根据第 424 (b) (4) 条提交

注册号 333-263715

卖出 股东发行的4,497,042股普通股

本 招股说明书涉及此处确定的卖出股东（“卖出股东”）向此类出售股东发行或可发行的多达4,497,042股普通股的发行和转售，包括 (i) 2,248,521股 普通股，以及 (ii) 行使未偿认股权证时可发行的2,248,521股普通股（“SS认股权证”， 的定义见本招股说明书第47页 ，见本招股说明书第47页 。在前 句中（i）和（ii）项下描述的股份应统称为 “普通单位”。请参阅本招股说明书第46页开头的 “普通股和认股权证的私募配售 ”。

我们 不会从出售普通股的股东出售普通股中获得任何收益。但是，在兑现认股权证 后，我们将收到此类认股权证的行使价，总额约为3,507,692美元。

出售股东可以直接或通过一个或多个承销商、经纪交易商或代理人出售其实益拥有并在此不时 发行的全部或部分普通股。有关更多信息，请参阅本招股说明书第 52 页上标题为 “ 分销计划” 的部分。有关卖出股东的信息，请参阅本招股说明书第47页上题为 “出售股东” 的 部分。我们将承担与 我们注册普通股的义务有关的所有费用和开支。

我们的 普通股在纳斯达克资本市场上市，股票代码为 “STSS”。2023年4月10日，我们上次报告的普通股每股 销售价格为1.72美元。

我们 可以通过根据需要提交修正案或补充来不时修改或补充本招股说明书。在做出投资决定之前，您应仔细阅读整个 招股说明书以及任何修正或补充。

投资 我们的普通股涉及高度的风险。有关在投资我们的证券之前应考虑的信息的讨论 ，请参阅本招股说明书第8页开头的 “风险因素”。

美国证券交易委员会和任何州证券委员会都没有批准或不批准这些证券，也没有确定 本招股说明书是否真实或完整。任何相反的陈述都是刑事犯罪。

本招股说明书的 日期为 2023 年 4 月 21 日

目录

关于 这份招股说明书

您 只能依赖本招股说明书中包含的信息或我们向您推荐的信息。我们未授权任何人向 您提供不同的信息。本招股说明书不构成卖出要约或邀约购买除本招股说明书提供的普通股以外的任何证券 。在任何情况下，本招股说明书均不构成出售要约或邀请 购买任何普通股的要约。在任何情况下，本招股说明书 的交付或与本招股说明书相关的任何出售均不暗示自本招股说明书发布之日以来我们的事务 没有变化。对于美国以外的投资者：无论是我们还是卖出的股东， 都没有采取任何措施来允许在除美国以外的任何司法管辖区进行此次发行或持有或分发本招股说明书。持有本招股说明书的美国境外人士必须 了解在美国境外发行普通股和 本招股说明书的分配，并遵守与之相关的任何限制。

除非 上下文另有要求，否则 本招股说明书中提及的 “我们”、“我们” 或 “公司” 均指内华达州的一家公司夏普斯科技公司及其子公司。

一般 事项

除非 另有说明，否则本招股说明书中所有提及 “美元”、“美元” 或 “美元” 的内容均指美国 美元。

本 招股说明书包含各种公司名称、产品名称、商品名称、商标和服务标志，所有这些都是其各自所有者的财产 。

除非 另有说明或上下文另有要求，否则本招股说明书中的所有信息均假定没有行使超额配股权。

除非 另有说明，否则本招股说明书中所有提及 “GAAP” 的内容均指美国公认的会计原则。

我们的网站（包括sharpstechnology.com）上包含的信息 不应被视为本招股说明书的一部分，也不得以 引用纳入本招股说明书中，潜在投资者不应依赖这些信息来决定是否购买本招股说明书 提供的证券。

对于美国以外的 投资者，我们和我们的任何代理均未采取任何措施允许在除美国以外的任何司法管辖区进行此次发行或持有 或分发本招股说明书。您 必须告知自己并遵守与本次发行和本招股说明书分发相关的任何限制。

使用 的市场和行业数据

本 招股说明书包括从第三方来源获得的市场和行业数据，包括行业出版物，以及 我们的管理层根据其对我们经营行业的知识和经验编制的行业数据（包括 我们的管理层基于这些知识对这些行业的估计和假设）。管理层对这些行业的了解 是通过其在这些行业的经验和参与而发展起来的。尽管我们的管理层认为 此类信息是可靠的，但我们和我们的管理层都没有独立核实本招股说明书中提及的 来自第三方来源的任何数据，也没有确定这些来源所依据的基本经济假设。此外，本 招股说明书中对第三方编写的任何出版物、报告、调查或文章的提及不应解释为描述了整个出版物、报告、调查或文章的完整 调查结果。任何此类出版物、报告、调查或文章中的信息均未以引用方式纳入本招股说明书。

商标

我们 拥有或拥有我们在业务运营中使用的各种商标、服务标志和/或商品名称的权利。 本招股说明书还可能包含第三方的商标、服务标志和商品名称，它们是其相应 所有者的财产。我们在本招股说明书中使用或展示第三方的商标、服务商标和商品名称或产品不是 的意图，也不意味着与我们有关系、我们的认可或赞助。仅为方便起见，本招股说明书中提及的商标、服务标志 和商品名称可能不带有 ^®, ^TM要么 ^军士长符号，但是 省略此类引用并不意味着我们不会在适用的 法律下最大限度地维护我们的权利或这些商标、服务标志和商品名称的适用所有者的权利。

招股说明书 摘要

此 摘要重点介绍了本招股说明书其他地方详细介绍的精选信息。本摘要不包含 您在投资我们的证券之前应考虑的所有信息。在做出投资 决定之前，您应仔细阅读整份招股说明书，包括 标题为 “风险因素” 和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 ” 的章节，以及我们的财务报表和本招股说明书其他地方包含的相关附注。除非上下文另有要求，否则本招股说明书中 “公司”、“夏普斯”、“夏普斯科技”、 “我们”、“我们” 和 “我们的” 等术语均指夏普斯科技公司。

公司 概述

Sharps Technology, Inc. 是一家医疗器械公司，已经设计了各种安全注射器并申请了专利，我们正在寻求将 和其他目前可销售的注射器产品商业化。

我们的 安全注射器产品，我们称之为 Sharps Provensa™ 和 Securgard^™，浪费量极低，具有安全 功能，我们相信这将为我们提供与其他注射器相比的竞争优势。Sharps Provensa是一款获得专利并获得美国食品药品管理局批准的 安全注射器，可满足全球医疗保健市场的重要需求。我们于 2006 年 6 月 12 日获得了 Sharps Provensa 的美国食品药品管理局批准，允许对人体进行皮下和肌肉注射。

正如下文 进一步讨论的那样，尽管我们目前有一定的产品生产能力，因此有能力接收和履行 订单，但我们预计 2023 年 2 月的私募将使我们能够提高产能，从而帮助我们产生 和履行产品线的订单，并根据最近与 Nephron 制药的合作安排推进我们的新产品。我们预计，我们将开始接收订单并生产商业数量的产品。但是， 迄今为止，我们尚未产生销售额或收到任何订单，也无法保证我们会收到任何产品订单。

重组 和反向拆分

在 至2022年3月22日之前，我们是一家怀俄明州公司，2022年3月22日，我们合并为内华达州 公司（“Sharps Nevada”），合并为内华达州 公司（“Sharps Nevada”），该公司获得了董事会 和大部分已发行普通股持有人的批准。

企业 信息

公司于 2017 年 12 月 16 日在怀俄明州注册成立。2022年3月22日，我们改组为内华达州的一家公司。 我们的主要营业地址是纽约州梅尔维尔市马克西斯路 105 号 11747。我们在sharpstechnology.com上维护我们的公司网站。 对我们网站的引用仅是无效的文本参考文献。可以通过我们的网站访问的信息不是本招股说明书的一部分，投资者不应依赖任何此类信息来决定是否购买我们的证券。

产品

《乔布斯法案》下的新兴 成长型公司

根据2012年《Jumpstart我们的商业初创企业法》或《乔布斯法案》，我们 有资格成为 “新兴成长型公司”。作为一家新兴的 成长型公司，我们选择利用降低的报告要求的机会，并解除了某些其他重要要求 ，这些要求通常适用于上市公司。作为一家新兴的成长型公司：

如果我们继续是一家新兴成长型公司，我们 可能会在 2027 年 12 月 31 日（我们 首次公开募股五周年之后的本财年的最后一天）之前利用这些条款。如果我们 年收入超过10.7亿美元，非关联公司持有的股票市值超过7亿美元，或者在三年内发行 超过10亿美元的不可转换债务，我们将不再是一家新兴成长型公司。我们可以选择利用这些 减轻的负担，但不是全部。我们选择提供两年的经审计的财务报表。此外，我们选择利用经修订的1933年《证券法》第7 (a) (2) (B) 条或《证券法》中规定的延长的过渡期 来遵守新的或修订的会计准则，这些准则对上市公司和私营公司的生效日期不同，直至我们 (i) 不再是新兴成长型公司之日或 (ii) 肯定和不可逆转地可以选择退出《证券法》第7 (a) (2) (B) 条规定的延长 过渡期。

摘要 合并财务和其他数据

下表显示了我们的财务摘要数据，应与本招股说明书其他部分的 “管理层对财务状况和运营业绩的讨论和分析 ” 中未经审计的财务报表和经审计的财务 报表以及附注和信息一起阅读。我们的财务报表是根据美国 公认会计原则（“GAAP”）编制和列报的。我们的历史结果不一定代表我们未来的业绩。

余额 表数据

运营数据声明

风险 因素

投资 我们的证券涉及高度的风险。在决定投资 我们的证券之前，您应仔细考虑下述风险和不确定性，以及 以及本招股说明书中的所有其他信息，包括标题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 ” 的部分以及我们的财务报表和相关附注。我们的业务、财务状况、经营业绩和前景可能会受到这些风险的不利影响。 在这种情况下，我们普通股的市场价格可能会下跌，您可能会损失部分或全部投资。

与我们的技术、业务和行业相关的风险

我们 是一家有亏损历史的早期公司。

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，我们 的净亏损分别为4,639,662美元和4,664,412美元。迄今为止，我们还没有产生任何 收入，截至2022年12月31日，我们的累计赤字为15,307,366美元。我们已经开发了Sharps Provensa产品 系列，但无法保证它会在商业上取得成功。我们的潜在盈利能力取决于许多 因素，其中许多因素是我们无法控制的。如果 我们无法实现和维持盈利能力，我们的业务和普通股的价值可能会大幅下降。

我们 的运营历史有限，我们可能不会成功。

我们 的运营历史有限，我们可能不会成功。我们还没有将我们的Sharps Provensa或其他产品商业化。除其他因素外，您 应根据像我们这样处于早期阶段的公司所面临的风险和不确定性来考虑我们的成功前景。例如，可能会发生意想不到的开支、问题和技术困难， 可能给我们的业务带来实质性挑战。我们可能无法成功应对这些风险和不确定性，也无法成功 实施我们的运营战略。如果我们不这样做，这种失败可能会对我们的业务、财务 状况和经营业绩产生重大不利影响。我们可能永远不会产生可观的收入或实现盈利。

我们 可能无法成功地将夏普斯注射器产品或任何未来的产品商业化。

我们 在Sharps Provensa或任何未来产品的商业化方面可能会遇到困难或延迟，这可能导致我们 无法及时提供满足市场需求的产品或服务。例如，由于以下原因，我们可能会遇到困难：

此外，为了提高我们的生产能力，我们将需要增加库存，这将要求我们购买某些额外的 设备，包括成型机和模具。到目前为止，我们还没有收到任何订单。即使我们成功地建立了库存， 提高了产能，也无法保证我们会收到任何Sharps Provensa或任何未来产品的订单。

我们 可能会遇到激烈的竞争，可能无法成功竞争。

有许多医疗器械公司提供安全注射器，而且可能会有更多的竞争对手到来。我们的一些竞争对手拥有比我们多得多 的财务资源。因此，我们可能无法成功地在市场上竞争，这可能导致我们 未能成功地将夏普斯一次性注射器产品商业化，或者以其他方式无法成功竞争。我们预计， 我们的主要国内竞争对手将包括Retractable Technologies, Inc.、Becton、Dickinson & Company、美敦力微创 疗法、Terumo Medical Corp.、Smiths Medically 和 B Braun。无法保证我们能够在这种环境中成功竞争 。

我们 容易受到新技术的攻击。

由于 我们只关注特定的产品线和技术（目前为安全针产品），因此我们容易受到优质或类似竞争产品的开发，也容易受到可能消除或减少对我们产品需求的技术变化的影响。如果 创造出一种先进或类似的技术，对我们产品的需求可能会受到不利影响。

我们 面临产品责任风险。

作为 安全针产品的制造商和供应商，我们将面临产品责任索赔的固有商业风险。 此外，我们的成功将取决于产品的质量、可靠性和安全性，我们产品的缺陷可能会损害 我们的声誉。如果提出产品责任索赔，且损害赔偿金超过我们的产品责任保障（目前为 500 万美元，随着我们开始和增加产品销售，损失可能会增加），我们可能需要为补偿因产品而受伤的人支付的金额来削弱我们的竞争地位 。如果发生召回，我们有召回 保险。

我们的 业务可能会受到医疗监管环境变化的影响。

在美国和国际上，政府当局可能会修改监管要求，改革现有的报销计划， 和/或更改患者获得医疗保健的机会，所有这些都可能对我们产品的需求产生不利影响和/或给我们的价格带来下行压力。未来的医疗保健规则制定可能会影响我们的业务。我们无法预测未来任何 规则制定或法律变更的时机或影响。

美国境外医疗器械产品的 批准程序因国家而异，可能会限制我们在国际上开发、制造 和销售产品的能力。未能在国际司法管辖区获得上市和监管部门的批准将阻碍 我们的产品在国外销售。

为了营销和销售我们的注射器产品系列以及我们未来可能在欧盟和许多其他司法管辖区开发的任何其他医疗器械产品 ，我们和我们的合作者必须获得单独的营销批准并遵守 众多不同的监管要求。我们尚未获得在美国以外的任何 司法管辖区销售产品的批准或许可。批准程序因国家而异，可能涉及额外的测试。我们可能 在美国 州以外的国家对我们的候选产品进行临床试验，并寻求监管部门批准其上市。如果我们或我们的合作者为美国以外的候选产品寻求上市许可，我们将受我们寻求批准的每个国家卫生当局的 监管要求的约束。关于在欧洲的销售 许可，我们将需要向欧洲 药品管理局（EMA）提交欧洲上市许可申请（MAA），后者在评估产品的安全性和 疗效时进行验证和科学批准流程。批准程序因地区和国家而异，可能涉及额外的测试， 获得批准所需的时间可能与获得 FDA 批准或许可所需的时间不同。此外，美国食品和药物管理局 的上市批准或许可并不能确保获得任何其他国家卫生当局的批准或许可。

对我们产品的持续监管可能会限制我们推销产品的方式，这可能会严重损害我们的创收能力。

医疗器械产品的批准 或许可可能带有限制该产品的市场或使该产品相对于替代产品处于竞争劣势的条件。例如，监管机构的批准或许可可能会限制 我们可以销售产品的指定用途或可能使用该产品的患者群体。这些限制可能会使有效销售 任何产品变得更加困难。因此，我们预计将继续在所有监管合规领域花费时间、金钱和精力。

我们 依赖我们的管理，没有他们的服务，我们的业务运营可能会停止。

此时 ，我们的管理层全权负责制定和执行我们的业务计划。如果我们的管理层在我们雇用更多人员之前出于任何原因选择 离开我们，我们的运营可能会失败。即使我们能够找到更多的 人员，也无法确定我们能否找到能够按照本文 所述方针发展业务的合格管理人员，或者愿意为公司负担得起的薪酬而工作。如果没有这样的管理，公司可能被迫停止 运营，我们的普通股或其他证券的投资者可能会损失全部投资。

我们 可能无法根据需要筹集资金来开发我们的产品或维持我们的运营。

我们 预计我们需要筹集更多资金来执行我们的业务计划和扩大我们的业务。我们可能无法以优惠条件或根本无法获得额外融资。如果我们无法以可接受的条件筹集所需的资金，公司的业务和 前景可能会受到重大不利影响。

健康 医疗危机可能会对我们的业务产生不利影响。

特别是 在 2020 年，一些州和地方司法管辖区对其居民实施了 “就地避难” 令、 隔离、行政命令和类似的政府命令和限制，以控制 COVID-19 的传播，其他州和地方司法管辖区将来可能会实施 “就地避难” 令、 隔离、行政命令和类似的政府命令和限制。尽管 由于其作为必不可少的 业务的地位，我们运营的制造工厂在2020-2021 年 COVID-19 疫情期间继续运营，但我们会继续关注不断变化的情况，无法保证未来任何大流行的情况都一样。 将来，我们可能会选择或被要求暂时关闭，这将导致我们的活动和运营中断。 我们的供应链，包括运输渠道，也可能受到任何此类限制的影响。任何此类中断都可能影响 我们的销售和经营业绩。

广泛的 健康危机也对经济产生负面影响，这可能会影响对我们产品的需求。虽然我们计划销售夏普斯智能 安全注射器和其他用于注射药物以及 Covid-19 和其他疫苗的产品，但如果 COVID-19 卷土重来或未来出现任何疫情，我们无法保证疫苗所需注射器的收入会抵消 在全球经济下滑中对我们业务的影响。

我们市场上提供可能使用我们产品的手术的健康 系统和其他医疗保健提供商在财务和 运营方面都受到了损失，可能无法恢复到疫情前的运营水平。旅行和进口限制还可能干扰我们 制造或分销我们的设备的能力。与我们的产品或用于制造我们产品的原材料 相关的任何进出口或其他货物限制都可能限制我们制造和运输产品的能力，并损害我们的业务、财务 状况和经营业绩。

我们的 关键人员和其他员工仍可能受到 COVID-19 或未来任何疫情的影响，这可能会影响我们高效运营 的能力。

我们的 业务可能会因获得和执行知识产权方面的不确定性而受到不利影响。

我们 相信我们的主要竞争优势是我们的技术，包括与产品制造和 设计相关的专利保护和商业秘密。我们依赖专利权来防止非法复制我们的产品，如果专利权失效或规避专利，我们的业务将受到不利影响。我们认为专利保护对我们产品的设计、 开发和营销至关重要。

我们的 专利申请不得作为专利签发，这可能会对我们防止他人 商业开发与我们的类似产品的能力产生重大不利影响。

我们 有三项已颁发的专利、三项在美国待处理的专利申请和一项PCT（专利合作条约）专利申请。 我们无法确定我们是否是我们已提交特定专利申请的主题的第一个发明者，或者 如果我们是第一个提交此类专利申请的当事人。如果另一方向与我们相同的主题提交了专利申请 ，则我们可能无权获得该专利申请所寻求的保护。此外，已颁发的专利 索赔的保护范围通常难以确定。因此，我们无法确定我们提交的专利申请是否会颁发，或者 我们颁发的专利是否足够广泛，足以保护我们的专有权利或以其他方式提供保护，使其免受使用类似 技术的竞争对手的侵害。此外，专利的颁发不能决定其发明权、范围、有效性或可执行性。我们的竞争对手 可能会质疑或试图宣布我们已颁发的专利无效，或围绕我们颁发的专利进行设计，这可能会对我们的业务、 前景、财务状况或经营业绩产生不利影响。此外，与执行专利、保密和发明 协议或其他知识产权相关的费用可能使激进执法变得不切实际。

第三方非法 分销和销售我们产品的假冒版本可能会对我们产生负面影响。

第三方 方可能会非法分发和销售不符合我们严格的制造和测试 标准的假冒产品。我们的声誉和业务可能会因此受到损害。

与本次发行和我们的证券相关的风险

我们的 普通股可能会受到极大波动的影响。

我们普通股的 交易价格可能会受到多种因素的影响，包括 本招股说明书中列出的风险因素中描述的事件，以及我们的经营业绩、财务状况和其他事件或因素。除了与未来经营业绩和运营盈利能力相关的不确定性 外，中期财务业绩的变化 或各种尚不可预测的因素（其中许多是我们无法控制的）可能会对我们 普通股的市场价格产生负面影响。近年来，总体而言，股票市场指数，尤其是小市值公司，经历了 大幅的价格波动。在动荡的市场中，我们可能会经历普通股市场价格的剧烈波动和 宽的买卖价差。这些波动可能会对我们普通股的市场价格产生负面影响。此外，证券 市场不时出现与特定公司的经营业绩 无关的重大价格和交易量波动。这些市场波动还可能对我们普通股的市场价格产生重大不利影响。

我们 从未支付过普通股股息，也没有计划在未来支付股息，因此，我们的普通股的价值可能会降低 ，因为投资者的投资回报只有在我们的股价升值时才会出现。

我们普通股的持有人 有权获得我们董事会可能宣布的股息。迄今为止，我们没有为普通股支付 现金分红，我们预计在可预见的将来不会为普通股支付现金分红。 我们打算保留未来的收益（如果有），为我们的业务运营提供资金。因此，我们 普通股的任何回报投资者都将以普通股市值升值（如果有）的形式出现。 无法保证我们的普通股会升值，甚至无法保证我们的股东购买股票的价格会保持不变。

如果我们不维持纳斯达克资本市场的上市要求，我们的 股票可能会被退市。

此 发行构成股东对我们股票的出售。我们已经在纳斯达克 资本市场或纳斯达克上市了我们的普通股。

Nasdaq 有继续上市的规则，包括但不限于最低市值和其他要求。未能维持我们的上市 或从纳斯达克除名，将使股东更难出售我们的普通股， 更难获得普通股的准确报价。这可能会对我们的普通股价格产生不利影响。如果我们的普通股不在国家证券交易所交易， 我们发行额外证券用于融资或其他目的或以其他方式安排未来可能需要的任何融资的能力 也可能受到重大不利影响。

我们 将因上市公司运营而产生更多的成本，我们的管理层将被要求投入大量时间 来遵守我们的上市公司责任和公司治理惯例。

作为 一家上市公司，我们将承担作为私营公司没有承担的巨额法律、会计和其他费用，我们 预计，在我们不再是 “新兴成长型公司” 之后，这笔费用将进一步增加。萨班斯-奥克斯利法案、多德-弗兰克华尔街 街头改革和消费者保护法、纳斯达克资本市场的上市要求以及其他适用的证券规则 和法规对上市公司提出了各种要求。我们的管理层和其他人员将投入大量时间 来遵守这些要求。此外，这些规章制度将增加我们的法律和财务合规 成本，并将使某些活动更加耗时和昂贵。我们无法预测或估计 作为上市公司将产生的额外成本金额或此类成本的具体时间。

作为一家上市公司，我们有义务制定和维持适当有效的财务报告内部控制措施， 以及任何未能保持这些内部控制充分性的行为都可能对投资者对我们公司的信心产生不利影响， 的结果也将对我们普通股的价值产生不利影响。

根据萨班斯-奥克斯利法案第404条，我们 将被要求管理层在截至本财年末提交一份报告，说明我们对财务报告的内部控制的有效性 ，该报告恰逢我们在10-K表上提交第二份年度 报告。该评估需要披露我们的管理层在对财务报告的内部 控制中发现的任何重大缺陷。此外，我们的独立注册会计师事务所将被要求在我们不再是 “新兴成长型公司” 之日之后向美国证券交易委员会提交的第一份年度报告中，证明我们对财务报告的内部控制的有效性 。我们尚未开始编译 系统和处理执行符合第 404 节所需的评估所需的文档这一昂贵而耗时的过程，而且一旦启动，我们可能无法及时完成评估、测试和任何必要的补救措施。我们对第 404 条的遵守将 要求我们承担大量开支并投入大量管理精力。我们目前没有内部审计小组， ，我们将需要雇用更多具有适当上市公司经验和技术会计 知识的会计和财务人员，并编制必要的系统和流程文件，以执行遵守第 404 条所需的评估。

由于我们业务状况的变化，我们当前的 控制措施和我们制定的任何新控制措施都可能不充分。此外， 会计原则或解释的变化也可能挑战我们的内部控制，并要求我们建立新的业务 流程、系统和控制措施以适应此类变化。此外，如果这些新系统、控制措施或标准以及相关的 流程变更没有带来我们预期或未按预期运作的收益，则可能会对我们的财务 报告系统和流程、我们及时准确地生成财务报告的能力或内部控制 对财务报告的有效性产生不利影响。此外，如果我们在任何新系统和控制措施中遇到问题，导致 延迟实施或增加纠正实施后可能出现的任何问题的成本，我们的业务可能会受到损害。

任何 未能维持对财务报告的内部控制都可能严重抑制我们准确报告财务状况 或经营业绩的能力。如果我们无法得出结论，我们对财务报告的内部控制是有效的，我们可能会失去 投资者对财务报告的准确性和完整性的信心，普通股的市场价格可能会下跌， 我们可能会受到美国证券交易委员会或其他监管机构的制裁或调查。 未能纠正我们在财务报告内部控制中的任何重大缺陷 ，或者未能实施或维护上市公司要求的其他有效控制体系， 也可能限制我们未来进入资本市场的机会。

未来 我们在公开市场上出售普通股可能会导致我们普通股的市场价格下跌。

本次发行完成后，在公开市场上出售 大量普通股，或者认为 可能发生此类出售，可能会压低我们普通股的市场价格，并可能削弱我们通过 出售额外股权证券筹集资金的能力。根据本次发行的价格，我们的一些现有股东在其持有的 股权的价值中获得了大量未确认的收益，因此，他们可能会采取措施出售股票或以其他方式确保这些股票的 未确认收益。我们无法预测此类销售的时机或可能对我们普通股的现行市场 价格产生的影响。

我们的 股价可能会波动，普通股的价值可能会下跌。

我们 无法预测普通股的交易价格。我们单位的首次公开募股价格将由我们与承销商之间的 谈判决定，不得与本次发行后普通股的市场价格 或我们的业务和前景价值的任何其他既定标准有任何关系，本次发行后我们的普通 股票的市场价格可能会大幅波动，可能低于首次公开募股价格。此外，本次发行后，我们普通股的交易 价格可能会波动，并且可能会因各种 因素而波动，其中一些因素是我们无法控制的。这些波动可能会导致您损失对我们普通 股票的全部或部分投资，因为您可能无法以或高于在本次发行中支付的价格出售股票。可能导致我们普通股交易价格波动 的因素包括：

的广泛市场和行业波动，以及总体经济、政治、监管和市场状况，也可能对 我们普通股的市场价格产生负面影响。过去，经历过证券市场价格波动的公司 会受到证券集体诉讼。未来我们可能会成为此类诉讼的目标，这可能会导致 巨额开支并转移管理层的注意力。

如果 证券或行业分析师不发表有关我们业务的研究或发表不利或不准确的研究，那么我们普通股的市场 价格和交易量可能会下降。

本次发行完成后，我们普通股的 市场价格和交易量将受到分析师 解释我们的财务信息和其他披露方式的严重影响。我们无法控制这些分析师。如果很少有证券分析师开始 报道我们，或者如果行业分析师停止对我们的报道，我们的股价可能会受到负面影响。如果证券或行业 分析师不发布有关我们业务的研究或报告、下调普通股评级或发布有关我们业务的负面报告， 我们的股价可能会下跌。如果其中一位或多位分析师停止对我们的报道或未能定期发布有关我们的报告， 对我们普通股的需求可能会减少，这可能会导致我们的股价下跌并可能减少我们 普通股的交易量。

管理层 将对2023年2月私募收益的使用拥有广泛的自由裁量权，不得有效使用所得款项 。

我们的 管理层在使用2023年2月私募的净收益方面将拥有广泛的自由裁量权，并可能 以可能不会改善我们的经营业绩或提高普通股价值的方式使用所得款项。我们未能有效使用 这些资金可能会对我们的业务产生重大的不利影响，并导致我们的普通股价格下跌。

我们 不打算在可预见的将来为普通股支付股息。

到目前为止，我们 尚未支付普通股股息，我们预计在 可预见的将来不会向普通股持有人支付任何股息。虽然我们未来的股息政策将基于业务的经营业绩和资本需求，但我们目前 预计我们将保留所有收益，为未来的扩张和业务计划的实施提供资金。投资者 应注意，缺乏股息会进一步影响我们普通股的市场价值，并可能显著 影响对公司任何投资的价值。

我们的 公司章程允许我们的董事会在未经股东进一步批准的情况下创建新的优先股系列， 可能会对普通股持有人的权利产生不利影响。

我们的 董事会有权确定和确定优先股的相对权利和偏好。我们的董事会 有权在未经股东进一步批准的情况下发行最多1,000,000股优先股。1股优先股 被指定为A系列优先股，已流通。我们的董事会可以授权创建额外的 优先股，这将赋予优先股持有人在清算时拥有我们资产的权利，或者在向普通股持有人分配股息之前获得股息 付款的权利。此外，根据当时我们股票上市的任何证券交易所 的规定，我们董事会可以授权额外发行一系列优先股，这些优先股的投票权大于普通股，或者可以转换为普通股，这可能会降低我们普通股的相对投票权 或导致现有股东稀释。

我们的A系列优先股的 持有人将拥有股东29.5％的董事选举投票权，并且在某些条件下出售我们公司时， 将拥有某些优先权。

有1股A系列优先股已发行和流通，由我们的联席董事长兼首席运营官艾伦·布莱克曼持有。 仅当A系列优先股与 董事选举有关时，持有人才有权获得公司股东29.5％的投票权。因此，布莱克曼先生将能够对董事会 董事会的选举施加重大影响。

此外， A系列优先股规定，如果公司在自2023年4月19日起的两年内以每股价格超过4.25美元的500％ 出售，则A系列优先股将使持有人有权获得总收购价的10％。这可能 降低我们普通股的价值，因为如果进行此类收购，其他持有者将有权获得比原本更低的每股价格 。

我们的 执行官、董事和主要股东如果选择共同行动，则有能力控制或显著 影响提交给股东批准的所有事项。

我们的 执行官、董事和主要股东共实益拥有我们约23％的普通股。 此类人员共同行动，将有能力控制或显著影响提交给股东批准 的所有事项以及我们的管理和业务事务。这种所有权集中可能会推迟、推迟 或阻止控制权变更，阻碍涉及我们的合并、合并、收购或其他业务合并，或者阻止 潜在收购方提出要约或以其他方式试图获得对我们业务的控制权，即使此类交易 将使其他股东受益。

未来其他 股票发行可能会削弱当时存在的股东对公司的所有权百分比。

鉴于 我们的计划和预期将需要额外的资本和人员，我们预计我们将需要发行额外的普通股或可转换或可行使普通股的证券，包括可转换优先股、可转换 票据、股票期权或认股权证。未来发行更多证券将削弱当前 股东的所有权百分比。

我们 是一家 “新兴成长型公司”，我们无法确定适用于新兴成长型公司的降低报告和披露要求是否会降低我们的普通股对投资者的吸引力。

我们 是《乔布斯法案》中定义的 “新兴成长型公司”，我们选择利用适用于不是 “新兴成长型公司” 的其他上市公司的各种报告要求的某些豁免 ，包括《萨班斯-奥克斯利法案》第404条或第404条（减少定期报告和代理中有关高管薪酬的披露义务 的审计师认证要求 声明，以及对就行政部门举行不具约束力的 咨询投票要求的豁免任何先前未批准的解雇协议款项的薪酬和股东批准。根据乔布斯法案 第 107 条，作为一家新兴成长型公司，我们选择使用延长的过渡期来遵守 新的或修订的会计准则，直到这些准则适用于私营公司为止。因此，我们的合并财务 报表将无法与发行人的财务报表进行比较，发行人必须遵守适用于上市公司的新 或修订后的会计准则的生效日期，这可能会降低我们的普通股对投资者的吸引力。 此外，如果我们不再是一家新兴成长型公司，我们将无法再使用延长的过渡期来遵守 新的或修订的会计准则。

我们 将继续是一家新兴成长型公司，直到：（1）本次发行五周年之后的本财年的最后一天；（2）年总收入为10.7亿美元或以上的第一个财年的最后一天；（3）我们在前一个连续三年期内发行超过10亿美元的不可转换债务证券的 日期；以及（4) 我们有资格成为 “大型加速申报人” 的日期，非关联公司持有至少7亿美元的股权证券。

我们 无法预测投资者是否会因为选择依赖这些豁免而发现我们的普通股吸引力降低。例如， 如果我们不采用新的或修订的会计准则，我们未来的经营业绩将无法与行业中采用此类准则的某些其他公司的 经营业绩相提并论。如果一些投资者因此发现我们的普通股吸引力降低 ，那么我们的普通股交易市场可能会不那么活跃，我们的股价可能会更具波动性。

关于前瞻性陈述的特别说明

本 招股说明书除历史信息外还包含前瞻性陈述。这些陈述基于我们管理层的 信念和假设以及我们管理层目前获得的信息。前瞻性陈述主要包含在 “招股说明书摘要”、“风险因素”、“管理层对 财务状况和经营业绩的讨论和分析”、“所得款项的使用” 和 “业务” 的标题下。前瞻性陈述 包括有关以下内容的陈述：

本招股说明书中所有非历史事实的 陈述均为前瞻性陈述。在某些情况下，我们可能会使用诸如 “预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、 “可能”、“计划”、“潜力”、“预测”、“项目”、“应该”、 “将” 或类似的表述来表达未来事件或结果的不确定性，以识别前瞻性 陈述。

这些前瞻性陈述中描述的事件的 结果受已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响 ，这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述中明示或暗示的任何未来业绩、表现或成就 存在重大差异。这些重要因素包括我们的财务业绩以及我们在 “风险因素” 中详细讨论的其他重要 因素。您应将这些因素以及本招股说明书中的其他警示性陈述 视为适用于本招股说明书中所有相关的前瞻性陈述。鉴于这些因素， 您不应过分依赖这些前瞻性陈述。此外，前瞻性陈述仅代表我们管理层截至陈述发表之日的 信念和假设。除非法律要求，否则我们没有义务公开更新任何前瞻性 陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。您应完整阅读本招股说明书 和我们在本招股说明书中引用并作为注册声明的证物提交的文件，本招股说明书 是注册声明的一部分，同时要了解我们的实际未来业绩可能与我们目前的预期存在重大差异。

使用 的收益

我们 不会从出售的股东出售的普通股中获得任何收益。 在行使共计2,248,521股普通股的认股权证后，假设所有款项均以现金支付， 不依赖无现金行使条款，我们将从投资者那里获得2023年2月私募股权证的行使价，总额约为3,507,692美元。我们将承担与注册普通股的义务 相关的所有费用和开支。因出售此处提供的股票 而产生的经纪费、佣金和类似费用（如果有）将由卖出股东承担。

无法保证认股权证会以现金形式行使。我们打算将此类收益（如果有）用于一般公司、营运资金 用途和资本支出。

股息 政策

我们 从未申报或支付过普通股的任何现金分红。我们预计在可预见的将来 不会向股东支付任何现金分红。此外，未来支付现金分红的任何决定将由董事会 自行决定，并将取决于我们的财务状况、经营业绩、资本要求以及董事会 认为相关的其他因素。我们的公司章程或章程中没有限制我们申报股息的限制。

大写

下表列出了我们截至2022年12月31日的现金和市值：

您 应将本表与 “所得款项的使用”、“管理层对财务 状况和经营业绩的讨论和分析” 以及我们截至2022年12月31日的年度经审计的财务报表以及 本招股说明书中包含的相关附注一起阅读。

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

您 应阅读以下关于财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及本招股说明书其他地方出现的我们的财务 报表和相关附注。除历史信息外，以下讨论 和分析还包括涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。由于多种因素，包括 “风险因素” 和本招股说明书其他部分中讨论的 ，我们的实际业绩和事件发生时间 可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。请参阅本招股说明书第 16 页开头的 “关于 前瞻性陈述的特别说明” 下的讨论。

概述

自 我们于 2017 年成立以来，我们已将大部分资源投入到安全注射器产品的研究和开发上。 迄今为止，我们没有产生任何收入。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，我们每年的净亏损分别为4,639,662美元和4,664,412美元。我们几乎所有的净亏损都源于与我们的研究和 开发工作有关的成本、工资和咨询费、股票薪酬以及与我们的运营相关的一般和管理成本， 包括自2022年4月14日以来成为上市公司所产生的成本。见下文 首次公开募股、流动性和资本资源以及合并财务报表附注。

我们 将运营费用归类为研发费用以及一般和管理费用。我们在纽约梅尔维尔设有公司办公室 ，但美国的员工和顾问远程办公，并将无限期地继续这样做。2020年6月，根据收购匈牙利前注射器制造工厂Safegard的协议，该协议于 于2022年7月6日竣工，根据合同，我们获得了该设施的专属研发和测试，以换取 支付卖方的运营成本，包括使用Safegard的劳动力、公用事业费用和其他服务。

为了在市场上竞争，我们必须建立库存。从 4 年开始^第四2022年季度，我们已经开始建立库存。 我们需要商业数量的库存来确保订单。预计在收到订单后不久即可交货。

研究 和开发

研究 和开发费用包括为我们的各种注射器产品进行研发活动时产生的费用。 我们在研发费用发生时予以确认。我们的研发费用主要包括：

迄今为止，我们的所有研发费用几乎都与我们的注射器产品有关。我们预计，在可预见的将来，我们的研究 和开发费用将增加，因为我们将继续改进我们的产品，以满足全球各种预期用途的Sharps Provensa产品系列的市场需求 。

首次公开发行

2022年4月13日，我们与首次公开募股相关的经修订的S-1表格（文件编号333-263715）的注册声明由美国证券交易委员会宣布生效，我们的普通股和认股权证于2022年4月14日开始在纳斯达克资本市场或纳斯达克交易。我们的首次公开募股于 于 2022 年 4 月 19 日结束。首次公开募股的净收益约为1,420万美元。在首次公开募股结束时，公司使用 净收益偿还了200万美元的应付票据。

最近的事态发展

2022年9月29日，公司与Nephron Pharmicals Corporation （“NPC”）和包括Injectez, LLC在内的NPC的多家关联公司签订了一项协议（“NPC协议”），我们认为该协议将为公司提供多种未来的机会 。NPC 协议的有效期为四 (4) 年，于 2026 年 9 月 28 日到期，此后连续一 一 (1) 年持续有效。

NPC 协议旨在支持公司的多个发展和增长。公司和NPC打算通过签订制造供应协议、销售和分销协议以及支持增长的制药服务计划 以及支持制造扩张的未来协议来补充 NPC 协议。

制造和供应协议将侧重于开发和制造高价值的预充式注射器系统， 可供Nephron使用，受到医疗保健行业和制药市场的高度追捧，预计产品 的供应将从2023年中期开始。注射器生产线将使用 Nephron 建立的高度自动化设备和受控环境。 这些优质产品将由我们认为最优质的原材料和最具创新性的技术制成。这些 产品将符合美国要求的美国药典标准以及适用的 EP 和 JP 国际标准。公司和 Nephron 打算开发和商业化的产品旨在提供支持 Nephron 当前的填充/精加工战略及其新药应用渠道的解决方案，并制定了支持 品牌药品和包括眼科在内的先进疗法的战略和生物学应用。我们对制药灌装/表面处理 工艺和设备的丰富了解，以及与首选组件供应商和大型制药公司的紧密联系，为与 Nephron 合作制定有效的市场战略奠定了基础 。

2022年12月8日，公司完成了与Nephron Pharmicals Corporation和Nephron SC, Inc.（统称为 “Nephron”）签订的 总体协议中的销售和分销协议（“分销协议”）部分，根据该协议， 公司任命Nephron 为其在美国及其各地销售和分销受分销 协议约束的产品的独家分销商。根据分销协议，运送产品的价格将以 运送到Nephron仓库的费用为基础，公司将支付向Nephron交付的费用。分销协议 的期限为两年，除非任何一方通知另一方希望终止，否则将继续有效。 任何时候出于任何原因，任何一方都可以在收到通知三十 (30) 天后终止分销协议，如果 违反了分销协议的任何条款和规定，任何一方都可以通过提供 90 天的书面通知来终止分销协议。如果 满足分销协议中规定的某些条件，公司有权在接受 60 天书面通知后终止分销协议。

公司的合作将包括创建制药服务计划 (PSP)，旨在为那些需要创新解决方案和产品来支持其业务的医疗保健客户提供支持。该计划将为两家公司创造新的业务发展增长机会 。我们相信，公司面临的这些机会将包括为Nephron产品、医疗保健行业和制药市场开发和销售下一代药物 输送系统。该计划的制定将帮助 创造新的灌装/完成项目机会，这些机会将利用公司开发的创新包装解决方案。这些新的客户 项目将有助于为两家公司的合作开辟未来的增长渠道。最初的、目前是机密的项目 已经确定，并将通过Nephron和公司的合作进一步发展。创造 新创新技术以支持 Nephron 和医疗保健行业的机会将为公司及其未来带来变革。

公司将与Nephron合作制定未来的扩张、创新、合作和建设计划，以实现长期成功。为了 进一步支持制药服务计划的增长，我们将在 NPC 的帮助下努力扩大我们在南卡罗来纳州 的美国业务。此次扩建可能包括在Nephron园区增建一座制造工厂， ，该工厂将专注于制造专业的药物递送技术，以支持Nephron以及医疗保健和制药 行业。通过这项加速扩张计划，我们相信公司将能够增加产能，推动 的增长，并最终提高我们业务中高价值产品领域的盈利能力。

2023年2月3日，公司与机构投资者完成了证券购买协议（“发行”），并获得了 本次发行净收益约为320万美元，扣除与配售代理人相关的60万美元费用和其他发行 费用。本次发行是根据纳斯达克规则在市场上定价的。在本次发行中，公司发行了2,248,521个单位 ，收购价为每单位1.69美元。每个单位由一股普通股和一份 普通股可行使的不可交易认股权证组成，价格为1.56美元。认股权证的有效期为自发行之日起五年。

关键会计政策与重要的 判断和估计

这个 管理层对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析以我们的财务报表为基础， 财务报表是我们根据美国普遍接受的会计原则编制的。财务 报表的编制要求我们做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露 ，以及 报告期内报告的收入和支出。我们会持续评估这些估计和判断。我们的估算基于历史经验和 我们认为在当时情况下合理的其他各种因素，这些因素的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，这些判断从其他来源看不出来。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些 估计值有所不同。根据归类为负债的 未偿还认股权证的交易价格进行的 FMV 调整可能会影响报告期内的经营业绩。

业务性质

Sharps Technology, Inc.（“夏普斯” 或 “公司”）是一家未盈利的医疗器械公司，已经设计了各种安全注射器并申请了专利，并正在通过制造和分销其产品寻求商业化。

随附的合并财务报表包括Sharps Technology, Inc.及其全资子公司Safegard Medical, Inc的账目，统称为 “公司”。所有公司间交易和余额均已消除。

公司的财政年度于 12 月 31 日结束。

2022年4月13日，该公司的首次公开募股被视为生效，交易于2022年4月14日开始。该公司 于2022年4月19日获得了1,420万美元的净收益。（见资本结构和合并财务报表附注8）

2020 年 3 月，世界卫生组织宣布冠状病毒 COVID-19 为全球疫情。这次传染病疫情对全球劳动力、经济和金融市场造成了不利影响，导致某些行业和国家的经济衰退。 公司无法预测疫情不利后果的持续时间或规模及其对公司 业务或筹集资金能力的影响。管理层继续监控情况，但 其产品开发工作并未受到重大干扰。

重要会计政策摘要

演示文稿的基础

随附的合并财务报表由公司根据美国（“美国”）公认的会计原则 （“GAAP”）编制，以美元表示。

使用估计值的

根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，以影响财务报表之日的 报告的资产负债金额和或有资产负债的披露 以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。

现金 和现金等价物

公司将购买的所有在购买之日原始到期日或剩余到期日为三个月或更短的高流动性投资视为现金等价物。现金和现金等价物由各种金融机构保存。

库存

公司以成本（平均成本）或净可变现价值中较低者对库存进行估值。在制品和成品库存 包括材料、人工和制造开销。 可变现净值是正常业务过程中的预计销售价格，不太可预测的完工、 处置和运输成本。为任何多余或过时的库存设立了储备金，也可能予以注销。2022年12月31日和2021年12月31日，库存由原材料、零部件和制成品组成。

公平 价值测量

公平 价值衡量和披露要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观测的输入，并尽量减少不可观察的输入 的使用。ASC 820 根据围绕 用于衡量公允价值的投入的独立、客观的证据水平建立公允价值层次结构。金融工具在公允价值层次结构中的分类基于对公允价值衡量具有重要意义的 最低投入水平。ASC 820 将输入优先分为三个级别， 可用于衡量公允价值。

等级 1

1 级适用于活跃市场中相同资产或负债的报价的资产或负债。估值 基于报价，这些报价在活跃的市场中随时可用，无需大量判断。

等级 2

第 2 级适用于有 1 级可观察输入以外的资产或负债，例如活跃市场中类似资产 或负债的报价；交易量不足或交易频率不高的市场（不太活跃的市场）中相同资产或负债的报价；或可观察到或主要可观测投入的模型推导的估值上市日期。

与 1 级工具相比， 2 级工具需要更多的管理判断和主观性。例如：确定哪些工具 与定价工具最相似需要管理层根据票面利率、 到期日、发行人信用评级和工具类型确定相似证券的样本，并主观地选择被视为与定价证券最相似的一种或多种证券；确定市场是否处于活跃状态需要管理层的判断。

等级 3

第 3 级适用于估值方法中存在不可观察的对衡量 资产或负债公允价值具有重要意义的资产或负债。确定三级仪器需要最多的管理判断和主观性。

固定的 资产

固定 资产按成本列报。保养和维修支出按发生时记作运营费用。公司的固定 资产包括土地、建筑物、机械和设备、模具和网站。折旧是使用直线法 计算的，从资产在以下使用寿命内按管理层预期的方式运营之日算起：建筑物-20 年， 机械和设备-3 -10 年，网站-3 年。模具的预期寿命是根据预期的模具能力或 5 年计算的 将要生产的零件数量的较小值。

长期资产的减值

每当事件或情况变化表明某项资产 的账面金额可能无法收回时，每年都会对长期 资产进行减值审查。可收回性是通过将资产组的账面金额与资产预计产生的未来未贴现 净现金流进行比较来衡量的。如果将此类资产视为减值，则应确认的减值为 ，以资产账面金额超过由 资产产生的预计折现未来净现金流的金额来衡量。

商誉 和购买的已确定无形资产

善意

在 适用时，商誉将记为收购支付的总对价与业务合并下收购的净有形资产和已确定无形资产的 公允价值之间的差额（如果有）。商誉还包括收购的 组建的员工，这些员工不符合可识别的无形资产的资产。公司每年在第三季度审查商誉减值 ，如果事件或情况表明商誉可能受到减值，则更频繁地进行商誉减值审查。公司首先评估 定性因素，以确定是否有必要进行量化商誉减值测试。如果公司在评估了 全部事件或情况后，确定申报单位 的公允价值低于其账面金额的可能性不大，则没有必要进行量化商誉减值测试。如果根据定性评估， 确定申报单位的公允价值很可能低于其账面金额，则公司 将继续进行量化商誉减值测试。公司首先使用从收益法和市场方法得出的 加权结果来确定申报单位的公允价值。收入方法是通过折扣现金 流量法估算的，其基础是对未来状况的假设，例如未来收入增长率、新产品和技术的引进、 毛利率、运营费用、贴现率、未来的经济和市场状况以及其他假设。市场方法 使用市场可比方法估算公司股票的公允价值，该方法基于类似业务领域的同类公司的收入倍数 。然后，公司将申报单位的衍生公允价值与其 账面金额进行比较。如果申报单位的账面价值超过其公允价值，则减值损失将以等于该超额部分的金额 予以确认，但仅限于分配给该报告单位的商誉总额。

已识别的 无形资产

如果 适用，公司确定的无形资产将在其估计使用寿命内按直线摊销。 每当事实和情况表明 的使用寿命短于最初的估计或资产的账面金额可能无法收回时，公司就会对有限寿命的无形资产的可收回性做出判断。如果存在此类事实和 情况，公司通过将与相关 资产或资产组剩余寿命相关的预计未贴现净现金流与各自账面金额进行比较来评估可收回性。减值（如果有）基于账面金额超过这些资产公允价值的 。如果使用寿命短于最初的估计，公司 将加快摊销率，并在新的较短使用寿命内摊销剩余账面价值。公司每年评估 无限期无形资产的账面价值，在 此类资产的账面金额超过其估计公允价值的范围内，将确认减值费用。

基于股票的 薪酬支出

公司根据截至发放之日奖励的估计公允价值来衡量其向员工发放的股票奖励。对于 股票期权奖励，公司使用Black-Scholes期权定价模型。股票奖励按行使价 发放，该行使价代表标的普通股的公允市场价值，在发行此类期权期间，公司以股票价格出售了公司完成的私下 配售股票。股票薪酬支出在 所需的服务期内进行确认，并基于最终预计授予的股票支付奖励部分的价值。 公司承认没收股票奖励的行为，因为这些奖励是潜在的。

以股票为基础的 薪酬支出作为对价发放给非雇员的报酬，按业绩之日 按收到的对价的公允价值或发行的股票工具的公允价值（以更可靠的衡量者为准）进行计量。

衍生工具

根据对 认股权证具体条款的评估以及财务会计准则委员会（“FASB”） 会计准则编纂（“ASC 480”）、“负债与股权区分”（“ASC 480”）和 ASC 815、 衍生品和套期保值（“ASC 815、 衍生品和套期保值”（“ASC 480”）中的适用权威指导， 公司将普通股认股权证列为股票分类或负债分类工具 C 815”）。该评估考虑认股权证是否是ASC 480规定的独立金融工具 ，符合ASC 480规定的负债定义，是否符合ASC 815中所有权益分类 的要求，包括认股权证是否与公司自有股票挂钩，以及认股权证持有人在公司无法控制的情况下是否可能要求净现金结算，股票分类的其他条件。 此项评估需要使用专业判断，在认股权证发行时进行，并在认股权证未到期期间 随后的每个季度结束之日进行。

在 发行之日以及截至2022年12月31日，认股权证被列为负债，因为根据上述认股权证的条款，这些工具不符合ASC 815-40规定的所有 股票分类要求。由此产生的认股权证 负债将在每个资产负债表日重新计量，直到其行使或到期，公允价值的任何变动都将在公司的合并运营和综合亏损报表中确认 （见合并财务 报表附注7、8和10）。

每股基本 和摊薄后的每股亏损

公司根据ASC 260 “每股收益” 计算每股净亏损。ASC 260要求在合并运营报表和综合亏损的正面列报基本和摊薄后的每股收益（EPS）。基本每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的 净收益（亏损）除以 当年 的已发行股票的加权平均数（分母）。摊薄后的每股收益使该期间使用库存股法 的所有摊薄潜在普通股生效，使用折算法使可转换优先股生效。在计算摊薄后的每股收益时，使用该期间的平均股价 来确定假定通过行使股票期权或认股权证购买的股票数量。如果摊薄后的每股收益具有反稀释作用，则不包括所有 潜在的稀释股份。截至2022年12月31日，共有10,405,916份股票期权和认股权证 可能会稀释未来的基本每股收益，这些股票期权和认股权证 未包含在摊薄后每股收益的计算中，因为这样做将 在本报告所述期间具有反稀释作用。

所得 税

公司在确定用于财务报表目的的所得税支出时必须做出一定的估计和判断。这些估计 和判断用于计算税收抵免、税收优惠、税收减免，以及计算某些递延税 和纳税负债。这些估算值的重大变化可能会导致公司的税收准备金在随后一段时间内增加或减少 。

所得税准备金由公司当前的纳税义务以及递延所得税资产和负债的变动组成。 当前纳税义务的计算涉及在适用复杂的税法和法规 以及根据有关考虑所得税不确定性的权威 指导方针确定公司纳税申报表上的纳税状况（如果有）方面的不确定性。递延所得税是根据财务 报告与资产和负债的纳税基础之间的差异确定的。公司必须评估收回公司 递延所得税资产的可能性。如果复苏的可能性不大，则公司必须通过记录其估计最终无法收回的递延所得税资产的估值补贴来增加所得税准备金 。但是，如果 公司收回递延所得税资产的能力发生变化，则所得税准备金将在 变更期间波动。

突发事件

当事故既可能又可以合理估计时，将对突发事件 进行评估并记录负债。收益意外开支经过评估 ，直到收益可实现或实现后才予以确认。

非平衡表 表单安排

在 所述期间，我们没有任何S-K法规第303（a）（4）项所定义的资产负债表外安排。

操作结果

对比 截至2022年12月31日的年度和 2021 年 12 月 31 日的年度。

收入

公司迄今尚未产生任何收入。

研究 和开发

截至2022年12月31日的财年，研发费用（“研发”）从截至2021年12月31日止年度的1,690,865美元增至2280,933美元。增加590,068美元是由于Safegard产生的研发成本增加，包括18.1万美元的劳动力和其他费用20.7万美元，这些费用是在2022年7月6日收购之后开始的。此外，我们从2021年第四季度开始，与研发设备相关的折旧增加了597,000美元。我们的股票薪酬和咨询 费用从2021年的32.1万美元增加到2022年的32.5万美元，增加了4,000美元，工程费用从2021年的16.9万美元减少到2022年的16.5万美元， 其他研发成本从2021年的33.1万美元减少到2022年的21.2万美元。收购前发生的 将Safegard的运营成本从2021年的85万美元减少到2022年的57.5万美元， 抵消了上述变化。运营 成本主要与Safegard员工的使用、产生的公用事业费用和其他服务有关。自 2020 年 6 月 以来，该设施一直用于进一步开发、当前原型样品的生产和相关测试。

常规 和管理

截至2022年12月31日的财年，一般和行政（“G&A”）费用为6,457,860美元，而截至2021年12月31日的年度为2,806,801美元。增加3,651,059美元的主要原因是工资和相关费用增加：i) 工资和咨询费用从2021年的91.8万美元增加到2022年的172.3万美元，增加了80.5万美元，这主要是由于工资增加和 人员增加，包括52名工作人员和自收购之日起与收购Safegard相关的18.7万美元，以及 增加其他员工，工资从91.8万美元增加61.8万美元 2021年的18,000美元至2022年的1,355,000美元，ii) 由于期权授予和归属的时机， 的股票薪酬支出减少大约 175,000 美元，从 2021 年的 1,091,000 美元到 2022 年的 916,000 美元。此外，在截至2022年12月31日的年度中，我们的并购收入增长了约3,021,000美元，主要来自以下方面的增长：营销和推广 （87.8万美元）、专业费用（17.8万美元）、差旅（15.2万美元）、董事会费用（15.1万美元）、保险（521,000美元）。上市公司和投资者 关系相关（29.4万美元）、与认股权证相关的发行成本 (55万美元), 租金和办公费用 (10.9万美元) 和其他费用 (18.8万美元).

利息 支出（收入）

截至2022年12月31日的财年，扣除利息收入后的利息 支出为1,320,416美元，而截至2021年12月31日的 年度的利息支出为166,746美元。由于2021年12月的融资，利息支出增加了1,153,670美元，这导致 的应付利息为面额的8％，即47,111美元，外加2,000,000美元应付票据的累计利息1,299,985美元，该票据在首次公开募股收盘时以净收益偿还 。

FMV 衍生品调整

票据认股权证的 价值要求在每个报告日重新计量未偿还的公允市场价值（“FMV”），同时确认运营报表中其他收入或支出的公允价值变动以及综合亏损。在截至2022年12月31日的 年度中，公司录得5,392,911美元的FMV收益，以反映首次公开募股时发行的票据认股权证和认股权证负债 的减少。（见合并财务报表附注7、8和10）

流动性 和资本资源

2022年4月13日，我们完成了由美国证券交易委员会宣布生效的首次公开募股，公司的普通股和认股权证于2022年4月14日开始 在纳斯达克资本市场或纳斯达克交易，并于2022年4月19日结束。首次公开募股的净收益约为1,420万美元，其中5,778,750美元归因于认股权证负债（见合并财务 报表附注8和10）。

在 2022年12月31日和2021年12月31日，我们的现金余额分别为4,107,897美元和1,479,166美元。截至2022年12月31日，该公司的营运资金为2416,928美元，而截至2021年12月31日，营运资金赤字为1,156,998美元。我们的营运资金增加 主要与首次公开募股的净收益约1,420万美元有关，之后计入了归因于首次公开募股认股权证的 负债，减去运营现金的使用，投资购买的固定资产，偿还200万美元的 应付票据和与收购Safegard相关的240万美元应付票据。

2023年2月3日，我们与机构投资者完成了证券购买协议（“发行”），扣除与配售代理和其他发行 费用相关的60万美元费用后，本次发行获得的净收益约为320万美元。本次发行是根据纳斯达克的规定在市场上定价的。在本次发行中，我们以每单位1.69美元的购买价格 发行了2,248,521个单位。每个单位由一股普通股和一份不可交易的认股权证组成，可行使一股普通股 股，价格为1.56美元。认股权证的有效期自发行之日起五年。（参见合并财务 报表附注16）

现金 流量

用于经营活动的净现金

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中， 公司在经营活动中分别使用了6,433,159美元和3,147,736美元的现金。 使用的现金增加主要是由于公司在截至2022年12月31日的年度中承担了额外的并购费用和研发活动，如上所述 。

用于投资活动的净额 现金

在 截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，公司在投资活动中分别使用了3,117,916美元和2,343,730美元的现金。 在这两年中，现金分别用于购买或支付542,662美元和2,221,830美元的机械和设备押金。此外， 在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，公司分别使用了2,365,576美元和7.5万美元收购Safegard或相关的 托管付款。

融资活动提供的净 现金

在 截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，公司分别从融资活动中提供了12,235,475美元和5,180,429美元的现金。 在2022年期间，提供的现金主要来自首次公开募股净收益14,202,975美元，在记入首次公开募股认股权证的负债 减去偿还的2,000,000美元的票据之前。2021 年，提供的现金来自私募的股票认购 。

非平衡表 表单安排

我们 没有任何S-K法规第303 (a) (4) 项所定义的资产负债表外安排。

新兴 成长型公司地位

根据《乔布斯法案》的定义，我们 是一家 “新兴成长型公司”，只要我们继续是一家新兴成长型公司， 我们可以选择利用适用于其他上市公司的各种报告要求豁免，但不适用于新兴 成长型公司，包括但不限于不要求我们的独立注册会计师事务所根据对财务报告的内部控制进行审计《萨班斯-奥克斯利法案》第 404 条减少了有关高管的披露义务 我们的定期报告和委托书中的薪酬，豁免就高管薪酬举行不具约束力的咨询投票 的要求，以及股东批准任何先前未批准的黄金降落伞付款的要求。作为一家新兴的成长型公司， 我们也可以推迟采用新的或修订的会计准则，直到这些准则适用于私营公司为止。我们打算 利用这些选项。一旦获得通过，我们必须继续在此基础上进行报告，直到我们不再有资格成为新兴 成长型公司。

我们 最早将在以下时间停止成为新兴成长型公司：（i） 首次公开募股五周年之后的财政年度结束；（ii）年总收入达到或超过10.7亿美元之后的第一个财政年度；（iii）我们在前三年中发行超过10亿美元不可转换债务证券的日期；或（iv）结束 截至第二个 季度末，非关联公司持有的普通股市值超过7亿美元的任何财年中那个财政年度。我们无法预测如果我们选择依赖这些 豁免，投资者是否会发现我们的普通股吸引力降低。如果由于我们决定减少未来披露，投资者发现我们的普通股吸引力降低， 我们的普通股交易市场可能不那么活跃，普通股的价格也可能会更加波动。

我们 也是一家 “规模较小的申报公司”，这意味着我们由非关联公司持有的股票的市值加上首次公开募股给我们的总收益不到7亿美元，在 最近结束的财年中，我们的年收入不到1亿美元。如果 (i) 非关联公司持有的股票 的市值低于2.5亿美元，或 (ii) 在最近结束的 财年中，我们的年收入低于1亿美元，且非关联公司持有的股票的市值低于7亿美元，则我们可能会继续是一家规模较小的申报公司。如果我们当时是一家规模较小的申报公司 ，我们不再是一家新兴成长型公司，我们可能会继续依赖小型申报公司 可获得的某些披露要求的豁免。具体而言，作为一家规模较小的申报公司，我们可以选择在10-K表年度报告中仅提供最近两个财政年度的经审计的财务报表，并且与新兴成长型公司类似，较小的 申报公司减少了有关高管薪酬的披露义务。

商业

背景 和概述

Sharps Technology, Inc. 是 一家医疗器械公司，已经设计了各种安全注射器并申请了专利，并正在寻求将其商业化。我们在2022年第一季度根据内华达州的法律注册成立 。Sharps成立的目的是购买、开发和商业化一系列 的知识产权，从而形成了一系列智能安全注射器产品。夏普斯在2017年第四季度完成了对该知识产权 的收购。我们购买的知识产权包括已发布的专利和专利文件、新设计 和迭代、样品、监管文件、制造文件、产品测试文件以及与此类安全 注射器产品相关的市场研究文件。

2020年6月，我们与Safegard Medical Kft.和某些其他各方签订了 资产/股份购买协议，并于2020年8月、2020年10月和2021年7月， 对该协议（经修订的 “保障协议”）进行了修订。根据Safegard协议，我们获得了 的期权，可以购买Safegard的股票或Safegard的某些资产，包括Securegard安全注射器产品线 以及在匈牙利注册用于制造安全注射器的制造工厂，价格为250万美元 现金外加28,571股普通股和35,714股股票期权的额外对价行使价为7.00美元。根据 Safegard 协议，夏普斯被授予在匈牙利运营该设施的权利，费用由我们承担，并将持续运营至 截止日期（2022年7月6日）。

夏普的智能安全 注射器产品（我们称之为Securgard™ 和Sharps Provensa™）是超低浪费注射器，具有 安全和防止重复使用功能，我们相信这将为我们提供与其他注射器相比的竞争优势。Sharps Securegard 是一种多功能安全注射器，在夏普收购之前已获得市场认可，但由于所有者决定关闭业务，已有好几年没有上市或出售 。它已获得 FDA 和 WHO 的批准，带有欧洲 CE 标志。Sharps Provensa 是一款获得专利的安全注射器，于 2006 年 6 月 获得了美国食品药品管理局的皮下和肌肉注射许可。这两个产品线都侧重于以创新方式满足 一次性注射器领域全球医疗保健市场的重要需求。

2022年9月29日， Sharps Technology 与 InjecteZ, LLC（“InjecteZ”）、Nephron 制药公司（“NPC”）、Nephron SC, Inc.（“NSC”）和 Nephron 无菌复合中心有限责任公司（“Sterile”） （NPC，NSC）签订了一项协议（“NPC”）（“NPC，NSC”）C 和 Sterile 有时统称为 “Nephron”），根据这些建议，夏普斯将提供技术 建议和援助，以支持 InjecteZ 的制造，根据他们可能订购或要求购买一定数量的注射器， 在某些方面与 Nephron 合作相关的商业活动。Nephron 协议的有效期为四 (4) 年，于 2026 年 9 月 28 日 到期，此后将持续一年。该协议包括制造和供应、制药服务计划和分销领域的合作条款 ，详情如下。NPC 是一家总部位于南卡罗来纳州西哥伦比亚的 公司，开发和生产安全、负担得起的通用吸入解决方案和悬浮剂产品。NPC还运营着业界领先的 503B 外包设施部门，该部门为美国各地的医院 生产预充式无菌注射器、鲁尔锁小瓶、静脉输液瓶和静脉输液袋，以缓解药品短缺需求。NPC 于 2020 年启动了经 CLIA 认证的诊断实验室，在那里它对人们 进行 COVID-19 检测，并进行疫苗接种。

奈弗龙协议 的副本作为2022年10月4日提交的8-K表最新报告的附录10.1提交，也作为附录10.27纳入此处。

通过 Nephron 协议， Sharps 正在与 InjecteZ 签订制造和供应协议，内容涉及开发和制造高价值的预充式 注射器系统，这些注射器系统可用于医疗行业、制药市场，包括 Nephron，其条款由 各方商定。正如Nephron最近建议的那样，Nephron协议将允许从第三季度开始供应不同尺寸和采用专业技术 的预填充系统，这些技术将与行业标准和技术兼容。该协议 还允许夏普斯科技与InjecteZ合作进一步扩大制造能力，以支持协议中详述的未来行业 和客户对预填充系统的需求。

此外，夏普斯正在与 Nephron 合作 加入制药服务计划 (PSP)，这将为两家公司创造新的业务发展增长机会。 这些机会将包括开发和销售下一代药物递送系统，这些系统将由夏普斯生产，并且 可以由医疗保健行业、制药市场以及奈弗隆购买。

2022年12月8日，夏普斯 与 Nephron Pharmicals 签订了分销协议（“分销协议”），根据该协议，夏普斯 Technology 指定 Nephron 作为其独家分销商，在美国和全国范围内销售和分销受分销协议 约束的产品。根据分销协议，配送产品的价格将基于运送到Nephron仓库的费用 ，公司将支付向Nephron的交付费用。分销协议的有效期为两年，除非任何一方通知另一方希望终止，否则该分销协议将继续有效。 无论出于何种原因，任何一方均可在通知三十 (30) 天后终止分销协议，如果 违反分销协议的任何条款和条款，任何一方均可通过提供 90 天的书面通知来终止分销协议。如果 满足分销中规定的某些条件，公司有权在书面通知60天后终止分销协议。

分销协议的 副本作为2022年12月13日提交的8-K表最新报告的附录10.1提交，并将 作为附录10.28纳入此处。

尽管我们目前拥有 产品的生产能力，因此有能力接收和履行订单，但我们预计 2023 年 2 月私募的收益将使我们能够进一步提高产能。这将帮助我们为 当前产品线生成和履行订单，并根据最近与 Nephron Pharmicals 的合作安排推进我们的新创新产品。 我们目前正在通过与Nephron签订的分销协议增加库存，预计我们将于2022年第二季度开始接受 订单 并继续生产商业批量产品。

我们将继续与医疗保健公司和分销商讨论 我们一次性注射器产品的销售。我们打算向美国 和外国政府销售这些产品。在某些情况下，我们还将考虑在机会出现时向医院和临床医生 办公室出售一次性注射器产品。

我们预计，Sharps Securegard产品线将代表我们最初向市场上市的一次性注射器平台。Securegard 平台具有一系列先进的功能和优点，可支持市场需求，同时具有很高的制造准备水平 ，并且能够为客户提供大量商业用量。

Sharps Provensa产品线的商业化出现了延迟。Provensa 产品结合了专业技术， 需要对产品的最终组装步骤进行进一步优化。这是在我们向产品线的商业化 迈进以及需要生产数量以支持客户订单时发现的。这种延迟在 为医疗保健市场开发新技术时很常见，以确保产品每次使用都安全有效。我们正在努力 解决所有障碍，尽快推进 Provensa 产品线的商业化。

我们的产品

一次性注射器：

采用超低浪费空间技术的智能安全一次性注射器 是管理许多疫苗和注射药物的首选注射器平台。 它们的设计本质上减少了投掷的药量和浪费的疗法，从而改善了关键和需求药物的供应。 两条注射器管路的死区都不到 20 微升，而竞争对手的注射器中有 70 微升的 “低死空间” 称号 ，而竞争对手的注射器中则有 140 微升的死空间。此外，被动和主动安全功能是该领域临床医生最需要的，以避免传染性针刺伤害， 预防重复使用是世界卫生组织的要求。

Sharps Securegard 和 Provensa 安全注射器产品系列旨在解决注射器输送系统的三个主要管理问题：

1. 意外针刺受伤：这些 发生在临床医生被感染的针头卡住时。根据世卫组织的数据，这些事故每年可能发生超过200万次 次。当临床医生受到传染性针刺损伤时，患者所患的任何血液传播疾病都可能传染给他们 。2016年世界卫生组织委员会报告称，全球每年注射超过160亿次疫苗（COVID 时代之前）。最近的一项分析显示，有55.1％的医护人员在职业生涯的某个时刻遭受过针刺伤害（NSI）。 美国和欧洲每年有超过一百万名医护人员记录在案，全球记录在案的NSI超过300万例，真实发病率 据信是这些数字的两倍以上，因为超过一半的伤害未报告。令人不安的是，美国的伤害趋势数据显示，尽管采取了安全措施和协议，但最近的 仍在恶化。在2016年的一项研究中，经济分析显示，NSI的平均成本为747美元（直接 加上间接成本），并坚决支持使用安全设计的注射设备。如果大多数伤害继续发生在非安全设备上，或者在 完全激活安全保护功能之前，通过检查伤害数据可以看出，对推荐安全 协议的遵守程度不高。

2. 浪费的药品/死亡空间：所有针头 和注射器都有空间容纳可注射的药物，这些药物无法使用，每次注射 时都会被丢弃。Sharps Securegard和Provensa的废物空间都不到20微升——其他的废物空间多达140微升 。在不知道将要使用什么注射器的情况下，制药公司必须将药瓶装满，以弥补这一 损失。对于难以制造的可注射药物，这减少了 公众可以获得的救生剂量的数量。当剂量极小时，废物空间可能会超过所需剂量。这意味着被丢弃的药物比注射给患者的 还要多。当医疗保健提供者使用带有多剂量小瓶的超低废弃注射器时，可以为需要治疗的患者提供多达 20% 到 40% 的药物。

3. 防止重复使用: 重复使用针头 或注射器会使患者和人群面临感染使人衰弱和致命的血源性疾病的危险，例如乙型肝炎、 丙型肝炎，可能还有艾滋病毒。Sharps注射器中设计了被动和主动功能，以消除这种风险。世卫组织将预防重复使用视为其注射器分发计划的必备功能，Securegard产品系列已获得该组织的批准。

可预充注射器：

夏普斯科技 准备通过与耐弗龙制药的合作扩大其商业化产品组合。Sharps-Nephron 制造 和供应协议侧重于开发和制造高价值的预充式注射器系统，这些系统受到医疗保健行业和制药市场的追捧 ，预计产品供应将从 4 年开始^第四2023 年的季度。 夏普斯已经在制定计划，以进一步扩大其当前的制造能力，以支持预期的 未来行业和客户对可采用被动安全、低浪费和防止重复使用 功能的可预充注射器系统的需求。预充式注射器管路将使用与 Nephron 合作建立的 高度自动化的设备和受控环境。这些优质产品将采用公司认为是最高质量的原材料， 采用最具创新性的技术，并将符合美国要求的USP标准以及EP和JP 国际标准。这些产品通过利用惰性聚合物（例如环烯烃聚合物（COP）和环烯烃共聚物（COC）等 ，为玻璃注射器提供了一种替代的高质量解决方案。这些聚合物注射器具有许多与当前 药用玻璃相同的特性，可支持长期的药物稳定性。产品线包括 1mL 短、2.25mL、5 mL、10 mL 和 50 ml 容量 尺寸、用于不断增长的化妆品市场的无硅系统和眼科药物输送、用于冻干 产品的双腔系统以及用于自动注射器的定制容器解决方案。

竞争激烈的 环境

我们 预计我们的主要国内竞争对手将包括Retractable Technologies, Inc.、Becton Dickinson & Company、美敦力微创疗法（“美敦力”，前身为Covidien）、Terumo Medicall Corp.、Smiths Medically 和 B Braun。我们的竞争对手 可能拥有更多的财务资源、规模更大、更成熟的销售、营销和分销组织；以及更大的市场 影响力，包括长期和/或独家合同。

我们 预计，我们的竞争将主要基于医护人员和患者的安全、产品性能和质量。我们 相信我们的竞争优势将包括被动安全和超低浪费功能的结合。

政府 条例

在 美国，《联邦食品、药品和化妆品法》（FDCA）、FDA 法规以及其他联邦和州法规和法规 适用于医疗器械设计和开发、临床前和临床测试、上市前许可或批准、 注册和上市、制造、标签、存储、广告和促销、销售和分销、进出口以及 上市后监督。FDA 对医疗器械的设计、制造、维修、销售和分销进行监管。 不遵守适用的美国要求可能会使公司受到各种行政或司法制裁，例如 FDA 拒绝 批准待处理的申请、警告信、产品召回、产品扣押、全部或部分暂停生产或分销、 禁令、罚款、民事处罚和刑事起诉。

除非 适用豁免，否则我们希望在美国商业分销的每种医疗器械在分销前都需要获得美国食品和药物管理局的上市许可 。适用于设备的 FDA 上市许可的两种主要类型是上市前通知（ 也称为 510k 许可）和上市前批准（也称为 PMA 批准）。营销授权的类型通常与 设备的分类相关联。美国食品和药物管理局将医疗器械分为三类（I、II 或 III 类）之一，其依据是美国食品和药物管理局认定的与设备相关的风险程度以及为确保该设备 的安全性和有效性所必需的监管控制水平。由于被认为风险较低而需要较少控制的设备被归入 I 类或 II 类。 I 类设备被认为风险最小，仅受适用于所有设备的一般控制措施的约束，例如设备标签、上市前通知和遵守 FDA 现行良好生产规范 (cGMP)（称为 质量体系法规或 QSR）的要求。II 类设备是受一般控制的中等风险设备，也可能 受到特殊控制，例如性能标准、产品特定指导文件、特殊标签要求、患者 登记或上市后监测。III 类设备是指信息不足，无法完全通过一般或特殊控制措施确保安全性和有效性的设备 ，包括维持生命的设备、维持生命的设备或植入式设备、对预防人类健康损害具有重大意义的 设备，或者存在潜在的、不合理的疾病或伤害风险的设备。我们的 Sharps Provensa 已获得 FDA 的 510k 上市前申报程序（二级）的批准。

在美国以外 ，无论是否获得美国食品药品管理局的批准或许可，我们销售产品的能力还将取决于我们从 相应的外国监管机构获得的上市许可。大多数工业化国家的外国监管批准 程序通常包含与我们在FDA批准或许可 过程中遇到的风险类似。管理临床试验和上市许可的要求以及获得必需的 批准所需的时间可能因国家而异，并且与FDA批准或批准所需的要求不同。

销售医疗产品受与医疗保健欺诈和滥用有关的法律法规的约束，包括美国的州和联邦反回扣法、 反自我推荐法和虚假索赔法。

知识产权

知识产权，尤其是专利权，对我们的业务至关重要。我们拥有 Sharps Provensa 中使用的三项专利，这三项专利在 2035 年至 2040 年之间到期 。我们颁发的专利包括安全注射器装饰设计的设计专利（743,025美元）、在注射 过程中自动和被动地确保针头安全的超低浪费针头和注射器系统的专利 （10,980,950美元）以及预充式安全针头和注射器系统的专利（11,154,663美元）。

我们 在美国还有三份待处理的专利申请和一项PCT（专利合作条约）专利申请。我们拥有的 份专利申请的预计到期日为2040年6月22日。待处理的专利申请涉及 (i) 一种具有自调节集成安全功能的超低浪费一次性注射器，(ii) 一种用于低剂量注射的超低浪费一次性安全注射器 ，以及 (iii) 一种带有自动安全防护罩的针头和注射器系统，可确保针头安全。我们正在申请的专利 申请是实用专利。关于最后一份专利申请，除了美国 专利申请外，我们还提交了PCT专利申请。PCT 申请是一项单一的实用专利申请，提供国际 专利申请状态。PCT申请本身不会导致外国专利。要获得该PCT专利申请的外国专利， 我们将需要在以后提交个人专利申请。

我们 拥有 Sharps Provensa、Sharps Provensa Ultra-Low Waste 的某些商标，并申请注册其他商标 以用于我们的夏普普罗文萨产品系列。

员工

我们 有 58 名全职员工，其中一名是我们的首席执行官，并以独立承包商的形式保留额外人员 的服务，以支持研发、财务、营销和监管领域。我们没有任何兼职员工。 在五十八名员工中，有五十二名在我们位于匈牙利的工厂工作。我们预计将增加员工，以提高 的生产能力。

设施

我们 按月租赁办公空间，位于纽约州梅尔维尔市马克西斯路105号11747。我们的月租金为200美元。

我们 经营着2022年7月收购的匈牙利制造工厂，此前我们将其用于开发和测试我们的产品 ，目前主要用于制造夏普普罗文萨安全注射器。如有必要，我们准备将自有模具、机械 和设备转移到其他制造地点。请参阅 “背景和概述”。

法律 诉讼

我们 不是任何重大法律诉讼的当事方，我们的财产也不是任何重大法律诉讼的主体。

COVID-19 的 Impact

2020 年 3 月，世界卫生组织宣布冠状病毒 COVID-19 为全球疫情。这次传染病疫情对全球劳动力、经济和金融市场造成了不利影响，导致某些行业和国家的经济衰退。 公司无法预测疫情不利后果的持续时间或规模及其对公司 业务或筹集资金能力的影响。管理层继续监控情况，但 其产品开发工作并未受到重大干扰。

管理

下表提供了截至本招股说明书发布之日的有关我们的执行官和董事的信息：

行政人员 官员

罗伯特 M. Hayes

罗伯特 M. Hayes 自 2021 年 9 月起担任夏普斯科技的首席执行官兼董事。在加入公司之前，他 曾于 2010 年至 2021 年在格雷斯海默药用玻璃公司担任产品管理和创新高级董事及其他职务，领导商业销售和与全球顶级医疗公司的战略合作伙伴关系。他在医疗保健、医疗器械和药品制造行业拥有超过25年的经验 。Hayes 先生拥有托莱多大学工商管理学士学位 。海斯先生的医疗保健行业和产品管理经验使他有资格在我们的 董事会任职。

艾伦 R. Blackman

艾伦 R. Blackman 自 2017 年起一直是夏普斯科技的联合创始人。从2016年12月开始，在加入夏普科技之前，他开始与巴里·伯勒合作 ，后者是现在的夏普普罗文萨超低浪费智能安全注射器的发明者。他自2021年起担任公司 董事会联席主席，自成立以来一直担任董事会成员和秘书。他还是公司首席投资官兼首席运营官N。在加入夏普斯科技之前，布莱克曼先生是医疗器械行业的投资者 。他的医疗器械经验包括冷消毒技术、用于诊断深静脉血栓形成的红外技术、可编程心脏事件监测、多普勒技术和特种缝合线（手术缝合）。Blackman 先生拥有长岛大学的理学学士学位。布莱克曼先生作为我们联合创始人的经历使他 有资格在我们董事会任职。

安德鲁 R. Crescenzo

根据与首席财务官咨询 Partners LLP签订的咨询协议，注册会计师安德鲁 R. Crescenzo自2019年5月起担任夏普斯科技的首席财务官，任期至2022年9月30日，并自2022年10月1日起担任员工。在加入公司之前，克雷森佐先生于2006年至2019年在生物技术、制造和分销领域担任 各种财务职位，包括2014年至 2016年担任联合地铁能源首席财务官；2006年至2014年担任恩佐生物化学（纽约证券交易所代码：ENZ）财务高级副总裁。在 2006 年之前，他于 2002 年至 2006 年在致同律师事务所担任执行董事，并于 1997 年至 2002 年担任高级经理。Crescenzo 先生是一名注册会计师，拥有阿德菲大学工商管理学士学位。

非执行董事

Soren Bo Christiansen 博士

夏普斯科技董事会联席主席索伦 Bo Christiansen于2018年4月加入该团队，担任董事会成员，于2018年12月成为 董事会主席（自2021年起担任联席主席），并从2019年4月起担任首席执行官直到2021年9月辞职。 克里斯蒂安森博士曾在默沙东公司工作。Inc. 在丹麦、美国和瑞士经营了30年。他曾任默沙东疫苗高级副总裁（ 全球商业部门负责人）、东欧、中东和非洲总裁，在他职业生涯的最后四年中，他 曾担任欧洲、中东、非洲和加拿大的总裁。他拥有丹麦哥本哈根大学的医学学位。克里斯蒂安森博士的 医学和制药知识和经验使他有资格在我们董事会任职。

保罗 K. Danner

保罗 K. Danner 是董事会成员兼审计委员会主席，于 2021 年 9 月加入夏普科技。自 2013 年以来，丹纳先生一直担任 PAY2DAY Solutions, Inc. dba Authvia 的首席财务和行政官。dba Authvia 是一家金融科技软件开发商 ，为商家和消费者提供基于云的 CPaaS（通信平台即服务）平台，能够提供端到端 支付流程、账单、消费者管理、支付分析和消费者洞察。从2016年到2018年，丹纳先生担任Alliance MMA, Inc. 的首席执行官 ，该公司是一家混合武术组织，为有抱负的混合武术 武术选手提供晋升机会。作为高级商业领袖，丹纳先生曾在三家纳斯达克上市公司担任高级企业高管。此外， 他在三家 Nasdaq 和 OTCQB 上市公司（包括董事长、公司秘书和审计委员会任务）以及两家处于发展阶段的 企业和一家非营利性企业任职，通过六次单独任命，总共超过二十五年，积累了丰富的董事会专业知识。丹纳先生曾担任驾驶F-14 Tomcat的海军飞行员，随后担任航空航天 工程值班官，为海军航空系统司令部提供支持，现役8年，并在美国海军预备部队 工作22年。他于 2009 年以上尉军衔从海军退役。丹纳先生拥有科罗拉多州立大学商业金融 学士学位，并拥有老道明大学斯特罗姆商学院的工商管理硕士学位。丹纳先生的 高管和营销经验使他有资格在我们董事会任职。

Timothy J. Ruemler

董事会成员兼提名委员会主席蒂莫西 J. Ruemler 于 2021 年 9 月加入夏普科技。 他在1993年至2007年期间担任Centex Homes佛罗里达州西南部的分部总裁，负责房地产 部门活动的各个方面。鲁姆勒先生自2007年起退休。在Centex Homes任职期间，鲁姆勒先生还在1986年至1993年期间担任那不勒斯、罗利和坦帕部门的销售 经理、施工经理、财务总监和助理财务总监等职务。 在Centex Homes工作之前，他曾担任审计师职位。他拥有印第安纳州立大学会计学学士学位。鲁姆勒先生的 业务运营经验使他有资格在我们董事会任职。

布伦达 贝尔德·辛普森

Brenda Baird Simpson 于 2022 年 4 月在董事会任职。辛普森女士自2021年起在科罗拉多州森特尼尔市担任Centura Health的高级副总裁兼首席护理官 。2016年至2021年，她在佐治亚州东北部健康 系统担任系统副总裁兼首席护理主管，并于2007年至2016年在阿肯色州小石城的CHI圣文森特健康系统担任系统高级副总裁兼首席护理官。辛普森女士获得了南阿拉巴马大学的DNP，田纳西大学诺克斯维尔分校的MSN学位， 田纳西州立大学纳什维尔分校的BSN和田纳西大学马丁分校的AND。辛普森女士的医疗经历 使她有资格在我们董事会任职。

Jason L. Monroe

Jason L. Monroe 于 2022 年 4 月在我们董事会任职，并担任薪酬委员会主席。梦露先生自 2016 年起担任 CVS Health 的 销售经理，并于 2014 年至 2015 年在 CVS Health 担任药房经理。2017年至2019年，他在休斯敦社区学院担任药学 技术员课程兼职教授。Monroe 先生拥有德克萨斯南方大学药学与健康科学学院 的药学博士学位和草原景农工大学的学士学位。Monroe 先生的医疗经验使他 有资格在我们董事会任职。

董事会 组成

我们的 董事会目前由五位董事组成：罗伯特·海斯、艾伦·布莱克曼、索伦·博·克里斯蒂安森、保罗·丹纳和蒂莫西·J. 鲁姆勒。鲁姆勒先生和丹纳先生、辛普森女士和梦露先生是 “独立董事”在纳斯达克股票市场上市规则 的含义范围内。

家庭 人际关系

我们的任何高级管理人员或董事之间都不存在 家庭关系。

董事 独立性

董事会根据《纳斯达克上市规则》评估每位被提名人当选为我们公司董事的独立性。 董事会的大多数成员是《纳斯达克上市规则》所指的 “独立董事”， 在我们的审计委员会、提名和公司治理委员会以及薪酬委员会任职的所有 董事也必须是独立董事。

董事会 董事会任期

董事 在我们的年度股东大会上选出，任期一年，直到下一次年度股东大会或 直至其继任者当选并获得资格为止。

我们董事会的委员会

我们 已经成立了审计委员会、薪酬委员会或提名委员会，或任何履行类似职能的委员会。 我们的审计委员会由保罗·丹纳、杰森·梦露和布伦达·辛普森组成，薪酬委员会由蒂莫西 鲁姆勒、保罗·丹纳和杰森·梦露组成，提名委员会由蒂莫西·鲁姆勒、杰森·梦露和保罗·丹纳组成。

商业行为与道德守则

我们 有适用于我们所有董事、高级管理人员和员工的《商业行为和道德准则》（“准则”）。 我们的《守则》的全文将在我们网站的 “投资者关系” 部分下发布。我们打算在 SEC 法规要求的范围内，在我们网站上或公开文件中 的相同位置披露未来对我们守则的修订 或豁免。我们网站上包含的信息未以引用方式纳入本招股说明书，在决定是否购买我们的普通股时，您不应将我们网站上包含的 信息视为本招股说明书的一部分。

参与某些法律诉讼

在过去十年中，我们的 董事和执行官未参与以下任何活动：

高管 薪酬

以下 金额表示在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中担任首席执行官 官或总薪酬至少为10万美元的指定执行官发放或赚取或支付的薪酬。

摘要 补偿表

行政人员 雇佣协议

我们 是2021年9月9日与我们的首席执行官罗伯特·海斯签订的雇佣协议的当事方。根据该协议， 我们向海耶斯先生支付270,000美元的年薪，如果公司实现一定的 收入金额，海耶斯先生将有权获得绩效奖金。海耶斯先生还获得了以每股7.00美元的行使价购买114,286股普通股的期权， 将在3年内归属。2022年，海耶斯获准以1.21美元的行使价购买7万股普通股的期权， 将在2年内归属。2022年8月，该协议进行了修订，将海耶斯先生的年薪提高到40万美元。在提前 60 天书面通知后，任何一方均可出于任何原因终止该协议。

我们 与我们的联合创始人、首席运营官兼首席投资官艾伦·布莱克曼签订了日期为2020年12月至2022年7月31日的咨询协议。根据协议。布莱克曼先生有权获得每月18,000美元的赔偿。该协议 规定年度奖金目标金额为216,000美元，与公司的业绩相称，并需获得董事会 的批准。自2022年8月1日起，我们与布莱克曼先生 签订了为期24个月的雇佣协议（2022年协议），根据调整公式，他获得的初始年薪为25.6万美元，增至32万美元，并缴纳税款 差额。2022年协议规定根据既定标准在规定期限内提供绩效奖金，奖金金额由公司薪酬委员会批准 。布莱克曼还获得了期权：a) 在2021年购买38,571股普通股 ，行使价为每股7.00美元，在3年内归属；b) 在2022年购买5万股普通股，行使价 为每股1.21美元，在2年内归属。在提前 30 天书面通知 后，任何一方均可出于任何原因终止该协议。2022年12月31日之后，公司向布莱克曼先生提供了修订后的通知，宣布终止其与公司的雇佣 协议，自2023年5月1日起生效。Blackman 先生在收到公司修订后的解雇通知后通知公司，他认为自己是出于 “正当理由” 辞去公司职务的。该公司认为，布莱克曼先生的 指控毫无根据，根据其雇佣协议的条款，是站不住脚的。同样在收到公司经修订的 解雇通知后，曾任并将继续担任 公司董事会联席主席的布莱克曼还声称，他的解雇通知是为了报复他的 “举报活动”。公司不知道 布莱克曼先生提出了举报人指控，他参与了任何受举报保护的活动，也没有向公司投诉或举报过 任何非法活动。该公司认为这些指控也毫无根据，如果布莱克曼先生提起法律诉讼，将大力反对 这些指控进行辩护。

我们 于2019年5月28日与我们的首席技术官巴里·伯勒签订了咨询协议。根据协议。 Berler 先生有权获得每月1万美元的赔偿。该协议自2019年6月1日起为期五年。 2020年12月，我们与伯勒先生签订了一项新的咨询协议，根据该协议，伯勒先生有权获得每月18,000美元的薪酬 ，并提供目标金额为21.6万美元的年度奖金，与公司的业绩相称，并需获得董事会的批准 。伯勒先生还获得了期权：a) 在2021年购买38,571股普通股，行使价为每股7.00美元，在3年内归属；b) 在2022年，以每股1.21美元的行使价购买5万股普通股，在2年内归属 。任何一方均可在提前 90 天书面通知后以任何理由终止该协议。

我们 与我们的首席财务官安德鲁·克雷森佐于2021年9月9日签订了雇佣协议。根据该协议， 我们向克雷森佐先生支付了22.5万美元的年薪，并在 协议生效时获得了一次性18,750美元的激励金。2021年，克雷森佐先生在担任公司首席财务官期间，通过与首席财务官咨询合作伙伴 的咨询协议，获得了以每股7.00美元的行使价购买15,089股普通股的期权，期限为1年。2022年， Crescenzo先生被授予期权，可以在2年内以1.21美元的行使价购买15,000股普通股。任何一方均可提前 90 天书面通知后以任何理由终止协议 。

董事的薪酬

下表列出了我们在截至2022年12月31日的年度中向董事支付的薪酬（不包括上面 薪酬汇总表下的薪酬）。

财年年末杰出的 股权奖励

下表披露了截至2022年12月31日为我们的指定高管 高管授予或应计的未偿股权奖励的相关信息。

Equity 激励计划

2022年3月28日，公司根据 通过了夏普斯科技公司2022年股权激励计划（“2022年计划”），该计划共有77.9万股普通股可供发行。2022年计划下的奖励可能包括期权 （包括激励性股票期权和非合格股票期权）、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、 绩效股票奖励或其他股票奖励，均根据2022年计划的定义。

2023 年 1 月 25 日，公司董事会通过了 2023 年股权激励计划（“2023 年计划”）。2023年计划规定发行多达14万股期权和/或限制性股票，可供高管、 董事、员工和顾问发行。2023年计划将提交给公司股东批准。

2023年1月25日，根据公司2022年和2023年股权激励计划，公司向其董事、执行官、员工和顾问授予了五年期期权（“期权”） ，购买总额为97.5万股公司普通股，面值每股0.0001美元（“普通股”） 。 期权可按每股1.37美元的价格行使，这是2023年1月25日的收盘价。在授予的期权中，向执行官共发行了购买 普通股的期权共发行了49.5万股普通股的期权，向董事发行了购买共计45.5万股 普通股的期权，向员工和顾问共购买75,000股普通股的期权。

2023年计划的 副本作为2023年1月27日提交的8-K表最新报告的附录10.1提交， 也作为附录10.33纳入此处。

某些 关系和关联方交易

除下文所述和薪酬安排（包括雇佣）外，自2020年1月1日以来， 中没有交易金额超过或将超过过去两个已完成财政年度年底时截至年底的12万美元或我们 总资产平均值的百分之一，并且我们的任何董事、执行官或 受益持有人持有我们持股比例超过5％的受益持有人 股本，或这些人的任何直系亲属或与其同住的人， 曾经或将要拥有直接或间接的重大利益。

截至2022年12月31日和2021年12月31日的 ，应付账款和应计负债分别包括应付给公司高管和董事的105,667美元和59,375美元。这些款项是无抵押的，不计息，应要求支付。

在 与2017年7月购买某些知识产权有关的 方面，我们的首席技术官巴里·伯勒和我们的首席投资官兼首席运营官艾伦·布莱克曼签订了一项特许权使用费协议，规定巴里·伯勒 有权获得净销售额的百分之四（4％）的特许权使用费，该特许权使用费来自与 知识产权相关的产品的使用、销售、租赁、出租和出口财产。特许权使用费一直持续到专利到期或不再用于公司的产品。特许权使用费 协议由公司于2017年12月承担。

2018年9月，对特许权使用费进行了修订，将特许权使用费降至2％，并进一步规定在三年内向 Barry Berler一次性支付50万美元，以换取取消公司所有进一步的特许权使用费义务。2019年5月，进一步修订了特许权使用费 协议，更改了2021年5月31日当天或之前的付款日期，或者如果收购公司或收购控股权，则在经修订的 特许权使用费协议的期限内。公司没有支付上述款项 ，也没有发生任何控制权变更。因此，2％的特许权使用费仍然有效。

关联方交易的政策 和程序

与本次发行有关的 ，我们预计将采用书面关联方交易政策，规定与 董事、高级管理人员和持有我们百分之五或以上有表决权证券及其关联公司的交易，每个关联方必须得到我们的审计委员会的批准 。本政策将在美国证券交易委员会宣布本招股说明书 部分的注册声明生效之日起生效。根据本政策，审计委员会将主要负责审查 、批准或不批准 “关联方交易”，即我们与关联人之间的交易， 涉及的总金额超过或预计将超过 (i) 120,000 美元或 (ii) 我们 过去两个已完成财政年度总资产平均值的百分之一，且相关人员拥有或将要参与的交易有直接或间接的物质利益。 就本政策而言，关联人将被定义为董事、执行官、董事被提名人或自最近结束年度初以来的普通股受益所有人或超过 5% 的普通股受益所有人及其直系亲属 成员。

在 考虑关联人交易时，我们的审计委员会或董事会的其他独立机构将考虑 相关的可用事实和情况，包括但不限于：

审计委员会或我们董事会的其他独立机构不会批准任何关联方交易，除非关联方交易的依据与公平交易相同，并得到多数无利益董事的批准。

主要股东

下表列出了截至2023年3月27日关于（i）任何持有人 超过十（10%）百分比的持有人 ；（ii）我们的每位执行官和董事；以及（iii）我们的董事和执行官作为 集团的已发行普通股的受益所有权的某些信息。

该表根据截至2023年3月27日的11,665,936股已发行普通股列出了适用的 百分比所有权。此外，根据规则，实益 所有权包括根据行使股票期权和认股权证而发行的普通股，这些股票可以立即 行使或在2023年3月27日后的60天内行使。这些股票被视为已流通并由持有这些期权或认股权证的 个人实益拥有，以计算该人的所有权百分比，但就计算任何其他人的所有权百分比而言，它们不被视为 已发行股份。

我们已经根据美国证券交易委员会的规定确定了 的受益所有权。这些规则通常将证券的受益所有权归于 拥有这些证券的唯一或共同投票权或投资权的人。除非另有说明，否则本表中列出的个人或 实体对显示为实益拥有的所有股份拥有唯一的投票权和投资权， 须遵守适用的社区财产法。除非下文另有说明，否则表中列出人员的地址为纽约州梅尔维尔市马克西斯路105号124号11747号夏普斯 Technology, Inc.

证券的描述

普通的

我们的 授权股本包括1亿股普通股，面值为每股0.0001美元，以及100万股优先股，面值为每股0.0001美元。我们的1股优先股被指定为A系列优先股，由我们的联席董事长兼首席运营官艾伦·布莱克曼持有。

完成本次发行后，将发行和流通11,656,936股（普通股）和1股A系列优先股， 假设不行使：

普通股票

对于提交股东投票的所有事项，我们普通股的持有人 有权对每股投一票。普通股持有者没有 累积投票权。因此，在董事选举中拥有股东多数投票权的持有人 可以选举所有董事。持有公司股东多数表决权的持有者，无论是未偿还的还是有权投票的，无论是亲自代表还是由代理人代表，都必须构成任何股东大会的法定人数。要实现某些基本的公司变革 ，例如清算、合并或公司章程的修订，需要持有公司股东大多数投票权的持有人 进行投票。

我们普通股的持有人 有权分享董事会自行决定从合法可用的 基金中宣布的所有股息。在清算、解散或清盘的情况下，每股已发行股票的持有人有权按比例参与 在偿还负债后和提供每类股票（如果有）之后剩余的所有资产，优先于普通 股票。公司的普通股没有优先权，没有转换权，也没有适用于公司普通股的提款条款 。

首次公开募股 认股权证

以下对首次公开募股（“IPO 认股权证”）中包含的认股权证（“IPO 认股权证”）的某些条款和条款的摘要不完整， 受认股权证形式的约束和完全受认股权证形式的条款的限制，该认股权证作为注册 声明的附录提交，本招股说明书是其中的一部分。潜在投资者应仔细查看 形式的认股权证中规定的条款和规定。

可锻炼性。 首次公开募股权证可在首次发行后的任何时间行使，也可以在首次发行 后的五年内随时行使。首次公开募股认股权证可由每位持有人选择全部或部分行使，方法是向我们 提交一份正式执行的行使通知，并随时签发一份注册声明，登记根据《证券法》发行的普通股 已生效并可用于发行此类股票，或者根据《证券法》可豁免注册 ，此类股票的发行全额支付购买的 股普通股数量的即时可用资金在这样的练习中。如果登记根据《证券法》发行IPO认股权证所依据的普通股 股的注册声明无效或不可用，并且此类股票的发行不获得 证券法规定的注册豁免，则持有人可以选择通过无现金 行使首次公开募股认股权证，在这种情况下，持有人将在行使时获得根据 确定的普通股净数认股权证中规定的公式。不会发行与行使首次公开募股 认股权证相关的部分普通股。代替部分股票，我们将向持有人支付一笔现金金额，金额等于部分金额乘以行使价 。

练习 限制。如果持有人（连同其 关联公司）在 行使生效后立即实益拥有我们已发行普通股数量的4.99％以上，则该持有人将无权行使IPO认股权证的任何部分，因为此类所有权百分比是根据认股权证的条款确定的。但是，任何 持有人均可将该百分比提高或减少至不超过 9.99% 的任何其他百分比，前提是此类 百分比的任何提高应在持有人向我们发出通知后的 61 天内生效。

练习 价格。行使首次公开募股权证时可购买的每股普通股的行使价为1.56美元。如果出现影响我们普通股的某些股票分红和分配、股票拆分、股票 组合、重新分类或类似事件，以及向股东进行任何资产分配，包括 现金、股票或其他财产，则行使价 需要进行适当的调整。如果随后以低于当时有效的行使价（或转换或行使 价格，视情况而定）出售我们的普通股（或可行使成普通股的证券）的 ，则行使价也可能进行调整。如果随后进行此类出售，则行使价将 降至如此低的价格，但有某些例外情况，并受 IPO 认股权证中规定的最低行使价的约束。

强制 行使和赎回。 首次公开募股认股权证将从发行后六个月开始强制行使，前提是 连续二十个交易日公司普通股的交易量加权平均价格超过初始行使价的200％，并受认股权证中规定的某些其他条件的约束。如果持有人 未能在收到强制行使认股权证通知后的30天内根据首次公开募股权证的条款行使首次公开募股认股权证， 公司可以按每份认股权证0.01美元的赎回价格赎回首次公开募股认股权证。

可转移性。 根据适用法律，可以在未经我们同意的情况下出售、出售、转让或转让首次公开募股权证。

交易所 清单。首次公开募股权证目前在纳斯达克资本市场上市，股票代码为 “STSSW”。

搜查令 特工。首次公开募股权证将根据作为 认股权证代理人的vStock Transfer LLC与我们之间的认股权证代理协议，以注册形式发行。首次公开募股权证最初应仅由存放在 认股权证代理机构的一份或多份全球认股权证代表，该认股权证代表存托信托公司（DTC），以DTC的被提名人 Cede & Co. 的名义注册，或按DTC的另行指示。

基本面 交易。如果进行基本面交易，如首次公开募股认股权证中所述，通常包括普通股的任何 重组、资本重组或重新分类、出售、转让或以其他方式处置我们的全部或 基本上所有的财产或资产、我们与他人合并或合并、收购超过 50% 的已发行普通股，或任何个人或团体成为 50% 的受益所有人投票权由 我们的已发行普通股代表，认股权证的持有人将是有权在行使认股权证时获得持有人在该基础交易 之前行使认股权证本应获得的种类和 金额的证券、现金或其他财产。

作为股东的权利 。除非认股权证中另有规定或凭借该持有人对我们普通 股票的所有权，否则 IPO 认股权证的持有人在 持有人行使首次公开募股认股权证之前，不享有普通股持有人的权利或特权，包括任何投票权。

管理法律。首次公开募股权证和认股权证代理协议受纽约州法律管辖。

出售 股东认股权证

2023年2月1日，公司与某些购买者 （“购买者”）签订了证券购买协议（“PIPE协议”），发行2,248,521个单位（“PIPE发行”），价格为根据纳斯达克的规定，以每单位1.69美元的价格购买 在市场上定价。每个单位由一股普通股和一份不可交易的 认股权证（“出售股东认股权证” 或 “SS认股权证”）组成，用于购买一股普通股， 的行使价为每股1.56美元。认股权证可立即行使，自发行之日起五年后到期。

PIPE 发行于 2023 年 2 月 3 日结束。在扣除向配售代理人支付的 费用和公司应付的其他发行费用之前，公司的总收益约为380万美元。

以下 的某些条款和规定的摘要 此处提供的普通 单位中包含的SS认股权证不完整，完全受认股权证形式的约束和限定， 是作为注册声明的附录提交的，本招股说明书是其中的一部分。潜在投资者应仔细阅读 认股权证形式的条款和规定。

可锻炼性。 那个 SS认股权证可在首次发行后的任何时间行使，也可以在最初发行后的五年之内随时行使 。SS认股权证可由每位持有人选择全部或部分行使 ，方法是向我们交付一份正式执行的行使通知，并且可以随时签发一份登记根据《证券法》发行SS 普通股的 注册声明生效并可用于发行此类股票，或者《证券法》规定的注册豁免 适用于此类股票的发行股票，按购买的 股普通股数量全额支付即时可用资金在这样的练习中。如果登记根据《证券法》发行SS认股权证的普通股 股票的注册声明无效或不可用 ，并且此类股票的发行无法获得《证券法》规定的注册豁免，则持有人可以选择 通过无现金行使行使SS认股权证，在这种情况下，持有人将在行使后获得 普通股净数根据以下条件确定认股权证中规定的公式。不会发行与行使SS认股权证相关的零碎普通股 股。 代替部分股票，我们将向持有人支付一笔等于部分金额乘以行使价的现金金额。

练习 限制。持有人无权行使任何部分 如果持有人（及其关联公司）将在行使生效后立即实益拥有我们已发行普通股 数量的4.99％以上，则SS认股权证 ，因为此类所有权百分比是根据认股权证的条款确定的。 但是，任何持有人均可将该百分比增加或减少至不超过 9.99% 的任何其他百分比，前提是 对该百分比的任何增加要到持有人通知我们 61 天后才能生效。

练习 价格。行使时可购买的每股普通股的行使价 SS 认股权证为1.56美元。如果出现某些股票分红和分配、 股票拆分、股票组合、重新分类或影响我们普通股的类似事件，以及向股东分配任何资产， ，包括现金、股票或其他财产，则行使价将进行适当的调整。如果随后 以低于当时有效的行使价（或转换或行使 价格，视情况而定）出售我们的普通股（或可行使成普通股的证券），则行使价也可能进行调整。如果随后进行此类出售，则行使价将 降至较低的价格，但有某些例外情况，并受SS 认股权证中规定的最低行使价的约束。

可转移性。 在适用法律的前提下， 未经我们同意，SS 认股权证可以出售、出售、转让或 转让。

搜查令 特工。这个 SS认股权证将根据作为认股权证代理人的vStock Transfer LLC与我们之间的认股权证代理协议 以注册形式发行。SS认股权证最初应由存放在权证代理人的一份或多份全球认股权证代表，代表存托信托公司 （DTC）作为托管人，并以DTC的被提名人Cede & Co. 的名义注册，或按DTC的另行指示。

基本面 交易。如果发生基本交易，如上所述 SS认股权证 ，通常包括对我们的普通股进行任何重组、资本重组或重新分类，出售、转让或以其他方式处置 ，我们与他人合并或合并，收购 50％以上的已发行普通股，或任何个人或团体成为我们已发行普通股所代表的50％投票权的受益所有人，认股权证的持有人在行使认股权证时有权获得该种认股权证和如果持有人在此类 基本交易前夕行使认股权证，本应获得的证券、现金或其他财产的金额 。

作为股东的权利 。除非认股权证中另有规定或凭借该持有人对我们普通股 股的所有权，否则持有者 在持有人行使SS认股权证之前，SS认股权证不具有普通股 持有人的权利或特权，包括任何投票权。

管辖 法律。这个 SS认股权证和认股权证代理协议受纽约州法律管辖。

空白 支票优先股

我们的 公司章程授权发行最多1,000,000股优先股，每股面值0.0001美元，发行一个或 个系列，但须遵守法律规定的任何限制，股东无需进一步投票或采取行动。每个此类优先股 系列应具有董事会确定的股份数量、名称、优先权、投票权、资格以及特殊或相对权利或特权 ，其中可能包括股息权、投票权、清算优惠、 转换权和优先权等。

A 系列优先股

我们的授权优先股中的一股 股被指定为A系列优先股，现已流通，由我们的联席主席兼 首席运营官艾伦·布莱克曼持有。

A系列优先股使持有人有权在 董事选举中获得公司股东29.5％的投票权。此外，A系列优先股不能转换为普通股，没有分红权，也没有清算 权。

2022年12月22日 ，公司 向内华达州国务卿 提交了指定修正证书，修改公司A系列优先股持有人的投票权，使其有权从百分之二十五（25%）的选票中获得二十九 和半个百分点（29.5%）的选票。该修正案是在 公司首席运营官艾伦·布莱克曼的雇佣协议中规定的，他是A系列优先股的持有人。

如果公司在本次发行完成后的两年内以每股价格超过本次发行中普通单位初始发行价格的500％ 出售，则A系列优先股在本次发行完成后生效， 将使持有人有权获得总购买价格的10％。

转让 代理人和注册商

vStock Transfer LLC是我们普通股的过户代理人和注册商。

责任和赔偿的限制

我们的 公司章程和章程限制了我们的高管和董事的责任，并规定我们将在《内华达州修订法规》（NRS）允许的最大范围内对我们的高管 和董事进行赔偿。

NRS 第 78.7502 节规定，公司应赔偿公司的任何董事、高级职员、雇员或代理人因任何辩护而实际和合理产生的费用，包括 的费用，包括律师费，前提是公司的董事、 高级职员、雇员或代理人根据案情或其他原因成功为本节所述的任何诉讼、诉讼或程序 进行辩护 78.7502 (1) 或 78.7502 (2)，或为其中的任何索赔、问题或事项进行辩护。

NRS 78.7502 (1) 规定，公司可以赔偿任何曾经或现在是或威胁要成为任何受威胁的 待审或已完成的诉讼、诉讼或诉讼的当事方的人，无论是民事、刑事、行政还是调查，但因公司是或曾经是董事、高级职员、雇员或代理人而采取的或依据 权利采取的行动除外公司的，或是 或应公司要求担任另一家公司、合伙企业、合资 企业的董事、高级职员、雇员或代理人，信托或其他企业，支付费用，包括律师费、判决、罚款和在和解中支付的金额 ，前提是他：(a) 根据 NRS 78.138 不承担任何责任； 或 (b) 本着诚意行事，其行为方式有理由认为符合或不违背公司的最大利益， 和就任何刑事行动或诉讼而言，他没有合理的理由相信他的行为是非法的。

NRS 第 78.7502 (2) 条规定，公司可以赔偿任何曾经或现在是公司董事、高级职员、雇员或代理人 受到威胁、悬而未决或已完成的诉讼或诉讼或诉讼的当事方或受威胁要成为 一方的人，或者他是或者应公司 的要求担任另一家公司、合伙企业、合资企业、信托或其他企业的董事、高级职员、雇员或代理人，以支付费用， 包括他在以下情况下支付的和解金以及他在诉讼或诉讼的辩护 或和解中实际和合理产生的律师费，前提是他：(a) 根据NRS 78.138不承担任何责任；或 (b) 本着诚意行事， 他有理由认为符合或不违背公司的最大利益。除非且仅限于提起诉讼或诉讼的法院 或其他具有管辖权的法院在用尽所有上诉后，裁定该人对公司负有责任或向公司支付的款项的任何索赔、 问题或事项均不得作出赔偿，除非且仅限于提起诉讼或诉讼的法院 或其他有管辖权的法院根据申请作出裁定 个案情况，该人公平合理地有权获得以下费用赔偿法院认为是正确的。

NRS 第 78.747 条规定，除非特定法规另有规定，否则公司的任何董事或高级管理人员均不对公司的债务或责任承担个人 责任，除非董事或高级管理人员充当公司的另一个自我。作为法律问题，法院 必须裁定董事或高级管理人员是否充当公司的另一个自我的问题。

我们章程中的 赔偿条款可能会阻止股东因董事违反信托义务而对董事提起诉讼。它们还可能减少对董事和高级管理人员提起衍生诉讼的可能性，尽管某项诉讼如果成功， 可能会为我们和我们的股东带来好处。如果我们 根据这些赔偿条款向董事和高级管理人员支付和解费用和损害赔偿金，我们的经营业绩和财务状况可能会受到损害。

目前，没有任何涉及我们任何董事或高级管理人员的 或允许赔偿的未决诉讼或程序，我们也不知道有任何可能导致赔偿索赔的威胁性诉讼或程序。

清单

我们 已申请在纳斯达克资本市场上市我们的普通股和认股权证，代码分别为 “SSTS” 和 “SSTSW”， 。

披露 委员会关于《证券法》负债赔偿的立场

就根据前述规定允许高级职员、董事或控制公司 的人员对《证券法》规定的责任进行赔偿而言，公司获悉，美国证券交易委员会认为，这种赔偿 违背了该类《证券法》中表述的公共政策，因此不可执行。

私下 普通股和认股权证配售

在2022年4月19日至2022年12月31日期间，除与向公司提供的服务有关的 发行的23.5万股股票外，没有发行 未注册的股权证券。

PIPE 协议

2023年2月1日，夏普斯科技公司（“公司”）与某些购买者（“购买者”）签订了证券购买协议（“PIPE 协议”），以发行2,248,521个单位（“PIPE发行”）， 根据纳斯达克的规定，在市场上定价的每单位收购价格为1.69美元。每个单位由 一股普通股和一份不可交易的认股权证（“认股权证”）组成，用于购买一股普通股，行使价 为每股1.56美元。认股权证可立即行使，自发行之日起五年后到期。

PIPE 发行于 2023 年 2 月 3 日结束。在扣除向配售代理人支付的 费用和公司应付的其他发行费用之前，公司的总收益约为380万美元。

注册 权利协议

在 与 PIPE 协议有关的 中，公司与买方签订了注册权协议（“注册权协议”），要求公司 fi向美国证券 和交易委员会（“SEC”）提交转售注册声明（“注册声明”），要求在截止日期（“申请日”）后的十五（15）天内注册根据PIPE 协议发行的认股权证所依据的股票和股份。根据注册权协议 ，注册声明应在收到美国证券交易委员会不予审查的通知后的两个交易日（定义为 ）中以较早者为准宣布生效，前提是公司当时的财务报表是最新的 ，或 (b) 在申请日后的三十 (30) 天内。如果公司未能在要求时提交注册声明，未能促使美国证券交易委员会在要求时宣布注册声明生效，或者公司未能维持注册声明的有效性，则公司有义务向购买者支付一定的违约金。

安置 代理协议

根据公司与Aegis于2023年2月1日签订的配售代理 协议（“配售代理协议”），Aegis Capital Corp.（“Aegis”）担任与PIPE发行有关的独家配售代理人。根据 配售代理协议，向Aegis支付了相当于10.0％的佣金 公司在PIPE发行中获得的总收益 。公司向Aegis偿还了100,000美元，用于支付他们产生的某些费用和开支，包括 律师费。该公司还同意向Aegis支付行使PIPE发行中发行的认股权证所得收益的10.0％。

PIPE协议、注册权协议、配售代理协议和认股权证分别作为2023年2月6日提交的8-K表最新报告的附录10.1、10.2、10.3和10.4提交，也分别作为附录10.29、 10.30、10.31和10.32纳入此处。

出售 股东

卖出股东发行的 普通股是先前在2023年2月私募股权 中向投资者发行的普通股，以及在行使认股权证时可向投资者发行的普通股。有关这些普通股和认股权证发行的更多信息，请参阅上文 “普通股和认股权证的私募配售”。我们正在注册 股普通股，以允许出售的股东不时发行股票进行转售。除了普通股和认股权证的所有权外，出售股东在过去两年中与我们没有任何实质性关系。

下表 列出了卖出股东以及有关 卖出股东对普通股的受益所有权的其他信息。第二列列出了截至2023年4月10日，卖出的 股东根据其对普通股和认股权证的所有权而每股实益拥有的普通股数量，假设卖出股东在该日持有的 认股权证行使，不考虑任何行使限制。截至2023年4月10日， 已发行和流通公司普通股11,656,936股。

第三列列出了卖出股东在本招股说明书中发行的普通股。

本 招股说明书通常涵盖以下总额的转售：（i）如上所述，在2023年2月 私募中向投资者发行的普通股数量，以及（ii）行使相关 认股权证时可发行的最大普通股数量，视同尚未履行的认股权证是在本 注册声明最初发布之日之前的交易日全部行使一样向美国证券交易委员会提交，每份文件均自适用裁决日期之前的交易日起生效 以及所有根据注册权协议的规定进行调整，不考虑对 认股权证行使的任何限制。第四栏假设出售出售股东根据本招股说明书提供的所有股份。

根据 认股权证的条款，在行使认股权证会导致该投资者及其关联公司和归属方实益拥有一些普通股的范围内，投资者不得行使认股权证，这些普通股将超过我们当时 已发行普通股的4.99％，为确定之目的，不包括在行使认股权证行使 时可发行的未行使认股权证的普通股（“受益所有权限制”）。第二列 中的股票数量并未反映此限制。卖出股东可以出售本次发行中的全部、部分或不出售其股份。请参阅 “分配计划 ”。

分配计划

每位 出售证券的股东及其任何质押人、受让人和利益继承人均可不时在主要交易市场或证券交易的 上的任何其他证券交易所、市场或交易设施或私下交易中出售本协议涵盖的任何 或所有证券。这些销售可以按固定价格或协议价格进行。卖出股东在出售证券时可以 使用以下任何一种或多种方法：

卖出的股东也可以根据第 144 条或《证券法》规定的任何其他注册豁免（如果有）出售证券， 而不是根据本招股说明书出售证券。

卖出股东聘请的经纪商 交易商可以安排其他经纪交易商参与销售。经纪交易商可以从卖出股东（或者，如果有经纪交易商充当证券购买者的代理人，则从买方 那里获得 佣金或折扣），但除非本招股说明书补充文件中另有规定，否则代理交易 不得超过根据FINRA规则2440规定的惯常经纪佣金；对于委托人按照 FINRA IM-2440 进行加价 或降价交易。

在与出售证券或其权益有关的 中，卖出的股东可以与经纪交易商 或其他金融机构进行套期保值交易，而经纪交易商 或其他金融机构反过来可能在对冲他们 持有的头寸的过程中卖空证券。卖出股票的股东也可以卖空证券并交付这些证券以平仓其空头头寸，或者贷款 或将证券质押给经纪交易商，而经纪交易商反过来可能会出售这些证券。卖出股票的股东还可以与经纪交易商或其他金融机构进行期权 或其他交易，或者创建一种或多种衍生证券，要求向该经纪交易商或其他金融机构交付本招股说明书提供的证券，经纪交易商 或其他金融机构等证券可以根据本招股说明书（经补充或修订以反映此类交易）转售这些证券。

按照《证券法》的定义，出售证券的 股东和任何参与出售证券的经纪交易商或代理人均可被视为与此类销售有关的 “承销商” 。在这种情况下，根据《证券法》，此类经纪交易商 或代理人获得的任何佣金以及转售他们购买的证券所得的任何利润都可能被视为承保佣金或折扣 。每位出售股票的股东都告知公司，它与任何人没有任何书面或口头协议或谅解， 直接或间接地分配证券。

公司必须支付公司因证券注册事件而产生的某些费用和开支。公司 已同意赔偿出售股东的某些损失、索赔、损害赔偿和责任，包括 《证券法》规定的责任。

我们 同意将本注册声明的有效期延长至 (i) 出售的 股东无需注册即可转售证券的日期，不考虑任何数量或销售方式的限制，不要求公司遵守《证券法》第144条规定的当前公开信息或任何其他类似效力或 (ii) 所有证券均已根据本招股说明书或《证券法》第144条或任何其他规定出售 效果相似的规则。只有在适用的 州证券法要求的情况下，才能通过注册或持牌经纪人或交易商出售转售证券。此外，在某些州，除非已在适用州注册 或有资格出售，或者可以豁免注册或资格要求并符合 ，否则不得出售此处涵盖的转售证券。

根据《证券法》下的 适用规章制度，在开始分配之前，任何参与转售证券分销的人 在适用的限制期内， 不得同时参与普通股的做市活动，具体定义见法规M， 。此外，卖出股东将受到 证券法及其相关规章制度的适用条款的约束，包括M条例，这可能会限制卖出股东或任何其他人购买和出售 普通股的时间。我们将向出售股东 提供本招股说明书的副本，并已告知他们需要在出售之时或之前向每位买家交付本招股说明书的副本（包括符合《证券法》第172条的 ）。

法律 问题

本招股说明书中提供的证券的 有效性将由位于纽约州的Sichenzia Ross Ference LLP转交给我们。

专家们

截至2022年12月31日和2021年12月31日的本注册报表中包含的 财务报表以及截至2022年12月31日的两年期间 年度的每年 财务报表是根据独立注册会计师事务所曼宁·埃利奥特律师事务所在本文其他地方发布的报告以及该公司作为会计 和审计专家的授权而纳入本注册报表的。

在哪里可以找到更多信息

我们 已根据《证券法》在S-1表格上就本 招股说明书中提供的证券向美国证券交易委员会提交了注册声明。本招股说明书构成注册声明的一部分，并不包含注册声明中列出的所有信息 ，根据美国证券交易委员会规章制度 的允许，其中一些信息包含在注册声明的附录中。有关我们和我们的证券的更多信息，请您参考注册声明，包括作为注册声明一部分提交的 证物。本招股说明书中有关任何合同 或任何其他文件内容的陈述不一定完整。如果合同或文件已作为注册声明的附物提交， 请查看已提交的合同或文件的副本。本招股说明书中与作为证物提交的合同或文件 有关的每份陈述在所有方面均受提交的证物的限制。美国证券交易委员会维护着一个互联网网站，其中包含有关发行人的报告、代理 声明和其他信息，这些信息以电子方式向美国证券交易委员会提交。该网站的地址是 www.sec.gov.

我们 受《交易法》的信息和报告要求的约束，并将根据该法律向美国证券交易委员会提交定期报告、 代理声明和其他信息。我们还在 sharpstechnology.com 上维护了一个网站。在本次发行完成后， 在以电子方式向美国证券交易委员会提交这些材料或向美国证券交易委员会提供 后，您可以在合理可行的情况下尽快免费访问这些材料。我们网站上包含的信息不是本招股说明书的一部分，在本招股说明书中包含我们的网站地址 仅是无效的文字参考。

独立注册会计师事务所的报告

致 夏普斯科技公司的股东和董事会

关于合并财务报表的意见

我们 审计了随附的夏普斯科技公司及其子公司（“公司”）截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并资产负债表、截至该日止年度的相关合并运营报表、综合亏损、股东权益和 现金流以及相关附注（统称为 “合并财务报表”）。

我们认为，合并财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允列报了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况以及截至该日止年度的经营业绩和现金流量。

意见的依据

这些 合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的合并财务报表发表意见 。我们是一家在Public 公司会计监督委员会（美国）（“PCAOB”）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会 和PCAOB的适用规则和条例，我们必须在公司 方面保持独立。

我们 根据PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划和进行审计，以获得 合理的保证，说明合并财务报表是否不存在因错误或欺诈而造成的重大误报。 公司无需对其财务报告的内部控制进行审计，也没有委托我们进行审计。作为 审计的一部分，我们需要了解财务报告的内部控制，但不是为了就公司对财务报告的内部控制的有效性表示 的意见。因此，我们没有发表这样的意见。

我们的 审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是错误还是欺诈导致 ，以及执行应对这些风险的程序。此类程序包括在测试基础上审查有关合并财务报表中金额和披露内容的证据 。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则 和做出的重要估计，以及评估合并财务报表的总体列报方式。 我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。

/s/ 曼宁·埃利奥特律师事务所

特许 专业会计师

温哥华， 加拿大

2023 年 3 月 30 日

PCAOB ID: 1524

我们 自 2018 年起担任公司的审计师。

夏普斯 科技股份有限公司

合并 资产负债表

附注是这些财务报表不可分割的一部分。

夏普斯 科技股份有限公司

合并 运营报表

附注是这些财务报表不可分割的一部分。

夏普斯 科技股份有限公司

合并 综合损失报表

附注是这些财务报表不可分割的一部分。

夏普斯 科技股份有限公司

合并 股东权益表

对于截至 2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日的 年份

附注是这些财务报表不可分割的一部分。

夏普斯 科技股份有限公司

合并 现金流量表

附注是这些财务报表不可分割的一部分。

夏普斯 科技股份有限公司

合并财务报表附注

对于截至 2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日的 年度

注意 1。业务描述

商业的本质

Sharps Technology, Inc.（“夏普斯” 或 “公司”）是一家未盈利的医疗器械公司，已经设计了各种安全注射器并申请了专利，并正在通过制造和分销其产品寻求商业化。

随附的 合并财务报表包括夏普斯科技公司及其全资子公司 Safegard Medical（匈牙利）KFT（统称为 “公司”）的账目。 取消了所有公司间交易和余额。

公司的财政年度于 12 月 31 日结束。

2022年4月13日，该公司的首次公开募股被视为生效，交易于2022年4月14日开始。该公司 于2022年4月19日获得了1,420万美元的净收益（见附注8）。

注意 2.重要会计政策摘要

演示文稿的基础

随附的合并财务报表由公司根据美国（“美国”）公认的会计原则 （“GAAP”）编制，以美元表示。

使用估计值的

根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，以影响财务报表之日的 报告的资产负债金额和或有资产负债的披露 以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。截至2022年12月31日 ，最重要的估计与衍生负债和股票薪酬有关。

现金 和现金等价物

公司将购买的所有在购买之日原始到期日或剩余到期日为三个月或更短的高流动性投资视为现金等价物。现金和现金等价物由各种金融机构保存。

库存

公司以成本（平均成本）或净可变现价值中较低者对库存进行估值。在制品和成品库存 包括材料、人工和制造开销。净可变现价值是正常业务过程中的估计销售价格，不太可预测的完工、处置和运输成本。为任何多余的 或过期库存设立储备金，或将其注销。截至2022年12月31日和2021年12月31日，库存由原材料、 组件和制成品组成。

夏普斯 科技股份有限公司

合并财务报表附注

对于截至 2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日的 年份

注意 2。重要会计政策摘要（续）

公平 价值测量

ASC 820 “公允价值衡量和披露” 要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的输入，最大限度地减少不可观测的 输入的使用。ASC 820 基于围绕 用于衡量公允价值的投入的独立客观证据水平建立公允价值层次结构。金融工具在公允价值层次结构中的分类基于对公允价值衡量具有重要意义的 最低投入水平。ASC 820 将输入分为三个级别， 可以用来衡量公允价值。

公司的未偿认股权证按交易价格定期进行公允估值，这可能会导致 报告期内经营业绩的波动。

等级 1

1 级适用于活跃市场中相同资产或负债的报价的资产或负债。估值 基于报价，这些报价在活跃的市场中随时可用，无需大量判断。

等级 2

第 2 级适用于有 1 级可观察输入以外的资产或负债，例如活跃市场中类似资产 或负债的报价；交易量不足或交易频率不高的市场（不太活跃的市场）中相同资产或负债的报价；或可观察到或主要可观测投入的模型推导的估值市场数据。

与 1 级工具相比， 2 级工具需要更多的管理判断和主观性。例如：确定哪些工具 与定价工具最相似需要管理层根据票面利率、 到期日、发行人信用评级和工具类型确定相似证券的样本，并主观地选择被视为与定价证券最相似的一种或多种证券；确定市场是否处于活跃状态需要管理层的判断。

等级 3

第 3 级适用于估值方法中存在不可观察的对衡量 资产或负债公允价值具有重要意义的资产或负债。确定三级仪器需要最多的管理判断和主观性。

固定的 资产

固定 资产按成本列报。保养和维修支出按发生时记作运营费用。公司的固定 资产包括土地、建筑物、机械和设备、模具和网站。折旧是使用直线 法计算的，从资产在以下使用寿命内按管理层预期的方式运营之日算起：建筑 — 20 年，机械和设备 — 3 -10 年，网站 — 3 年。模具的预期寿命是根据预期模具能力生产的零件数量减去的 ，即 5 年。

长期资产的减值

每当事件或情况变化表明某项资产 的账面金额可能无法收回时，每年都会对长期 资产进行减值审查。可收回性是通过将资产组的账面金额与资产预计产生的未来未贴现 净现金流进行比较来衡量的。如果将此类资产视为减值，则应确认的减值为 ，以资产账面金额超过由 资产产生的预计折现未来净现金流的金额来衡量。

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中， 没有确认减值损失。

夏普斯 科技股份有限公司

合并财务报表附注

对于截至 2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日的 年份

注意 2。重要会计政策摘要（续）

商誉 和购买的已确定无形资产

善意

在 适用时，商誉将记为收购支付的总对价与业务合并下收购的净有形资产和已确定无形资产的 公允价值之间的差额（如果有）。商誉还包括收购的 组建的员工，这些员工不符合可识别的无形资产的资产。公司每年在第三季度审查商誉减值 ，如果事件或情况表明商誉可能受到减值，则更频繁地进行商誉减值审查。公司首先评估 定性因素，以确定是否有必要进行量化商誉减值测试。如果公司在评估了 全部事件或情况后，确定申报单位 的公允价值低于其账面金额的可能性不大，则没有必要进行量化商誉减值测试。如果根据定性评估， 确定申报单位的公允价值很可能低于其账面金额，则公司 将继续进行量化商誉减值测试。公司首先使用从收益法和市场方法得出的 加权结果来确定申报单位的公允价值。收入方法是通过折扣现金 流量法估算的，其基础是对未来状况的假设，例如未来收入增长率、新产品和技术的引进、 毛利率、运营费用、贴现率、未来的经济和市场状况以及其他假设。市场方法 使用市场可比方法估算公司股票的公允价值，该方法基于类似业务领域的同类公司的收入倍数 。然后，公司将申报单位的衍生公允价值与其 账面金额进行比较。如果申报单位的账面价值超过其公允价值，则减值损失将以等于该超额部分的金额 予以确认，但仅限于分配给该报告单位的商誉总额。

已识别的 无形资产

公司已确定的无形资产在其估计的5年使用寿命内按直线摊销。 每当事实和情况表明 使用寿命短于最初估计的或资产的账面金额可能无法收回时，公司就会对有限寿命的无形资产的可收回性做出判断。如果存在这类 事实和情况，公司通过将与 相关的预计未贴现净现金流与剩余寿命内的相关资产或资产组与各自的账面金额进行比较来评估可收回性。减值（如果有）， 基于账面金额超过这些资产公允价值的部分。如果使用寿命短于 最初的估计，公司将加快摊销率，并在新的较短的 使用寿命内摊销剩余账面价值。公司每年评估无限期无形资产的账面价值，如果此类资产的账面金额超过其估计的公允价值，则将确认减值 费用。

基于股票的 薪酬支出

公司根据截至发放之日奖励的估计公允价值来衡量其向员工发放的股票奖励。对于 股票期权奖励，公司使用Black-Scholes期权定价模型。对于限制性股票奖励，估计的公允价值通常是 在授予日标的股票的公允市场价值。股票薪酬支出在必要的 服务期内进行确认，并基于股票支付奖励中最终预计授予的部分的价值。公司 承认没收股票奖励是潜在的。

以股票为基础的 薪酬支出作为对价发放给非雇员的报酬，按业绩之日 按收到的对价的公允价值或发行的股票工具的公允价值（以更可靠的衡量者为准）进行计量。

衍生工具

根据对 认股权证具体条款的评估以及财务会计准则委员会（“FASB”） 会计准则编纂（“ASC 480”）、“负债与股权区分”（“ASC 480”）和 ASC 815、 衍生品和套期保值（“ASC 815、 衍生品和套期保值”（“ASC 480”）中的适用权威指导， 公司将普通股认股权证列为股票分类或负债分类工具 C 815”）。该评估考虑认股权证是否是ASC 480规定的独立金融工具 ，符合ASC 480规定的负债定义，是否符合ASC 815中所有权益分类 的要求，包括认股权证是否与公司自有股票挂钩，以及认股权证持有人在公司无法控制的情况下是否可能要求净现金结算，股票分类的其他条件。 此项评估需要使用专业判断，在认股权证发行时进行，并在认股权证未到期期间 随后的每个季度结束之日进行。

夏普斯 科技股份有限公司

合并财务报表附注

对于截至 2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日的 年份

注意 2。重要会计政策摘要（续）

在 发行之日以及截至2022年12月31日，认股权证（见附注8和10）被列为负债，因为根据上述认股权证的条款，这些工具 不符合ASC 815-40规定的所有股票分类要求。由此产生的 认股权证负债将在每个资产负债表日重新计量，直到其行使或到期，公允价值的任何变动 将在公司的合并运营报表和综合亏损报表中确认。

外国 货币折算/交易

公司已确定其外国子公司的本位币为当地货币。出于财务报告 的目的，以外币计价的资产和负债按当前汇率折算，损益 账户按加权平均汇率折算。由此产生的折算收益和亏损作为股东权益的单独组成部分 列为累计的其他综合收益或亏损。以本位币以外的其他货币进行的 交易产生的收益或损失在 合并经营报表和综合亏损中记录为外汇损益。

全面 收入（亏损）

综合 收益（亏损）包括公司的合并净亏损和与其子公司相关的外币折算调整。综合亏损中包含的外币 折算调整未受税收影响，因为公司在2022年和2021年12月 有全额估值补贴。累计的其他综合收益（亏损）是股东权益的独立组成部分， 由累积外币折算调整组成。

每股基本 和摊薄后的每股亏损

公司根据ASC 260 “每股收益” 计算每股净亏损。ASC 260要求在合并运营报表和综合亏损的正面列报基本和摊薄后的每股收益（EPS）。基本每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的 净收益（亏损）除以 当年 的已发行股票的加权平均数（分母）。摊薄后的每股收益使该期间使用库存股法 的所有摊薄潜在普通股生效，使用折算法使可转换优先股生效。在计算摊薄后的每股收益时，使用该期间的平均股价 来确定假定通过行使股票期权或认股权证购买的股票数量。如果摊薄后的每股收益具有反稀释作用，则不包括所有 潜在的稀释股份。截至2022年12月31日，共有10,405,916份股票期权和认股权证 可能会稀释未来的基本每股收益，这些股票期权和认股权证 未包含在摊薄后每股收益的计算中，因为这样做将 在本报告所述期间具有反稀释作用。

所得 税

公司在确定用于财务报表目的的所得税支出时必须做出一定的估计和判断。这些估计 和判断用于计算税收抵免、税收优惠、税收减免，以及计算某些递延税 和纳税负债。这些估算值的重大变化可能会导致公司的税收准备金在随后一段时间内增加或减少 。

所得税准备金由公司当前的纳税义务以及递延所得税资产和负债的变化组成。 当前纳税义务的计算涉及在适用复杂的税法和法规 以及根据有关考虑所得税不确定性的权威 指导方针确定公司纳税申报表上的纳税状况（如果有）方面的不确定性。递延所得税是根据财务 报告与资产和负债的纳税基础之间的差异确定的。公司必须评估收回公司 递延所得税资产的可能性。如果复苏的可能性不大，则公司必须通过记录其估计最终无法收回的递延所得税资产的估值补贴来增加所得税准备金 。但是，如果 公司收回递延所得税资产的能力发生变化，则所得税准备金将在 变更期间波动。

研究 和开发成本

研究 和开发成本在发生时记作支出。

用于未来研发活动或提供的商品或服务的预付款 将被递延并计为资本。 当相关商品交付或提供服务时，此类金额被确认为费用。

夏普斯 科技股份有限公司

合并财务报表附注

对于截至 2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日的 年份

注意 2。重要会计政策摘要（续）

突发事件

当 很可能已发生负债并且可以合理估计评估金额时，即确认因索赔、评估、诉讼、罚款和罚款及其他来源而产生的意外损失 应承担的责任。对意外收益进行评估， 直到收益可实现或实现后才予以确认。

最近的 会计公告

2020 年 3 月，FASB 发布了 ASC 主题 848， 参考利率改革。ASC Topic 848 为受影响地区提供救济，因为它将 与即将到来的参考利率改革有关。ASC Topic 848 包含将公认会计原则应用于债务安排、 合同、套期保值关系以及受参考利率改革影响的其他领域或交易的可选权宜之计和例外情况。本指南在发布后对所有实体生效 ，并且需要选择某些可选权宜措施才能适用该指南的规定。

2020 年 8 月 5 日，财务会计准则委员会发布了 ASU 2020-06 债务 — 含转换和其他期权的债务（副主题 470-20）和衍生品 和套期保值 — 实体自有权益合约（副主题 815-40），它简化了某些具有负债和权益特征的金融 工具的会计处理，包括可转换工具和实体自有 权益的合约。亚利桑那州立大学是财务会计准则委员会简化计划的一部分，该计划旨在降低美国公认会计原则中不必要的复杂性。ASU 2020-06 简化了美国公认会计原则中关于发行人可转换债务工具会计的指导，要求各实体 提供有关 “可转换工具的条款和特征” 以及 在该实体的财务报表中如何报告这些工具的更多披露。它还从ASC 815-40-25-10中删除了股票分类的某些条件 ，并修订了ASC 260中的某些指导方针， 每股收益，用于计算实体自有权益的可转换工具和合约 的每股收益。实体可以使用完整或修改后的回顾性方法来采纳亚利桑那州立大学的指导方针。 亚利桑那州立大学的修正案对从2023年12月15日之后的财政年度开始的小型公共企业实体生效。公司 将继续评估该标准的所有潜在影响，并将披露公司所作任何选举的性质和原因。

公司预计任何会计声明的通过都不会对合并财务报表产生重大影响。

我们 审查了最近发布的所有其他会计声明，并得出结论，这些声明不适用或预计不会对我们的业务会计产生重大影响 。

注意 3。库存

截至2022年12月31日和2021年12月31日， 净库存包括以下内容：

库存清单

注意 4。固定资产

截至2022年12月31日和2021年12月31日的固定 净资产汇总如下：

 财产、厂房和设备一览表

截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的固定资产折旧 支出分别为647,690美元和28,699美元， 。基本上，公司的所有固定资产都位于公司在匈牙利的所在地。

在截至2022年12月的 年度中，公司记录的固定资产成本为63,612美元，与2021年为收购机械授予的期权 的估计公允市场价值有关。截至2022年12月31日，公司购买机械的剩余款项为10万美元， 已包含在应付账款中。

夏普斯 科技股份有限公司

合并财务报表附注

对于截至 2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日的 年份

注意 5。资产收购

2020年6月，公司与Safegard Medical （“Safegard”）签订了股票购买协议（“协议”）以及协议修正案，以250万美元 的现金购买制造工厂的股票或某些 资产，外加28,571股普通股的额外对价，估计公允市值为7.00美元，35美元 714份行使价为7.00美元的股票期权和行使价为4.25美元的50,000份股票期权。 收购价格包括20万美元普通股的公允市场价值和183,135美元的既得期权。 协议为公司提供了不同的尽职调查和尽职调查期限，并要求在截止日期（“截止日期”）之前进行托管支付 。

在 截止日期之前，协议允许公司独家使用该设施，以换取支付该设施 的运营成本。月度费用（“运营成本”）主要用于支付设施的运营成本，主要由 卖方的劳动力成本、材料和其他每月经常性运营成本组成。

在 截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，该公司分别汇款了59.4万美元和77万美元，用于上述运营 成本。在截止日期之后，停止了运营成本的汇款。这些成本包含在合并运营报表中的研发 支出和综合亏损中，因为该设施在2022年和2021年的活动与公司产品的设计和测试有关 。

对Safegard的收购于2022年7月6日结束，不符合ASC对业务的定义 805-10， ，相应地 根据ASC 805-50，被记作资产收购。 收购的成本为2,936,712美元， 包括53,576美元的交易成本， 以及按相对公允价值对收购资产的分配。无形资产涉及获得的许可证和有限的劳动力 。根据ASC 805-50，不承认任何商誉。Safegard的经营业绩包含在 2022年7月6日收盘后开始的合并资产负债表 以及合并运营报表和综合亏损报表中。

收购资产和相关的递延所得税负债的 相对公允价值如下：

 资产收购公允价值表

收购资产的 使用寿命为：建筑-20 年；机械-5 到 10 年；无形资产-5 年。相关的 折旧和摊销是按直线记录的。

注意 6。 其他资产

截至2022年12月31日和2021年12月31日的其他 资产汇总如下：

 其他资产清单

无形资产 与资产收购有关（见注释5），由获得的劳动力和许可证组成。截至2022年12月 31日止年度的摊销额为6,882美元。

夏普斯 科技股份有限公司

合并财务报表附注

对于截至 2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日的 年份

注意 7。附注购买协议

2021 年 12 月 14 日，公司与三位无关的第三方 购买者（“购买者”）签订了票据购买协议（“NPA”）。买方以过渡性融资的形式向公司提供融资，总计 本金为2,000,000美元（“票据”）。票据下的本金应在（i）2022年12月14日和（ii）公司完成首次公开募股（“IPO”）的日期（以下称为 “到期日 日”）（以较早者为准）支付。这些票据的利息为8％ ，利息按月支付。公司和买方已经签订了一项担保协议，根据该协议，票据由公司几乎所有的资产作为抵押，包括有形资产和无形资产，均为目前拥有的有形资产和无形资产，定义为 除外情况，以及任何未来收购的除外情况（如定义）。

NPA规定，在所有票据均按照 条款进行转换、兑换、兑换或以其他方式兑现之前，未经 事先书面同意，公司不得允许其任何子公司：a) 承担或担保任何新债务，b) 发行任何可能导致NPA违约或违约的证券，c) 发生 除允许之外的任何留置权，d) 赎回或回购股份，e) 申报或支付任何现金分红或分配，e) 出售、租赁或 处置正常业务过程以外的资产，或 f) 从事不同的业务领域。

作为 向买方提供融资的额外对价，公司还同意 a) 向每位买方发行一定数量的 股公司普通股，等于每位买方票据（ “或有股”）原始本金的50％；b）向每位买方发放一些认股权证，这将允许买方额外购买 股公司普通股，等于每张买方票据原始本金的50％，期限为5.0年（“或有认股权证”）。

对于 或有股票和或有认股权证，每位买方将发行的股票和认股权证的数量在NPA发布时尚不清楚 ，其计算公式为原始本金的50％除以 “随后 发行价格”，该公式基于公司未来发行普通股或其他股权（此类发行 ，称为 “消费者”）的估值在 2021 年 12 月 14 日起至 完成初始发售之日（含）期间，“预计发行”）公开发行（“首次公开募股”）（该期限称为 “后续发行期”）。

根据ASC 480-10-25-14，可以向每位买方发行 的或有股票的总价值在开始时存在固定的货币金额。或有股票在开始时不被视为未偿还股票，因为它只能在 完成发行后发行，因此是一项有条件的债务。因此，特遣队 股票的公允市场价值（“FMV”）在成立时为677,000美元，记为债务折扣。同样，对于可能向每位买方发行的或有认股权证的总价值，在开始时还存在固定的货币金额 。因此，存在有条件债务，因此 ，或有认股权证的FMV在成立时为585,000美元，记为债务折扣。该公司承担了与NPA相关的197,500美元的债务发行成本。债务发行成本在票据、或有股票和或有 认股权证之间分配，其分配方式与票据收益的分配一致。在截至2021年12月31日的年度中， 分配给应急股票和或有认股权证的部分债务发行成本为124,460美元，已计入支出。 分配给票据的债务发行成本被记录为债务折扣。

或有股票和或有认股权证负债在发行之日按联邦市值计量（基于Black-Scholes估值 模型）。

成立时，这些票据的净额约为665,000美元， 调整了与债券发行成本、或有股票和或有认股权证相关的约133.5万美元的债务折扣。管理层计算实际利率 （“EIR”），以考虑赎回日可能的还款额，参照 账户中规定的8％ 利率后的面值金额。2022年，截至还款日，公司记录了39,111美元（2021年至零美元） 的利息支出和1,299,895美元（2021年至零美元） 的累计利息，并用2022年4月19日结束的首次公开募股的收益偿还了200万美元的票据。

夏普斯 科技股份有限公司

合并财务报表附注

对于截至 2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日的 年份

注意 7。票据购买协议（续）

应急股票和或有认股权证的 价值必须在每个报告日按联邦市场管理局重新测量，如果认为更合适，可使用 Black-Scholes估值模型或其他估值方法，并根据ASC 480 “债务和权益” 确认合并运营报表中其他收入或支出的公允价值 的变化。 2022年4月19日，公司发行了235,295股普通股以结算或有股票负债，根据 股票的交易价格按其估计的FMV重新计量了负债，并将496,000美元重新归类为普通股面值和额外实收资本。

与首次公开募股的结束有关的 发行了235,295份认股权证，以4.25美元的行使价结算或有认股权证负债（“票据认股权证”）。票据认股权证的条款继续要求根据ASC 815归类为负债，并根据ASC 480债务和 股权在合并运营报表中确认公允价值与其他收入或支出的变动。在截至2022年12月31日的年度中，公司记录了554,412美元的FMV收入调整，将认股权证负债从2021年12月31日的58.5万美元减少到2022年12月31日的30,588美元。（参见注释 8 和 10）

注意 8。股东权益

资本 结构

2017 年 12 月 11 日，公司在怀俄明州注册成立，授权的普通股为 20,000,000 股，面值为 0.0001 美元。 自2019年4月18日起，公司的授权普通股增加到5,000,000股普通股。公司章程 还批准了10,000股优先股，面值为0.001美元。

自2022年3月22日起，公司完成了与内华达州夏普斯科技公司（“内华达州夏普斯 ”）的合并计划和协议，自 起生效。根据合并协议，（i）公司与内华达夏普斯合并并入夏普斯，（ii）公司每3.5股普通股 股转换为内华达夏普斯的一股普通股，（iii）内华达夏普斯的公司章程和章程 成为幸存公司的公司章程和章程。该公司的授权普通股 股和优先股分别从5000万股增加到1亿股，从1万股增加到100万股。优先股 的面值从每股0.001美元下降至0.0001美元。

普通股票

2022年4月13日，美国证券交易委员会宣布该公司的首次公开募股（“IPO”）生效，根据该公开发行， 公司共发行和出售了3750,000个单位（“单位”），每股包括一股普通股和两份认股权证， 将为每份完整认股权证购买一股普通股，初始行使价为每股4.25美元，期限为五年。 此外，公司授予作为承销商的Aegis Capital Corp. 45天的超额配股期权，允许其购买本次发行所售单位中所含股份数量的15％，和/或相当于本次发行中出售的 单位所含认股权证数量15％的额外认股权证，在每种情况下仅用于弥补超额配股，Aegis Capital Corp. 对 部分行使了超额配股 截至2022年4月19日，认股权证增至1,125,000份。

公司的普通股和认股权证于2022年4月14日开始在纳斯达克资本市场或纳斯达克交易。在支付某些上市和专业费用之前，首次公开募股的净收益 约为1,420万美元。反映面值后的净收益已计入900万美元的额外实收资本， 根据ASC 815记作520万美元的负债。（参见注释 10）

在截至2022年12月31日的 年度中，公司按交易股价发行了与向公司提供服务有关的 235,000股普通股，并记录了290,551美元的费用。此外，公司发行了与票据 购买协议相关的235,295股普通股。（参见注释 7）

在 2021年期间，公司以每股7.00美元的价格通过私募完成了487,204股普通股的股票认购。 公司收到了3,377,929美元的现金收益，2022年1月收到的应收认购额为32,500美元。此外， 公司向供应商发行了71,429股股票，估计公允价值为50万美元，用于为 设备提供工程和设计服务，并支付了开始生产设备的部分付款（见注释4）、28,571股与收购相关的股票（见注释5） 和2,857股服务股票，估计公允价值为20,000美元。

夏普斯 科技股份有限公司

合并财务报表附注

对于截至 2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日的 年份

注意 8。股东权益（续）

认股证

注意 9。优先股

2018 年 2 月，公司董事会向公司联合创始人 兼董事艾伦·布莱克曼发行了一股 A 系列优先股。A系列优先股使持有人有权就与董事选举相关的任何事项进行投票， 从2021年12月31日的50.1％降至29.5％，自首次公开募股起生效。A系列优先股在清算时无权获得股息或分配 ，也不能转换为普通股。如果公司在 完成首次公开募股后的两年内以超过首次公开募股中每股首次发行价格的500％的价格出售，则首次公开募股完成后生效的A系列优先股 将使持有人有权获得总购买价格的10％。

注意 10。认股权证责任

根据ASC 815-40， 认股权证被列为负债，并在随附的 合并资产负债表中列报为认股权证负债。认股权证负债以期初的公允价值计量，并定期计量， 公允价值的变动在合并运营和综合亏损报表中列报。（参见注释 7 和 8）

截至2022年12月31日， 认股权证负债如下：

认股权证责任附表

截至2022年12月31日未偿还的 份认股权证如下：

 未兑现认股权证附表

下表显示了2022年4月14日发行的一级认股权证的认股权证负债的变化，即 首次公开募股的生效日期，按公允价值计算：

认股权证责任变更附表

夏普斯 科技股份有限公司

合并财务报表附注

对于截至 2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日的 年份

注意 11。股票期权

已授予和未兑现的期权摘要如下所示。

已授予和未兑现的股票期权附表

在 截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，授予期权的加权平均授予日公允价值分别为每股1.63美元 和每股4.55美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，与未归属股票期权相关的未确认的 股票薪酬分别为475,097美元和1,260,990美元，预计将在截至2022年12月31日的加权平均十六个月内得到确认。

下表汇总了截至2022年12月31日未偿还期权的信息：

未平仓期权信息附表

2022年12月31日已发行和行使的股票期权的 总内在价值是根据2022年12月31日期权的 行使价与公司普通股公允价值之间的差额计算得出的。

在 2022年和2021年，公司确认的股票薪酬支出为1,012,592美元，其中915,796美元和96,795美元分别记作一般 及管理和研发费用，1,195,819美元，其中1,091,227美元和105,592美元分别记作一般费用和行政及研发费用。此外，在2022年，该公司记录了与购买机械相关的63,612美元股票费用（见注释4）和与收购相关的60,435美元。（见附注5），2021年， 公司记录了与购买机械的对价253,337美元（见附注4）和与以122,701美元收购有关的 的股票费用（见附注5）。

根据ASC 718计算的股票期权奖励的 公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价 模型估算的，其假设如下：

股票期权奖励公允价值附表

夏普斯 科技股份有限公司

合并财务报表附注

对于截至 2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日的 年份

注意 12。所得税

联邦法定税率（28％）与适用于收入（亏损）的总有效利率的对账情况如下：

联邦法定税率与总有效税率的对账附表

公司递延所得税资产（负债）的 组成部分如下：

递延所得税资产组成部分附表

权威指南要求使用资产和负债方法来核算递延所得税。递延所得税资产和负债 是根据财务报表与资产负债税基之间的差异确定的。每个期末的递延所得税资产或 负债是根据实际缴纳或收回税款时预计生效的税率确定的。

指南还要求，当递延的 税收资产的全部或部分可能无法变现时，应确定估值补贴。需要考虑对所有可用的正面和负面证据进行审查，包括 公司当前和过去的业绩、公司运营的市场环境、回收期和 结转期以及将带来未来利润的现有合同。在审查了所有证据后，公司 记录了全额估值补贴。

注意 13。关联方交易和余额

截至2022年12月31日和2021年12月31日的 ，应付账款和应计负债分别包括应付给公司高管和董事的105,667美元和59,375美元。这些款项是无抵押的、无利息的，应按 的需求支付（见注释15）。

夏普斯 科技股份有限公司

合并财务报表附注

对于 截至 2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日的年度

注意 14。公允价值测量

公司的金融工具包括现金、应付账款、应付票据、或有股票和认股权证负债以及认股权证 负债。现金、或有股票负债、或有认股权证负债和认股权证负债按公允价值计量。 应付账款和应付票据分别按摊余成本计量，由于期限短， 类似工具的市场利率和市场利率分别是近似公允价值。

截至2022年12月31日 ，以下金融资产和负债按公允价值定期计量，列报于 公司的合并资产负债表：

经常性按公允价值计量的资产和负债附表

注意 15。承诺和意外开支

固定 资产及其他

截至 2022年12月31日，该公司有未完成的采购设备、模具和零部件的订单 609,953美元，其中209,678美元的预付款已支付并记录在其他资产中（见附注6）。

突发事件

在每个报告期 ，公司根据有关意外开支会计的权威指南的规定，评估潜在损失金额或潜在损失范围是否可能且合理 估计。公司目前没有 参与任何重大诉讼或其他意外损失。

版税 协议

关于2017年7月购买某些知识产权的 ，巴里·伯勒和艾伦·布莱克曼签订了特许权使用费协议 ，其中规定，巴里·伯勒将有权获得与知识产权相关的产品的使用、销售、租赁、租赁 和出口所得净销售额的百分之四（4％）的特许权使用费。特许权使用费一直持续到专利到期或不再用于 公司的产品中。特许权使用费协议由公司于2017年12月承担。

2018年9月，对特许权使用费进行了修订，将特许权使用费降至2％，并进一步规定在三年内向 Barry Berler一次性支付50万美元，以换取取消公司所有进一步的特许权使用费义务。2019年5月，进一步修订了特许权使用费 协议，将付款日期更改为2021年5月31日或之前，或者如果收购公司或收购控股权，则在修订后的特许权使用费协议 的期限内。公司没有支付上述款项，也没有发生任何 的控制权变更，因此 2% 的特许权使用费仍然有效。