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RealEstateOwnedMemberfitb：AppraisedValueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-03-310000035527美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembersfitb：AppraisedValueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-03-310000035527美国-公认会计准则：私人股本基金成员fitb：ComparableCompanyAnalysisMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-03-310000035527US-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-01-012023-12-310000035527Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2024-03-310000035527美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2024-03-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2024-03-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2024-03-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2024-03-310000035527Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2024-03-310000035527美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2024-03-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2024-03-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2024-03-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2024-03-310000035527Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2024-03-310000035527美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2024-03-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2024-03-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2024-03-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2024-03-310000035527Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-12-310000035527美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-12-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-12-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000035527Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-12-310000035527美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-12-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-12-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-12-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-12-310000035527Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-12-310000035527美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-12-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-12-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-12-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-12-310000035527SRT：重新调整成员美国公认会计准则：运营部门成员fitb：WealthAndAssetManagementMember2023-01-012023-12-310000035527SRT：重新调整成员美国公认会计准则：运营部门成员fitb：WealthAndAssetManagementMember2022-01-012022-12-310000035527SRT：重新调整成员美国公认会计准则：运营部门成员fitb：WealthAndAssetManagementMember2021-01-012021-12-310000035527美国公认会计准则：运营部门成员fitb：CommercialBankingMember2024-01-012024-03-310000035527美国公认会计准则：运营部门成员fitb：消费者和小企业银行会员2024-01-012024-03-310000035527美国公认会计准则：运营部门成员fitb：WealthAndAssetManagementMember2024-01-012024-03-310000035527fitb：CorporateAndReccilingItem Member2024-01-012024-03-310000035527美国公认会计准则：运营部门成员fitb：CommercialBankingMember2024-03-310000035527美国公认会计准则：运营部门成员fitb：消费者和小企业银行会员2024-03-310000035527美国公认会计准则：运营部门成员fitb：WealthAndAssetManagementMember2024-03-310000035527fitb：CorporateAndReccilingItem Member2024-03-310000035527美国公认会计准则：运营部门成员fitb：CommercialBankingMember2023-01-012023-03-310000035527美国公认会计准则：运营部门成员fitb：消费者和小企业银行会员2023-01-012023-03-310000035527美国公认会计准则：运营部门成员fitb：WealthAndAssetManagementMember2023-01-012023-03-310000035527fitb：CorporateAndReccilingItem Member2023-01-012023-03-310000035527美国公认会计准则：运营部门成员fitb：CommercialBankingMember2023-03-310000035527美国公认会计准则：运营部门成员fitb：消费者和小企业银行会员2023-03-310000035527美国公认会计准则：运营部门成员fitb：WealthAndAssetManagementMember2023-03-310000035527fitb：CorporateAndReccilingItem Member2023-03-31

目录表

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

根据第13条或第15（d）条每季度报告

1934年《证券交易法》

截至本季度末的季度2024年3月31日

佣金文件编号001-33653

第五、第三银行

(注册人的确切姓名载于其章程)

俄亥俄州						31-0854434
(国家或其他司法管辖区						(税务局雇主
指公司或组织)						(识别码)

38喷泉广场广场

辛辛那提, 俄亥俄州45263

(主要执行办公室地址)

注册人的电话号码，包括区号：(800) 972-3030

用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是☒不是☐

在过去12个月内（或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交了根据S-T法规第405条（本章第232.405节）要求提交的所有交互式数据文件。 是☒不是☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服务器

☐

规模较小的报告公司

☐

新兴成长型公司

☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ 不是☒

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题

交易 符号

各交易所名称 在其上注册的：

普通股，无面值

FITB

这个

纳斯达克

中国股票市场有限责任公司

存托股份，相当于1/1000股份的所有权权益

6.625%固定利率至浮动利率非累积永久优先股，系列I

FITBI

这个

纳斯达克

中国股票市场有限责任公司

存托股份，相当于股份的1/40所有权权益

6.00%非累积永久B类优先股，A系列

FITBP

这个

纳斯达克

中国股票市场有限责任公司

存托股份，相当于1/1000股份的所有权权益

4.95%非累积永久优先股，系列K

FITBO

这个

纳斯达克

中国股票市场有限责任公司

有几个684,044,683截至2024年4月30日，注册人已发行的普通股，不含面值。

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目录表

财务内容

第一部分金融信息
缩略语和首字母缩略语词汇			2
管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析（第2项）			3
概述			3
非公认会计准则财务指标			7
最新会计准则			9
关键会计政策			9
损益表分析			9
资产负债表分析			17
业务分部回顾			25
风险管理-概述			32
信用风险管理			32
利率和价格风险管理			49
流动性风险管理			54
资本管理			56
市场风险的定量和定性披露（第3项）			59
控制和程序（第4项）			59
简明合并财务报表和附注（第1项）			60
资产负债表（未经审计）			60
利润表（未经审计）			61
全面收益表(未经审计)			62
权益变动表(未经审计)			63
现金流量表(未经审计)			64
简明合并财务报表附注(未经审计)			65
第二部分：其他信息
法律诉讼(项目1)			124
风险因素(第1A项)			124
股权证券的未登记销售和所得资金的使用(第二项)			124
高级证券违约(第3项)			124
矿场安全资料披露(第4项)			124
其他资料(第5项)			124
展品(项目6)			125
签名			126

前瞻性陈述

本报告包含我们认为符合1933年证券法(修订后)第27A节及其颁布的第175条，以及1934年证券交易法(修订后)第21E节及其颁布的第3b-6条的“前瞻性陈述”。除历史事实以外的所有陈述均为前瞻性陈述。这些报表与我们的财务状况、经营结果、计划、目标、未来业绩、资本行动或业务有关。它们通常可以通过使用前瞻性的语言来识别，例如“将可能的结果”、“可能”、“预计”、“预计”、“可能”、“估计”、“预测”、“预计”、“打算”，或者可以包括其他类似的词语或短语，例如“相信”、“计划”、“趋势”、“目标”、“继续”、“保持”或类似的表达，或将来或条件动词，如“将”、“将”、“应该”、“可能”、“可能”、“可以”或类似的动词。您不应过度依赖这些陈述，因为它们受风险和不确定因素的影响，包括但不限于我们最新的Form 10-K年度报告中列出的风险因素，以及我们的Form 10-Q季度报告中更新的风险因素。此外，您应将这些声明视为仅在作出之日起发言，并且仅基于我们当时实际已知的信息。有许多重要因素可能导致未来的结果与历史表现和这些前瞻性陈述大相径庭。可能导致这种差异的因素包括但不限于：(1)信用质量恶化；(2)借款人或抵押品按地点或行业划分的贷款集中度；(3)其他金融机构遇到的问题；(4)资金或流动性来源不足；(5)评级机构的不利行动；(6)无法维持或增加存款；(7)从子公司获得股息的能力限制；(8)网络安全风险；(9)第五，第三方通过使用计算机系统和电信网络保护机密信息和提供产品和服务的能力；(10)第三方服务提供商失败；(11)无法管理战略举措和/或组织变革；(12)无法实施技术系统增强；(13)内部控制和其他风险管理计划失败；(14)与欺诈、盗窃、挪用或暴力有关的损失；(15)无法吸引和留住技术人员；(16)政府监管的不利影响；(17)政府或监管改革或其他行动；(18)未能满足适用的资本要求；(19)监管机构对第五第三方资本计划的反对；(20)对第五/第三的衍生品活动的监管；(21)存款保险费；(22)对有序清算基金的评估；(23)国家或地方经济的疲软；(24)全球政治和经济的不确定性或负面行动；(25)利率的变化和通货膨胀的影响；(26)资本市场的变化和趋势；(27)第五/第三的股票价格的波动；(28)抵押银行收入的波动；(29)政府当局的诉讼、调查和执行程序；(30)违反合同约定、陈述和保证；(31)金融服务业的竞争和变化；(32)采用实时支付网络的潜在影响；(33)改变零售分销战略、客户偏好和行为；(34)难以确定、获得或整合合适的战略伙伴关系、投资或收购；(35)未来收购的潜在稀释；(36)在出售和分离业务、投资或其他资产时遇到的收入损失和/或困难；(37)投资或被收购实体的结果；(38)会计准则的变化或解释或第五/3的商誉或其他无形资产的价值下降；(39)模型的使用不准确或其他失败；(40)关键会计政策和判断的影响或使用不准确的估计；(41)与天气有关的事件、其他自然灾害或卫生紧急情况(包括流行病)；(42)这些或其他事态发展对企业产生和保留、资金和流动性等事项造成的声誉风险的影响；(43)影响我们资本行动的法律变化或监管机构施加的要求，包括股息支付和股票回购；以及(44)Five Third实现其环境和/或社会目标、目标和承诺的能力。我们明确表示不承担任何义务或承诺公开发布本文中包含的任何前瞻性陈述的任何更新或修订，以反映我们预期的任何变化或任何此类陈述所基于的事件、条件或情况的任何变化，除非法律可能要求，我们要求保护1995年私人证券诉讼改革法中包含的前瞻性陈述的安全港。本报告包含的信息旨在进行全面审查，适用于本报告一部分中某一特定信息的任何规定、条件或但书应理解为经必要的变通后适用于本报告中所列此类信息的所有其他情况。

1

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目录表

第一部分财务信息
缩略语和首字母缩略语词汇

Five Third Bancorp提供了以下缩略语和缩略语列表，供读者在《管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析》、《简明综合财务报表》和《简明综合财务报表附注》中使用。

ACL：信贷损失备抵			Ftp资金转移定价
AFS：可供出售			FTS第五第三证券公司
美国铝业公司资产负债管理委员会			国内生产总值国内生产总值
全部都是：贷款和租赁损失准备			GNMA：政府全国抵押贷款协会
AOCI：累计其他综合收益(亏损)			GSE美国政府赞助企业
四月：年百分率			HTM：持有至到期日
手臂：可调整利率抵押贷款			首次公开募股(IPO)：首次公开发行
ASC：会计准则编撰			IRC：国内收入代码
ASU：会计准则更新			IRLC：利率锁定承诺
自动取款机：自动柜员机			ISDA：国际掉期和衍生工具协会，Inc.
六六六：银行控股公司			伦敦银行同业拆借利率：伦敦银行同业拆借利率
博利银行拥有的人寿保险			LIHTC低收入住房税收抵免
Bps：基点			有限责任公司有限责任公司
光盘：存款证明			LTV：贷款与价值比率
疾控中心：第五第三社区发展公司和第五第三			MD&A管理层对财务的讨论与分析
社区发展公司			经营状况和经营成果
CECL：当前预期信贷损失			MSR：抵押服务权
CET1：普通股一级			不适用：不适用
CFPB美国消费者金融保护局			NII利息收入净额
C&I：商业和工业			NM：没有意义
折扣现金流：贴现现金流			美洲国家组织：期权调整差价
DTCC：存管信托及结算公司			OCC：货币监理署
ERM：企业风险管理			保监处：其他全面收益(亏损)
ERMC：企业风险管理委员会			奥利奥：其他房地产拥有
夏娃：公平的经济价值			ROU使用权
FASB：财务会计准则委员会			SBA小企业管理
FDIC：联邦存款保险公司			美国证券交易委员会美国证券交易委员会
FHA：联邦住房管理局			软性：有担保的隔夜融资利率
FHLB：联邦住房贷款银行			TBA：待公布
FHLMC联邦住房贷款抵押公司			蒂拉《借贷中的真理法案》
菲科Fair Isaac Corporation（信用评级）			美国：美利坚合众国
FINRA：金融业监管局			美国公认会计原则美国公认会计
FNMA：联邦全国抵押贷款协会			原则
联邦公开市场委员会联邦公开市场委员会			弗吉尼亚州美国退伍军人事务部
FRB联邦储备银行			VIE：可变利息实体
FTE：完全应纳税等值			VRDN：浮动利率通知书

2

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目录表
管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析（第2项）

以下是管理层对影响Fifth Third Bancorp（“Bancorp”或“Fifth Third”）财务状况和经营业绩的某些重要因素的财务状况和经营业绩的讨论和分析，该财务报表是本文件的一部分。Bancorp指的是母公司控股公司和所有合并子公司。Bancorp的银行子公司被称为银行。

概述

Five Third Bancorp是一家多元化的金融服务公司，总部设在俄亥俄州辛辛那提。截至2024年3月31日，Bancorp拥有2150亿美元的资产，在美国中西部和东南部地区的11个州运营着1070个提供全方位服务的银行中心和2082台第五第三品牌ATM机。Bancorp报告了三个业务部门：商业银行、消费者和小企业银行以及财富和资产管理。

本MD&A概述重点介绍了Bancorp财务业绩中的精选信息，可能不包含对您重要的所有信息。要更全面地了解趋势、事件、承诺、不确定性、流动性、资本资源以及关键的会计政策和估计，您应该仔细阅读整个文件以及Bancorp截至2023年12月31日的Form 10-K年度报告。这些项目中的每一个都可能对Bancorp的财务状况、运营结果和现金流产生影响。此外，请参阅本报告中的缩略语和缩略语词汇表，以获得作为本季度报告10-Q表读者工具的术语清单。本文中确定的缩写和缩略语在本MD&A中使用，以及简明合并财务报表和简明综合财务报表附注。

净利息收入、净息差、净利差和效率比率在全时当量基础上在MD&A中列示。FTE基础根据Bancorp持有的某些贷款和租赁以及证券的税收优惠地位进行调整，这些贷款和租赁以及证券在联邦所得税方面不应纳税。Bancorp认为，这份报告是衡量净利息收入的首选行业指标，因为它提供了应税和非应税金额之间的相关比较。列报净利息收入的FTE基础是一种非公认会计准则的计量。有关更多信息，请参考MD&A的非GAAP财务衡量标准部分。

Bancorp的收入依赖于净利息收入和非利息收入。在截至2024年3月31日的三个月里，基于FTE的净利息收入和非利息收入分别占总收入的66%和34%。Bancorp在美国的大部分收入来自在美国注册的客户。来自外国和在外国注册的外部客户的收入对截至2024年3月31日的三个月的合并财务报表无关紧要。利率、信贷质量、经济趋势和资本市场的变化是推动Bancorp业绩的主要因素。正如稍后在MD&A的风险管理部分中所讨论的，风险识别、测量、监测、控制和报告对于风险管理以及Bancorp的财务业绩和资本实力都是重要的。

净利息收入是指从贷款、租赁和证券等资产赚取的利息收入与存款、其他短期借款和长期债务等负债产生的利息支出之间的差额。净利息收入受利率总水平、短期和长期利率的相对水平、利率的变化以及生息资产和有息负债的数量和构成的变化的影响。一般来说，Bancorp从其资产上赚取的利率和为其负债支付的利率是在一段时间内确定的。随着时间的推移，市场利率的变化使Bancorp面临利率风险，因为净利息收入和财务状况可能发生不利变化。Bancorp根据资产和负债的支付流程和利率、到期时间以及对市场利率变化的敏感度，不断分析和调整其资产和负债的构成，从而管理这一风险。此外，在正常业务过程中，Bancorp进行某些衍生品交易，作为其管理利率和提前还款风险的整体战略的一部分。Bancorp还面临贷款和租赁组合亏损的风险，原因是借款人信用事件(如贷款违约和抵押品不足)导致的预期现金流发生变化。

非利息收入来自财富和资产管理收入、存款手续费、商业银行收入、卡和手续费收入、抵押银行净收入、租赁业务收入、其他非利息收入和证券净损益。非利息费用包括薪酬福利、技术和通讯费用、净占用费用、设备费用、营销费用、租赁业务费用、卡和处理费用以及其他非利息费用。

当前经济状况

由于经济增长高于长期趋势，失业率低于4%，通胀持续回升至2%的时间可能比之前预期的要长。为了应对持续的通胀压力，美联储官员表示，可能需要更长时间的限制性货币政策，才能使通胀率持续回升至2%。在决定未来的货币行动时，美联储将继续监测其政策行动的累积经济影响，包括收紧家庭和企业的信贷条件。金融市场继续预计今年晚些时候会降息，尽管降息的时间和幅度仍不确定。

利率的变化可能会影响Bancorp业务的许多方面，并可能影响Bancorp未来的业绩。如果金融市场继续波动，这可能会影响Bancorp各业务部门未来的表现，此外

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

Bancorp投资证券组合的价值。Bancorp继续密切监测通胀的速度和通胀对更广泛市场的影响。

有关当前经济状况的更多信息，请参阅MD&A风险管理部分的信用风险管理小节。此外，有关Bancorp的利率风险管理和流动性风险管理活动的更多信息，请参考MD&A风险管理小节的利率和价格风险管理小节和流动性风险管理小节。

FDIC特别评估

2023年上半年发生的银行倒闭导致市场大幅波动，监管和市场更加关注银行的流动性、资产负债管理和未实现的证券损失。针对这些失败，美国银行机构提出了多项监管修正案，以提高美国银行机构的稳定性。在这些修正案中，2023年11月，FDIC发布了一项最终规则，对资产超过50亿美元的银行组织进行特别存款保险评估，以收回在这些倒闭后保护未投保储户的相关成本。根据《最后细则》的规定，Bancorp初步估计其在特别摊款中的分配份额为2.24亿美元，在2023年11月印发《最后细则》时在收益中予以确认。在2024年第一季度，FDIC宣布，预计与这些银行关闭有关的额外损失将超过其最初估计。如果发生这些递增损失，将导致分配给每个成员银行的特别摊款数额增加。由于这一宣布，在2024年第一季度，Bancorp记录了与特别摊款有关的增量负债和支出3300万美元。特别摊款将在预计从2024年第一季度开始的总共八个季度评估期内向联邦存款保险公司支付。与保护未投保储户有关的费用估计数将继续定期调整，直至联邦存款保险公司终止接管时确定最终损失为止。

高级债券发售

2024年1月29日，Bancorp发行并出售了10亿美元的固定利率/浮动利率优先票据，这些票据将于2032年1月29日到期。优先债券将按年息5.631厘计算，至二零三一年一月二十九日止(但不包括该日)。自2031年1月29日起(包括该日在内)至2032年1月29日止(除该日外)，优先票据将按SOFR加1.840%的复合利率计息。有关详细资料，请参阅简明合并财务报表附注15。

证券的转让

2024年1月，Bancorp将126亿美元(摊余成本基础)的证券从可供出售转移到持有至到期，以反映Bancorp改变持有这些证券至到期的意图，以减少与投资证券市场价格波动相关的潜在资本波动。这笔转移包括美国财政部和联邦机构证券、机构住宅抵押贷款支持证券和机构商业抵押贷款支持证券。有关更多信息，请参阅MD&A的资产负债表分析部分的投资证券部分。

资本和长期债务监管要求的拟议更新

2023年7月27日，美国银行机构发布了一份修订巴塞尔III资本规则的拟议规则制定通知，该规则将修改其现有的大型银行基于风险的资本框架，并引入一个执行国际资本标准的新框架。拟议的规则制定将提高适用于总资产在1000亿美元或以上的银行组织的资本金要求，包括第五/3，并将统一监管资本的计算和大型银行组织风险加权资产的计算。根据拟议，这些规则将于2025年7月1日对Bancorp生效，并在三年过渡期内分阶段实施。Bancorp正在评估这一拟议的规则制定并评估其潜在影响。

2023年8月29日，美国银行机构发布了一份拟议规则制定通知，要求某些合并资产在1000亿美元或以上的银行组织，包括Five Third，在控股公司和受保存款机构层面遵守某些长期债务要求。这些拟议的要求旨在吸收损失，并在银行组织倒闭的情况下对保险存款机构进行资本重组。按照提议，这些规则将在生效日期后的三年内分阶段实施。Bancorp正在评估这一拟议的规则制定并评估其潜在影响，这取决于上述拟议的资本规则的最终敲定。

关键绩效指标

Bancorp作为一家银行机构，利用财务状况和经营结果的各种关键指标来管理和监测业务业绩。除了收入和支出趋势等传统财务指标外，Bancorp还监测有助于评估增长趋势、资本实力和运营效率的其他财务指标。Bancorp将这些关键业绩指标与其过去业绩、预测业绩以及同业银行机构的业绩进行对比分析。随着经营环境和业务的变化，这些指标可能会不时发生变化。

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

以下是管理层用来评估Bancorp业务业绩的一些关键指标，包括Bancorp薪酬计划中考虑的那些指标：

•CET1资本比率：CET1资本除以巴塞尔III标准资产风险加权方法定义的风险加权资产

•平均有形普通股权益回报率(非GAAP)：普通股股东可获得的有形净收入除以平均有形普通股权益

•普通股平均股本回报率，不包括AOCI(非公认会计准则)：普通股股东可获得的净收入除以总股本，不包括AOCI和优先股

•净息差(非公认会计准则)：按全时当量计算的净利息收入除以平均可赚取利息的资产

•效率比（non—GAAP）：非利息费用除以FTE基础上的净利息收入和非利息收入之和

•稀释后每股收益：分配给普通股股东的净收入除以基于稀释股票奖励的影响后的平均流通股

•不良投资组合资产比率：不良投资组合资产除以投资组合贷款和租赁以及OREO

•净冲销率：净冲销损失除以平均组合贷款和租赁

•平均资产收益率：净收入除以平均资产

•贷存比：贷款总额除以存款总额

•家庭增长：拥有基于零售关系的支票账户的消费家庭数量的变化

上述指标清单旨在总结管理层在评估Bancorp业绩时使用的一些最重要的指标，并不代表对管理层或投资者可能被视为相关或重要的所有业绩指标的包罗万象的清单。

表1：收益摘要
			截至以下三个月 3月31日，						%
（单位：百万美元，每股数据除外）			2024			2023			变化
损益表数据
净利息收入(美国公认会计准则)			$	1,384		1,517			(9)
净利息收入(FTE)(A)(B)			1,390			1,522			(9)
非利息收入			710			696			2
总收入(FTE)(A)(B)			2,100			2,218			(5)
信贷损失准备金			94			164			(43)
非利息支出			1,342			1,331			1
净收入			520			558			(7)
普通股股东可获得的净收入			480			535			(10)
公共共享数据
每股收益-基本			$	0.70		0.78			(10)
稀释后每股收益			0.70			0.78			(10)
宣布的每股普通股现金股息			0.35			0.33			6
每股账面价值			24.72			23.87			4
每股市值			37.21			26.64			40
财务比率
平均资产回报率			0.98		%	1.10			(11)
平均普通股权益回报率			11.6			13.7			(15)
平均有形普通股权益回报率(b)			17.0			20.5			(17)
股息支付			50.0			42.3			18

(a)在全时当量基础上列报的金额。截至2024年和2023年3月31日的三个月，FTE调整分别为6美元和5美元。

(b)这些都是非公认会计准则的衡量标准。有关更多信息，请参考MD&A的非GAAP财务衡量标准部分。

收益摘要

2024年第一季度Bancorp可供普通股股东使用的净收入waS 4.8亿美元，或每股稀释后0.7美元，扣除优先股股息4,000万美元。Bancorp可供公司使用的净收入2023年第一季度西澳的MMON股东S百万美元，或每便士0.78美元Er稀释后的股份，扣除2,300万美元的优先股股息。

截至2024年3月31日的三个月，在FTE基础上的净利息收入(非GAAP)为14亿美元，比上年同期减少1.32亿美元。净利息收入受到融资成本上升的负面影响，这是由于

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市场利率和存款余额转向收益率更高的产品。截至2024年3月31日的三个月，平均有息核心存款和平均长期债务的支付利率与上年同期相比有所上升。影响净利息收入的存款余额迁移导致截至2024年3月31日的三个月的活期存款平均余额减少，计息核心存款平均余额较上年同期增加。此外，与上年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，商业和工业贷款的平均余额减少，长期债务的平均余额增加，对净利息收入产生了负面影响。与上年同期相比，截至2024年3月31日的三个月的平均贷款和租赁以及平均应税证券收益率的增长部分抵消了这些负面影响。净利息收入还受益于截至2024年3月31日的三个月的平均其他短期投资与上年同期相比的增长。截至2024年3月31日的三个月，FTE基础上的净息差(非GAAP)为2.86%，而去年同期为3.29%。

截至2024年和2023年3月31日的三个月，信贷损失准备金分别为9400万美元和1.64亿美元。截至2024年3月31日的三个月的拨备支出受到导致ACL自2023年12月31日略有下降的因素的影响，包括用于计算ACL的经济预测的改善以及较低的期末贷款和租赁余额，但被个别评估的商业贷款特定准备金的增加部分抵消。截至2023年3月31日的三个月的拨备支出是由导致2022年12月31日以来ACL增加的因素推动的，包括期末贷款和租赁余额的增长以及单独评估的商业贷款的特定准备金的增加。截至2024年和2023年3月31日的三个月，净亏损分别占平均组合贷款和租赁的0.38%和0.26%。截至2024年3月31日和2023年12月31日，不良组合资产占组合贷款和租赁以及OREO的百分比分别为0.64%和0.59%。有关信用质量的更多信息，请参阅MD&A风险管理部分的信用风险管理小节以及合并财务报表附注6。

非利息收入 增额 截至2024年3月31日的三个月与上年同期相比，收入为1400万美元，主要是由于其他非利息收入、财富和资产管理收入以及存款服务费的增加，但商业银行收入、租赁业务收入和抵押贷款银行净收入的下降部分抵消了这一增长。

非利息支出 截至2024年3月31日的三个月与上年同期相比增加了1100万美元，这主要是由于其他非利息支出和净占用支出的增加，但部分被租赁业务支出以及薪酬和福利支出的减少所抵消。

有关净利息收入、信贷损失准备金、非利息收入和非利息支出的更多信息，请参阅MD&A的收入分析报表部分。

资本摘要

Bancorp根据资产风险加权的巴塞尔III标准化方法计算其监管资本比率，并根据截至2024年3月31日逐步引入CECL对监管资本的影响的五年期过渡条款选项。截至2024年3月31日，根据美国银行机构的定义，Bancorp的资本比率为：

•CET1资本比率：10.47%；

•一级风险资本充足率：11.77%；

•总风险资本比率：13.81%；

•杠杆率：8.94%。

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非公认会计准则财务衡量标准

以下是非GAAP财务指标，为简明综合财务报表的读者提供了有用的见解，但应是对美国GAAP主要指标的补充，不应单独阅读或作为美国GAAP主要指标的替代。Bancorp鼓励读者整体考虑简明综合财务报表，不要依赖任何单一的财务衡量标准。

FTE基础根据Bancorp持有的某些贷款和租赁以及证券的税收优惠地位进行调整，这些贷款和租赁以及证券在联邦所得税方面不应纳税。Bancorp认为，这份报告是衡量净利息收入的首选行业指标，因为它提供了应税和非应税金额之间的相关比较。

下表对基于FTE的净利息收入、基于FTE的利息收入、净利差、净利差和与美国GAAP的效率比率的非GAAP财务衡量标准进行了协调：

表2：非公认会计准则财务计量--全时当量基础上的财务计量和比率
												截至以下三个月 3月31日，
(百万美元)												2024			2023
净利息收入(美国公认会计准则)												$	1,384		1,517
添加：FTE调整												6			5
按全时当量计算的净利息收入(1)												$	1,390		1,522
FTE净利息收入（年化）（2）												5,591			6,173
利息收入(美国公认会计准则)												$	2,608		2,213
添加：FTE调整												6			5
FTE利息收入												$	2,614		2,218
FTE利息收入（年化）（3）												10,513			8,995
利息费用（年化）（4）												$	4,923		2,823
非利息收入（5）												710			696
非利息费用（6）												1,342			1,331
平均生息资产（7）												195,349			187,407
平均有息负债（8）												146,533			129,280
比率：
按FTE计算的净息差（2）/（7）												2.86		%	3.29
FTE净利差（3）/（7））-（（4）/（8）												2.02			2.62
基于FTE的效率比（6）/（（1）+（5））												63.9			60.0

Bancorp认为，就与其他金融机构进行比较而言，平均有形普通股权益回报率是一项重要指标，但没有在美国公认会计准则中定义，因此被视为非公认会计准则财务指标。这一衡量标准对评估企业的业绩很有用，因为它计算普通股股东在不受无形资产及其相关摊销影响的情况下可获得的回报。

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下表调节了有形普通股平均回报率的非GAAP财务指标与美国GAAP：

表3：非公认会计准则财务计量--平均有形普通股权益回报率
												截至以下三个月 3月31日，
(百万美元)												2024			2023
可供普通股股东使用的净收入(美国公认会计准则)												$	480		535
新增：无形摊销税后净额												8			9
普通股股东可获得的有形净收益												$	488		544
普通股股东可获得的有形净收入(年化)(1)												1,963			2,206
平均Bancorp股东权益(美国公认会计准则)												$	18,727		17,977
减去：平均优先股												2,116			2,116
平均商誉												4,918			4,915
平均无形资产												121			163
平均有形普通股权益(2)												$	11,572		10,783
平均有形普通股权益回报率(1)/(2)												17.0		%	20.5

Bancorp在评估资本利用率和充足性时考虑了各种指标，除了美国银行机构定义的资本比率外，还包括有形股本比率和有形普通股比率。这些计算旨在补充美国银行机构出于绝对和比较目的定义的资本比率。由于美国GAAP不包括资本比率指标，Bancorp认为没有与这些比率相比较的美国GAAP财务指标。这些比率并未由美国GAAP正式定义，也未编入联邦银行法规中，因此被视为非GAAP财务措施。

下表对非GAAP资本比率与美国GAAP进行了核对：

表4：非公认会计准则财务指标--资本比率
截止日期(百万美元)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
总Bancorp股东权益(美国公认会计准则)			$	19,018		19,172
减去：优先股			2,116			2,116
商誉			4,918			4,919
无形资产			115			125
AOCI			(4,888)			(4,487)
有形普通股权益，不包括AOCI(1)			$	16,757		16,499
新增：优先股			2,116			2,116
有形资产(2)			$	18,873		18,615
总资产(美国公认会计准则)			$	214,506		214,574
减值：商誉			4,918			4,919
无形资产			115			125
Aoci，税前			(6,187)			(5,680)
有形资产，不包括AOCI(3)			$	215,660		215,210
比率：
有形资产占有形资产的百分比(2)/(3)			8.75		%	8.65
有形普通股权益占有形资产的百分比(1)/(3)			7.77			7.67

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最新会计准则

简明合并财务报表注释3讨论了适用于Bancorp的重要新会计准则以及已发布但尚未要求采用的重要会计准则的预期影响。

关键会计政策

Bancorp的简明综合财务报表是根据美国公认会计准则编制的。某些会计政策要求管理层在确定可能对Bancorp的财务状况、经营结果和现金流产生重大影响的方法、经济假设和估计时作出判断。Bancorp的关键会计政策包括ALL的会计、无资金承诺准备金、服务权估值、公允价值计量、商誉和法律或有事项。这些会计政策在Bancorp截至2023年12月31日的Form 10-K年度报告的关键会计政策部分进行了详细讨论。在截至2024年3月31日的三个月内，估值技术或模型没有重大变化。

收入分析表

净利息收入

净利息收入是从贷款和租赁(包括与收益相关的费用)、证券和其他短期投资赚取的利息减去核心存款和批发资金(包括超过25万美元的存单、购买的联邦基金、其他短期借款和长期债务)产生的利息。净息差的计算方法是将净利息收入除以平均可赚取利息的资产。净利差是指赚取利息的资产的平均收益率与计息负债的平均利率之间的差额。净息差通常大于净息差，这是因为这些资产的利息收入来自无息负债或自由资金，如活期存款或股东权益。

表5列出截至2024年、2024年和2023年3月31日止三个月的净利息收入、净息差和净息差的组成部分，以及平均资产负债表变动和利率变动对净利息收入的相对影响。非权责发生制贷款和租赁以及持有供出售的贷款和租赁已计入平均贷款和租赁余额。平均未偿还证券余额以摊销成本为基础，任何未实现的收益或损失均包括在平均其他资产中。

截至2024年3月31日的三个月，在FTE基础上的净利息收入(非GAAP)为14亿美元，比上年同期减少1.32亿美元。净利息收入受到融资成本上升的负面影响，这是由于市场利率上升和存款余额转移到收益率更高的产品。与去年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，平均有息核心存款和平均长期债务的利率分别上升了124个基点和103个基点。与上年同期相比，影响净利息收入的存款余额迁移导致截至2024年3月31日的三个月活期存款平均余额减少99亿美元，有息核心存款平均余额增加162亿美元。 此外，与上年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，商业和工业贷款的平均余额减少了49亿美元，长期债务的平均余额增加了20亿美元，这对净利息收入产生了负面影响。与去年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，平均贷款和租赁收益率上升了73个基点，平均应税证券收益率上升了20个基点，部分抵消了这些负面影响。净利息收入还受益于截至2024年3月31日的三个月的平均其他短期投资比上年同期增加了159亿美元。

截至2024年3月31日的三个月，FTE基础上的净息差(非GAAP)为2.02%，而去年同期为2.62%。平均计息负债利率上升118个基点，部分被截至2024年3月31日的三个月平均生息资产收益率与上年同期相比上升58个基点所抵消。

按FTE(非公认会计原则)计算的净息差为2.86% 截至2024年3月31日的三个月的比较 3.29%在上一年的可比期间。截至2024年3月31日的三个月的净息差受到以下因素的负面影响：存款平均余额从活期存款转移到有息存款，批发融资的利率和平均余额增加，贷款和租赁的平均余额下降，但这一影响被创息资产的市场利率上升和其他短期投资的平均余额的增长部分抵消。预计未来几个季度净息差结果将在固定利率资产重新定价和存款增长的推动下小幅增长，但被存款利差持续压缩的影响部分抵消。然而，净息差可能会受到存款竞争加剧或现金和其他短期投资水平上升的负面影响。

贷款和租赁在FTE基础上的利息收入(非GAAP)增加了146美元百万截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月相比，主要是由前面提到的市场利率上升推动的，但商业和工业贷款平均余额的下降部分抵消了这一影响。 有关Bancorp的贷款和租赁组合的更多信息，请参阅MD&A的资产负债表分析部分的贷款和租赁小节。 投资证券和其他短期投资在全时当量基础上(非公认会计原则)的利息收入增加2.5亿美元截至2024年3月31日的三个月内

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与截至2023年3月31日的三个月相比，主要是由于前面提到的其他短期投资的平均余额增加以及平均应税证券收益率的增加。

与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月平均核心存款的利息支出增加了4.48亿美元，主要原因是前面提到的，由于短期利率上升和对存款的竞争加剧，截至2024年3月31日的三个月的平均计息核心存款成本从截至2023年3月31日的167个基点增加到291个基点。有关Bancorp存款的更多信息，请参阅MD&A的资产负债表分析部分的存款部分。

平均批发资金的利息支出增加8000万美元截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月相比，主要是由于前面提到的长期债务支付利率和平均余额的增加。截至2024年3月31日的三个月的增长也是由于存单平均余额增加超过25万美元，达到12亿美元，以及平均存单支付的利率超过25万美元，达到107个基点。这些负面影响被FHLB预付款平均余额减少17亿美元部分抵消。有关Bancorp借款的更多信息，请参阅MD&A的资产负债表分析部分的借款小节。在截至2024年3月31日的三个月中，平均批发资金占17% 平均有息负债的比例为18%，而截至2023年3月31日的三个月为18%。有关Bancorp利率风险管理的更多信息，包括估计收益对市场利率变化的敏感性，请参阅MD&A风险管理部分的利率和价格风险管理小节。

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表5：简明综合平均资产负债表和按全时当量计算的净利息收入分析
截至以下三个月			2024年3月31日									2023年3月31日									变化的归因 净利息收入(a)
(百万美元)			平均余额			赚取/支付利息			平均收益率/利率			平均余额			赚取/支付利息			平均收益率/利率			卷			收益率/比率			总计
资产：
生息资产：
贷款和租赁：(b)
商业和工业贷款			$	53,256		938			7.08		%	$	58,204		920			6.41		%	$	(82)		100			18
商业按揭贷款			11,339			177			6.28			11,121			152			5.54			3			22			25
商业建筑贷款			5,732			103			7.20			5,507			88			6.50			4			11			15
商业租赁			2,543			27			4.24			2,663			23			3.48			(1)			5			4
商业贷款和租赁总额			$	72,870		1,245			6.87			$	77,495		1,183			6.19			$	(76)		138			62
住宅按揭贷款			17,268			152			3.55			18,329			153			3.39			(9)			8			(1)
房屋净值			3,933			81			8.29			4,006			64			6.47			(1)			18			17
间接担保消费贷款			15,172			186			4.93			16,598			162			3.95			(15)			39			24
信用卡			1,773			61			13.73			1,780			62			14.16			—			(1)			(1)
太阳能安装贷款			3,794			73			7.77			2,169			25			4.62			25			23			48
其他消费贷款			2,889			65			8.96			3,238			68			8.52			(7)			4			(3)
消费贷款总额			$	44,829		618			5.54			$	46,120		534			4.69			$	(7)		91			84
贷款和租赁总额			$	117,699		1,863			6.36		%	$	123,615		1,717			5.63		%	$	(83)		229			146
证券：
应税			55,016			446			3.26			57,110			431			3.06			(16)			31			15
免征所得税(b)			1,440			11			3.27			1,404			10			3.11			—			1			1
其他短期投资			21,194			294			5.58			5,278			60			4.65			219			15			234
生息资产总额			$	195,349		2,614			5.38		%	$	187,407		2,218			4.80		%	$	120		276			396
现金和银行到期款项			2,743									3,136
其他资产			17,432									16,687
贷款和租赁损失准备			(2,321)									(2,146)
总资产			$	213,203								$	205,084
负债和权益：
计息负债：
利息支票存款			$	58,677		494			3.38		%	$	48,717		281			2.34		%	$	66		147			213
储蓄存款			18,107			31			0.69			23,107			34			0.59			(8)			5			(3)
货币市场存款			34,589			250			2.91			28,420			84			1.20			21			145			166
外国办事处存款			145			1			2.43			143			1			1.91			—			—			—
25万美元或以下的CD			10,244			106			4.15			5,173			34			2.67			46			26			72
计息核心存款总额			$	121,762		882			2.91			$	105,560		434			1.67			$	125		323			448
25万美元以上的CD			5,521			72			5.22			4,348			44			4.15			14			14			28
购买的联邦基金			201			3			5.41			487			5			4.55			(3)			1			(2)
根据回购协议出售的证券			366			2			1.82			327			1			0.73			—			1			1
联邦住房金融局取得进展			3,111			44			5.72			4,803			53			4.44			(22)			13			(9)
衍生抵押品和其他借款			57			1			7.21			245			3			5.90			(3)			1			(2)
长期债务			15,515			220			5.71			13,510			156			4.68			25			39			64
计息负债总额			$	146,533		1,224			3.36		%	$	129,280		696			2.18		%	$	136		392			528
活期存款			40,839									50,737
其他负债			7,104									7,090
总负债			$	194,476								$	187,107
总股本			$	18,727								$	17,977
负债和权益总额			$	213,203								$	205,084
净利息收入(FTE)(c)						$	1,390								$	1,522					$	(16)		(116)			(132)
净息差(FTE)(c)									2.86		%							3.29		%
净利率差（FTE）(c)									2.02									2.62
计息资产的负债									75.01									68.98

(a)利息的变化不仅仅是由于交易量或收益率/利率的变化，而是按照交易量和收益率/利率变化的绝对金额的比例进行分配。

(b)上表中包含的截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月FTE调整分别为6美元和5美元。

(c)净利息收入（FTE）、净息差（FTE）和净息差（FTE）均为非GAAP指标。有关更多信息，请参阅MD & A的非GAAP财务措施部分。

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信贷损失准备

Bancorp根据Bancorp截至2023年12月31日的Form 10-K年度报告中关键会计政策部分讨论的因素，提供了贷款和租赁组合以及无资金承诺组合中预期的信贷损失金额作为费用。计入这笔准备金是为了使ALL和无资金承付款准备金达到Bancorp认为适当的水平，以弥补投资组合中预期的损失。贷款和租赁的实际信贷损失从ALL中扣除。实际从简明综合资产负债表中扣除的贷款和租赁金额称为冲销。净冲销包括本期冲销减去以前冲销的贷款和租赁的回收。

截至2024年和2023年3月31日的三个月，信贷损失准备金分别为9400万美元和1.64亿美元。截至2024年3月31日的三个月的拨备支出受到导致ACL自2023年12月31日略有下降的因素的影响，包括用于计算ACL的经济预测的改善以及较低的期末贷款和租赁余额，但被个别评估的商业贷款特定准备金的增加部分抵消。截至2023年3月31日的三个月的拨备支出是由导致2022年12月31日以来ACL增加的因素推动的，包括期末贷款和租赁余额的增长以及单独评估的商业贷款的特定准备金的增加。

ALLL从2023年12月31日减少了400万美元，到2024年3月31日降至23亿美元。截至2024年3月31日，ALLL占投资组合贷款和租赁的百分比增至1.99%，而2023年12月31日为1.98%。截至2024年3月31日，无资金承付款准备金从2023年12月31日减少了1200万美元，降至1.54亿美元。2024年3月31日和2023年12月31日，ACL占投资组合贷款和租赁的百分比均为2.12%。

关于信贷损失拨备的更多信息，请参阅MD&A风险管理部分的信用风险管理部分以及简明综合财务报表附注6，包括分析贷款和租赁组合的组成、不良资产、净撇账和Bancorp在评估贷款和租赁组合的信用质量和确定ACL水平时考虑的其他因素。

非利息收入

与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月的非利息收入增加了1400万美元。

下表列出了非利息收入的组成部分：

表6：非利息收入的组成部分
			截至以下三个月 3月31日，
(百万美元)			2024			2023			更改百分比
财富和资产管理收入			$	161		146			10
押金手续费			151			137			10
商业银行收入			143			161			(11)
卡片和处理业务收入			102			100			2
抵押贷款银行业务净收入			54			69			(22)
租赁业务收入			39			57			(32)
其他非利息收入			50			22			127
证券收益净额			10			4			150
证券收益，抵押贷款偿还权的非合格对冲			—			—			NM
非利息收入总额			$	710		696			2

财富和资产管理收入

与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月财富和资产管理收入增加了1500万美元，主要是由于个人资产管理收入和经纪人收入的增加。Bancorp的信托和注册投资咨询业务约为6340亿美元， 截至2024年和2023年3月31日，管理的总资产分别为5420亿美元，截至2024年和2023年3月31日，分别管理着620亿美元和570亿美元的个人、公司和非营利组织的资产。

押金手续费

与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月存款服务费增加了1400万美元，这主要是由于商业存款服务费的增加。截至2024年3月31日的三个月，商业存款的服务费为1.12亿美元，比截至2023年3月31日的三个月增加了1200万美元，这主要是由于商业支付活动的收入增加，其中包括传统的财务管理和嵌入支付。服务收费：

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消费者存款是 截至2024年3月31日的三个月为3900万美元，比截至2023年3月31日的三个月增加200万美元。

商业银行收入

与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月商业银行收入减少了1800万美元，这主要是由于商业客户衍生品、并购费用和贷款银团费用的收入下降，部分被公司债券费用的增加所抵消。

卡片和处理业务收入

与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月卡和处理收入增加了200万美元，这主要是由于信用卡和借记卡交换以及电子资金转账收入的增加，但部分被增加的奖励成本所抵消。

抵押贷款银行业务净收入

与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月抵押贷款银行净收入减少了1500万美元。

下表列出了抵押贷款银行净收入的组成部分：

表7：按揭银行业务净收入的组成部分
			截至以下三个月 3月31日，
(百万美元)			2024			2023
发放费和贷款销售收益			$	14		18
抵押贷款服务收入净额：
总按揭服务费			78			83
为经济对冲MSR而购买的MSR和独立衍生品的净估值调整			(38)			(32)
抵押贷款服务收入净额			40			51
抵押贷款银行净收入总额			$	54		69

与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月，贷款销售的发起费和收益减少了400万美元，主要是由于住宅抵押贷款发起量减少以及按公允价值计量的持作投资贷款确认的按市值计价收益减少。截至2024年3月31日止三个月的住宅抵押贷款发放量从截至2023年3月31日止三个月的14亿美元减少至11亿美元，主要是由于市场利率上升对发放的影响。

下表列出了MSR投资组合净估值调整的组成部分以及Bancorp非合格对冲策略的影响：

表8：MSRS净估值调整的组成部分
			截至以下三个月 3月31日，
(百万美元)			2024			2023
为对MSR投资组合进行经济对冲而购买的独立衍生品的公允价值变化和结算			$	(46)		21
公允价值变动：
由于投入或假设的变化(a)			41			(19)
公允价值的其他变动(b)			(33)			(34)
为经济对冲MSR而购买的MSR和独立衍生品的净估值调整			$	(38)		(32)

(a)主要反映根据市场利率更新的提前还款速度和OAS假设的变化。

(b)主要反映因已实现现金流和时间推移而产生的变化。

Bancorp确认，截至2024年3月31日的三个月收入为800万美元，截至2023年3月31日的三个月抵押贷款银行净收入亏损5300万美元，用于MSR投资组合的估值调整。MSR投资组合的估值调整包括截至2024年和2023年3月31日的三个月分别增加4,100万美元和减少1,900万美元，原因是市场利率和估值模型中其他投入的变化，包括未来的预付款速度和美洲国家组织的假设。在截至2024年3月31日的三个月里，抵押贷款利率略有上升，导致提前还款速度下降。由于截至2024年和2023年3月31日的三个月的合同本金支付和实际预付款活动，MSR投资组合的公允价值分别减少了3300万美元和3400万美元。

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有关MSR估值的进一步详情，请参阅简明综合财务报表附注12。Bancorp维持一种非合格对冲策略，以管理与MSR投资组合估值变化相关的部分风险。有关用于对MSR投资组合进行经济对冲的独立衍生品的更多信息，请参阅简明综合财务报表附注13。

除了用于对MSR投资组合进行经济对冲的衍生品头寸外，Bancorp还收购各种证券，作为其非合格对冲策略的组成部分。这些证券的收益和损失记录在证券收益中，即Bancorp的简明综合收益表中关于抵押贷款服务权的不符合条件的净对冲。

截至2024年和2023年3月31日，Bancorp提供的住宅抵押贷款总额分别为1,157亿美元和1,204亿美元，其中为他人提供的住宅抵押贷款分别为996亿美元和1,034亿美元。

租赁业务收入

与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月租赁业务收入减少了1800万美元，主要是由于运营租赁收入和租赁再营销费用的下降。

其他非利息收入

下表列出了其他非利息收入的组成部分：

表9：其他非利息收入的组成部分
			截至以下三个月 3月31日，
(百万美元)			2024			2023
博利收入			$	16		15
持卡人费用			13			14
私募股权投资收益			8			8
权益法投资收益			7			4
银行中心收入			6			6
出售企业的收益(亏损)			6			—
消费贷款费			5			5
与出售Visa公司B类股相关的掉期损失			(17)			(31)
其他，净额			6			1
其他非利息收入合计			$	50		22

在截至2024年3月31日的三个月里，其他非利息收入比截至2023年3月31日的三个月增加了2800万美元，这主要是由于与出售Visa，Inc.B类股相关的掉期损失减少。

在截至2024年3月31日的三个月里，Bancorp确认了与Visa总回报掉期相关的1700万美元的负估值调整，而截至2023年3月31日的三个月的负估值调整为3100万美元。欲了解与出售Visa公司B类股有关的掉期估值的更多信息，请参阅简明综合财务报表附注21。

证券收益(亏损)，净额

截至2024年3月31日的三个月，证券净收益为1000万美元，而截至2023年3月31日的三个月为400万美元。有关详情，请参阅简明合并财务报表附注4。

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非利息支出

非利息支出增加 截至2024年3月31日的三个月与去年同期相比，收入为1100万美元。

下表列出了非利息费用的组成部分：

表10：非利息费用的构成
			截至以下三个月 3月31日，
(百万美元)			2024			2023			更改百分比
薪酬和福利			$	753		757			(1)
技术和通信			117			118			(1)
入住费净额			87			81			7
设备费用			37			37			—
营销费用			32			29			10
租赁业务费用			25			34			(26)
刷卡和加工费			20			22			(9)
其他非利息支出			271			253			7
总非利息支出			$	1,342		1,331			1
以全时当量计算的能效比率(a)			63.9		%	60.0

(a)这是一项非公认会计准则的衡量标准。有关更多信息，请参考MD&A的非GAAP财务衡量标准部分。

与去年同期相比，截至2024年3月31日的三个月的薪酬和福利支出减少了400万美元，主要是由于基于绩效的薪酬和遣散费支出减少。2024年第一季度绩效增加对基本薪酬支出的影响在很大程度上被全职相当于员工的减少所抵消，截至2024年3月31日，全职相当于员工总数为18,657人，而2023年3月31日为19,474人.

在截至2024年3月31日的三个月里，与去年同期相比，净占用支出增加了600万美元，这主要是由于与银行中心的维护和翻新相关的支出增加，以及与Bancorp继续向东南市场扩张相关的支出。

截至2024年3月31日的三个月，租赁业务费用与上年同期相比减少了900万美元，主要是由于与运营租赁设备相关的折旧费用减少。

下表列出了其他非利息费用的构成：

表11：其他非利息费用的构成
			截至以下三个月 3月31日，
(百万美元)			2024			2023
FDIC保险税和其他税费			$	73		40
借贷和租赁			29			30
亏损和调整			22			22
数据处理			20			22
会费和订阅费			15			15
旅行			14			17
证券记录保存			13			12
邮寄和快递			13			11
现金和硬币处理			12			12
无形摊销			10			12
专业服务费			9			12
其他，净额			41			48
其他非利息支出合计			$	271		253

截至2024年3月31日的三个月，其他非利息费用比上年同期增加了1800万美元，主要是由于FDIC保险和其他税收的增加。

截至2024年3月31日的三个月，FDIC保险和其他税收比上年同期增加了3300万美元，主要是由于与Bancorp对其FDIC特别评估分配份额的更新估计相关的增量费用，详情请参阅MD & A的概述部分。

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适用所得税

Bancorp的所得税前收入、适用的所得税费用和有效税率如下：

表12：适用的所得税
												截至以下三个月 3月31日，
(百万美元)												2024			2023
所得税前收入												$	658		718
适用所得税费用												138			160
实际税率												21.1		%	22.3

列报的所有时期的适用所得税支出包括来自免税收入、税收优惠投资和税收抵免(以及其他相关税收优惠)的好处，但部分被符合条件的投资和某些不可抵扣费用按比例摊销的影响所抵消。税收抵免主要与根据IRC第42条建立的低收入住房税收抵免计划、根据IRC第45D条建立的新市场税收抵免计划、根据IRC第47条建立的康复投资税收抵免计划以及根据IRC第1397E条建立的合格区域学院债券计划相关。

截至2024年3月31日的三个月的有效税率降至21.1%，而上年同期为22.3%，这主要是由于在截至2024年3月31日的三个月内，与确认某些以前未确认的税收优惠相关的国家税收支出减少2024年3月31日.

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资产负债表分析

贷款和租赁

Bancorp根据主要用途对其商业贷款和租赁进行分类，并根据产品或抵押品对消费贷款进行分类。表13汇总期末贷款和租赁，包括持有供出售的贷款和租赁；表14汇总平均贷款和租赁总额，包括持有出售的平均贷款和租赁。

表13：贷款及租赁总额(包括持有作出售用途的贷款及租赁)的组成部分
			2024年3月31日									2023年12月31日
截止日期(百万美元)			账面价值			占总数的百分比						账面价值			占总数的百分比
商业贷款和租赁：
商业和工业贷款			$	52,239		45		%				$	53,311		45		%
商业按揭贷款			11,346			10						11,276			10
商业建筑贷款			5,789			5						5,621			5
商业租赁			2,574			2						2,582			2
商业贷款和租赁总额			$	71,948		62		%				$	72,790		62		%
消费贷款：
住宅按揭贷款			17,302			15						17,360			15
房屋净值			3,883			3						3,916			3
间接担保消费贷款			15,306			13						14,965			13
信用卡			1,737			2						1,865			1
太阳能安装贷款			3,871			3						3,728			3
其他消费贷款			2,777			2						2,988			3
消费贷款总额			$	44,876		38		%				$	44,822		38		%
贷款和租赁总额			$	116,824		100		%				$	117,612		100		%
组合贷款和租赁共计 （不包括持作出售的贷款和租赁）			$	116,485								$	117,234

贷款和租赁总额（包括持作出售的贷款和租赁）比2023年12月31日减少了7.88亿美元，即1%，主要是由于商业贷款和租赁减少。

商业贷款和租赁较2023年12月31日减少8.42亿美元，降幅为1%，主要原因是商业和工业贷款减少，但商业建筑贷款和商业抵押贷款的增加部分抵消了这一下降。商业和工业贷款比2023年12月31日减少了11亿美元，降幅为2%，主要是由于回报超过了贷款来源。商业建筑贷款比2023年12月31日增加了1.68亿美元，增幅为3%，因为利用现有承诺和贷款来源超过了回报。商业抵押贷款比2023年12月31日增加了7,000万美元，增幅为1%，因为贷款来源超过了回报。

自2023年12月31日以来，消费贷款增加了5400万美元，主要是由于间接担保消费贷款和太阳能安装贷款的增加，但部分被其他消费贷款和信用卡的减少所抵消。间接担保消费贷款比2023年12月31日增加了3.41亿美元，增幅为2%，主要是由于贷款产量超过了回报。自2023年12月31日以来，太阳能安装贷款增加了1.43亿美元，增幅为4%，主要是由于贷款来源增加。其他消费贷款比2023年12月31日减少了2.11亿美元，降幅为7%，主要是由于与一家第三方销售点公司有关的贷款偿还，Bancorp于2022年9月停止了与该公司的新贷款发放。信用卡与2023年12月31日相比减少了1.28亿美元，降幅为7%，主要是由于年终余额的季节性还款。

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

表14：平均贷款和租赁的组成部分(包括平均贷款和待售租赁)
			2024年3月31日									2023年3月31日
截至三个月（百万美元）			账面价值			占总数的百分比						账面价值			占总数的百分比
商业贷款和租赁：
商业和工业贷款			$	53,256		45		%				$	58,204		47		%
商业按揭贷款			11,339			10						11,121			9
商业建筑贷款			5,732			5						5,507			5
商业租赁			2,543			2						2,663			2
商业贷款和租赁总额			$	72,870		62		%				$	77,495		63		%
消费贷款：
住宅按揭贷款			17,268			15						18,329			15
房屋净值			3,933			3						4,006			3
间接担保消费贷款			15,172			13						16,598			13
信用卡			1,773			2						1,780			2
太阳能安装贷款			3,794			3						2,169			2
其他消费贷款			2,889			2						3,238			2
消费贷款总额			$	44,829		38		%				$	46,120		37		%
平均贷款和租赁总额			$	117,699		100		%				$	123,615		100		%
平均组合贷款和租赁总额 （不包括持作出售的贷款和租赁）			$	117,334								$	122,812

在截至2024年3月31日的三个月里，平均贷款和租赁，包括平均贷款和待售租赁，与去年同期相比减少了59亿美元，降幅为5%，这是由于平均商业贷款和租赁以及平均消费贷款的下降。

截至2024年3月31日的三个月，平均商业贷款和租赁与上年同期相比减少46亿美元，降幅为6%，这是由于平均商业和工业贷款以及平均商业租赁的下降，但平均商业建筑贷款和平均商业抵押贷款的增加部分抵消了这一下降。与去年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，平均商业和工业贷款减少了49亿美元，降幅为9%，这主要是由于计划在2023年下半年减少余额。截至2024年3月31日的三个月，平均商业租赁与上年同期相比减少了1.2亿美元，降幅为5%，这主要是由于计划减少非基于关系的间接租赁。截至2024年3月31日的三个月，平均商业建筑贷款比去年同期增加了2.25亿美元，增幅为4%，因为贷款来源超过了偿还。与去年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，平均商业抵押贷款增加了2.18亿美元，增幅为2%，因为贷款发放超过了偿还。

截至2024年3月31日的三个月，平均消费贷款较上年同期减少13亿美元，降幅为3%，主要原因是平均间接担保消费贷款、平均住宅抵押贷款、平均其他消费贷款和平均房屋净值减少，但平均太阳能安装贷款的增加部分抵消了这一下降。与去年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，间接担保消费贷款平均减少了14亿美元，降幅为9%，主要是由于偿还金额超过了贷款来源和计划中的余额减少。与去年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，平均住宅抵押贷款减少了11亿美元，降幅为6%，这主要是由于发放量下降，以及由于Bancorp出售了以前在忍耐计划中的政府担保贷款，持有的待售住宅抵押贷款减少。与去年同期相比，截至2024年3月31日的三个月其他消费贷款平均减少3.49亿美元，降幅为11%，主要是由于与一家第三方销售点公司有关的贷款偿还，Bancorp于2022年9月停止了与该公司的新贷款发放。截至2024年3月31日的三个月，平均房屋净值与去年同期相比下降了7300万美元，降幅为2%，因为偿还金额超过了贷款发放和新垫款。截至2024年3月31日的三个月，与去年同期相比，太阳能安装贷款平均增加了16亿美元，增幅为75%，这主要是由于贷款来源增加。

投资证券

Bancorp使用投资证券作为管理利率风险的手段，为质押目的和流动性风险管理提供抵押品。总投资证券是2024年3月31日和2023年12月31日分别为518亿美元和519亿美元。应税可供出售债务和其他投资证券组合的有效期限为f 5.82024年3月31日相比之下，2023年12月31日为4.8。应税持有至到期日证券组合的有效存续期为4.2年2024年3月31日。

当管理层判断债务证券可能因应或预期市场状况的变化而出售时，债务证券被归类为可供出售。管理层有意图和能力持有到到期的证券被归类为持有到到期和

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

按摊销成本报告。债务证券被归类为交易，通常是在购买和持有债务证券时，主要是为了在债券市场出售债务证券。应收账款。2024年3月31日，Bancorp的投资证券组合主要包括AAA级可供出售债务和其他证券以及持有至到期的证券。Bancorp持有大量低于投资级的可供出售的债务和其他证券，以及持有至到期的证券2024年3月31日和二零二三年十二月三十一日。

在… 2024年3月31日和2023年12月31日，Bancorp都没有确认其投资证券的信贷损失准备金。Bancorp还没有确认截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的投资证券信贷损失准备金。

在截至2024年3月31日的三个月中，Bancorp确认了500万美元的可供出售债务和其他证券的减值损失，包括在简明综合收益表中的证券收益净额。这些损失与未实现损失头寸中的某些证券有关，Bancorp已决定在收回其摊销成本基础之前不再打算持有这些证券。Bancorp没有确认截至2023年3月31日的三个月的可供出售债务和其他证券的减值损失。

下表汇总了投资证券的期末组成部分：

表15：投资证券的组成部分
截止日期(百万美元)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
可供出售债务及其他证券（摊余成本基准）：
美国财政部和联邦机构证券			$	2,773		4,477
国家和政治分支机构的义务			2			2
抵押贷款支持证券：
机构住房抵押贷款支持证券			5,630			11,564
机构商业抵押贷款支持证券			24,445			28,945
非机构商业抵押贷款支持证券			4,837			4,872
资产支持证券及其他债务证券			4,913			5,207
其他证券(a)			800			722
可供出售债务及其他证券总额			$	43,400		55,789
持至到期证券（摊余成本基准）：(b)
美国财政部和联邦机构证券			$	2,321		—
抵押贷款支持证券：
机构住房抵押贷款支持证券			5,194			—
机构商业抵押贷款支持证券			4,003			—
资产支持证券及其他债务证券			2			2
持有至到期证券总额			$	11,520		2
交易性债务证券（公平值）：
美国财政部和联邦机构证券			$	630		647
国家和政治分支机构的义务			65			39
机构住房抵押贷款支持证券			11			6
资产支持证券及其他债务证券			445			207
债务证券交易总额			$	1,151		899
权益证券总额(公允价值)			$	380		613

(a)其他证券包括FHLB、FRB和DTCC限制性股票持有英格都是按成本价运输的。

(b)包括2024年3月31日与证券未实现损失的未摊销部分有关的962美元的折扣。

2024年1月，Bancorp将126亿美元(摊余成本基础)的证券从可供出售转移到持有至到期，以反映Bancorp改变持有这些证券至到期的意图，以减少与投资证券市场价格波动相关的潜在资本波动。这笔转移包括美国财政部和联邦机构证券、机构住宅抵押贷款支持证券和机构商业抵押贷款支持证券。在转让之日，与这些转让证券相关的税前未实现亏损9.94亿美元计入AOCI。在转让之日存在的未实现亏损将继续作为AOCI的组成部分报告，并将在证券剩余寿命内摊销为收益，作为对收益率的调整，以抵消按公允价值记录的转让产生的折价摊销。

在摊销成本基础上，可供出售债务和其他证券以及持有至到期的证券包括 2024年3月31日和2023年12月31日的生息资产总额的28%。截至2024年3月31日和2023年12月31日，可供出售债券和其他证券组合中债务证券的估计加权平均寿命分别为5.5年和6.2年。此外，可供出售债券和其他证券组合中的债务证券的加权平均收益率为3.07%和3.06%在…3月31日，

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2024和2023年12月31日。截至2024年3月31日，持有至到期证券组合的估计加权平均寿命为7.4年和加权平均收益率为3.31%.

表16和表17所列信息是在加权平均寿命的基础上提供的，预计未来会提前还款。收益率信息在全时当量基础上列报，并使用摊销成本余额计算，反映了预付款的影响。可供出售债务和其他证券组合的到期日和收益率计算不包括没有规定收益率或到期日的其他证券。

投资证券的公允价值受到利率、信用利差、市场波动性和流动性状况的影响。当利率上升或信贷利差扩大时，Bancorp投资证券组合的公允价值通常会减少。可供出售债务和其他证券组合的未实现净亏损总额是46亿美元和 54亿美元 分别于2024年3月31日和2023年12月31日。

表16：可供出售债务和其他证券的特征
截至2024年3月31日（百万美元）			摊销成本			公允价值			加权平均寿命 (单位：年)			加权平均收益率
美国财政部和联邦机构证券：
一年内的平均寿命			$	400		400			0.6			5.45		%
一年至五年后的平均寿命			2,373			2,374			1.6			5.49
总计			$	2,773		2,774			1.4			5.49		%
国家和政治分区的义务和证券：
一年内的平均寿命			2			2			0.4			—
总计			$	2		2			0.4			—		%
机构住房抵押贷款支持证券：
一年内的平均寿命			3			3			0.7			4.06
一年至五年后的平均寿命			854			787			3.4			2.85
五年到十年的平均寿命			3,761			3,274			6.6			2.96
十年后的平均寿命			1,012			787			11.2			2.92
总计			$	5,630		4,851			6.9			2.93		%
机构商业抵押贷款支持证券：(a)
一年内的平均寿命			100			97			0.4			3.07
一年至五年后的平均寿命			10,532			9,716			3.5			2.69
五年到十年的平均寿命			10,132			8,546			7.5			2.65
十年后的平均寿命			3,681			2,924			12.0			2.65
总计			$	24,445		21,283			6.4			2.67		%
非机构商业抵押贷款支持证券：
一年内的平均寿命			818			798			0.8			3.16
一年至五年后的平均寿命			2,079			1,974			2.4			3.23
五年到十年的平均寿命			1,940			1,662			7.4			2.79
总计			$	4,837		4,434			4.1			3.04		%
资产支持证券及其他债务证券：
一年内的平均寿命			795			776			0.6			3.51
一年至五年后的平均寿命			3,138			2,956			3.1			3.75
五年到十年的平均寿命			970			905			6.1			4.46
十年后的平均寿命			10			10			10.4			7.71
总计			$	4,913		4,647			3.3			3.86		%
其他证券			800			800
可供出售债务及其他证券总额			$	43,400		38,791			5.5			3.07		%

(a)对于平均寿命在5至10年之间、平均寿命超过10年和总计的证券，上表中包含的应税等值收益率调整分别为0.01%、0.15%和0.03%。

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表17：持有至到期证券的特征
截至2024年3月31日（百万美元）			摊销成本(b)			公允价值			加权平均寿命 (单位：年)			加权平均收益率
美国财政部和联邦机构证券：
一年至五年后的平均寿命			$	2,321		2,292			3.8			2.47		%
总计			2,321			2,292			3.8			2.47		%
机构住房抵押贷款支持证券：
五年到十年的平均寿命			5,194			5,085			9.0			3.17
总计			$	5,194		5,085			9.0			3.17		%
机构商业抵押贷款支持证券：(a)
一年内的平均寿命			38			38			1.0			3.63
一年至五年后的平均寿命			546			540			3.6			3.79
五年到十年的平均寿命			2,793			2,758			7.3			3.93
十年后的平均寿命			626			626			11.3			4.47
总计			$	4,003		3,962			7.3			3.99		%
资产支持证券及其他债务证券：
十年后的平均寿命			2			2			11.6			8.78
总计			$	2		2			11.6			8.78		%
持有至到期证券总额			$	11,520		11,341			7.4			3.31		%

(a)上表中包含的应税等值收益率调整分别为0.01%、0.01%、0.49%和0.08%，平均寿命在1年至5年之间，平均寿命在5年至10年之间，平均寿命大于10年和合计。

(b)包括2024年3月31日与证券未实现损失的未摊销部分有关的962美元的折扣。

其他短期投资

其他短期投资的原始到期日不到一年，主要包括有息余额，这些余额是存放在其他存款机构或联邦储备银行的资金。Bancorp使用其他短期投资作为其流动性风险管理工具的一部分。截至2024年3月31日，其他短期投资为228亿美元，比2023年12月31日增加7.58亿美元。这一增长主要是由于存款水平稳定以及截至2024年3月31日的三个月期末贷款和租赁余额减少。

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存款

Bancorp的存款余额代表着一个重要的资金来源和收入增长机会。Bancorp继续通过提高客户满意度、建立全面关系和提供具有竞争力的费率，继续专注于零售和商业特许经营中的核心存款增长。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，平均核心存款占平均总资产的76%。

下表呈列存款期末部分：

表18：存款的组成
			2024年3月31日									2023年12月31日
截止日期(百万美元)			天平			占总数的百分比						天平			占总数的百分比
需求			$	41,849		25		%				$	43,146		26		%
利息查询			58,809			35						57,257			34
储蓄			18,229			11						18,215			11
货币市场			35,025			20						34,374			20
外交部			129			—						162			—
总交易存款			$	154,041		91						$	153,154		91
25万美元或以下的CD			10,337			6						10,552			6
核心存款共计			$	164,378		97						$	163,706		97
25万美元以上的CD(a)			5,209			3						5,206			3
总存款			$	169,587		100		%				$	168,912		100		%

(a)包括43亿美元和44亿美元的零售经纪存单，分别在2024年3月31日和2023年12月31日由FDIC保险全面覆盖。

核心存款较2023年12月31日增加6.72亿美元，主要原因是交易存款增加，但部分被25万美元或更少的CDS减少所抵消。交易存款较2023年12月31日增加8.87亿美元，或1%，原因是利息支票存款和货币市场存款的增加被活期存款的减少部分抵消。为了应对更高的利率环境，存款余额已经从无息产品或低息产品转移到高息产品。与2023年12月31日相比，利息支票存款增加了16亿美元，增幅为3%，这主要是上述余额迁移的结果，但部分被每个客户账户余额的下降所抵消。货币市场存款较2023年12月31日增加6.51亿美元，增幅为2%，主要原因是由于产品利率上升和前述余额迁移，每个消费者客户账户的余额更高。活期存款比2023年12月31日减少了13亿美元，降幅为3%，这主要是由于上述余额迁移，但商业余额的增长和每个消费者客户账户余额的增加部分抵消了这一影响。25万美元或更低的CDS减少了2.15亿美元，或2%,从2023年12月31日开始，主要是因为在目前的市场条件下，到期债券的发行速度超过了新发行的债券。

下表列出了截至三个月的平均存款的组成部分：

表19：平均存款构成
			2024年3月31日									2023年3月31日
(百万美元)			天平			占总数的百分比						天平			占总数的百分比
需求			$	40,839		24		%				$	50,737		32		%
利息查询			58,677			35						48,717			30
储蓄			18,107			11						23,107			14
货币市场			34,589			21						28,420			18
外交部			145			—						143			—
总交易存款			$	152,357		91						$	151,124		94
25万美元或以下的CD			10,244			6						5,173			3
核心存款共计			$	162,601		97						$	156,297		97
25万美元以上的CD(a)			5,521			3						4,348			3
总平均存款			$	168,122		100		%				$	160,645		100		%

(a)包括47亿美元和41亿美元的零售经纪存单，分别在截至2024年和2023年3月31日的三个月由FDIC保险全面覆盖。

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在平均基础上，截至2024年3月31日的三个月，核心存款比去年同期增加了63亿美元，或4%，这是由于平均CD$250,000或以下以及平均交易存款的增加。为了应对更高的利率环境，存款余额已经从无息产品或低息产品转移到高息产品。截至2024年3月31日的三个月，平均25万美元或以下的CDS与去年同期相比增加了51亿美元，增幅为98%，这主要是由于发行率上升。截至2024年3月31日的三个月，平均交易存款比上年同期增加12亿美元，增幅为1%，主要是由于平均利息支票存款和平均货币市场存款增加，但平均活期存款和平均储蓄存款的减少部分抵消了这一增长。截至2024年3月31日的三个月，平均利息支票存款较上年同期增加100亿美元，增幅20%，主要是由于上述余额迁移以及平均商业余额增长，但部分被每个消费者客户账户平均余额的下降所抵消。截至2024年3月31日的三个月，货币市场平均存款较上年同期增加62亿美元，增幅22%，主要原因是由于产品利率上升和前述余额迁移，每个消费者客户账户的平均余额增加。截至2024年3月31日的三个月，平均活期存款与上年同期相比减少了99亿美元，降幅为20%，这主要是由于前述余额迁移和每个消费者客户账户平均余额的下降，但部分被平均商业余额增长所抵消。 与去年同期相比，截至2024年3月31日的三个月的平均储蓄存款减少了50亿美元，降幅为22%，这主要是由于消费者支出增加以及消费者对产品偏好的影响导致每个消费者客户账户的平均余额下降。

与去年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，25万美元以上的平均CDS增加了12亿美元，增幅27%，这主要是由于零售经纪CDS发行的增加。

合同到期日

下表汇总了截至2024年3月31日的CDS合约到期日：

表20：存单的合同到期日(a)
(百万美元)
未来12个月			$	15,328
13-24个月			161
25-36个月			39
37-48个月			7
49-60个月			8
60个月后			3
CD总数			$	15,546

(a)包括25万美元或以下的CD和25万美元以上的CD。

存款保险

FDIC通常为FDIC定义的每个账户所有权类别提供每个储户、每家投保银行25万美元的标准保险金额。如果储户拥有不同所有权类别的资金，并且符合FDIC的所有要求，他们可能有资格获得超过25万美元的账户保险。账户所有人在同一银行的同一所有权类别的所有存款被加在一起，并按标准保险金额投保。截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别约为992亿美元或59%和976亿美元或58% 国内 据估计，存款是有保险的。截至2024年3月31日和2023年12月31日，Bancorp国内市场分别约为703亿美元和711亿美元 据估计，存款没有保险。截至2024年3月31日和2023年12月31日，据估计，Bancorp的定期存款中分别约有33亿美元和34亿美元没有得到充分保险。截至2024年3月31日和2023年12月31日，这些定期存款中未投保的部分估计为19亿美元。如果没有现成的信息来确定有保险的存款金额，则按照向银行监管机构提供信息时所采用的方法和假设，估计未有保险的存款金额。

借款

Bancorp利用各种短期和长期资金来源。原始期限为一年或一年以下的借款被归类为短期借款，包括购买的联邦基金和其他短期借款。平均借款总额占平均有息负债的百分比请注意 13% 截至2024年和2023年3月31日的三个月分别为15%和15%。

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下表汇总了借款的期末组成部分：

表21：借款的组成部分
截止日期(百万美元)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
购买的联邦基金			$	247		193
其他短期借款			2,866			2,861
长期债务			15,444			16,380
借款总额			$	18,557		19,434

总borrOwings减少8.77亿美元, 或5%,从m 2023年12月31日主要是由于长期债务减少9.36亿美元，这是由23亿美元票据的赎回或到期、与贷款证券化相关的1.29亿美元偿还以及与对冲长期债务相关的9100万美元公允价值调整推动的。这些减少被2024年1月发行的总计10亿美元的高级固定利率/浮动利率票据部分抵消。此外，2024年3月，Bancorp利用其现有借贷能力获得了5亿美元的新FLGA预付款，该预付款将于2026年到期。

下表汇总了截至三个月的平均借款的组成部分：

表22：平均借款的组成部分
(百万美元)			3月31日， 2024			3月31日， 2023
购买的联邦基金			$	201		487
其他短期借款			3,534			5,375
长期债务			15,515			13,510
平均借款总额			$	19,250		19,372

总平均胜利GS减少1.22亿美元， 或1%， 截至2024年3月31日的三个月与上年同期相比，主要是由于平均其他短期借款和平均购买联邦资金减少，但部分被平均长期债务增加所抵消。 平均其他短期借款和平均购买联邦资金减少18亿美元和2.86亿美元分别为截至2024年3月31日的三个月与上年同期相比，主要是由于长期债务增加，减少了本期短期资金的需求。 T其他短期借款的水平在不同时期可能会出现显着波动，具体取决于资金需求和用于满足这些需求的来源。有关其他短期借款组成部分的更多信息，请参阅ER至第14条附注简明合并财务报表附注。与上年同期相比，截至2024年3月31日的三个月的平均长期债务增加了20亿美元，主要是由于2023年7月发行了12.5亿美元的优先固定利率/浮动利率票据，2023年8月发行了与汽车贷款证券化相关的15亿美元的资产支持证券，以及自2023年3月31日以来Bancorp获得了15亿美元的新FHLB预付款，以及上述2024年发行的优先固定利率/浮动利率票据10亿美元。自2023年3月31日以来，28亿美元票据的赎回或到期，与贷款证券化相关的3.25亿美元偿还，以及与对冲长期债务相关的1.55亿美元公允价值调整，部分抵消了这些增长。关于借款支付的平均利率的信息在收入分析报表部分的净利息收入小节中讨论。此外，关于借款在Bancorp流动性管理中的作用的讨论，请参阅MD&A的风险管理部分的流动性风险管理部分。

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业务部门评审

Bancorp报告了三个业务部门：商业银行、消费者和小企业银行以及财富和资产管理。各业务分类的其他资料载于简明综合财务报表附注22。Bancorp的业务部门的结果是根据其管理结构和管理会计做法列出的。Bancorp的结构和会计做法特定于Bancorp；因此，Bancorp业务部门的财务结果不一定与其他金融机构的类似信息相比较。随着管理层的会计做法和业务的变化，Bancorp会不时地改进其方法。

在2024年第一季度，Bancorp取消了财富和资产管理与消费者和小企业银行之间的某些收入分享协议。因此，财富和资产管理部门截至2023年3月31日的三个月的运营业绩进行了调整，以反映财富和资产管理以及消费者和小企业银行之间取消这些收入分享协议的影响。

Bancorp在企业层面集中管理利率风险。通过采用ftp方法，业务部门不受大多数基准利率波动的影响，使它们能够专注于通过发放贷款和接受存款来服务客户。Ftp方法根据每笔交易的现金流估计金额和时间，分别将费用和信贷费率分配给各类资产和负债。基于匹配现金流持续时间的分配FTP利率将利息收入和利息支出分配给每个业务部门，从而使其产生的净利息收入不受基准利率未来变化的影响。Bancorp的ftp方法还在久期调整的基础上分配对资产产生和存款提供业务的净利息收入的贡献，以更好地确定业绩的驱动因素。由于资产期限和负债期限不是完全匹配的，ftp方法的残余影响在General Corporation和Other中被捕捉到。收费和信贷利率是使用ftp利率曲线确定的，该曲线基于对Five Third在批发融资市场的边际借贷成本的估计。Ftp曲线是使用美国掉期曲线、经纪CD定价和无担保债务定价构建的。

Bancorp根据各种生息资产和计息负债的利率变化以及对行为假设的审查(例如生息资产的预付款利率和不确定存续期存款的估计期限)调整FTP费和信贷利率。关键假设，包括为存款账户提供的信贷利率，每年都会进行审查。存款产品的信贷利率和贷款产品的收费利率可能会更频繁地重置，以应对市场状况的变化。一般而言，资产的收费率自2023年12月31日因为它们受到当前利率水平和投资组合重新定价特征的影响。存款产品的信贷利率自2023年12月31日由于修正的假设和倒置的收益率曲线。因此，在截至2024年3月31日的三个月内，由于这些对FTP收费和信贷利率的更新，每个部门的净利息收入受到了负面影响。

Bancorp将信贷损失拨备分配给业务部门的方法包括与受到批评的商业贷款水平变化相关的费用或收益，以及每个业务部门拥有的贷款和租赁经历的实际净冲销。可归因于贷款和租赁增长以及所有因素变化的信贷损失拨备计入一般公司和其他项目。各业务部门的财务结果包括对共享事务和总部费用的拨款。此外，业务部门通过利用关系深度机会形成协同效应，并通过作为一个集体单位进入资本市场来融资运营。

下表汇总了按业务部门划分的净收益(亏损)：

表23：按业务分类的净收益(亏损)
			截至以下三个月 3月31日，
(百万美元)			2024			2023
商业银行业务			$	369		580
个人和小企业银行业务			527			659
财富和资产管理			46			74
一般公司及其他			(422)			(755)
净收入			$	520		558

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商业银行业务

商业银行为大中型市场企业、政府和专业客户提供信贷中介、现金管理和金融服务。除了传统的贷款和存托服务外，商业银行的产品和服务还包括全球现金管理、外汇和国际贸易融资、衍生品和资本市场服务、资产贷款、房地产金融、公共金融、商业租赁和银团融资。

下表载列商业银行分部的选定财务数据：

表24：商业银行业务
			截至以下三个月 3月31日，
(百万美元)			2024			2023
损益表数据
净利息收入(FTE)(a)			$	690		980
信贷损失准备金			71			46
非利息收入：
商业银行收入			142			160
押金手续费			100			87
租赁业务收入			39			57
其他非利息收入			45			32
非利息支出：
薪酬和福利			189			190
租赁业务费用			25			34
其他非利息支出			287			327
所得税前收入（FTE）			444			719
适用所得税费用(A)(B)			75			139
净收入			$	369		580
平均资产负债表数据
商业贷款和租赁，包括为出售而持有			$	68,179		73,740
活期存款			18,978			26,930
利息支票存款			39,513			26,965
储蓄和货币市场存款			5,497			5,069
存单			69			44
外国办事处存款			145			143

(a)包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的FTE调整分别为4美元和3美元。

(b)所有期间适用的所得税费用包括免税收入、税收优惠投资和税收抵免部分被某些不可抵扣费用的影响抵消的税收优惠。有关更多信息，请参阅MD&A的收入分析报表部分的适用所得税小节。

截至2024年3月31日的三个月，净利润为3.69亿美元，而上年同期为5.8亿美元。这一下降主要是由于FTE净利息收入减少、信用损失拨备增加和非利息收入减少，但部分被非利息费用减少所抵消。

在截至2024年3月31日的三个月里，FTE基础上的净利息收入与上年同期相比减少了2.9亿美元，这主要是由于利息支票存款、储蓄和货币市场存款的平均余额和支付利率的增加，以及商业贷款和租赁的ftp收费利率的增加。这些负面影响被平均商业贷款和租赁收益率的增加以及利息支票存款的ftp信用增加部分抵消.

信贷损失准备金增额 $25 截至2024年3月31日的三个月与上年同期相比增加了100万美元，主要是由于与商业批评资产相关的信贷损失拨备增加以及商业和工业贷款净冲销增加。年化净冲销占平均组合贷款和租赁的百分比增加到18% 截至2024年3月31日的三个月基点，而去年同期为15个基点。

与去年同期相比，截至2024年3月31日的三个月的非利息收入减少了1000万美元，主要是由于商业银行收入和租赁业务收入的减少，部分被存款服务费和其他非利息收入的增加所抵消。年商业银行收入减少1800万美元三截至2024年3月31日的月份与上年同期相比R主要是由于商业客户衍生工具、并购费用和贷款银团费用收入减少，但公司债券费用增加部分抵消了这一影响。截至2024年3月31日的三个月，租赁业务收入与上年同期相比减少了1800万美元主要是受经营租赁收入和租赁再营销费用下降的推动。年内存款服务费增加1,300万元三截至2024年3月31日的月份

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与前一年同期相比R主要是因为商业支付活动的收入增加，其中包括传统的财务管理和嵌入支付。其他非利息收入增加了1,300万美元三截至2024年3月31日的月份与上年同期相比主要由于确认截至该三个月止三个月的证券收益净额与截至2024年3月31日的三个月的证券净亏损相比2023年3月31日 卡和处理收入的增加主要是由电子资金转账收入的增加推动的。

截至2024年3月31日的三个月，非利息支出与上年同期相比减少了5000万美元，主要是由于其他非利息支出和租赁业务支出. 其他非利息支出减少了4,000万美元三截至2024年3月31日的月份与前一年同期相比，主要是由于下降已分配开支减少，以及客户住宿衍生工具的信贷估值调整减少。截至今年前三个月，租赁业务支出减少了900万美元2024年3月31日与前一年同期相比，主要是由于与运营租赁设备相关的折旧费用减少。

截至2024年3月31日的三个月，平均商业贷款和租赁与上年同期相比减少了56亿美元，主要是由于平均商业和工业贷款、平均商业租赁和平均商业抵押贷款减少，但平均商业建筑贷款的增加部分抵消了这一下降。截至2024年3月31日的三个月，平均商业和工业贷款与上年同期相比有所下降，主要原因是计划在2023年下半年减少余额.截至2024年3月31日的三个月，平均商业租赁与上年同期相比有所下降 主要是由于计划减少非基于关系的间接租赁。平均商业按揭贷款减少截至2024年3月31日的三个月与去年同期相比，因为收益超过了贷款来源。截至2024年3月31日的三个月，平均商业建筑贷款比上年同期增加贷款来源超过了回报。

与去年同期相比，截至2024年3月31日的三个月的平均存款增加了51亿美元，主要是因为平均利息支票存款以及平均储蓄和货币市场存款增加，但平均活期存款的减少部分抵消了这一增加。截至2024年3月31日的三个月，平均利息支票存款比去年同期增加了125亿美元上一年的主要原因是活期存款的余额转移以及平均余额的增长。平均储蓄和货币市场存款增加4.28亿美元或截至2024年3月31日的三个月与上年同期相比主要是因为每个客户账户的平均余额较高。平均活期存款减少80亿美元 截至2024年3月31日的三个月与上年同期相比这主要是上述平衡迁移的结果。

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个人和小企业银行业务

消费者和小企业银行通过全方位服务的银行中心网络以及与间接和代理贷款发起人的关系，向个人和小企业提供全方位的存贷款产品，此外还提供旨在满足小企业特定需求的产品，包括现金管理服务。消费者和小企业银行业务包括Bancorp的住宅抵押贷款、房屋净值贷款和信用额度、信用卡、汽车和其他间接贷款、太阳能安装和其他消费贷款活动。住宅按揭活动包括住宅按揭贷款的发放、保留和服务、这些贷款的销售和证券化，以及所有相关的对冲活动。间接贷款活动包括通过汽车经销商、摩托车经销商、动力运动经销商、休闲汽车经销商和海上经销商向消费者提供贷款。太阳能安装贷款和某些其他消费贷款是通过承包商和安装工人网络发起的。

下表包含针对消费者和小企业银行部门的选定财务数据：

表25：个人和小企业银行业务
			截至以下三个月 3月31日，
(百万美元)			2024			2023
损益表数据
净利息收入			$	1,125		1,257
信贷损失准备金			84			51
非利息收入：
卡片和处理业务收入			74			74
财富和资产管理收入			59			53
抵押贷款银行业务净收入			54			69
押金手续费			51			51
其他非利息收入			28			26
非利息支出：
薪酬和福利			234			224
入住率和设备费用净额			66			62
刷卡和加工费			19			20
其他非利息支出			320			339
所得税前收入			$	668		834
适用所得税费用			141			175
净收入			$	527		659
平均资产负债表数据
消费贷款，包括持有待售贷款			$	42,105		43,213
商业贷款			3,211			2,474
活期存款			20,627			22,615
利息支票存款			11,159			13,608
储蓄和货币市场存款			43,756			41,618
存单			11,084			5,437

截至2024年3月31日的三个月，净收入为5.27亿美元，而去年同期为6.59亿美元。减产主要是由于净利息收入减少、信贷损失准备金增加以及非利息收入减少，但被非利息支出减少部分抵销。

与去年同期相比，截至2024年3月31日的三个月的净利息收入减少了1.32亿美元，这主要是由于存款利率上升以及贷款的ftp收费利率上升。这些负面影响被贷款和租赁收益的增加以及存款转账信贷的增加部分抵消。

截至2024年3月31日的三个月，信贷损失准备金比上年同期增加了3300万美元，这主要是由于消费贷款净冲销的增加。截至2024年3月31日的三个月，年化净冲销占平均投资组合贷款和租赁的百分比增加到71个基点，而去年同期为46个基点。

与去年同期相比，截至2024年3月31日的三个月的非利息收入减少了700万美元，主要是由于抵押贷款银行净收入的减少，部分被财富和资产管理收入的增加所抵消。有关抵押贷款银行净收入波动的更多信息，请参阅MD&A的收入报表分析部分的非利息收入部分。财富和资产管理收入与去年同期相比，截至2024年3月31日的三个月增加了600万美元，主要是由于经纪人收入和个人资产管理收入的增加。

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与去年同期相比，截至2024年3月31日的三个月的非利息支出减少了600万美元，主要是由于其他非利息支出的减少，部分被薪酬和福利支出的增加所抵消。在截至2024年3月31日的三个月里，与去年同期相比，其他非利息支出减少了1900万美元，这主要是由于分配的支出减少，但部分被营销费用的增加所抵消。市场营销费用增加了600万美元截至2024年3月31日的三个月与前一年同期相比主要由直接邮寄活动推动。截至2024年3月31日的三个月，薪酬和福利支出与上年同期相比增加了1000万美元主要受基本薪酬和绩效薪酬增加的推动。

截至2024年3月31日的三个月，平均消费贷款比上年同期减少11亿美元，主要原因是平均间接担保消费贷款、平均住宅抵押贷款和平均其他消费贷款减少，但平均太阳能安装贷款的增加部分抵消了这一下降。一个Verage间接担保消费贷款减少截至2024年3月31日的三个月与上年同期相比，主要是由于还款超过了贷款发放和计划中的余额减少。截至2024年3月31日的三个月，平均住宅抵押贷款与上年同期相比有所下降，主要原因是发放量下降，以及由于Bancorp出售了以前在忍耐计划中的政府担保贷款，持有的待售住宅抵押贷款减少。截至2024年3月31日的三个月，其他消费贷款的平均水平与上年同期相比有所下降，主要是由于与一家第三方销售点公司有关的贷款偿还，Bancorp于2022年9月停止了与该公司的新贷款发放。截至2024年3月31日的三个月，平均太阳能安装贷款与上年同期相比有所增加，主要是由于贷款来源增加。 在截至2024年3月31日的三个月里，平均商业贷款比去年同期增加了7.37亿美元，这主要是由于平均商业抵押贷款、平均商业和工业贷款以及平均商业建筑贷款的增加，因为贷款来源超过了偿还。

截至2024年3月31日的三个月，平均存款比上年同期增加33亿美元，主要是由于平均存单以及平均储蓄和货币市场存款的增加，但平均利息支票存款和平均活期存款的减少部分抵消了这一增长。A与上年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，平均存单增加56亿美元，平均储蓄和货币市场存款增加21亿美元主要是由于较高的报价和每个消费者客户账户的平均余额较高。A平均利息支票存款减少24亿美元，a截至2024年3月31日的三个月，Verage活期存款与上年同期相比减少了20亿美元主要是由于每个客户账户的平均余额较低，以及余额转移到存单。

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财富和资产管理

Wealth and Asset Management为个人、公司和非营利组织提供全方位的财富管理解决方案，包括财富规划、投资管理、银行、保险、信托和房地产服务。这些服务包括为个人客户提供零售经纪服务，为包括中端市场企业、非营利组织、州和市政当局在内的机构客户提供咨询服务，以及为高净值和超高净值客户提供财富管理战略和产品。

下表包含财富和资产管理部门的选定财务数据：

表26：财富和资产管理
			截至以下三个月 3月31日，
(百万美元)			2024			2023
损益表数据
净利息收入			$	59		101
信贷损失准备金			—			—
非利息收入：
财富和资产管理收入			101			92
其他非利息收入			1			—
非利息支出：
薪酬和福利			62			61
其他非利息支出			41			39
所得税前收入			$	58		93
适用所得税费用			12			19
净收入			$	46		74
平均资产负债表数据
贷款和租赁，包括为出售而持有			$	4,163		4,452
存款			10,735			12,298

截至2024年3月31日的三个月，净收入为4600万美元，而去年同期为7400万美元。减少的主要原因是净利息收入的减少和非利息支出的增加，但非利息收入的增加部分抵消了这一减少。

与去年同期相比，截至2024年3月31日的三个月的净利息收入减少了4200万美元，这主要是由于平均存款利率上升，存款的ftp信用减少，以及贷款和租赁的ftp收费利率上升。与去年同期相比，截至2024年3月31日的三个月的贷款和租赁收益率增加，部分抵消了这些负面影响。

与去年同期相比，截至2024年3月31日的三个月非利息收入增加了1000万美元，主要是由于财富和资产管理收入的增加，在个人资产管理收入增加的推动下，截至2024年3月31日的三个月增加了900万美元。

截至2024年3月31日的三个月，非利息支出与去年同期相比增加了300万美元，主要是由于其他非利息支出的增加。在截至2024年3月31日的三个月里，其他非利息支出增加了200万美元，这主要是分配费用增加的结果.

截至2024年3月31日的三个月，平均贷款和租赁与上年同期相比减少2.89亿美元，主要是由于平均住宅抵押贷款、平均其他消费贷款和平均商业和工业贷款减少。因为收益超过了贷款产量。

截至2024年3月31日的三个月，平均存款比上年同期减少16亿美元，主要是由于平均利息支票存款、平均活期存款、平均储蓄和货币市场存款减少。 由于每个客户账户的平均余额减少，但平均存款单增加部分抵消了这一影响。

一般公司及其他

一般公司及其他包括投资证券组合的未分配部分、证券损益、若干非核心存款资金、未转让股本、未分配的信贷损失拨备或减少贷款额度的利益、支付优先股股息及若干支援活动，以及其他非归属于业务分部的项目。

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在截至2024年3月31日的三个月里，FTE基础上的净利息收入比上年同期增加了3.32亿美元，主要是由于分配给业务部门的贷款和租赁的ftp费率上升以及其他短期投资的利息收入增加。这些积极影响被分配给业务部门的存款的ftp信用增加以及长期债务利息支出的增加部分抵消。分配给业务部门的ftp信用和ftp费用的增加都是由市场利率上升推动的。根据Bancorp的内部报告方法，Bancorp通过将固定利率贷款相关的利率风险转移到General Corporation和其他公司，通过ftp方法使业务部门免受利率风险的影响。因此，业务部门赚取的存款中的ftp信用额的增长速度快于贷款和租赁中分配的ftp费用的数额。如果市场利率保持在当前水平，随着固定利率贷款到期并被新的贷款取代，贷款和租赁业务部门的ftp费用将随着时间的推移而增加。

截至2024年3月31日的三个月，信贷损失的收益为6100万美元，而去年同期的信贷损失准备金为6700万美元。信贷损失收益的增加主要是由于对业务部门的拨款增加。

在截至2024年3月31日的三个月里，非利息收入比去年同期增加了2100万美元，这主要是由于与出售Visa，Inc.B类股相关的掉期损失减少所致。

与去年同期相比，截至2024年3月31日的三个月的非利息支出增加了6400万美元，这主要是由于一般公司和其他业务部门的公司间接费用分配减少，以及与Bancorp对其在FDIC特别评估中分配份额的更新估计相关的增量费用。薪酬和福利的减少部分抵消了这些影响，这主要是由于按业绩计算的薪酬和基薪减少所致。

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风险管理-概述

Bancorp年度报告Form 10-K的第7项中的风险管理概述部分介绍了Bancorp的企业风险管理框架和三道防线结构以及关键风险领域，包括信用风险、流动性风险、利率风险、价格风险、法律和监管合规风险、操作风险、声誉风险和战略风险。Bancorp的Form 10-K年度报告第7项还包括关于Bancorp与操作风险管理以及法律和法规合规风险管理有关的流程的更多详细信息。以下信息应与Bancorp的Form 10-K年度报告一起阅读。

信用风险管理

信用风险管理利用一个框架，该框架包含识别、评估、管理、监测和报告信用风险的一致流程。这些过程得到了信用风险治理结构的支持，该结构包括董事会监督、政策、风险限制和风险委员会。

Bancorp信用风险管理战略的目标是量化和管理在总体投资组合基础上的信用风险，并限制借款人或交易对手未能履行其对Bancorp的财务或合同义务而造成的损失风险。Bancorp的信用风险管理战略基于三项核心原则：保守性、多元化和监控。Bancorp认为，有效的信用风险管理始于保守的贷款做法，如下所述。这些做法包括对单一名称风险敞口使用刻意的基于风险的限制，以及旨在减少或消除对违约风险高于平均水平和财务表现存在明显弱点的借款人的风险敞口的交易对手选择标准。Bancorp精心设计和监测承保、文件和收款标准。Bancorp的信用风险管理战略还强调地理、行业、产品和客户层面的多样化，以及持续的投资组合监测和对大量信用敞口和信用质量恶化的信用的及时管理审查。有权发放信贷的信贷员根据风险和风险敞口金额被授予特定的权力，其使用受到密切监测。承保活动是集中管理的，而信用风险管理直接管理保单和授权授权过程。信用风险审查功能提供对承保和文件的质量、风险评级的准确性以及注销、非应计和准备金分析过程的独立和客观评估。Bancorp的信用审查过程和对ACL充分性的总体评估是基于对贷款和租赁组合中预计的估计损失的季度评估。Bancorp使用这些评估来维持足够的ACL并记录任何必要的冲销。某些可能存在或观察到信用缺陷的贷款和租赁将得到加强监测，并接受定期审查。有关Bancorp的信用评级类别的进一步信息，请参阅简明综合财务报表附注6，这些类别源于标准的监管评级定义。此外，还利用各种模型对各种商业和消费者投资组合进行了压力测试。对于某些投资组合，如房地产和杠杆贷款，在信贷承销期间，压力测试是在个人贷款层面上进行的。

除了对可能存在或观察到的信用缺陷的较大规模商业贷款进行个别审查外，商业信用审查过程还包括使用两种风险评级系统。这些风险评级体系中的第一个是基于信用风险评级体系的监管指导。Bancorp使用这些评级来监控和管理其信用风险。Bancorp还分别为信贷审批和定价、投资组合监控和资本分配维持双重风险评级系统，其中包括评估借款人信用可靠性的“贯穿整个周期”的评级哲学。这《贯穿整个周期》Ra丁哲学使用了一种评级标准，根据整个商业周期的平均违约率为财务表现相似的借款人分配评级。双重风险评级系统包括13个用于估计违约概率的类别，以及另外11个用于估计违约事件损失的类别。在监管风险评级体系中，给定违约评估的违约概率和损失概率没有分开。

Bancorp利用内部开发的模型来估计投资组合贷款和租赁的预期信贷损失。对于集体评估的贷款和租赁，Bancorp利用这些模型根据贷款或租赁违约的概率、估计违约日期的预期余额和违约情况下的预期亏损百分比，在合理和可支持的预测期内预测预期信贷损失。请参阅Bancorp截至2023年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的合并财务报表附注1，以了解有关Bancorp开发这些模型、估计合理和可支持预测期以外时期的信贷损失以及估计单独评估贷款的信贷损失的更多信息。

对于商业投资组合部分，估计的违约概率主要基于双重风险评级制度下分配的违约评级的概率，以及在宏观经济条件下这些评级如何随着时间的推移转移到违约的历史观察。对于有可用信贷的贷款，对违约时预期余额的估计考虑了预期使用率，这主要是基于宏观经济条件和类似借款人在这些经济条件下的使用历史。对损失严重程度的估计主要基于抵押品类型和覆盖面水平以及这些特征对宏观经济条件变化的敏感性。

对于消费者和住宅抵押贷款组合部分的集体评估贷款，Bancorp的预期信用损失模型在估计违约概率时，主要利用借款人的FICO评分和拖欠历史，并结合宏观经济状况。损失严重程度的估计主要基于抵押品类型和承保水平以及这些抵押品的易感性

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宏观经济状况的变化也反映了这些特点。在一般期限较长的投资组合类别(例如住宅按揭贷款和房屋净值)以及包含高度集中有循环特权贷款(例如房屋净值)的投资组合类别的预期信贷损失模型中，估计违约日期的预期结余对预期信贷损失模型的影响尤其显著。对违约时预期余额的估计考虑了预期预付款和使用率，这主要基于宏观经济条件和类似借款人在这些经济条件下的使用历史。Bancorp还利用各种评分系统、分析工具和投资组合表现监测程序来评估消费者和住宅抵押贷款组合的信用风险。

概述

2024年第一季度，经济增长保持弹性，因为强劲的就业增长、资本市场活动的改善和财政赤字支出支持了高于趋势的经济增长，同时在服务业通胀加速的推动下，通胀下降的趋势发生了逆转。由于联邦公开市场委员会近期降息的可能性降低，市场对今年降息的预期从2024年1月中旬的7次转变为2024年第一季度末的3次。联邦公开市场委员会继续寻求经济软着陆，同时权衡过早降息的风险，并允许价格压力变得根深蒂固，而不是长期维持限制性政策所带来的风险。

展望未来，目前尚不清楚，如果没有长期的紧缩货币政策导致低于潜在增长率和劳动力市场疲软，通胀能否可持续地回到联邦公开市场委员会2%的长期目标。风险仍然存在，即通胀可能比联邦公开市场委员会和金融市场预期的更持久。地缘政治紧张局势仍居高不下，如果继续升级，有可能对经济前景造成严重破坏。在此背景下，银行业流动性收紧正在限制经济中的信贷供应。随着时间的推移，这些因素可能会对企业投资、就业增长和消费者支出产生不利影响，可能导致经济低迷。

商业投资组合

Bancorp的信用风险管理战略寻求通过多样化将风险集中度降至最低。Bancorp根据行业、商业部门内的业务线、地理位置和信贷产品类型设定了商业贷款集中限制。商业贷款和租赁组合内的风险通过承保流程进行管理和监控，该流程利用详细的发起政策、持续的贷款水平审查、对行业集中度和产品类型限制的监控以及持续的组合风险管理报告。

Bancorp正在密切监测各种经济因素及其对商业借款人的影响，包括但不限于通胀水平、较长时间内的较高利率、劳动力和供应链问题、波动性以及消费者可自由支配支出模式的变化，包括债务和违约水平。Bancorp继续专注于纪律严明的客户选择、坚持承保政策和关注集中度。

Bancorp向各种客户提供贷款，从大型跨国公司到中端市场企业、独资企业和高净值个人。商业和工业贷款的发起政策概述了向各行业企业提供贷款的风险和承保要求。保单中包括到期和摊销条款、抵押品和杠杆要求、现金流覆盖措施和持有限制。Bancorp将信贷和销售团队与特定的行业和地区专业知识结合起来，以更好地监控和管理投资组合中不同的行业和地理部分。

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下表按行业分类（如北美行业分类系统所定义）、贷款规模和州提供了商业贷款和租赁的详细信息，说明了Bancorp截至：

表27：商业贷款和租赁组合(不包括持有供出售的贷款和租赁)
			2024年3月31日									2023年12月31日
(百万美元)			杰出的			暴露			非应计项目			杰出的			暴露			非应计项目
按行业划分：
房地产			$	12,763		19,624			4			12,558			19,679			4
金融服务和保险			9,714			20,486			—			9,998			21,022			—
制造业			9,175			19,072			67			9,010			19,101			54
医疗保健			5,711			8,003			33			5,485			7,831			13
商业服务			5,594			10,049			55			5,917			10,339			50
批发贸易			4,895			10,206			6			5,259			10,414			6
食宿			4,151			6,670			25			4,326			6,946			25
零售业			3,740			9,487			86			3,953			9,847			85
通信和信息			3,202			6,271			59			3,191			6,482			60
采矿			2,821			5,879			—			2,813			5,940			—
施工			2,664			6,427			6			2,656			6,391			10
运输和仓储			2,281			4,194			4			2,382			4,326			5
公用事业			1,852			3,277			—			1,850			3,493			—
娱乐和康乐			1,685			2,808			6			1,687			2,964			8
其他服务			1,214			1,719			6			1,181			1,680			6
农业综合企业			299			583			15			300			614			—
公共行政			133			201			—			151			240			—
个人			22			71			—			29			77			—
总计			$	71,916		135,027			372			72,746			137,386			326
按贷款规模：
不到100万美元			5		%	5			16			4			4			19
100万至500万美元			7			5			7			7			6			11
500万至1000万美元			5			4			11			5			4			5
1000万至2500万美元			13			11			25			14			11			23
2500万至5000万美元			25			23			11			24			23			—
超过5,000万美元			45			52			30			46			52			42
总计			100		%	100			100			100			100			100
按州/省/自治区：
加利福尼亚			10		%	8			16			10			8			5
伊利诺伊州			9			8			6			9			8			5
俄亥俄州			8			11			5			8			11			6
德克萨斯州			8			8			—			9			9			1
佛罗里达州			7			7			27			7			7			35
纽约			7			6			—			7			6			—
密西根			5			5			5			5			5			3
佐治亚州			4			4			18			4			4			21
印第安纳州			3			4			1			3			3			1
田纳西州			3			3			—			3			3			1
北卡罗来纳州			3			3			1			3			3			2
南卡罗来纳州			3			2			1			2			2			1
其他			30			31			20			30			31			19
总计			100		%	100			100			100			100			100

商业房地产的发端政策概述了业主和非业主自住和建筑贷款的风险和承保要求。保单包括到期日和摊销期限、最高LTV、最低偿债覆盖率、建设贷款监测程序、评估要求、预租要求(视情况而定)、预计分析要求和利率敏感度。Bancorp要求对房地产抵押品进行估值，其中可能包括第三方评估，在发起和续订时根据监管要求进行，并在市场状况证明合理的情况下根据需要进行。Bancorp设有评估审查部门，根据监管要求对第三方评估进行排序和审查。

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关系超过100万美元的非应计资产每季度审查一次，以评估在评估冲销和特定准备金时归属的价值的适当性。此外，对于所有受批评的资产，抵押品价值也至少每年进行一次审查。

Bancorp评估确保贷款的所有房地产和非房地产抵押品，并在计算LTV比率时考虑所有交叉抵押贷款。下表提供了超过100万美元的商业抵押贷款的最新LTV比率的详细信息，不包括针对ACL单独评估的商业抵押贷款。Bancorp通常不会汇总低于100万美元的商业抵押贷款的LTV比率。

表28：按揭证券公司未偿还商业按揭贷款100万元以上
截至2024年3月31日（百万美元）			LTV> 100%			LTV 80—100%			LTV
商业按揭自住贷款			$	80		229			3,420
商业按揭非业主自住贷款			15			95			5,373
总计			$	95		324			8,793
表29：LTV未偿还商业按揭贷款100万美元以上
截至2023年12月31日(百万美元)			LTV> 100%			LTV 80—100%			LTV
商业按揭自住贷款			$	53		258			3,257
商业按揭非业主自住贷款			1			29			5,121
总计			$	54		287			8,378

Bancorp认为，与其他一些商业贷款组合相比，非业主自住商业房地产是一种更高的信贷风险产品，原因是该行业的波动性更高。

下表提供了按州分列的非业主住房商业房地产贷款的分析（不包括持作出售的贷款）：

表30：非业主自用商业房地产（不包括待售贷款）(a)
截至2024年3月31日（百万美元）															截至2024年3月31日的三个月
			杰出的			暴露			90天 逾期			非应计项目			净冲销
按州/省/自治区：
伊利诺伊州			$	1,516		1,802			—			2			—
佛罗里达州			1,251			2,100			—			—			—
俄亥俄州			989			1,361			—			—			—
南卡罗来纳州			932			1,135			—			—			—
加利福尼亚			795			1,196			—			—			—
密西根			757			1,046			—			1			—
德克萨斯州			712			1,358			—			—			—
纽约			506			538			—			—			—
佐治亚州			464			864			—			—			—
所有其他州			2,928			4,731			—			—			—
总计			$	10,850		16,131			—			3			—

(a)包括在MD&A资产负债表分析部分的贷款和租赁小节中的商业抵押贷款和商业建筑贷款。

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目录表
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

表31：非业主占用的商业房地产（不包括持作出售的贷款）(a)
截至2023年3月31日（百万美元）															截至2023年3月31日的三个月
			杰出的			暴露			90天 逾期			非应计项目			净冲销
按州/省/自治区：
伊利诺伊州			$	1,501		1,744			—			21			—
佛罗里达州			1,128			1,944			—			—			—
俄亥俄州			1,064			1,504			—			—			—
南卡罗来纳州			794			1,110			—			—			—
加利福尼亚			621			1,050			—			—			—
密西根			817			1,175			—			1			—
德克萨斯州			747			1,376			—			—			—
纽约			389			556			—			—			—
佐治亚州			436			919			—			—			—
所有其他州			2,950			4,967			—			1			—
总计			$	10,447		16,345			—			23			—

(a)包括在MD&A资产负债表分析部分的贷款和租赁小节中的商业抵押贷款和商业建筑贷款。

消费者投资组合

Bancorp的消费者投资组合主要由六类贷款组成：住宅抵押贷款、房屋净值、间接有担保消费者贷款、信用卡、太阳能安装贷款和其他消费者贷款。Bancorp在这六类贷款中确定了某些信用特征，认为与其他消费贷款组合相比，这些贷款的风险水平更高。除房地产担保贷款冲销流程的一部分外，Bancorp不会在发起后更新消费者投资组合的LTV。Bancorp通过集中度限制积极管理消费者投资组合，通过限制较低的FICO分数、较高的LTV、特定的地理集中度风险和额外的风险要素来降低信用风险。

Bancorp继续确保承保标准和指导方针充分考虑到消费者投资组合在利率上升环境下面临的更广泛的经济状况。指导方针旨在确保各种消费产品符合Bancorp的风险偏好。这些指导方针在保持在Bancorp的风险容忍度范围内的同时，根据当前的经济状况进行监测和适当调整。

某些浮动利率产品(如住宅按揭贷款、房屋净值和信用卡)的支付结构容易受到基准利率变化的影响。随着利率的提高，这些产品的最低还款额也会增加，这增加了环境对一些借款人造成破坏的可能性。Bancorp积极监测其消费者投资组合中最低还款额易受影响的部分，并继续评估对投资组合的整体风险偏好和稳健性的影响。

住宅按揭组合

Bancorp通过承销准则管理住宅抵押贷款组合中的信用风险，这些准则限制了对被确定为影响信用风险的贷款特征的敞口。此外，投资组合受到集中度限制，以确保地理、产品和渠道的多样化。Bancorp还可能打包和出售投资组合中的贷款。

Bancorp不会发放允许客户付款低于应计利息的住宅抵押贷款。Bancorp提供固定利率和ARM贷款。在ARM投资组合中，大约5.28亿美元的ARM贷款将在未来12个月内进行利率重置。在这些重置中，预计95%的利率将上涨，平均涨幅约为1.66%。这些借款人的基本特征相对较强，加权平均发起债务与收入之比为35%，加权平均发起LTV为72%。

某些住房抵押贷款产品的特点可能会在住房价值下降时增加Bancorp的信用损失率。Bancorp提供的这些类型的抵押贷款产品包括LTV高的贷款、由相同抵押品担保的多笔贷款，这些抵押品加在一起会导致LTV超过80%，以及只收利息的贷款。Bancorp将LTV超过80%且没有抵押保险的住宅抵押贷款视为代表较高风险水平的贷款。

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目录表
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

下表分析了LTV截至发放时尚未偿还的住宅按揭组合贷款：

表32：按LTV划分的住宅抵押贷款组合贷款
			2024年3月31日									2023年12月31日
(百万美元)			杰出的			加权的- 平均LTV						杰出的			加权的- 平均LTV
LTV≤80%			$	11,653		62.9		%				$	11,718		62.7		%
LTV>80%，有抵押贷款保险(a)			2,982			95.1						2,996			95.1
LTV>80%，无抵押贷款保险			2,360			91.1						2,312			91.1
总计			$	16,995		72.6		%				$	17,026		72.4		%

(a)包括借款人或贷款人支付按揭保险的贷款。

下表按州分析了未偿还的住宅按揭组合贷款，贷款成数在发放时超过80%，且没有按揭保险：

表33：住宅抵押贷款组合贷款，LTV大于80%，无抵押保险
截至2024年3月31日（百万美元）												截至2024年3月31日的三个月
			杰出的			逾期90天 到期和应计			非应计项目			净冲销
按州/省/自治区：
俄亥俄州			$	515		—			7			—
伊利诺伊州			466			—			5			—
佛罗里达州			419			—			1			—
北卡罗来纳州			171			—			1			—
印第安纳州			167			—			2			—
密西根			163			—			1			—
肯塔基州			127			—			1			—
所有其他州			332			—			6			—
总计			$	2,360		—			24			—

表34：住宅按揭组合贷款，LTV在发放时高于80%，无按揭保险
截至2023年3月31日（百万美元）												截至以下三个月 2023年3月31日
			杰出的			逾期90天 到期和应计			非应计项目			净冲销
按州/省/自治区：
俄亥俄州			$	498		—			9			—
伊利诺伊州			433			—			5			—
佛罗里达州			353			—			3			—
密西根			159			—			2			—
印第安纳州			157			—			2			—
北卡罗来纳州			148			—			1			—
肯塔基州			113			—			1			—
所有其他州			284			—			7			—
总计			$	2,145		—			30			—

房屋净值投资组合

Bancorp的房屋股权投资组合主要由房屋股权信贷额度组成。从2013年第一季度开始，Bancorp新推出的房屋股权信贷额度有10年的只付息提取期，然后是20年的摊销期。Bancorp之前提供的房屋股权信贷额度是一项循环贷款，期限为20年，仅支付最低利息，到期时大幅支付本金。Bancorp住房股权信贷额度投资组合中约27%的未偿余额在到期时具有气球结构。气球房屋股权信贷额度的高峰到期年为2025年至2028年，约6%的余额在2025年之前到期。

ACL为房屋净值投资组合的预期损失提供了保险。归属于共同评估的房屋净值投资组合部分的拨备是根据违约概率、违约情况下的损失和违约风险敞口模型框架确定的，以产生预期损失。房屋净值投资组合的预期损失取决于贷款。

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目录表
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

拖欠率、FICO评分、LTV、贷款年限及其与包括失业率和房价指数在内的宏观经济变量的历史相关性。模型产生的预期损失通过某些定性调整系数进行调整，以反映与当前条件和趋势相关的风险。定性因素包括对承销、监测或催收方面政策或程序变化的调整、经济状况、投资组合、贷款和风险管理人员、内部审计和质量控制审查结果、抵押品价值和地理集中度。

房屋净值投资组合按两个主要类别进行管理：未偿还贷款的综合LTV高于80%，以及LTV在发起时的评估为80%或以下的贷款。有关这些贷款的其他信息，请参阅表36和表37。在总计39亿美元的未偿还房屋净值贷款中：

•截至2024年3月31日，75%的人居住在Bancorp的中西部地区俄亥俄州、密歇根州、伊利诺伊州、印第安纳州和肯塔基州；

•截至2024年3月31日，34%的人担任高级留置权职位，66%的人担任初级留置权职位；

•在截至2024年3月31日的三个月内，75%的非拖欠借款人至少支付了一笔高于最低还款额的款项；以及

•截至2024年3月31日，该投资组合的加权平均刷新FICO得分为749分。

Bancorp积极管理信贷额度，并在认为必要时根据FICO评分恶化和房地产贬值对贷款限额进行调整。Bancorp不会定期获得对贷款的评估，以在LTV发行后更新LTV。然而，Bancorp通过审查各种房价指数来监测当地住房市场，并在其持续的信贷监测过程中纳入不断变化的市场状况的影响。对于逾期60天或更长时间的初级留置权房屋净值贷款，Bancorp会跟踪以Bancorp为服务机构的优先留置权贷款的表现，并利用消费信用局的属性来监控Bancorp不提供服务的优先留置权贷款的状态。如果优先留置权贷款被发现逾期120天或更长时间，初级留置权房屋净值贷款将被置于非应计状态，除非这两笔贷款都有良好的担保并正在收回过程中。此外，如果初级留置权房屋净值贷款逾期120天或更长时间，而高级留置权贷款也逾期120天或更长时间，则初级留置权房屋净值贷款将被评估注销。有关更多信息，请参阅MD&A风险管理部分的不良资产分析小节和Bancorp截至2023年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表附注1。

下表提供了根据更新的FICO评分细分的未偿住房股权投资组合贷款的分析：

表35：按FICO评分更新的房屋净值组合贷款余额
			2024年3月31日									2023年12月31日
(百万美元)			杰出的			占总数的百分比						杰出的			占总数的百分比
高级留置权：
菲科≤659			$	107		3		%				$	109		2		%
FICO 660-719			177			5						187			5
菲科≥720			1,019			26						1,052			27
高级留置权合计			$	1,303		34		%				$	1,348		34		%
初级留置权：
菲科≤659			219			5						218			6
FICO 660-719			470			12						460			12
菲科≥720			1,891			49						1,890			48
初级留置权总额			$	2,580		66		%				$	2,568		66		%
总计			$	3,883		100		%				$	3,916		100		%

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目录表
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

Bancorp认为，LTV超过80%的房屋股权投资组合贷款（包括高级优先权，如果适用）存在较高的风险。下表提供了LTV在发起时对高级和初级抵押权未偿住房股权投资组合贷款的分析，截至：

表36：LTV在开始时未偿还的住房股权投资组合贷款
			2024年3月31日									2023年12月31日
(百万美元)			杰出的			加权的- 平均LTV						杰出的			加权的- 平均LTV
高级留置权：
LTV≤80%			$	1,154		50.6		%				$	1,194		50.8		%
LTV>80%			149			89.0						154			88.9
高级留置权合计			$	1,303		55.2		%				$	1,348		55.4		%
初级留置权：
LTV≤80%			1,787			64.8						1,768			64.9
LTV>80%			793			88.6						800			88.7
初级留置权总额			$	2,580		72.5		%				$	2,568		72.7		%
总计			$	3,883		66.7		%				$	3,916		66.7		%

下表提供按州划分的未偿还房屋净值组合贷款的分析，贷款初始化时的LTV超过80%（包括高级留置权，如适用）：

表37：初始LTV大于80%的未偿住房股权投资组合贷款
截至2024年3月31日（百万美元）															截至以下三个月 2024年3月31日
			杰出的			暴露						非应计项目			净冲销
按州/省/自治区：
俄亥俄州			$	283		794						7			—
伊利诺伊州			142			344						5			—
密西根			136			385						3			—
印第安纳州			97			250						2			—
佛罗里达州			88			209						2			—
肯塔基州			79			207						1			—
所有其他州			117			301						2			—
总计			$	942		2,490						22			—

表38：初始贷款时LTV大于80%的未偿还住房净值组合贷款
截至2023年3月31日（百万美元）															截至以下三个月 2023年3月31日
			杰出的			暴露						非应计项目			净(回收)冲销
按州/省/自治区：
俄亥俄州			$	312		846						7			—
伊利诺伊州			157			361						3			(1)
密西根			155			422						3			—
印第安纳州			97			258						2			—
佛罗里达州			80			193						2			—
肯塔基州			84			218						2			—
所有其他州			118			295						3			—
总计			$	1,003		2,593						22			(1)

间接有保障的消费者投资组合

截至2024年3月31日，间接担保消费者投资组合包括122亿美元的汽车贷款和31亿美元的间接摩托车、动力运动、休闲车和船舶贷款。所有集中度和指导方针变更均每月进行监控，以确保与原始信用表现和回报预测保持一致。

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目录表
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

下表提供了未偿间接有担保消费者组合贷款的分析，根据截至2013年的贷款发放时的FICO评分细分：

表39：按FICO初始评分列出的未偿间接有担保消费者投资组合贷款
			2024年3月31日									2023年12月31日
(百万美元)			杰出的			占总数的百分比						杰出的			占总数的百分比
菲科≤659			$	186		1		%				$	189		1		%
FICO 660-719			3,071			20						3,075			21
菲科≥720			12,049			79						11,701			78
总计			$	15,306		100		%				$	14,965		100		%

业界普遍的做法是，在这类贷款中，由于包括负资产折价、维修/保修产品、税项、业权及其他费用，而预付的款项超过抵押品价值。Bancorp监控其对这些高风险贷款的敞口。

下表提供了LTV在发起时未偿还的间接担保消费者组合贷款的分析：

表40：LTV在启动时未偿还的间接有担保消费者投资组合贷款
			2024年3月31日									2023年12月31日
(百万美元)			杰出的			加权平均LTV						杰出的			加权平均LTV
LTV≤100%			$	11,199		79.7		%				$	10,976		79.6		%
LTV> 100%			4,107			110.1						3,989			110.2
总计			$	15,306		87.8		%				$	14,965		87.7		%

下表分析了Bancorp的间接担保消费者投资组合贷款，这些贷款的LTV在发起时超过100%：

表41：初始LTV大于100%的未偿间接有担保消费者投资组合贷款
截止日期(百万美元)			杰出的						非应计项目			净冲销 截至三个月
2024年3月31日			$	4,107					16			11
2023年3月31日			4,458						15			8

信用卡投资组合

信用卡投资组合主要由优质账户组成，截至2024年3月31日和2023年12月31日，98%的余额存在于Bancorp的业务范围内。截至2024年3月31日和2023年12月31日，71%的未偿余额来自分行关系，其余余额来自直邮活动和在线收购。

鉴于信用卡投资组合的可变性质，利率上升会影响这一产品，并对其进行定期监测，以确保投资组合保持在Bancorp的风险承受范围内。

下表提供了Bancorp未偿信用卡投资组合的分析，根据截至2013年的FICO评分细分：

表42：按开始时FICO评分列出的未偿信用卡投资组合贷款
			2024年3月31日									2023年12月31日
(百万美元)			杰出的			占总数的百分比						杰出的			占总数的百分比
菲科≤659			$	70		4		%				$	75		4		%
FICO 660-719			486			28						503			27
菲科≥720			1,181			68						1,287			69
总计			$	1,737		100		%				$	1,865		100		%

太阳能安装贷款

Bancorp通过经批准的安装商网络发放销售点太阳能安装贷款。Bancorp在监控其太阳能安装贷款组合时考虑了几个因素，包括安装商的集中度、各州的集中度和初始FICO分布。截至2024年3月31日和2023年12月31日，通过Bancorp三家最大的批准安装商发放的贷款分别占太阳能安装贷款组合未偿总余额的约24%和23%。

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目录表
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

下表提供了各州未偿太阳能安装组合贷款的分析：

表43：各州未偿太阳能安装贷款
截至2024年3月31日（百万美元）															截至以下三个月 2024年3月31日
			杰出的												净冲销
按州/省/自治区：
佛罗里达州			$	693											3
加利福尼亚			576												1
德克萨斯州			467												2
亚利桑那州			337												1
维吉尼亚			200												1
科罗拉多州			143												—
内华达州			139												—
俄勒冈州			121												—
纽约			100												—
康涅狄格州			91												—
所有其他州			1,004												4
总计			$	3,871											12

表44：各州未偿太阳能安装贷款
截至2023年3月31日（百万美元）															截至以下三个月 2023年3月31日
			杰出的												净冲销
按州/省/自治区：
佛罗里达州			$	536											1
加利福尼亚			325												1
德克萨斯州			323												—
亚利桑那州			206												—
维吉尼亚			108												—
科罗拉多州			89												—
内华达州			69												—
俄勒冈州			49												—
纽约			55												—
康涅狄格州			55												—
所有其他州			601												1
总计			$	2,416											3

下表提供了对太阳能安装组合贷款的分析，根据截至2013年的FICO评分细分：

表45：按FICO初始评分列出的未偿太阳能安装贷款
			2024年3月31日									2023年12月31日
(百万美元)			杰出的			占总数的百分比						杰出的			占总数的百分比
菲科≤659			$	6		—		%				$	6		—		%
FICO 660-719			580			15						557			15
菲科≥720			3,285			85						3,165			85
总计			$	3,871		100		%				$	3,728		100		%

其他消费组合贷款

其他消费者组合贷款包括通过Bancorp分支网络产生的有担保和无担保贷款、通过承包商和安装商网络产生的销售点房屋装修贷款以及与第三方公司有关产生或购买的其他销售点贷款。与一家第三方销售点公司有关的贷款会受到该公司提供的某些信用损失保护范围的影响。Bancorp于2022年9月停止向该第三方公司发放新贷款。

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

下表按产品类型分析了截至以下日期的其他未偿还消费者组合贷款：

表46：按产品类型划分的其他未偿还消费贷款组合
			2024年3月31日									2023年12月31日
(百万美元)			杰出的			占总数的百分比						杰出的			占总数的百分比
其他担保			$	842		30		%				$	892		30		%
销售点			761			27						809			27
第三方销售点			741			27						825			28
不安全			433			16						462			15
总计			$	2,777		100		%				$	2,988		100		%

不良资产分析

不良资产包括全部本金和/或利息的最终可收回性不确定的非应计贷款和租赁以及某些其他资产，包括OREO和其他收回的财产。表47列出了不良资产的摘要。有关Bancorp与拖欠和不良贷款及租赁会计相关的政策的进一步信息，请参阅Bancorp截至2023年12月31日的Form 10-K年度报告中合并财务报表附注1的非应计贷款和租赁部分。

截至2024年3月31日，不良资产为7.48亿美元，而截至2023年12月31日，不良资产为6.89亿美元。截至2024年3月31日，持有出售的非权责发生贷款为500万美元，而2023年12月31日为100万美元。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，不良投资组合资产占投资组合贷款和租赁的百分比和OREO分别为0.64%和0.59%。截至2024年3月31日，由房地产担保的非应计贷款和租赁占非应计贷款和租赁的34%，而截至2023年12月31日，这一比例为32%。

截至2024年3月31日，有价证券商业非权责发生贷款和租赁为3.72亿美元，比2023年12月31日增加4600万美元。截至2024年3月31日，组合住宅抵押贷款和消费非应计贷款为3.36亿美元，比2023年12月31日增加1300万美元。关于投资组合非权责发生制贷款和租赁的前滚，请参阅表48。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，奥利奥和其他被收回的财产分别为3500万美元和3900万美元。Bancorp确认了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月转让、出售或减记OREO物业的无形损失。

在截至2024年和2023年3月31日的三个月里，如果非应计组合贷款和租赁根据合同条款是现行的，利息收入将分别确认约1700万美元和1000万美元。虽然这些价值有助于证明携带非应计信贷的成本，但Bancorp预计不会收回全部利息，因为非应计贷款和租赁通常低于本金余额。

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目录表
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

表47：不良资产及拖欠贷款和租赁汇总表
截止日期(百万美元)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
非应计组合贷款及租赁：
商业和工业贷款			$	332		304
商业按揭贷款			39			20
商业建筑贷款			1			1
商业租赁			—			1
住宅按揭贷款			137			124
房屋净值			60			57
间接担保消费贷款			32			36
信用卡			32			34
太阳能安装贷款			65			60
其他消费贷款			10			12
非应计组合贷款和租赁共计(a)			$	708		649
奥利奥和其他收回的财产(c)			35			39
资产组合不良贷款和租赁共计			$	743		688
持作出售的非应计贷款			5			1
不良资产总额			$	748		689
组合贷款及租赁总额已逾期90日且仍应计：
商业和工业贷款			$	9		8
商业租赁			2			—
住宅按揭贷款(b)			5			7
信用卡			19			21
逾期90天且仍在累计的投资组合贷款和租赁总额			$	35		36
不良投资组合资产占投资组合贷款和租赁及OREO的百分比			0.64		%	0.59
不良组合贷款和租赁占组合贷款和租赁的百分比			0.61			0.55
不良资产组合贷款和租赁的百分比			349			383
ACL占不良投资组合资产的百分比			333			362

(a)包括20美元和19美元的非应计政府保险商业贷款，这些贷款的还款分别于2024年3月31日和2023年12月31日由SBA承保。

(b)列出的所有期间的信息不包括根据GNMA抵押贷款池的服务协议提供的预付款，其还款由FHA承保或由VA担保。截至2024年3月31日，这些预付款为127美元，截至2023年12月31日，预付款为141美元。由于与这些有保险或有担保贷款相关的索赔拒绝和削减，Bancorp在截至2024年和2023年3月31日的三个月内均确认了金额不大的损失。

(c)包括截至2024年3月31日和2023年12月31日分别不再打算用于银行目的的19美元和20美元分行相关房地产。

下表按投资组合分类提供了投资组合非应计贷款和租赁的前滚情况：

表48：投资组合非应计贷款和租赁的结转
截至2024年3月31日的三个月（百万美元）			商业广告			住宅按揭			消费者			总计
期初余额			$	326		124			199			649
转入非应计状态			108			20			91			219
转入应计制状态			(1)			(1)			(21)			(23)
转让至持有待售			(3)			—			—			(3)
贷款偿还/偿还			(18)			(6)			(17)			(41)
转接至OREO			—			(1)			(4)			(5)
冲销			(40)			—			(49)			(89)
提款/其他信贷延期			—			1			—			1
期末余额			$	372		137			199			708

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表49：投资组合非应计贷款和租赁的结转
截至2023年3月31日的三个月（百万美元）			商业广告			住宅按揭			消费者			总计
期初余额			$	263		124			128			515
转入非应计状态			121			22			77			220
转入应计制状态			(1)			(9)			(24)			(34)
贷款偿还/偿还			(22)			(7)			(15)			(44)
转接至OREO			—			(2)			(3)			(5)
冲销			(33)			—			(33)			(66)
提款/其他信贷延期			6			1			—			7
期末余额			$	334		129			130			593

贷款净额冲销分析

净冲销为38个基点 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，平均投资组合贷款和租赁分别为26个基点。表50按贷款类别汇总了信贷损失情况和净冲销情况，并按贷款类别列出了平均组合贷款和未偿还租赁的百分比。

在截至2024年3月31日的三个月里，商业贷款和租赁净冲销占平均组合商业贷款和租赁的百分比增加到19个基点，而去年同期为17个基点，这主要是由于截至2024年3月31日的三个月商业和工业贷款净冲销增加了500万美元。

在截至2024年3月31日的三个月里，消费贷款净冲销占平均投资组合消费贷款的百分比从上年同期的42个基点增加到67个基点，这主要是由于截至2024年3月31日的三个月间接担保消费贷款净冲销1000万美元和太阳能安装贷款900万美元。

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表50：信用损失经验总结
			截至以下三个月 3月31日，
(百万美元)			2024			2023
已注销的损失：
商业和工业贷款			$	(40)		(32)
商业按揭贷款			—			—
商业建筑贷款			—			(1)
商业租赁			—			—
住宅按揭贷款			—			(1)
房屋净值			(2)			(1)
间接担保消费贷款			(35)			(23)
信用卡			(23)			(20)
太阳能安装贷款			(14)			(3)
其他消费贷款(a)			(32)			(29)
注销损失总额			$	(146)		(110)
以前注销的损失的追回：
商业和工业贷款			$	5		2
商业按揭贷款			—			—
商业建筑贷款			—			—
商业租赁			—			—
住宅按揭贷款			—			1
房屋净值			2			1
间接担保消费贷款			11			9
信用卡			5			5
太阳能安装贷款			2			—
其他消费贷款(a)			11			14
以前注销的损失追回总额			$	36		32
撇销净亏损：
商业和工业贷款			$	(35)		(30)
商业按揭贷款			—			—
商业建筑贷款			—			(1)
商业租赁			—			—
住宅按揭贷款			—			—
房屋净值			—			—
间接担保消费贷款			(24)			(14)
信用卡			(18)			(15)
太阳能安装贷款			(12)			(3)
其他消费贷款			(21)			(15)
注销净损失共计			$	(110)		(78)
按平均组合贷款及租赁之百分比撇销净亏损：
商业和工业贷款			0.27		%	0.21
商业按揭贷款			—			0.01
商业建筑贷款			—			0.10
商业租赁			(0.04)			(0.04)
商业贷款和租赁总额			0.19		%	0.17
住宅按揭贷款			(0.01)			—
房屋净值			0.03			(0.04)
间接担保消费贷款			0.64			0.34
信用卡			4.19			3.43
太阳能安装贷款			1.31			0.45
其他消费贷款			2.71			2.05
消费贷款总额			0.67		%	0.42
已注销净亏损总额，占平均组合贷款和租赁的百分比			0.38		%	0.26

(a)在截至2024年和2023年3月31日的三个月里，Bancorp分别记录了8美元和9美元的已注销亏损和之前因销售点消费贷款客户违约而被注销的损失，Bancorp通过第三方信用增强获得了这些贷款的追回。

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信贷损失准备

信贷损失准备金由全部贷款准备金和无资金承付款准备金组成。正如Bancorp截至2023年12月31日止年度的Form 10-K年度报告中所载综合财务报表附注1所述，Bancorp维持ALL以吸收在相关贷款及租赁(经预付款项调整后)的剩余合同条款内预期将发生的信贷损失金额。Bancorp确定ALL的方法包括对具有相似风险特征的贷款和租赁组合的预期信贷损失进行集体估计，并对贷款和租赁的特定拨备进行单独评估。对于集体评估的贷款和租赁，Bancorp使用量化模型根据贷款或租赁违约的可能性、估计违约日期的预期余额和违约情况下的预期损失百分比来预测预期的信贷损失。Bancorp的预期信用损失模型考虑了历史信用损失经验、当前市场和经济状况，以及市场和经济状况的预测变化，如果这些预测被认为是合理和可支持的。

Bancorp在确定ALL时也考虑了定性因素。定性调整用于捕捉投资组合中影响预期信贷损失的特征，而这些特征并未完全纳入Bancorp的预期信贷损失模型。这些因素包括对承保、监测或催收、贷款和风险管理人员以及内部审计和质量控制审查结果方面的政策或程序变化的调整。此外，定性调整框架可用于处理特定的特殊风险，如地缘政治事件、自然灾害或当前经济条件的变化，这些风险没有在量化信贷损失模型中反映出来，以及它们对区域借款人的影响和产品结构的变化。定性因素也可以用来处理不可预见事件对Bancorp预期信用损失模型中的关键输入和假设的影响，例如合理和可支持的预测期、历史损失信息的变化或恢复期间或方法的变化。

除了ALL外，Bancorp还为简明综合资产负债表中记录在其他负债中的未供资金的承付款保留准备金。用于确定这一准备金的充分性的方法类似于Bancorp确定ALL的方法。无资金承付款准备金列入简明综合损益表的信贷损失准备金。

对于商业投资组合部分，对违约概率的估计主要基于对每个商业借款人的内部评级，以13个百分点为标准，以及在宏观经济条件下这些评级如何随着时间的推移转移到违约的历史观察。对于有可用信贷的贷款，对违约时预期余额的估计考虑了预期使用率，这主要是基于宏观经济条件和类似借款人在这些经济条件下的使用历史。对损失严重程度的估计主要基于抵押品类型和覆盖面水平以及这些特征对宏观经济条件变化的敏感性。

对于消费者和住宅抵押贷款组合部分的集体评估贷款，Bancorp的预期信用损失模型在估计违约概率时，主要利用借款人的FICO评分和拖欠历史，并结合宏观经济状况。对损失严重程度的估计主要基于抵押品类型和覆盖面水平以及这些特征对宏观经济条件变化的敏感性。在一般期限较长的投资组合类别(例如住宅按揭贷款和房屋净值)以及包含高度集中有循环特权贷款(例如房屋净值)的投资组合类别的预期信贷损失模型中，估计违约日期的预期结余对预期信贷损失模型的影响尤其显著。对违约时预期余额的估计考虑了预期预付款和使用率，这主要基于宏观经济条件和类似借款人在这些经济条件下的使用历史。

在2024年3月31日和2023年12月31日，Bancorp在其预期信贷损失模型中使用了合理和可支持的预测期内的三种前瞻性经济情景，以解决宏观经济预测固有的不准确问题。这三种情况都是由第三方开发的，受Bancorp的第三方风险管理计划的约束，包括由Bancorp的独立模型风险管理小组进行监督。这些情景包括最有可能的结果(基线)和两种不太可能的情景，其中一种比基线更有利，另一种不太可能。更有利的替代方案(上行)描绘了更强劲的短期增长前景，而不太有利的前景(下行)描绘了温和的衰退。

基准情景是这样制定的，即预期经济表现将在50%的时间好于预期，50%的时间逊于预期。上行情景是这样发展的，即经济表现好于预期的可能性为10%，表现更差的可能性为90%。下行情景是这样发展的，即经济表现好于预期的可能性为90%，表现更差的可能性为10%。

2024年3月31日ACL

与2023年12月31日相比，截至2024年3月31日的ACL受到几个因素的影响，包括更有利的宏观经济预测和较低的期末贷款和租赁余额，但这部分被个别评估的商业贷款特定准备金的增加所抵消。截至2024年3月31日，Bancorp的宏观经济情景包括对预期降息和地缘政治风险导致的经济状况变化的预期影响的估计。2024年3月31日，Bancorp为基线情景分配了80%的概率权重，为上行和下行情景分别分配了10%的概率权重。

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基准情景假设2024年的年均实际GDP增长率为2.5%，预测在2025年降至1.5%，然后在2026年升至1.9%。 基线情景还假设2024年的平均失业率为3.9%，2025年增加到平均4.1%，2026年略有下降到平均4.0%。最后，基准情景假设从2024年第三季度开始下调目标联邦基金利率，2024年平均联邦基金利率为5.2%，2025年和2026年分别降至4.3%和3.3%。上行情景假设，在年均基础上，2024年实际GDP的变化为3.3%，2025年略有下降至平均3.0%，2026年进一步下降至平均2.3%。 上行情景还假设2024年、2025年和2026年的平均失业率分别为3.4%、3.2%和3.4%。 在上行情景中，对联邦基金降息的预测与基准情景大体一致。不利的情景包括经济状况显著恶化，导致美国经济在2024年第二季度陷入衰退。下行情景假设2024年第二季度年均实际GDP增长率降至3.2%，2025年温和回升至平均0.6%，2026年进一步回升至平均2.4%。下行情景假设2024年平均失业率为5.8%，2025年升至7.5%，2026年降至6.4%。在下行情景中，对联邦基金利率的预测包括比基准情景更少的降息，2024年的平均目标利率为4.7%，随后是一系列更大幅度的降息，2025年和2026年的平均降息幅度分别为2.1%和1.0%。

Bancorp的定量信用损失模型对经济预测假设在合理和可支持的预测期内的变化很敏感。将100%的概率权重应用于下行情景，而不是使用概率加权的三情景方法，将导致量化ACL增加约21亿美元。此敏感度计算仅反映更改量化信用损失模型中情景的概率权重的影响，不包括与ACL的定性部分相关的任何其他考虑因素，如果调整了概率权重，则可能需要考虑这些因素。

下表提供了Bancorp的ACL的前滚：

表51：信贷损失准备的变动
						截至以下三个月 3月31日，
(百万美元)						2024			2023
全部：
期初余额						$	2,322		2,194
已注销的损失(a)						(146)			(110)
追回以前注销的损失(a)						36			32
贷款和租赁损失准备金						106			148
采用ASU 2022-02的影响						—			(49)
期末余额						$	2,318		2,215
未供资金承付款储备金：
期初余额						$	166		216
(受益于)未筹措资金的承付款准备金						(12)			16
期末余额						$	154		232

(a)截至2024年和2023年3月31日的三个月，Bancorp分别记录了8美元和9美元的核销损失和之前与客户在销售点消费者贷款违约相关的核销损失的追回，Bancorp通过第三方信用增强措施获得了追回。

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下表提供了Bancorp的ALL与投资组合贷款和租赁的归属：

表52：贷款和租赁损失备抵归因于组合贷款和租赁
截止日期(百万美元)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
属性ALLL：
商业和工业贷款			$	756		767
商业按揭贷款			307			284
商业建筑贷款			63			66
商业租赁			15			13
住宅按揭贷款			140			145
房屋净值			102			102
间接担保消费贷款			278			271
信用卡			208			227
太阳能安装贷款			309			292
其他消费贷款			140			155
全部合计			$	2,318		2,322
证券组合贷款和租赁：
商业和工业贷款			$	52,209		53,270
商业按揭贷款			11,346			11,276
商业建筑贷款			5,789			5,621
商业租赁			2,572			2,579
住宅按揭贷款(a)			16,995			17,026
房屋净值			3,883			3,916
间接担保消费贷款			15,306			14,965
信用卡			1,737			1,865
太阳能安装贷款			3,871			3,728
其他消费贷款			2,777			2,988
组合贷款和租赁共计			$	116,485		117,234
全部应占各自组合贷款及租赁的百分比：
商业和工业贷款			1.45		%	1.44
商业按揭贷款			2.71			2.52
商业建筑贷款			1.09			1.17
商业租赁			0.58			0.50
住宅按揭贷款			0.82			0.85
房屋净值			2.63			2.60
间接担保消费贷款			1.82			1.81
信用卡			11.97			12.17
太阳能安装贷款			7.98			7.83
其他消费贷款			5.04			5.19
全部资产总额占组合贷款和租赁的百分比			1.99		%	1.98
ACL总额占投资组合贷款和租赁的百分比			2.12			2.12

(a)包括2024年3月31日公允价值为113美元和2023年12月31日公允价值为116美元的住宅抵押贷款。

根据经济状况、经济预测以及Bancorp贷款和租赁组合的组成和信用质量的变化，Bancorp的ALLL可能会因不同时期而存在显着差异。有关Bancorp衡量ACL方法的更多信息，请参阅Bancorp截至2023年12月31日年度10-K表格年度报告中包含的合并财务报表注释的注释1。

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利率和价格风险管理

利率风险是指因利率变动而产生的收益或资本风险。这一风险主要通过盈利资产的利息收入和计息负债成本的变化，以及与利息敏感活动相关的费用项目，如抵押贷款发放和服务收入，以及通过商业存款赚取的抵消商业存款费用的收益抵免，影响到Bancorp的收入类别。价格风险是指金融工具和投资组合的价值因利率、波动性、外汇汇率、股票价格和大宗商品价格的变动而发生变化而产生的收益或资本风险。管理层认为利率风险是一个突出的市场风险，因为它对收益有潜在的影响。利率风险可能因下列任何一种或多种原因而发生：

•资产和负债在不同的时间到期或重新定价；

•短期和长期市场利率的变动幅度不同；或

•随着利率的变化，各种资产或负债的预期到期日会缩短或延长。

除了利率变化对NII和对利率敏感的费用的直接影响外，利率还可以通过对贷款和存款需求、信贷损失、抵押贷款发放量、偿还权价值和其他Bancorp收益来源的影响来影响收益。利率和其他市场因素的变化可能会通过投资组合价值的变化影响收益，如果没有适当对冲的话。Bancorp净收入的稳定性在很大程度上取决于对利率风险的有效管理，在较小程度上取决于价格风险。

管理层不断审查Bancorp的表内和表外构成、收益流动和对冲战略，以及利率风险和价格风险敞口的模型，以及考虑到许多可能的未来利率和市场因素情况下管理这些风险的可能行动。采用了一系列政策限制和关键风险指标，以确保在银行对利率风险和价格风险的风险容忍度范围内管理风险。

商业银行和财富及资产管理业务部门负责管理与其各自业务有关的资本市场销售和交易活动的价格风险。消费者和小型企业银行业务管理向政府机构和政府支持的企业发放和销售符合条件的住房抵押贷款的价格风险。Bancorp的财政部管理着所有其他活动的利率风险和价格风险。ERM提供独立监督，并使用关键风险指标和董事会批准的政策限制，以确保在Bancorp的风险容忍度范围内管理风险。

Bancorp的市场风险管理委员会包括高级管理层代表和向企业信用委员会(向ERMC负责)报告，为资本市场销售和交易活动提供监督和监测价格风险。Bancorp的ALCO包括高级管理层代表，向ERMC负责，为抵押贷款和财政部活动提供监督并监测利率和价格风险。

净利息收入敏感度

Bancorp使用各种衡量技术来识别和管理其利率风险，包括使用NII模拟模型来分析NII对利率变化的敏感度。该模型基于Bancorp所有资产、负债和表外敞口的合同和估计现金流以及重新定价特征，并纳入了关于利率变化对某些资产的预付款率和某些负债的流失率的影响的基于市场的假设。该模型还包括高级管理层对Bancorp提供的每个产品系列的未来数量和定价以及其他相关假设的预测。NII模拟模型并不代表对Bancorp净利息收入的预测，而是一种用于评估在一系列市场利率环境下市场利率变化影响的风险的工具。因此，由于多种原因，实际结果将与模拟结果不同，这些原因可能包括实际资产负债表构成差异、利率变化的时间、幅度和频率、与预测的客户行为假设的偏差以及市场状况和管理战略的变化。

截至2024年3月31日，Bancorp的利率风险敞口由一个风险框架管理，该框架利用利率平行和非平行上升和下降下12个月和24个月期间NII的变化。政策限制用于假设利率在12个月和24个月内上升200个基点和下降200个基点的情景。Bancorp经常分析各种潜在和极端的情景，包括平行的坡道和冲击以及利率的陡峭和其他非平行的变化，以评估随着资产负债表和市场利率的变化，净利息收入的风险持续或发展在哪里，并采用政策限制和/或关键风险指标来监测和管理这些类型的情景下的敞口。此外，Bancorp还定期评估其对利率基准变化的敞口。

为了认识到利率上升环境下无息活期存款余额迁移或损耗的风险，Bancorp的NII敏感性模型假设短期市场利率每上升100个基点，活期存款余额在24个月内额外损耗约3.5亿美元。同样，Bancorp的NII敏感性模型也包含了大约 短期内每减少100个基点，无息存款余额在24个月内增加3.5亿美元-

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定期市场利率。增量余额损耗和增长被建模为流入和流出融资产品，这些产品随着短期市场利率的变化而重新定价。

另一个重要的存款建模假设是有息存款利率在市场利率上升或下降时的增减幅度。这种存款重新定价敏感性被称为贝塔系数，它代表了Bancorp的计息存款利率随着短期市场利率的给定变化而发生变化的预期金额。Bancorp利用动态存款贝塔模型，根据市场利率水平调整假设的重新定价敏感性。动态贝塔模型是利用Bancorp在之前利率周期中的表现开发的。自当前紧缩周期开始以来，Bancorp截至2024年3月31日的实际累计计息存款贝塔系数略高于50%，因为重新定价与之前的利率周期类似。使用动态贝塔模型，Bancorp的NII敏感性建模假设在利率同时上升100个基点和200个基点的78%的斜坡平行情景结束时，加权平均上升利率计息存款贝塔系数。在降息的情况下，这种方法假设在利率下降100个基点和200个基点的情况下，加权平均降息存款贝塔系数分别为68%和67%。在利率下降的情况下，存款利率下限被用来确保模拟的存款利率不会变成负值。NII模拟模型假设市场利率变化的时机和存款重新定价的时机之间没有滞后，尽管这种时机滞后在之前的利率周期中已经发生过。此外，模拟和预测的存款从低贝塔存款产品向对利率更敏感的存款产品的迁移导致在上升利率情景下的贝塔系数增加约5%，在Bancorp的基准NII敏感性概况中，下降利率情景的贝塔系数下降约5%。未来的实际表现将取决于市场状况、对存款的竞争程度以及继续加息的幅度。Bancorp在表54和55中提供了与其存款建模相关的关键假设的敏感性分析，包括Beta和活期存款余额表现。

Bancorp不断评估其利率风险指标对这些重要存款模型假设的敏感性。Bancorp还定期监测其他重要建模假设的敏感性，例如贷款和证券提前还款以及固定利率客户债务的提前提款。

下表显示了截至以下日期，Bancorp估计的NII敏感性概况和ALCO政策限制：

表53：估计的NII敏感性配置文件和ALCO政策限制
			2024年3月31日																		2023年3月31日
			净收入（FTE）的%变化									美国铝业公司 保单限制									净收入（FTE）的%变化									美国铝业公司 保单限制
利率变动(Bps)			12 月份			13-24 月份						12 月份			13-24 月份						12 月份			13-24 月份						12 月份			13-24 月份
在12个月内增加200个坡度			(2.76)		%	(4.62)						(5.00)			(6.00)						(3.11)			(5.16)						(4.00)			(6.00)
在12个月内实现100+增长			(1.36)			(2.20)						不适用			不适用						(1.46)			(2.30)						不适用			不适用
-在12个月内实现100次增长			0.23			0.11						不适用			不适用						0.44			0.17						不适用			不适用
-在12个月内增加200个			0.29			(0.35)						(5.00)			(6.00)						0.48			(0.56)						(8.00)			(12.00)

表53列出了12个月和13-24个月替代利率情景的估计净利息收入相对于同一时间段的静态利率情景的净利息收入预测的变化。如前所述，这些数字不代表预测，而是被监测的风险指标，以评估Bancorp的综合利率风险状况。截至2024年3月31日，Bancorp在利率上升情景下的NII敏感性在第一年和第二年为负值，因为在高利率环境下，由于存款重新定价和平衡移民估计，利息支出预计将增加超过利息收入。Bancorp的NII模拟预测，在利率平行下降200个基点的情况下，第一年NII将增加，第二年NII将减少。第一年NII的增长是由存款重新定价快于盈利资产推动的。然而，在第二年，一些存款已达到最低点，但资产继续重新定价，产生的NII较少。与2023年3月31日相比，估计的NII敏感性概况的变化主要是由于核心存款余额增加和固定利率长期债务融资在很大程度上被更高的市场利率推动更高的预期贝塔系数，以及存款组合转向更高贝塔系数产品所抵消。

表54和55提供了Bancorp在2024年3月31日估计的NII概况对某些存款余额和存款重新定价敏感性(Beta)假设变化的敏感性。

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目录表
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

下表包括Bancorp估计的NII敏感性概况，截至2024年3月31日，活期存款余额立即减少10亿美元，立即增加10亿美元：

表54：在活期存款假设发生10亿美元变化的情况下，2024年3月31日的估计NII敏感度概况
			净收入（FTE）的%变化
			立即余额10亿美元 减少量									立即余额10亿美元 增加
利率变动(Bps)			12 月份			13-24 月份						12 月份			13-24 月份
在12个月内增加200个坡度			(3.85)		%	(5.75)						(1.67)			(3.49)
在12个月内实现100+增长			(2.36)			(3.18)						(0.36)			(1.22)
-在12个月内实现100次增长			(0.59)			(0.57)						1.04			0.78
-在12个月内增加200个			(0.43)			(0.87)						1.02			0.18

下表包括Bancorp估计的NII敏感度曲线，截至2024年3月31日，相应存款Beta假设增加了10%和减少了10%：

表55：2024年3月31日估计的NII敏感度曲线（Beta存款假设变化）
			净收入（FTE）的%变化
			Betas提高10%(a)									Betas降低10%(a)
利率变动(Bps)			12 月份			13-24 月份						12 月份			13-24 月份
在12个月内增加200个坡度			(4.41)		%	(7.61)						(1.11)			(1.63)
在12个月内实现100+增长			(2.18)			(3.68)						(0.54)			(0.72)
-在12个月内实现100次增长			0.94			1.37						(0.48)			(1.15)
-在12个月内增加200个			1.70			2.12						(1.11)			(2.81)

(a)对假设的测试版应用+/-10%的倍数。

股票敏感性的经济价值

Bancorp还使用EVE作为衡量工具，以治理和管理其利率风险敞口。风险敞口由一个风险框架管理，该框架对假设利率瞬时上升200个基点和下降200个基点的情景使用政策限制。Bancorp定期分析对其他利率情景的敞口，并采用政策限制和/或关键风险指标来监控和管理敞口。NII敏感性分析强调了在一年和两年时间范围内基于FTE(非GAAP)对预测NII的影响，而EVE是对当前资产负债表和表外头寸的经济敏感性的时间点分析，其中纳入了其估计剩余寿命内的所有现金流。资产负债表的前夕被定义为所有资产和衍生工具净现金流量的贴现现值减去所有负债现金流量的贴现价值。由于这一较长的期限，EVE对利率水平变化的敏感性是衡量较长期利率风险的指标。EVE只重视当前的资产负债表，没有纳入国家投资研究所敏感性分析中使用的与持续生产或更新活动有关的任何假设。与NII模拟模型一样，关于现有资产负债表现金流的时机和可变性的假设在EVE分析中至关重要。特别重要的是推动贷款和担保提前还款的假设，以及预期的余额、自然减损和不确定期限存款的定价。

下表显示了Bancorp截至以下日期的估计Eve敏感度概况：

表56：估计的EVE敏感性曲线
			2024年3月31日						2023年3月31日
利率变动(Bps)			前夕的变化百分比			美国铝业公司 保单限制			前夕的变化百分比			美国铝业公司 保单限制
+200冲击			(4.37)		%				(12.00)			(5.08)			(12.00)
+100冲击			(1.80)						不适用			(2.11)			不适用
-100令人震惊			0.94						不适用			1.02			不适用
-200令人震惊			0.14						(12.00)			(0.84)			(12.00)

2024年3月31日，在+200个基点的上升速率情景中，EVE敏感性为负，而在-200个基点下降的情景中，EVE敏感性为正。2023年3月31日至31日估计的EVE敏感度曲线的变化主要与利率上升和下降情景下建模的动态贝塔系数增加有关，这在很大程度上被投资组合期限的缩短和收到的固定利率掉期的减少所抵消。

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目录表
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

尽管在这项分析中使用了即期利率的瞬时变动来提供风险敞口的估计，但Bancorp认为，利率的逐步变动将产生更温和的影响。由于EVE衡量的是工具估计寿命内现金流的贴现现值，因此EVE的变化与较短时间范围(例如本财政年度)对收益的影响程度没有直接关系。此外，EVE没有考虑未来资产负债表增长、产品组合变化、收益率曲线关系变化以及产品利差变化等因素，这些因素可能会缓解或加剧利率变化的影响。NII模拟和EVE分析不一定包括管理层可能采取的某些行动，以应对利率的实际变化来管理风险。

Bancorp定期评估其对静态资产负债表预测的敞口、相对于最优惠利率和各种Sofr条款的基差风险、收益率曲线扭曲风险和嵌入期权风险。此外，还模拟了在FTE基础上和利率极端变化前夕对NII的影响，其中Bancorp使用了收益率曲线冲击和特定环境情景。

利用衍生工具管理利率风险

Bancorp利率风险管理战略的一个组成部分是使用衍生工具，将市场利率变化造成的收益大幅波动降至最低。Bancorp可能用作其利率风险管理战略一部分的衍生工具的例子包括利率掉期、利率下限、利率上限、远期合约、远期起始利率掉期、期权、掉期和TBA证券。

表57和表58显示了所有掉期和下限头寸，这些头寸用于管理Bancorp对利率变化的敞口。这些头寸用于将商定的资产和负债金额(即名义金额)的合同利率指数转换为另一个利率指数，以对冲可归因于基准利率变化的已确认资产公允价值变化的风险敞口，或对冲可归因于合同规定的利率的现金流变化的预测交易。随着Bancorp调整其更广泛的利率风险管理目标和要对冲的资产负债表头寸，投资组合掉期的数量、期限和组合经常变化。有关详情，请参阅简明合并财务报表附注13。

下表提供了有关Five Third资产和负债管理活动中使用的利率互换和下限的补充信息：

表57：合格套期保值工具摘要
									加权平均
截至2024年3月31日（百万美元）			概念上的 金额			公平 价值			剩余 期限(年)			固定费率			索引
与C & I贷款相关的利率互换—现金流—收款—固定			$	8,000		(2)			4.2			3.02		%	软性
与C & I贷款相关的利率互换—现金流—收款—固定—远期开始(a)			6,000			2			7.6			3.11			软性
商业抵押贷款和商业建筑贷款相关利率互换—现金流—收款—固定—远期启动(a)			4,000			1			7.8			3.50			软性
与长期债务相关的利率互换—公允价值—接收—固定			5,955			(35)			4.6			5.18			软性
利率掉期共计			$	23,955		(34)
与C & I贷款相关的利率下限—现金流—收款—固定			$	3,000		—			0.7			2.25			软性

(a)远期起始掉期将于2024年6月至2025年2月的不同日期生效。

表58：合格对冲工具总结
									加权平均
截至2023年12月31日(百万美元)			名义金额			公允价值			剩余期限(年)			固定费率			索引
与C & I贷款相关的利率互换—现金流—收款—固定			$	8,000		(9)			4.4			3.02		%	软性
与C & I贷款相关的利率互换—现金流—收款—固定—远期开始(a)			6,000			5			7.8			3.11			软性
商业抵押贷款和商业建筑贷款相关利率互换—现金流—收款—固定—远期启动(a)			4,000			—			8.1			3.50			软性
与长期债务相关的利率互换—公允价值—接收—固定			5,955			(32)			4.9			5.18			软性
利率掉期共计			$	23,955		(36)
与C & I贷款相关的利率下限—现金流—收款—固定			$	3,000		1			1.0			2.25			软性

(a)远期起始掉期将于2024年6月至2025年2月的不同日期生效。

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此外，作为其住宅抵押贷款银行业务整体风险管理策略的一部分，Bancorp签订了作为独立衍生工具入账的远期合约，以经济对冲也被视为独立衍生工具的IRLCs。Bancorp亦透过使用远期合约及按揭选择权，在经济上对冲其持作出售之住宅按揭贷款风险。有关使用衍生工具对该风险进行经济对冲的讨论，请参阅住宅抵押贷款服务权和价格风险部分。

Bancorp还与主要金融机构签订衍生品合同，以经济上对冲与商业客户签订的利率衍生品合同中承担的市场风险。一般来说，这些合约都有类似的条款，以保护Bancorp免受市场波动的影响。信用风险产生于交易对手可能无法履行其合同条款，Bancorp通过抵押品安排、批准、限制和监测程序将这一点降至最低。Bancorp有风险限制和内部控制，以帮助确保在向客户提供这项服务时不会承担过高的风险。这些控制包括对这些合同的利率波动性和未来潜在风险敞口的独立确定，以及由独立风险管理执行的交易对手信贷审批。有关进一步资料，包括该等衍生工具的名义金额及公允价值，请参阅简明综合财务报表附注13。

住房抵押贷款服务权与价格风险

截至2024年3月31日和2023年12月31日，住宅MSR投资组合的公允价值分别为18亿美元和17亿美元。维修权的价值可能会因利率和其他因素的变化而大幅波动。一般来说，随着利率的下降和贷款的预付以利用再融资，现有维修权的总价值下降，因为偿还的贷款不再收取维修费。有关MSR估值调整的重要驱动因素和组成部分的更多信息，请参阅MD&A收入表部分的非利息收入部分。Bancorp相对于其抵押贷款银行活动维持非合格对冲策略，以管理与其MSR投资组合价值因利率变化而变化相关的部分风险。Bancorp可能会调整其对冲策略，以反映其对其MSR投资组合的构成、对冲成本以及在经济环境下对冲的预期效果的评估。有关服务权利和用于对冲MSR价格风险的工具的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注12。

外币风险

Bancorp可以签订外汇衍生品合约，对某些外币计价贷款进行经济对冲。该等衍生工具被分类为独立工具，重估收益或亏损在合并综合损益表的其他非利息收入中入账。Bancorp在2024年3月31日和2023年12月31日的外币贷款余额为9.23亿美元。 和10亿美元。Bancorp还为商业客户的利益签订外汇合同，以对冲他们对外汇波动的风险敞口。与对冲与商业客户订立的利率衍生工具合约的价格风险类似，Bancorp亦与主要金融机构订立外汇合约，以经济方式对冲客户主导的外汇活动所带来的大部分风险。Bancorp有风险限制和内部控制，以帮助确保在向客户提供这项服务时不会承担过高的风险。这些控制包括独立确定汇率波动性和这些合同未来的潜在风险敞口、交易对手信贷审批以及由独立风险管理执行的国家限制。

商品风险

Bancorp还为商业客户的利益签订大宗商品合同，以对冲他们受到大宗商品价格波动的影响。与利率衍生品合约的外汇和价格风险对冲类似，Bancorp还与主要金融机构签订大宗商品合约，从经济上对冲客户驱动的大宗商品活动的相当大一部分敞口。Bancorp还可能通过交易所交易的大宗商品合约来抵消这一风险。Bancorp有风险限制和内部控制，以帮助确保在向客户提供这项服务时不会承担过高的风险。这些控制包括对大宗商品波动性和这些合约的未来潜在风险敞口的独立确定，以及由独立风险管理执行的交易对手信贷审批。

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流动性风险管理

流动性管理的目标是提供充足的资金，以满足贷款和租赁需求的变化、意外的存款提取水平和其他合同义务。降低流动性风险是通过以现金和投资证券的形式维持流动资产、在债务市场保持足够的未使用借款能力以及实现核心存款的持续增长来实现的。简明合并财务报表附注16概述了根据合同今后付款的某些义务和承付款。

Bancorp的财政部根据时间点指标以及前瞻性预测来管理资金和流动性，这些预测纳入了基础和压力情景下资金的不同来源和用途。流动性风险由财政部在ERM提供的独立监督下进行监测和管理，并建立了一系列政策限制和关键风险指标，以确保在Bancorp的风险承受能力范围内管理风险。Bancorp维持一项应急资金计划，规定进行流动性压力测试，评估在不同市场条件、时间范围、资产增长率和其他事件下的流动性需求。应急计划规定对未使用的借款能力和可用或有流动资金来源进行持续监测，为意外的流动资金需求做好准备，并涵盖可能影响流动资金的意外事件。应急计划还概述了Bancorp对不同水平的流动性压力的反应，以及在各种情况下应该采取的行动。

对Five Third Bancorp及其子公司的流动性风险进行监测和管理。Bancorp(母公司)几乎所有的流动资金都来自其子公司的股息，主要是第五第三银行，National Association。附属股息与定期债务相辅相成，使Bancorp能够维持足够的流动资金，以履行其现金义务，包括偿债和预定到期日、普通股和优先股息、对子公司的无资金承诺以及以股份回购形式的其他计划资本行动。Bancorp的流动性资源更加有限，这使得其流动性状况更容易受到市场干扰的影响。Bancorp流动性使用现金覆盖期限进行评估，确保实体保持足够的流动性，以承受一段时期的持续市场扰乱，同时在延长的压力期限内履行其预期义务。

Bancorp的ALCO包括高级管理层代表，并向ERMC负责，在董事会批准的政策范围内监测和管理流动性和融资风险。除了ALCO的风险管理活动外，Bancorp还具有流动性风险管理职能，作为ERM的一部分，提供对流动性风险管理的独立监督。

资金来源

Bancorp的主要资金来源包括非利息收入以及贷款和租赁还款的现金流、与销售和到期日相关的证券支付、贷款和租赁的销售或证券化以及核心存款产生的资金，以及使用公共和私人债券发行。

503亿美元中的oF截至2024年3月31日，Bancorp的可供出售债务和其他证券以及持有至到期证券投资组合中的证券，55亿美元预计在未来12个月内收到本金和利息，并另外84亿美元预计将会在接下来的13至24个月内收到。有关Bancorp证券投资组合的更多信息，请参阅MD&A的资产负债表分析部分的投资证券部分。

资产驱动的流动性是由Bancorp质押、出售或证券化贷款和租赁的能力提供的。为了减少利率波动的风险并管理流动性，Bancorp为几种对利率敏感的资产制定了证券化和出售程序。根据FHLMC或FNMA指导方针承销的长期、固定利率单户住宅抵押贷款，大部分在发放时以现金出售。其他资产，如某些其他住宅抵押贷款、某些商业贷款和租赁、房屋净值贷款、汽车贷款、太阳能安装贷款和其他消费贷款也可以证券化或出售。在截至2024年3月31日、2024年3月31日和2023年3月31日的三个月里，Bancorp分别出售或证券化了总计8.58亿美元和13亿美元的贷款和租赁。有关详情，请参阅简明合并财务报表附注12。

核心存款历来为Bancorp提供了相当大的相对稳定和低成本的资金来源。Bancorp的平均核心存款和平均股东权益为85%提供资金截至2024年3月31日的三个月的平均总资产和2023.除了核心存款资金外，Bancorp还获得各种其他短期和长期资金来源，其中包括使用FHLB系统。管理层不依赖任何一种流动性来源，并管理可获得性，以应对不断变化的资产负债表需求。

2023年6月，董事会授权发行100亿美元的债务或其他证券，其中截至2024年3月31日可发行的债务或其他证券为77.5亿美元。Bancorp有权向美国证券交易委员会提交任何必要的注册声明，以允许随时进入公开证券市场；但进入这些市场可能取决于市场状况。Bancorp在2024年1月发行和出售了10亿美元的固定利率/浮动利率优先票据，这一点在简明综合财务报表附注15进一步讨论。

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

截至2024年3月31日，世行的全球钞票计划具有借款能力第Y个，共250亿美元，其中209亿美元可供发行。此外，截至2024年3月31日，世行约有653亿美元 通过担保借款来源可获得的借款能力，包括联邦住房贷款委员会和联邦住房贷款机构。

当前流动资金状况

在强劲的核心存款资金的推动下，Bancorp保持了强劲的流动性状况 1000亿美元 在当前可用流动资金中。有关Bancorp存款组合特征的更多信息，请参阅MD&A的资产负债表分析部分的存款部分。Bancorp在当前环境下谨慎管理流动性，并保持专注于核心存款和稳定的长期资金来源的流动性状况，同时补充各种期限范围内的有担保和无担保的批发资金来源，从而有效管理集中度和展期风险。Bancorp的投资组合仍然高度集中在流动性强、可随时出售的工具上，是有担保借款能力的重要来源。作为其流动性管理活动的一部分，Bancorp在其有担保的资金提供者处保留抵押品，以确保资金立即可用。此外，Bancorp还执行定期测试交易，以评估与其担保资金来源相关的运营流程。

截至2024年3月31日，Bancorp(母公司)拥有足够的流动性来履行合同义务和所有优先股和普通股股息，而无需进入资本市场或从Bank子公司f或37个月。

信用评级

Bancorp和Bank的融资成本和可获得性受到其信用评级的影响。Bancorp‘s或Bank的信用评级下调可能会影响其进入信贷市场的能力，并增加其借贷成本，从而对Bancorp’s或Bank的财务状况和流动性产生不利影响。维持高信用评级的关键因素包括稳定和多样化的收益来源、强劲的信贷质量、强劲的资本比率和多样化的资金来源，以及纪律严明的流动性监测程序。

Bancorp和Bank的信用评级总结见表59。评级反映了评级机构对Bancorp和央行履行财务承诺能力的看法。*

*作为一名投资者，您应该意识到，证券评级不是购买、出售或持有证券的建议，它可能会随时受到指定评级机构的修订或撤回，并且每个评级都应该独立于任何其他评级进行评估。关于整个分类系统中的信用评级排名的其他信息可在每个信用评级机构的网站上找到。

表59：机构评级

截至2024年5月7日

穆迪

标准普尔

惠誉

DBRS晨星

第五第三银行：

短期借款

无评级

A-2

F1

R-1L

优先债

Baa1

BBB+

A-

A

次级债务

Baa1

BBB

BBB+

艾尔

全国协会第五第三银行：

短期借款

P-2

A-2

F1

R-1M

短期存款

P-1

无评级

F1

无评级

长期存款

A1

无评级

A

阿

优先债

A3

A-

A-

阿

次级债务

A3

BBB+

BBB+

A

评级机构对Fifth Third Bancorp和Fifth Third Bank的展望，全国协会

负性

稳定

稳定

稳定

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

资本管理

管理层定期审查Bancorp的资本水平，以帮助确保其在各种运营环境下得到适当定位。Bancorp成立了一个资本委员会，负责向管理层提出资本计划建议。这些建议由ERMC审查，年度资本计划由董事会批准。资本委员会负责执行和监督资本计划的资本行动。

监管资本充足率

巴塞尔III最终规则设定了最低监管资本比率，并定义了受保存款机构“资本充足”的衡量标准。

表60：规定资本比率
			最低要求			资本充裕
CET1资本：
第五、第三银行			4.50		%	不适用
第五第三银行，全国协会			4.50			6.50
基于风险的第一级资本：
第五、第三银行			6.00			6.00
第五第三银行，全国协会			6.00			8.00
基于风险的资本总额：
第五、第三银行			8.00			10.00
第五第三银行，全国协会			8.00			10.00
利用：
第五、第三银行			4.00			不适用
第五第三银行，全国协会			4.00			5.00

Bancorp受压力资本缓冲要求的约束，必须将资本比率保持在高于其缓冲最低水平(监管最低加上压力资本缓冲)的水平，以避免对资本分配和向高管发放酌情奖金的某些限制。FRB使用监管压力测试来确定Bancorp的压力资本缓冲，下限为2.5%。自引入该框架以来，Bancorp的压力资本缓冲要求一直为2.5%，最近被确认为Five Third提交的2023年资本计划的一部分，生效日期为2023年10月1日。Bancorp的资本比率已经超过了所有期间的压力资本缓冲要求。

Bancorp于2020年1月1日采用了ASO 2016-13，并在截至2020年3月31日的监管文件中选择了五年过渡分阶段选项，以应对CMEL对监管资本的影响。Bancorp修改后的CESL过渡金额于2022年1月1日开始逐步淘汰，并将于2025年1月1日全面淘汰。修改后的CESL过渡金额对Bancorp 2024年3月31日监管资本的影响是资本增加约11.24亿日元。 在全面逐步实施的基础上，Bancorp的CET 1资本比率将降低 7个基点a2024年3月31日。

2023年7月27日，美国银行机构发布了一份修订巴塞尔III资本规则的拟议规则制定通知，该规则将修改其现有的大型银行基于风险的资本框架，并引入一个执行国际资本标准的新框架。拟议的规则制定将提高适用于总资产在1000亿美元或以上的银行组织的资本金要求，包括第五/3，并将统一监管资本的计算和大型银行组织风险加权资产的计算。根据拟议，这些规则将于2025年7月1日对Bancorp生效，并在三年过渡期内分阶段实施。Bancorp正在评估这一拟议的规则制定并评估其潜在影响。

2023年8月29日，美国银行机构发布了一份拟议规则制定通知，要求某些合并资产在1000亿美元或以上的银行组织，包括Five Third，在控股公司和受保存款机构层面遵守某些长期债务要求。这些拟议的要求旨在吸收损失，并在银行组织倒闭的情况下对保险存款机构进行资本重组。按照提议，这些规则将在生效日期后的三年内分阶段实施。Bancorp正在评估这一拟议的规则制定并评估其潜在影响，这取决于上述拟议的资本规则的最终敲定。

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目录表
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

下表汇总了截至以下日期Bancorp的资本比率：

表61：资本比率
(百万美元)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
季度平均Bancorp股东权益总额占平均资产的百分比			8.78		%	8.04
有形资产占有形资产的百分比(A)(B)			8.75			8.65
有形普通股权益占有形资产的百分比(A)(B)			7.77			7.67
监管资本：(c)
CET1资本			$	16,931		16,800
一级资本			19,047			18,916
监管资本总额			22,335			22,400
风险加权资产			161,769			163,223
监管资本比率：(c)
CET1资本			10.47		%	10.29
基于风险的第一级资本			11.77			11.59
基于风险的资本总额			13.81			13.72
杠杆			8.94			8.73

(a)这些都是非公认会计准则的衡量标准。有关更多信息，请参考MD&A的非GAAP财务衡量标准部分。

(b)不包括AOCI。

(c)截至2024年3月31日和2023年12月31日的监管资本比率是根据五年过渡条款选择计算的，以逐步消除CMEL对监管资本的影响。

资本规划

2011年，FRB通过了资本计划规则，要求合并资产在500亿美元或以上的BHC向FRB提交年度资本计划，供其审查。根据该规则，这些资本计划必须包括对以下内容的详细描述：BHC评估资本充足率的内部流程；管理普通股发行、股息和股票回购等资本行动的政策；以及9个季度规划期内所有计划的资本行动。此外，每一个BHC必须向财务报告委员会报告BHC在多个情景下进行的压力测试的结果，这些情景评估在基线和压力经济条件下的资本来源和用途。

根据增强的审慎标准定制规则，Bancorp必须遵守IV类标准，根据该标准，Bancorp不再需要向FRB提交半年一次的公司运营的压力测试，并公开披露测试结果。然而，Bancorp被要求制定和维持一项由董事会每年批准的资本计划。作为一家符合第四类标准的机构，Bancorp每两年接受FRB的监管压力测试、董事会资本计划规则和某些FR Y-14报告要求。监管压力测试是对紧张的经济和金融市场状况对Bancorp资本的影响的前瞻性定量评估。Bancorp于2019年12月31日成为IV类标准，上述要求适用于2020年1月1日开始的压力测试周期。Bancorp接受了FRB进行的2024年监管压力测试，并在2024年4月5日的最后期限前提交了董事会批准的资本计划和附表C-监管资本工具中包含的信息。

Bancorp维持着一个全面的资本管理流程，该流程考虑到当前和前瞻性的宏观经济和监管环境，并按照FRB资本计划规则中的要求进行资本分配，包括Bancorp的压力资本缓冲要求。

股利政策和股票回购计划

Bancorp的普通股股息政策和股票回购计划反映了其收益前景、期望的派息率、保持充足资本水平的需要、其子公司支付股息的能力以及遵守安全和稳健的银行做法以及满足监管要求和预期的需要。Bancorp宣布每股普通股股息为0.35美元， $0.33分别截至2024年和2023年3月31日的三个月。

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目录表
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)

下表汇总了截至2024年3月31日的三个月的月度股份回购活动：

表62：股份回购
期间			总数 所购股份的百分比(a)			平均价格 按股支付						股份总数 作为以下产品的一部分购买 公开宣布 计划或计划			最大数量 可能尚未上市的股票 根据以下条款购买 计划或计划(b)
2024年1月1日-1月31日			46,045			$	34.99					—			32,115,811
2024年2月1日至2月29日			1,147,154			33.84						—			32,115,811
2024年3月1日至3月31日			101,677			35.81						—			32,115,811
总计			1,294,876			$	34.04					—			32,115,811

(A)在本报告所述期间回购的股股份与各种雇员补偿计划有关。这些购买不计入根据董事会可能购买的最大股份数量’授权。

(B)在2019年6月18日，Bancorp宣布其董事会已授权管理层购买Bancorp的1亿股票’S普通股通过公开市场或在任何一方进行交易。这一授权不包括具体的目标或截止日期。

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目录表

市场风险的定量和定性披露（第3项）

在《管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析》的风险管理部分的利率和价格风险管理部分提供的信息在此引用作为参考。这些信息包含Bancorp认为是前瞻性陈述的某些陈述。有关前瞻性陈述的警示信息，请参阅第1页。

控制和程序（第4项）

Bancorp在包括Bancorp首席执行官和首席财务官在内的Bancorp管理层的监督和参与下，对Bancorp披露控制和程序(如1934年《证券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所界定)的设计和运作的有效性进行了评估。基于上述，截至本报告所述期间结束时，Bancorp的首席执行官和首席财务官得出的结论是，Bancorp的披露控制和程序在所有重要方面都是有效的，以确保Bancorp根据1934年证券交易法提交和提交的报告中要求披露的信息得到记录、处理、汇总和报告，并在需要时进行记录、处理、汇总和报告，并积累信息并酌情传达给Bancorp管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时就所需披露做出决定。

Bancorp管理层还对财务报告的内部控制进行了评估，以确定在本报告所涉期间是否发生了任何对Bancorp的财务报告内部控制产生重大影响或合理地可能对其产生重大影响的变化。2024年第一季度，Bancorp实施了新的总账会计制度。实施新的总分类账会计制度是为了使程序标准化、提高效率并加强管理报告和分析，在最后实施之前和之后都要进行彻底的测试和审查。这一实施没有对其财务报告的内部控制产生实质性影响，Bancorp预计也不会对其产生实质性影响。

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表和附注（第1项）
简明综合资产负债表(未经审计)
			自.起
			3月31日，			十二月三十一日，
(百万美元，不包括共享数据)			2024			2023
资产
现金和银行到期款项			$	2,796		3,142
其他短期投资(a)			22,840			22,082
可供出售的债务和其他证券(b)			38,791			50,419
持有至到期证券(c)			11,520			2
交易债务证券			1,151			899
股权证券			380			613
持有以供出售的贷款和租赁(d)			339			378
证券组合贷款和租赁(A)(E)			116,485			117,234
贷款和租赁损失准备(a)			(2,318)			(2,322)
证券贷款和租赁净额			114,167			114,912
银行房舍和设备(f)			2,376			2,349
运营租赁设备			427			459
商誉			4,918			4,919
无形资产			115			125
维修权			1,756			1,737
其他资产(a)			12,930			12,538
总资产			$	214,506		214,574
负债
存款：
无息存款			$	41,849		43,146
计息存款			127,738			125,766
总存款			169,587			168,912
购买的联邦基金			247			193
其他短期借款			2,866			2,861
应计税款、利息和费用			1,965			2,195
其他负债(a)			5,379			4,861
长期债务(a)			15,444			16,380
总负债			$	195,488		195,402
权益
普通股(g)			$	2,051		2,051
优先股(h)			2,116			2,116
资本盈余			3,742			3,757
留存收益			23,224			22,997
累计其他综合损失			(4,888)			(4,487)
库存股(g)			(7,227)			(7,262)
总股本			$	19,018		19,172
负债和权益总额			$	214,506		214,574

(a)包括$48及$55在其他短期投资中，1,420及$1,573在证券组合贷款和租赁方面，(26)和$(28)的全部，$29及$10其他资产，$25及$14其他负债和美元1,274及$1,409分别于2024年3月31日和2023年12月31日的合并VIE的长期债务，分别包含在上述各自的说明中。欲了解更多信息，请参阅注11。

(b)摊销成本为$43,400及$55,789分别于2024年3月31日和2023年12月31日。

(c)公允价值$11,341及$2分别于2024年3月31日和2023年12月31日。

(d)包括$307及$334分别于2024年3月31日和2023年12月31日按公允价值计量的持作出售的住宅抵押贷款。

(e)包括$113及$116分别于2024年3月31日和2023年12月31日按公允价值计量的住宅抵押贷款。

(f)包括$16及$19分别于2024年3月31日和2023年12月31日持有待售的银行场所和设备。

(g)普通股：法定价值$2.22每股；授权2,000,000,000;截至2024年3月31日- 683,812,363（不包括 240,080,218库藏股），2023年12月31日- 681,124,810（不包括 242,767,771库存股）。

(h)500,000无面值优先股股票于2024年3月31日和2023年12月31日均获得授权。有 422,0002024年3月31日和2023年12月31日未发行的未指定无面值优先股。每股发行的无面值优先股股份的清算优先权为美元25,000. 500,000无面值B类优先股股票于2024年3月31日和2023年12月31日均获得授权。有 300,0002024年3月31日和2023年12月31日未发行的未指定无面值B类优先股。每股发行的无面值B类优先股的清算优先权为美元1,000.

请参阅简明合并财务报表附注。

60

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表和附注（续）
简明综合收益表（未经审计）
			截至以下三个月 3月31日，
(百万美元，不包括共享数据)			2024			2023
利息收入
贷款和租赁的利息和费用			$	1,859		1,714
有价证券利息			455			439
其他短期投资利息			294			60
利息收入总额			2,608			2,213
利息支出
存款利息			954			478
购买联邦基金的利息			3			5
其他短期借款的利息			47			57
长期债务利息			220			156
利息支出总额			1,224			696
净利息收入			1,384			1,517
信贷损失准备金			94			164
扣除信用损失准备金后的净利息收入			1,290			1,353
非利息收入
财富和资产管理收入			161			146
押金手续费			151			137
商业银行收入			143			161
卡片和处理业务收入			102			100
抵押贷款银行业务净收入			54			69
租赁业务收入			39			57
其他非利息收入			50			22
证券收益净额			10			4
证券收益，净值 –关于抵押贷款偿还权的不合格对冲			—			—
非利息收入总额			710			696
非利息支出
薪酬和福利			753			757
技术和通信			117			118
入住费净额			87			81
设备费用			37			37
营销费用			32			29
租赁业务费用			25			34
刷卡和加工费			20			22
其他非利息支出			271			253
总非利息支出			1,342			1,331
所得税前收入			658			718
适用所得税费用			138			160
净收入			520			558
优先股股息			40			23
普通股股东可获得的净收益			$	480		535
每股收益-基本			$	0.70		0.78
稀释后每股收益			$	0.70		0.78
平均流通普通股-基本			685,749,673			684,017,462
平均已发行普通股--稀释后			690,633,531			689,566,425

请参阅简明合并财务报表附注。

61

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表和附注（续）
简明综合全面收益表（未经审计）
			截至以下三个月 3月31日，
(百万美元)			2024			2023
净收入			$	520		558
其他全面（亏损）收入（扣除税项）：
可供出售债务证券的未实现净亏损：
期内产生的未实现持有(亏损)收益			(182)			600
可供出售债务证券的未实现损失转移至持有至到期证券			785			—
计入净利润的净亏损的重新分类调整			3			—
转入持有至到期证券的可供出售债务证券的未实现净亏损：
可供出售债务证券的未实现损失转移至持有至到期证券			(785)			—
可供出售债务证券未实现亏损摊销转入持有至到期证券			25			—
现金流对冲衍生品的未实现净损失：
期内产生的未实现持有(亏损)收益			(316)			215
计入净利润的净亏损的重新分类调整			69			50
其他综合(亏损)收入，税后净额			(401)			865
综合收益			$	119		1,423

请参阅简明合并财务报表附注。

62

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表和附注（续）
合并股票变动报表（未经审计）
(百万美元，每股数据除外)			普普通通 库存			择优 库存			资本 盈馀			保留 收益			累计 其他 全面 损失			财务处 库存			总计 权益
2022年12月31日的余额			$	2,051		2,116			3,684			21,689			(5,110)			(7,103)			17,327
会计原则变更的累积效应的影响												37									37
2023年1月1日的余额			$	2,051		2,116			3,684			21,726			(5,110)			(7,103)			17,364
净收入												558									558
其他综合收益，税后净额															865						865
宣布的现金股息：
普通股($0.33每股)												(229)									(229)
优先股：
系列I（美元414.06每股）												(7)									(7)
J系列（美元492.75每股)												(6)									(6)
K系列（美元309.38每股)												(3)									(3)
L系列（美元281.25每股)												(4)									(4)
B类，A系列（美元15.00每股)												(3)									(3)
为国库收购的股份																		(201)			(201)
股票补偿计划下股票交易的影响，净额									(2)									32			30
2023年3月31日的余额			$	2,051		2,116			3,682			22,032			(4,245)			(7,272)			18,364
2023年12月31日的余额			$	2,051		2,116			3,757			22,997			(4,487)			(7,262)			19,172
会计原则变更的累积效应的影响(a)												(10)									(10)
2024年1月1日余额			$	2,051		2,116			3,757			22,987			(4,487)			(7,262)			19,162
净收入												520									520
其他综合亏损，税后净额															(401)						(401)
宣布的现金股息：
普通股($0.35每股)												(243)									(243)
优先股：
H系列（美元545.09每股)												(13)									(13)
系列I（美元587.86每股)												(10)									(10)
J系列（美元551.01每股)												(7)									(7)
K系列（美元309.38每股)												(3)									(3)
L系列（美元281.25每股)												(4)									(4)
B类，A系列（美元15.00每股)												(3)									(3)
股票补偿计划下股票交易的影响，净额									(15)									35			20
2024年3月31日的余额			$	2,051		2,116			3,742			23,224			(4,888)			(7,227)			19,018

(a)与自2024年1月1日起实施的ASO 2023-02有关。有关更多信息，请参阅注释3。

请参阅简明合并财务报表附注。

63

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表和附注（续）
现金流量浓缩合并报表（未经审计）
			截至3月31日的三个月，
(百万美元)			2024			2023
经营活动
净收入			$	520		558
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
信贷损失准备金			94			164
折旧、摊销和增值			128			117
基于股票的薪酬费用			64			76
从递延所得税中受益			(35)			(42)
证券收益净额			(12)			(5)
MSR公允价值调整			(8)			53
出售贷款净收益及持作出售贷款公允价值调整			(3)			(18)
银行场所和设备以及经营租赁设备处置和减损净收益			—			(1)
出售持有以供出售的贷款所得款项			742			1,335
为出售而发放或购买的贷款，扣除还款后的净额			(714)			(1,071)
股息代表权益法投资回报率			9			16
净变动率：
股票和交易债务证券			(14)			(133)
其他资产			(265)			514
应计税款、利息和费用及其他负债			(120)			(242)
经营活动提供的净现金			386			1,321
投资活动
销售收入：
可供出售证券和其他投资			64			2,054
贷款和租赁			121			—
银行房舍和设备			15			3
偿还可供出售和HTM证券及其他投资/到期的所得款项			1,238			608
购买：
可供出售证券、权益法投资及其他投资			(1,398)			(2,045)
银行房舍和设备			(65)			(113)
MSR			—			(16)
BOLI结算所得款项			11			8
销售所得款项及股息代表权益法投资回报			2			14
资产剥离收到的现金净额			6			—
净变动率：
其他短期投资			(758)			(1,443)
证券组合贷款和租赁			526			(1,452)
运营租赁设备			9			19
用于投资活动的现金净额			(229)			(2,363)
融资活动
存款净变动			675			(715)
其他短期借款和购买的联邦基金净变动			56			2,523
普通股和优先股支付的股息			(287)			(294)
长期债务发行/垫款所得			1,495			6
偿还长期债务			(2,400)			(917)
库藏库存和相关远期合同的回购			—			(200)
其他			(42)			(47)
融资活动提供的现金净额(用于)			(503)			356
现金和银行应收账款减少			(346)			(686)
期初银行的现金和到期款项			3,142			3,466
期末现金和银行到期款项			$	2,796		2,780

请参阅简明合并财务报表附注。附注2除非现金投资和融资活动外，还包括与利息和所得税有关的现金付款。

64

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

1. 陈述的基础

简明综合财务报表包括Bancorp及其持有多数股权的子公司的账目，以及Bancorp被确定为主要受益人的VIE。其他实体，包括Bancorp有能力对被投资方的经营和财务政策施加重大影响但Bancorp不拥有控制权的某些合资企业，按权益法核算，不合并。对Bancorp没有能力施加重大影响的实体的投资一般按公允价值计价，除非该投资不具有随时可确定的公允价值。Bancorp采用公允价值以外的计量替代计量方法，对没有可随时确定的公允价值的股权投资进行会计处理，即投资成本减去任何记录的减值，以及同一发行人的相同或类似投资的有序交易中可观察到的价格变动所产生的正负变化。合并实体之间的公司间交易和余额已被取消。

管理层认为，未经审计的简明综合财务报表包括为公平列报所列期间的结果所需的所有调整，包括正常经常性应计项目。根据美国公认会计准则和美国证券交易委员会关于中期财务信息的规则和规定，这些报表不包括完整年度财务报表所需的某些信息和脚注披露，因此建议将这些简明综合财务报表与Bancorp的Form 10-K年度报告结合阅读。截至2024年3月31日、2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的运营业绩、全面收益、现金流和股权变化不一定表明全年的预期业绩。截至2023年12月31日的财务信息来自Bancorp的Form 10-K年度报告。

按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计不同。

2. 补充现金流信息

在截至3月31日的三个月中，除非现金投资和融资活动外，与利息和所得税有关的现金支付列于下表：

(百万美元)			2024			2023
现金支付：
利息			$	1,294		682
所得税			10			21
转账：
证券组合贷款和租赁，以及持有以供出售的贷款和租赁			$	110		3
持有以供出售的贷款和租赁为组合贷款和租赁			1			4
向OREO提供的投资组合贷款和租赁			1			3
OREO的银行房舍和设备			4			8
可供出售的债务证券到持有至到期的证券(a)			11,593			—
补充披露：
经营租赁项下租赁负债的净增加			$	13		1
融资租赁项下租赁负债的净增加			46			—

(a)代表证券在转让日的公允价值。有关更多信息，请参阅注释4。

65

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

3. 会计和报告的发展

2024年采用的标准

在截至2024年3月31日的三个月里，Bancorp采用了以下新的会计准则：

ASU 2022-03-公允价值计量(主题820)：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量

2022年6月，FASB发布了ASU 2022-03，其中澄清了ASC 820中关于受合同销售限制的股权证券的公允价值计量的指导方针，指出此类限制不被视为证券会计单位的一部分，因此不在计量公允价值时考虑。经修订的指导意见还要求披露受合同销售限制的股权证券的公允价值，以及有关这些限制的某些补充信息。Bancorp于2024年1月1日前瞻性地通过了修订后的指导意见。这一采用并未对Bancorp的简明综合财务报表产生实质性影响。

ASU 2023-02-投资-权益法和合资企业(主题323)：使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资

2023年3月，FASB发布了ASU 2023-02，扩大了比例摊销法的允许使用范围，如果满足某些条件，则包括符合条件的LIHTC结构以外的额外税收抵免投资项目。修订后的指南允许实体选择在逐个计划的基础上对符合条件的计划应用比例摊销法，并对衡量和披露指南进行了某些修订。修订后的披露指南适用于选择了比例摊销方法的计划内的所有投资，包括那些不符合允许应用比例摊销方法的标准的计划内的投资。Bancorp于2024年1月1日在修改后的追溯基础上通过了修订的指导意见，但Bancorp在允许的情况下以预期方式采用的某些条款除外。通过后，Bancorp记录了累积效应调整，将留存收益减少#美元。10300万美元，扣除税金后的净额。

ASU 2023-07-分部报告(主题280)：对可报告分部披露的改进

2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，修改了对可报告部门的披露要求。修订包括披露若干重大分部开支及其他项目、首席经营决策者的职衔及职位，以及有关报告的分部损益计量如何用于评估分部业绩的新规定。修订还使某些年度披露要求适用于中期，并允许在适当情况下报告分部损益的多种衡量标准。经修订的指导意见对Bancorp在截至2024年12月31日的年度和从2025年开始的后续中期报告期有效，并允许及早采用。修正案一经通过，将追溯适用于以前提交的所有期间。根据这一实施指南，Bancorp将在截至2024年12月31日的年度报告Form 10-K中提供修订后的披露。

已发布但尚未采用的重要会计准则

截至2024年3月31日，Bancorp发布了以下重要会计准则，但尚未采用：

ASU 2023-09-所得税(主题740)：所得税披露的改进

2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，修订了所得税的披露要求。修正案主要包括新的要求，作为有效税率与法定税率协调的一部分，披露额外信息，提供已支付的所得税金额，扣除已收到的退款，以及按联邦、州和外国司法管辖区分列的所得税支出，并提供按国内和外国司法管辖区分列的所得税前收入。修正案还取消了某些其他披露要求。修订后的指南将于2025年1月1日对Bancorp生效，允许提前采用，并将前瞻性应用，允许追溯应用。Bancorp正在评估修订后的指导方针对其简明综合财务报表的影响。

66

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

4. 投资证券

下表列出了截至目前主要类别的可供出售债务和其他证券以及持有至到期证券组合的摊销成本、未实现损益和公允价值：

2024年3月31日(百万美元)			摊销 成本			未实现 收益			未实现 损失			公平 价值
可供出售的债务和其他证券：
美国财政部和联邦机构证券			$	2,773		1			—			2,774
国家和政治分支机构的义务			2			—			—			2
抵押贷款支持证券：
机构住房抵押贷款支持证券			5,630			—			(779)			4,851
机构商业抵押贷款支持证券			24,445			1			(3,163)			21,283
非机构商业抵押贷款支持证券			4,837			—			(403)			4,434
资产支持证券及其他债务证券			4,913			3			(269)			4,647
其他证券(a)			800			—			—			800
可供出售债务及其他证券总额			$	43,400		5			(4,614)			38,791
持有至到期证券：(b)
美国财政部和联邦机构证券			$	2,321		—			(29)			2,292
抵押贷款支持证券：
机构住房抵押贷款支持证券			5,194			—			(109)			5,085
机构商业抵押贷款支持证券			4,003			4			(45)			3,962
资产支持证券及其他债务证券			2			—			—			2
持有至到期证券总额			$	11,520		4			(183)			11,341

(a)其他证券包括FHLB、FRB和DTCC限制性股票持有NGS 共$301, $496及$3分别于2024年3月31日按成本值进行。

(b)持有至到期证券的摊销成本基础包括美元的折扣962截至2024年3月31日，涉及证券未实现损失的未摊销部分。

2023年12月31日（百万美元）			摊销 成本			未实现 收益			未实现 损失			公平 价值
可供出售的债务和其他证券：
美国财政部和联邦机构证券			$	4,477		1			(142)			4,336
国家和政治分支机构的义务			2			—			—			2
抵押贷款支持证券：
机构住房抵押贷款支持证券			11,564			—			(1,282)			10,282
机构商业抵押贷款支持证券			28,945			5			(3,230)			25,720
非机构商业抵押贷款支持证券			4,872			—			(427)			4,445
资产支持证券及其他债务证券			5,207			3			(298)			4,912
其他证券(a)			722			—			—			722
可供出售债务及其他证券总额			$	55,789		9			(5,379)			50,419
持有至到期证券：
资产支持证券及其他债务证券			$	2		—			—			2
持有至到期证券总额			$	2		—			—			2

(a)其他证券包括FHLB、FRB和DTCC持有的限制性股票，224, $496及$2于二零二三年十二月三十一日，按成本列账。

下表提供了截至日期交易债务证券和股本证券的公允价值：

(百万美元)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
交易债务证券			$	1,151		899
股权证券			380			613

上表中报告的金额不包括投资证券的应计应收利息 的$162百万美元和美元146截至2024年3月31日，百万美元 分别于2023年12月31日在简明合并资产负债表中作为其他资产的组成部分呈列。

2024年1月，Bancorp将美元12.6200亿美元(摊余成本基础)的证券从可供出售到持有至到期，以反映Bancorp将这些证券持有至到期的意图的变化，以减少与投资证券市场价格波动相关的潜在资本波动。AOCI包括税前未实现亏损#美元。994 在转让之日，这些证券的价值为百万美元。转让日期存在的未实现亏损将继续作为AOCI的组成部分报告并摊销

67

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

在证券剩余存续期内转为收益，作为对收益的调整，以抵消按公允价值记录的转让所产生的折价摊销。持有至到期证券的摊余成本基础包括#美元的贴现。962截至2024年3月31日，与证券未实现亏损的未摊销部分有关的百万美元，在AOCI中抵消。

Bancorp使用投资证券作为管理利率风险的手段，为质押目的和流动性风险管理提供抵押品。作为管理利率风险的一部分，Bancorp收购证券作为其MSR非合格对冲策略的一部分，净收益或损失记录在证券收益、综合综合收益表中关于抵押贷款服务权的净非合格对冲中。

下表列出了在简明综合损益表中确认的证券净收益和损失的组成部分，包括与Bancorp针对MSR的非合格对冲策略有关的确认的净证券损益：

			截至3月31日的三个月，
(百万美元)			2024			2023
可供出售的债务和其他证券：
已实现收益			$	2		29
已实现亏损			—			(29)
减值损失			(5)			—
可供出售债务和其他证券的净亏损			$	(3)		—
股权证券：
已实现净收益			—			—
未实现净收益			13			4
股权证券净收益			$	13		4
在可供出售债务和其他证券、交易债务证券和股权证券收入中确认的总收益(a)			$	10		4

(a)不包括$2及$1截至2024年和2023年3月31日止三个月的证券净收益分别与FTS持有的证券有关，以促进及时执行客户交易。这些收益包括在简明综合收益表中的商业银行收入以及财富和资产管理收入。

Bancorp确认可供出售债务和其他证券的减值损失为#美元。5在截至2024年3月31日的三个月内，这些损失包括在简明综合损益表的证券收益净额中。这些损失与未实现损失头寸中的某些证券有关，Bancorp已确定在收回其摊余成本基础之前不再打算持有这些证券。Bancorp没有确认截至2023年3月31日的三个月的可供出售债务和其他证券的减值损失。

在2024年3月31日和2023年12月31日，Bancorp都没有确认其投资证券的信贷损失准备金。Bancorp还没有确认截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的投资证券信贷损失准备金。

在…2024年3月31日和2023年12月31日，具有公允价值的投资证券的 $31.9十亿 aND$25.2分别承诺了10亿美元，以确保借款能力、公共存款、信托基金、衍生品合同以及法律要求或允许的其他目的。

下表显示了截至2024年3月31日，Bancorp的抵押贷款支持证券的预期到期日分布，以及Bancorp剩余的可供出售债务和其他证券以及持有至到期证券的合同到期日分布：

(百万美元)			可供出售债务和其他						持有至到期
			摊销成本			公允价值			摊销成本			公允价值
债务证券：(a)
在一年或更短的时间内到期			$	1,323		1,301			38			38
在1年至5年后到期			16,987			15,961			2,644			2,612
在5年至10年后到期			15,990			13,635			8,210			8,063
在10年后到期			8,300			7,094			628			628
其他证券			800			800			—			—
总计			$	43,400		38,791			11,520			11,341

(a)倘存在收回或预付责任之权利（不论是否存在收回或预付罚款），则实际到期日可能不同于合约到期日。

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下表提供了可供出售债务和其他处于未实现亏损状况的证券的公允价值和未实现亏损总额，按投资类别和个别证券截至目前处于持续未实现亏损状况的时间长度汇总：

			少于12个月						12个月或更长时间						总计
(百万美元)			公允价值			未实现 损失			公允价值			未实现 损失			公允价值			未实现 损失
2024年3月31日
美国财政部和联邦机构证券			$	479		—			—			—			479			—
机构住房抵押贷款支持证券			70			(3)			4,780			(776)			4,850			(779)
机构商业抵押贷款支持证券			3,796			(468)			17,382			(2,695)			21,178			(3,163)
非机构商业抵押贷款支持证券			35			—			4,398			(403)			4,433			(403)
资产支持证券及其他债务证券			213			(15)			3,996			(254)			4,209			(269)
总计			$	4,593		(486)			30,556			(4,128)			35,149			(4,614)
2023年12月31日
美国财政部和联邦机构证券			$	1,989		(3)			2,157			(139)			4,146			(142)
机构住房抵押贷款支持证券			81			(2)			10,200			(1,280)			10,281			(1,282)
机构商业抵押贷款支持证券			5,439			(556)			19,957			(2,674)			25,396			(3,230)
非机构商业抵押贷款支持证券			141			(2)			4,284			(425)			4,425			(427)
资产支持证券及其他债务证券			340			(17)			4,184			(281)			4,524			(298)
总计			$	7,990		(580)			40,782			(4,799)			48,772			(5,379)

在…2024年3月31日和2023年12月31日，$36百万和 $45可供出售债务和其他证券组合中的未实现亏损分别有100万与非评级证券有关。

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5. 贷款和租赁

Bancorp通过提供具有不同支付条款和利率结构的各种贷款和租赁产品，使其贷款和租赁组合多样化。Bancorp的商业贷款和租赁组合包括对各种行业类型的贷款。管理层定期审查其贷款和租赁产品的表现，以评估它们的表现是否在可接受的利率和信用风险水平内，并根据需要对承保政策和程序进行修改。Bancorp保留一项津贴，以吸收预计在相关贷款和租赁的剩余合同条款内发生的贷款和租赁损失。有关信用质量和ALL的详细信息，请参阅附注6。

下表提供了截至以下日期按主要用途分类的商业贷款和租赁以及按产品或抵押品分类的消费贷款的摘要：

(百万美元)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
持有作出售用途的贷款及租赁：
商业和工业贷款			$	30		41
商业租赁			2			3
住宅按揭贷款			307			334
持有待售贷款和租赁合计			$	339		378
证券组合贷款和租赁：
商业和工业贷款			$	52,209		53,270
商业按揭贷款			11,346			11,276
商业建筑贷款			5,789			5,621
商业租赁			2,572			2,579
商业贷款和租赁总额			$	71,916		72,746
住宅按揭贷款			$	16,995		17,026
房屋净值			3,883			3,916
间接担保消费贷款			15,306			14,965
信用卡			1,737			1,865
太阳能安装贷款			3,871			3,728
其他消费贷款			2,777			2,988
消费贷款总额			$	44,569		44,488
组合贷款和租赁共计			$	116,485		117,234

有价证券贷款和租赁按扣除未赚取收入后入账，未赚取收入总额为2000美元。275百万美元和美元272截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万。贷款和租赁的摊销成本基础不包括应计应收利息美元595百万美元和美元593于2024年3月31日和2023年12月31日分别为百万，在简明合并资产负债表中作为其他资产的组成部分呈列。此外，投资组合贷款和租赁的记录扣除未摊销溢价和折扣、递延直接贷款发起费和成本以及与按公允价值计量的贷款相关的估值调整。这些商品的净折扣总计为美元375截至2024年3月31日的百万美元和395截至2023年12月31日，百万美元，其中8751000万美元和300万美元865 百万美元的净折扣分别与太阳能安装贷款有关。

Bancorp的FHLB和FRB借款主要由贷款担保。Bancorp有1000美元的贷款14.410亿美元14.5截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别向FHLB承诺10亿美元，贷款为美元49.32024年3月31日和2023年12月31日均向FRB承诺10亿美元。

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下表概述了截至目前Bancorp拥有的贷款和租赁总额：

			账面价值						逾期90天，仍在计提(a)
(百万美元)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
商业和工业贷款			$	52,239		53,311			9			8
商业按揭贷款			11,346			11,276			—			—
商业建筑贷款			5,789			5,621			—			—
商业租赁			2,574			2,582			2			—
住宅按揭贷款			17,302			17,360			5			7
房屋净值			3,883			3,916			—			—
间接担保消费贷款			15,306			14,965			—			—
信用卡			1,737			1,865			19			21
太阳能安装贷款			3,871			3,728			—			—
其他消费贷款			2,777			2,988			—			—
贷款和租赁总额			$	116,824		117,612			35			36
减去：持有待售贷款和租赁			339			378
组合贷款和租赁共计			$	116,485		117,234

(a)不包括政府担保的住宅按揭贷款。

下表列出了净冲销摘要：

			截至以下三个月 3月31日，
(百万美元)			2024			2023
商业和工业贷款			$	35		30
商业建筑贷款			—			1
间接担保消费贷款			24			14
信用卡			18			15
太阳能安装贷款			12			3
其他消费贷款			21			15
净冲销总额			$	110		78

下表列出了截至日期投资组合租赁净投资的组成部分：

(百万美元)(a)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
直接融资租赁净投资：
应收租赁付款(现值)			$	552		556
无担保剩余资产(现值)			109			105
销售型租赁的净投资：
应收租赁付款(现值)			1,584			1,585
无担保剩余资产(现值)			83			84

(a)不包括$244及$249分别于2024年3月31日和2023年12月31日的杠杆租赁。

截至2024年和2023年3月31日止三个月的简明合并利润表中确认的利息收入为美元9百万美元和美元6百万美元，分别用于直接融资租赁和美元18百万美元和美元15销售类型的租赁分别为100万英镑。

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下表列出了2024年剩余时间至2029年及以后直接融资和销售型租赁的未贴现现金流量，以及未贴现现金流量与租赁应收账款总额的对账如下：

截至2024年3月31日（百万美元）			直接融资 租契			销售型租赁
2024年剩余时间			$	131		364
2025			158			487
2026			126			322
2027			90			245
2028			44			172
2029			23			67
此后			34			65
未贴现现金流合计			$	606		1,722
减去：未贴现现金流与贴现现金流之差			54			138
租赁付款现值(确认为租赁应收款)			$	552		1,584

租赁剩余价值指租赁结束时租赁设备的估计公允价值的现值。Bancorp对与其租赁组合相关的剩余价值进行季度审查，考虑的因素包括主题设备、交易结构、行业、承租人先前的经验以及其他影响剩余价值的因素以评估减值。Bancorp维持#美元的津贴。15百万美元和美元13于2024年3月31日和2023年12月31日分别支付百万美元，以弥补相关租赁剩余合同期限内预计将产生的损失，包括与租赁剩余价值相关的潜在损失。有关信用质量和ALL的更多信息，请参阅注6。

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6. 信用质量与贷款和租赁损失备抵

Bancorp按投资组合分部对ALLL余额和交易进行分解。贷款及租赁之信贷质素相关披露按类别进一步分类。

贷款和租赁损失准备

下表按投资组合细分总结了ALLL中的交易：

截至2024年3月31日的三个月（百万美元）			商业广告			住宅 抵押贷款			消费者			总计
期初余额			$	1,130		145			1,047			2,322
已注销的损失(a)			(40)			—			(106)			(146)
以前注销的损失的追回(a)			5			—			31			36
贷款和租赁损失准备金(受益于)			46			(5)			65			106
期末余额			$	1,141		140			1,037			2,318

(a)Bancorp记录了$8Bancorp通过第三方信用增强措施获得追回的客户销售点消费贷款违约损失和之前注销的损失。

截至2023年3月31日的三个月（百万美元）			商业广告			住宅 抵押贷款			消费者			总计
期初余额			$	1,127		245			822			2,194
采用ASU 2022-02的影响			4			(36)			(17)			(49)
已注销的损失(a)			(33)			(1)			(76)			(110)
以前注销的损失的追回(a)			2			1			29			32
贷款和租赁损失准备金(受益于)			43			(24)			129			148
期末余额			$	1,143		185			887			2,215

(a)Bancorp记录了$9Bancorp通过第三方信用增强措施获得追回的客户销售点消费贷款违约损失和之前注销的损失。

下表提供按组合分部分类的全部贷款及相关贷款及租赁概要：

截至2024年3月31日（百万美元）			商业广告			住宅 抵押贷款			消费者			总计
全部：(a)
单独评估			$	117		—			7			124
集体评估			1,024			140			1,030			2,194
全部合计			$	1,141		140			1,037			2,318
证券组合贷款和租赁：(b)
单独评估			$	322		132			73			527
集体评估			71,594			16,750			27,501			115,845
组合贷款和租赁共计			$	71,916		16,882			27,574			116,372

(a)包括$2与2024年3月31日的商业杠杆租赁相关。

(b)不包括$113按公平值计量的住宅按揭贷款，包括244截至2024年3月31日，商业杠杆租赁（扣除非劳动收入）。

截至2023年12月31日(百万美元)			商业广告			住宅 抵押贷款			消费者			总计
全部：(a)
单独评估			$	90		—			6			96
集体评估			1,040			145			1,041			2,226
全部合计			$	1,130		145			1,047			2,322
证券组合贷款和租赁：(b)
单独评估			$	281		126			69			476
集体评估			72,465			16,784			27,393			116,642
组合贷款和租赁共计			$	72,746		16,910			27,462			117,118

(a)包括$2于2023年12月31日与商业杠杆租赁有关。

(b)不包括$116按公平值计量的住宅按揭贷款，包括249于2023年12月31日的商业杠杆租赁（扣除未赚取收入）。

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信用风险概况

商业投资组合细分市场

为了监控其商业投资组合部分的信用质量和风险特征，Bancorp将该部分细分为以下类别：商业和工业、商业按揭业主自住、商业按揭非业主自住、商业建筑和商业租赁。

为了便于监测商业投资组合部分的信用质量，Bancorp使用了以下类别的信用评级：合格、特别提及、不合格、可疑和损失。这五个类别源于标准的监管评级定义，在最初批准向借款人发放信贷时分配，并在此后定期更新。

PASS评级被分配给那些没有发现潜在或明确定义的弱点，并且很有可能有序偿还的借款人，至少每年根据借款人的规模和信用特征进行更新。所有其他类别在日历季度结束前一个月每季度更新一次。

Bancorp对存在值得管理层密切关注的潜在弱点的贷款和租赁给予特别提及评级。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会在未来某个日期导致贷款或租赁的偿还前景恶化或Bancorp的信用状况恶化。

Bancorp对借款人或质押抵押品的当前稳健价值和偿付能力保护不足的贷款和租赁给予不符合标准的评级。不合标准的贷款和租赁具有明确的弱点，可能危及债务的有序偿还。具有该评级的贷款和租赁的特点也是明显的，如果不解决和纠正所指出的缺陷，Bancorp将遭受一些损失。

Bancorp对具有不符合标准评级的所有属性的贷款和租赁给予可疑评级，并增加了一个特征，即根据当前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不太可能。损失的可能性极高，但由于某些重要和合理的特定待决因素可能有利于并加强贷款或租赁的信用质量，其估计损失的分类将被推迟，直到确定其更确切的状态。悬而未决的因素可能包括拟议的合并或收购、清算程序、注资、完善额外抵押品的留置权或再融资计划。

归类为损失的贷款和租赁被认为是无法收回的，并在它们被确定为无法收回的期间注销。由于这一类别的贷款和租赁已全部注销，因此不包括在下表中。

对于共同评估ACL的贷款和租赁，Bancorp利用模型，根据贷款或租赁违约的概率、估计违约日期的预期余额和违约情况下的预期损失百分比，在合理和可支持的预测期内预测预期信贷损失。对于商业投资组合部分，对违约概率的估计主要基于对每个商业借款人的内部评级，以13个百分点为标准，以及在宏观经济条件下这些评级如何随着时间的推移转移到违约的历史观察。对于有可用信贷的贷款，对违约时预期余额的估计考虑了预期使用率，这主要是基于宏观经济条件和类似借款人在这些经济条件下的使用历史。对损失严重程度的估计主要基于抵押品类型和覆盖面水平以及这些特征对宏观经济条件变化的敏感性。有关Bancorp开发这些模型、估计合理和可支持预测期以外时期的信贷损失以及估计单独评估贷款的信贷损失的更多信息，请参阅Bancorp截至2023年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的合并财务报表附注1。

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目录表

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下表列出了Bancorp商业投资组合部门的摊余成本基础，按类别和年份分列，按信用风险评级分列：

截至2024年3月31日(百万美元)			按起始年分列的定期贷款和租赁																		循环贷款
			2024			2023			2022			2021			2020			之前						总计
商业和工业贷款：
经过			$	750		1,910			2,999			1,660			526			554			39,802						48,201
特别提及			1			72			75			43			19			87			1,451						1,748
不合标准			13			49			131			59			31			99			1,816						2,198
值得怀疑			—			—			—			—			—			—			62						62
商业和工业贷款总额			$	764		2,031			3,205			1,762			576			740			43,131						52,209
商业按揭自住贷款：
经过			$	179		897			983			653			367			432			1,456						4,967
特别提及			28			44			17			22			1			18			25						155
不合标准			17			16			24			25			9			46			98						235
值得怀疑			—			—			—			—			—			—			—						—
商业按揭自住贷款总额			$	224		957			1,024			700			377			496			1,579						5,357
商业按揭非业主自住贷款：
经过			$	190		867			741			240			316			508			2,683						5,545
特别提及			15			3			193			—			4			1			39						255
不合标准			9			74			1			—			—			2			103						189
值得怀疑			—			—			—			—			—			—			—						—
商业抵押贷款总额			$	214		944			935			240			320			511			2,825						5,989
商业建筑贷款：
经过			$	—		77			87			49			41			76			4,811						5,141
特别提及			—			1			—			—			—			—			428						429
不合标准			—			57			—			—			—			—			162						219
值得怀疑			—			—			—			—			—			—			—						—
商业建筑贷款共计			$	—		135			87			49			41			76			5,401						5,789
商业租赁：
经过			$	453		407			368			427			181			636			—						2,472
特别提及			—			—			—			8			3			20			—						31
不合标准			—			19			13			1			5			31			—						69
值得怀疑			—			—			—			—			—			—			—						—
商业租赁共计			$	453		426			381			436			189			687			—						2,572
商业贷款及租赁总额：
经过			$	1,572		4,158			5,178			3,029			1,431			2,206			48,752						66,326
特别提及			44			120			285			73			27			126			1,943						2,618
不合标准			39			215			169			85			45			178			2,179						2,910
值得怀疑			—			—			—			—			—			—			62						62
商业贷款和租赁总额			$	1,655		4,493			5,632			3,187			1,503			2,510			52,936						71,916

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

截至2023年12月31日（百万美元）			按起始年分列的定期贷款和租赁																		循环贷款
			2023			2022			2021			2020			2019			之前						总计
商业和工业贷款：
经过			$	2,124		3,434			1,814			580			263			321			40,889						49,425
特别提及			16			100			60			33			6			105			1,756						2,076
不合标准			105			103			28			18			39			73			1,397						1,763
值得怀疑			—			—			—			—			—			—			6						6
商业和工业贷款总额			$	2,245		3,637			1,902			631			308			499			44,048						53,270
商业按揭自住贷款：
经过			$	870		1,078			746			408			219			260			1,279						4,860
特别提及			30			23			18			—			6			—			20						97
不合标准			31			22			11			10			45			10			114						243
值得怀疑			—			—			—			—			—			—			—						—
商业按揭自住贷款总额			$	931		1,123			775			418			270			270			1,413						5,200
商业按揭非业主自住贷款：
经过			$	886		825			261			348			293			243			2,724						5,580
特别提及			111			166			—			2			—			2			81						362
不合标准			81			1			8			—			—			2			42						134
值得怀疑			—			—			—			—			—			—			—						—
商业抵押贷款总额			$	1,078		992			269			350			293			247			2,847						6,076
商业建筑贷款：
经过			$	171		36			45			41			70			6			4,818						5,187
特别提及			—			—			—			—			—			—			199						199
不合标准			61			—			33			—			—			—			141						235
值得怀疑			—			—			—			—			—			—			—						—
商业建筑贷款共计			$	232		36			78			41			70			6			5,158						5,621
商业租赁：
经过			$	598		386			462			202			145			664			—						2,457
特别提及			1			9			12			3			8			14			—						47
不合标准			20			14			1			5			5			30			—						75
值得怀疑			—			—			—			—			—			—			—						—
商业租赁共计			$	619		409			475			210			158			708			—						2,579
商业贷款及租赁总额：
经过			$	4,649		5,759			3,328			1,579			990			1,494			49,710						67,509
特别提及			158			298			90			38			20			121			2,056						2,781
不合标准			298			140			81			33			89			115			1,694						2,450
值得怀疑			—			—			—			—			—			—			6						6
商业贷款和租赁总额			$	5,105		6,197			3,499			1,650			1,099			1,730			53,466						72,746

下表按类别和年份总结了Bancorp在商业投资组合领域的毛冲销：

截至2024年3月31日的三个月 (百万美元)			按起始年分列的定期贷款和租赁																		循环贷款
			2024			2023			2022			2021			2020			之前						总计
商业贷款和租赁：
商业和工业贷款			$	—		1			2			—			—			—			37						40
商业建筑贷款			—			—			—			—			—			—			—						—
商业贷款和租赁总额			$	—		1			2			—			—			—			37						40

截至2023年3月31日的三个月 (百万美元)			按起始年分列的定期贷款和租赁																		循环贷款
			2023			2022			2021			2020			2019			之前						总计
商业贷款和租赁：
商业和工业贷款			$	—		1			11			—			—			—			20						32
商业建筑贷款			—			—			—			—			—			—			1						1
商业贷款和租赁总额			$	—		1			11			—			—			—			21						33

76

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

商业贷款和租赁逾期的年龄分析

下表按年限和类别汇总了Bancorp在组合商业贷款和租赁中的摊销成本基础：

			当前 贷款和 租契(a)			逾期									贷款总额 和租约			逾期90天 到期和静止 应计
截至2024年3月31日（百万美元）						30-89 日数(a)			90天 或更多(a)			总计 逾期
商业贷款和租赁：
商业和工业贷款			$	52,009		76			124			200			52,209			9
商业按揭自住贷款			5,335			20			2			22			5,357			—
商业按揭非业主自住贷款			5,985			4			—			4			5,989			—
商业建筑贷款			5,768			21			—			21			5,789			—
商业租赁			2,548			22			2			24			2,572			2
组合商业贷款和租赁总额			$	71,645		143			128			271			71,916			11

(a)包括应计和非应计贷款和租赁。

			当前 贷款和 租契(a)			逾期									贷款总额 和租约			逾期90天 到期和静止 应计
截至2023年12月31日(百万美元)						30-89 日数(a)			90天 或更多(a)			总计 逾期
商业贷款和租赁：
商业和工业贷款			$	53,107		61			102			163			53,270			8
商业按揭自住贷款			5,196			1			3			4			5,200			—
商业按揭非业主自住贷款			6,061			14			1			15			6,076			—
商业建筑贷款			5,621			—			—			—			5,621			—
商业租赁			2,562			17			—			17			2,579			—
组合商业贷款和租赁总额			$	72,547		93			106			199			72,746			8

(a)包括应计和非应计贷款和租赁。

住房抵押贷款和消费者投资组合细分市场

为了监控其消费者投资组合部分的信用质量和风险特征，Bancorp将该部分细分为以下类别：房屋净值、间接担保消费贷款、信用卡、S太阳能装置贷款和其他消费贷款。Bancorp的住宅抵押贷款投资组合部门也是一个独立的类别。

Bancorp认为，还款表现是衡量住房抵押贷款和消费贷款信用质量的最佳指标，包括贷款的拖欠状况和履约与不良状况。所有住宅按揭贷款和消费贷款的拖欠情况，以及贷款与不良贷款的比较情况如下表所示。

对于消费者和住宅抵押贷款组合部分的集体评估贷款，Bancorp的预期信用损失模型在估计违约概率时，主要利用借款人的FICO评分和拖欠历史，并结合宏观经济状况。对损失严重程度的估计主要基于抵押品类型和覆盖面水平以及这些特征对宏观经济条件变化的敏感性。在一般期限较长的投资组合类别(例如住宅按揭贷款和房屋净值)以及包含高度集中有循环特权贷款(例如房屋净值)的投资组合类别的预期信贷损失模型中，估计违约日期的预期结余对预期信贷损失模型的影响尤其显著。对违约时预期余额的估计考虑了预期预付款和使用率，这主要基于宏观经济条件和类似借款人在这些经济条件下的使用历史。请参阅Bancorp截至2023年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的合并财务报表附注1，了解有关Bancorp开发这些模型的过程及其在合理和可支持的预测期之后估计信贷损失的过程的更多信息。

下表列出了Bancorp的住宅抵押贷款和消费者投资组合部门的摊余成本基础，按类别和年份，按年龄和业绩与不良状况分类：

77

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

截至2024年3月31日（百万美元）			按起始年份分列的定期贷款																		循环贷款			循环贷款转为定期贷款
			2024			2023			2022			2021			2020			之前									总计
住宅按揭贷款：
表演：
当前(a)			$	285		1,013			3,104			4,905			2,652			4,760			—			—			16,719
逾期30-89天			—			1			4			6			1			11			—			—			23
逾期90天或以上			—			—			1			1			—			3			—			—			5
不良资产			—			—			7			8			8			112			—			—			135
住宅按揭贷款总额(b)			$	285		1,014			3,116			4,920			2,661			4,886			—			—			16,882
房屋净值：
表演：
当前			$	23		80			40			2			5			99			3,498			51			3,798
逾期30-89天			—			—			—			—			—			2			23			—			25
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不良资产			—			—			—			—			—			7			52			1			60
总房屋净值			$	23		80			40			2			5			108			3,573			52			3,883
间接担保消费贷款：
表演：
当前			$	1,895		3,737			4,000			3,509			1,308			699			—			—			15,148
逾期30-89天			2			23			40			32			14			15			—			—			126
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不良资产			—			4			11			8			4			5			—			—			32
间接担保消费贷款共计			$	1,897		3,764			4,051			3,549			1,326			719			—			—			15,306
信用卡：
表演：
当前			$	—		—			—			—			—			—			1,667			—			1,667
逾期30-89天			—			—			—			—			—			—			19			—			19
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			19			—			19
不良资产			—			—			—			—			—			—			32			—			32
信用卡合计			$	—		—			—			—			—			—			1,737			—			1,737
太阳能安装贷款：
表演：
当前			$	251		2,336			1,166			2			—			37			—			—			3,792
逾期30-89天			—			9			5			—			—			—			—			—			14
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不良资产			—			34			30			—			—			1			—			—			65
太阳能安装贷款总额			$	251		2,379			1,201			2			—			38			—			—			3,871
其他消费贷款：
表演：
当前			$	64		483			651			298			224			203			774			45			2,742
逾期30-89天			—			4			10			4			2			3			1			1			25
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不良资产			—			2			5			1			—			1			—			1			10
其他消费贷款总额			$	64		489			666			303			226			207			775			47			2,777
住宅按揭及消费贷款总额：
表演：
当前			$	2,518		7,649			8,961			8,716			4,189			5,798			5,939			96			43,866
逾期30-89天			2			37			59			42			17			31			43			1			232
逾期90天或以上			—			—			1			1			—			3			19			—			24
不良资产			—			40			53			17			12			126			84			2			334
住宅按揭及消费贷款总额(b)			$	2,520		7,726			9,074			8,776			4,218			5,958			6,085			99			44,456

(a)信息包括根据GNMA抵押贷款池的服务协议提供的预付款，其还款由FHA承保或由VA担保。截至2024年3月31日，美元69其中逾期30-89天的贷款和#美元127逾期90天或更长时间。 Bancorp认识到 非物质的截至2024年3月31日的三个月内，由于与这些有保险或有担保贷款相关的索赔拒绝和削减而造成的损失金额。

(b)不包括$1132024年3月31日按公允价值计量的住宅抵押贷款，包括美元1逾期30—89天的贷款和美元2不良贷款。

78

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

截至2023年12月31日（百万美元）			按起始年份分列的定期贷款																		循环贷款			循环贷款转为定期贷款
			2023			2022			2021			2020			2019			之前									总计
住宅按揭贷款：
表演：
当前(a)			$	995		3,139			5,001			2,703			943			3,971			—			—			16,752
逾期30-89天			—			3			6			5			1			14			—			—			29
逾期90天或以上			—			1			1			1			1			3			—			—			7
不良资产			—			6			6			5			4			101			—			—			122
住宅按揭贷款总额(b)			$	995		3,149			5,014			2,714			949			4,089			—			—			16,910
房屋净值：
表演：
当前			$	84		41			2			6			11			92			3,549			46			3,831
逾期30-89天			—			—			—			—			—			2			25			1			28
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不良资产			—			—			—			—			—			6			50			1			57
总房屋净值			$	84		41			2			6			11			100			3,624			48			3,916
间接担保消费贷款：
表演：
当前			$	4,126		4,333			3,925			1,527			597			271			—			—			14,779
逾期30-89天			22			49			40			19			12			8			—			—			150
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不良资产			4			11			9			6			3			3			—			—			36
间接担保消费贷款共计			$	4,152		4,393			3,974			1,552			612			282			—			—			14,965
信用卡：
表演：
当前			$	—		—			—			—			—			—			1,789			—			1,789
逾期30-89天			—			—			—			—			—			—			21			—			21
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			21			—			21
不良资产			—			—			—			—			—			—			34			—			34
信用卡合计			$	—		—			—			—			—			—			1,865			—			1,865
太阳能安装贷款：
表演：
当前			$	2,415		1,192			2			—			—			41			—			—			3,650
逾期30-89天			12			6			—			—			—			—			—			—			18
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不良资产			29			30			—			—			—			1			—			—			60
太阳能安装贷款总额			$	2,456		1,228			2			—			—			42			—			—			3,728
其他消费贷款：
表演：
当前			$	511		703			328			246			101			154			859			41			2,943
逾期30-89天			5			15			4			2			2			2			2			1			33
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不良资产			2			6			1			1			1			—			—			1			12
其他消费贷款总额			$	518		724			333			249			104			156			861			43			2,988
住宅按揭及消费贷款总额：
表演：
当前			$	8,131		9,408			9,258			4,482			1,652			4,529			6,197			87			43,744
逾期30-89天			39			73			50			26			15			26			48			2			279
逾期90天或以上			—			1			1			1			1			3			21			—			28
不良资产			35			53			16			12			8			111			84			2			321
住宅按揭及消费贷款总额(b)			$	8,205		9,535			9,325			4,521			1,676			4,669			6,350			91			44,372

(a)信息包括根据GNMA抵押贷款池的服务协议支付的预付款，其偿还由联邦住房管理局承保或由退伍军人管理局担保。截至2023年12月31日，美元79其中逾期30-89天的贷款和#美元141逾期90天或更长时间。 Bancorp认识到 非物质的截至2023年3月31日的三个月内，由于与这些有保险或有担保贷款相关的索赔拒绝和削减而造成的损失金额。

(b)不包括$116于2023年12月31日按公平值计量的住宅按揭贷款，包括1逾期30—89天的贷款和美元2不良贷款。

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

下表按类别和年份总结了Bancorp在住宅抵押贷款和消费者投资组合领域的毛冲销：

截至2024年3月31日的三个月 (百万美元)			按起始年份分列的定期贷款																		循环贷款			循环贷款转为定期贷款
			2024			2023			2022			2021			2020			之前									总计
住宅按揭贷款			$	—		—			—			—			—			—			—			—			—
消费贷款：
房屋净值			—			—			—			—			—			—			2			—			2
间接担保消费贷款			—			8			13			7			3			4			—			—			35
信用卡			—			—			—			—			—			—			23			—			23
太阳能安装贷款			—			8			6			—			—			—			—			—			14
其他消费贷款			—			4			11			3			2			3			8			1			32
住宅按揭及消费贷款总额			$	—		20			30			10			5			7			33			1			106

截至2023年3月31日的三个月 (百万美元)			按起始年份分列的定期贷款																		循环贷款			循环贷款转为定期贷款
			2023			2022			2021			2020			2019			之前									总计
住宅按揭贷款			$	—		—			—			—			—			1			—			—			1
消费贷款：
房屋净值			—			—			—			—			—			—			1			—			1
间接担保消费贷款			—			8			6			4			3			2			—			—			23
信用卡			—			—			—			—			—			20			—			—			20
太阳能安装贷款			—			2			1			—			—			—			—			—			3
其他消费贷款			—			8			4			3			2			3			8			1			29
住宅按揭及消费贷款总额			$	—		18			11			7			5			26			9			1			77

抵押品依赖型贷款和租赁

当借款人面临财政困难，且预期主要透过经营或出售抵押品提供还款，Bancorp认为贷款或租赁依赖抵押品。倘贷款或租赁依赖抵押品，其公平值一般按相关抵押品的公平值减销售成本计算。

下表按投资组合类别列出Bancorp的抵押品依赖贷款和租赁的摊销成本基准：

(百万美元)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
商业贷款和租赁：
商业和工业贷款			$	292		268
商业按揭自住贷款			27			8
商业按揭非业主自住贷款			2			2
商业建筑贷款			1			1
商业贷款和租赁总额			$	322		279
住宅按揭贷款			132			126
消费贷款：
房屋净值			55			54
间接担保消费贷款			18			15
消费贷款总额			$	73		69
组合贷款和租赁共计			$	527		474

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

不良资产

不良资产包括最终能否收回本金及╱或利息之非应计贷款及租赁，以及若干其他资产，包括OREO及其他收回物业。

下表按类别列出Bancorp的非应计贷款和租赁的摊余成本基准，以及截至2008年的OREO和其他收回财产：

			2024年3月31日												2023年12月31日
(百万美元)			使用ALLL			没有相关 全部都是			总计						使用ALLL			没有相关 全部都是			总计
商业贷款和租赁：
商业和工业贷款			$	283		49			332						273			31			304
商业按揭自住贷款			12			24			36						11			6			17
商业按揭非业主自住贷款			1			2			3						—			3			3
商业建筑贷款			—			1			1						—			1			1
商业租赁			—			—			—						—			1			1
非应计组合商业贷款和租赁共计			$	296		76			372						284			42			326
住宅按揭贷款			37			100			137						26			98			124
消费贷款：
房屋净值			22			38			60						21			36			57
间接担保消费贷款			27			5			32						32			4			36
信用卡			32			—			32						34			—			34
太阳能安装贷款			65			—			65						60			—			60
其他消费贷款			10			—			10						12			—			12
非应计投资组合消费贷款共计			$	156		43			199						159			40			199
非应计组合贷款和租赁共计(A)(B)			$	489		219			708						469			180			649
奥利奥和其他收回的财产			—			35			35						—			39			39
不良资产组合总资产(A)(B)			$	489		254			743						469			219			688

(a)不包括$5及$1分别截至2024年3月31日和2023年12月31日持作出售的非应计贷款。

(b)包括$20及$19截至2024年3月31日和2023年12月31日由SBA承保的非应计政府担保商业贷款。

Bancorp确认了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月非应计贷款和租赁的非实质性利息收入。

根据适用司法管辖区的当地要求，由住宅房地产担保的消费抵押贷款的摊余成本基数为#美元。108百万美元和美元107分别截至2024年3月31日和2023年12月31日。

对遇到财务困难的借款人的修改

在偿还贷款的过程中，Bancorp与遇到财务困难的借款人合作，寻找对双方都有利的解决方案，以降低贷款损失的风险。这些努力往往导致对贷款付款条件的修改。向借款人提供的修改类型因贷款类型而异，可能包括延长期限、降低利率、延迟付款(微不足道的除外)或其组合。除非贷款已经全部或部分注销，否则Bancorp通常不提供本金豁免。

Bancorp在估算ALL时，将其预期信用损失模型一致地应用于修改和未修改的贷款。对于为遇到财务困难的借款人而修改的贷款，由于Bancorp的ALL估计方法在估计预期信贷损失时已考虑到借款人的财务困难和潜在修改的结果，因此修改后的ALL一般不会发生重大变化。

摊销成本基数为#美元的组合贷款207百万美元和美元202截至2024年3月31日、2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，分别为遇到财务困难的借款人修改了截至2024年和2023年3月31日的百万美元，如下各节进一步讨论的那样。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的这些修改代表0.18%和0.16截至2024年3月31日、2024年3月和2023年3月，分别占投资组合贷款和租赁总额的%。这些数额不包括#美元。8百万美元和美元13截至2024年和2023年3月31日的三个月，消费和住宅抵押贷款分别为100万美元，这些贷款已根据联邦破产法的条款获得特许权，并与根据Bancorp的贷款修改计划修改的贷款分开进行监控。截至2024年3月31日和2023年12月31日，Bancorp承诺的资金为107百万美元和美元130300万，

81

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

分别向截至2024年3月31日和2023年12月31日的十二个月内条款已修改的遇到财务困难的借款人发放额外资金。

商业投资组合细分市场

商业贷款的修改是单独谈判的，可能会根据借款人的财务状况而有所不同，但Bancorp通常使用期限延长3至12月份。在不太常见的情况下，当借款人的情况特别有必要时，Bancorp还可能考虑向商业借款人提供利率减免或付款延迟，这可能与延长期限相结合。

下表分别按投资组合类别和修改类型列出了Bancorp为遇到财务困难的借款人修改的商业投资组合贷款截至2024年和2023年3月31日的摊销成本基础：

截至2024年3月31日的三个月（百万美元）			期限延长									延迟付款			其他			总计			占总班级的百分比
商业和工业贷款			$	99								53			1			153			0.29		%
商业按揭自住贷款			12									—			—			12			0.22
商业按揭非业主自住贷款			5									—			—			5			0.08
商业建筑贷款			—									—			—			—			—
商业组合贷款总额			$	116								53			1			170			0.24		%

截至2023年3月31日的三个月（百万美元）			期限延长									延迟付款			其他			总计			占总班级的百分比
商业和工业贷款			$	105								—			1			106			0.18		%
商业按揭自住贷款			1									—			—			1			0.02
商业按揭非业主自住贷款			22									—			3			25			0.43
商业建筑贷款			31									—			—			31			0.56
商业组合贷款总额			$	159								—			4			163			0.21		%

住宅按揭组合细分市场

Bancorp制定了住房抵押贷款修改方案，确定了可用修改的类型以及借款人的资格标准。Bancorp针对住房抵押贷款的修改计划的设计类似于各种GSE使用的计划。用于住房抵押贷款的最常见的修改计划是将期限延长至480自修改之日起数月，加上将利率更改为固定利率(可能是从原始贷款的利率增加或减少)。作为这些修改的一部分，Bancorp在确定其修改后的付款结构时，可以将修改时的拖欠金额资本化为贷款的本金余额。对于修改后的贷款，借款人可能需要完成一段试用期三至四个月在贷款被永久修改之前。Bancorp还向符合条件的借款人提供延迟付款修改，允许将拖欠款项的偿还推迟到到期，或将拖欠款项资本化到贷款本金余额。每月延迟还款的数量因借款人而异，但最常见的范围是6至12月份。

下表分别按修改类型列出了Bancorp针对遇到财务困难的借款人进行修改的住宅抵押贷款组合贷款截至2024年和2023年3月31日的摊销成本基础：

截至2024年3月31日的三个月（百万美元）			总计			占总班级的百分比
延迟付款			$	2		0.01		%
展期和延期付款			22			0.13
展期、降息、延期还款			2			0.01
住宅按揭组合贷款总额			$	26		0.15		%

截至2023年3月31日的三个月（百万美元）			总计			占总班级的百分比
延迟付款			$	8		0.05		%
展期和延期付款			14			0.08
展期、降息、延期还款			2			0.01
住宅按揭组合贷款总额			$	24		0.14		%

The Bancorp有$11000万美元和300万美元18 截至2024年3月31日和2023年3月31日，对未偿住宅抵押贷款进行了100万笔正在进行的修改，这些修改不包括在上表中已完成的修改活动中。这些过程中的修改将是

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一旦借款人满足修改协议中适用的或有事项，并且贷款经过合同修改以使修改后的条款永久化，则报告为完成的修改。

消费者投资组合细分市场

Bancorp对消费贷款的修改计划根据贷款类型的不同而有所不同。最常见的房屋净值修改计划是延长期限，最高可达360几个月加上延迟偿还到期的拖欠款项，这也可能与利率降低相结合。信用卡的修改计划通常涉及降低利率和提高最低每月付款额，以偿还更大部分的未偿余额。间接担保消费者贷款、太阳能安装贷款和其他消费者贷款的修改不太常见，因为Bancorp损失缓解活动和计划的一部分因具体产品类型而异。

下表分别按投资组合类别和修改类型列出了Bancorp针对遇到财务困难的借款人进行修改的消费者投资组合贷款截至2024年和2023年3月31日的摊销成本基础：

截至2024年3月31日的三个月（百万美元）			降息			延迟付款			延期和延期付款			展期、降息、延期还款			总计			占总班级的百分比
房屋净值			$	1		—			—			2			3			0.08		%
信用卡			7			—			—			—			7			0.40
其他消费贷款			—			1			—			—			1			0.04
消费组合贷款总额			$	8		1			—			2			11			0.04		%

截至2023年3月31日的三个月（百万美元）			降息			延迟付款			延期和延期付款			展期、降息、延期还款			总计			占总班级的百分比
房屋净值			$	—		—			1			3			4			0.10		%
信用卡			10			—			—			—			10			0.57
其他消费贷款			—			1			—			—			1			0.02
消费组合贷款总额			$	10		1			1			3			15			0.05		%

贷款修改的财务影响

下表按投资组合类别列出了Bancorp对遇到财务困难的借款人进行的重要类型投资组合贷款修改的财务影响：

						截至以下三个月 3月31日，
			财务影响			2024			2023
商业贷款：
商业和工业贷款			加权平均延长期限			5月份			5月份
			延迟付款的大致金额占相关贷款余额的百分比			26%			不适用
商业抵押贷款所有者- 占用贷款			加权平均延长期限			3月份			4月份
商业抵押贷款非所有者- 占用贷款			加权平均延长期限			6月份			8月份
商业建筑贷款			加权平均延长期限			不适用			12月份
住宅按揭贷款			加权平均延长期限			10.9年份			10.9年份
			延迟付款的大致金额占相关贷款余额的百分比			12%			16%
消费贷款：
房屋净值			加权平均延长期限			27.1年份			24.8年份
			加权平均利率下调			从…9.1%至7.3%			从…8.0%至6.5%
			延迟付款的大致金额占相关贷款余额的百分比			4%			6%
信用卡			加权平均利率下调			从…24.1%至4.2%			从…23.2%至3.9%
其他消费贷款			延迟付款的大致金额占相关贷款余额的百分比			12%			6%

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改良型贷款的信用质量

Bancorp密切监控为遇到财务困难的借款人修改的贷款的表现，以了解其修改工作的有效性。

下表按年龄和投资组合类别列出了截至2024年3月31日Bancorp投资组合贷款的摊销成本基础，这些贷款在截止日期的十二个月内针对遇到财务困难的借款人进行了修改：

(百万美元)						逾期
			当前			30-89天			90天或以上			总计
商业贷款：
商业和工业贷款			$	207		11			56			274
商业按揭自住贷款			21			16			—			37
商业按揭非业主自住贷款			50			3			—			53
商业建筑贷款			74			—			—			74
住宅按揭贷款			82			12			16			110
消费贷款：
房屋净值			13			1			1			15
信用卡(a)			17			4			3			24
太阳能安装贷款			1			—			—			1
其他消费贷款			4			—			—			4
组合贷款总额			$	469		47			76			592

(a)信用卡贷款在修改后继续被报告为拖欠，因为在借款人表明愿意和有能力根据修改后的条款偿还贷款之前，这些贷款不会恢复到目前的状态。

下表按年龄和投资组合类别列出了Bancorp自2023年1月1日以来向遇到财务困难的借款人修改的投资组合贷款截至2023年3月31日的摊销成本基础：

(百万美元)						逾期
			当前			30-89天			90天或以上			总计
商业贷款：
商业和工业贷款			$	106		—			—			106
商业按揭自住贷款			1			—			—			1
商业按揭非业主自住贷款			25			—			—			25
商业建筑贷款			31			—			—			31
住宅按揭贷款			23			1			—			24
消费贷款：
房屋净值			4			—			—			4
信用卡(a)			6			3			1			10
太阳能安装贷款			—			—			—			—
其他消费贷款			1			—			—			1
组合贷款总额			$	197		4			1			202

(a)信用卡贷款在修改后继续被报告为拖欠，因为在借款人表明愿意和有能力根据修改后的条款偿还贷款之前，这些贷款不会恢复到目前的状态。

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Bancorp认为，对经历财务困难的借款人进行修改，随后根据修改后的条款逾期90天或以上，随后违约。 下表列出了截至2024年3月31日止三个月内遭遇财务困难且随后违约且发生在修改日期后十二个月内的借款人的修改的摊销成本基础：

(百万美元)			期限延长			降息			延迟付款			延期和延期付款			延长期限和降低利率			总计
商业贷款：
商业和工业贷款			$	8		—			—			—			1			9
住宅按揭贷款			—			—			1			8			—			9
消费贷款：
房屋净值			—			—			—			1			—			1
信用卡			—			4			—			—			—			4
组合贷款总额			$	8		4			1			9			1			23

有几个不是2023年1月1日至2023年3月31日期间完成的对遇到财务困难的借款人的修改，根据修改后的条款，在截至2023年3月31日的三个月内已逾期90天或以上。

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7. 银行房舍和设备

下表提供了截至日期的银行场所和设备摘要：

(百万美元)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
装备			$	2,641		2,578
建筑物(a)			1,743			1,742
租赁权改进			692			685
土地和改善措施(a)			621			618
在建工程(a)			148			180
待售的银行房舍和设备：
土地和改善措施			12			15
建筑物			4			4
累计折旧和摊销			(3,485)			(3,473)
银行办公场所和设备总数			$	2,376		2,349

(a)包括建筑物、土地、改善和在建工程 $9与2024年3月31日和2023年12月31日计划用于未来分行扩张的未开发地块相关。

Bancorp监测与其用于银行交易的渠道相关的不断变化的客户偏好，以评估其消费者分销网络中客户服务体验的效率、竞争力和质量。作为正在进行的评估的一部分，Bancorp可能会确定它不再完全致力于在某些地点维持全面服务的银行中心。同样，Bancorp可能还会决定，它不再完全致力于在以前为未来分行扩张而保留的某些地块上建立银行中心。Bancorp总共关闭了20在截至2024年3月31日的三个月里，其足迹遍布银行中心。

当事件或环境变化表明长期资产的账面价值可能无法收回时，Bancorp对长期资产的可回收性进行评估。与此类评估相关的减值损失以及成本或市场调整的较低非物质的1美元和1美元1截至2024年和2023年3月31日的三个月分别为1.5亿美元。已确认的减值损失在简明综合损益表的其他非利息收入中入账。

8. 运营租赁设备

运营租赁设备为#美元427百万美元和美元4592024年3月31日和2023年12月31日分别为100万美元，扣除累计折旧$361百万美元和美元3552024年3月31日和2023年12月31日分别为100万。Bancorp记录的租金收入为#美元。28百万美元和美元37与#年经营租赁的租赁支付有关的百万美元租赁业务收入分别于截至2024年、2024年及2023年3月31日止三个月的简明综合收益表。与运营租赁设备相关的折旧费用为$23百万美元和美元31截至2024年和2023年3月31日的三个月分别为100万美元。Bancorp收到付款#美元。27百万美元和美元41 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，分别有000万美元与经营租赁有关。

当事件或环境变化表明长期资产的账面价值可能无法收回时，Bancorp对长期资产的可回收性进行评估。作为这些可恢复性评估的结果，Bancorp认识到非物质的截至2024年3月31日的三个月内的减损损失金额 不确认截至2023年3月31日止三个月内与经营租赁资产相关的任何减损损失。已确认的减损损失计入简明综合利润表中的租赁业务收入。

下表列出了2024年剩余时间至2029年及以后经营租赁应收的未来租赁付款：

截至2024年3月31日（百万美元）			未打折 现金流
2024年剩余时间			$	76
2025			78
2026			51
2027			26
2028			11
2029			6
此后			9
经营租赁支付总额			$	257

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9. 租赁义务—

Bancorp租赁某些银行中心、自动取款机站点、自有建筑和设备的土地。Bancorp的租赁协议通常不包含任何剩余价值担保或任何实质性限制性契约。

下表汇总了截至以下日期的租赁资产和租赁负债：

(百万美元)			精简合并资产负债表说明			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
资产
经营性租赁使用权资产			其他资产			$	510		511
融资租赁使用权资产			银行房舍和设备			164			126
使用权资产总额(a)						$	674		637
负债
经营租赁负债			应计税款、利息和费用			$	596		601
融资租赁负债			长期债务			176			134
租赁总负债						$	772		735

（a） 经营和融资租赁使用权资产扣除累计摊销美元后记录304及$48分别为截至2024年3月31日和美元292及$77，分别截至2023年12月31日。

下表列出了租赁成本的组成部分：

(百万美元)			简明合并利润表说明			截至以下三个月 3月31日，
						2024			2023
租赁费：
ROU资产的摊销			入住率和设备费用净额			$	5		5
租赁负债利息			长期债务利息			1			1
融资租赁总成本						$	6		6
经营租赁成本			入住费净额			$	22		22
短期租赁成本			入住费净额			—			1
可变租赁成本			入住费净额			8			7
转租收入			入住费净额			(1)			(1)
经营租赁总成本						$	29		29
总租赁成本						$	35		35

当事件或环境变化表明ROU资产的账面价值可能无法收回时，Bancorp对ROU资产进行减值评估。除了上表披露的租赁费用外，Bancorp还确认了非物质的金额和$1截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，与某些经营租赁相关的ROU资产的损失和终止费用分别为百万美元。已确认的亏损在简明综合利润表中计入净占用费用。

下表列出了2024年剩余时间至2029年及以后经营租赁和融资租赁的未贴现现金流量，以及未贴现现金流量与租赁负债总额的对账：

截至2024年3月31日（百万美元）			运营中 租契			金融 租契			总计
2024年剩余时间			$	70		18			88
2025			88			23			111
2026			79			22			101
2027			71			21			92
2028			63			21			84
2029			54			11			65
此后			326			105			431
未贴现现金流合计			$	751		221			972
减去：未贴现现金流与贴现现金流之差			155			45			200
租赁负债现值			$	596		176			772

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下表列出了截至日期的加权平均剩余租期和加权平均贴现率：

			3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023
加权-平均剩余租赁年限(年)：
经营租约			11.06						11.07
融资租赁			12.84						15.21
加权平均贴现率：
经营租约			3.80			%			3.72
融资租赁			3.82						3.02

下表列出了截至3月31日止三个月与租赁交易相关的信息：

(百万美元)			2024			2023
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：(a)
来自经营租赁的经营现金流			$	23		23
融资租赁的营运现金流			1			1
融资租赁产生的现金流			5			4
售后租回交易收益			—			1

（a） 与短期和可变租赁付款相关的现金流量不包括在所列金额中，因为它们不包括在租赁负债的计量中。

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10. 无形资产

无形资产包括核心存款无形资产、开发技术、客户关系和其他无形资产，包括商标名称、积压、经营租赁和非竞争协议。无形资产在其估计使用寿命内以直线或加速的方式摊销，根据无形资产的类型，摊销费用可以记录在租赁业务收入或简明合并利润表中的其他非利息费用中。

Bancorp无形资产的详细情况如下表所示：

(百万美元)			总运载量 金额			累计 摊销			净载运 金额
截至2024年3月31日
核心存款无形资产			$	209		(189)			20
发达的技术			106			(37)			69
客户关系			30			(11)			19
其他			16			(9)			7
无形资产总额			$	361		(246)			115
截至2023年12月31日
核心存款无形资产			$	209		(184)			25
发达的技术			106			(33)			73
客户关系			30			(10)			20
其他			16			(9)			7
无形资产总额			$	361		(236)			125

截至2024年3月31日，Bancorp的所有无形资产均已摊销。无形资产确认的摊销费用为美元101000万美元和$12万分别截至2024年和2023年3月31日的三个月。下表所示的Bancorp对摊销费用的预测基于截至2024年3月31日的现有资产余额。未来摊销费用可能与这些预测不同。

2024年剩余时间至2028年的估计摊销费用如下：

(百万美元)			总计
2024年剩余时间			$	25
2025			28
2026			22
2027			14
2028			9

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11. 可变利息实体

Bancorp在正常业务过程中从事涉及VIE的各种活动，VIE是在没有额外从属财务支持的情况下缺乏足够风险股本为其活动提供资金的法人实体，或者实体的股权投资者作为一个集团缺乏任何控股权益的特征。Bancorp评估其在某些实体中的权益，以确定这些实体是否符合VIE的定义，以及Bancorp是否是主要受益人，并应根据其在成立时和当情况发生变化需要重新考虑时所持有的可变利益合并该实体。如果Bancorp被确定为VIE的主要受益人，它必须将VIE作为合并子公司进行说明。如果Bancorp被确定不是VIE的主要受益人，但持有该实体的可变权益，则该等可变权益将根据权益会计方法或其他适当的会计准则入账。

合并后的VIE

Bancorp合并了与汽车贷款证券化和太阳能贷款证券化相关的VIE，并确定它是主要受益者。下表提供了截至目前合并VIE在简明合并资产负债表上承担的资产和负债摘要：

(百万美元)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
资产：
其他短期投资			$	48		55
间接担保消费贷款			1,383			1,535
太阳能安装贷款			37			38
全部都是			(26)			(28)
其他资产			29			10
总资产			$	1,471		1,610
负债：
其他负债			$	25		14
长期债务			1,274			1,409
总负债			$	1,299		1,423

在2023年8月发生的一笔证券化交易中，Bancorp转移了$1.74向一家破产远程信托公司发放的汽车贷款总额为200亿美元，该信托公司被认为是一家VIE。该信托随后发行了大约#美元。1.58200亿美元的资产担保票据，其中约79 Bancorp保留了数百万美元。此外，由于之前的一次业务收购，Bancorp收购了一项已完成的证券化交易的权益，其中太阳能安装贷款被转移到破产远程信托，该信托被视为VIE。

在每一项证券化交易中，VIE的主要目的是发行具有不同信用从属和支付优先级以及剩余权益的资产担保证券，并为已发行贷款提供获得流动性的途径。Bancorp保留了VIE的剩余权益，因此有义务吸收VIE的损失，并有权从VIE获得可能对VIE产生重大影响的利益。此外，Bancorp保留了基础贷款的偿还权，因此有权指导对VIE的经济表现有最大影响的VIE的活动。因此，Bancorp得出结论，它是VIE的主要受益者，并合并了这些VIE。VIE的资产仅限于结算VIE的资产担保证券和其他债务。资产担保票据的第三方持有人对Bancorp的一般资产没有追索权。

VIE的经济表现受相关贷款表现影响最大。VIE面临的主要风险包括信贷风险及预付风险。信贷及预付款项风险透过储备账户、超额抵押、贷款超额利息及若干类别资产支持证券附属于其他类别等形式之信贷提升管理。

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非合并VIE

下表概述了与Bancorp持有权益但不是VIE的主要受益人的非合并VIE相关的简明合并资产负债表上的资产和负债，以及Bancorp在实体权益相关的最大损失风险敞口：

2024年3月31日(百万美元)			总计 资产			总计 负债			极大值 暴露
疾控中心投资			$	1,999		665			2,042
私募股权投资			240			—			406
提供给可变利益实体的贷款			4,286			—			6,550
租赁池实体			40			—			40
太阳能贷款证券化			9			—			9

2023年12月31日（百万美元）			总计 资产			总计 负债			极大值 暴露
疾控中心投资			$	2,007		690			2,054
私募股权投资			230			—			400
提供给可变利益实体的贷款			4,274			—			6,395
租赁池实体			42			—			42
太阳能贷款证券化			9			—			9

疾控中心投资

疾控中心投资于建造经济适用房和振兴商业和居民区的项目。CDC通常与其他无关的公司和/或个人共同投资，并通常投资于拥有正在开发的房地产的单独法律实体。这些实体通常以有限合伙形式组成，有限责任公司和疾控中心通常以股权出资的形式作为有限合伙人/投资者成员进行投资。VIE的经济表现受其基础投资项目的表现以及VIE遵守股权投资所产生的税收抵免资格所需的规则和法规的能力所推动。Bancorp已确定它不是这些VIE的主要受益者，因为它没有权力指导对基础项目的经济表现或VIE遵守股权投资产生的税收抵免资格所需的规则和法规进行运营的最重大影响的活动。这一权力由管理成员持有，他们对VIE的运营进行全面和专有的控制。有关Bancorp对这些投资的会计处理的信息，请参阅Bancorp截至2023年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的合并财务报表附注1。

Bancorp的资金要求仅限于其投资资本和对未来股本贡献的任何额外的未出资承诺。Bancorp因参与VIE而面临的最大亏损风险仅限于投资的账面价值，包括无资金支持的承诺。这些投资的账面金额(包括在综合资产负债表的其他资产中)和与未出资承担有关的负债(包括在综合资产负债表的其他负债中)均列于以前列报的所有期间的表格中。CDC的某些投资包括未提取的流动性和贷款承诺，这些承诺包括在最高风险敞口金额中，但不包括在简明综合资产负债表中，因为这些承诺取决于未来的事件。Bancorp没有其他流动性安排或义务购买VIE的资产，这会使Bancorp蒙受损失。在某些安排中，VIE的普通合伙人/管理成员已保证有限合伙人/投资者成员将获得一定水平的预计税收抵免，从而将Bancorp的部分风险降至最低。

Bancorp利用比例摊销法来说明其在与某些所得税抵免计划相关的项目中的合格投资。这些税收抵免计划于2024年1月1日通过ASU 2023-02，包括根据IRC第42条建立的LIHTC计划、根据IRC第45D条建立的新市场税收抵免计划以及根据IRC第47条建立的康复投资税收抵免计划。在2024年1月1日采用ASU 2023-02之前，Bancorp对其LIHTC投资使用了比例摊销法，但其他税收抵免计划投资是按照权益法入账的。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，Bancorp的CDC投资包括1.810亿美元1.6分别对Bancorp选择应用比例摊销法的税收抵免项目进行了10亿美元的投资。与这些投资有关的未筹措资金承付款为#美元。665百万美元和美元6842024年3月31日和2023年12月31日分别为100万。截至2024年3月31日的未到位资金承诺预计将来自2024至2040.

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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

下表汇总了这些投资对简明综合收益表的影响：

			简明综合 损益表标题(a)			截至3月31日的三个月，
(百万美元)						2024			2023
按比例摊销			适用所得税费用			$	47		43
税收抵免和其他优惠(b)			适用所得税费用			(58)			(51)
权益法投资账面金额变动(c)			其他非利息支出			2			—

(a)Bancorp做到了不确认在截至2024年和2023年3月31日的三个月内因丧失或不符合税收抵免或其他情况而造成的减值损失。

(b)相关现金流量在简明综合现金流量表中被归类为经营活动，主要以其他资产的净变化为准。

(c)这些数额与税收抵免方案投资有关，由于不符合比例摊销法的资格标准，这些投资按权益法入账。

私募股权投资

Bancorp作为有限合伙人投资于私募股权投资基金，这些基金为Bancorp提供了获得更高投资资本回报率的机会，同时在某些情况下也提供了战略机会。每一家有限合伙企业都有一名无关的第三方普通合伙人，负责任命基金经理。Bancorp尚未被任命为这些私人股本投资的基金经理。这些基金主要通过合伙人的出资和投资回报为其所有活动提供资金。Bancorp已确定它不是基金的主要受益人，因为它没有义务吸收基金的预期损失，也没有权利收到基金可能对基金产生重大影响的预期剩余收益，也没有权力指导对基金经济表现影响最大的活动。Bancorp作为有限合伙人，对普通合伙人没有实质性的参与权或实质性的退出权。因此，Bancorp根据权益会计方法对其在这些有限合伙企业中的投资进行了核算。

Bancorp面临因私募股权投资基金的相关投资表现为负而产生的亏损。作为一家有限合伙人，Bancorp的最大亏损敞口限于投资的账面价值加上无资金支持的承诺。这些投资的账面金额列于简明综合资产负债表的其他资产内，列于上表。此外，在2024年3月31日和2023年12月31日，Bancorp对私募股权基金的未出资承诺额为$166百万美元和美元170分别为100万美元。作为以前承诺的一部分，Bancorp向私募股权投资提供了#美元的资本金。14百万美元和美元12在截至2024年和2023年3月31日的三个月内分别为100万美元。

提供给可变利益实体的贷款

Bancorp向由第三方赞助的某些未合并的VIE提供资金。这些VIE通常是为了资助由第三方发起的某些消费者和小企业贷款而设立的。这些实体的资金主要来自Bancorp发放的贷款或Bancorp参与的银团。各实体的赞助商/管理人负责维护VIE中的基础资产。由于发起人/管理人而不是银行负有维修责任，包括制定和采用违约缓解政策和程序，银行没有权力指导对实体经济业绩影响最大的活动，因此不是主要受益者。

这些实体面临的主要风险是与基础资产相关的信用风险。Bancorp面临的最大损失风险等于VIE贷款和无资金承诺的公允价值。Bancorp向这些VIE提供的未偿贷款包括在注释5中的商业贷款中。截至2024年3月31日和2023年12月31日，Bancorp对这些实体的无资金承诺为美元2.310亿美元2.1分别为10亿美元。对这些VIE的贷款和无资金承诺分别包括在Bancorp对ALL和无资金承诺准备金的总体分析中。Bancorp不向这些VIE提供任何隐含或明确的流动性担保或本金价值担保。

租赁池实体

The Bancorp与其他无关的租赁公司共同投资于三有限责任公司旨在购买其他投资成员发起或购买的租约的剩余权益池。对于每个有限责任公司，租赁公司是管理成员，并对实体的日常运营拥有完全的权力。而Bancorp持有的不止是50运营协议要求双方成员同意采取重大的公司行动，如清算实体或罢免管理人。此外，Bancorp对分配有偏好，即Bancorp对每个池的所有股权贡献必须先分配，外加一个预定义的回报率，其他成员才能获得分配。租赁公司还有权在将任何剩余利润分配给会员之前，获得其投资的回报加上预先确定的回报率。

租赁池实体主要面临所购买租赁剩余损失的风险。Bancorp面临的最大损失风险等于投资的公允价值。Bancorp已确定它不是这些VIE的主要受益者，因为它

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

无权指导对实体经济绩效影响最大的活动。这种权力由租赁公司拥有，租赁公司作为管理成员控制租赁的服务和剩余权益收益的收取。

太阳能贷款证券化

作为之前业务收购的结果，Bancorp收购了已完成的证券化交易的权益，在这些交易中，太阳能安装贷款被转移到被视为VIE的破产远程信托基金。在每一项证券化交易中，VIE的主要目的是发行具有不同信用从属和支付优先级以及剩余权益的资产担保证券，并为已发行贷款提供获得流动性的途径。Bancorp保留了VIE发行的证券类别中的某些风险保留权益，并保留了标的贷款的偿还权。Bancorp的最大亏损敞口等于投资的账面价值。Bancorp已确定其不是VIE的主要受益人，因为它没有义务吸收VIE的预期亏损，也没有权利收到VIE可能对VIE具有重大潜在意义的预期剩余收益。Bancorp持有的风险保留权益计入简明综合资产负债表中的可供出售债务和其他证券。     

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

12. 销售和服务权

住宅按揭贷款销售

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月里，Bancorp出售了固定利率和可调整利率的住宅抵押贷款。在这些出售中，Bancorp获得了服务责任，并提供了某些标准陈述和担保；然而，如果债务人未能在到期时付款，投资者对Bancorp的其他资产没有追索权。Bancorp根据未偿还余额的百分比收取维修费。Bancorp根据金融资产类型和利率确定服务资产类别。

与住宅按揭贷款销售和Bancorp的按揭银行业务有关的资料，包括在简明综合收益表的按揭银行业务净收入内，详情如下：

			截至以下三个月 3月31日，
(百万美元)			2024			2023
住宅按揭贷款销售(a)			$	714		1,275
发放费和贷款销售收益			14			18
总按揭服务费			78			83

(a)表示出售时的未付本金余额。

维修权

Bancorp按公允价值计量其所有抵押贷款偿还权，公允价值变动在抵押贷款银行业务净收入在简明综合损益表中。

下表载列截至三月三十一日止三个月与住宅按揭贷款有关的偿还权变动情况：

(百万美元)			2024			2023
期初余额			$	1,737		1,746
维修权源于			11			16
购买的维修权			—			16
公允价值变动：
由于投入或假设的变化(a)			41			(19)
公允价值的其他变动(b)			(33)			(34)
期末余额			$	1,756		1,725

(a)主要反映根据市场利率更新的提前还款速度和OAS假设的变化。

(b)主要反映因已实现现金流和时间推移而产生的变化。

这一战略可能包括购买独立的衍生品和各种可供出售的债务和交易债务证券。与这些投资组合相关的利息收入、按市值计价的调整以及销售活动的收益或损失预计将从经济上对冲因OAS、收益率和预付款速度波动而导致的MSR投资组合价值变化的一部分。维修资产的公允价值以预期未来现金流的现值为基础。

下表列出了与MSR投资组合估值相关的活动以及非合格对冲策略的影响：

			截至以下三个月 3月31日，
(百万美元)			2024			2023
证券收益，抵押贷款偿还权的非合格对冲			$	—		—
为对MSR投资组合进行经济对冲而购买的独立衍生品的公允价值变化和结算(a)			(46)			21
因输入数据或假设变动而产生的MSR公允价值调整(a)			41			(19)

(a)计入简明合并利润表中的抵押贷款银行净收入。

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目录表

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用于衡量截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月内完成的交易在出售、证券化或购买之日继续由Bancorp持有的住宅抵押贷款相关服务权时使用的关键经济假设如下：

			2024年3月31日												2023年3月31日
			加权的- 平均寿命 (单位：年)			提前还款 速度 (每年)			美洲国家组织 (比特/秒)						加权的- 平均寿命 (单位：年)			提前还款 速度 (每年)			美洲国家组织 (比特/秒)
固定费率			5.9			14.3		%	503						6.7			12.4		%	621
可调率			—			—			—						3.0			27.9			774

2024年3月31日和2023年12月31日，Bancorp提供了美元的服务99.610亿美元100.8分别为其他投资者提供10亿美元的住宅抵押贷款。 Bancorp继续持有的MSR的价值受到出售金融资产的信贷、预付款和利率风险的影响。MSR投资组合的加权平均票息为 3.74% 和3.722024年3月31日和2023年12月31日分别为%。

于2024年3月31日，剩余现金流量的当前公允价值对预付速度假设立即10%、20%和50%不利变化以及与住宅抵押贷款相关的服务权OAS立即10%和20%不利变化的敏感性如下：

(百万美元)(a)									提前还款 速度假设															美洲国家组织 假设
			公允价值			加权的- 平均寿命 (单位：年)						不利变化的影响 公平值												美洲国家组织 (比特/秒)			不利变化对公允价值的影响
									费率			10%			20%			50%									10%			20%
固定费率			$	1,753		8.7			5.8		%	$	(40)		(77)			(178)						460			$	(33)		(65)
可调率			3			3.4			22.9			—			—			(1)						702			—			—

(a)加权平均违约率对所有情况下剩余现金流的当前公允价值的影响都是微不足道的。

这些敏感性是假设的，应该谨慎使用。如数字所示，由于假设变动与公允价值变动之间的关系可能不是线性的，因此基于这些假设变动的公允价值变动通常不能外推。Bancorp认为，这些水平的变化是合理的；然而，关键假设的不利变化可能更大。此外，在上一表中，计算了特定假设的变化对银行继续持有的权益的公允价值的影响，而不改变任何其他假设；实际上，一个因素的变化可能会导致另一个因素的变化(例如，市场利率的提高可能导致提前还款额减少)，这可能会放大或抵消这些敏感性。

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目录表

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13. 衍生金融工具

Bancorp维持整体风险管理策略，包括使用衍生工具以减少与利率、提前还款及外币波动有关的某些风险。此外，Bancorp还为其商业客户的利益和其他商业目的持有衍生工具。Bancorp不持有未对冲的投机性衍生品头寸。

Bancorp的利率风险管理策略涉及修改某些金融工具的重新定价特征，以便利率的变化不会对Bancorp的净息差和现金流产生不利影响。Bancorp可能使用的衍生品工具包括利率掉期、利率下限、利率上限、远期合约、远期起始利率掉期、期权、掉期和TBA证券。利率互换合同是根据规定的名义金额和到期日进行的利息支付交换，如浮动利率支付的固定利率支付。利率下限防止利率下降，而利率上限防止利率上升。远期合同是买方同意以预定的价格或收益率购买特定金融工具，卖方同意交割的合同。期权赋予购买者权利，但不是义务，在规定的期限内以商定的价格购买或出售合同物品。掉期是一种金融工具，赋予所有者订立或取消掉期的权利，但不是义务。

提前还款波动性主要是由于以固定利率为主的MSR投资组合、抵押贷款和抵押贷款支持证券的公允价值变化造成的。Bancorp可以签订各种独立的衍生品(仅本金掉期、利率掉期、利率下限、抵押贷款期权、TBA证券和利率掉期)，以经济地对冲提前还款的波动性。仅本金掉期是基于基础抵押贷款仅本金信托价值变化的总回报掉期。TBA证券是一种抵押贷款支持证券交易的远期购买协议，根据该协议，在进行交易时，证券的条款尚未定义。

当Bancorp进入某些以外币计价的贷款时，外币波动就会发生。Bancorp可能用来对这些外币贷款进行经济对冲的衍生品工具包括外汇掉期和远期合约。

Bancorp还为商业客户的利益和其他商业目的订立衍生品合同(包括外汇合同、商品合同和利率合同)。Bancorp通过与条款和货币基本匹配的经批准、信誉良好和独立的交易对手签订抵销第三方合同，在经济上对冲了与这些独立衍生品相关的重大风险敞口。信用风险产生于交易对手可能无法履行其合同条款。Bancorp的风险敞口仅限于合同的重置价值，而不是名义、本金或合同金额。通过信贷审批、限额、交易对手抵押品和监控程序将信用风险降至最低。

衍生工具的公允价值按毛数呈列，即使衍生工具受主要净额结算安排所规限。公允价值为正的衍生工具在简明综合资产负债表的其他资产中列报，而公允价值为负的衍生工具则在简明综合资产负债表的其他负债中列报。与衍生工具相关的现金抵押品应付账款及应收账款不会计入或扣除公允价值金额，但被视为衍生工具合约合法结算的若干变动保证金支付除外。对于经若干中央结算方经修订其规则以将变动保证金支付视为结算的衍生合约，变动保证金支付将按各自衍生合约的公允价值净额计算。

Bancorp的衍生品合同包括某些合同特征，其中Bancorp或交易对手可能被要求提供抵押品（通常是现金或证券的形式）作为初始保证金，并抵消衍生品公允价值的变化，包括由于Bancorp或交易对手的信用风险而导致的公允价值的变化。在衡量其衍生品合同的公允价值时，Bancorp考虑了自身的信用风险，并考虑了某些衍生品交易对手方的抵押品维护要求以及与交易对手方不需要抵押品维护的工具的期限。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，Bancorp持有的衍生品资产抵押品余额为1美元。1.610亿美元1.3分别为10亿美元。对于通过某些中央结算方清算的衍生品合约，其规则将变动保证金的支付视为衍生合约的结算，变动保证金的支付金额为#美元。576百万美元和美元587截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别申请减少各自的衍生品合约，也不包括在持有的抵押品总额中。截至2024年3月31日和2023年12月31日，对与客户住宿合同相关的衍生品资产公允价值产生负面影响的信贷部分为$3百万美元和美元7分别为100万美元。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，Bancorp作为初始保证金或因相关衍生品合同公允价值变化而公布的抵押品余额为#美元1.210亿美元1.1分别为10亿美元。此外，截至2024年3月31日和2023年12月31日，美元1.110亿美元721为减少Bancorp的衍生品负债，分别向各自的衍生品合同支付了1000万欧元的差额保证金，也不包括在抵押品总额中。Bancorp的某些衍生债务包含与信用风险相关的或有特征，这可能导致在发生特定事件时要求提供额外的抵押品。截至2024年3月31日和2023年12月31日，由于触发信用风险相关或有功能而可能需要发布的额外抵押品的公允价值并不重要 到Bancorp的简明合并财务报表。已决定过帐抵押品，以消除进一步审议

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目录表

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信用风险。因此，Bancorp认定，Bancorp的信用风险对其衍生负债估值的影响对Bancorp的简明综合财务报表并不重要。

Bancorp持有某些符合对冲会计处理资格的衍生工具，并被指定为公允价值对冲或现金流量对冲。不符合套期保值会计处理或未建立套期保值会计的衍生工具作为独立衍生品持有。所有客户住宿衍生品均作为独立衍生品持有。

下表反映了截至目前包括在简明综合资产负债表中的所有衍生工具的名义金额和公允价值：

						公允价值
2024年3月31日(百万美元)			概念上的 金额			导数 资产			导数 负债
指定为合资格对冲工具的衍生工具：
公允价值对冲：
与长期债务相关的利率互换			$	5,955		—			35
总公允价值套期保值						—			35
现金流对冲：
与C & I贷款有关的利率下限			3,000			—			—
与C & I贷款有关的利率互换			8,000			2			4
与C & I贷款相关的利率互换—远期启动(a)			6,000			2			—
与商业抵押贷款和商业建设贷款相关的利率互换- 远期启动(a)			4,000			1			—
总现金流对冲						5			4
被指定为合格对冲工具的衍生品总额						5			39
未指定为合资格对冲工具的衍生工具：
独立衍生品-风险管理和其他业务目的：
与MSR组合相关的利率合约			3,005			13			1
与按公允价值计量的住宅按揭贷款有关的远期合约(b)			1,310			2			3
与Visa，Inc.出售相关的掉期B类股			4,478			—			162
外汇合约			200			—			—
仅限电子束的条带			37			1			—
抵押品管理的利率合同			5,000			1			1
LIBOR过渡的利率合约			597			—			—
其他			32			—			—
全部独立衍生品-风险管理和其他业务目的						17			167
独立衍生品-客户住宿：
利率合约(C)(D)			95,913			967			1,268
利率锁定承诺			259			5			—
商品合同			17,725			999			999
TBA证券			30			—			—
外汇合约			36,615			784			750
全部独立衍生品-客户住宿						2,755			3,017
未指定为合资格对冲工具的衍生工具总额						2,772			3,184
总计						$	2,777		3,223

(a)远期起始掉期将于2024年6月至2025年2月的不同日期生效。

(b)除若干按公平值计量的组合住宅按揭贷款外，包括用作管理持作出售住宅按揭贷款及相关利率锁定承担之市场风险之远期买卖合约。

(c)衍生资产及负债乃按扣除变动幅度为美元后呈列371及$67，分别为。

(d)包括名义金额约为美元的替换合同6752000万美元，这是由于某些中央结算方以多个独立合约取代现有的LIBOR合约，作为LIBOR过渡的一部分。

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

						公允价值
2023年12月31日（百万美元）			概念上的 金额			导数 资产			导数 负债
指定为合资格对冲工具的衍生工具：
公允价值对冲：
与长期债务相关的利率互换			$	5,955		—			32
总公允价值套期保值						—			32
现金流对冲：
与C & I贷款有关的利率下限			3,000			1			—
与C & I贷款有关的利率互换			8,000			2			11
与C & I贷款相关的利率互换—远期启动(a)			6,000			6			1
与商业抵押贷款和商业建设贷款相关的利率互换- 远期启动(a)			4,000			1			1
总现金流对冲						10			13
被指定为合格对冲工具的衍生品总额						10			45
未指定为合资格对冲工具的衍生工具：
独立衍生品-风险管理和其他业务目的：
与MSR组合相关的利率合约			3,205			81			—
与按公允价值计量的住宅按揭贷款有关的远期合约(b)			650			—			5
与Visa，Inc.出售相关的掉期B类股			4,178			—			168
外汇合约			190			—			4
仅限电子束的条带			39			1			—
抵押品管理的利率合同			5,000			1			1
LIBOR过渡的利率合约			597			—			—
其他			30			—			—
全部独立衍生品-风险管理和其他业务目的						83			178
独立衍生品-客户住宿：
利率合约(C)(D)			95,079			885			1,162
利率锁定承诺			252			5			—
商品合同			17,621			1,051			1,018
TBA证券			27			—			—
外汇合约			37,734			643			596
全部独立衍生品-客户住宿						2,584			2,776
未指定为合资格对冲工具的衍生工具总额						2,667			2,954
总计						$	2,677		2,999

(a)远期起始掉期将于2024年6月至2025年2月的不同日期生效。

(b)除若干按公平值计量的组合住宅按揭贷款外，包括用作管理持作出售住宅按揭贷款及相关利率锁定承担之市场风险之远期买卖合约。

(c)衍生资产及负债乃按扣除变动幅度为美元后呈列335及$58，分别为。

(d)包括名义金额约为美元的替换合同675这是某些中央清算方作为LIBOR过渡的一部分，用多个单独的合约取代现有的基于LIBOR的合约的结果。

公允价值对冲

Bancorp可订立利率掉期以将其固定利率资金转换为浮动利率，或对冲可归因于基准利率变化的已确认资产公允价值变化的风险敞口。订立这些利率掉期的决定主要是考虑到Bancorp的资产/负债组合、所需的资产/负债敏感度和利率水平。截至2024年3月31日，某些利率掉期符合符合允许完美抵消假设的快捷会计方法所需的标准。对于截至2024年3月31日的所有未按快捷会计方法计入的利率风险的指定公允价值对冲，Bancorp使用回归分析对对冲有效性进行了评估，其中包括衍生工具公允价值的变化以及可归因于本期净收益中同一收益表项目所记录的对冲风险的对冲资产或负债的公允价值变化。

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

下表反映了指定为公允价值对冲的利率合同公允价值的变化和归因于对冲风险的相关对冲项目公允价值的变化，以及简明综合收益表中记录相应收益或损失的细列项目：

			简明综合 的声明 收入说明			截至以下三个月 3月31日，
(百万美元)						2024			2023
长期债务：
对冲长期债务的利率掉期的公允价值变动			长期债务利息			$	(91)		92
可归因于被套期保值风险的套期保值长期债务公允价值变动			长期债务利息			91			(89)

截至以下日期，简明综合资产负债表中记录了与公允价值套期保值累计基础调整相关的以下金额：

(百万美元)			简明综合 资产负债表标题			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
长期债务：
套期保值项目的账面价值			长期债务			$	5,808		5,899
计入被对冲项目公允价值对冲调整的累计金额			长期债务			(129)			(38)
可供出售的债务和其他证券：
套期保值会计已终止的套期项目的公允价值套期保值调整累计余额			可供出售的债务和其他证券			(11)			(11)

现金流对冲

Bancorp可订立利率掉期，以将浮动利率资产及负债转换为固定利率，或对冲某些预测交易，以应付可归因于合约规定利率的现金流变动。资产或负债可以在与Bancorp希望对冲的风险敞口相同的情况下进行分组。Bancorp还可能设定利率上限和下限，以限制浮动利率资产和负债的现金流波动。截至2024年3月31日，所有被指定为现金流对冲的对冲都使用回归分析进行了有效性评估。计入对冲有效性评估的利率掉期的整个公允价值变动均记入AOCI，并在被对冲项目影响收益时从AOCI重新分类至当期收益。截至2024年3月31日，Bancorp对冲其对未来现金流变异性敞口的最长时间为94月份。

与商业贷款有关的利率合同的重新分类损益在简明综合损益表的利息收入中记录。截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为美元619百万美元和美元372现金流量对冲的递延亏损净额(税后净额)百万美元计入AOCI的简明综合资产负债表。截至2024年3月31日，美元291在AOCI中记录的未实现净亏损(税后净额)100万美元预计将在未来12个月重新归类为收益。这一金额可能不同于2024年3月31日之后由于利率变化、对冲解除指定或增加其他对冲而实际确认的金额。

在截至2024年和2023年3月31日的三个月里，有 不是收益或亏损从AOCI重新分类为与现金流对冲终止相关的收益，因为最初预测的交易很可能在最初指定的时间段结束时或在美国公认会计原则定义的额外时间段内不再发生。

下表列出了与指定为现金流量对冲的衍生工具有关的简明综合收益表和简明综合全面收益表中记录的税前净(亏损)收益：

			截至以下三个月 3月31日，
(百万美元)			2024			2023
在保监处确认的税前净(亏损)收益金额			$	(413)		278
将保监处税前净亏损额重新归类为净收益			(89)			(65)

独立衍生工具-风险管理和其他商业目的

作为其与抵押贷款银行活动相关的整体风险管理战略的一部分，Bancorp可能会进入各种独立的衍生品(仅本金掉期、利率掉期、利率下限、抵押贷款期权、TBA证券和利率掉期)，以经济地对冲其主要固定利率MSR投资组合的公允价值变化。仅本金掉期对冲了抵押贷款利率和基准利率之间的利差，因为这些掉期的价值因利差收紧而升值。仅本金掉期还通过在提前还款速度加快时增加价值来提供提前还款保护，而不是在更快的提前还款时损失价值的MSR

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

环境。收入固定/支付浮动利率掉期和浮动利率掉期在利率没有预期的快速增长时增加价值。

Bancorp订立远期合约及按揭期权，以经济地对冲若干待售住宅按揭贷款及若干以公允价值计量的住宅按揭组合贷款因利率变动而出现的公允价值变动。这些合同通常在一年或更短的时间内结算。就将持有以供出售的住宅按揭贷款承诺而发行的IRLC亦被视为独立衍生工具，而该等承诺的利率风险主要以远期合约进行经济对冲。与按揭银行业务有关的独立衍生工具的重估收益及亏损，在简明综合收益表中作为按揭银行业务净收入的组成部分入账。

在2009年出售Visa，Inc.B类股的同时，Bancorp达成了一项总回报互换，其中Bancorp将根据B类股到A类股的转换率随后的变化来支付或接受付款。这一总回报掉期被计入独立衍生品。有关本工具估值中使用的重要投入和假设的更多信息，请参阅附注21。

Bancorp订立某些利率掉期合约，目的是管理其在两个中央结算方的抵押品头寸。这些利率互换完全抵消了Bancorp允许Bancorp降低清算方所需初始保证金的现金头寸，从而减少了其对清算方的信贷敞口。鉴于这些利率互换的所有相关条款都具有抵消性，这些交易不会给Bancorp带来额外的市场风险。

作为LIBOR向SOFR过渡的一部分，Bancorp收到了来自两个中央清算方的某些利率掉期合同，这些合同已从有效的联邦基金利率贴现曲线转移到SOFR贴现曲线。这些利率掉期的目的是中和因中央结算各方实施的贴现曲线改变而对抵押品要求的影响。

下表汇总了与用于风险管理和其他业务目的的独立衍生工具有关的简明综合收益表中记录的净(亏损)收益：

			简明综合 的声明 收入说明			截至以下三个月 3月31日，
(百万美元)						2024			2023
利率合约：
与MSR组合相关的利率合约			抵押贷款银行业务净收入			$	(46)		21
与按公允价值计量的住宅按揭贷款有关的远期合约			抵押贷款银行业务净收入			5			(9)
外汇合约：
用于风险管理的外汇合约			其他非利息收入			5			—
股权合同：
与出售Visa，Inc.B类股相关的掉期			其他非利息收入			(17)			(31)

独立衍生工具-客户住宿

Bancorp参与的大多数独立衍生品工具都是为了其商业客户的利益。该等衍生工具合约并未根据简明综合资产负债表上的特定资产或负债或预测交易而指定，因此不符合对冲会计的资格。这些工具包括为参与国际贸易的商业客户的利益而订立的外汇衍生合约，以对冲其受外币波动影响的风险，为对冲天然气等项目而订立的商品合约，以及各种其他衍生合约。Bancorp可通过与经批准的信誉良好的独立交易对手签订条款基本匹配的抵消合同，在经济上对冲与这些为客户利益而订立的衍生品合同有关的重大风险。Bancorp通过与一级交易商执行抵消性掉期协议，对冲其在商业客户交易中的利率敞口。利率、外汇、商品及其他商业客户衍生合约的重估损益在合并综合损益表中计入商业银行收入或其他非利息收入的组成部分。

Bancorp订立风险分担协议，根据该协议，Bancorp承担与某些基础利率衍生工具合约有关的信贷风险。Bancorp通常只在Bancorp参与了基础利率衍生品合约旨在对冲的贷款的情况下才签订这些风险分担协议。如果客户违约，Bancorp将根据这些协议支付其根据基础利率衍生品合同条款履行的义务。风险分担协议的名义总额为#美元。3.510亿美元3.62024年3月31日和2023年12月31日分别为10亿美元，公允价值为负债$62024年3月31日和2023年12月31日均为100万欧元，计入简明综合资产负债表的其他负债。截至2024年3月31日，风险参与协议的加权平均剩余寿命为2.6好几年了。

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

Bancorp在风险参与协议中的最大风险敞口取决于违约时资产头寸中相关利率衍生品合约的公允价值。Bancorp通过目前用于在其贷款和租赁组合中建立损失准备金的相同风险评级系统，监测风险分担协议中与相关客户相关的信用风险。

下表汇总了该风险评级体系下名义金额的风险参与协议的风险评级：

(百万美元)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
经过			$	3,162		3,168
特别提及			206			323
不合标准			115			72
总计			$	3,483		3,563

下表概述了简明综合损益表中记录的与用于客户住宿的独立衍生工具相关的净收益（亏损）：

			简明综合 损益表标题			截至以下三个月 3月31日，
(百万美元)						2024			2023
利率合约：
客户利率合同(合同收入)			商业银行收入			$	5		10
客户利率合同(公允价值调整的贷方部分)			其他非利息支出			3			(3)
利率锁定承诺			抵押贷款银行业务净收入			9			13
商品合约：
客户商品合同(合同收入)			商业银行收入			4			10
客户商品合约（公允价值调整的贷方部分）			其他非利息支出			1			(1)
外汇合约：
客户外汇合同(合同收入)			商业银行收入			17			19
客户外汇合同(合同收入)			其他非利息收入			4			(3)
客户外汇合同(公允价值调整贷方部分)			其他非利息支出			—			1

抵销衍生金融工具

Bancorp的衍生品交易一般受ISDA主协议和类似安排的管辖，其中包括管理各方之间资产和负债抵销的条款。当Bancorp与单一交易对手有一笔以上未完成的衍生品交易时，这些协议中包含的抵销条款通常允许非违约方有权减少其对违约方的责任，减少有资格抵销的金额，包括收到的抵押品以及与该交易对手的合格抵销交易，而无论货币、付款地点或预订办公室如何。Bancorp的政策是在简明综合资产负债表上按总额列报其衍生品资产和衍生品负债，即使已有允许抵销的条款。然而，对于经若干中央结算方经修订其规则以将变动保证金支付视为结算的衍生合约而言，有关衍生合约的公允价值乃按扣除变动保证金支付后的净额呈报。

下表所列抵押品金额主要包括现金及评级较高的政府支持证券，并不包括就所示两个期间具有法定抵销权的衍生工具合约支付的变动保证金。

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

下表提供了抵销衍生金融工具的摘要：

			总金额 在中被认可 简明综合 资产负债表(a)			未抵销的总金额 简明综合资产负债表
						衍生品			抵押品(b)			净额
截至2024年3月31日
衍生资产			$	2,772		(1,146)			(987)			639
衍生负债			3,223			(1,146)			(177)			1,900
截至2023年12月31日
衍生资产			$	2,672		(1,031)			(877)			764
衍生负债			2,999			(1,031)			(159)			1,809

(a)金额不包括内部借贷便利，因为这些工具不受总净额结算或类似安排的影响。

(b)作为资产头寸抵销或作为负债头寸抵销而质押的抵押品金额。在简明综合资产负债表中确认的超过相关衍生金额的抵押品价值不包括在本表中。

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14. 其他短期借款

原始期限为一年或以下的借款被归类为短期借款。下表列出了截至以下日期Bancorp的其他短期借款摘要：

(百万美元)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
联邦住房金融局取得进展			$	2,500		2,500
根据回购协议出售的证券			336			330
衍生抵押品			—			3
其他借款			30			28
其他短期借款总额			$	2,866		2,861

Bancorp根据回购协议出售的证券被列为有担保借款，并以可供出售债务中包含的证券以及综合资产负债表中的其他证券和持有至到期证券为抵押。这些证券受到市场价值变化的影响，因此，Bancorp可能会根据这些市场价值的变动来增加或减少作为抵押品的证券水平。从两个版本开始2024年3月31日和2023年12月31日，根据回购协议出售的所有证券均由机构抵押贷款支持证券担保，回购协议有隔夜剩余合同到期日。

Bancorp的其他借款在2024年3月31日主要包括Bancorp在ASC专题860项下确认的债务，这些债务与出售给GNMA并由Bancorp偿还的某些贷款有关。根据ASC主题860，一旦由于借款人未能连续三次付款，Bancorp有权单方面回购GNMA贷款，Bancorp被视为重新获得了对贷款的有效控制。因此，Bancorp必须同时确认贷款和回购债务，而不考虑回购贷款的意图。 

15. 长期债务

在……上面2024年1月29日，Bancorp发行和出售 $1.0 十亿美元固定利率/浮动利率优先票据它将在2032年1月29日. 优先债券的息率为5.631%至二零三一年一月二十九日（但不包括该日）。从2031年1月29日起至2032年1月29日止，优先票据将按复合SOFR+利率计息， 1.840%.高级笔记可全部赎回 一年在到期日之前，或全部或部分开始 60到期前几天，按面值加上应计和未付利息。此外，高级票据可由Bancorp选择全部或部分赎回，开始 180发行日期后且2031年1月29日之前的天数，按以下金额中的较大者计算：（a）被赎回的优先票据的本金总额，加上应计和未付利息，或（b）剩余预定本金和利息付款的现值。

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16. 承担、或有负债及担保

Bancorp在正常的业务过程中，签订金融工具和各种协议，以满足客户的融资需求。Bancorp还签订了某些交易和协议，以管理其利率和提前还款风险，为其业务提供资金、设备和地点，并投资于其社区。该等工具及协议在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信贷风险、交易对手风险及市场风险。根据Bancorp的信贷政策，对所有文书和协议的交易对手的信誉进行逐案评估。Bancorp的重大承诺、或有负债和超过简明综合资产负债表确认金额的担保将在以下各节讨论。

承付款

Bancorp对根据合同支付未来款项有一定的承诺。下表反映了截至以下日期的重大承诺摘要：

(百万美元)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
提供信贷的承诺			$	80,465		81,570
信用证			2,017			2,095
与按公允价值计量的住宅按揭贷款有关的远期合约			1,310			650
私募股权投资的资本承诺			166			170
资本支出			64			95
购买义务			58			69

提供信贷的承诺

延长信贷的承诺是贷款协议，通常有固定的到期日期或其他可能需要支付费用的终止条款。由于许多延长信贷的承诺可能会在未动用的情况下到期，因此总承诺金额不一定代表未来的现金流需求。如果交易对手不履行合同金额，Bancorp将面临信用风险。固定利率承诺还面临利率波动导致的市场风险，Bancorp的风险敞口仅限于这些承诺的重置价值。截至2024年3月31日和2023年12月31日，Bancorp为无资金承诺（包括信用证）准备金，总额为美元154百万美元和美元166在简明综合资产负债表的其他负债中分别计入100万欧元。Bancorp使用与其贷款和租赁组合相同的标准监管风险评级系统，监测与承诺提供信贷相关的信用风险。

下表汇总了该风险评级体系下未偿还信贷承诺的风险评级：

(百万美元)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
经过			$	78,541		79,593
特别提及			1,075			1,301
不合标准			846			676
值得怀疑			3			—
提供信贷的总承诺额			$	80,465		81,570

信用证

备用信用证和商业信用证是为保证客户向第三方的履行而发出的有条件承诺，截至2024年3月31日，到期情况如下表所示：

(百万美元)
不到1年(a)			$	1,003
1-5年(a)			1,010
超过5年			4
信用证总额			$	2,017

(a)包括$7及$3代表商业客户发行，以促进美元和外币的贸易支付，这些货币的有效期分别在1年内和1-5年内到期。

备用信用证约占99占2024年3月31日和2023年12月31日信用证总额的%，根据美国公认会计原则被视为担保。约 72截至2024年3月31日和2023年12月31日，备用信用证总额的%已进行抵押。如果客户不履行义务，Bancorp对基础抵押品拥有权利，其中包括商业房地产、实体工厂和财产、库存、应收账款、现金和有价证券。与这些备用信用证相关的准备金包括在无资金承付款准备金总额中，为美元20两边都是百万美元

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

2024年3月31日和2023年12月31日。Bancorp使用与其贷款和租赁组合相同的标准监管风险评级系统来监测与信用证有关的信用风险。

下表汇总了该风险评级体系下未偿还信用证的风险评级：

(百万美元)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
经过			$	1,805		1,902
特别提及			79			81
不合标准			131			112
值得怀疑			2			—
信用证总额			$	2,017		2,095

截至2024年3月31日和2023年12月31日，Bancorp拥有支持以VRDN形式发行的某些证券的未偿还信用证。Bancorp通过向投资者推销VRDN，为其商业客户(包括公司和市政当局)提供融资便利。VRDN以根据市场需求浮动的利率向持有人支付利息。VRDN一般有较长的到期日，但持有人可在适当的预先通知下按面值投标购买。当VRDN被投标时，再营销代理通常会找到另一个投资者购买VRDN，以保持证券在市场上的流通性。在2024年3月31日和2023年12月31日，VRDN总数为$，其中FTS是所有人的再营销代理400百万美元。作为再营销代理，FTS负责在其他投资者投标后积极向他们再营销VRDN。如果没有确定另一个投资者，FTS可能会选择自行购买VRDN到库存中，同时继续对它们进行再营销。如果FTS将VRDN购买到库存中，它随后可以在适当的提前通知下将VRDN回购给发行人的受托人。作为信用增强，Bancorp签发了信用证，金额为#美元。82百万美元和美元83FTS在2024年3月31日和2023年12月31日分别评论了100万个VRDN。这些信用证包括在前几个表格提供的信用证余额总额中。Bancorp举行了一场非物质的金额和$6，并在2024年3月31日将其归类为交易债务证券 分别是2023年12月31日。

与按公允价值计量的住宅按揭贷款有关的远期合约

Bancorp订立远期合约及按揭期权，以经济地对冲若干待售住宅按揭贷款及若干以公允价值计量的住宅按揭组合贷款因利率变动而出现的公允价值变动。这些远期合同的未清名义金额包括在列报的所有期间的重大承付款汇总表中。

其他承诺

Bancorp就与银行中心建设和购买商品或服务有关的工作签订了数量有限的协议。

或有负债

法律索赔

在正常业务过程中，针对Bancorp及其子公司的法律索赔仍在审理中。有关这些诉讼的更多信息，请参阅附注17。

担保

根据以下各节讨论的某些合同安排中规定的财务担保，Bancorp在发生某些事件时负有履约义务。

已售出的住宅按揭贷款附带陈述及保证条款

出售给无关第三方的符合条件的住宅抵押贷款通常带有陈述和保修条款。合同责任只有在违反这些陈述和保证的情况下才会产生，而且一般而言，只有在违反造成损失的情况下才会产生。如果Bancorp的陈述或担保被证明是不准确、不完整或误导性的，Bancorp可能被要求回购任何以前出售的贷款，或赔偿或赔偿投资者或保险公司。有关Bancorp如何设立住宅按揭回购储备的更多资料，请参阅Bancorp截至2023年12月31日止年度的Form 10-K年报所载综合财务报表附注1。

在2024年3月31日和2023年12月31日，Bancorp都保留了与出售的贷款相关的准备金，代表权和保修准备金总计为美元。7在简明综合资产负债表中列入其他负债的百万美元。

Bancorp在估计其抵押贷款陈述和保修准备金时使用可获得的最佳信息；然而，估计过程本质上是不确定和不准确的，因此，超过截至2024年3月31日预留金额的损失是合理可能的。Bancorp目前估计，它有合理的可能招致与抵押贷款代表和

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

保修条款金额最高可达约 $8超过预留金额的百万美元。这一估计是通过修改关键假设来得出的，以反映管理层对这些假设可能出现的合理不利变化的判断。根据各种因素的结果，实际回购损失可能与记录的抵押陈述和保修准备金或对合理可能损失的这一估计有很大差异，包括前面讨论的因素。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月里，Bancorp支付了非物质的以全额付款和回购的形式支付的金额$11百万美元和美元18贷款本金余额分别为百万美元，以满足投资者的需求。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，回购需求请求总额为$16百万美元和美元36分别为100万美元。未偿还回购需求库存总额为#美元5百万美元和美元82024年3月31日和2023年12月31日分别为100万。

保证金账户

FTS负责向其经纪结算代理支付因客户未能遵守所有保证金账户的保证金要求或保证金维护通知而产生的任何损失、责任、损害、成本或支出。经纪结算代理人持有的保证金户口结余为$62024年3月31日和2023年12月31日均为100万。在客户违约的情况下，FTS有权获得提供的基础抵押品。鉴于所提供的相关抵押品的存在以及可以忽略不计的历史信贷损失，Bancorp不保留与保证金账户相关的损失准备金。

长期借款义务

Bancorp有某些完全和无条件担保的长期借款债务，由全资发行的信托实体发行，金额为#美元。622024年3月31日和2023年12月31日均为百万。

签证诉讼

Bancorp在Visa于二零零八年重组其A类普通股(“A类股”)及进行首次公开招股(“IPO”)前为Visa的成员银行，根据Visa的公司注册证书及章程以及其会员协议，Bancorp负有若干赔偿责任。根据Visa在IPO前的章程，Bancorp本可以被要求根据IPO前的会员权益，赔偿Visa在Bancorp中按比例承担的损失。作为其重组和首次公开募股的一部分，Bancorp的赔偿义务被修改为仅包括截至重组日期的某些已知或预期的诉讼(“担保诉讼”)。这一修改引发了要求Bancorp确认等于赔偿责任公允价值的负债的要求。

在IPO的同时，Bancorp获得了10.11,000,000股Visa的B类普通股(“B类股”)，基于首次公开募股前Bancorp在Visa的会员百分比。B类股份在首次公开募股完成三周年或所涉诉讼得到解决的较晚日期之前不得转让(除向另一成员银行转让外)；因此，Bancorp的B类股份被归类为其他资产，并按其结转基础入账#美元。0。交存的签证金额3将首次公开募股所得资金中的10亿美元存入诉讼托管账户，该账户的设立目的是为所涉诉讼的判决或和解提供资金。此后，当Visa的诉讼委员会认定托管账户不足时，Visa增发了A类股，并将出售A类股的收益存入诉讼托管账户。当Visa为诉讼托管账户提供资金时，B类股通过调整B类股到A类股的转换率而受到稀释。2024年1月23日，Visa宣布股东批准对其公司章程的修改，这些修改将解除对部分B类股票的某些转让限制。该计划将允许B类股票的持有者清算他们的部分股票，但必须保证其他Visa股东将保留现有的保护，使其免受所涵盖诉讼的影响。

2009年，Bancorp完成了Visa，Inc.B类股的出售，并达成了一项总回报互换协议，根据该互换协议，B股公司将根据B类股转换为A类股的转换率随后的变化支付或接受付款。互换将在Visa首次公开募股三周年或所涵盖诉讼达成和解之日较晚的日期终止。有关掉期估值的其他资料，请参阅附注21。由于其拥有B类股票，掉期交易对手将受到B类股票转换为A类股票比率的稀释调整的影响，该调整是由于超过诉讼托管账户的任何担保诉讼损失造成的。如果所涉诉讼的实际判决或和解大大超出当前预期，那么Visa对诉讼托管账户的额外资金以及由此产生的B类股份稀释可能导致Bancorp与所涉诉讼相关的最终风险(“Visa诉讼风险”)超过掉期交易对手拥有的B类股票的价值(“B类价值”)。如果Bancorp得出结论认为Visa诉讼风险很可能超过B类价值，Bancorp将为超出的金额记录诉讼准备金责任和相应金额的其他非利息费用。任何此类诉讼准备金负债将与与总回报互换相关的公允价值衍生负债分开。

截至Bancorp出售Visa B类股票之日起至2024年3月31日，Bancorp已得出结论，Visa诉讼风险敞口不太可能超过B类价值。根据这一确定，在出售B类股票时，Bancorp撤销了其净Visa诉讼准备金负债，并确认了与总回报掉期相关的独立衍生负债。这个

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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

掉期负债的公允价值为#美元。162截至2024年3月31日，百万美元1682023年12月31日为100万人。有关详细信息，请参阅附注13和附注21。

在Bancorp出售B类股票后，Visa向诉讼托管账户提供了额外的资金，这导致了对B类股票转换为A类股票的进一步稀释调整，以及总回报掉期的其他条款，要求Bancorp向掉期交易对手支付不同金额的现金，如下所示：

期间(百万美元)			签证 资助额			Bancorp现金 支付金额
Q2 2010			$	500		20
Q4 2010			800			35
Q2 2011			400			19
Q1 2012			1,565			75
Q3 2012			150			6
Q3 2014			450			18
Q2 2018			600			26
Q3 2019			300			12
Q4 2021			250			11
Q2 2022			600			25
Q4 2022			350			15
Q2 2023			500			21
Q3 2023			150			6

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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

17. 法律和监管程序

诉讼

Visa/万事达卡商户互换诉讼

2006年4月，在最初向纽约东区美国地区法院提起的针对Visa®、万事达卡®和其他几家主要金融机构的综合反垄断集体诉讼中，Bancorp被列为被告(见Re：支付卡交换费和商户折扣反垄断诉讼，案件编号5-MD-1720.)。原告是在美国各地经营商业业务的商家和行业协会，他们声称发卡银行收取的交换费是不合理的，并寻求禁令救济和未指明的损害赔偿。除了被点名的被告外，Bancorp目前还承担着Visa可能的赔偿义务，如附注16所述，并已与Visa、万事达卡和某些其他被点名的被告签订了判决和损失分担协议。2012年10月，诉讼各方达成和解协议，该协议最初得到初审法院的批准，但被美国第二巡回上诉法院推翻，并发回地区法院进行进一步诉讼。多过500要求被排除在该类别之外的商家分别对Visa、万事达卡和其他某些被告提起联邦诉讼，指控他们类似的反垄断行为。这些单独的联邦诉讼被移交给纽约东区的美国地区法院。虽然Bancorp只是在其中一起联邦诉讼中被列为被告，但根据上述赔偿安排和/或判决或损失分担协议，它可能有义务。2018年9月17日，合并集体诉讼的被告签署了第二份和解协议(经修订的和解协议)，解决了拟议的原告集团(“原告损害赔偿金集团”)寻求金钱损害赔偿的索赔，并取代了于2012年10月签订的原始和解协议。经修订的和解协议除其他条款外，包括免除参与阶层成员对不迟于经修订的和解协议成为最终协议后五年内产生的索赔的责任。经修订的和解协议规定，所有被告总共支付约#美元。6.24200亿美元，其中约包括5.343亿美元以第三方托管方式持有，另加1美元9002000万美元的新基金。根据和解协议的条款，$700额外的美元中有400万美元900由于班级选择退出的程度，已经向被告退还了100万美元。Bancorp在和解协议中的分配份额在现有准备金范围内，包括以第三方托管的资金。2019年12月13日，法院发布了最终批准和解的命令，2023年3月15日，第二巡回法院确认了这一命令。和解协议不解决单独提出的原告阶层寻求禁令救济的索赔，也不解决已选择退出拟议的集体和解并正在提起或可能在未来决定提起私人诉讼的商家的索赔。2021年9月27日，法院发布了一项命令，证明一类寻求禁令救济的商人。2024年3月26日，原告提交了一项动议，寻求初步批准一项和解协议，该协议将解决针对禁令救济的集体索赔。这一问题的最终结果，包括解决的时间，仍然不确定。有关详细信息，请参阅附注16。

Klopfenstein诉第五第三银行案

2012年8月3日，William Klopfenstein和Adam McKinney在美国俄亥俄州北区地区法院对Five Third Bank提起诉讼(Klopfenstein et al.V.第五第三银行)，声称120Five Third在其早期访问计划上披露的%APR具有误导性。Alear Access是一项向拥有支票账户的合格客户提供的预付存款计划。原告试图代表一个全国性的客户类别，这些客户使用了早期访问计划，并在30天内偿还了现金预付款。2012年10月31日，该案移交给美国俄亥俄州南区地区法院。2013年，四全国各地的联邦法院也对Five Third Bank提起了类似的集体诉讼(Lori和Danielle Laskaris诉Five Third Bank，Janet Fyock诉Five Third Bank，Jesse McQuillen诉Five Third Bank，Brian Harrison诉Five Third Bank)。那些四诉讼被转移到俄亥俄州南区，并与原始诉讼合并，如Re：Five Third Elear Access Cash Advance诉讼(案件编号1：12-CV-851)。原告代表一个假定的类别，要求未指明的金钱和法定损害赔偿、禁令救济、惩罚性损害赔偿、律师费以及判决前和判决后的利息。2015年3月30日，法院驳回了合并诉讼中的所有索赔，但根据TILA提出的索赔除外。2019年5月28日，第六巡回上诉法院撤销驳回原告违约请求，发回重审。原告就所指控的违约索赔要求的损害赔偿金超过#美元。440一百万，外加预判利息。2021年3月26日，初审法院批准了原告提出的等级认证动议。2023年3月29日，初审法院发布命令，对原告的TILA索赔作出简易判决，法定损害赔偿上限为#美元。21000万美元，外加费用和律师费。原告的违约索赔于2023年4月17日开始审理。2023年4月27日，陪审团做出了有利于银行的裁决，认定该行违反了合同，但自愿付款原则是对违约索赔的完全辩护。双方都提交了与陪审团裁决相关的审判后动议，目前正在初审法院待决。

消费者金融保护局诉第五第三银行，全国协会

2020年3月9日，CFPB在伊利诺伊州北区美国地区法院对Five Third提起诉讼，名为CFPB诉Five Third Bank，National Association，案件编号1：20-CV-1683，指控违反了消费者金融保护法、TILA和Truth in Savings Act，涉及Five Third涉嫌在2010至2016年间开设数量不详的据称未经授权的信用卡、储蓄、支票、网上银行和早期访问账户。CFPB寻求数额不详的民事罚款，以及未指明的客户补救措施。2021年2月12日，法院批准了Five Third提出的将场地转移到美国俄亥俄州南区地区法院的动议。2023年9月26日，初审法院就第五第三号动议发布了驳回动议的命令，搁置了某些宪法问题，等待美国最高法院的裁决，

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

并批准第五第三方的动议，理由是CFPB不能追究2011年7月21日之前发生的违反《消费者保护法》的行为。法院驳回了Five Third就所有其他问题提出的动议，案件目前正在审理中。审判日期尚未确定。

霍华德诉第五第三银行案

2018年3月8日，原告特洛伊·霍华兹向加利福尼亚州中心区美国地区法院提起了针对第五第三银行的推定集体诉讼(案件编号1：18-CV-869，S.D.oh 2018)，指控第五第三银行不适当地收取与资金不足、客户透支和网络外ATM使用有关的某些费用。地点后来被移交给俄亥俄州南区的美国地区法院。原告就违反合同、违反诚信和公平交易的默示契约、违反加州不正当竞争法(加州)提出索赔。公共汽车。&美国证券交易委员会教授。17200等)和《加州消费者法律救济法》(加州公民。代号美国证券交易委员会。1750及以后)。原告寻求代表推定的全国类别和加利福尼亚州类别的消费者，据称从适用的诉讼时效开始到现在，他们收取了不适当的重复资金不足费用、不适当的透支费和网外ATM使用费。原告要求赔偿和返还据称非法收取的费用、在审判中证明的损害以及适用法律允许的利息。Five Third提交了一项动议，要求驳回所有索赔。2023年2月6日，初审法院发布命令，驳回原告关于网外ATM费用的违约索赔，并驳回两项违反加州消费者保护法规的索赔。法院驳回了Five Third的驳回动议，因为该动议涉及对某些客户透支和资金费用不足提出的违反合同和违反诚信和公平交易的隐含契约的索赔。此案仍在调查中，审判日期尚未确定。

其他诉讼

Bancorp及其子公司目前不是任何其他重大诉讼的当事人。然而，在正常业务过程中出现的其他诉讼事项，包括或可能包括与产品功能、定价和其他贷款做法有关的索赔。虽然无法确定与这些或有事项有关的财务负债的最终解决办法或范围，但管理层相信，这些其他行动产生的负债(如有)不会对Bancorp的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。然而，问题的最终解决，如果不利，可能会对Bancorp的综合财务状况、运营结果或现金流产生重大影响。

记录保存调查

商品期货交易委员会正在对Bancorp的注册掉期交易商进行调查，调查是否遵守了与商业相关的电子通信的某些记录保存要求。

政府调查和诉讼程序

Bancorp和/或其附属公司正在或可能参与各种政府监管机构和执法机构的信息收集请求、审查、调查和程序(正式和非正式)，这些机构包括但不限于联邦住房金融局、商品期货交易委员会、CFPB、美国证券交易委员会、FINRA、美国司法部等，以及州和其他政府当局和自律机构有关其各自业务的信息。例如，Five Third Bank，National Association目前正在配合与多个州总检察长提出的几项民事调查要求有关的调查，这些民事调查要求涉及住宅太阳能安装行业和信贷提供商向该市场提供贷款的做法，其中包括世行于2022年5月收购的红利太阳能金融有限责任公司。其中包括一个联盟对多家贷款机构的调查17州总检察长与其中一家安装公司Power Home Solar，LLC，dba Pink Energy根据破产法第7章申请破产有关。红利太阳能金融，有限责任公司资助的家用太阳能电力安装，有限责任公司客户11的17联盟所代表的国家。其他问题可能会不时出现。任何这些事项都可能对Bancorp、其联属公司和/或其各自的董事、高级管理人员和其他人员造成重大不利后果或声誉损害，包括不利的判决、调查结果、和解、罚款、处罚、命令、禁令或其他行动、对Bancorp的美国证券交易委员会备案文件和/或财务报表的修改和/或重述(视情况而定)，和/或确定我们的披露控制和程序存在重大弱点。监管当局的调查可能会不时导致将民事或刑事案件移交执法部门。此外，在某些情况下，监管当局可能会采取被认为是机密监管信息的监管行动，这些信息可能不会公开披露。

超过应计项目的合理可能损失

Bancorp及其子公司是许多索赔和诉讼的当事方，以及与其业务活动所产生的事项有关的威胁或潜在诉讼或索赔的当事方。索赔或诉讼的结果以及最终解决的时间本身就很难预测。除其他因素外，以下因素导致了这种可预测性的缺乏：索赔往往包括重大的法律不确定性，原告声称的损害赔偿往往未具体说明或夸大，证据开示可能尚未开始或可能不完整，重大事实可能存在争议或未经证实。由于这些因素，Bancorp并不总是能够为每一项索赔提供合理可能结果范围的估计。当与或有损失有关的信息表明可能发生损失并且损失金额可以合理估计时，就确定潜在诉讼损失的应计项目。任何该等应计项目其后会不时作出调整，以反映情况的变化。Bancorp还在可能的情况下(由于上述不确定性)确定超过应计金额的合理可能损失的估计或合理可能损失的范围。根据美国公认会计原则，如果一个或多个事件未来发生的可能性很小，则事件是“合理可能的”，如果“未来事件发生的可能性很小”，则事件是“很小的”。因此，在银行能够估计合理可能损失范围的情况下，提及合理可能损失范围的上限意味着上限。

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

Bancorp认为损失风险超过轻微的案件的损失范围结束。对于Bancorp能够估计这种可能的损失或可能的损失范围的事项，Bancorp目前估计，与法律和监管程序有关的损失总额可能合理地达到约#美元。1022,000,000美元的应计金额，也有可能不会在这些事项上产生损失。这一数额中包含的估计是基于Bancorp对当前可用信息的分析，随着新信息的获得，Bancorp可能会改变其估计。

对于这些事项和其他可能出现不利结果但不太可能发生的事项，可能存在一系列超出既定应计项目的可能损失，无法估计。根据现有的资料、律师的意见、现有的保险覆盖范围和既定的应计项目，Bancorp认为，针对Bancorp和/或其子公司的诉讼的最终结果，包括上述事项，不会单独或总体上对Bancorp的综合财务状况产生重大不利影响。然而，如果未来出现意想不到的事态发展，这些问题的最终解决(如果不利)可能会对Bancorp在任何特定时期的经营结果产生重大影响，这在一定程度上取决于所施加的损失或负债的规模以及适用期间的经营业绩。

18. 所得税

适用的所得税支出为#美元。138百万美元和美元160截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月分别为百万美元。截至2024年和2023年3月31日的三个月的有效税率为 21.1%和22.3%。

虽然Bancorp某些不确定税务状况的未确认税收优惠金额可能在未来十二个月内增加或减少，但Bancorp认为其未确认税收优惠不太可能在未来十二个月内发生重大变化。

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

19. 累计其他综合收益

下表列出了截至三个月OCI和AOCI组成部分的活动：

			保险业总保费									AOCI合计
2024年3月31日(百万美元)			税前 活动			税收 效应			网络 活动			起头 天平			网络 活动			收尾 天平
期内产生的可供出售债务证券未实现持有损失			$	(236)		54			(182)
可供出售债务证券的未实现损失转移至持有至到期证券			994			(209)			785
计入净利润的可供出售债务证券净亏损的重新分类调整			3			—			3
可供出售债务证券未实现亏损净额			761			(155)			606			(4,094)			606			(3,488)
可供出售债务证券的未实现损失转移至持有至到期证券			(994)			209			(785)
可供出售债务证券未实现亏损摊销转入持有至到期证券，计入净利润			32			(7)			25
可供出售债务证券转移至持有至到期证券的未实现净亏损			(962)			202			(760)			—			(760)			(760)
期内产生的现金流对冲衍生品未实现持有损失			(413)			97			(316)
计入净利润的现金流对冲衍生品净损失的重新分类调整			89			(20)			69
现金流量对冲衍生工具未实现亏损净额			(324)			77			(247)			(372)			(247)			(619)
将数额重新分类为定期养恤金费用净额			—			—			—
固定福利养恤金计划，净额			—			—			—			(17)			—			(17)
其他			—			—			—			(4)			—			(4)
总计			$	(525)		124			(401)			(4,487)			(401)			(4,888)

			保险业总保费									AOCI合计
2023年3月31日（百万美元）			税前 活动			税收 效应			网络 活动			起头 天平			网络 活动			收尾 天平
期内产生的可供出售债务证券未实现持有收益			$	788		(188)			600
计入净利润的可供出售债务证券净收益的重新分类调整			—			—			—
可供出售债务证券未实现亏损净额			788			(188)			600			(4,589)			600			(3,989)
期内产生的现金流对冲衍生品的未实现持有收益			278			(63)			215
计入净利润的现金流对冲衍生品净损失的重新分类调整			65			(15)			50
现金流量对冲衍生工具未实现亏损净额			343			(78)			265			(498)			265			(233)
将数额重新分类为定期养恤金费用净额			—			—			—
固定福利养恤金计划，净额			—			—			—			(19)			—			(19)
其他			—			—			—			(4)			—			(4)
总计			$	1,131		(266)			865			(5,110)			865			(4,245)

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

下表列出了AOCI的重新分类：

			简明合并利润表说明			截至以下三个月 3月31日，
(百万美元)						2024			2023
可供出售债务证券的未实现净亏损：(a)
净亏损计入净利润			证券收益净额			$	(3)		—
			所得税前收入			(3)			—
			适用所得税费用			—			—
			净收入			(3)			—
转入持有至到期证券的可供出售债务证券的未实现净亏损：(a)
净亏损计入净利润			有价证券利息			(32)			—
			所得税前收入			(32)			—
			适用所得税费用			7			—
			净收入			(25)			—
现金流对冲衍生品的未实现净损失：(a)
与C & I、商业按揭和商业建筑贷款有关的利率合同			贷款和租赁的利息和费用			(89)			(65)
			所得税前收入			(89)			(65)
			适用所得税费用			20			15
			净收入			(69)			(50)
该期间的改叙总数			净收入			$	(97)		(50)

(a)括号中的金额表示净收益的减少。

20. 每股收益

下表提供了每股收益的计算以及每股收益与稀释后每股收益的对账：

			截至以下三个月 3月31日，
(百万美元，每股数据除外)			2024			2023
普通股股东可获得的净收入			$	480		535
平均流通普通股-基本			686			684
稀释性股票奖励的效果			5			6
平均已发行普通股--稀释后			$	691		690
每股收益-基本			$	0.70		0.78
稀释后每股收益			0.70			0.78
不包括在稀释后股份中的反摊薄股票奖励			3			4

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

21. 公允价值计量

Bancorp根据美国公认会计原则按公允价值计量某些金融资产和负债，美国公认会计原则将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中为出售资产而收到的价格或为转移负债而支付的价格。美国公认会计准则还建立了公允价值等级，将用于计量公允价值的估值技术的投入划分为三个大的水平。公允价值层次结构对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先权(第1级)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级)。一种金融工具在公允价值层次中的分类是基于对该工具的公允价值计量具有重要意义的最低投入水平。有关公允价值层次的更多信息，请参阅Bancorp截至2023年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的合并财务报表附注1。

按公允价值经常性计量的资产和负债

下表概述于二零一零年按经常性基准按公平值计量之资产及负债：

			公允价值计量使用
2024年3月31日(百万美元)			1级			2级			3级			总公允价值
资产：
可供出售的债务和其他证券：
美国财政部和联邦机构证券			$	2,774		—			—			2,774
国家和政治分支机构的义务			—			2			—			2
抵押贷款支持证券：
机构住房抵押贷款支持证券			—			4,851			—			4,851
机构商业抵押贷款支持证券			—			21,283			—			21,283
非机构商业抵押贷款支持证券			—			4,434			—			4,434
资产支持证券及其他债务证券			—			4,647			—			4,647
可供出售的债务和其他证券(a)			2,774			35,217			—			37,991
买卖债务证券：
美国财政部和联邦机构证券			608			22			—			630
国家和政治分支机构的义务			—			65			—			65
机构住房抵押贷款支持证券			—			11			—			11
资产支持证券及其他债务证券			—			445			—			445
交易债务证券			608			543			—			1,151
股权证券			348			32			—			380
持有作出售用途的住宅按揭贷款			—			307			—			307
住宅按揭贷款(b)			—			—			113			113
维修权			—			—			1,756			1,756
衍生资产：
利率合约			1			987			6			994
外汇合约			—			784			—			784
商品合同			127			872			—			999
衍生资产(c)			128			2,643			6			2,777
总资产			$	3,858		38,742			1,875			44,475
负债：
衍生负债：
利率合约			$	—		1,306			6			1,312
外汇合约			—			750			—			750
股权合同			—			—			162			162
商品合同			88			911			—			999
衍生负债(d)			88			2,967			168			3,223
空头头寸：
美国财政部和联邦机构证券			133			—			—			133
资产支持证券及其他债务证券			—			107			—			107
空头头寸(d)			133			107			—			240
总负债			$	221		3,074			168			3,463

(a)不包括FHLB、FRB和DTCC持有的总计$的限制性股票301, $496及$3，分别于2024年3月31日。

(b)包括最初为出售而持有，其后转为持有以供投资的住宅按揭贷款。

(c)计入简明合并资产负债表中的其他资产。

(d)计入简明合并资产负债表中的其他负债。

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

			公允价值计量使用
2023年12月31日（百万美元）			1级			2级			3级			总公允价值
资产：
可供出售的债务和其他证券：
美国财政部和联邦机构证券			$	4,336		—			—			4,336
国家和政治分支机构的义务			—			2			—			2
抵押贷款支持证券：
机构住房抵押贷款支持证券			—			10,282			—			10,282
机构商业抵押贷款支持证券			—			25,720			—			25,720
非机构商业抵押贷款支持证券			—			4,445			—			4,445
资产支持证券及其他债务证券			—			4,912			—			4,912
可供出售的债务和其他证券(a)			4,336			45,361			—			49,697
买卖债务证券：
美国财政部和联邦机构证券			640			7			—			647
国家和政治分支机构的义务			—			39			—			39
机构住房抵押贷款支持证券			—			6			—			6
资产支持证券及其他债务证券			—			207			—			207
交易债务证券			640			259			—			899
股权证券			600			13			—			613
持有作出售用途的住宅按揭贷款			—			334			—			334
住宅按揭贷款(b)			—			—			116			116
维修权			—			—			1,737			1,737
衍生资产：
利率合约			—			977			6			983
外汇合约			—			643			—			643
商品合同			205			846			—			1,051
衍生资产(c)			205			2,466			6			2,677
总资产			$	5,781		48,433			1,859			56,073
负债：
衍生负债：
利率合约			$	5		1,202			6			1,213
外汇合约			—			600			—			600
股权合同			—			—			168			168
商品合同			28			990			—			1,018
衍生负债(d)			33			2,792			174			2,999
空头头寸：
美国财政部和联邦机构证券			31			—			—			31
资产支持证券及其他债务证券			—			76			—			76
空头头寸(d)			31			76			—			107
总负债			$	64		2,868			174			3,106

(a)不包括FHLB、FRB和DTCC持有的总计$的限制性股票224, $496及$2分别于2023年12月31日。

(b)包括最初为出售而持有，其后转为持有以供投资的住宅按揭贷款。

(c)计入简明合并资产负债表中的其他资产。

(d)计入简明合并资产负债表中的其他负债。

以下是按公允价值计量的重要工具所使用的估值方法的说明，以及根据估值等级对该等工具进行的一般分类。

可供出售的债务和其他证券、交易债务证券和股权证券

如果在活跃市场上有报价，则证券被分类为估值层次结构的第1级。一级证券包括美国国债和股票证券。如果市场报价不可用，则使用主要利用具有类似特征的证券报价的定价模型来估计公允价值。2级证券可能包括联邦机构证券、州和政治分区的债务证券、机构住宅抵押贷款支持证券、机构和非机构商业抵押贷款支持证券、资产支持证券以及其他债务证券和股权证券。这些证券通常采用基于具有相似特征的证券的可观察价格的市场方法进行估值。

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

持有作出售用途的住宅按揭贷款

就已作出公允价值选择的住宅按揭贷款而言，公允价值乃根据按揭证券价格及其与该等价格的息差而估计，或就某些ARM贷款而言，则根据可能包含预期投资组合组合的贴现现金流模型、具有类似抵押品及市况的资产支持证券的信贷息差来估计。预期的投资组合构成包括利差和贴现率的影响，这是由于贷款特征所致，如贷款起源的州、贷款金额和ARM保证金。根据按揭证券价格对持有供出售的住宅按揭贷款进行估值的，由于估值基于类似工具的外部定价，因此被归类于估值层次的第二级。由于在贴现现金流模型中使用了可观察到的投入，被归类为持有待售的ARM贷款也被归类在估值层次结构的第二级。这些可观察到的输入包括机构抵押贷款支持证券市场利率和可观察到的贴现率的利差。

住宅按揭贷款

对于已选择公允价值，并从持有以供出售重新分类为持有以供投资的住宅按揭贷款，公允价值估计是基于抵押贷款支持证券的价格、利率风险和内部发展的信贷组成部分。因此，这些贷款从估值层次的2级转移到3级。损失率或严重性假设的不利变化将导致相关贷款的公允价值减少。

维修权

MSR不会在活跃、开放、价格容易观察到的市场进行交易。虽然MSR的销售确实发生了，但准确的条款和条件通常并不容易获得。因此，Bancorp使用内部OAS模型估计MSR的公允价值，该模型具有某些不可观察的输入，主要是提前还款速度假设、OAS和加权平均寿命，导致分类在估值层次的第三级。有关Bancorp的MSR估值中使用的假设的进一步信息，请参阅附注12。

衍生品

按报价估值的交易所买卖衍生工具及以主动出价估值的某些场外衍生工具被归类于估值层次的第1级。Bancorp的大部分衍生品合约使用贴现现金流或其他模型进行估值，这些模型纳入了当前市场利率、分配给衍生品交易对手的信贷利差和其他市场参数，因此被归类于估值层次的第二级。这类衍生品包括基础利率和结构性利率、外汇和大宗商品掉期及期权。根据具有重大不可观察市场参数的模型对衍生品进行估值的衍生品被归类在估值层次的第三级。在2024年3月31日和2023年12月31日，分类为3级的衍生品使用包含不可观察到的输入的模型进行估值，主要包括与Bancorp出售Visa，Inc.B类股票相关的总回报掉期以及IRLC，这些IRLC利用内部生成的贷款关闭利率假设作为估值过程中的重要不可观察输入。

根据总回报互换的条款，Bancorp将根据Visa，Inc.B类股票到A类股票的转换率随后的变化来支付或接受付款。此外，Bancorp将根据Visa的股价和Visa公司B类股票到A类股票的转换率每季度支付一次，直到所涉诉讼达成和解。总回报掉期的公允价值是使用基于不可观察的输入的贴现现金流模型计算的，这些输入包括管理层对某些诉讼情景的概率的估计、所涵盖诉讼的解决时间以及Visa诉讼损失估计超过或不足Bancorp的托管资金比例份额。

损失估计的增加或担保诉讼的解决延迟将导致衍生负债的公允价值增加；相反，损失估计的减少或担保诉讼的解决的加速将导致衍生负债的公允价值减少。有关所涵盖诉讼的其他信息，请参阅附注16。

截至2024年3月31日，Bancorp的IRLC的资产净公允价值为$5百万美元。当前利率立即下调25个基点和50个基点将导致IRLC的公允价值增加约#美元。1百万美元和300万美元3分别为100万美元。当前利率立即上调25个基点和50个基点将导致IRLC的公允价值减少约#美元。2百万美元和美元4分别为100万美元。贷款结算率立即发生10%或20%的变化，无论是不利的还是有利的，都将不对截至2024年3月31日的IRLC公允价值产生重大影响。这些敏感性是假设的，应谨慎使用，因为基于假设变化的公允价值变化通常无法外推，因为假设变化与公允价值变化的关系可能不是线性的。

空头头寸

如果在活跃的市场上有报价，空头头寸被归类在估值层次的第一级。1级证券包括美国国债。如无报价市价，则公允价值乃使用定价模型估计，该定价模型主要利用具有相似特征的证券报价，因此被归类于估值层次的第二级。二级证券包括资产担保证券和其他债务证券。

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

下表为使用重大不可观察输入数据（第三级）按经常性基准按公允价值计量的资产与负债的对账：

			使用重大不可观察投入计量公允价值(第3级)
截至2024年3月31日的三个月（百万美元）			住宅 抵押贷款 贷款			服务 权利			利率 衍生品， 网络(a)			权益 衍生品			总计 公允价值
期初余额			$	116		1,737			—			(168)			1,685
（已实现/未实现）收益（损失）共计：(b)
包括在收入中			(2)			8			9			(17)			(2)
购买/发货			—			11			—			—			11
聚落			(3)			—			(9)			23			11
转到3级(c)			2			—			—			—			2
期末余额			$	113		1,756			—			(162)			1,707
由于与2024年3月31日仍持有的工具相关的未实现损益变化，计入利润的本期收益（亏损）总额			$	(2)		25			5			(17)			11

(a)净利率衍生工具包括美元6截至2024年3月31日的衍生资产和负债。

(b)有几个不是期内未实现损益计入2024年3月31日仍持有的工具的其他全面收益。

(c)包括若干源自持作出售并转拨至持作投资之住宅按揭贷款。

			使用重大不可观察投入计量公允价值(第3级)
截至2023年3月31日的三个月（百万美元）			住宅 抵押贷款 贷款			服务 权利			利率 衍生品， 网络(a)			权益 衍生品			总计 公允价值
期初余额			$	123		1,746			(1)			(195)			1,673
（已实现/未实现）收益（损失）共计：(b)
包括在收入中			3			(53)			14			(31)			(67)
购买/发货			—			32			(2)			—			30
聚落			(2)			—			(8)			34			24
转到3级(c)			4			—			—			—			4
期末余额			$	128		1,725			3			(192)			1,664
由于与2023年3月31日仍持有的工具相关的未实现损益变化，计入利润的本期总（亏损）收益金额			$	3		(35)			7			(31)			(56)

(a)净利率衍生品包括#美元的衍生资产和负债。11及$8，分别截至2023年3月31日。

(b)有几个不是期内未实现损益计入2023年3月31日仍持有的工具的其他全面收益。

(c)包括若干源自持作出售并转拨至持作投资之住宅按揭贷款。

使用重大不可观察输入数据（第三级）按经常性基准按公允价值计量的资产和负债的盈利中包含的总损失和收益在简明综合收益表中记录如下：

			截至以下三个月 3月31日，
(百万美元)			2024			2023
抵押贷款银行业务净收入			$	14		(37)
商业银行收入			1			1
其他非利息收入			(17)			(31)
总亏损			$	(2)		(67)

与2024年和2023年3月31日仍持有的第三级资产和负债相关的未实现损益变化计入盈利的损益总额在简明综合利润表中记录如下：

			截至以下三个月 3月31日，
(百万美元)			2024			2023
抵押贷款银行业务净收入			$	27		(26)
商业银行收入			1			1
其他非利息收入			(17)			(31)
总收益(亏损)			$	11		(56)

116

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

下表列出了截至2024年和2023年3月31日有关与Bancorp按经常性公平价值计量的第三级金融资产和负债重大类别相关的重大不可观察输入数据的信息：

截至2024年3月31日（百万美元）
金融工具			公允价值			估值 技术			意义重大 不可观测的输入			输入范围									加权平均
住宅按揭贷款			$	113		损失率模型			利率风险因素			(25.2)			-			3.7%						(13.4)		%	(a)
									信用风险因素			—			-			0.6%						0.1		%	(a)
维修权			1,756			折扣现金流			提前还款速度			—			-			100.0%			(已修复)			5.8		%	(b)
																					(可调)			22.9		%	(b)
									OAS(Bps)			448			-			1,833			(已修复)			460			(b)
																					(可调)			702			(b)
IRLCS，网络			5			折扣现金流			贷款结算率			20.0			-			96.0%						79.4		%	(c)
与Visa，Inc.出售相关的掉期B类股			(162)			折扣现金流			决议的时机 涵盖诉讼的			Q2 2026			-			Q1 2028			Q4 2026						(d)

(a)不可观察的输入按工具的相对公允价值加权。

(b)不可观察的投入由工具的相对未付本金余额加权。

(c)不可观察的输入按工具的相对名义金额加权。

(d)不可观察的输入按工具最终融资日期的可能性进行加权。

截至2023年3月31日（百万美元）
金融工具			公允价值			估值 技术			意义重大 不可观测的输入			输入范围									加权平均
住宅按揭贷款			$	128		损失率模型			利率风险因素			(22.2)			-			5.7 %						(10.3)		%	(a)
									信用风险因素			—			-			23.2 %						0.5		%	(a)
维修权			1,725			折扣现金流			提前还款速度			—			-			100.0 %			(已修复)			5.6		%	(b)
																					(可调)			20.3		%	(b)
									OAS(Bps)			477			-			1,447			(已修复)			629			(b)
																					(可调)			1,204			(b)
IRLCS，网络			7			折扣现金流			贷款结算率			22.3			-			97.5 %						82.5		%	(c)
与Visa，Inc.出售相关的掉期B类股			(192)			折扣现金流			决议的时机 涵盖诉讼的			Q1 2024			-			Q1 2027			Q2 2025						(d)

(a)不可观察的输入按工具的相对公允价值加权。

(b)不可观察的投入由工具的相对未付本金余额加权。

(c)不可观察的输入按工具的相对名义金额加权。

(d)不可观察的输入按工具最终融资日期的可能性进行加权。

按公允价值非经常性基础计量的资产和负债

某些资产和负债按非经常性公平价值计量。这些资产和负债并非持续按公允价值计量;然而，在某些情况下，例如有证据表明存在损失时，它们需要进行公允价值调整。

下表提供了截至2024年和2023年3月31日持有的所有资产的公允价值等级和公允价值，并在截至2024年和2023年3月31日的三个月内记录了非经常性公允价值调整，以及本期出售资产以及期末仍持有的资产公允价值调整的相关损益。

			公允价值计量使用												全部(亏损)收益
截至2024年3月31日（百万美元）			1级			2级			3级			总计			三 截至2024年3月31日的月份
持作出售的商业贷款			$	—		—			25			25			—
商业贷款和租赁			—			—			130			130			(60)
消费及住宅按揭贷款			—			—			197			197			(3)
奥利奥			—			—			1			1			—
银行房舍和设备			—			—			1			1			—
私募股权投资			—			—			—			—			9
总计			$	—		—			354			354			(54)

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

			公允价值计量使用												总亏损
截至2023年3月31日（百万美元）			1级			2级			3级			总计			三 截至 2023年3月31
持作出售的商业贷款			$	—		—			21			21			—
商业贷款和租赁			—			—			160			160			(76)
消费及住宅按揭贷款			—			—			138			138			(2)
奥利奥			—			—			2			2			—
银行房舍和设备			—			—			5			5			(1)
私募股权投资			—			—			2			2			(1)
总计			$	—		—			328			328			(80)

下表列出了截至2024年和2023年3月31日有关与Bancorp按非经常性计量的第三级金融资产和负债重大类别相关的重大不可观察输入的信息：

截至2024年3月31日（百万美元）

金融工具

公允价值

估价技术

无法观察到的重要输入

范围 输入量

加权平均

持作出售的商业贷款

$

25

可比公司分析

市场可比交易

NM

NM

商业贷款和租赁

130

评估价值

抵押品价值

NM

NM

消费及住宅按揭贷款

197

评估价值

抵押品价值

NM

NM

奥利奥

1

评估价值

评估价值

NM

NM

银行房舍和设备

1

评估价值

评估价值

NM

NM

私募股权投资

—

可比公司分析

市场可比交易

NM

NM

截至2023年3月31日（百万美元）

金融工具

公允价值

估价技术

无法观察到的重要输入

范围 输入量

加权平均

持作出售的商业贷款

$

21

可比公司分析

市场可比交易

NM

NM

商业贷款和租赁

160

评估价值

抵押品价值

NM

NM

消费及住宅按揭贷款

138

评估价值

抵押品价值

NM

NM

奥利奥

2

评估价值

评估价值

NM

NM

银行房舍和设备

5

评估价值

评估价值

NM

NM

私募股权投资

2

可比公司分析

市场可比交易

NM

NM

持作出售的商业贷款

Bancorp估计在年内持有供出售的某些商业贷款的公允价值三截至的月份2024年3月31日和2023。这些估值是基于对相关抵押品的评估，或通过对贷款的未付本金余额或资产的评估价值应用无法观察到的投入，如估计的市场折扣(估值等级的第三级)。

证券组合贷款和租赁

在截至2024年3月31日、2024年3月31日和2023年3月31日的三个月里，Bancorp记录了对某些抵押品依赖型投资组合贷款和租赁的非经常性调整。当贷款依赖抵押品时，贷款的公允价值一般基于支持贷款的相关抵押品的公允价值减去出售成本，因此这些贷款被归类在估值层次的第三级。如果贷款或租赁的摊余成本基础超过抵押品的估计可变现净值，则确认全部抵押品，或在剩余金额被认为无法收回时予以注销。

奥利奥

在截至2024年和2023年3月31日的三个月内，Bancorp记录了对某些商业和住宅房地产以及与分行相关的房地产进行的非实质性调整，这些房地产不再打算用于银行目的，被归类为OREO，并以账面价值或公允价值中的较低者计量。这些非经常性损失主要是由于OREO记录的物业的房地产价值下降所致。公允价值金额一般基于对物业价值的评估，导致在估值层次结构的第三级分类。若账面值超过公允价值，且销售成本较低，则确认减值损失。前面的表格反映了物业在扣除出售估计成本之前的公允价值计量。

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

银行房舍和设备

当事件或环境变化表明长期资产的账面价值可能无法收回时，Bancorp对长期资产的可回收性进行评估。这些财产被减记为它们的成本或市场价值较低。此后，Bancorp将至少每年审查这些房产的市场波动。公允价值金额一般基于对财产价值的评估，因此归类于估值等级的第三级。有关银行场所及设备的进一步资料，请参阅附注7。

私募股权投资

Bancorp的私募股权投资采用公允价值以外的计量方法进行会计核算，但按权益会计方法核算的投资除外。根据计量替代方案，Bancorp按其成本基准减去减值(如有)计入每项投资，加上或减去因同一发行人相同或类似投资的有序交易中可见的价格变化而产生的变化。Bancorp认可了 $9百万 在截至2024年3月31日的三个月内，并不确认截至2023年3月31日的三个月内因可观察到的价格变化而产生的收益。截至2024年3月31日，Bancorp仍持有的私募股权投资的账面价值包括18 自2018年1月1日以来，由于可观察到的价格变化，出现了数百万次积极调整。由于这些调整是基于非活跃市场中的可观察交易，因此它们被归类在公允价值等级的第二级。

对于采用公允价值计量替代计量的私募股权投资，Bancorp每季度对每项投资进行定性评估，以确定是否存在减值。如果有必要，Bancorp然后通过估计其投资的价值并将其与投资的账面价值进行比较来衡量减值，无论Bancorp是否认为减值是暂时的。这些估值通常使用贴现现金法，但如果更适合情况，也可以使用其他方法。这些估值是基于不可观察到的投入，因此被归类为公允价值层次的第三级。Bancorp做到了不*在截至2024年3月31日的三个月内确认减值费用，并确认美元1截至以下三个月的减值费用为百万美元2023年3月31日。截至2024年3月31日，Bancorp仍持有的私募股权投资的账面价值包括15自2018年1月1日采用公允价值的计量替代方案以来确认的减值费用为100万欧元。

公允价值期权

Bancorp选择衡量美国公认会计准则允许的公允价值期权下持有的某些待售住宅抵押贷款。选择以公允价值计量待售住宅按揭贷款可减少某些时间上的差异，并更好地使这些资产的价值变化与用作这些资产的经济对冲的衍生品的价值变化相匹配。管理层出售归类为持有待售的住宅按揭贷款的意向可能会因市场整体流动资金的变化或某些持有待售贷款的特性变化等因素而随时间而改变。因此，这些贷款可能被重新分类为为投资而持有的贷款，并保留在Bancorp的贷款组合中。在这种情况下，贷款将继续按公允价值计量。

于2024年3月31日、2024年3月及2023年3月持有而选择了公允价值选择的住宅按揭贷款的收益中确认的公允价值变动，以及相关IRLC的公允价值变动，包括亏损#美元。111000万美元和300万美元8分别为2.5亿美元和2.5亿美元。这些损失在简明综合损益表中的抵押贷款银行净收入中报告。

按公允价值计量的住宅按揭贷款与特定工具信贷风险有关的估值调整对该等贷款的公允价值产生负面影响。 一个非物质的2024年3月31日和2023年12月31日的金额。按公允价值计量的贷款利息在使用实际利率法赚取时应计，并在简明综合收益表中报告为利息收入。

下表总结了截至日期按公允价值计量的住宅抵押贷款的公允价值与未付本金余额之间的差异：

2024年3月31日(百万美元)			集料 公允价值			未付总额 本金余额			差异化
按公允价值计量的住宅按揭贷款			$	420		431			(11)
逾期30-89天的贷款			1			1			—
非权责发生制贷款			2			2			—
2023年12月31日
按公允价值计量的住宅按揭贷款			$	450		456			(6)
逾期30-89天的贷款			1			1			—
非权责发生制贷款			2			2			—

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

若干金融工具的公允价值

下表总结了某些金融工具的公允价值和估计公允价值，不包括按经常性公平价值计量的金融工具：

			净载运 金额			公允价值计量使用									总计 公允价值
截至2024年3月31日（百万美元）						1级			2级			3级
金融资产：
现金和银行到期款项			$	2,796		2,796			—			—			2,796
其他短期投资			22,840			22,840			—			—			22,840
其他证券			800			—			800			—			800
持有至到期证券			11,520			2,292			9,047			2			11,341
持有以供出售的贷款和租赁			32			—			—			32			32
证券组合贷款和租赁：
商业贷款和租赁			70,775			—			—			70,952			70,952
消费及住宅按揭贷款			43,279			—			—			40,037			40,037
组合贷款和租赁共计，净额			$	114,054		—			—			110,989			110,989
财务负债：
存款			$	169,587		—			169,529			—			169,529
购买的联邦基金			247			247			—			—			247
其他短期借款			2,866			—			2,871			—			2,871
长期债务			15,573			13,077			2,439			—			15,516

			净载运 金额			公允价值计量使用									总计 公允价值
截至2023年12月31日(百万美元)						1级			2级			3级
金融资产：
现金和银行到期款项			$	3,142		3,142			—			—			3,142
其他短期投资			22,082			22,082			—			—			22,082
其他证券			722			—			722			—			722
持有至到期证券			2			—			—			2			2
持有以供出售的贷款和租赁			44			—			—			44			44
证券组合贷款和租赁：
商业贷款和租赁			71,616			—			—			71,766			71,766
消费及住宅按揭贷款			43,180			—			—			41,410			41,410
组合贷款和租赁共计，净额			$	114,796		—			—			113,176			113,176
财务负债：
存款			$	168,912		—			168,873			—			168,873
购买的联邦基金			193			193			—			—			193
其他短期借款			2,861			—			2,872			—			2,872
长期债务			16,418			14,481			1,903			—			16,384

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

22. 业务细分

The Bancorp报道三业务细分：商业银行、消费者和小企业银行以及财富和资产管理。Bancorp的业务部门的结果是根据其管理结构和管理会计做法列出的。Bancorp的结构和会计做法特定于Bancorp；因此，Bancorp业务部门的财务结果不一定与其他金融机构的类似信息相比较。随着管理层的会计做法和业务的变化，Bancorp会不时地改进其方法。

在2024年第一季度，Bancorp取消了财富和资产管理与消费者和小企业银行之间的某些收入分享协议。因此，财富和资产管理部门截至2023年3月31日的三个月的运营业绩进行了调整，以反映财富和资产管理以及消费者和小企业银行之间取消这些收入分享协议的影响。取消这些截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日年度的收入分享协议的影响导致财富和资产管理收入减少，并抵消了财富和资产管理部门其他非利息支出减少#美元的影响。186百万，$177百万美元和美元180分别为100万美元。

Bancorp在企业层面集中管理利率风险。通过采用ftp方法，业务部门不受大多数基准利率波动的影响，使它们能够专注于通过发放贷款和接受存款来服务客户。Ftp方法根据每笔交易的现金流估计金额和时间，分别将费用和信贷费率分配给各类资产和负债。基于匹配现金流持续时间的分配FTP利率将利息收入和利息支出分配给每个业务部门，从而使其产生的净利息收入不受基准利率未来变化的影响。Bancorp的ftp方法还在久期调整的基础上分配对资产产生和存款提供业务的净利息收入的贡献，以更好地确定业绩的驱动因素。由于资产期限和负债期限不是完全匹配的，ftp方法的残余影响在General Corporation和Other中被捕捉到。收费和信贷利率是使用ftp利率曲线确定的，该曲线基于对Five Third在批发融资市场的边际借贷成本的估计。Ftp曲线是使用美国掉期曲线、经纪CD定价和无担保债务定价构建的。

Bancorp根据各种生息资产和计息负债的利率变化以及对行为假设的审查(例如生息资产的预付款利率和不确定存续期存款的估计期限)调整FTP费和信贷利率。关键假设，包括为存款账户提供的信贷利率，每年都会进行审查。存款产品的信贷利率和贷款产品的收费利率可能会更频繁地重置，以应对市场状况的变化。

Bancorp将信贷损失拨备分配给业务部门的方法包括与受到批评的商业贷款水平变化相关的费用或收益，以及每个业务部门拥有的贷款和租赁经历的实际净冲销。可归因于贷款和租赁增长以及所有因素变化的信贷损失拨备计入一般公司和其他项目。各业务部门的财务结果包括对共享事务和总部费用的拨款。此外，业务部门通过利用关系深度机会形成协同效应，并通过作为一个集体单位进入资本市场来融资运营。

以下是对Bancorp的每个业务部门及其为各自客户群提供的产品和服务的描述。

商业银行业务为大中型企业、政府和专业客户提供信贷中介、现金管理和金融服务。除了传统的贷款和存托服务外，商业银行的产品和服务还包括全球现金管理、外汇和国际贸易融资、衍生品和资本市场服务、资产贷款、房地产金融、公共金融、商业租赁和银团融资。

个人和小企业银行业务通过提供全方位服务的银行中心网络以及与间接和代理贷款发起人的关系，向个人和小企业提供全方位的存贷款产品，此外还提供旨在满足小企业特定需求的产品，包括现金管理服务。消费者和小企业银行业务包括Bancorp的住宅抵押贷款、房屋净值贷款和信用额度、信用卡、汽车和其他间接贷款、太阳能安装和其他消费贷款活动。住宅按揭活动包括住宅按揭贷款的发放、保留和服务、这些贷款的销售和证券化，以及所有相关的对冲活动。间接贷款活动包括通过汽车经销商、摩托车经销商、动力运动经销商、休闲汽车经销商和海上经销商向消费者提供贷款。太阳能安装贷款和某些其他消费贷款是通过承包商和安装工人网络发起的。

财富和资产管理为个人、公司和非营利组织提供全方位的财富管理解决方案，包括财富规划、投资管理、银行、保险、信托和房地产服务。这些服务包括为个人客户提供零售经纪服务，为包括中端市场企业、非营利组织、州和市政当局在内的机构客户提供咨询服务，以及为高净值和超高净值客户提供财富管理战略和产品。

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

下表按业务部门列出截至三个月的运营和资产结果：

2024年3月31日(百万美元)			商业广告 银行业						消费者 和小型企业 银行业			财富 和资产 管理			一般信息 公司 以及其他						总计
净利息收入			$	686					1,125			59			(486)						1,384
信贷损失准备金(受益于)			71						84			—			(61)						94
扣除信用损失拨备（受益）后的净利息收入			$	615					1,041			59			(425)						1,290
非利息收入：
财富和资产管理收入			$	1					59			101			—						161
押金手续费			100						51			—			—						151
商业银行收入			142						1			—			—						143
卡片和处理业务收入			25						74			1			2						102
抵押贷款银行业务净收入			—						54			—			—						54
租赁业务收入			39						—			—			—						39
其他非利息收入			18						27			—			5						50
证券收益净额			1						—			—			9						10
证券收益，净值 – MSRS上的非合格对冲			—						—			—			—						—
非利息收入总额			$	326					266			102			16						710
非利息支出：
薪酬和福利			$	189					234			62			268						753
技术和通信			4						7			—			106						117
入住费净额			10						53			3			21						87
设备费用			7						13			—			17						37
营销费用			1						22			—			9						32
租赁业务费用			25						—			—			—						25
刷卡和加工费			2						19			—			(1)						20
其他非利息支出			263						291			38			(321)						271
总非利息支出			$	501					639			103			99						1,342
所得税前收入(亏损)			$	440					668			58			(508)						658
适用所得税费用（福利）			71						141			12			(86)						138
净收益(亏损)			$	369					527			46			(422)						520
总商誉			$	2,324					2,369			225			—						4,918
总资产			$	77,401					89,219			11,360			36,526			(a)			214,506

(a)包括银行场所和设备f $16分类为持作出售。更多信息，请参阅附注7。

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目录表

第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计)

2023年3月31日（百万美元）			商业广告 银行业						消费者 和小型企业 银行业			财富 和资产 管理			一般信息 公司 以及其他						总计
净利息收入			$	977					1,257			101			(818)						1,517
信贷损失准备金			46						51			—			67						164
扣除信贷损失准备后的净利息收入			$	931					1,206			101			(885)						1,353
非利息收入：
财富和资产管理收入			$	1					53			92			—						146
押金手续费			87						51			—			(1)						137
商业银行收入			160						1			—			—						161
卡片和处理业务收入			22						74			1			3						100
抵押贷款银行业务净收入			—						69			—			—						69
租赁业务收入			57						—			—			—						57
其他非利息收入(a)			16						25			(1)			(18)						22
证券收益(亏损)，净额			(7)						—			—			11						4
证券损失，净 –MSRS上的非合格对冲			—						—			—			—						—
非利息收入总额			$	336					273			92			(5)						696
非利息支出：
薪酬和福利			$	190					224			61			282						757
技术和通信			2						7			—			109						118
入住费净额(c)			11						51			3			16						81
设备费用			7						11			—			19						37
营销费用			—						17			—			12						29
租赁业务费用			34						—			—			—						34
刷卡和加工费			3						20			—			(1)						22
其他非利息支出			304						315			36			(402)						253
总非利息支出			$	551					645			100			35						1,331
所得税前收入(亏损)			$	716					834			93			(925)						718
适用所得税费用（福利）			136						175			19			(170)						160
净收益(亏损)			$	580					659			74			(755)						558
总商誉			$	2,324					2,365			226			—						4,915
总资产			$	83,545					85,296			11,707			28,109			(b)			208,657

(a)包括减值费用1针对消费者和小企业银行业务中记录的银行场所和设备以及 非物质的记录在一般企业和其他中的金额。有关更多信息，请参阅注释7和注释21。

(b)包括银行场所和设备 $22分类为持作出售。更多信息，请参阅附注7。

(c)包括减值损失和终止费用#美元1与若干经营租赁有关的使用权资产。更多信息，请参阅附注9。

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目录表

第二部分：其他信息

法律诉讼(项目1)

有关法律诉讼的信息，请参阅第一部分第1项简明合并财务报表附注的注释17。

风险因素(第1A项)

正如Bancorp截至2023年12月31日年度10-K表格年度报告中披露的那样，2024年第一季度没有对任何风险因素发生重大变化。

股权证券的未登记销售、收益使用和发行人购买股权证券（第2项）

有关Bancorp在2024年第一季度购买和出售股权证券的信息，请参阅第一部分第2项管理层讨论和分析中的“资本管理”部分。

高级证券违约(第3项)

没有。

矿场安全资料披露(第4项)

不适用。

其他资料(第5项)

没有。

124

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目录表

展品(项目6)

3.1			修订的第五第三银行公司章程。通过引用注册人于2021年5月7日提交的Form 10-Q季度报告的附件3.1并入。
3.2			2023年12月12日修订的《第五第三银行规章守则》。通过引用注册人于2023年12月18日提交的8-K表格当前报告的附件3.2并入。
4.1			第五第三银行与受托人威尔明顿信托公司于2024年1月29日签署的第十六份补充契约，第五第三银行与受托人之间于2008年4月30日签署的高级债务证券契约，经第五第三银行与受托人于2022年4月25日签署的第十二份补充契约第4条修订。通过引用注册人于2024年1月29日提交的8-K表格当前报告的附件4.1并入。
4.2			表格：5.631厘固定利率/浮动利率优先债券，2032年到期。通过引用注册人于2024年1月29日提交的8-K表格当前报告的附件4.2并入。
10.1			《2024年限制性股票单位保留协议》格式。通过引用注册人于2024年2月27日提交的10-K表格年度报告的附件10.76并入。
10.2			2024年限制性股票单位保留协议的格式，但须受附加公约的限制。通过引用注册人于2024年2月27日提交的10-K表格年度报告的附件10.77并入。
31(i)			首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证。
31(Ii)			首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的证明。
32(i)			首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典第18编第1350条》的认证。
32(Ii)			首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18篇第1350节的证明。
101.INS			内联XBRL实例文档。
101.SCH			内联XBRL分类扩展架构。
101.CAL			Inline MBE分类扩展计算Linkbase。
101.LAB			内联XBRL分类扩展标签Linkbase。
101.PRE			Inline MBE分类扩展演示Linkbase。
101.DEF			Inline MBE分类定义Linkbase。
104			封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。

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目录表

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。

第五、第三银行
注册人

日期：2024年5月7日

/S/布莱恩·D·普雷斯顿
布莱恩·D·普雷斯顿
常务副秘书长总裁和
首席财务官
(Duly授权官员和首席财务官）

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