操作性质

雅典娜黄金公司（“我们”、“我们的”、 “我们” 或 “雅典娜”）从事矿产资源的收购和勘探。我们于 2003 年 12 月 23 日在特拉华州 注册成立，并于 2010 年开始采矿业务。

该公司的财产没有任何储备。 该公司计划对这些地产进行勘探计划，目的是确定其任何财产 是否含有经济上集中的有望开采的贵金属和基本金属。

陈述依据和合规声明

随附的合并财务报表 （“合并财务报表”）是根据美利坚合众国 普遍接受的会计原则（“GAAP”）和美国证券交易所 委员会（“SEC”）的规章制度编制的。

测量基础

这些合并财务报表是根据历史成本惯例在持续 企业的基础上编制的，但某些按公允价值计量的金融工具除外，如本文 所述。

整合原则

合并财务报表包括雅典娜黄金 公司及其全资子公司美国努比亚资源（“努比亚美国”）的账目。所有重要的实体间余额和交易 已在合并中消除。子公司是公司因参与实体而面临或有权获得可变回报 时由公司控制的实体，并可以通过其指导实体相关活动的权力来影响这些回报。从收购之日起至处置或丧失 控制权之日止，子公司 均包含在公司的合并财务业绩中。

持续经营和管理层的计划

截至2024年3月31日，该公司的营运资金缺口约为280,000美元。公司履行义务和继续运营的能力取决于其获得额外 债务或股权融资的能力。这些情况使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。

现金、现金等价物和集中度

公司在收购时将所有到期日为 三个月或更短的高流动性投资视为现金等价物。该公司向美国和加拿大的高信贷质量金融机构 存入现金。2024年3月31日，该公司的现金余额约为16,000美元。为了降低与此类金融机构倒闭相关的 风险，公司将根据需要评估其存款所在金融机构的评级。

关键判断和估计不确定性

根据美利坚合众国普遍接受的会计原则 编制财务报表要求管理层做出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响政策的适用以及所报告的资产、负债和支出金额。根据经验 和新信息，这些估计和判断可能会发生变化，这可能会导致结果需要对影响未来时期的资产或负债账面金额 进行实质性调整。实际结果可能与这些估计值有所不同。 持续审查估计值和基本假设。对会计估算的修订是预期确认的。

基于股份的薪酬— 基于股份的 薪酬的公允价值是使用Black-Scholes模型计算的。该模型中使用的主要假设包括期权的估计寿命、 公司股价的预期波动率以及无风险利率。计算出的结果价值不一定是 期权持有人在正常交易中可能获得的价值。

矿物特性的损害— 管理层 在评估矿物特性以及是否有任何减值迹象时运用了重要的判断力。公司 在进行减值评估时会考虑内部和外部信息来源。 所考虑的外部信息来源是公司经济、法律和监管环境的变化，公司无法控制这些变化，但会影响其采矿资产的可收回性 。公司考虑的内部信息来源包括预计使用采矿物业的方式以及经济表现指标。

认股权证责任— 认股权证负债 的公允价值是使用Black-Scholes模型计算的。该模型中使用的主要假设包括认股权证的估计寿命、公司股价的预期 波动率以及无风险利率。计算得出的结果不一定是认股权证持有人在正常交易中可能获得的 价值。

外币兑换

本位币以外的 货币进行交易和余额时，公司面临货币风险。该公司没有签订任何管理外汇风险的合同。

这些合并财务报表以美元（“USD”）列报， 是公司的报告货币。公司及其子公司的本位货币是美元；因此， 公司面临以加元计价的金融资产和负债带来的货币风险。公司认为 货币风险对公司的未来运营没有实质性影响，因此没有管理货币风险的计划。

外币交易以本位币 按交易当日的现行汇率记录。在每个报告期结束时，以外币计价的 货币资产和负债按期末汇率折算。非货币项目按交易当日的有效汇率 进行折算。折算产生的外汇收益和亏损在合并亏损和综合亏损报表 中列报。

矿产收购和勘探成本

在量化经济 储量之前，矿产勘探成本按发生的费用记作支出。迄今为止，该公司尚未建立任何已探明或可能的矿产储量。 租赁、勘探、承运和保留未经证实的矿产租赁物业的成本在发生时记作支出。鉴于公司仍处于勘探阶段，公司选择按实际支出支出 所有矿产勘探费用。一旦公司在调查其财产时确定了已探明储量和 可能的储量，并在制定矿山运营计划后，它将进入开发 阶段，将未来成本资本化，直到确定产量。当房产进入生产阶段时，相关的资本化 成本将在可能已探明储量的估计寿命内摊销。当公司将矿产资产资本化后， 将定期评估这些物业的价值减值和价值的任何减少。迄今为止，该公司尚未确定 任何勘探前景的商业可行性；因此，所有勘探成本均计入支出。收购矿产 的成本正在资本化。

金融工具的公允价值

公允价值的定义是，在计量之日，在市场参与者之间 有序交易中， 项资产在本金市场或最有利市场中为转移负债（退出价格）而支付的交易价格（退出价格）。可以使用三个级别的输入来衡量 公允价值：

第 1 级-根据 相同资产和负债的活跃市场报价进行估值。

第 2 级-根据活跃市场中类似资产和 负债的报价进行估值。

第 3 级-基于不可观察的投入进行估值，这些输入得到 很少或根本没有市场活动的支持，因此需要管理层对市场参与者将使用的公允价值做出最佳估计。

由于到期时间短，现金、预付费用、应付账款、预付存款、 和应付票据的公允价值接近其账面价值。证券投资使用 1 级输入以 公允价值计入损益。认股权证负债使用 第 3 级输入（注释3）按公允价值计量损益。

所得税

根据ASC 740 “所得税”，所得税按照 中的资产负债法进行核算。递延所得税资产和负债是针对未来的税收后果进行确认的 ，该后果归因于现有资产和负债的财务账面金额与其各自的税基之间的差异，即 以及营业亏损和税收抵免结转。递延所得税资产和负债是使用预计 适用于预计收回或结算这些暂时差异的时期内的应纳税所得税的税率来衡量的。税率变动对 递延所得税资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间内确认在收入中。递延的 税收资产将减少估值补贴，以至于资产的可收回性不太可能得到确认。

公司报告因所得税申报表中采取或预计将采取的税收状况不确定而导致的未确认的税收优惠负债（如果有）。 公司选择在必要时将与未确认的所得税优惠相关的利息和罚款归类为运营报表中 所得税支出的一部分。截至2023年12月31日和 2022年12月31日，尚未记录因不确定的所得税状况或相关利息或罚款而产生的 负债。截至2022年12月31日、2021年、2020年和2019年12月31日的期限可供税务机关审查。

长期资产

每当事件 或情况变化表明账面价值可能无法收回时，公司都会评估长期资产的减值。当公司根据一项或多项减值指标的存在以及 的账面价值无法从预计的未贴现现金流中收回资产的账面价值确定长期资产的账面价值 可能无法收回时，公司将记录减值费用。公司根据预计的折现现金流法来衡量任何 减值，该折现率由管理层确定，贴现率应与当前商业模式中固有的 风险相称。在确定是否存在减值指标 和预测现金流时，需要管理层做出重大判断。

股票薪酬

股票薪酬是根据ASC 718的 基于股份的支付主题的要求计算的，该主题要求在合并财务报表中确认员工或董事在要求提供 服务以换取奖励的期限（推定为归属期）内为换取股权工具奖励而获得的员工和 董事服务的成本。该ASC还要求根据奖励的授予日公允价值来衡量为换取奖励而获得的员工 和董事服务的成本。

截至授予之日，每个股票期权的估计公允价值是 使用Black-Scholes定价模型计算得出的。公司根据公司股价历史记录 估算其普通股在授予之日的波动率。鉴于其自身的历史 股票期权行使经验并不能为估算预期期限提供合理的依据，公司根据简化的方法确定预期寿命。公司对美国国债目前可用的隐含收益率使用无风险利息 利率，剩余期限等于该奖励的预期 期限。该公司从未为其普通股支付过任何现金分红，预计在可预见的将来也不会支付任何现金分红 。受股票薪酬计划约束的普通股应包括公司任何子公司持有的未发行股票、库存 股或先前发行的股份，此类数量的普通股是为这种 目的预留的。

衍生金融工具

公司根据财务 会计准则委员会（“FASB”）ASC 815《衍生品和套期保值》（“ASC 815”）对衍生工具进行账目，该报告要求额外披露 公司使用衍生工具的目标和策略、衍生工具和相关套期保值项目的核算方式以及衍生工具和相关套期保值项目如何影响财务报表。公司 不使用衍生工具来对冲现金流、市场或外币风险敞口。对可转换债务和股权 工具的条款进行审查，以确定它们是否包含嵌入式衍生工具，ASC 815要求嵌入式衍生工具 与主合约分开核算，并按公允价值记录在资产负债表上。衍生负债 的公允价值（如果有）需要在每个报告日重新估值，并在本期经营 业绩中记录相应的公允价值变化。根据ASC 815，对特别确定的条件进行评估，以确定发行的认股权证 的公允价值是否必须归类为股权还是衍生负债。

某些认股权证被视为衍生金融负债。根据Black-Scholes模型估算的 公允价值按季度进行调整，在亏损表 和综合亏损中确认损益。Black-Scholes模型基于重要的假设，例如波动率、股息收益率、预期期限 和流动性折扣。

投资证券

我们得出的结论是，公司没有能力对其被投资者的运营和财务政策行使 重大影响。公司选择按公允价值 减值来衡量投资。

普通股每股收益（亏损）

下表显示了每股基本收益和摊薄后的 收益：

在摊薄后的加权平均股数计算中未包括 的期权和认股权证被排除在外，因为它们是 “价外的”。在 公司出现净亏损的时期，所有普通股等价物都不包括在内，因为它们具有反稀释作用。以下详细介绍了摊薄 和反稀释股票：

风险和不确定性

自公司成立以来，它没有产生任何收入。作为 一家处于早期阶段的公司，公司面临初始组织、融资、支出、复杂性 和新业务固有的延迟所固有的所有风险。我们的业务取决于我们业务计划的实施。 无法保证我们的努力会成功，也无法保证我们最终能够创造收入或实现盈利。

自然资源勘探和黄金勘探是一项本质上非常具有投机性的业务。我们很有可能不会发现黄金或任何其他可以 开采或开采获利润的矿化物。即使我们确实发现了黄金或其他矿床，存款的质量或规模也可能不符合我们或潜在购买者从开采中获利所必需的质量或规模 。已探索的地产很少最终被开发用于生产矿山 。不寻常或意想不到的地质构造、地质构造压力、火灾、停电、劳动力中断、 洪水、爆炸、塌方、山体滑坡以及无法获得合适或足够的机械、设备或劳动力只是矿产勘探计划和后续金矿开发所涉及的众多风险中的一部分 。

该公司的业务正在勘探黄金和其他矿物。如果公司 发现了可商业开采的黄金或其他矿床，除非开采黄金或其他 矿物，否则不会从此类发现中产生收入。

美国的采矿业务受许多不同的联邦、 州和地方法规的约束，包括严格的环境、健康和安全法律。如果承担开采我们财产的运营责任 ，则公司可能无法遵守当前或未来的法律法规，这些法律法规可能随时更改 。这些法律的变更可能会对公司任何潜在的采矿业务产生不利影响。此外，遵守这类 法律可能会导致重大延误，所需的资本支出超过公司的预期，从而对任何潜在的 采矿业务产生不利影响。未来的采矿业务（如果有）也可能对污染或其他环境损害承担责任。由于高额的保险费用或其他原因， 公司可能会选择不为这种风险投保。

公司的勘探和开发活动可能会受到现有或威胁的医疗流行病的影响，例如新型冠状病毒（COVID-19）。政府可以采取严格的紧急措施 来应对传染病的威胁或存在，例如许多国家 和州的政府为应对 COVID-19 病毒疫情而采取的紧急措施。因此，传染性 疾病可能产生重大的经济和社会影响，包括但不限于公司无法按预期发展和运营、熟练员工短缺 或劳工动荡、无法获得足够的医疗保健、严重的社会动荡或动荡、运营中断、供应链 短缺或延误、旅行和贸易限制、政府或监管行动或不作为（包括但不限于变革 在税收或政策中，或者许可或批准的延迟，或强制关闭）、贵金属价格下跌、资本 市场波动、信贷可得性、投资者信心丧失以及对受影响国家或地区经济活动的影响。 此外，此类流行病或疾病对维持采矿业的熟练劳动力构成严重威胁，可能是 公司面临的重大医疗保健挑战。无法保证公司或公司的人员不会 受到这些流行性疾病的影响，由于这些健康风险，公司最终可能会导致其员工生产率降低或增加医疗 成本/保险费。COVID-19 正在迅速发展，对采矿业和 公司的影响尚不确定。公司可能无法准确预测包括 COVID-19 在内的传染病的影响，或此类风险的 量。无法保证公司不会受到全球金融市场疫情可能带来 的不利后果的影响，这可能会减少资源、股价和金融流动性，并可能严重限制公司可用的 融资资本。

最近的会计公告

某些新标准、修正案和解释、 以及对现有标准的改进已由财务会计准则委员会和美国证券交易委员会发布，但 尚未生效，也未被公司提早采用。公司预计这些声明中的任何声明都不会对其合并财务报表产生 重大影响。

截至 2023 年 3 月 31 日：