内保持不变，并假设无论特定资产和负债的期限或重新定价如何，利率的特定变化都会统一反映在收益率曲线上。因此，尽管EVE表显示了我们在特定时间点的利率风险敞口，但此类衡量标准无意也无法准确预测市场利率变化对我们的EVE和净利息收入的影响，并将与实际结果有所不同。

第 4 项。控制和程序

在公司管理层（包括董事会主席、总裁兼首席执行官以及执行副总裁兼首席财务官）的监督和参与下，对公司披露控制和程序（定义见第13a-15 (e) 条）的有效性进行了评估根据1934年《证券交易法》（经修订）颁布，自2024年3月31日起生效。根据该评估，包括董事会主席、总裁兼首席执行官以及执行副总裁兼首席财务官在内的公司管理层得出结论，公司的披露控制和程序是有效的。

在截至2024年3月31日的季度中，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。

第二部分

第 1 项。法律诉讼

公司及其子公司面临各种法律诉讼，这些诉讼被视为公司业务附带的普通例行诉讼。管理层认为，根据目前获得的信息，这些法律诉讼的解决预计不会对公司的经营业绩产生重大不利影响，任何金钱损失索赔都不会超过公司合并资产的百分之十。

第 1A 项。风险因素

正如我们向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日的10-K表年度报告中所述，风险因素没有重大变化。

第 2 项。股权证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券

(a) 不适用。

(b) 不适用。

第 3 项。优先证券违约

没有。

第 4 项。矿山安全披露

不适用。

第 5 项。其他信息

没有。

第 6 项。展品

S-K法规第601项所要求的证物包含在本10-Q表季度报告中，如下所列。

展品索引


展览
数字		描述
31.1		根据第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条，对董事会主席、总裁兼首席执行官Allan S. Kitagawa进行认证。

31.2		根据第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条，对执行副总裁兼首席财务官宫本梅尔文进行了认证。

32		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18篇第1350条，对董事会主席、总裁兼首席执行官Allan S. Kitagawa和执行副总裁兼首席财务官Melvin M. Miyamoto进行了认证。

101		根据S-T法规第405条，Aterritory Bancorp Inc.截至2024年3月31日的季度10-Q表报告中的以下材料，采用内联XBRL格式：（i）合并资产负债表；（ii）合并收益表；（iii）综合收益表；（iv）合并现金流量表；（vi）合并财务报表附注。

101.INS		XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中
101.SCH		内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL		内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF		内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LAB		内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase
101.PRE		内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
104		封面交互式数据文件（格式为内联 XBRL 文档，包含在附录 101 中）

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。


	领土 BANCORP INC.
	（注册人）


日期：2024 年 5 月 10 日	/s/ Allan S. Kitagawa
	Allan S. Kitagawa
	董事会主席、总裁和
	首席执行官


日期：2024 年 5 月 10 日	/s/ Melvin M. Miyamoto
	Melvin M. Miyamoto
	执行副总裁兼首席财务官