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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
(标记一)
x根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止12月31日, 2023
或
o根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
在从日本到日本的过渡期内，日本从日本到日本。
佣金文件编号001-39618
DocGo公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 85-2515483 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | (税务局雇主
识别号码) |
| | |
西35街35号, 6楼 纽约, 纽约 | | 10001 |
| (主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(844)443-6246
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易代码 | | 每家交易所的名称
注册 |
| 普通股，每股票面价值0.0001美元 | | DCGO | | 纳斯达克股市有限责任公司 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
如果注册人是证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是o 不是x
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13或15(D)条提交报告。是o 不是x
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是x不是o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是x不是o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | x | 加速文件管理器 | o |
| 非加速文件服务器 | o | 规模较小的报告公司 | o |
| 新兴成长型公司 | o | | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。x
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。o
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是o不是x
截至2023年6月30日，注册人非附属公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值，基于注册人的普通股（“普通股”）截至该日在纳斯达克证券市场的收盘价，为美元860,817,702.每个执行官员和董事以及每个已知拥有10%或以上已发行普通股的人持有的普通股股份已被排除在外，因为此类人可能被视为注册人的关联公司。对于其他目的，对附属机构地位的确定不一定是决定性的确定。
截至2024年2月26日，已发行普通股股数为 104,171,369.
以引用方式并入的文件
注册人2024年股东年度会议委托声明的部分内容通过引用纳入本年度报告第三部分（表格10-K）（如图所示）。注册人预计将在注册人截至2023年12月31日的财年后120天内向美国证券交易委员会提交此类委托声明。
目录表
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分 | | |
第1项。 | 业务 | 1 |
第1A项。 | 风险因素 | 12 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 46 |
项目1C。 | 网络安全 | 46 |
第二项。 | 属性 | 47 |
第三项。 | 法律诉讼 | 48 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 48 |
| | |
第II部 | | |
第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 49 |
第六项。 | 已保留 | 50 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 50 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 69 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 69 |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 70 |
第9A项。 | 控制和程序 | 70 |
项目9B。 | 其他信息 | 71 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 71 |
| | |
第三部分 | | |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 72 |
第11项。 | 高管薪酬 | 72 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 72 |
第13项。 | 某些关系和关联交易与董事独立性 | 72 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 72 |
| | |
第四部分 | | |
第15项。 | 展品和财务报表附表 | 73 |
项目16 | 表格10-K摘要 | 75 |
签名 | | |
有关前瞻性陈述的注意事项
这份10-K表格年度报告(“年度报告”)包括符合1933年证券法(经修订)第27A条和1934年证券交易法经修订(“交易法”)第21E条的定义的前瞻性陈述，涉及DocGo公司及其合并子公司(“DocGo”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们的”)的计划、战略、结果和财务前景。这些陈述是基于我们管理层的信念和假设。尽管公司认为这些前瞻性陈述中反映或暗示的计划、意图和预期是合理的，但公司不能向您保证一定会实现或实现这些计划、意图、结果、结果或期望。前瞻性陈述本身就会受到重大风险、不确定性和假设的影响，其中许多风险、不确定性和假设是我们无法控制的，可能会导致我们的实际结果或结果，或者我们的结果或结果的时间，与我们的前瞻性陈述中包含的内容大不相同。具体而言，阁下应明白，以下“风险因素摘要”及本年度报告第I部分第1A项“风险因素”及其他部分所讨论的因素，可能会影响本公司未来的业绩及前景，并可能导致该等结果或其他结果与本年度报告的前瞻性陈述中明示或暗示的内容大相径庭。因此，您不应过度依赖此类前瞻性陈述。除有关历史事实的陈述外，所有陈述均为前瞻性陈述。前瞻性陈述包括但不限于有关我们未来可能或假定的行动；业务战略、计划和目标；未来事件；未来收入或业绩；融资需求；业务趋势；经营结果；有关未来业务、服务和产品的目标和意图，包括我们的地理扩张；我们的利润率正常化计划；新的和现有的合同和积压；并购活动；劳动力增长；领导层换届；现金状况；股票回购计划；宏观经济因素的预期影响，包括通胀压力、总体经济放缓或衰退、利率上升、汇率波动、货币压力的变化、金融机构不稳定或美国联邦政府可能关门的可能性；联邦、州或地方政府关于移民和寻求庇护者政策的潜在变化；地缘政治不稳定的预期影响，包括乌克兰冲突、以色列及周边地区的冲突以及大陆与台湾之间日益紧张的关系；我们的竞争地位和机遇，包括我们实现运营模式好处的能力；我们提高毛利率的能力；成本控制措施；立法和监管行动；法律程序和合规风险的影响；信息技术系统故障、网络中断、网络安全事件或损失或未经授权访问或发布机密信息时对我们业务和声誉的影响；公司遵守有关数据隐私和保护的法律法规的能力；以及其他。在某些情况下，这些陈述可以在这些陈述之前、之后或包括以下词语：“相信”、“估计”、“预期”、“项目”、“预测”、“可能”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“可以”、“将”、“设计”、“潜在”、“寻求”、“计划”、“预定”、“预期”、““打算”或这些术语或类似表达的否定。
此外，我们的运营环境竞争激烈，变化迅速。新的风险和不确定因素不时出现，我们无法预测所有可能对本年度报告所载前瞻性陈述产生影响的风险和不确定因素。前瞻性陈述中反映的结果、事件和情况可能无法实现或发生，实际结果或结果可能与前瞻性陈述中描述的大不相同。
此外，“我们相信”的声明和类似的声明反映了我们对相关主题的信念和意见。这些陈述基于截至本年度报告之日我们掌握的信息，虽然我们认为这些信息为这些陈述提供了合理的基础，但这些信息可能是有限的或不完整的。我们的声明不应被解读为表明我们已对所有相关信息进行了详尽的调查或审查。这些声明本质上是不确定的，投资者被告诫不要过度依赖这些声明。
本年度报告中所作的前瞻性陈述是基于截至作出陈述之日的事件或情况。我们没有义务更新本年度报告中的任何前瞻性陈述，以反映本年度报告日期后的事件或情况，或反映新信息或意外事件的发生，除非法律要求。我们的前瞻性陈述不反映任何未来收购、合并、处置、合资或投资的潜在影响。
风险因素摘要
与DocGo的商业战略相关的风险
•DocGo未能成功实施其商业战略，可能会对其业务产生不利影响。
•DocGo依赖于它与医疗保健提供商合作伙伴和其他战略合作伙伴的合同关系。
•DocGo在其客户关系中产生了巨大的前期成本，任何无法维持和发展这些客户关系的行为都可能对其业务产生不利影响。
与DocGo的业务和行业相关的风险
•DocGo在其行业面临着高度的竞争，如果根据现有合同失去部分或全部业务，其收入可能会受到不利影响。
•媒体的负面报道可能会损害DocGo的声誉，损害其竞标和赢得政府和其他合同的能力。
•DocGo对政府合同和少数大客户的依赖可能会对其业务产生不利影响。
•DocGo参与基于合作伙伴关系的基于价值的偿还模式可能会对其业务产生实质性的不利影响。
•未来的大流行或健康危机可能会对DocGo的业务产生实质性影响。
与DocGo有限的运营历史相关的风险
•DocGo的运营历史和亏损历史有限，预计未来其运营费用将大幅增加。
•DocGo可能无法有效地管理其增长。
与信息技术相关的风险
•DocGo依靠数据中心提供商、互联网基础设施、带宽提供商、第三方硬件和软件、其他第三方和自己的系统为客户提供服务，其中一些系统包含开源软件。
•DocGo的专有软件可能无法正常运行，或者DocGo可能无法为客户实施其解决方案，或者无法及时解决技术问题。
•安全漏洞、数据丢失和其他中断或网络安全事件可能会危及敏感的业务、客户或患者信息，或者阻止DocGo访问关键信息并使其承担责任。
与DocGo运营相关的风险
•DocGo的成功取决于其关键的管理人员以及成功招聘、培训和留住合格医疗专业人员的能力，而且其劳动力成本很高。
•DocGo无法收回应收账款或不利的付款人组合可能会对其业务产生不利影响。
•DocGo可能无法准确评估在新的收入机会下将产生的成本。
•DocGo可能无法成功开发新产品和技术，或者其营销努力可能无效。
•DocGo被要求进行资本支出，以保持竞争力。
•DocGo的国际业务给它带来了额外的风险，可能会对其业务产生不利影响。
•DocGo可能会受到自然灾害、其他灾难性事件和网络安全事件的不利影响。
•通胀上升可能会对DocGo的业务和财务业绩造成负面影响。
与DocGo的知识产权相关的风险
•DocGo未能保护或执行其知识产权，包括免受侵权指控，可能会对其业务产生不利影响。
与DocGo的法律和监管环境相关的风险
•DocGo可能会受到诉讼，但它没有足够的准备金。
•DocGo受到各种联邦、州和地方法律和监管制度的约束。
•税法的变化、意外的税负或会计规则、假设或判断的变化可能会对DocGo产生不利影响，包括其有效税率、利用其净营业亏损结转的能力以及某些其他税务属性。
•DocGo对财务报告的内部控制可能并不有效。
•DocGo在一个受到严格监管的行业开展业务，任何不遵守这些法律和政府法规的行为，包括监管健康信息传输、安全和隐私的法律，或者这些法律的任何变化，都可能对DocGo产生负面影响。
•DocGo必须正确参加政府医疗保健计划才能获得报销，降低联邦医疗保险报销率或州和联邦政府减少医疗补助支出的努力可能会对DocGo产生不利影响。
•DocGo已经并可能成为联邦、州和市政调查、审计和合规审查的对象，其商业行为可能被发现构成非法拆分费用或企业医疗行为。
与DocGo的债务相关的风险
•DocGo未来的债务可能会减少原本可用于其他企业用途的资金，但它仍可能产生更多债务。
•DocGo可能被迫采取各种行动来履行其当前和未来债务下的义务，其当前和未来债务的条款可能会限制其运营。
与DocGo普通股所有权相关的风险
•纳斯达克资本市场(“纳斯达克”)可能会将DocGo的证券从其交易所退市。
•普通股的市场价格和交易量可能会波动，普通股的价值已经下降，并可能继续下降，你在普通股的投资可能得不到任何回报。
•DocGo的组织文件中的条款可能会推迟或阻止控制权的变更，或者限制股东在与DocGo或其董事、高级管理人员、员工或股东发生纠纷时获得有利的司法论坛的能力。
第一部分
项目1.业务
我公司
DocGo正在重新定义医疗保健。DocGo凭借包括移动医疗服务、虚拟医疗管理和救护车服务在内的创新医疗服务提供平台，引领着积极主动的医疗革命。DocGo正在帮助重塑传统的四墙医疗体系，为患者提供高质量、高方便性的医疗服务，无论何时何地他们需要它。
DocGo的专有技术平台、由经过认证的健康专业人员组成的专用网络和强大的医疗响应车辆车队在30个州和英国提供服务。DocGo的垂直整合方法有助于提高患者护理的质量，并推动设施、医院网络和医疗保险提供商的业务效率。我们经常通过与领先的医疗保健组织合作提供我们的服务，这些合作关系旨在推动有意义的收入，帮助提供高效和有效的资本配置，并为显著增长创造低风险机会。
我们的使命是为所有人提供高质量、高度可及的医疗保健，使医疗运输和移动医疗保健能够在传统的实体设施之外提供，并提供更容易获得、负担得起和更高效的以患者为中心的护理。自2015年以来，通过近800万患者互动，我们创建了一种护理提供模式，帮助在医疗系统的物理围墙之外提供更好的护理。
我们首先开发了一个最先进、直观的平台，旨在提高效率并改善患者护理的途径。我们的创新技术可以改变医疗机构管理病人运送的方式，消除安排服务时面临的许多常见障碍，最终解放医疗专业人员，将更多的时间和宝贵的资源集中在他们最擅长的事情上--提供病人护理。此外，在某些市场，我们的移动健康面对面护理模式使患者能够在舒适的家中、工作场所和其他非传统地点直接获得医疗服务。在处方医生的指导下，截至2023年12月31日，我们的700多名医疗临床医生(包括公司员工、各种分包劳务机构的人员和一些独立承包商的人员)提供了广泛的测试、程序、护理缺口填补和干预，这些以前需要访问传统的医疗保健环境。这些临床医生包括执业执业护士(“LPN”)、注册护士(“RN”)和高级执业提供者(“APP”)，并由额外的支援人员协助。
我们的细分市场
DocGo有三个报告部门：移动医疗服务、运输服务和公司。
流动医疗服务
传统的医疗模式要求患者与许多级别的医疗保健提供者-包括接待员、护士、实验室技术人员和医生-进行互动，即使是最常规的测试、程序和干预。我们认识到，其中许多服务可以由LPN、RN、APP和其他临床医生在更高级别的执业医生的指导下轻松执行，但可以在患者的家中或工作场所舒适地进行。我们以患者为中心的方法有助于限制个人在更昂贵、更环保、更不舒适的环境中寻求常规治疗的需要，如急诊科和紧急护理诊所。除了为患者提供更大的便利外，我们的移动健康 服务通过释放有限的面对面资源来满足更紧急和关键的患者需求，从而帮助减轻医疗系统的不必要负担。DocGo的临床移动医疗服务，我们于2020年扩展到家庭和工作场所，通过一整套集成的、技术支持的解决方案来促进医疗保健。通过DocGo按需和其他移动医疗服务计划，我们为包括市政当局、医院和医疗系统、保险公司、医生诊所、企业和雇主在内的不同客户群体提供护理。此外，我们扩大了人口健康服务范围，为服务不足的社区提供全面的健康、社会和住房协调服务。
我们的解决方案包括现场评估、诊断、分类和治疗，包括下表中详细介绍的服务：
我们强调早期干预、预防性护理和慢性病管理。DocGo可以解决医疗保健计划中的30多个缺口，特别是专注于HEDIS星级评级的联邦医疗保险和医疗补助计划。我们在病人参与和缝隙计划方面的健康计划的工作正在增长，在几个州都有计划。截至本年度报告之日，我们与Elevance Health、HealthFirst、EmblemHealth和其他公司都有积极的计划。这些计划使我们能够解决医疗保险和医疗补助人口的护理缺口，并帮助管理多种慢性病。我们的优先事项和战略重点是与我们现有的健康计划合作伙伴一起发展和推出新的计划和新的地理位置，这些合作伙伴总共覆盖了大约8000万人的生命。
我们的虚拟护理管理程序远程监控患者，并在小问题成为重大健康危机之前进行干预。我们的远程监测团队目前与50,000多名慢性阻塞性肺病患者合作
条件-我们打算推出专门的虚拟护理计划，包括肾脏病和其他专业实践小组，包括内分泌学和肺病学。
积极主动的医疗保健不仅可以改善患者的健康状况，还可以显著降低系统的总体成本负担。根据医疗补助和医疗保险服务中心(CMS)的责任关怀组织数据，我们估计我们的服务通过避免不必要的急诊科就诊，在2023年节省了超过1.67亿美元.我们还打算与使用涉及风险分担的基于价值的报销模式的健康计划建立更多的伙伴关系。这些支付模式是专门为改善患者的健康结果而设计的，同时降低了总成本，因为报销与护理质量和有效管理总护理成本挂钩。
随着患者寻求更高效、更方便的医疗选择，我们相信我们的支持虚拟医疗的解决方案将通过提供面对面和虚拟患者护理的组合来实现显著增长，以前在更传统的医疗环境之外无法访问。我们的模式的力量在于护理的方式，特别是其可扩展性和较低的成本基础。我们的目标是将远程医疗的效率结合起来，虚拟地将专业医生助理(PA)与患者家中的LPN配对，成为PA的眼睛、耳朵、手和脚。
我们与领先的国家医疗系统、保险公司、私营组织和雇主、州和地方政府以及管理式医疗组织合作，提供我们的移动医疗服务，其中包括纽约市健康+医院、纽约市住房保护和发展部、Dollar General和马丁·路德·金。加利福尼亚州洛杉矶的纪念医院。近年来，我们的政府合同工作占我们总收入的很大一部分，分别约占截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的收入的73%、64%和65%，保持并继续增长这一收入来源是我们增长战略的重要组成部分。在截至2023年12月31日的财年中，我们大约71%的收入来自我们的移动医疗服务部门提供的解决方案。
我们护理交付模式的成功反映在我们的Net Promoter Score(NPS)中，这是最广泛接受的客户体验衡量标准之一。分数的范围从-100到+100，分数超过30通常被认为是好的，超过50被认为是优秀的。截至2023年12月31日的一年，我们的移动医疗服务NPS得分为81，这证明了我们的客户对我们服务的价值的强烈认知。
交通运输服务
DocGo的数字化医疗运输解决方案以Ambunz品牌提供。我们帮助提供可靠、高效的当地临床服务，包括初级和专科护理、慢性护理管理的透析治疗以及临床环境之间的转移。我们车队中的每一辆车都配备了我们的专有技术平台，该平台与全国一些最大的电子医疗记录(“EMR”)系统集成在一起。
这种与电子病历系统的集成旨在为我们的医疗保健提供商客户提供电子患者信息和出院数据的无缝传输，这有助于提高订单速度和准确性，并消除无数手动流程。此外，我们的共享链接TM技术旨在为我们的医疗合作伙伴和患者提供实时的车辆位置和准确的估计到达时间，并帮助实现宝贵的安心。因此，我们的医疗机构客户能够更好地订购、跟踪和管理运输请求和患者流动，从而提高资源和成本的利用率。截至2023年12月31日，我们在美国各地有580辆在役车辆，在英国还有294辆。在截至2023年12月31日的财年中，我们约29%的收入来自运输服务部门。
公司
我们的公司部门主要代表支持运输服务部门和移动医疗服务部门的共享服务和人员。它包括运营费用，如信息技术成本、某些保险成本以及高级和执行领导层的薪酬成本。公司销售商品的任何收入或成本都不在公司部门内报告。
人力资本资源
我们努力招聘行业内最优秀的人才，专注于鼓舞人心的业绩。截至2023年12月31日，我们拥有超过4100名员工，包括医疗保健专业人员、现场管理人员和公司支持人员，如下表所示。保健专业人员由急救医疗技术人员(“急救医疗技术人员”)、护理人员、LPN、RN、APP、临床医生和相关支助人员组成；外地管理人员包括主管和
管理人员；公司支持人员包括软件开发、账单、财务、人力资源、法律和合规、销售、营销和高管。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 全职 | | 兼职 | | 总计 |
| 医疗保健专业人员 | 2,176 | | 1,234 | | 3,410 |
现场管理人员 | 469 | | 6 | | 475 |
企业支持人员 | 270 | | 9 | | 279 |
| 总计 | 2,915 | | 1,249 | | 4,164 |
我们的员工都没有工会代表，也没有遵守任何集体谈判协议。除上述员工外，截至2023年12月31日，本公司雇用了约3456人提供服务，主要是在医疗保健专业领域，一些人通过各种分包劳务机构，一些人作为独立承包商。
招聘
我们认为员工是我们最宝贵的资产。我们的员工体验始于识别和吸引体现我们核心价值观并与我们有相同愿景的人，他们提供高质量的患者护理。我们致力于建立一家让我们的员工感到自豪的公司，并营造一个让我们的员工能够成长、发展和发现他们现有的和尚未开发的潜力的环境。我们相信，我们专注于招聘和发展人才的方法，使我们能够吸引强大的应聘者来继续发展和扩大我们的业务。
薪酬和福利
医疗体系的不断发展和人口老龄化意味着急救员、护理人员和护士对医疗保健比以往任何时候都更加关键，但急救员和护理人员仍然是医疗链中薪酬最低的专业人员。该行业的大多数公司只支付时薪，没有提供福利，往往导致员工士气低落，人员流动率高，最终导致业务效率低下。我们为我们的高素质医疗专业人员感到自豪，并创建了具有吸引力的薪酬模式，表明他们对我们的业务至关重要，并激励他们提供非凡的护理。
我们提供的薪酬方案在我们的行业中是创新的。除了基本工资外，DocGo还根据某些绩效指标为员工提供奖金、医疗保险、带薪休假和为我们的一线临床医生提供广泛参与的股权激励计划-该计划提供了收购公司所有权股份的机会。这与我们的信念是一致的，我们所有的员工都是企业的合作伙伴，我们希望每个人都像所有者一样思考，将公司及其股东的最佳长期利益作为决策的驱动力。我们相信，这种方法使我们成为一个更具吸引力的雇主，并支持公司所有级别的顶尖人才的强大管道。
员工敬业度
我们定期监测员工的满意度，并努力维护员工能够做出贡献和茁壮成长的环境。DocGo因其优秀的工作场所文化和员工满意度而受到认可。衡量这一点的一个标准是，我们的员工在领先的招聘网站上给了DocGo数百个正面评价。截至本年度报告发布之日，DocGo对Indeed的员工评分为4.3分(满分5.0分)，我们对GlassDoor的员工评分为4.2分(满分5.0分)，这一评分明显高于我们医疗保健行业的许多竞争对手. 此外，DocGo还赢得了一个很好的工作场所TM认证，完全基于员工的反馈，在2023年连续第二年。
培训
我们创建了一系列计划来促进员工的职业发展，并帮助吸引顶尖人才。我们的培训和教育协调员员工运行强大的面对面入职计划，帮助培训员工并使他们了解相关程序和协议的最新情况。我们也是美国心脏协会的培训网站，为需要此类培训的临床医生提供内部基本生命支持(BLS)、高级心血管生命支持(ACLS)和儿科高级生命支持(PALS)培训和认证。我们也是：
•航管教育中心民办授权培训中心开设难度较大的航道课程：EMS等课程；
•全国急救医疗技术人员协会培训中心提供高级医疗生命支持、院前创伤生命支持等课程；
•国家安全委员会培训中心提供防御性驾驶课程；以及
•美国红十字会有执照的培训机构，提供紧急医疗响应课程和其他课程。
此外，我们还通过与院前继续教育认证委员会(CAPCE)和肯塔基州护士委员会的合作，在纽约、新泽西州、宾夕法尼亚州和德克萨斯州授予EMS继续教育单位。
我们还实施了自定进度的在线培训计划，用于公司政策和程序培训、强制职业安全和健康管理局(OSHA)培训课程、临床技能、客户服务、多样性、HIPAA法规、安全和合规以及年度文件培训。此外，我们的司机还接受了紧急车辆操作员(CEVO)救护车培训课程。
我们还使用证书跟踪和持续质量改进的管理系统，以帮助确保我们的员工保留与他们在公司的职位相关的所有必需证书。通过该系统，在重新认证截止日期的指定时间自动通知员工及其主管。课程完成、作业和其他合规要求也会在该系统中进行跟踪。验证监控可确保所有员工符合当前状态要求。该工具验证美国卫生与公众服务部(“HHS”)的监察长办公室(“OIG”)在州和联邦两级的排除，并对有执照的人员进行制裁筛选，并对州执照进行全天候监控。
我们的综合培训计划利用了各种资源，包括由疾病控制和预防中心以及联邦、州和地方实体、医疗机构和公共卫生机构提供的印刷材料、培训模块、网络研讨会、研讨会和视频。
2021年12月，我们推出了DocGo EMS Academy，这是一个致力于招聘和培训紧急医疗服务(EMS)临床医生的全方位服务计划。该计划将课堂教育与实践学习相结合，旨在帮助现有的医疗专业人员推进他们的职业生涯，并为有抱负的入门级员工提供进入医疗行业的机会。DocGo EMS Academy是为EMS工作人员量身定做的，从急救人员到护理人员。这一全面的培训计划在特定的州提供，并为继续受雇于DocGo的学生提供免费学费，我们预计这将有助于我们的招聘工作。
企业合并
2021年11月5日，本公司(当时称为Motion Acquisition Corp.)根据本公司、Motion Merge Sub Corp.、本公司特拉华州一家公司及本公司的直接全资附属公司(“合并子公司”)于2021年3月8日订立的若干协议及合并计划(“合并协议”)完成业务合并。合并协议预期的交易在本文中被称为“企业合并”。随着业务合并的结束，该公司将其名称从Motion Acquisition Corp.更名为DocGo Inc.。
根据合并协议，并如公司于2021年10月14日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的最终委托书/征求同意书/招股说明书中所述，合并子公司与AmBulnz合并并并入AmBulnz，AmBulnz继续作为尚存的公司。作为业务合并的结果，AmBulnz成为本公司的全资子公司，根据合并协议的条款和条件，Ambunz的A系列优先股、A类普通股、Ambunz的A类普通股、A类普通股和B类普通股均被注销，并转换为可作为普通股发行的部分合并对价。
在业务合并方面，该公司筹集了1.58亿美元，扣除2000万美元的交易成本。这一数额包括(I)公司为首次公开发行股票而设立的信托账户中持有的4340万美元现金，扣除公司交易成本和承销商费用960万美元，以及(Ii)以每股10.00美元的价格向某些投资者出售普通股股票所得的1.146亿美元现金
与业务合并同时完成的私募(“PIPE融资”)，扣除与PIPE融资相关产生的1,040万美元交易成本。这些交易成本包括银行、法律和其他专业费用，这些费用被记录为额外实收资本的减少。
竞争
美国医疗保健行业竞争激烈，我们与我们这两个业务部门的一系列广泛而多样的公司竞争。无论是技术支持的移动医疗解决方案还是医疗运输服务，竞争格局都高度分散，从当地拥有和运营的小型提供商到大型全国性组织。虽然我们不相信有任何一家竞争对手提供我们垂直集成的移动医疗服务和交通服务套件，但许多公司提供与我们的解决方案竞争的移动医疗和/或交通服务组件。
移动医疗行业的竞争主要基于规模；易用性、便利性和可及性；品牌认知度；远程医疗和移动医疗服务的广度、深度和有效性；技术；临床质量；客户支持；成本；声誉；以及客户满意度和价值。主要竞争对手(在每种情况下只相对于我们的一些产品或服务)包括规模更大的全国性或地区性远程医疗或家庭医疗服务提供商，如DispatchHealth、Modivcare、Addus HomeCare、Option Care Health、Teladoc、Amwell、Signify Health(2023年3月被CVS收购)、MedArrive、Biofourmis和One Medical(2023年2月被亚马逊收购)。我们还相信，有几个较小的私人组织利用不同的、成本更高的医疗保健提供者提供居家或现场护理。非传统提供商和其他人，如付款人，可能会进入该领域和/或开发可能扰乱该行业的创新技术或商业活动。来自苹果、亚马逊、Facebook、Verizon或微软等大型科技公司的竞争也可能加剧，这些公司可能会开发自己的远程医疗或移动医疗解决方案，或收购现有的行业参与者，例如亚马逊在2023年2月收购One Medical，以及来自沃尔玛、CVS等大型零售商的竞争。尽管远程医疗服务近年来增长显著，但我们相信该市场仍处于初级阶段，随着其成熟，具有类似和新颖模式的新竞争对手将进入该市场。
医疗运输行业的成功主要基于改善客户服务的能力，例如准时性能和高效的呼叫接听；提供全面的临床护理；以及招聘、培训和激励员工，特别是与患者和医护人员有直接接触的救护车工作人员。定价、账单和报销专业知识也至关重要。行业内的竞争对手在类型和身份上因市场而异，我们的主要竞争对手是当地拥有的小型运营商以及当地消防部门和其他地方政府供应商。规模较大的私营医疗服务提供商的竞争对手包括Modivcare、Falck、Global Medical Response、Southwest Ambuance、Doctoredics Plus和Acadian Ambuance。
知识产权
我们在我们的服务上或与我们的服务相关的方面拥有和使用商标和服务商标，包括未注册的普通法商标和注册商标。我们已经在美国和英国注册了“AmBulnz”和我们的公司标志。我们已在美国、英国和欧盟注册了“DocGo”字样标志和设计。我们也是各种域名的注册持有者，包括“AmBulnz”、“DocGo”和类似的变体。
我们的专有平台、移动应用程序以及相关的软件代码和固件将视情况作为商业秘密和我们的机密信息进行保护。我们还许可使用他人拥有和控制的某些技术和其他知识产权。我们相信，我们的知识产权对我们的业务来说是一项宝贵的资产，它为我们提供了在我们经营的市场上的竞争优势。我们以多种方式维护我们的知识产权和机密业务信息。例如，我们有一项政策，要求与我们合作的公司在适当的情况下，在与我们开始业务关系时执行保密协议。我们与知悉机密或专有信息的客户达成的协议还包括保密和保密条款。
此外，我们要求我们的员工、独立承包商和顾问就他们受雇于我们或与我们签约时签署保密和专有协议，并将他们在受雇或签约期间在使用我们的财产或与我们的业务相关的期间构思的发明转让给我们。
在发现我们的知识产权可能受到侵犯时，我们会进行评估，并在必要时采取适当行动保护我们的权利。
监管
我们的业务在我们开展业务的司法管辖区受到全面的美国联邦、州和地方法规以及类似的多层次国际法规的约束。管理我们业务的法律法规和对这些法律法规的解释继续扩大，经常变化，可能会变得更具限制性。我们盈利运营的能力将在一定程度上取决于我们和我们的医疗保健提供商合作伙伴保持所有必要许可证并遵守适用法律和法规运营的能力。因此，我们投入了大量资源来监测医疗监管的发展。随着适用法律和法规的变化，我们可能需要不时地对我们的业务流程进行合规性修改。在我们开展业务的许多司法管辖区，我们目前或预期的业务模式，特别是关于我们的移动医疗服务，都没有受到司法或行政解释的影响。我们不能保证，法院或监管机构对我们业务的审查不会导致可能限制或以其他方式对我们的运营产生不利影响的决定，也不能保证医疗保健监管环境不会以限制我们运营的方式发生变化。
《虚假申报法》
联邦虚假索赔法案是一种在医疗保健提供系统中监管虚假账单或虚假付款请求的手段。除其他事项外，联邦《虚假索赔法》授权对任何“个人”(包括个人、组织或公司)处以最高为政府损害赔偿三倍的民事处罚，并对每个索赔人处以重大民事处罚，以及其他行为：
•故意向联邦政府提交或导致向联邦政府提交虚假或欺诈性的付款或批准申请；
•故意制作、使用或导致制作或使用对虚假或欺诈性索赔具有重要意义的虚假记录或陈述；
•故意制作、使用或导致制作或使用对向政府支付债务具有重大意义的虚假记录或陈述；
•故意隐瞒或故意不正当地逃避或减少向联邦政府支付或转移金钱或财产的义务；或
•合谋实施上述行为。
此外，联邦虚假申报法和社会保障法修正案对明知并不适当地扣留从政府付款人那里收取的多付款项规定了严厉的惩罚。根据这些规定，在确定并量化多付款项后的60天内，医疗服务提供者必须将多付款项及其原因通知联邦医疗保险和医疗补助服务中心(CMS)或联邦医疗保险行政承包商，并退还多付款项。不允许保留的多付款项可能会使一方根据联邦虚假索赔法案承担责任，被排除在包括联邦医疗保险和医疗补助在内的政府医疗计划之外，并根据下文讨论的联邦民事货币惩罚法进行处罚。
联邦虚假索赔法规定，对每一次虚假索赔处以5,500美元至11,000美元(经通胀调整)的罚款，外加每一次虚假索赔造成的损害赔偿额的最高三倍，这可能相当于每一次虚假索赔直接或间接从政府获得的金额。2024年2月12日，美国司法部发布了一项最终规则，宣布对联邦虚假索赔法案的处罚进行调整，根据该规则，只要潜在行为发生在2015年11月2日之后，每项索赔的范围将增加到每项索赔13,946美元至27,894美元。
联邦政府利用该法规起诉了针对联邦医疗保险和州医疗保健计划的各种涉嫌虚假索赔和欺诈行为，包括但不限于编码错误、未提供服务的计费、提交虚假成本或其他报告、以高于适当的付费率对服务计费、在综合代码下以及在综合代码中包括的一个或多个组件代码下计费，
为不被认为是医疗必要的护理开单，以及向Medicare Advantage(“MA”)(或第C部分)计划虚假报告风险调整后的诊断代码。按照目前的结构，2010年《平价医疗法案》(“平价医疗法案”)规定，违反联邦《反回扣法令》而受到玷污的索赔，就联邦《虚假申报法》而言是虚假的。一些法院认为，提出索赔或未能退还违反斯塔克法律而收取的金额，可能构成联邦虚假索赔法案规定的责任基础。除了联邦《虚假索赔法》规定通过举报人诉讼进行民事执法外，联邦政府还可以使用几部刑法起诉那些被指控向联邦政府提交虚假或欺诈性付款索赔的人。
联邦欺诈和滥用法律
经《促进经济和临床健康的卫生信息技术法》及其实施条例和相关细则(统称为《HIPAA》)修订的1996年《联邦医疗保险可转移性和责任法》对向保险公司和其他非政府医疗服务付款人提出虚假或欺诈性索赔规定了若干单独的刑事处罚。根据HIPAA，这两项额外的联邦罪行是：“医疗欺诈”和“与医疗事项有关的虚假陈述”。医疗欺诈法规禁止故意和鲁莽地执行计划或诡计来欺诈任何医疗福利计划，包括私人付款人。违反这项法规是一项重罪，可能会导致罚款、监禁或被排除在政府资助的项目之外。《与医疗保健事项相关的虚假陈述条例》禁止明知而故意以任何伎俩、计划或装置伪造、隐瞒或掩盖重大事实，或就医疗福利、项目或服务的交付或付款作出任何重大虚假、虚构或欺诈性陈述。违反这一法规是重罪，可能会导致罚款或监禁。如果医疗保健提供者故意不退还多付的款项，政府可以利用这一法规来主张刑事责任。这些规定旨在惩罚向私人付款人提交索赔时的一些行为，就像联邦虚假索赔法所涵盖的与政府卫生方案有关的行为一样。
此外，《民事货币处罚法》对不适当地向联邦资助的医疗保健计划收取服务费用，以及雇用或与被排除在联邦资助的医疗保健计划之外的个人或实体签订合同等违法行为实施民事行政处罚。此外，任何人向联邦医疗保险或医疗补助受益人提供或转移任何报酬，包括免除共同支付和可扣除金额(或其中任何部分)，如果此人知道或应该知道可能会影响受益人对联邦医疗保险或医疗补助应付项目或服务的特定提供者、从业者或供应商的选择，则可能对每一不法行为承担最高20,000美元的民事罚款。此外，在某些情况下，根据联邦反回扣法规和联邦虚假索赔法案，经常放弃联邦医疗保险和医疗补助受益人的共同支付和免赔额的提供者也可能被追究责任，这两项法案中的任何一项都可以施加与不法行为相关的额外处罚。这项禁令的法定例外之一是，根据对财政需要的个别确定或合理收集努力的耗尽，非常规、未经宣传地免除共同付款或可扣除的金额。然而，OIG强调，这一例外仅应偶尔用于满足特定患者的特殊经济需求。尽管这一禁令仅适用于联邦医疗保健计划的受益人，但对商业付款人覆盖的患者提供的共同付款和免赔额的例行豁免可能会牵涉到适用的州法律，这些法律涉及非法的欺诈计划、过高的服务费用、对患者合同的侵权干预以及成文法或普通法欺诈。
国家欺诈和滥用法律
我们开展业务的各个州也通过了与上述联邦法律和法规类似的欺诈和滥用法律。这些法律的范围及其解释因州而异，由州法院和监管当局执行，每个州都有广泛的自由裁量权。一些州的欺诈和滥用法律适用于任何付款人报销的物品或服务，包括患者和商业保险公司，而不仅仅是那些由联邦资助的医疗计划报销的物品或服务。根据此类州欺诈和滥用法律确定责任可能会导致罚款和处罚，并限制我们在这些司法管辖区开展业务的能力。
卫生信息隐私权和安全法
美国有许多联邦和州法律法规与个人身份信息(“PII”)的隐私和安全有关，包括健康信息。特别是，HIPAA建立了隐私和安全标准，限制使用和披露受保护的健康信息(“PHI”)，并要求实施行政、物理和技术保障措施，以确保个人信息的保密性、完整性和可用性
电子形式的可识别健康信息。HIPAA的要求适用于“承保实体”及其创建、接收、维护或传输与向承保实体提供服务有关的PHI的独立承包商、代理和其他“业务伙伴”。虽然我们是HIPAA下的承保实体，但当我们代表我们的医疗保健提供者合作伙伴工作时，我们也是其他承保实体的业务伙伴。
违反HIPAA可能会导致民事和刑事处罚。对于最低处罚级别，每次违规行为的民事罚款从137美元到68,928美元不等，同一历年违反相同标准的行为的最高限额约为210万美元。然而，单个违规事件可能会导致违反多个标准。我们还必须遵守HIPAA的违规通知规则。根据违约通知规则，在违反无担保公共卫生设施的情况下，承保实体必须在不合理延迟的情况下通知受影响的个人，这可能会危及公共卫生设施的隐私、安全或完整性。此外，如果违规行为影响的个人超过500人，则必须向HHS和当地媒体提供通知。影响不到500人的违规行为必须每年向HHS报告。条例还要求被覆盖实体的商业伙伴将其业务伙伴的违规行为通知被覆盖实体。
州总检察长也有权起诉针对本州居民的违反HIPAA的行为。虽然《公民权利和政治权利国际公约》并没有创造一种私人诉权，允许个人就违反《公民权利和政治权利国际法案》的行为在民事法院提起诉讼，但其标准已被用作州民事诉讼中注意义务的基础，例如那些因疏忽或鲁莽滥用个人信息而提起的诉讼。此外，HIPAA要求HHS对HIPAA涵盖的实体及其业务伙伴进行定期合规审计，以确保合规。它还要求卫生和公众服务部建立一种方法，根据该方法，违反无担保公共卫生设施的行为的受害者受损害的个人可以获得违法者根据《民事货币处罚法》支付的罚款的一定比例。鉴于最近的执法活动和HHS的声明，我们预计联邦和州HIPAA隐私和安全执法工作将会增加。
HIPAA还要求HHS采用国家标准，建立电子交易标准，所有医疗保健提供者在以电子方式提交或接收某些医疗交易时必须使用这些标准。
我们运营和我们的客户所在的许多州也有法律保护敏感和个人信息的隐私和安全，包括健康信息。这些法律可能类似于HIPAA和其他联邦隐私法，甚至比它们更具保护性。例如，我们所在的加利福尼亚州的法律比HIPAA更严格。在州法律比HIPAA更具保护性的地方，除了HIPAA之外，我们还必须遵守我们所受的州法律。在某些情况下，可能需要修改我们的系统或计划中的操作，以符合这些更严格的州法律。这些州法律中的一些不仅可能对违规者施加罚款和惩罚，而且与HIPAA不同的是，一些法律可能会向认为自己的个人信息被滥用的个人提供私人诉讼权利。此外，州法律正在迅速变化，正在讨论一项新的联邦隐私法或联邦违规通知法，我们可能会受到这些法律的约束。
近年来，发生了多起广为人知的数据泄露事件，涉及PII和PHI的不当使用和披露。许多州通过制定法律来应对这些事件，要求个人信息持有者保持安全措施，并采取某些行动来应对数据泄露，例如向受影响的个人和州官员提供有关违规的及时通知。此外，根据HIPAA以及我们与我们的医疗保健提供商合作伙伴和其他第三方签订的相关合同，我们必须在发现违规行为后向我们的合同合作伙伴报告无担保PHI的违规行为。在某些情况下，还必须通知受影响的个人、联邦当局和其他人。
除了HIPAA、州健康信息隐私和州健康信息隐私法律外，我们还可能受到其他州和联邦隐私法律的约束，包括禁止不公平的隐私和安全做法以及关于隐私和安全的欺骗性声明的法律，以及对某些类型的活动(如数据安全和短信)提出具体要求的法律。
《反回扣条例》
联邦反回扣法规是一项措辞宽泛的禁令，禁止明知并故意提供、支付、招揽或接受任何形式的报酬，以换取或诱使(I)推荐受Medicare、Medicaid或其他政府计划覆盖的人，(Ii)提供或安排提供根据Medicare、Medicaid或其他政府计划可报销的物品或服务，或(Iii)购买、租赁或订购或安排或推荐购买、租赁或订购根据Medicare、Medicaid或其他政府计划可报销的任何物品或服务。某些联邦法院认为，在以下情况下，可以违反《反回扣法规》
付款的“目的”是为了吸引转诊。此外，个人或实体不需要实际了解这一法规或违反该法规的具体意图即可实施违规，使政府更容易证明被告具有违规所需的必要精神状态或“知情者”。此外，政府可以断言，根据联邦《虚假申报法》，包括因违反《反回扣条例》而产生的物品或服务的索赔构成虚假或欺诈性索赔。违反《反回扣条例》可能导致被排除在医疗保险、医疗补助或其他政府计划之外，并受到民事和刑事处罚，包括每次违规罚款120,816美元，外加非法报酬金额的三倍，以及最高十年监禁。根据联邦虚假申报法，可以进一步评估对此类行为的民事处罚。除少数法定例外情况外，OIG还公布了安全港法规，其中概述了被认为根据《反回扣法规》不受起诉的活动类别，只要符合所有适用的标准。金融关系未能满足所有适用的避风港标准，并不一定意味着该特定安排违反了《反回扣规约》。然而，不能完全满足每个适用的安全港的行为和业务安排可能会导致政府执法当局，如OIG，加强审查。
联邦斯塔克法
《社会保障法》第1877条，也被称为医生自我推荐法，通常被称为斯塔克法，禁止与提供某些指定医疗服务的实体有经济关系或有直系亲属关系的医生将医疗保险患者转介到这些实体，以提供指定的医疗服务，除非有例外情况。尽管存在不确定性，但联邦机构和至少一个法院已经采取了这样的立场，即斯塔克法律也适用于医疗补助。除其他服务外，指定健康服务包括临床化验服务、物理治疗服务、职业治疗服务、放射服务(包括超声波服务)、耐用医疗设备及用品、肠外及肠内营养素、设备及用品、家居健康服务、门诊处方药、住院及门诊住院服务，以及门诊语言病理学服务。医生与提供指定保健服务的实体之间的财务安排类型广泛，可触发《斯塔克法》的自我转诊禁令，包括直接和间接所有权、投资利益和补偿安排。《斯塔克法》禁止任何提供已收到禁止转诊的指定医疗服务的实体提交或导致提交因禁止转诊而产生的服务的索赔或账单。同样，《斯塔克法》禁止一个实体在支付服务费用时，向与其有财务关系的另一个实体“提供”指定的医疗服务。斯塔克法还禁止一个组织内由自己的医生进行自我转介，尽管存在广泛的例外。无论财务关系和转介的原因是什么，这一禁令都适用。与上文讨论的联邦反回扣法规不同，斯塔克法律是一项严格责任法规，这意味着不需要证明违反法律的具体意图。
如果牵涉到斯塔克法律，财务关系必须完全满足斯塔克法律的例外。如果例外情况没有得到满足，那么安排的各方可能会受到制裁，包括拒绝支付违反法规提供的服务的索赔，强制退还为此类服务收取的金额，对每次违规行为处以最高29,899美元的民事罚款，每项此类服务的美元价值的两倍，以及可能被排除在未来参与联邦资助的医疗保健计划，包括联邦医疗保险和医疗补助。对于每个适用的安排或计划，参与规避斯塔克法禁令的计划的人可能会被处以高达199,338美元的罚款。与禁止转介有关的索赔所收取的款项一般必须在查明多付款项之日起60天内报告和退还。此外，政府和一些法院的立场是，违反包括斯塔克法在内的各种法规提出的索赔，以及未能及时退还多付款项，可构成上文讨论的联邦虚假索赔法案下的责任基础，其依据是，供应商在提交补偿索赔时默示地证明遵守了所有适用的法律、法规和其他规则。
美国企业行医；费用拆分
与我们的手术有关的法律法规因州而异，许多州禁止像我们这样的普通商业公司行医，控制医生的医疗决定，或从事一些做法，如与医生分担专业费用。作为我们业务的一部分，我们与医疗保健提供者、医生或医生拥有的专业协会和专业公司签订合同。我们战略的一个重要方面是与不同的第三方提供商建立合同关系，根据合同关系，我们为他们或他们的患者提供医疗运输和/或移动医疗服务，他们从他们向患者和第三方付款人收取的费用中向我们支付这些服务的费用。在某些情况下，我们还会与合作伙伴分享一部分收入。这些合同关系受各种州法律的约束，这些法律禁止费用拆分或
由非行医实体或个人提供医疗服务，旨在防止无证人员干扰或影响医生的专业判断。此外，各州法律也普遍禁止与非专业或商业利益分享专业服务收入。除与提供医疗保健直接相关的活动外，其他活动可被视为许多州医疗实践的一个要素。在某些州的企业药品限制实践中，诸如调度、合同、设定费率以及非临床人员的雇用和管理等决定和活动可能会牵涉到对企业药品执业的限制。
州立企业的医药实践和费用分割法因州而异，并不总是一致的。此外，这些要求受到州监管机构广泛的解释和执行权力的制约。监管机构或其他各方可能会声称，尽管有这些安排，我们仍在从事企业医药执业，或我们与关联第三方的合同安排构成非法费用拆分。在这种情况下，不遵守可能导致针对我们和/或我们的医疗保健提供商合作伙伴的不利司法或行政行动、民事或刑事处罚、收到州监管机构的停止和停止令、执照被吊销以及需要更改与我们的提供商合作伙伴的合约条款，从而干扰我们的业务。
国际规则
我们希望通过有机增长和收购继续扩大我们的国际业务。我们的国际业务受到不同的，有时是更严格的法律和监管要求，这些要求因司法管辖区而异，包括反腐败法，如1977年修订的《反海外腐败法》，以及相应的外国法律，包括英国《2010年反贿赂法》；美国财政部外国资产控制办公室的监管和经济制裁法律；各种隐私、保险、税收、关税和贸易法律法规；公司治理、隐私、数据保护、数据挖掘、数据传输、劳工和就业、知识产权、消费者保护和投资法律法规；歧视性许可程序；所需的记录和资金本地化；以及对分红和资本汇回的限制。
其他规例
我们的运营受到各种州危险废物和非危险医疗废物处置法律的约束。这些法律没有将医疗服务产生的大部分废物归类为危险废物。OSHA法规要求雇主为职业上受到血液或其他潜在传染性物质影响的工人提供规定的保护措施。这些监管要求适用于所有医疗机构，包括初级保健中心，并要求雇主确定哪些员工可能接触血液或其他潜在的传染性物质，并制定有效的书面暴露控制计划。此外，雇主还必须提供或部署乙肝疫苗接种、个人防护设备和其他安全设备、感染控制培训、接触后评估和跟踪、废物处理技术和程序以及工作实践控制。雇主也被要求遵守各种记录保存要求。
我们的一些业务可能需要遵守联邦《公平收债行为法》的某些条款以及许多州的类似法规。根据《公平债务催收行为法》，第三方催收公司在联系消费者债务人和就所放置的账户收取付款的方法方面受到限制。州催收机构法规的要求各不相同，大多数要求遵守与《公平债务催收行为法》所要求的类似。我们运营的许多州也有类似的州法规。
见本年度报告标题为“风险因素-与DocGo的法律和监管环境相关的风险。”
可用信息
我们向美国证券交易委员会提交或以电子方式提交我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及对这些报告的修订。我们在向美国证券交易委员会提交或提交这些报告后，在合理可行的范围内尽快在我们的网站www.DocGo.com的“投资者”下免费提供这些报告及其修正案的副本。
第1A项。风险因素。
与DocGo的商业战略相关的风险
DocGo未能成功实施其商业战略，可能会对其业务产生不利影响。
DocGo未来的财务业绩和成功在很大程度上取决于它成功实施其商业战略的能力。DocGo的业务战略包括几项举措，包括与新的医疗保健提供商合作伙伴发展合同关系，扩大与现有合作伙伴的业务；利用有机增长机会，如不断增加的补充和集成服务，特别是在其移动医疗解决方案方面；进行选择性收购，以扩大其地理存在；以及提高运营效率和生产率。DocGo可能无法成功实施其业务战略或实现其业务计划的预期好处，这可能对其长期增长、盈利能力和偿还债务的能力产生不利影响。即使DocGo能够实施其业务计划中的部分或全部计划，一个或多个计划可能不会成功，或者即使成功，也可能无法实现预期的目标、结果或结果，DocGo的经营业绩可能没有改善到预期的程度，或者根本没有改善，或者可能受到不利影响。
DocGo商业战略的实施也可能受到一些其无法控制的因素的负面影响，包括竞争加剧；政府监管；总体宏观经济状况，包括通胀环境；利率上升和对衰退的担忧；地缘政治环境，包括乌克兰战争、以色列及周边地区的冲突和台湾海峡日益紧张的局势；流行病或地方病；以及运营成本增加，包括劳动力成本或其他费用。特别是，DocGo未来的成功取决于其渗透新市场和进一步渗透现有市场的能力，这受到许多不确定因素的影响，包括DocGo在新市场获得必要许可证、建立和发展新的客户关系以及吸引和留住技术人员的能力。不断扩大的服务产品，如DocGo的移动医疗解决方案，也存在独特的风险，包括缺乏市场接受度，或者可能无法实现适当的投资回报(如果有的话)。DocGo国内和国际市场的政府法规也可能推迟或阻止扩大或推出新的服务产品，或者要求DocGo改变一些现有的服务产品，这可能会对DocGo的战略和财务业绩的成功产生负面影响。此外，DocGo在很大程度上误判了行业趋势或竞争的性质或程度，在寻找新的提供商合作伙伴、实现任何地理扩张、推出新的服务产品或实现DocGo的其他战略目标方面可能存在困难。因此，由于这些和其他已知和未知的风险，DocGo不能向您保证其业务战略将会成功，任何未能有效实施其业务战略和以其他方式发展业务的情况都可能对DocGo的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
DocGo依赖于它与医疗保健提供商合作伙伴和其他战略合作伙伴的合同关系。
DocGo在很大程度上依赖于它与医疗保健提供商合作伙伴以及其他战略合作伙伴和联盟的合同关系来创造收入，拓展新市场，并进一步渗透现有市场。近年来，DocGo与医疗保健提供商和医院系统等建立了战略业务关系，以利用其业务中的商业机会，特别是在运输服务部门。DocGo与其医疗保健提供商合作伙伴的关系结构在DocGo的行业中是一种新的模式，由于这种方法几乎没有先例，因此不能保证它将在长期内在运营或财务上取得成功。
DocGo与其医疗保健提供商合作伙伴的合同关系以及它对根据这些安排产生的收入的依赖带来了不同于DocGo其他收入来源的商业和其他风险和不确定性，包括不独立或与其他合作伙伴开展其他合资企业的机会成本。例如，战略合作伙伴可能有与DocGo不一致的商业或经济利益，并可能采取与DocGo利益相反的行动。虽然DocGo通常管理日常运营，但DocGo的合作伙伴拥有一定的同意权，包括某些决定，如年度预算和企业关键管理人员的招聘和解雇，他们可能不同意DocGo认为合适的决定，或者其他符合企业或其最佳利益的决定。这种结构还可能导致与合作伙伴的纠纷，这可能需要DocGo的管理层投入更多的时间和资源来解决任何分歧，或者在某些情况下，可能导致仲裁或诉讼。这样的合同关系通常带有终止权，DocGo的一个或多个合作伙伴可以选择提前退出关系，在某些安排中，合作伙伴可以选择将其在合资企业中的权益出售给DocGo或以预定的价格收购DocGo的股份，即使合资企业对DocGo有利，也符合DocGo继续合资企业的利益。如果DocGo的一个企业或其任何战略
如果合作伙伴受到监管调查或法律纠纷，或成为任何负面宣传的对象，DocGo可能与此事有关，并受到类似的损害，无论具体的合伙企业或DocGo本身是否与相关事项有任何联系。此外，在某些情况下，DocGo可能要对其合作伙伴的行为负责。这样的合同关系也会引发欺诈和滥用问题。例如，OIG的立场是，作出转介的一方与接受特定类型服务的转介的一方之间的某些合同关系，如果没有适当的结构，可能违反联邦反回扣法规。任何前述风险或与DocGo对其战略合作伙伴和其他关系的依赖有关的其他风险都可能对DocGo的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
DocGo在其客户关系中产生了巨大的前期成本，任何无法随着时间的推移维持和发展这些客户关系或收回这些成本的行为都可能对其业务产生不利影响。
DocGo的业务战略在很大程度上依赖于实现规模经济，因为它的初始前期投资成本高昂，相关收入是按费率确认的。DocGo投入大量资源与客户建立关系并实施其解决方案。DocGo在项目的初始阶段通常会产生更高的劳动力、医疗和其他用品的可变成本，因为在这一阶段的重点是确保项目的工作人员和库存适当，即使冒着项目暂时人员过剩的风险，直到收入达到预期的规模。当客户是大型企业时，例如DocGo的医疗保健提供者或政府合作伙伴，这些风险就会增加。见“--与DocGo的业务和行业相关的风险--DocGo对政府合同的依赖可能对其业务产生不利影响”。 因此，DocGo的运营结果在很大程度上取决于它随着时间的推移保持和发展与客户关系的能力，从而使DocGo能够建立规模经济并收回前期成本。此外，随着DocGo业务的增长，其客户获取成本可能超过其经常性收入的积累，DocGo可能无法成功管理总运营成本以实现盈利，或者即使实现了盈利也无法维持盈利。如果DocGo未能实现适当的规模经济，或者如果它未能管理或预测需求，其业务、财务状况和运营结果可能会受到重大不利影响。
DocGo业务的增长在一定程度上取决于其执行收购战略的能力。
DocGo历史增长的很大一部分是通过收购实现的，例如它收购了政府医疗服务公司、瑞安兄弟救护车公司阿特金森堡有限责任公司，超凡医疗运输有限责任公司和社区救护服务有限公司在2022年心脏RMS，LLC2023年，DocGo未来可能会通过收购继续增长。DocGo的增长战略主要侧重于地理扩张，通常是作为与现有医疗保健提供商合作伙伴发展关系的一部分，收购可能有助于DocGo获得未来进入新市场所需的基础设施、许可证或其他资源。DocGo在各种可能的收购机会出现时进行评估，并预计将继续评估。
DocGo无法预测任何预期交易的时间，也不能保证DocGo将在其预期增长的地区找到合适的收购机会，或者如果它这样做了，也不能保证任何交易可以在它可以接受的条件下完成。DocGo还与其他潜在收购者竞争收购，其中一些可能比DocGo拥有更多的财务或运营资源。DocGo业务的重大变化；宏观经济因素，包括通胀压力、利率上升和经济衰退担忧；现金流意外下降；资本市场收紧；或DocGo债务施加的任何限制可能限制其获得必要资本进行收购的能力，或以其他方式阻碍其完成收购的能力。某些拟议的收购或处置也可能引发政府机构的监管审查，包括美国司法部和美国联邦贸易委员会，根据各自的监管机构。监管机构出于竞争目的或其他目的而要求的任何延迟、禁止或修改可能会对拟议收购的条款产生不利影响，或者可能要求DocGo修改或放弃本来具有吸引力的收购机会。未能找到合适的交易伙伴并以可接受的条件完成交易，或根本不能完成交易，可能会对DocGo的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
DocGo的收购战略使其面临巨大的风险和额外的成本。
收购涉及的风险是，被收购的企业不能像预期的那样表现，或者提供在给定地理位置运营所需的足够基础设施和其他资源，而DocGo对被收购企业的价值、优势和劣势以及盈利能力的判断可能被证明是错误的。DocGo可能被要求对被收购企业的某些不可预见的收购前负债负责，其中包括税务责任、环境责任、违反监管规定的责任和雇佣做法的责任，这些责任可能很大。此外，收购可能导致客户关系和其他收购资产的减值，如
作为善意。DocGo还可能会招致成本和效率低下的问题，因为收购会扩大其运营的服务、市场或地理位置。收购可能需要DocGo产生额外的债务来为交易融资，这可能是巨大的，限制了其运营灵活性，或者，收购可能要求DocGo发行普通股作为对价，这可能会稀释股份所有权。收购还可能涉及若干事项的交易后纠纷，包括收购价或营运资本调整、盈利或其他或有付款、环境负债或其他义务。DocGo最近的增长及其收购战略已经并可能继续对管理层的时间提出了巨大的要求，这可能会转移他们对DocGo日常业务运营的注意力，并可能导致重大的尽职调查和其他费用，无论DocGo是在寻求还是完成任何潜在的收购。由于可能收购的业务的数量、多样性和地理差异，或者其他原因，DocGo也可能无法管理收购带来的增长。这些和其他与收购相关的风险可能会对DocGo的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
任何不能成功整合收购或实现其预期收益的行为都可能对DocGo的业务造成不利影响。
收购要求DocGo整合历史上独立运营的独立公司，或作为另一个更大组织的一部分，以及拥有不同系统、流程和文化的公司。DocGo可能无法成功整合它已经或可能收购的任何业务，或者可能无法以及时、高效或具有成本效益的方式做到这一点。与成功整合被收购企业相关的风险包括：
•转移DocGo管理层和被收购企业的注意力；
•合并或连接不同的会计和财务报告系统以及内部控制系统，并在某些情况下实施新的控制和程序；
•合并计算机、技术和其他信息网络和系统，包括企业资源规划系统和计费系统；
•吸收人事、人力资源、记账和收款等行政部门，以及潜在的企业文化差异；
•破坏与DocGo业务或被收购业务的主要客户和供应商的关系或损失；
•干扰或失去DocGo正在进行的业务或被收购公司的业务；
•未能留住DocGo或被收购公司的关键人员；以及
•整合过程中的延误或成本超支。
DocGo无法通过收购管理其增长，包括无法管理集成流程，以及实现收购的预期利益，可能会对其业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。
与DocGo业务和行业相关的风险
DocGo行业的高度竞争可能会对其业务产生不利影响。
医疗运输行业竞争激烈。在运输服务领域，DocGo与政府实体竞争，包括城市和消防区、医院、当地和志愿私人提供者以及其他地区和当地私营公司。该行业还包括几家大型国家和地区提供商，如Falck、全球医疗响应、老年人护理EMS、优先救护车、PatientCare EMS解决方案和Acadian救护车。医疗运输服务行业的关键竞争因素包括改善客户服务的能力，如准时表现和高效的呼叫接听；提供全面的临床护理；以及招聘、培训和激励员工，特别是与患者和医护人员有直接接触的救护车工作人员。定价、账单和报销专业知识也非常重要。
虽然移动医疗/远程医疗市场处于早期发展阶段，但它也是竞争激烈的，DocGo预计未来它的竞争将越来越激烈，这可能会使DocGo难以成功。主要竞争对手(在每种情况下只相对于DocGo的一些产品或服务)包括规模更大的全国性或地区性远程医疗或家庭医疗服务提供商，如DispatchHealth、Modivcare、Addus HomeCare、Option Care Health、Teladoc、Amwell、Signify Health(2023年3月被CVS收购)、MedArrive、Biofourmis和One Medical(2023年2月被亚马逊收购)。DocGo还认为，有几个较小的私人组织利用不同的、成本更高的医疗保健提供者提供居家或现场护理。非传统提供商和其他人，如大型医疗系统或付款人，其中一些可能是DocGo客户或合作伙伴，可能会使用Zoom和Twilio等消费级视频会议平台进入该领域，或者开发可能颠覆该行业的创新技术或商业活动。来自苹果、亚马逊、Facebook、Verizon或微软等大型科技公司的竞争也可能加剧，这些公司可能会开发自己的远程医疗或移动医疗解决方案，或收购现有的行业参与者，例如亚马逊在2023年2月收购One Medical，以及来自沃尔玛、CVS等大型零售商的竞争。移动医疗和远程医疗行业的竞争主要基于规模；易用性、便利性和可及性；品牌认知度；远程医疗和移动医疗服务的广度、深度和有效性；技术；临床质量；客户支持；成本；声誉；以及客户满意度和价值。
DocGo可能无法在一个或多个现有市场或在可能扩张的市场上保持或发展其竞争地位。DocGo的一些竞争对手可能会比DocGo获得更多的财务或其他资源，这可能会为他们提供更大的权力、效率、财务灵活性、地理覆盖范围或增长所需的资本资源。此外，DocGo的一些竞争对手是垂直整合的，可以利用这种结构来发挥自己的优势。DocGo可能无法确定最佳服务或地理市场，将注意力集中在次优服务或地理市场，或无法在某些服务或地理市场执行适当的商业模式。DocGo的竞争对手可能会开发比DocGo更好的新服务或技术，开发更高效或更有效的提供服务的方法，或者比DocGo更快、更高效或更有效地适应新技术和新机会。DocGo的竞争对手可能会定位于提供更好的服务或影响客户需求，或更快地对不断变化的客户需求做出反应，从而建立更牢固的客户关系。DocGo的竞争对手可能会以更低的价格提供他们的服务，因为他们可能有能力更有效地提供类似的服务，作为与其他服务捆绑在一起的一部分，或者通常以更低的成本提供。这些定价压力可能要求DocGo将价格降至或低于成本，从而要求DocGo牺牲利润率或招致亏损。或者，DocGo可能会选择放弃进入某些市场或退出其他市场，这可能会限制其增长和竞争范围。DocGo的任何竞争失败，或未能全面维持和改善其竞争地位，都可能对其业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
媒体的负面报道可能会损害DocGo的声誉，损害其竞标和赢得政府和其他合同的能力。
DocGo的声誉一直受到负面宣传的负面影响，例如，它的产品或服务、它的管理团队和董事会、它的政府合同以及它的财务业绩，无论这些说法是否准确。例如，DocGo一直是媒体报道其与纽约市的某些合同的主题。任何这样的负面宣传都可能对DocGo与客户的关系产生不利影响，从而损害其竞标和赢得政府和其他合同的能力。因此，DocGo的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
如果根据现有合同失去部分或全部业务，DocGo的收入可能会受到不利影响。
历史上，DocGo收入增长的很大一部分原因是现有合同下的业务和相关费用的增加，以及新合同的增加。DocGo与医疗保健提供者和其他客户的合同一般为一至三年(在某些情况下自动续签)，其中一些合同可由任何一方在短至30天的通知后终止。即使DocGo已经与医疗保健提供商签订了现有合同，该合同也不会创建任何排他性关系，即使DocGo获得优先地位，客户通常仍会与DocGo的一个或多个竞争对手开展业务。例如，根据DocGo的医疗运输服务合同的执行要求救护车或其他必要的车队车辆在需要时在特定的距离内可用，如果没有救护车或其他必要的车队车辆，客户可以并将寻求替代选择。此外，DocGo的某些合同将在每个会计期间到期，DocGo可能需要通过正式招标程序寻求续签这些合同。即使DocGo成功续签了合同，合同中也可能包含不像目前合同那样对DocGo有利的条款。不能保证DocGo将成功保留其现有合同，合同的任何损失或根据合同或根据任何续签提供的服务的减少都可能对DocGo的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
DocGo对政府合同的依赖可能会对其业务产生不利影响。
近年来，DocGo的政府合同工作占其总收入的很大一部分，分别约占DocGo截至2023年、2022年和2021年12月31日的收入的73%、64%和65%，保持并继续增长这一收入流是DocGo增长战略的重要组成部分。然而，政府合同工作具有重大的风险和不确定性。例如，只有符合条件的方才能竞标和服务大多数政府合同，这要求DocGo遵守各种法规、规则、条例和其他政府政策，包括与工资、福利、加班、工作条件、平等就业机会、平权行动和药物测试有关的政策。如果DocGo未能遵守这些要求中的任何一项，它可能会被暂停或禁止从事政府工作，或者受到各种行政处罚和民事、刑事处罚和罚款。政府合同工作使DocGo受到政府审计、调查和诉讼，这也可能导致DocGo被禁止从事政府工作或被罚款，如果确定违反了法规、规则、法规、政策或合同条款。审计还可能导致对DocGo认为可以报销的合同费用金额进行调整，或者调整到DocGo根据协议可能支付的最终金额。回应审计可能既昂贵又耗时，还会严重分散管理层的注意力。
此外，政府合同通常包括与服务水平协议(“SLA”)相关的严格条款，涉及提供商必须遵守的特定运营绩效指标。不遵守这些SLA可能会导致DocGo从这些合同中获得的收入减少，DocGo被从项目中移除，转而支持其他提供商，或者DocGo的计划完全停止。
此外，政府通常没有义务将资金维持在任何特定的水平，政府项目的资金可以在很少或根本没有通知的情况下被取消。考虑到目前不确定的总体经济前景，即经济衰退可能导致政府税收减少，以及这些市政当局控制政党的潜在变化，他们可能不太倾向于政府在医疗保健和其他社会服务方面的支出，特别是在这些服务提供给最近的移民的情况下，为某些政府项目提供资金的长期前景是不确定的。因此，与政府机构的合同可能只获得部分资金，或者可能被终止，DocGo可能无法实现这些合同的所有潜在收入。政府合同通常可以在任何时候完全暂停或取消，全部或部分在政府方便的情况下，或者政府可以在很少或没有事先通知的情况下违约。在这种情况下，承包者通常只收到已完成工作或合同授权金额中较小的一项的付款，而不是合同完成后本可赚取的预期收入和利润。项目的临时停工、延迟或完全取消可能会造成效率低下，例如使DocGo的部分机队在很长一段时间内处于闲置状态，导致DocGo失去对该项目的部分或全部投资，或者导致DocGo可能无法从政府那里追回的财务和其他损失。项目授予的时间，包括现有项目的扩建，也是不可预测的，可能涉及复杂而漫长的谈判和竞争性投标过程。
联邦、州和地方政府也可能不时采取、实施或修改某些可能对DocGo业务产生不利影响的政策或指令。例如，各国政府今后可审查其对DocGo等营利性服务提供商的使用情况，并可取消或决定不续签现有合同，或选择不与这些提供商签订新合同。与移民或人口健康计划相关的政府政策或政治格局的变化也可能导致DocGo的政府合同工作和相关收入减少。
与政府承包有关的其他风险包括收款周期延长，部分原因是合同登记过程有时延长，以及赔偿义务增加或不受限制。由于上述一个或多个原因或任何其他原因未能维持和增加DocGo的政府合同收入，都可能对DocGo的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
DocGo最近的收入增长有很大一部分来自少数大客户。
DocGo在2023年的收入和收入增长的很大一部分来自有限数量的客户。在截至2023年12月31日的一年中，一个客户约占总收入的40%，而另一个客户约占总收入的21%。DocGo的最大客户是一家公益公司，代表各种市政机构运营和提供服务。DocGo为这个客户提供的服务是根据几个不同的合同提供的，这些合同跨越了各种项目。这些合同不受保证，可由客户随意终止，在某些情况下，只需提前15天通知即可。然而，终止这些特定合同中的任何一个并不一定意味着终止客户的任何其他合同的可能性更大
合同，因为这些合同是以每个项目为基础授予的，每个项目独立于其他项目运行。DocGo的第二大客户是一家市政机构，因此与该客户的合同受到上述风险因素“-DocGo对政府合同的依赖可能对其业务产生不利影响”中所述的风险的影响。DocGo不能向您保证，这些客户或其他大客户将继续按照当前有效的条款或费率与DocGo做生意，或者不会选择与DocGo的竞争对手做生意或自己提供服务。失去DocGo最大的客户之一，如果不被来自新客户或其他现有客户的收入所抵消，可能会对DocGo的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
DocGo参与基于伙伴关系的基于价值的偿还模式可能会对其业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
DocGo战略的一部分是与基于价值的、涉及风险分担的报销模式的健康计划建立合作伙伴关系。这些支付模式是专门为改善患者的健康结果而设计的，同时降低了总成本，因为报销与护理质量和有效管理总护理成本挂钩。然而，不能保证这种模式对DocGo来说是有利可图的。根据这些安排，DocGo可以同意承担每月为向患者提供护理而设立的基金出现赤字的部分或全部风险，以换取任何盈余的好处。如果DocGo无法准确预测、定价和管理成本，这种合作可能无利可图，DocGo的运营结果可能会受到实质性的不利影响。
此外，DocGo打算以试点计划的形式加入这些合作伙伴关系，而且不能保证这些合作伙伴关系会继续下去或续签。此外，许多州没有一套完善的法律或监管指南来指导这些模式。因此，新的和现有的法律、法规或监管指导可能会使DocGo面临重组或终止这些合作伙伴关系的风险，以及如果州或联邦政府执法机构不同意DocGo对适用法律的解释时的监管执法、惩罚和制裁。与DocGo参与基于价值的偿还模式的伙伴关系有关的这些风险和其他风险可能会对其业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。
DocGo可能作为联邦应急管理局或其他类似实体的分包商进行大规模资源部署，以应对国家紧急状态，这可能会对DocGo的业务产生不利影响。
DocGo认为部署联邦应急管理局不会对其为客户提供服务的能力产生不利影响，根据合同，DocGo没有义务对联邦应急管理局的请求做出回应。然而，如果管理层选择参与应对国家紧急情况，任何重大的联邦应急管理局部署都将需要管理层的极大关注，并可能降低DocGo寻求其他机会的能力，包括其地理扩张和增长战略，这可能对DocGo的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
新冠肺炎疫情已经对DocGo的业务产生了实质性影响，未来的健康危机也可能会对其产生实质性影响。
新冠肺炎疫情及其相关的直接和间接影响对DocGo的运输服务部门产生了不利影响，未来的健康危机可能会对其产生不利影响。新冠肺炎还增加了与DocGo业务相关的各种风险，未来的健康危机可能会加剧这些风险。
例如，如果DocGo在一个或多个市场的员工出现健康危机，DocGo可能需要大幅减少或停止在该市场的运营。DocGo的成本结构也可能受到健康危机的不利影响。DocGo的许多供应商都受到了新冠肺炎疫情的负面影响，其供应链也出现了重大中断，特别是在DocGo的医疗保健专业人员开展工作所需的个人防护装备(PPE)方面。个人防护装备的短缺限制了DocGo满足需求并及时向客户提供服务的能力，未来可能也会限制这一能力。对个人防护装备供应的限制或价格的上涨已经并可能在未来继续对DocGo的业务和经营结果产生不利影响。
健康危机可能对许多行业以及包括美国在内的许多国家的经济和金融市场造成不利影响，有可能导致经济活动大幅减速。这样的放缓可能会减少产量，减少对各种商品和服务的需求，降低贸易水平，并导致大范围的企业裁员，导致失业率急剧上升。健康危机还可能扰乱和造成全球资本市场的极端波动，这可能会增加资本成本。新冠肺炎等健康危机对美国和世界经济的长期影响尚不确定。
健康危机对DocGo的业务运营、战略、财务状况和运营结果的影响程度取决于未来的事态发展，这些事态发展高度不确定、不断发展和不可预测，包括但不限于任何新爆发、复发和变异的严重程度，为遏制复发或变异或应对其影响而采取的行动，以及其他影响。这种影响可能会对DocGo的业务、战略和财务状况产生实质性的不利影响。
与DocGo有限的运营历史相关的风险
DocGo有限的运营历史可能会让评估其业务变得困难，而评估可能不会成功。
DocGo的运营历史有限。因此，评估其业务和前景所依据的信息有限。DocGo的运营面临着建立一家新公司所固有的所有风险，包括增加管理人员、管理一般支出和管理向供应商付款的时间和从客户那里收到的现金，它的成功可能受到意外费用、困难、低效、复杂和延误的限制，包括额外融资的需要、其服务的成功商业化和地理扩张的挑战、市场和客户对其服务和技术的接受程度、联邦或州监管机构的意外问题、来自更大业务的竞争、知识产权保护的不确定性、费用的波动以及对公司合作伙伴和合作者的依赖。任何不能成功应对这些和其他与早期公司相关的风险和不确定性的做法都可能严重损害DocGo的业务和前景，而且鉴于DocGo在其运营或未来可能选择扩张的市场面临的挑战，DocGo可能不会成功。此外，DocGo在很大程度上依赖移动平台提供医疗运输服务的战略是新颖的，移动医疗和远程医疗行业还处于萌芽阶段，仍在不断发展，而且还没有成熟的公司提供DocGo提供的“最后一英里”移动医疗解决方案，所有这些解决方案都有自己独特的风险，包括市场和消费者的接受和采用。对DocGo业务及其前景的任何评估都必须考虑到这些因素以及公司在早期发展阶段经常遇到的其他风险和不确定因素。不能保证DocGo能够成功地解决这些问题，或以及时或有效的方式实施其任何增长战略，这可能会对DocGo的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。
DocGo的大部分收入、员工和运营增长都发生在最近几年，这在一定程度上是由与COVID相关的重大影响推动的。该公司估计，2021年与COVID检测相关的收入约为1.1亿美元，2022年约为7500万美元。然而，随着新冠肺炎疫情达到地方性水平，以及公共卫生紧急状态宣布结束，对冠状病毒相关产品的需求减弱，DocGo与冠状病毒检测相关的收入下降，2023年此类收入在公司总收入中所占比例微不足道。DocGo未来的增长将受到其继续用其他收入来源取代这些与COVID测试相关的收入的能力的推动。DocGo预测未来经营业绩的能力是有限的，并受到许多不确定性的影响，包括预测收入和支出水平以及规划和建模未来增长的能力。
DocGo有亏损的历史，预计其运营费用在可预见的未来将大幅增加，可能无法实现或维持盈利。
在业务合并之前，AmBulnz从2015年成立到2021年，每个财年都录得净亏损，其中截至2020年12月31日的财年净亏损1480万美元。截至2023年12月31日，DocGo的累计赤字约为2140万美元。虽然DocGo历来能够产生收入，并相信其业务战略为未来提供了可预测的收入来源，但它的收入在未来可能不会增加，而且随着它的继续增长，它可能会在一段时间内继续遭受净亏损。即使DocGo在某一年产生净收益，但考虑到收入和支出的波动性质，特别是考虑到新项目开始阶段产生的巨额成本，以及开发潜在新业务线所产生的营销和人员成本，DocGo在任何给定季度仍有可能出现净亏损。DocGo很难预测未来的运营结果，它预计未来几年的运营费用将大幅增加，因为它将继续扩大运营和基础设施，购买更多车辆，招聘更多人员，进行和整合未来的收购，并投资于技术和研发。如果DocGo不能增加收入来抵消运营费用的增加，DocGo未来可能无法实现或维持盈利。
如果DocGo无法有效地管理其增长，其财务业绩和未来前景将受到不利影响。
自DocGo成立以来，它在美国和最近在英国的国际上经历了快速增长，并预计未来将继续增长。例如，在业务合并之前，截至2017年12月31日的年度，AmBulnz的收入约为3090万美元，而截至2023年12月31日的年度，DocGo的收入约为6.243亿美元。此外，截至2023年12月31日，DocGo的员工基础已增长到4000多名员工(不包括独立承包商和机构员工)。这种增长已经并可能继续给DocGo的管理层、运营和财务基础设施以及控制和程序带来巨大压力，这些可能不足以支持这种增长或维持未来的进一步扩张。
DocGo要有效地管理其增长，已经并将继续要求它扩大和改进其业务和财务基础设施，包括其控制和程序，并留住、吸引、培训、激励和管理员工，包括合格的医疗专业人员、业务人员以及财务和会计人员。此外，DocGo已经并将继续需要将新技术和收购整合到其现有业务中，并建立跨地区和职能的一致政策。实现这些目标需要DocGo投入大量的财政、运营和技术资源，DocGo预计这些需求将持续存在，而且随着未来的继续增长，这些需求很可能会增加。
DocGo业务的扩张和日益复杂给其运营、人员和系统带来了巨大的压力，未来的进一步增长可能会限制DocGo开发和改进其运营、财务和管理控制以及增强其报告系统和程序的能力。如果DocGo不能有效地管理其运营的这种扩张，并以有效的方式吸引、培训和留住更多的合格人员，DocGo的运营和服务将受到不利影响，其客户可能会选择一个或多个竞争对手。此外，DocGo未能有效地维护或升级其技术基础设施以支持其增长或以其他方式保持其技术竞争优势，可能会导致意外的系统中断、响应时间缓慢或不满意的客户体验，其中任何一项都可能导致DocGo不再符合某些客户合同所要求的最低服务水平。如果不能维持有效的管理、财务和报告系统、控制和程序，可能会对DocGo提供及时和准确的财务信息的能力造成不利影响，或导致账户余额或披露的错报。如果DocGo不能有效地管理其近期或未来的增长，其运营、业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
与信息技术相关的风险
DocGo依赖数据中心提供商、亚马逊网络服务(“AWS”)、互联网基础设施、带宽提供商、第三方计算机硬件和软件、其他第三方和DocGo自己的系统为DocGo的客户和消费者提供服务，而这些第三方或DocGo自己的系统提供的任何服务的任何故障或中断都可能使DocGo面临纠纷、诉讼和负面影响DocGo与客户的关系，从而对DocGo的品牌和DocGo的业务产生不利影响。这样的纠纷和诉讼可能会导致DocGo产生大量额外的法律和其他费用。
DocGo依靠两个地理上分散的数据中心，一个在美国，一个在英国，以及AWS为其客户和消费者提供服务。虽然DocGo可以虚拟访问其数据中心服务器，但DocGo并不控制这些设施或AWS的运营。DocGo数据中心设施和AWS的所有者没有义务以商业合理的条款续签他们与DocGo的协议，或者根本没有义务续签。如果DocGo无法以商业合理的条款续签这些协议，或者如果DocGo的数据中心运营商或AWS的控制权发生变化，DocGo可能需要将其服务器和其他基础设施转移到新的数据中心设施，并且DocGo可能会因此而产生巨额成本和可能的服务中断。DocGo的第三方数据中心位置或AWS与与DocGo或他们签约的电信网络提供商或DocGo的电信提供商在其客户(包括DocGo)之间分配容量的系统所面临的问题，可能会对DocGo的客户和消费者的体验产生不利影响。DocGo的第三方数据中心运营商或AWS也可能决定在没有足够通知的情况下关闭他们的设施。此外，DocGo的第三方数据中心运营商、AWS或与其或DocGo合同的任何服务提供商面临的任何财务困难，如破产，都可能对DocGo的业务产生负面影响，其性质和程度难以预测。
此外，如果DocGo的数据中心或AWS无法满足DocGo日益增长的容量需求，这可能会对DocGo的业务产生不利影响。例如，DocGo业务的快速扩张可能会影响DocGo数据中心的服务水平，或者导致这些数据中心和系统出现故障。DocGo数据中心或AWS的第三方服务级别的任何变化，或DocGo解决方案的任何中断或其他性能问题都可能对DocGo的声誉造成不利影响，并可能损害DocGo客户和消费者的存储文件，或导致DocGo服务长时间中断。DocGo的服务中断可能会减少DocGo的收入，导致它向客户退还预付费和未使用的订阅，并导致与服务级别积分和正常运行时间相关的处罚，使DocGo承担潜在的责任或对客户续约率产生不利影响。
此外，DocGo提供基于互联网的服务的能力取决于第三方对互联网基础设施的开发和维护。这包括维护具有必要速度、数据容量、带宽容量和安全性的可靠网络主干。根据DocGo的服务级别承诺，DocGo的服务旨在不间断运行。然而，DocGo已经并可能在未来不时地经历服务和可用性的中断和延误。如果DocGo的一个或多个系统发生灾难性事件，DocGo可能会经历较长时间的系统不可用，这可能会对DocGo与客户和客户的关系产生负面影响。为了不间断地运行，DocGo及其服务提供商都必须防范：
•火灾、断电、自然灾害等非DocGo可控的不可抗力事件造成的损失；
•通信故障；
•软件和硬件错误、故障和崩溃；
•安全漏洞、计算机病毒、黑客攻击、拒绝服务攻击和类似的破坏性问题；以及
•其他潜在的干扰。
DocGo还依赖从第三方购买的计算机硬件和许可的软件来提供服务。这些许可证通常以不同的条款在商业上获得。然而，这种硬件和软件可能不会继续以商业合理的条款提供，或者根本不会。任何失去使用这些硬件或软件的权利都可能导致DocGo服务的提供延迟，直到DocGo开发出同等的技术，或者如果可以从第三方获得的话，识别、获得和集成这些技术。
DocGo对包括AWS在内的第三方供应商实施有限的控制，这增加了DocGo在这些供应商提供的技术和信息服务出现问题时的脆弱性。DocGo的网络访问以及与第三方技术和信息服务相关的服务中断可能会减少DocGo的收入，导致DocGo向客户退款，使DocGo面临潜在的责任，并对客户续约率产生不利影响。尽管DocGo保留了一份安全和隐私损害保险，但DocGo保单下的保险范围可能不足以补偿DocGo可能发生的与DocGo第三方供应商提供的服务相关的所有损失。此外，DocGo可能无法继续以可接受的费用维持足够的保险覆盖范围，如果有的话。
DocGo依赖包括AWS在内的第三方供应商的这些服务的能力可能会因为这些供应商未能遵守适用的法律、法规和合同契约，或由于影响这些供应商的事件而受到损害，例如停电、电信故障、软件或硬件错误、计算机病毒、网络事件和类似的破坏性问题、火灾、洪水和自然灾害。任何这样的失败或事件都可能对DocGo与客户的关系产生不利影响，并损害其声誉。这可能会对DocGo的业务、财务状况和经营业绩造成实质性的不利影响。
DocGo的专有软件可能无法正常运行，这可能会损害DocGo的声誉，引发对DocGo的索赔，或者将DocGo的资源应用转移到其他目的，任何这些都可能损害DocGo的业务、财务状况和运营结果。
DocGo的平台为消费者提供了以下功能：注册DocGo的服务；填写、查看和编辑病历；请求访问(计划的或按需的)；以及进行访问(通过视频或电话)。专有软件开发既耗时、昂贵又复杂，并可能涉及不可预见的困难。DocGo不时会遇到技术障碍，并且DocGo可能会发现其他问题，使其专有应用程序无法正常运行或无法履行其合同义务
顾客。如果DocGo的解决方案运行不可靠或未能达到客户在性能方面的期望，客户可以向DocGo提出索赔，或试图取消与DocGo的合同。这可能会损害DocGo的声誉，导致收入损失，并削弱其吸引或维持客户的能力。
此外，数据服务是复杂的，这些DocGo提供的服务过去包含、并可能在未来发展或包含未被发现的缺陷或错误。DocGo现有的或新的基于软件的产品和服务在未来可能会出现实质性的性能问题、缺陷或错误，这些问题可能是由于DocGo的解决方案与DocGo没有开发的系统和数据的接口造成的，而这些系统和数据的功能不在DocGo的控制范围内或在测试中未被检测到。这些缺陷和错误，以及DocGo未能发现和解决这些缺陷和错误，都可能导致收入或市场份额的损失、开发资源的转移、对DocGo声誉的损害以及增加服务和维护成本。缺陷或错误可能会阻碍现有或潜在客户购买DocGo的解决方案。纠正缺陷或错误可能被证明是不可能或不切实际的。纠正任何缺陷或错误所产生的成本可能是巨大的，并可能对DocGo的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
DocGo在2023年投资并实施了升级的信息系统和流程。虽然DocGo预计这些投资将提供增量优势，但DocGo不能向您保证，所有增强功能都将及时完成，并且DocGo的预算，或者这些增强功能将足以满足DocGo现有和潜在客户的期望。
如果DocGo不能为客户实施其解决方案，或及时解决任何技术问题，DocGo可能会失去客户，声誉可能会受到损害。
DocGo的客户使用各种数据格式、应用程序和信息系统，DocGo的解决方案必须支持客户的数据格式，并与复杂的企业应用程序和信息系统集成。如果DocGo的企业软件目前不支持客户所需的数据格式或与客户的应用程序和信息系统进行适当的集成，则DocGo必须配置其企业软件才能这样做，这会增加DocGo的费用。此外，DocGo不控制其客户的实施时间表。因此，如果DocGo的客户没有分配必要的内部资源来履行他们的实施责任，或者如果DocGo面临意想不到的实施困难，实施可能会延迟。如果客户实施过程没有成功执行或延迟执行，DocGo可能会产生巨大的成本，客户可能会感到不满，并决定不增加DocGo解决方案的利用率，或者在初始承诺期限后不实施DocGo解决方案，或者在某些情况下，收入确认可能会延迟。此外，拥有更高效的运营模式和更低的实施成本的竞争对手可能会危及DocGo的客户关系。
DocGo的客户依赖DocGo的支持服务来解决与DocGo的解决方案和服务有关的任何技术问题，DocGo可能无法足够快地做出反应，以适应会员对支持服务需求的短期增长，特别是在DocGo扩大其客户、会员和患者基础的情况下。DocGo也可能无法修改其支持服务的格式，以与竞争对手提供的支持服务的变化竞争。会员对技术支持服务的需求很难预测，如果会员需求大幅增加，DocGo可能无法为消费者提供满意的支持服务。此外，如果DocGo无法及时满足消费者的需求，或无法进一步开发和增强其解决方案，或者客户或成员对DocGo的工作质量或提供的技术支持服务不满意，则DocGo可能会产生额外的成本来解决这种情况，或者需要为与未使用的服务相关的金额发放信用或退款，DocGo的盈利能力可能会受到损害。此外，客户对DocGo解决方案的不满可能会损害其扩大此类客户购买的基于软件的产品和服务数量的能力。这些客户可能不会续签合同，不会寻求终止与DocGo的关系，也不会以不太优惠的条款续签。此外，与DocGo的客户关系相关的负面宣传，无论其准确性如何，都可能进一步损害DocGo的业务，因为它会影响DocGo的声誉或与现有或潜在客户竞争新业务的能力。如果其中任何一种情况发生，DocGo的收入可能会下降，其业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
DocGo对第三方软件的依赖可能会对其业务产生不利影响。
DocGo的成功在一定程度上取决于它与第三方软件提供商的整合和关系，特别是在开发和扩展DocGo的产品和技术方面。DocGo还依赖于第三方授权的第三方加密和身份验证技术，旨在安全地传输电子病历和其他个人患者信息。DocGo也在内部使用第三方软件，包括用于通信目的。如果这些第三方停止提供对DocGo使用的软件的访问权限，则该软件不会
按照DocGo认为合理的条款提供，或者软件不是最新版本，DocGo可能需要从其他来源寻找类似的软件，这些来源可能更昂贵或更差，或者根本就没有。DocGo的一些技术合作伙伴还可能采取行动，破坏软件对DocGo的效用或DocGo平台与其自身产品或服务的互操作性，或对DocGo运营和分销其平台的能力或其使用条款施加强大的商业影响。此外，第三方服务和产品在不断发展，DocGo可能无法在开发变化后修改其运营或平台以确保其与其他第三方的兼容性。DocGo的第三方许可通常是非排他性的，其竞争对手可能会获得使用这些许可所涵盖的任何技术的权利，与其直接竞争。如果DocGo的任何技术合作伙伴限制访问或修改其产品、标准或使用条款，从而降低DocGo平台的功能或性能，否则对DocGo不满意或不利，或给予竞争产品或服务优惠待遇，则DocGo的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
DocGo的一些软件和系统包含开源软件，这可能会对DocGo的专有软件、技术、产品和服务构成特别的风险，从而可能损害其业务。
DocGo在开发或部署其专有软件时，将使用第三方开发商根据“开源”许可授权给DocGo的软件，并预计未来将继续使用开源软件。一些开放源码许可证包含明确的要求，在某些情况下可能会触发，即被许可人提供修改或衍生作品的源代码，或禁止此类修改或衍生作品收费许可。尽管DocGo监控其对任何开源软件的使用，以避免使其平台受到此类要求，但许多开源许可证的条款尚未得到美国或外国法院的解释，这些许可证存在被解释为可能对DocGo开发或使用其专有软件的能力施加意想不到的条件或限制的风险。DocGo可能面临第三方的索赔，要求发布或许可DocGo从此类软件开发的开源软件或衍生作品(可能包括其专有源代码)，或以其他方式寻求执行适用的开源许可证的条款。这些指控可能会导致诉讼，并可能要求DocGo公开发布其部分专有源代码，或者停止分发或以其他方式使用所涉及的解决方案，除非DocGo能够重新设计这些解决方案。
此外，DocGo使用开源软件可能会带来比使用其他第三方商业软件更大的风险，因为开源许可方通常不提供关于侵权索赔或代码质量的支持、担保、赔偿或其他合同保护。DocGo的平台依赖于开源软件的成功运行，DocGo使用的开源软件中任何未被检测到的错误或缺陷都可能阻止部署或损害其系统的功能，并损害其声誉。此外，此类软件的公开可用可能会使其他人更容易危害其平台。这些风险中的任何一个都可能难以消除或管理，如果不加以解决，可能会对DocGo的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
安全漏洞、数据丢失和其他中断或网络安全事件可能会危及敏感的业务、客户或患者信息，或者阻止DocGo访问关键信息并使其承担责任，这可能会对DocGo的业务造成不利影响。
DocGo高度依赖信息技术网络和系统，包括现场系统、托管数据中心系统和基于云计算中心系统，以安全地处理、传输和存储敏感数据和信息，例如与员工、客户、患者和其他机密或专有业务信息相关的PHI和其他类型的个人数据或PII。计算机恶意软件、病毒、垃圾邮件和网络钓鱼攻击以及试图获得未经授权的访问变得更加普遍，过去曾在DocGo的系统上发生过，未来可能会在DocGo的系统上发生。各种其他因素也可能导致系统故障，包括停电、灾难性事件、冗余不足或无效、升级或创建新系统或平台的问题、第三方软件或服务的缺陷、DocGo员工或第三方服务提供商的错误或故意行为、这些系统或平台的安全漏洞或其他网络安全事件。这些问题和其他问题可能造成系统中断、关闭或未经授权访问、或披露、渗出、操纵、损坏、丢失或修改此类敏感数据或信息，包括公共卫生信息或公共信息基础设施。DocGo还利用第三方服务提供商收集、存储、处理和传输这些敏感信息的重要方面，因此依赖这些第三方来类似地管理网络安全风险。
由于PHI、其他PII和DocGo及其服务提供商收集、存储、传输和以其他方式处理的其他敏感信息的敏感性，DocGo的技术平台和其
服务，包括由DocGo的第三方服务提供商提供或促进的服务，对DocGo的运营和商业战略非常重要。DocGo采取了一定的行政、物理和技术保障措施来应对这些风险，例如要求承包商和其他处理此PHI、其他PII和其他敏感信息的第三方服务提供商签订协议，根据合同义务他们必须采取合理的努力来保护这些信息。DocGo于2021年11月为其子公司DARA Technologies，LLC(“DARA”)获得了国际标准化组织27001认证，并正在将整个公司的系统升级为符合服务组织控制(SOC)2的标准。为保护DocGo的系统、其承包商或第三方服务提供商的系统、或PHI、其他PII或DocGo或其承包商或第三方服务提供商处理或维护的其他敏感信息而采取的措施可能无法充分保护DocGo免受与收集、存储、处理和传输此类敏感信息相关的风险。此外，系统的更新或升级，包括目前正在进行的SOC 2合规性更新或升级，既耗时又昂贵，可能无法有效防止数据泄露或按设计运行，并可能造成新的低效或漏洞。DocGo还可能被要求花费大量资本和其他资源来解决安全漏洞或其他网络安全事件造成的问题。尽管DocGo实施了安全措施，但网络攻击正变得更加复杂和频繁。因此，DocGo或其第三方服务提供商可能无法预见这些技术或实施足够的保护措施。如果DocGo无法获得和/或保持必要的认证，包括整个公司的ISO 27001 DARA和SOC 2合规性认证，可能会导致声誉损害和客户流失，并对DocGo提供服务的能力造成不利影响。因此，DocGo的收入可能会下降，其业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
安全漏洞或侵犯隐私导致泄露或未经授权使用或修改患者信息，或阻止访问或以其他方式影响患者信息的机密性、安全性或完整性，包括DocGo或其承包商或第三方服务提供商维护或以其他方式处理的PHI、其他PII或其他敏感信息，可能会损害DocGo的声誉；迫使其遵守违规通知法；导致其在补救、罚款、处罚、通知个人或旨在修复或更换系统或技术并防止未来发生的措施方面产生重大成本；导致潜在的保险费增加；并要求DocGo验证数据库内容的准确性，导致成本增加或收入损失。如果DocGo无法防止或减轻此类安全违规行为或侵犯隐私行为，或实施令人满意的补救措施，或者如果认为DocGo无法做到这一点，其运营或技术功能可能会中断；可能无法提供访问其系统的权限；可能会失去客户；可能会对其声誉造成负面影响、对客户造成不利影响、失去客户和投资者信心以及财务损失；并且可能受到政府调查或其他行动、监管或合同处罚以及其他索赔和责任的影响。此外，安全漏洞和对信息的其他不当访问、获取或处理可能很难被发现，在确定此类事件或提供此类事件的任何通知方面的任何延误都可能导致更大的危害。此外，披露或媒体报道DocGo或其第三方服务提供商的系统的实际或感知的安全漏洞，即使没有试图或发生攻击，也可能导致声誉损害、客户和收入损失，或加强监管行动、监督和审查。
任何此类网络安全事件或DocGo系统或其任何第三方服务提供商的系统中断都可能危及DocGo的网络或数据安全流程，敏感信息可能无法访问或可能被未经授权的各方访问、公开披露、丢失或被盗。任何此类网络安全事件、访问中断、不当访问、披露或其他信息丢失都可能导致法律索赔或诉讼、根据保护会员信息或其他个人信息隐私的法律和法规(如HIPAA)承担责任，以及监管处罚。网络安全事件、未经授权的访问、丢失或传播也可能扰乱DocGo的运营，包括其执行服务的能力；获取客户和患者的健康信息；收集、处理和准备公司财务信息；以及提供有关DocGo当前和未来服务的信息。任何此类网络安全事件也可能危及DocGo的商业秘密和其他专有信息，这可能会对DocGo的业务和竞争地位造成不利影响。虽然DocGo保留了涵盖某些数据安全和隐私损害以及索赔费用的保险，但此类保险可能不足以补偿所有成本和责任，即使承保，也不会解决安全事件可能造成的声誉损害。
截至本文件提交之日，DocGo的技术平台尚未受到任何安全漏洞的实质性影响，包括其现场系统、托管数据中心系统和基于云计算的中心系统。
与DocGo运营相关的风险
DocGo的成功取决于其关键的管理人员。
DocGo的成功在很大程度上取决于某些关键管理人员的贡献。DocGo任何关键人员的流失都可能影响其有效运营业务的能力。DocGo的成功将取决于它能否留住目前的管理层，以及在未来开发、吸引和留住合格人才的能力。对高级管理人员的竞争非常激烈，薪酬方案越来越激进，DocGo不能向你保证它能留住关键人员，或者它的继任计划将被证明是有效的。高级管理层成员的流失要求DocGo剩余的执行干事和董事会(“董事会”)立即将大量注意力转移到寻找继任者上。无法及时填补DocGo关键人员职位的空缺，包括行政职位，可能会对其执行业务战略的能力产生不利影响，这将对其业务结果产生不利影响。
DocGo的劳动力成本很高，如果不能控制这些成本，可能会对其业务产生不利影响。
劳动力支出(包括直接雇用的人员和转包劳动力)是DocGo最大的成本，分别占其2023年、2022年和2021年收入的约73%、69%和60%。DocGo在竞争激烈的劳动力市场上与其他医疗保健提供商竞争，以吸引包括急救医生、护理人员和护士在内的医疗保健专业人员来支持其运营。在DocGo运营的一些市场，缺乏临床人员已经成为所有医疗保健提供者面临的一个重大运营问题。这种劳动力短缺已经要求，并可能在未来继续要求DocGo提高工资和福利，以招聘和留住合格人员，或者确定并与更昂贵的临时人员签订合同。DocGo还依赖于其运营的某些市场中可用的技术熟练工人的劳动力池。
如果DocGo的人工成本增加，它可能无法提高费率来抵消这些增加的成本。特别是，由于DocGo收入的很大一部分是固定的、预期的付款，它转嫁增加的劳动力成本的能力是有限的。如果劳动力成本的年增长率超过其收入，DocGo的运营结果和现金流可能会受到不利影响。
未来DocGo员工队伍中可能发生的任何工会活动都可能导致劳动力成本增加。联邦劳动法的某些拟议变化以及国家劳动关系委员会对其选举程序的修改可能会增加员工试图成立工会的可能性。尽管目前DocGo的员工中没有一个是由集体谈判协议代表的，但在很大程度上，如果其员工基础中有很大一部分人加入工会，DocGo的劳动力成本可能会大幅增加。DocGo未能招聘和留住合格的医疗专业人员，或未能控制劳动力成本，可能会对DocGo的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
DocGo无法成功招聘、培训和留住合格的医疗专业人员，这可能会对其业务产生不利影响。
DocGo可供员工使用的合格保健专业人员池，包括急救人员、护理人员、LPN和其他护士，范围广泛，合同种类繁多，客户需求有限，DocGo投入大量资源来吸引、培训和留住这些专业人员。医疗保健专业职位的流动率相对较高，随着DocGo的扩张，其对这些职位的要求大幅增加。近年来，随着DocGo的发展壮大，大量员工加入了DocGo，DocGo的成功取决于它能否保持和灌输其文化，使其人才与其业务需求保持一致，吸引其员工，并激励他们对变化持开放态度，创新，并在提供DocGo服务时保持以客户为导向的关注。因此，DocGo招聘、培训和留住足够数量的合格医疗专业人员的能力对其运营具有直接影响。
DocGo时不时地在招聘和留住具有适当资质的医疗保健专业人员方面遇到困难，它预计还会继续经历，这种困难因DocGo运营或未来可能扩张的市场的地理和人口多样性的范围而放大。在美国，目前劳动力市场紧张加剧了这一困难。此外，DocGo的客户，包括与其合作的医疗保健提供商，对根据合同提供服务的医疗保健专业人员的专业技能、培训和经验的要求越来越高，这也减少了有资格为DocGo的某些合同工作的医疗保健专业人员的数量。DocGo与其他公司竞争，以招聘和留住这些合格的医疗专业人员，包括DocGo的直接竞争对手政府
以及私人急救和急救人员以及医疗保健提供者，包括DocGo的合作伙伴和客户。在某些地理区域，填补这些职位的竞争可能会更加激烈，包括更多的农村或经济不景气的地区。如果DocGo无法吸引、培训和留住高素质的医疗专业人员，或者如果离职率高于预期，可能会对DocGo的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
DocGo的员工可能在充满挑战的环境中工作，这可能会导致责任或其他成本，这可能会对DocGo的业务产生不利影响。
DocGo的员工可能在高度监管的具有挑战性的环境中工作，DocGo受到不断变化的法律和监管框架的约束。因此，DocGo面临更高的法律索赔或其他监管执法行动的风险。尽管DocGo实施了旨在确保遵守现有法律法规的政策和程序，但不能保证其团队成员、承包商或代理人不会违反其政策和程序。此外，未能保持有效的控制程序可能会导致无意或非故意违反法律和法规，并可能使DocGo的员工和其他人非常接近潜在的有害环境或情况。这些潜在的有害环境或情况可能会导致DocGo员工受伤，从而可能导致对DocGo的责任或推迟DocGo服务的完成或开始。
不安全的工作场所还有可能导致索赔、诉讼或其他责任，或增加员工流动率，增加成本，损害DocGo的声誉和品牌，并提高其运营和保险成本。上述任何一项都可能导致财务损失、诉讼或其他责任或声誉损害，这可能对DocGo的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
DocGo无法收回客户应收账款，或者付款人组合出现不利变化，可能会对其业务产生不利影响。
DocGo行业的一般做法是在付款之前提供医疗服务，在许多情况下，在无法获得保险覆盖的情况下，在对患者的保险覆盖范围及其支付能力进行任何评估之前提供医疗服务。DocGo最终向许多不同的付款人开出账单，包括私人保险、联邦医疗保险和医疗补助、医疗保健提供者或设施以及自费患者。这些不同的付款人通常有不同的帐单、编码、文档和其他合规要求，DocGo必须满足这些要求，任何程序缺陷或不正确或不完整的信息都可能导致延迟或部分或完全不支付DocGo提供的服务。付款人组合的变化，特别是那些增加了与私人保险相比，较低支付的政府计划覆盖的患者的百分比或增加了自付患者的百分比的变化，可能会减少DocGo从其服务中获得的金额，并对DocGo的应收账款收取能力产生不利影响。对某些账户开具账单和收取费用的能力也可能受到法定、监管和调查举措的限制，例如对网络外服务收费的限制或私人诉讼，包括针对医疗费用和对未参保和保险不足患者的收取做法的诉讼。
此外，DocGo从政府客户那里收取应收款的能力一直受到政府合同登记、开具发票和付款程序以及审计的不利影响，今后可能还会受到影响。由于这些因素，政府客户的付款通常明显滞后于DocGo对受雇为此类客户提供服务的供应商的付款义务的时间安排。
可能对DocGo的计费和收取工作产生不利影响的其他因素包括：总体宏观经济状况、付款人之间关于哪一方应负责付款的争议、不同付款人对类似服务的承保范围不同以及个别患者的付款能力。这些和其他风险和不确定因素会影响DocGo及时对应收账款开具账单和收款的能力，或者影响DocGo可以对其服务收取的费用，这些风险和不确定性可能会对DocGo的业务、财务状况或经营结果产生不利影响。
DocGo可能无法准确评估在新的收入机会下将产生的成本。
DocGo必须准确评估提供服务将产生的成本，以实现足够的利润率，并以其他方式实现其财务和战略目标，特别是在扩大其移动医疗业务方面。然而，在提供医疗服务的费用持续增加的情况下，特别是由于劳动力短缺和其他因素，保健付款人要求限制或降低偿还率的压力越来越大，这使得评估与新合同定价、维持现有合同有关的费用变得更加困难
以及为DocGo以前从未提供过的新服务定价。启动新的合同和服务通常会对现金流造成暂时的负面影响，因为DocGo在能够开具与新合同或服务相关的收入之前就吸收了各种费用。此外，整合新合同，特别是在新地理位置的合同，可能会被证明比DocGo预期的成本更高，需要更多的管理时间。任何未能准确预测成本或客户付款时间或谈判适当利润率的行为，都可能对DocGo的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
如果DocGo无法成功开发新的产品和技术，或无法适应快速变化的技术和行业标准，或无法适应监管要求的变化，DocGo的业务可能会受到不利影响。
技术，包括DocGo在其平台上使用的移动技术，其特点是快速变化、不断变化的消费者需求、较短的产品生命周期、不断发展的行业标准和不断变化的监管要求。DocGo的持续成功和增长部分取决于其利用下一代技术增强其解决方案的能力，以及开发或收购和营销新服务以接触新的消费群体的能力。随着DocGo业务的增长，DocGo必须不断改进和升级其系统和基础设施，同时随着技术成本的增加保持或提高其基础设施的可靠性和完整性。DocGo未来的成功还取决于其调整其系统和基础设施以满足快速发展的消费者趋势和需求的能力，同时继续提高其解决方案的性能、功能和可靠性，以应对竞争激烈的服务和产品。DocGo可能无法像DocGo希望的那样迅速或以具有成本效益的方式维护其现有系统或更换或引入新技术和系统。
不能保证DocGo将拥有用于研究、设计和开发新应用或服务的财力或人力资源，也不能保证DocGo能够成功地利用这些资源，避免技术或市场过时。此外，不能保证DocGo的一个或多个竞争对手或未来竞争对手的技术进步不会导致DocGo目前或未来的应用和服务失去竞争力或过时。如果DocGo无法增强其产品和网络能力以跟上快速的技术和法规变化，或者如果出现了能够以比DocGo的产品更低的价格、更高效、更方便或更安全的方式提供具有竞争力的产品的新技术，则其业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
DocGo的成功还将取决于其移动应用程序在应用程序商店和超级应用程序环境中的可用性，以及与相关行业关键参与者的关系的创建、维护和发展，其中一些行业可能也是DocGo的竞争对手。此外，如果各种应用程序的可访问性受到政府行动的限制，其成员可能无法使用设备的全部功能。此外，第三方平台、服务和产品不断演变，DocGo可能无法修改其平台以确保与这些第三方的兼容性。如果DocGo失去这种互操作性，DocGo在将其产品集成到替代设备或系统中时遇到困难或成本增加，或者制造商或操作系统选择不包括DocGo的产品，做出降低其产品功能的更改或给予竞争产品优惠待遇，DocGo的业务增长、财务状况和运营结果可能会受到重大不利影响。个人更换或升级设备的频率可能会加剧这种风险。如果个人在更换或升级设备时选择了尚未包含或支持DocGo平台的设备，或者没有安装DocGo的移动应用程序，则会员参与度可能会受到损害。
DocGo帮助其业务增长的营销努力可能不会奏效。
提升DocGo品牌、创新技术和服务的知名度对其业务增长、吸引和留住客户以及获得市场对其产品和服务的接受度非常重要，而这些努力可能代价高昂。DocGo认为，其业务的增长在很大程度上要归功于其营销举措。DocGo的营销举措可能会变得越来越昂贵，而从这些举措中获得有意义的回报可能会变得困难。即使DocGo成功地通过付费营销努力增加了收入，它也可能无法抵消由此产生的额外营销费用。任何损害DocGo或其品牌声誉的因素，包括负面宣传或未能满足客户的期望，都可能使DocGo吸引新客户的难度大大增加。如果这些营销努力不成功，DocGo的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。
DocGo的保险范围，包括DocGo为其可保损失建立的准备金，可能会对其业务产生不利影响。
DocGo针对某些损失进行自我保险。关于DocGo的自我保险计划，管理层在其自我保险的保留限额内为损失和相关费用建立准备金，这是对DocGo在特定时间点对其在其责任风险方面发生的损失的最终解决和管理费用的预期的精算和统计预测的估计。保险准备金在本质上受到不确定性的影响。DocGo的准备金是基于历史索赔、人口统计因素、行业趋势、严重性和风险因素以及其他精算假设。DocGo使用这些精算估计来确定适当的储量，如果当前和未来发生的情况与历史索赔趋势和预期不同，DocGo的储量可能会受到重大影响。虽然DocGo在估计储量时密切监测索赔情况，但索赔的复杂性和潜在结果的广泛范围可能会阻碍对DocGo在这些估计中使用的假设进行及时调整。实际损失和相关费用可能个别或合计偏离DocGo合并财务报表中反映的准备金估计数。如果DocGo确定其估计储量不足，它将被要求在确定储量时增加准备金，这将减少DocGo在确定短缺期间的收益，并可能对DocGo的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
DocGo还通过第三方保险公司维持一定的保险覆盖范围。只要DocGo持有承保某些索赔群体的保单，或依赖第三方获得的保险覆盖此类索赔，DocGo仍可能对损失负责。发生这种情况的原因有很多，包括DocGo或此类第三方没有获得足够的保险限额、没有购买适用的延长报告期保单，或者开具保险的保险公司没有能力或不愿意支付此类索赔。此外，对于DocGo通过商业保险公司投保或再保险的损失，它受到这些保险公司的“信用风险”的影响。此外，职业责任保险价格昂贵，未来保险费可能会大幅增加，特别是在DocGo扩大业务范围的情况下。因此，它未来可能无法以可接受的费用获得足够的专业责任保险，或者根本不能。虽然DocGo相信其商业保险公司提供商是有信誉的，但不能保证此类保险公司未来会保持这种信誉，并且DocGo的保险覆盖范围如果不足以弥补任何损失，可能会对DocGo的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
DocGo被要求进行资本支出，以保持竞争力。
DocGo的资本支出要求主要用于维护、增加和升级其车队和医疗设备，以服务于客户并保持竞争力。DocGo救护车车队的老化要求DocGo进行定期资本支出，包括租赁更新的更换救护车，以维持其目前的服务水平。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的一年中，DocGo的净资本支出分别为680万美元、320万美元和470万美元，减去处置财产和设备的收益。此外，不断变化的竞争条件或医疗技术的任何重大进步都可能要求DocGo在额外的设备或能力上投入大量资本，以保持竞争力。DocGo还可能投入大量资金收购新的基础设施，以扩展到新的地理位置。如果DocGo由于通货膨胀上升、无法进入资本市场、利率上升或其他宏观经济因素而无法为任何此类投资提供资金，或未能投资于新的救护车、医疗设备或其他基础设施，其业务、财务状况或运营结果可能会受到重大不利影响。
DocGo的国际业务给它带来了额外的风险，可能会对其业务产生不利影响。
DocGo目前在英国提供医疗运输服务，并可能进一步扩大其在国际上的业务和服务。除了本文其他地方讨论的更普遍的DocGo运营风险之外，DocGo还面临着与其英国运营相关的额外风险，包括但不限于：
•地缘政治、社会、宏观经济和金融不稳定，包括战争、内乱、恐怖主义行为和其他冲突，例如乌克兰战争、以色列冲突和台湾海峡紧张局势加剧;流行病和流行病;以及通货膨胀环境、利率上升和衰退担忧;
•在开发、配备人员和同时管理外国业务方面遇到困难和成本增加，包括由于距离、文化差异以及劳动力短缺和费用;
•对转移或汇回资金的限制和限制；
•货币汇率的波动；
•与遵守英国不同的法律和法规环境相关的成本和挑战，包括隐私法，如英国一般数据保护法规和税法；
•有利于本地竞争对手或禁止外资拥有某些业务的法律和商业惯例；
•私有化和其他没收行动的可能性；以及
•英国的其他动态，其中任何一个都可能给DocGo带来大量额外的法律或合规成本、债务或义务，或者可能要求它大幅修改目前的业务做法，甚至退出市场。
外国业务带来了更大的复杂性，管理或监督外国业务的成本可能很高，包括根据特定地区和国家调整服务或系统并将其本地化。此外，国际行动在当地或国内行动的影响方面存在固有的不确定性，例如英国退出欧盟(Brexit)的不可预测影响，以及达成的协议将如何运作的不确定性，其中任何一项都可能是实质性的。国际业务也带有金融风险，例如与外币汇率波动和不同税法相关的风险。与DocGo现有的或未来的海外业务有关的这些和其他风险，或相关的成本或债务，可能会对DocGo的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
DocGo的业务可能会受到自然灾害、其他灾难性事件、战争或恐怖主义行为、网络安全事件和/或第三方其他行为的实质性和不利影响。
DocGo和它的客户依赖于其业务顺利运行的能力，包括其救护车车队运送病人的能力，这些救护车经常在紧急情况下需要。自然灾害造成的任何重大破坏，包括火灾、洪水、飓风、火山和地震(在每个情况下，包括气候变化或其他原因)；停电或短缺；环境灾难；电信或商业信息系统故障；战争或恐怖主义行为；病毒爆发和其他类似流行病；网络安全事件；以及第三方的其他行动和其他类似中断可能会导致DocGo丢失关键数据和服务，并以其他方式对DocGo的业务能力造成不利影响。即使有灾难恢复安排，DocGo的服务也可能中断，DocGo的保险覆盖范围可能无法补偿在此类事件发生后可能发生的损失。如果任何中断导致DocGo的部分或全部机队被摧毁，导致DocGo的业务严重中断，导致当地、地区或全球宏观经济活动普遍减少，或以其他方式削弱DocGo满足客户需求的能力，或者如果DocGo在这种情况下无法制定或执行适当的恢复计划，DocGo的业务、财务状况和运营结果可能会受到重大不利影响。
通胀上升可能会对DocGo的业务和财务业绩造成负面影响。
以消费者价格指数衡量的美国通货膨胀率自2021年初以来总体呈上升趋势。这一数据按月报告，显示了一篮子商品和服务价格的同比变化。尽管通胀率从2022年的8.0%降至2023年全年的4.1%，但仍高于历史平均水平。通货膨胀率的上升对DocGo在几个领域的支出产生了影响，包括工资、燃料和医疗及其他用品。这产生了压缩毛利率的效果，因为DocGo通常无法将这些更高的成本转嫁给客户，特别是在短期内。为了继续抑制通胀，美国联邦储备委员会在2023年实施了四次加息，截至本年度报告发布之日，将基准利率(联邦基金利率)上调至5.25-5.50%的当前水平。展望2024年，DocGo预计，由于最近联邦基金利率的上调，通货膨胀率将继续放缓，年通货膨胀率将与2010-2020年期间相似，当时的年通货膨胀率在0.1%至3.2%之间。然而，如果通胀率高于DocGo预期的水平，毛利率可能会低于计划。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)通过提高联邦基金利率来对抗通胀的努力，也可能影响DocGo以SOFR为基础的利率计息的借款的融资成本。因此，DocGo的业务、经营业绩和现金流可能会受到不利影响。
与DocGo的知识产权相关的风险
DocGo未能保护或执行其知识产权，可能会削弱其保护其技术和品牌的能力。
DocGo的成功在一定程度上取决于其执行和保护其知识产权和技术的能力，包括其代码、信息、数据、流程和其他形式的信息、诀窍和技术。DocGo依靠版权、商标、服务标志、商业秘密法和合同限制的组合来建立和保护其知识产权和其他专有权利。DocGo还与其某些员工和顾问签订了保密和发明转让协议，并与其某些第三方供应商和战略合作伙伴签订了保密协议。这些法律、程序和限制只能提供有限的保护，DocGo的任何知识产权都可能受到挑战、无效、规避、侵权或挪用。
DocGo的一些知识产权保护并不阻止竞争对手或其他公司独立开发与DocGo提供的产品大体相当或更好的技术。此外，竞争对手和其他未经授权的第三方仍有可能复制DocGo的技术，并使用其专有信息来创建或增强竞争对手的平台、解决方案和服务。DocGo还与第三方签订战略关系、联合开发和其他类似协议，这些关系产生的知识产权可以共同拥有，也可以转让或许可给交易对手。这些安排可能限制DocGo保护、维护、强制执行或商业化此类知识产权的能力，包括在保护、维护、许可或启动此类知识产权的执行之前要求与联合开发合作伙伴达成协议或向其付款，并可能允许此类联合开发合作伙伴登记、维护、强制执行或许可此类知识产权，其方式可能会影响共同拥有的知识产权的价值或DocGo在市场上的竞争能力。随着DocGo扩大其国际活动，其面临的未经授权使用、复制、转移和披露专有信息的风险可能会增加，因为一些国家的法律没有提供与美国法律相同水平的知识产权保护，而且在某些司法管辖区可能无法获得有效的知识产权保护，或者可能受到限制，更难执行。
DocGo可能需要花费大量资源来建立、监测和保护其知识产权。DocGo可能并不总是发现侵犯其知识产权的行为，保护或执行其知识产权，即使成功地发现、起诉、责令或补救，也可能导致大量财政和管理资源的支出。任何执法努力，特别是诉讼，都可能代价高昂、耗时长，并分散管理层的注意力，并可能导致DocGo的部分知识产权受损或损失。DocGo执行其知识产权的努力也可能会遇到针对其知识产权的有效性和可执行性的辩护、反诉和反诉。对任何诉讼程序的不利裁决可能会使DocGo的知识产权面临被无效或狭义解释的风险，并可能使DocGo的相关未决专利申请面临无法发布的风险。DocGo无法保护其专有技术免受未经授权的复制或使用，以及任何代价高昂的诉讼或广泛的执法活动，可能会损害DocGo平台的功能，推迟平台增强功能的推出，导致DocGo取代劣质或成本更高的技术，损害DocGo的声誉或品牌，并以其他方式对其业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
其他人声称DocGo侵犯了他们的专有技术或其他知识产权，这可能会对DocGo的业务产生不利影响。
近年来，美国发生了涉及专利和其他知识产权的重大诉讼。互联网和科技行业的公司越来越多地提起诉讼，指控侵犯专有权，特别是专利权，而DocGo的竞争对手和其他第三方可能持有或拥有未决的专利申请，这可能与DocGo的业务有关。第三方的增加放大了这些风险，DocGo将其称为非执业实体，其唯一的主要业务是主张此类索赔。无论任何其他知识产权诉讼的是非曲直，DocGo可能需要花费大量的管理时间和财政资源来为此类索赔辩护，任何此类索赔的任何不利结果都可能对DocGo的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
鉴于DocGo行业的竞争格局和诉讼的普遍性，第三方可能会不时对DocGo提出侵犯知识产权的索赔。此外，第三方此前已就各种侵犯知识产权的指控发送了DocGo通信。DocGo
DocGo将来自第三方的技术纳入其平台，因此，不能确定这些许可人没有侵犯他人的知识产权，也不能确定供应商和许可人在DocGo可能运营的所有司法管辖区对该技术拥有足够的权利。随着DocGo获得越来越高的公众知名度，DocGo预计针对它的这些和其他类型的知识产权索赔的可能性将会增加。尽管DocGo认为它有值得辩护的理由，但不能保证DocGo会成功地对这些和未来的指控进行辩护，或者达成DocGo可以接受的商业解决方案。
许多潜在的诉讼当事人，包括DocGo的一些竞争对手和非执业实体，都有能力投入大量资源来维护他们的知识产权。任何第三方的侵权指控，即使是那些没有法律依据的指控，都可能代价高昂、耗时长，并严重分散管理层的注意力。此外，由于知识产权诉讼需要大量的发现，DocGo可能会在这类诉讼中冒着泄露其机密信息的风险。此外，在某些情况下，DocGo可能会同意赔偿其客户的某些第三方索赔，其中可能包括DocGo的解决方案侵犯了这些第三方的知识产权的索赔。DocGo的业务可能会受到DocGo与其客户之间关于DocGo对他们的赔偿义务的适用性或范围的任何重大纠纷的不利影响。对于任何知识产权诉讼或赔偿义务，如果被发现侵犯了第三方的权利，DocGo可能需要就继续运营的许可证进行谈判，而这些许可证可能无法以优惠或商业合理的条款获得，或者根本不能获得。DocGo可能被要求支付与索赔人获得败诉判决相关的大量损害赔偿、特许权使用费或其他费用，DocGo可能受到禁令或其他限制，阻止其使用相关知识产权，或者DocGo可能认为同意限制DocGo的运营或其使用某些知识产权的和解是谨慎的，其中任何一项都可能对DocGo的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
与DocGo的法律和监管环境相关的风险
DocGo可能会受到没有足够准备金的诉讼，这可能会对DocGo的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
医疗保健提供者和医疗保健行业的其他参与者受到越来越多的诉讼，指控医疗事故和相关法律理论，如疏忽招聘、监督和认证。同样，医疗运输服务可能会导致与车辆碰撞和人身伤害、病人护理事件或虐待和员工工伤相关的诉讼。此外，在DocGo的正常业务过程中，它已经并可能继续参与诉讼、索赔、审计和调查，包括由其账单做法、雇佣纠纷、合同索赔和其他业务纠纷引起的诉讼、索赔、审计和调查，DocGo可能没有保险覆盖范围，也不受精算估计的约束。其中一些诉讼可能涉及巨额索赔金额和巨额辩护费用。作为一家上市公司，DocGo还被列为涉及其证券的诉讼的被告，并可能继续参与与其证券相关的诉讼、索赔、审计和调查。
与诉讼或任何这些法律程序有关的不利结果可能会导致巨额和解费用或判决、罚款和罚款，这些费用可能在DocGo现有保险的覆盖范围内，也可能不在其覆盖范围内，或者可能要求DocGo修改其服务或停止为某些客户或地区提供服务，所有这些都可能对其现有业务和增长能力产生负面影响。DocGo还可能接受定期审计，这可能会增加其合规成本，并可能要求其改变其业务做法或运营范围。管理法律程序、诉讼和审计，即使DocGo取得了有利的结果，也是耗时的，并转移了管理层对DocGo日常业务的注意力。这些事项或未来索赔和纠纷的结果很难预测，为未决诉讼和其他法律、监管和审计事项确定准备金需要做出重大判断。不能保证DocGo的预期将被证明是正确的，即使这些问题以有利于它的方式得到解决，或者没有重大的现金和解，这些问题以及提起诉讼或解决它们所需的时间和资源可能会对DocGo在确定事件期间的运营结果产生重大影响，并可能对DocGo的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
DocGo受制于联邦、州和地方的各种法律和监管制度，包括各种劳动法律法规和美国证券交易委员会规章制度，这些法律法规的变更或未能遵守可能对DocGo的业务产生不利影响。
DocGo受到各种联邦、州和地方法律和法规的约束，包括1974年的《雇员退休收入保障法》和美国国税局(IRS)颁布的法规
劳工部和职业安全与安全局。DocGo还受制于各种联邦和州就业和劳工法律和法规，包括《美国残疾人法》、联邦《公平劳动标准法》、《工人调整和再培训通知法》以及其他与工作条件、工时工资、加班费、家庭假、员工福利、反歧视、终止雇佣、安全标准和其他工作场所法规有关的法规。此外，作为一家上市公司，DocGo受制于美国证券交易委员会的规章制度。
遵守这些和其他适用的法律和法规可能既耗时又昂贵。如果未能适当遵守这些和其他适用的法律和法规，可能会导致公共或私人原告进行调查、施加处罚或做出不利的法律判决。对这些法律法规的修改也会增加成本，并要求DocGo投入更多资源来遵守这些法律。例如，提高联邦最低工资或DocGo有重要业务的州的最低工资，一直是并将继续是华盛顿特区和美国其他州首府正在进行的讨论的主题，可能会显著增加DocGo的销售、一般和行政费用。更改或不遵守适用的法律和法规也可能对DocGo的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
DocGo利用其净营业亏损结转和某些其他税务属性的能力可能会受到限制。
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，DocGo的联邦净运营亏损总额分别约为0、3530万和5360万美元。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，该公司结转的国家净营业亏损分别约为3600万美元、260万美元和6720万美元。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，DocGo分别有大约1070万美元、150万美元和20.3万美元的海外净运营亏损结转。2017年12月31日之后产生的联邦净营业亏损(包括Ambunz在业务合并前产生的亏损)约3,530万美元无限期结转，而其余约0美元的联邦净结转将于2037年开始到期。在2017至2020纳税年度产生的国家和外国净营业亏损结转将在2039年前开始到期，如果不加以利用的话。DocGo的未使用亏损通常会结转以抵消未来的应税收入(如果有的话)，直到此类未使用亏损到期。DocGo可能无法在这些未使用的损失到期之前利用这些损失来抵消收入。然而，由于2017年减税和就业法案的通过，美国联邦政府在2019年及以后产生的净营业亏损不受到期的影响，如果到2021财年没有利用，则只能抵消每年80%的应税收入。此外，如果DocGo根据修订后的《1986年国税法》第382条(一般定义为在三年的滚动期间内某些股东的股权所有权累计变化超过50%)进行“所有权变更”，DocGo利用变更前净营业亏损结转和其他变更前税收属性来抵销未来应税收入或税款的能力可能会受到限制。虽然业务合并并不构成这样的所有权变更，但DocGo未来可能会因为其股票所有权的变化而经历所有权变化，其中一些可能不在DocGo的控制范围内，这可能会大大降低或消除DocGo利用这些亏损或税收属性来抵消未来应纳税收入或税收的能力，并对其业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
税法的变化或意想不到的纳税义务可能会对DocGo的有效所得税税率和盈利能力产生不利影响。
DocGo在美国(联邦和州)和各种外国司法管辖区都要缴纳所得税。DocGo的有效所得税税率未来可能会受到许多因素的不利影响，包括递延税收资产和负债的估值变化、税收法律法规或其解释和应用的变化，以及世界各地不同司法管辖区的所得税审计结果。特别值得一提的是，拜登政府提议将美国企业所得税税率从21%提高到28%，并提出了其他建议。如果这些(或类似的)提案中的任何一个最终全部或部分成为法律，它们可能会对DocGo的有效税率产生负面影响。DocGo无法预测美国税收提案的可能性、时间或实质内容，并将继续监控此类提案以及其他全球税制改革举措的进展。
DocGo继续监控美国税法的变化以及其运营所在外国司法管辖区拟议和颁布的立法的影响。2022年8月，颁布了《2022年通货膨胀削减法案》，其中包括对某些大公司2022年12月31日之后开始的纳税年度调整后的财务报表收入征收15%的新替代最低税。拜登总统还就他可能支持的税法改革提供了非正式指导。除其他外，拟议的变化将提高国内和国外收入的税率。如果其中任何一项提案最终成为立法，它们可能会对DocGo的税收规定、现金纳税义务和有效税率产生重大影响。
会计规则、假设或判断的变化可能会对DocGo产生重大不利影响。
会计规则和对DocGo财务报告某些方面的解释非常复杂，涉及重大假设和判断。这些复杂性可能会导致DocGo财务报表的编制和传播出现延误。此外，会计规则和解释或DocGo的会计假设或判断的变化，如资产减值和或有事项，可能会对其财务报表产生重大影响。在某些情况下，DocGo可能被要求追溯适用新的或修订的标准，导致重复上期的财务报表(S)。这些情况中的任何一种都可能对DocGo的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。欲了解更多信息，请参阅本年度报告中其他部分的综合财务报表和附注。
DocGo对财务报告的内部控制可能并不有效，其独立的注册会计师事务所可能无法证明其有效性，这可能会对DocGo的业务产生不利影响。
作为一家上市公司，DocGo对加强财务报告和内部控制有很高的要求，包括实施2002年萨班斯-奥克斯利法案(“萨班斯-奥克斯利法案”)第302和404节的“美国证券交易委员会规则”，这两节要求管理层在季度和年度报告中证明财务和其他信息，并提供关于财务报告内部控制有效性的年度管理报告。DocGo已经并将继续对其财务报告和会计系统的内部控制和程序进行修改，以履行其作为上市公司的报告义务。设计和实施有效的内部控制的过程是一个持续的努力，需要DocGo预测和应对其业务以及经济和监管环境的变化，并花费大量资源来维持一个足以履行其作为上市公司的报告义务的内部控制系统。DocGo采取的措施可能不足以履行其作为上市公司的义务，如果DocGo无法建立或维持适当的内部财务报告控制程序，可能会导致DocGo无法及时履行其报告义务，导致其合并财务报表中出现重大错报，并损害其经营结果。自2023年12月31日起，DocGo不再是一家新兴的成长型公司，因此，其独立注册会计师事务所必须根据第404条正式证明其财务报告内部控制的有效性，并可在对DocGo的控制记录、设计或操作水平不满意的情况下出具不利报告，或不得出具不合格报告。
为了符合上市公司的要求，DocGo可能需要采取各种行动，例如实施额外的内部控制程序，以及雇用额外的会计或内部审计人员。管理DocGo管理层评估其财务报告内部控制所必须达到的标准的规则很复杂，需要大量的文件、测试和可能的补救措施。测试和维护内部控制可以将管理层的注意力从对DocGo业务运营至关重要的其他事务上转移开。在实施与财务报告内部控制相关的必要程序和做法方面，DocGo可能会发现它可能无法及时补救的不足之处，以满足萨班斯-奥克斯利法案规定的遵守第404条要求的最后期限。DocGo的测试，或随后由其独立注册会计师事务所进行的测试(如果需要)，可能会揭示其财务报告内部控制的缺陷，这些缺陷被认为是实质性的弱点。任何重大缺陷都可能导致DocGo的年度或季度综合财务报表或披露的重大错报，而这些错报或披露可能无法防止或检测到。如果DocGo发现其财务报告内部控制存在重大弱点，或无法遵守第404条的要求，或断言其财务报告内部控制有效，或者如果DocGo的独立注册会计师事务所无法对其财务报告内部控制的有效性发表意见，投资者可能会对DocGo财务报告的准确性和完整性失去信心，其普通股市场价格可能受到负面影响，DocGo可能成为美国证券交易委员会或其他监管机构调查的对象，任何此类调查都可能对DocGo的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
DocGo在监管严格的医疗行业开展业务，任何不遵守这些法律和政府法规的行为都可能要求DocGo对其运营进行重大改革，并可能对其业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
美国医疗保健行业受到联邦和州政府的严格监管和密切审查。全面的法律法规管理DocGo提供服务和收取费用的方式
来自政府项目和私人付款人的补偿，其与供应商、供应商和客户的关系，其营销活动以及其运营的其他方面。特别重要的是：
•联邦虚假索赔法案，对故意向政府提交虚假或欺诈性付款申请或故意做出或导致做出虚假陈述以获得虚假索赔的个人或实体施加民事和刑事责任，包括Qui Tam或举报人诉讼；
•联邦民事货币惩罚法，除其他事项外，禁止向联邦医疗保险或州医疗保健计划受益人提供或转移报酬，如果此人知道或应该知道这可能会影响受益人选择可由联邦医疗保险或州医疗保健计划报销的特定提供者、从业者或供应商，除非有例外情况；
•重新分配付款规则，禁止与医疗保险或医疗补助计划应支付的索赔有关的某些类型的账单和收款做法；
•《社会保障法》中的一项规定，对未能披露或退还已知多付款项的医疗保健提供者施加刑事处罚；
•联邦和州法律禁止服务提供者向Medicare和Medicaid收取服务付款，除非服务是医疗上必要的，有充分和准确的记录，并使用准确反映所提供服务的类型和级别的代码进行计费；
•HIPAA的医疗保健欺诈刑事条款禁止明知而故意执行计划或诡计来诈骗任何医疗福利计划，或伪造、隐瞒或掩盖重大事实，或就医疗福利、项目或服务的交付或付款作出任何重大虚假、虚构或欺诈性陈述。HIPAA还对PHI的隐私、安全和传播施加了某些监管和合同要求。与联邦反回扣法规类似，个人或实体不需要实际了解该法规或违反该法规的具体意图即可实施违规；
•联邦和州法律和政策，要求医疗保健提供者保持执照、认证或认可以提供专业医疗服务，登记和参与联邦医疗保险和医疗补助计划，向管理这些计划的机构报告其运营中的某些变化，以及州保险法；
•联邦反回扣法规禁止明知和故意提供、支付、招揽或接受任何贿赂、回扣、回扣或其他转介个人报酬，以换取订购、租赁、购买或推荐或诱使转介个人，或订购、购买或租赁任何联邦医疗保健计划(如联邦医疗保险和医疗补助)涵盖的全部或部分物品或服务。薪酬被广泛解读为任何有价值的东西，可能包括薪酬、折扣或免费营销服务。个人或实体不需要实际了解法规或违反法规的具体意图即可实施违规。此外，政府可以断言，就《虚假申报法》而言，包括因违反联邦《反回扣条例》而产生的物品或服务的索赔构成虚假或欺诈性索赔；
•关于虚假索赔、自我推荐和反回扣问题的类似州法律规定，其中一些可能适用于任何第三方付款人报销的物品或服务，包括商业保险公司或患者自付的服务；
•根据《社会保障法》第1877条规定的联邦医生自我推荐法(通常称为《斯塔克法》)，除非适用法定或监管例外情况，否则禁止医生将Medicare或Medicaid患者介绍给某一实体，以提供某些“指定的健康服务”，前提是该医生或该医生的直系亲属与该实体有直接或间接的经济关系(包括所有权利益或补偿安排)，并禁止该实体向Medicare或Medicaid收取此类指定健康服务的费用。未能及时退还因禁止转介而收到的金额可能构成虚假或欺诈性索赔，并可能导致民事处罚和下述联邦《虚假索赔法》规定的额外处罚；
•州法律禁止一般商业公司，如DocGo，行医，控制医生的医疗决定，或从事一些做法，如与医生分担费用；
•《联邦贸易委员会法》以及联邦和州消费者保护法、广告法和不正当竞争法，这些法律广泛地规范市场活动和可能损害消费者的活动；以及
•规范收债行为的法律。
DocGo在国际上提供服务的能力受到这些司法管辖区类似法律和法规的约束，这些法律的解释正在演变，各个国家和地区之间的差异很大。与美国一样，这些法律和法规中的许多都由政府、司法和监管机构行使广泛的自由裁量权。尽管这些外国法律在所涉及的主题问题上与美国同行相似，但在对业务的要求和如何监管基本活动方面可能会有很大不同。DocGo无法确定其对此类法律法规的解释在其运营结构、与医疗保健提供商合作伙伴的安排、服务协议和客户安排方面是否正确。
其中许多法律和法规复杂、范围广泛，几乎没有或结构狭窄的例外情况和安全港。DocGo通常被要求将某些活动符合可用的法定例外和安全港之一，并且DocGo当前或未来的一些业务活动可能会受到一项或多项此类法律的挑战。实现和维持对这些法律的遵守可能是耗时的，需要投入大量资源，而且可能被证明是昂贵的。DocGo被发现违反这些法律法规的风险增加了，因为这些法律法规中的许多都没有得到监管部门或法院的充分解释，而且它们的条款有时会有多种解释。DocGo未能准确预测这些法律和法规在其当前或未来业务中的应用，或任何其他未能或据称未能遵守法律或法规要求的行为，都可能对DocGo造成责任，并对其业务产生负面影响。任何针对DocGo违反这些法律或法规的行动，即使DocGo成功地进行了辩护，也可能导致DocGo产生巨额法律费用，转移管理层对业务运营的注意力，并导致负面宣传。
执法官员有许多机制来打击监管合规、欺诈和滥用行为，如果DocGo未能遵守适用的法律和法规，它可能会受到民事或刑事处罚，包括罚款、损害赔偿、退还多付款项、丢失运营所需的许可证、失去参加Medicare、Medicaid和其他政府和私人第三方医疗保健和付款人计划所需的登记身份和批准，以及被排除在参与Medicare、Medicaid和其他政府医疗保健计划之外。与被发现犯有医疗欺诈行为的实体有关联的投资者、官员和管理员工也可能被排除在参与政府医疗保健计划之外。此外，由于潜在的巨额金钱风险、刑事责任和负面宣传，医疗保健提供者在解决指控时往往不承认对重大和实质性金额的责任，以避免在诉讼程序中可能判给的损害赔偿的不确定性。此类和解往往包含额外的遵守和报告要求，作为同意法令、和解协议或公司诚信协议的一部分。
DocGo认为，其业务运营实质上遵守适用的医疗法律和法规。然而，适用于DocGo的一些医疗法律和法规受到有限或不断变化的解释，法院、执法部门或监管机构对DocGo的业务或运营进行审查可能会导致确定为不遵守。任何不遵守适用的法律和法规要求以及这种不遵守的后果，包括上文讨论的那些，都可能对DocGo的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
DocGo必须遵守有关健康信息和个人身份信息的传输、安全和隐私的法律。
许多州和联邦法律法规管理PHI和PII(包括HIPAA)的收集、传播、使用、隐私、保密性、安全性、可用性、完整性和其他处理。HIPAA建立了一套国家隐私和安全标准，通过健康计划、医疗信息交换中心和某些医疗保健提供者(称为“覆盖实体”)以及与此类覆盖实体签订服务合同的商业伙伴来保护PHI。HIPAA要求承保实体，如DocGo及其业务伙伴，制定和维护与使用或披露的PHI有关的政策和程序，包括采用行政、物理和
保护此信息的技术保障措施。HIPAA还实施了标准交易代码集和标准标识符的使用，涵盖实体在提交或接收某些电子医疗交易时必须使用的标准交易代码集和标准标识符，包括与医疗保健索赔的账单和收集相关的活动。
HIPAA还授权州总检察长代表当地居民提起诉讼。在这些案件中，法院可以判给与违反HIPAA有关的损害赔偿、费用和律师费。虽然HIPAA没有设立私人诉权，允许个人就违反HIPAA的行为在民事法院起诉DocGo，但其标准已被用作州民事诉讼中注意义务的基础，例如那些因滥用或违反PHI而疏忽或鲁莽的民事诉讼。此外，HIPAA要求HHS秘书对所涵盖的实体和业务伙伴进行定期合规审计，以确保其遵守HIPAA的隐私和安全要求。HIPAA还责成HHS建立一种方法，根据该方法，作为违反无担保公共卫生设施的行为受害者的受伤害个人，可以获得违法者根据《民事货币处罚法》支付的罚款的一定比例。
HIPAA进一步要求患者被告知任何未经授权获取、访问、使用或披露其不安全的PHI，危及此类信息的隐私或安全，但与员工或授权个人无意或无意使用或披露有关的某些例外情况除外。HIPAA规定，这种通知必须“不能有不合理的延迟，在任何情况下不得晚于发现违规行为后的60个日历日”。如果违规行为影响到500名或更多的患者，必须立即向HHS报告，HHS将在其公共网站上公布违规实体的名称。影响同一州或司法管辖区500名或更多患者的违规行为也必须向服务于违规发生的州或司法管辖区的知名媒体机构报告。如果违规涉及的人员少于500人，覆盖实体必须将其记录在日志中，并在发现违规的日历年度结束后60天内通知HHS。
除HIPAA外，许多其他联邦和州法律法规保护PHI和其他类型的PII的机密性、隐私、可用性、完整性和安全性。各州的法律和法规各不相同，这些法律和法规在许多情况下比HIPAA更具限制性，而且可能不会被HIPAA抢先。这些法律法规往往是不确定的、相互矛盾的，可能会发生变化或有不同的解释，DocGo预计未来将提出并颁布有关隐私、数据保护和信息安全的新法律、规则和法规。例如，2020年1月1日生效的加州消费者隐私法(CCPA)，并经加州选民于2020年11月批准并于2023年1月1日生效的投票措施加州隐私权法案(CPRA)修订，对隐私和数据安全格局产生了深远影响。作为美国第一部全面的消费者隐私立法，CCPA在适用的情况下创造了新的消费者权利(例如，如果受HIPAA的约束，某些信息可能不受CCPA/CPRA的大多数要求的约束)，CPRA进一步扩大了这些要求。其他一些州也纷纷效仿，其中一些法律已经生效，另一些法律在2024年至2026年之间生效，造成了重叠但不同的州法律的拼凑，从而使合规努力复杂化。
随着现有数据安全法律的演变和新法律的实施，DocGo可能无法及时满足这些要求，或者这些要求可能与其现有流程不兼容。更改DocGo的流程可能既耗时又昂贵，如果不能在适用的时间范围内实施所需的更改，可能会使DocGo承担不遵守规定的责任。一些州可能会向那些认为他们的PII被滥用的个人提供私人诉讼权利。这种关于隐私、数据保护和信息安全的复杂、动态的法律环境给DocGo带来了严重的合规问题，并可能限制其收集、使用和披露数据的能力，并可能使其面临额外的费用、不利的宣传和责任。
隐私倡导者、监管机构和其他人持续关注数据保护和隐私问题，拥有数据保护和隐私法律的司法管辖区数量一直在增加。此外，许多此类数据保护和隐私法律为数据主体提供的保护范围一直在扩大。还在进行公共政策讨论，讨论身份识别、匿名或假名健康信息的标准是否足够，以及重新身份识别的风险是否足够小，以充分保护患者隐私。这些趋势可能导致对这类和类似类别信息的使用进一步限制。这些举措或未来的举措可能会损害DocGo访问和使用数据或开发或营销当前或未来服务的能力。
虽然DocGo已实施数据隐私和安全措施，以努力遵守与隐私和数据保护相关的适用法律和法规，但某些PHI和其他PII或机密信息由第三方传输到DocGo或从DocGo传输，这些第三方可能没有实施足够的安全和隐私措施，并且可能会以与DocGo或传输PHI和其他PII或机密的第三方的做法不一致的方式解释和应用与隐私、数据保护或信息安全相关的法律、规则和法规
将信息发送给DocGo。此外，作为HIPAA下的商业伙伴，DocGo还可能对PHI的隐私和安全漏洞以及DocGo的分包商的某些类似故障负责。尽管DocGo在合同上要求其分包商依法保护PHI，但DocGo对他们的行动和做法的控制有限。如果DocGo或这些第三方被发现违反了此类法律、规则或法规，可能会导致政府施加罚款、要求DocGo或这些第三方改变其做法的命令或刑事指控，这可能会对DocGo的业务造成不利影响。遵守这些不同的法律和法规可能会导致DocGo产生巨额成本，或者要求它以不利于其业务的方式改变其业务做法、系统和合规程序。
DocGo向患者和合作伙伴发布声明，描述它如何处理和保护PHI。如果联邦或州监管当局或私人诉讼当事人认为这些陈述的任何部分不属实，DocGo可能会受到欺诈行为的指控，这可能会导致重大责任和后果，包括但不限于回应调查、为诉讼辩护、解决索赔和遵守监管或法院命令的成本。
DocGo还向有资格通过某些客户和合作伙伴使用其服务的潜在最终用户发送短信服务。虽然DocGo获得了这些个人或其代表的同意才能发送短信，但联邦或州监管机构或私人诉讼当事人可能会声称，DocGo提供的通知和披露、其获得的同意形式或其短信发送做法不够充分。这些短信活动是集体诉讼和DocGo责任的潜在风险来源。过去一年，根据联邦和州法律对实施短信程序的公司提起的集体诉讼数量有所增加，这些程序已经或可能导致原告获得数百万美元的和解。未来针对DocGo的任何此类诉讼都可能代价高昂，而且辩护起来既耗时又费时。
任何不遵守HIPAA或类似法律法规的行为以及此类不遵守行为的后果都可能对DocGo的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
如果DocGo不能有效地适应医疗行业的变化，包括远程医疗法律法规的变化，DocGo的业务可能会受到损害。
医疗监管格局的不可预测性意味着法律、规则、法规和政策的突然变化是可能的。联邦、州和地方立法机构经常通过立法并颁布影响医疗保健行业的法规。正如过去十年医疗改革的趋势一样，有理由认为，未来政府将继续加强对医疗行业的监督和监管，特别是在政治、监管和其他影响不断变化的时期。DocGo无法就任何新的医疗保健立法或法规的最终内容、时间或效果提供任何保证，目前也无法估计潜在的新法规或法规对其业务的影响。国会或州立法机构未来颁布的立法，或联邦或州监管机构颁布的法规，可能会对DocGo目前或未来的业务产生不利影响。司法管辖区认为特定行动或关系符合适用法律要求的程度，也取决于医学委员会和州总检察长等人不断变化的解释，每个委员会都有广泛的自由裁量权。联邦医疗保险、医疗补助或其他政府医疗保健计划报销的变化可能会成为其他支付者报销政策可能发生变化的先例，对DocGo不利。同样，私人付款人报销的变化可能会导致联邦医疗保险、医疗补助和其他政府医疗保健计划的不利变化。
例如，远程医疗行业仍然相对年轻，DocGo提供远程医疗解决方案的能力直接取决于管理远程医疗的法律的发展和解释，以及在适用司法管辖区和更广泛的范围内提供医疗和医疗服务的实践。有几个州对通过远程保健提供的服务实施了不同的标准，在某些情况下还实施了额外的标准。州医疗委员会还在各自州制定了新规则或解释了现有规则，限制了远程医疗服务的提供方式。尽管新冠肺炎疫情导致了对远程医疗服务提供的某些联邦医疗保险、医疗补助和州政府许可限制的放松，而且许多放松的政策要么是永久性的，要么延长到2024年12月31日(以下简称延期)，但目前还不确定一些放宽的政策将持续多久。不能保证在延期到期后，这些限制不会以对DocGo当前或未来的远程医疗产品产生不利影响的方式恢复或更改。
因此，DocGo必须定期在其运营的每个司法管辖区监督其遵守法律的情况。虽然DocGo认为其合同和运营的结构符合适用的实质性要求
医疗法律法规，适用于DocGo的医疗法律法规可能会以与DocGo不利的新的或不同的方式进行修改或解释，未来可能会采用与DocGo当前或未来的业务不利的新法律法规。不能保证DocGo能够成功应对当前监管环境的变化或未来可能实施的新法律和法规，也不能保证现在合规的做法在未来将继续如此。任何未能遵守医疗保健监管环境的任何变化或新发展的情况都可能对DocGo的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
DocGo必须正确参加政府医疗保健计划，才能获得服务补偿，注册过程可能会出现延误。
每次DocGo扩展到一个新市场时，无论是以有机方式还是以收购方式，DocGo都必须在DocGo适用的医疗保险和医疗补助计划以及某些管理性医疗和私人保险计划的集团识别号下登记新业务，DocGo才有资格获得向这些计划受益人提供的服务的报销。预计获得注册批准的时间有时很难预测。
关于联邦医疗保险，提供者可以追溯地向联邦医疗保险在登记生效日期前30天内提供的服务收费。此外，投保规则规定，投保的生效日期将是医疗保险承包商提交和批准投保申请的日期或提供者开始提供服务的日期中较晚的日期。如果DocGo无法在服务开始后30天内完成投保过程，则DocGo将被禁止为在投保生效日期前30天以上向Medicare受益人提供的任何服务向Medicare计费。关于医疗补助，新的登记规则以及州是否允许提供者在提交登记申请之前对提供的服务追溯收费，各州各不相同。如果不及时注册，可能会减少DocGo的总收入，并对业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。
按照目前的结构，《平价医疗法案》增加了对医疗保险和医疗补助的额外登记要求，通过实施法规和加强执法审查，这些要求得到了进一步加强。每个参保提供者必须定期重新验证其参保资格，并必须及时更新Medicare承包商和许多州的Medicaid计划的重大变化。如果DocGo未能按要求提供足够的文件来维持其投保，Medicare和Medicaid可能会拒绝继续未来的投保或撤销DocGo的投保和计费特权。
注册、许可、认证和认可的要求可能包括在所有权转移或变更或某些其他变化的情况下通知或批准。与DocGo有合同的其他机构或付款人可能有类似的要求，其中一些过程可能很复杂。未能提供必要的通知或获得必要的批准可能会导致延迟或无法完成收购或转让、失去执照、报销失效或其他处罚。虽然DocGo做出了合理的努力以基本遵守这些要求，但它不能向您保证，管理这些项目或授予DocGo合同的机构不会发现DocGo在某些实质性方面未能遵守。不合规的发现以及由此导致的任何付款延误、退款要求或其他制裁可能会对DocGo的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。
联邦医疗保险报销费率的降低或管理联邦医疗保险计划的规则的变化可能会对DocGo产生实质性的不利影响。
DocGo直接或通过并购计划从联邦医疗保险中产生了大量收入，特别是在其医疗运输部门。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的一年中，医疗保险收入分别约占DocGo收入的7.7%、7.6%和6.6%。此外，许多私人付款人的报销费率基于公布的联邦医疗保险费率，或者由联邦医疗保险为DocGo提供的服务报销。因此，DocGo的经营结果在一定程度上取决于政府对Medicare计划的资助水平，以及任何限制或降低MA或一般Medicare报销水平的变化，例如减少或限制计划下的报销金额或费率、计划资金的减少、在没有足够资金的情况下扩大福利或取消某些福利或某些个人的覆盖范围，这可能会对DocGo的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
联邦医疗保险计划及其报销费率和规则经常发生变化。这些变化包括法律和法规变化、费率调整(包括追溯调整)、行政或行政命令以及政府资金限制，所有这些都可能对Medicare向DocGo报销其服务的费率产生重大不利影响。预算压力经常导致联邦政府降低或限制联邦医疗保险下的报销费率。实施这些措施和其他类型的措施可能会导致DocGo的收入和营业利润率大幅下降。例如，由于联邦自动减支，联邦医疗保险支出自动减少2%，从2013年4月开始生效。虽然在2020年5月1日至2022年6月30日期间，由于旨在为受新冠肺炎疫情影响的个人和企业提供财政支持和资源的《关爱法案》而暂停/削减，但2%的减税幅度于2022年7月1日重新实施，目前仍在本申请日期生效。
每年，CMS都会发布最终规则，以确定下一个日历年的MA基准付款率。影响DocGo的MA费率的降低可能大于行业平均费率，MA费率的最终影响可能与DocGo可能具有的任何估计不同。此外，CMS可能会改变管理Medicare计划的规则，包括那些管理报销的规则。报销费率或报销服务范围的减少可能会对DocGo的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
州和联邦政府减少医疗补助支出的努力可能会对DocGo产生不利影响。
DocGo的某些个人客户具有双重资格，这意味着他们的保险范围既包括联邦医疗保险，也包括医疗补助。因此，DocGo的一小部分收入来自医疗补助，分别占截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度收入的1.4%、1.8%和1.1%。医疗补助是一项联邦和州联合计划，为低收入和贫困人口以及某些有重大健康需求的高收入个人购买医疗服务。在广泛的联邦标准下，各州制定资格、服务和支付规则。医疗补助是一项由州政府管理的计划，由州政府资金和配套的联邦资金提供资金。近年来，医疗补助支出迅速增长，成为州预算的重要组成部分。这一点，再加上州政府收入增长放缓，导致联邦政府和许多州都出台了旨在控制医疗补助支出增长的措施，在某些情况下还减少了医疗补助总支出。
例如，一些州已经通过或正在考虑旨在减少医疗补助支出的立法，例如通常被称为提供者税的财务安排。根据医疗服务提供者的税收安排，各州向医疗保健提供者征税，然后将收入作为医疗补助支出支付给提供者，这允许各州随后就额外的报销申请额外的联邦匹配资金。目前的联邦法律规定了最高允许的提供者税占提供者总收入的百分比的上限。不能保证联邦法律将继续为通过提供者税筹集资金的州医疗补助支出提供匹配的联邦资金，也不能保证当前对提供者税的上限不会降低。联邦政府停止或减少与医疗补助提供者税收相关的支出匹配，可能会对各州的医疗补助支出产生重大不利影响，从而可能对DocGo的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
此外，作为废除、取代或修改2010年《平价医疗法案》和《医疗与教育和解法案》的运动的一部分，以及作为减少联邦预算赤字的一种手段，国会再次努力将联邦医疗补助计划从一个由联邦政府设定覆盖范围和福利的开放式计划转变为一个各州通过整体拨款或人均上限获得固定数额的联邦资金的计划，并有更大的灵活性来确定福利、资格或提供者的付款。如果这些变化被实施，DocGo无法预测各州的固定联邦资金数额是基于当前的支付金额，还是基于较低的支付金额，这将对那些为回应《平价医疗法案》而扩大医疗补助计划的州产生负面影响。
DocGo预计，在可预见的未来，州和联邦政府的这些努力将继续下去。医疗补助计划及其报销率和规则在联邦和州一级都会经常发生变化。这些措施包括法律和法规变化、费率调整(包括追溯调整)、行政或行政命令以及政府资金限制，所有这些都可能对DocGo的服务由州医疗补助计划报销的费率产生重大不利影响。
DocGo一直是联邦、州和市政调查、审计和合规审查的对象，未来可能会受到更多调查、审计和审查。
更广泛的医疗保健行业的公司受到各种政府机构及其代理人的高度审查。联邦和州政府机构都加强和协调了民事和刑事执法努力，作为对医疗保健公司及其高管和经理的众多正在进行的调查的一部分。这些调查涉及广泛的主题，包括转介和计费做法。例如，为了强制遵守联邦法律，美国司法部和OIG建立了国家执法倡议，专注于特定的账单做法或其他涉嫌滥用的领域。鉴于实际和潜在的和解金额巨大，预计政府将继续投入大量资源调查医疗保健提供者的合规情况，包括遵守医疗保健报销规则以及欺诈和滥用法律。DocGo还被要求就其第三方关系进行定期内部审计，并在正常业务过程中收到第三方付款人的还款要求，这些要求是基于其服务在医疗上不必要的指控、以不适当的水平计费或以其他方式违反需要调查的适用计费要求。此外，DocGo定期对其监管合规性进行内部审查。
DocGo一直是调查、审计和审查的对象，未来可能会受到政府及其代理、第三方或DocGo本身的额外调查、审计和审查。这样的调查、审计和审查可能会给DocGo带来巨额费用，此外还会引起负面宣传，转移管理层对DocGo业务的注意力，无论结果如何。任何针对DocGo的不利调查结果都可能导致巨额罚款、处罚和其他制裁，其中任何一项都可能对DocGo的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
DocGo的商业行为可能被发现构成非法拆分费用或企业行医，这可能会导致处罚，并可能对DocGo的业务造成不利影响。
许多州的法律禁止DocGo等商业公司行医、雇用医生、控制医生或其他医疗保健专业人员(如急救医生和护士)的医疗判断或决定，或从事某些商业安排，如拆分费用，上述每一种活动统称为“企业行医”。在一些州，这些禁令在法规或条例中明确规定，而在另一些州，禁令是一个司法或监管解释问题。DocGo目前运营的许多州一般都禁止企业行医，其他州也可能禁止，包括那些DocGo未来可能扩展到的州。
各州的法律法规以及列举具体企业实施医药规则的行政和司法决定因州而异，受到有限的司法或监管解释的制约。这些法律和法规由法院和政府机构执行，各自拥有广泛的自由裁量权。法院、政府机构或包括医生在内的其他各方可能会断言DocGo从事非法的企业行医活动。虽然各州对违反企业行医行为的处罚有所不同，但由于此类指控，DocGo可能会受到民事和刑事处罚，其合同可能被发现在法律上全部或部分无效和不可执行，或者DocGo可能被要求完全重组其合同安排。如果被发现从事企业医药业务，DocGo可能无法以优惠条款或根本无法重组其运营或合同安排。任何不遵守这些有关企业行医的法律和法规以及这种不遵守的后果都可能对DocGo的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
DocGo认为，其业务的结构符合适用的法规，这些法规适用于在其产生收入的州的费用分割和企业医药业务；然而，在许多情况下，如上所述，适用于DocGo的这些法律和法规受到有限或不断变化的解释，不能保证法院、执法部门或监管机构对DocGo的业务或运营进行审查可能会导致确定不符合规定。
与DocGo的债务相关的风险
DocGo未来的负债可能要求其将一部分现金流用于偿债义务，并减少原本可用于其他一般企业用途和其他商业机会的资金，这可能会对DocGo的运营业绩、增长、盈利能力和财务状况产生不利影响
这反过来又可能使它更难产生足够的现金流来偿还其债务项下的所有债务。
截至2023年12月31日，根据截至2022年11月1日的信贷协议，DocGo有2,500万美元未偿还，该信贷协议是作为行政代理(“代理”)的DocGo，北卡罗来纳州花旗银行与其其他当事人之间的(“信贷协议”)。信贷协议规定循环信贷安排的初始本金总额为9,000万美元(“循环贷款”)。循环贷款项下的借款用于一般公司用途，包括为营运资金需求提供资金。DocGo于2024年2月偿还了循环贷款项下的所有未付款项，截至本年度报告日期，循环贷款项下没有未付款项。循环融资项下借款的年利率等于：(I)根据DocGo的选择，(X)基本利率或(Y)经调整期限SOFR利率，加上(Ii)适用保证金。DocGo还被要求就循环贷款机制下任何未使用的承付款项向贷款人支付承诺费。根据信贷协议或类似的未来安排，未来的任何借款都可能要求DocGo将其现金流的一部分用于偿还债务。因此，未来任何此类债务都可能减少原本可用于运营和未来商机的资金，而支付此类债务可能会限制DocGo的能力：
•如有必要，获得额外的资金，用于营运资金和运营，否则此类资金可能无法以优惠条件获得；
•对股本支付股利和其他分配、赎回、回购；
•进行必要的资本支出；
•进行战略性收购、投资或者合营；
•对其业务、行业或整体经济的变化做出反应或承受未来的低迷；
•满足预期的需求增长、预算目标和对未来业绩的预测；
•从事商业活动，包括可能对其有利的未来机会；以及
•应对竞争压力，或以更少的债务与竞争对手竞争。
这些限制可能会对DocGo的经营业绩、增长、盈利能力和财务状况产生不利影响，这将使其更难产生足够的现金流来偿还未来债务下的义务。
DocGo是否有能力按计划支付未来债务，还取决于其当时的财务状况、经营成果和资本资源，这些因素除其他外，受以下因素的影响：这些风险因素中讨论的商业、财务、经济、行业、竞争、监管和其他因素，以及其他一些其无法控制的因素，包括：其资本支出水平，包括用于收购的资本支出水平；其偿债要求；其营运资金需求的波动；其借贷资金和进入资本市场的能力；以及对偿债支付及其为信贷协议所载未来偿债支付而进行营运资本借款的能力的限制。
如果DocGo无法产生足够的现金流，使其能够履行信贷协议或任何未来安排下的未来债务义务，则DocGo将违约，在信贷协议的情况下，代理人可加快偿还信贷协议下的所有未偿还金额。如果债务加速，就不能保证DocGo将有或能够获得足够的资金来全额偿还这些债务。此外，根据《信贷协定》，在发生违约时，代理人可以要求取消代理人对DocGo及其附属担保人资产的留置权，并行使其他习惯上的有担保债权人权利。
DocGo可能会招致未来的债务，这可能会进一步增加其上述财务状况的风险。
DocGo未来可能会招致巨额债务，包括表外融资、贸易信贷、合同义务以及一般和商业负债。虽然信贷协议对产生额外债务有若干限制，但这些限制须受若干限制及例外情况所规限，而因遵守这些限制而产生的额外债务可能相当庞大。这些限制也不能阻止DocGo产生不构成债务的债务，此外，它还有自己的
截至2023年12月31日，循环贷款的借款能力为2500万美元，可用借款能力约为6500万美元(取决于惯例借款条件)。2024年2月，DocGo偿还了循环贷款项下的所有未付款项，截至本年度报告日期，循环贷款项下没有未付款项。DocGo可能能够增加循环贷款项下的承付款，本金总额增加至多5,000万美元。DocGo未来的债务水平可能会进一步加剧目前面临的与DocGo财务状况相关的风险。
如果DocGo无法产生足够的现金来偿还未来的债务，它可能会被迫采取其他行动，为履行未来债务下的义务提供资金，这可能不会成功。
如果DocGo的现金流不足以为其未来的偿债义务提供资金，它可能面临严重的流动性问题，可能会被迫减少或推迟投资和资本支出，或者处置物质资产或业务，筹集额外的债务或股本，或者重组或再融资其未来的债务。DocGo可能无法以商业上合理的条件或根本无法实施任何此类替代措施，即使成功，这些替代行动也可能无法使DocGo履行其未来的偿债义务。即使获得了新的融资，其条款对DocGo的吸引力也可能不如其当时存在的债务，或者可能不是DocGo可以接受的条款。此外，信贷协议限制了DocGo处置资产和使用这些处置所得收益的能力。因此，DocGo可能无法完成这些处置或获得足以偿还当时到期的任何偿债义务的收益。
如果DocGo不能产生足够的现金流，使其能够满足未来对其债务的付款要求，则根据信贷协议，DocGo将违约，代理可以加快偿还信贷协议下的所有未偿还金额。如果DocGo未来的债务加速，就不能保证它有足够的资金或能够获得足够的资金来全额偿还未来的债务。此外，就信贷协议而言，如发生违约，代理人可要求取消代理人对DocGo及其附属担保人资产的留置权，并行使其他惯常的有担保债权人权利，而DocGo可被迫破产或清盘。
信贷协议的条款和未来可能的债务安排可能会限制其目前和未来的业务，特别是其应对变化或采取某些行动的能力。
信贷协议对DocGo施加了重大的运营和财务限制，并可能限制其从事可能符合其最佳利益的行为的能力，包括对DocGo以下能力的限制：
•招致或担保额外债务；
•对股本支付股利和其他分配、赎回、回购；
•进行一定的投资；
•招致某些留置权；
•与关联公司进行交易；
•合并或合并；以及
•转让或出售资产。
此外，信贷协议还要求DocGo保持一定的利息覆盖率和净杠杆率。DocGo遵守信贷协议中包含的契诺和限制的能力可能会受到其无法控制的事件的影响。如果市场或其他宏观经济状况恶化，其遵守这些公约和限制的能力可能会受到损害。
违反契诺可能导致信贷协议下的违约事件，如果不加以补救或豁免，可能会对DocGo的业务、运营业绩和财务状况产生重大不利影响，包括如上所述的加快付款速度。如果DocGo当时存在的债务加速，就不能保证它有足够的资金或能够获得足够的资金来全额偿还这些债务。此外，如果发生违约，代理人可以要求取消代理人对DocGo及其子公司资产的留置权
担保人和行使其他惯常的有担保债权人权利，DocGo可能被迫破产或清算。DocGo未来可能达成的任何债务安排也可能施加类似的限制。
DocGo的可变利率债务可能使其面临利率风险，这可能导致其偿债义务大幅增加。
循环贷款项下的借款利率是浮动的，而DocGo未来在循环贷款项下的借款可能会使DocGo面临利率风险。如果利率上升，DocGo未来可变利率债务的偿债义务可能会增加，即使借款金额保持不变，DocGo的净收入和运营现金流，包括可用于偿还债务的现金，将相应减少。
如果作为循环贷款的贷款人的金融机构未能根据该贷款提供信贷，DocGo的流动资金和经营业绩可能会受到不利影响。
作为循环贷款机制下的贷款人的每一家金融机构都有责任在数个但不是共同的基础上提供将在循环贷款机制下发放的部分贷款。如果在循环贷款机制下承担很大一部分承付款的任何参与者或参与者集团未能履行其或其各自在融资机制下提供信贷的义务，并且DocGo无法及时找到此类参与者的替代者(如果有的话)，DocGo的流动资金可能会受到不利影响。此外，在某些情况下，循环融资机制下的贷款人可能会终止或减少循环融资机制，这可能会对DocGo的流动资金和运营结果产生不利影响。
普通股所有权的相关风险
纳斯达克可能会将DocGo的证券从其交易所退市，这可能会限制投资者交易其证券的能力，并使DocGo受到额外的交易限制。
该普通股在纳斯达克上挂牌交易，代码为“DCGO”。DocGo必须满足持续上市的要求，其证券才能继续在纳斯达克上市，包括拥有最低公开证券持有人数量和最低股价。DocGo不能向您保证，它将在未来继续满足这些上市要求。
如果纳斯达克将Docgo的证券从其交易所退市，而DocGo的证券无法在另一家全国性证券交易所上市，DocGo预计其证券可能会在场外交易市场上市。如果发生这种情况，它可能面临重大的不利后果，包括：
•其证券的市场报价有限；
•其证券的流动性减少；
•确定普通股为“细价股”，这将要求普通股交易的经纪商遵守更严格的规则，并可能导致其证券在二级交易市场的交易活动减少；
•有限的新闻和分析师报道；以及
•未来发行更多证券或获得更多融资的能力下降。
由于目前没有计划在可预见的未来对普通股支付现金股息，除非您以高于您购买普通股的价格出售普通股，否则您可能不会获得任何投资回报。
DocGo打算保留未来的收益，用于未来的运营、扩张和偿还债务，目前没有计划在可预见的未来支付任何现金股息。普通股的任何未来股息的宣布、数额和支付将由董事会全权酌情决定。董事会可考虑一般和经济状况、DocGo的财务状况和经营结果、DocGo的可用现金以及当前和预期的现金需求、资本要求、合同、法律、税收和监管限制、对DocGo向其股东或其子公司支付股息的影响以及董事会认为的其他因素
切合实际。此外，DocGo支付股息的能力受到DocGo现有债务和未偿债务契约的限制，也可能受到DocGo未来产生的任何债务契约的限制。因此，除非你以高于买入价的价格出售普通股，否则你在普通股上的投资可能得不到任何回报。
如果证券分析师不发表关于DocGo业务的研究或报告，或者如果他们下调普通股或DocGo行业的评级，DocGo的股价和交易量可能会下降。
普通股交易市场在一定程度上依赖于行业或金融分析师发布的关于DocGo或其业务的研究和报告。DocGo并不控制这些分析师。此外，一些金融分析师对DocGo的模式和运营的专业知识可能有限。如果一名或多名追踪DocGo的分析师下调了其股票或行业的评级，或下调了任何竞争对手的股票评级，或者发表了关于其业务的不准确或不利的研究报告，普通股的价格可能会下跌。此外，如果其中一位或多位分析师停止对DocGo的报道，或未能定期发布有关DocGo的报告，DocGo可能会在市场上失去知名度，这反过来可能导致其股价或交易量下降。
DocGo或其股东在公开市场上未来的销售，或对未来销售的看法，可能会导致普通股的市场价格下降。
高级管理人员、董事和大股东在公开市场上出售普通股股票，或认为可能发生这种出售，可能会损害普通股股票的现行市场价格。这些出售，或者这些出售可能发生的可能性，也可能会使DocGo在未来以它认为合适的时间和价格出售股权证券变得更加困难。
此外，根据DocGo的股权激励计划为未来发行预留的普通股股票一旦发行，将有资格在公开市场出售，但须遵守与各种归属协议有关的条款，在某些情况下，还须遵守根据证券法第144条适用于关联公司的数量和销售方式限制。根据其股权激励计划，为未来发行预留的普通股数量约占2023年12月31日已发行普通股的10.13%。董事会薪酬委员会可酌情决定根据其股权激励计划为未来发行预留的确切股份数量。DocGo已根据证券法提交了S-8表格，登记根据DocGo股权激励计划发行的普通股和可转换为或可交换的普通股股票，并可能在未来提交额外的S-8表格登记声明。任何此类表格S-8登记声明将自备案时自动生效。因此，根据该等登记声明登记的股份将可在公开市场出售。
未来，DocGo还可能发行与投资或收购相关的证券。与投资或收购有关而发行的普通股的数量可能构成DocGo当时已发行普通股的一个重要部分。任何与投资或收购相关的额外证券的发行都可能导致DocGo股东的进一步稀释。
DocGo的股票回购计划可能会使其面临某些风险，DocGo不能提供任何保证，即它将根据其股票回购计划回购普通股。
DocGo已经采取了股票回购计划，回购其普通股的股票。尽管董事会已批准股份回购计划，但任何普通股回购的时间、方式、价格和金额将由本公司酌情决定，并将取决于各种因素，包括法律要求、价格以及经济和市场状况。DocGo的股票回购计划没有义务收购任何普通股，DocGo可以随时终止该计划。如果DocGo未能达到任何与股票回购相关的预期，可能会对投资者信心产生实质性的不利影响，普通股的市场价格可能会下跌。此外，普通股在特定时期的价格波动可能会导致DocGo回购普通股的平均价格超过股票在特定时间点的市场价格。
DocGo根据其当前的股票回购计划减少或停止其普通股回购可能导致其普通股的市场价格下跌。此外，如果DocGo对其普通股的回购被减少或停止，它未能或无法恢复按历史水平回购普通股，可能会导致其普通股的市场估值较低。
DocGo组织文件中的反收购条款可能会推迟或阻止控制权的变更。
DocGo公司注册证书的某些条款（可能会不时修订和/或重述）和章程（可能会不时修改和/或重述）可能具有反收购效果，并可能推迟、推迟或阻止股东可能认为符合其最大利益的合并、收购、要约收购、收购尝试或其他控制权变更交易，包括那些可能导致DocGo股东所持股份高于市场价格的尝试。
除其他事项外，这些规定包括：
•分类董事会；
•董事会发行一系列或多系列优先股的能力；
•股东提名董事以及股东将DocGo年度会议上审议的事项纳入预先通知;
•召开特别股东大会的若干限制；
•限制股东通过书面同意采取行动的能力；
•修订附例和公司注册证书某些条文的绝对多数条文；以及
•赋予董事会订立、更改或废除附例的明确权力。
这些反收购条款可能会让第三方更难收购DocGo，即使第三方的出价可能被DocGo的许多股东认为是有益的。因此，DocGo的股东获得股票溢价的能力可能会受到限制。这些规定还可能阻止代理权竞争，使您和其他股东更难选举您选择的董事，并导致DocGo采取您希望采取的其他公司行动。
除有限的例外情况外，DocGo的公司注册证书指定特拉华州衡平法院为股东可能发起的某些类型的诉讼和诉讼的唯一和独家论坛，以及联邦地区法院作为证券法索赔的唯一和独家论坛，这可能限制股东在与DocGo或其董事、高级职员、雇员或股东的纠纷中获得有利的司法论坛的能力。
DocGo的公司注册证书规定，除非DocGo以书面形式选择或同意选择替代法院：(A)在法律允许的最大范围内，并在符合适用管辖权要求的情况下，对于任何声称公司内部索赔的投诉，唯一和唯一的法院是特拉华州衡平法院(或者，如果衡平法院没有管辖权或拒绝接受，则是位于特拉华州的另一个州法院或联邦法院)和(B)对于根据《证券法》提出诉因的任何申诉的唯一和独家法院。在法律允许的最大范围内，应是美国的联邦地区法院；但是，公司注册证书的这些条款将不适用于为执行《交易法》(如下所述)规定的义务或责任而提起的诉讼。
因此，任何(1)代表DocGo提起的派生诉讼或诉讼，(2)声称任何董事违反其对DocGo或其股东的受信责任的诉讼，(3)依据特拉华州公司法或DocGo公司成立证书或章程的任何规定提出的索赔，或(4)主张受内部事务原则管辖的诉讼，在法律允许的最大范围内，应仅向特拉华州衡平法院提起(或者，如果衡平法院没有或拒绝接受，另一个州法院或位于特拉华州境内的联邦法院)。任何个人或实体购买或以其他方式获得DocGo股本股份的任何权益，应被视为已知悉并同意上述公司注册证书的规定。这种对法院条款的选择可能会限制股东在司法法院提出其认为有利于与DocGo或其董事、高级管理人员或其他员工发生纠纷的索赔的能力，这可能会阻止针对DocGo及其董事、高级管理人员和员工的此类诉讼。或者，如果法院认为DocGo的公司注册证书中的这些规定不适用于一种或多种特定类型的诉讼或程序，或不能对其执行，
在其他司法管辖区解决此类问题时，DocGo可能会产生额外的成本，这可能会对DocGo的业务和财务状况产生不利影响。
DocGo的公司注册证书规定，除某些例外情况外，排他性论坛条款在适用法律允许的最大范围内适用。《交易法》第27条规定，联邦政府对为执行《交易法》或其下的规则和条例所产生的任何义务或责任而提起的所有诉讼享有专属联邦管辖权。因此，专属法院条款不适用于为执行《交易法》规定的任何义务或责任而提起的诉讼，也不适用于联邦法院拥有专属管辖权的任何其他索赔。
普通股的市场价格和交易量可能会波动，普通股的价值已经下降，并可能继续下降。
包括纳斯达克在内的股市不时出现价格和成交量的大幅波动。普通股的市场价格一直不稳定，而且可能继续下跌，可能会继续大幅下跌，无论是由于DocGo特有的问题还是由于一般市场状况。此外，普通股的交易量可能会波动，导致价格发生重大变化。如果普通股的市场价格大幅下跌，您可能无法以普通股的市场价或高于普通股的市场价转售您的普通股。DocGo不能保证普通股的市场价格在未来不会因一系列因素而大幅波动或大幅下降，这些因素包括以下因素：
•实现本年度报告中提出的任何风险因素；
•DocGo对收入、经营业绩、负债水平、流动性或财务状况的估计或分析师估计的实际或预期差异；
•关键人员的增减；
•不符合《纳斯达克》的要求；
•不遵守《萨班斯-奥克斯利法案》或其他法律法规的；
•普通股的未来发行、销售或转售，或预期发行、销售或转售；
•DocGo无法按计划执行股票回购计划，包括未能满足内部或外部对股票回购时间或价格的预期，以及根据该计划减少或停止回购；
•对普通股相对于其他投资选择的投资机会的看法；
•其他类似公司的业绩和市场估值;
•关于DocGo的业务或其竞争对手的业务的未来公告；
•金融市场的广泛混乱，包括信贷市场的突然混乱；
•新闻界或投资界的投机行为；
•对DocGo业务的负面宣传；
•实际的、潜在的或感知的控制、会计或报告问题；
•会计原则、政策和准则的变化；以及
•总体宏观经济和地缘政治条件，如健康危机的影响；衰退恐惧、利率上升和通货膨胀环境；地方和全国选举；燃料价格；国际货币波动；腐败；政治不稳定，包括乌克兰和以色列的冲突和台湾海峡日益紧张的局势；以及战争或恐怖主义行为。
在过去，证券公司经常在证券市场价格出现波动后对其提起集体诉讼。DocGo正在受到这样的诉讼，而且未来可能会受到这样的诉讼。这种类型的诉讼可能会导致巨额费用，并分散DocGo管理层的注意力和资源，这可能会对DocGo产生实质性的不利影响。
未来发行的债务证券和股权证券可能会对DocGo产生不利影响，包括普通股的市场价格，并可能稀释现有股东的权益。
不能保证DocGo不会产生债务或发行优先于普通股的股票。这些证券一般在清算时具有优先权。这类证券还可能受到契约或其他文书的管辖，这些文书包含限制DocGo操作灵活性的契约。此外，DocGo未来发行的任何可转换或可交换证券可能具有比普通股更优惠的权利、优先和特权。另外，额外的融资可能不会以优惠的条款提供，或者根本不会。由于DocGo未来发行债券或股票的决定将取决于市场状况和其他因素，因此它无法预测或估计DocGo未来融资努力的金额、时机、性质或成功。因此，未来的筹资努力可能会降低普通股的市场价格，并稀释现有股东的权益。
项目1B。未解决的员工评论。
没有。
项目1C。网络安全。
风险管理与战略
在我们的正常业务过程中，我们收集、使用、存储和传输大量机密、敏感、专有、个人和与健康相关的信息。安全维护这些信息和我们的信息技术系统对我们的运营和业务战略非常重要，我们在我们的整体企业风险管理框架内考虑网络安全以及我们面临的其他重大风险。为此，我们实施了旨在评估、识别和管理在我们的信息技术系统上或通过我们的信息技术系统可能发生的未经授权事件的风险，这些事件可能会对这些系统和其中驻留的数据的机密性、完整性和可用性造成不利影响。
这些流程由我们的首席技术官(“首席技术官”)领导的专门信息技术团队管理和监督，包括旨在防止或减少数据丢失、被盗、误用或其他影响数据的安全事件或漏洞并维持稳定的信息技术环境的机制、控制、技术、系统和其他流程。例如，我们进行渗透和漏洞测试、数据恢复测试、安全审计和持续风险评估，包括对我们的关键技术供应商和其他承包商和供应商进行尽职调查和审计。我们还定期举办关于网络和信息安全等主题的员工培训。此外，我们还在适当的时候咨询外部顾问和专家，以协助评估、识别和管理网络安全风险，包括预测未来的威胁和趋势及其对公司风险环境的影响。我们还依赖信息技术和第三方供应商来支持我们的运营，包括我们对个人、机密、敏感、专有和其他类型信息的安全处理。
在事故应变方面，我们已通过适用于发生网络安全威胁或事故的网络保安事故应变计划(下称“IRP”)，以提供一个标准化的架构，以应付保安事故。工作组规定了一种协调一致的方法，以调查、遏制、记录和减轻事件，包括报告调查结果，并酌情通知高级管理层和其他主要利益攸关方并使其参与。一般来说，我们的事件响应流程遵循国家标准与技术研究所的框架，并侧重于四个阶段：
•防患于未然；
•检测和分析；
•遏制、根除和恢复；以及
•事件后的补救措施。
IRP适用于执行需要访问安全公司信息的功能或服务的所有公司人员(包括第三方承包商、供应商和合作伙伴)，以及公司拥有或管理的所有设备和网络服务。
尽管我们不断努力提高我们和我们的供应商抵御网络事件的能力，但我们可能无法保护所有信息系统，此类事件可能会导致声誉损害、收入和客户损失、法律行动和法定处罚等后果。到目前为止，网络安全威胁的风险，包括之前的任何网络安全事件，都没有对我们产生实质性的影响，包括我们的业务战略、运营结果或财务状况，我们不认为此类风险在长期内有合理的可能性产生这种影响。然而，不能保证我们不会成为未来成功的网络安全攻击、威胁或事件的目标，这些攻击、威胁或事件将对我们的业务战略、运营结果或财务状况产生重大影响。关于我们面临的网络安全风险的更多信息，见第一部分第1A项“风险因素”，标题为“与信息技术有关的风险”。
治理
我们的首席技术官直接向首席执行官汇报，负责评估和管理网络安全风险。我们的首席技术官通过在公司和其他地方超过25年的工作经验，获得了大量的信息技术和网络安全知识。我们的首席技术官持续不断地从我们专门的信息技术团队收到关于网络安全威胁的报告，并与管理层一起定期审查公司实施的风险管理措施，以识别和缓解数据保护和网络安全风险。我们的首席技术官还与我们的法律和合规部门密切合作，监督法律、法规和合同安全要求的遵守情况。
董事会作为一个整体和委员会层面，对我们面临的最重大风险以及我们识别、优先处理、评估、管理和缓解这些风险的程序进行监督。董事会的审计和合规委员会完全由独立董事组成，已被我们的董事会指定负责监督网络安全风险。审计和合规委员会定期从我们的首席技术官那里收到关于网络安全和信息技术事项以及相关风险暴露的最新信息，这些内容涉及广泛的主题，包括最近的发展、不断演变的标准、漏洞评估、第三方和独立审查、威胁环境、技术趋势和与我们的同行和第三方有关的信息安全考虑因素。审计委员会还至少每年收到管理层和审计与合规委员会关于网络安全风险的最新情况。此外，我们订有协议，使某些网络安全事件在公司内部升级，并在适当情况下迅速向董事会和审计与合规委员会报告。
项目2.财产
设施
我们的主要行政办公室位于纽约市，根据2026年到期的租约，我们在那里拥有约27,000平方英尺的面积。我们使用这一设施进行管理、销售和营销，以及我们公司部门的一般公司活动。除了我们的总部，为了支持我们的本地业务，截至2023年12月31日，我们在美国其他地方拥有或租赁了45个办公地点(纽约12个；威斯康星州7个；新泽西州6个；特拉华州、密歇根州和宾夕法尼亚州各3个；科罗拉多州和德克萨斯州各2个；阿拉巴马州、亚利桑那州、加利福尼亚州、康涅狄格州、新墨西哥州、南卡罗来纳州和田纳西州各1个)。这些本地设施主要用于救护车基地、车库和维护，以及我们的移动医疗服务和运输服务部门的行政活动和一般监督。在美国以外，我们目前在英国租赁了14个设施。这些设施用于我们的运输服务部门的行政职能和救护车。我们对美国设施的租约将在2029年前的不同日期到期，我们对英国设施的租约将在2032年前的不同日期到期。我们相信现有的设施足以应付目前的需求，并预计如有需要，会有合适的地方可供使用。随着我们在地理上的扩张，我们打算购买更多类似的设施。
车队
截至2023年12月31日，我们在美国运营了580辆汽车，其中包括350辆救护车、54辆轮椅面包车和176辆基本运输或保障车辆。我们大约44%的机队是租赁的，56%是自有的。我们根据车龄和使用情况更换救护车，一般每五到八年更换一次。我们人类的平均年龄
现有现役救护车车队约为四年。我们通常更喜欢租赁车辆，但我们过去曾在认为合适的时候购买过车辆。我们的大多数自有车辆都是在与商业收购相关的情况下获得的。
截至2023年12月31日，我们在英国运营了另外294辆车，包括22辆急救车、11辆精神卫生运输车、27个高依赖病房、200辆病人运输车和34辆支援车。我们大约75%的英国机队是拥有的，25%是租赁的。
我们结合使用商业和内部维护服务来维护我们的车队。在优质外部商业维护服务能够满足我们质量标准的地区，我们将利用这些商业维护服务。我们继续探索减少车辆总体维护支出的方法，包括对车辆进行重大翻新和大修以延长其使用寿命。
项目3.法律诉讼
我们在正常业务过程中面临法律诉讼、索赔和诉讼。我们作为一方的某些法律诉讼的描述载于综合财务报表附注20，并通过引用并入本文。
此外，在我们的正常业务过程中，我们和我们行业的其他公司一样，不时收到政府机构要求提供与其监管或调查权力有关的信息的请求。这些请求可以包括传票或要求提供文件，以协助政府进行审计或调查。我们审查此类请求和通知，并采取我们认为适当的行动。我们过去曾被要求提供某些信息和进行调查，今后也可能被要求提供信息和进行调查。
第4项矿山安全信息披露
不适用。
第II部
第5项注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券。
市场信息
我们的普通股目前在纳斯达克上交易，交易代码为“DCGO”。
纪录持有人
截至2024年2月26日，我们普通股的记录持有人有64人。由于我们的许多普通股由经纪人和其他机构代表股东持有，我们无法估计这些记录持有者代表的股东总数。
股利政策
到目前为止，我们还没有宣布或支付我们普通股的任何现金股利，目前我们也不打算在可预见的未来支付现金股息。未来现金股息的支付将取决于多个因素，包括我们未来的收入和收益(如果有的话)、资本要求和总体财务状况。未来有关本公司股息政策的任何决定，将由本公司董事会酌情决定。我们宣布分红的能力可能会受到我们可能同意的与债务相关的限制性契约的限制。
最近出售的未注册证券
没有。
性能图表
就交易法第18节而言，本业绩图表不应被视为“征集材料”，也不应被视为已向美国证券交易委员会“备案”，或以其他方式承担该条款下的责任，并且不应被视为通过引用纳入公司根据证券法或交易法提交的任何申报文件，除非通过特别提及此类申报文件而明确规定。
下面的业绩图表显示了从2021年11月8日(我们的普通股在业务合并后作为DocGo Inc.开始交易的那一天)到2023年12月29日(年底的最后一个交易日)，我们的普通股相对于罗素2000指数、S指数和S医疗保健板块指数的累计总回报率。该图假设2021年11月8日的投资为100美元，并根据情况对股息进行再投资。该图表基于历史数据，并不是对我们普通股未来表现的预测或指示。
回购 股票证券部
在截至2023年12月31日的年度内，没有回购。在2023财年结束后，董事会于2024年1月30日批准了一项股份回购计划，以回购至多3600万美元的普通股(“回购计划”)。回购计划不强制DocGo收购任何特定数量的股票，将于2024年7月30日到期，回购计划可随时暂停、延长、修改或终止。根据回购计划的条款，DocGo可以随时通过公开市场回购或私下协商的交易或通过其他方式购买普通股股票，包括通过订立规则10b5-1交易计划或加速股票回购计划，在每种情况下，在“开放窗口”期间和当DocGo不拥有重大非公开信息时。回购计划下任何普通股回购的时间、方式、价格和金额由DocGo自行决定，并取决于各种因素，包括股价、交易量、市场状况、公司和监管要求以及其他一般业务考虑。根据回购计划，回购的资金可能来自公司现有的现金和现金等价物、未来的现金流或借款或债务发行的收益。
项目6.保留
第七项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应结合我们的综合财务报表和本年度报告其他部分所附的附注阅读。下面的讨论和分析包含关于我们的业务和运营的某些前瞻性陈述，这些陈述受第一部分第1A项“风险因素”一节所描述的风险、不确定性和其他因素以及本年度报告其他部分所包括的其他因素的影响。这些风险、不确定因素和其他因素可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述中表达或暗示的结果大不相同。请参阅标题为“有关前瞻性陈述的告诫”的部分。
本节所列的某些数字，如利率和其他百分比，已四舍五入，便于列报。在某些情况下，本节所列的百分比数字是根据这种四舍五入的数字计算的。因此，本节中的百分比金额可能与使用我们的合并财务报表或相关文本中的数字进行相同计算所获得的百分比金额略有不同。由于四舍五入的原因，本节中显示的某些其他金额可能也不会相加。
概述
DocGo是一家移动医疗服务公司，使用专有的调度和通信技术，帮助在舒适的家中、工作场所和其他非传统地点直接为患者提供高质量的移动面对面医疗服务；以及在美国和英国的主要大都市提供医疗运输。
该公司的收入主要来自两个经营部门：
•移动医疗服务：这一细分市场提供的服务包括在家庭、办公室和其他地点提供的各种医疗服务，以及体育赛事和音乐会的现场医疗支持等活动服务。这一部分还主要通过与市政当局的安排，为通常服务不足的大型人口群体提供全面的护理管理解决方案，其中包括医疗保健服务以及收容所等辅助服务。
•运输服务：该部分提供的服务既包括应急服务，也包括非紧急运输服务。非紧急运输服务包括救护车运输和轮椅运输。运输服务的净收入来自将病人运送到第三方付款人和医疗机构的账单。
有关DocGo业务的更多信息，请参阅本年度报告中的第1项“业务”。
截至2023年12月31日的年度，公司录得净收益1,000万美元，而截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度净收益分别为3,070万美元和1,920万美元。
影响我们经营业绩的因素
我们的经营业绩和财务业绩受到多种因素的影响，其中包括：我们建立、维持和发展客户关系的能力；我们执行令客户满意的项目的能力；医疗运输和流动医疗服务市场的状况；政府在医疗保健和其他社会服务方面支出的变化；医疗保健专业人员和其他人员的可用性；劳动力成本的变化；我们的竞争环境；整体宏观经济和地缘政治状况，包括利率上升、通胀环境、潜在的衰退环境、地区冲突和紧张局势、金融机构不稳定以及美国联邦政府可能关门的可能性；我们供应商的生产时间表；我们获得或维持经营许可证的能力；以及我们收购战略的成功。下面将简要讨论其中一些关键因素。未来的收入增长和经营业绩的改善将在很大程度上取决于我们渗透新市场和进一步渗透现有市场的能力，这受到许多不确定性的影响，其中许多是我们无法控制的。
医疗服务市场
移动医疗服务市场取决于几个因素，包括患者对在家庭、企业或其他指定地点等传统医疗设施之外提供的服务的接受度增加；各种移动医疗服务的医疗覆盖范围；以及政府和市政实体继续希望通过“人口健康”计划资助计划，以帮助目前服务不足的患者群体。自新冠肺炎大流行开始以来，这些方案的数量、规模和范围都有所增加。虽然新冠肺炎检测和疫苗接种项目已经从疫情高峰期的水平大幅缩减，但这些人口健康项目已经扩展到其他领域，比如为新移民和寻求庇护者提供医疗保健和相关服务。
运输服务市场高度依赖手术和其他医疗程序和治疗后需要运送的患者。该公司主要专注于非紧急医疗运输市场，其中包括为需要帮助往返医疗预约的患者提供的服务。这一市场的主要驱动因素是慢性病的增加和选择性手术的数量以及人口的持续老龄化，因为老年人往往是更频繁地使用医疗运输服务的消费者。如果医院和其他医疗机构继续将更多的运输需求外包给本公司等独立提供商，使这些机构能够将精力集中在其核心能力上，市场也将增长。
我们经营的市场的整体经济状况
我们市场的经济变化，无论是国家还是地方，都影响我们的财务业绩。人口结构的不利变化、移动医疗服务和运输服务的医疗覆盖范围、利率、通货膨胀率、救护车制造、国家经济或我们经营的任何地区或地方经济的疲软，以及其他我们无法控制的因素，都可能对我们的业务产生不利影响。
我们控制开支的能力
我们密切关注营运资金和运营费用的管理。我们一些最重要的运营费用是劳动力成本、医疗用品和与车辆相关的成本，如燃料、维护、维修和保险。保险费用包括为承保范围支付的保费以及公司保单免赔额中估计损失的准备金。我们使用我们的专有技术来帮助推动每个运输和每个班次的生产率的提高。我们定期分析员工的工作效率，以帮助为我们的地点实现最佳、经济高效的劳动力组合。这涉及管理公司雇用的劳动力和分包劳动力以及全职和兼职员工的组合。
通货膨胀率
以消费者价格指数衡量的美国通货膨胀率自2021年初以来总体呈上升趋势。这一数据按月报告，显示了一篮子商品和服务价格的同比变化。尽管2023年全年通货膨胀率从2022年的8.0%降至4.1%，但仍高于历史平均水平。通货膨胀率的上升对公司在几个领域的支出产生了影响，包括工资、燃料、医疗和其他用品。这影响了毛利率，因为公司通常无法将这些较高的成本转嫁给客户，特别是在短期内。为了继续抑制通胀，美国联邦储备委员会在2023年实施了四次加息，截至本年度报告发布之日，将基准利率上调至5.25-5.50%的当前水平。展望2024年，我们预计最近这些加息措施将导致通货膨胀率继续放缓，年通货膨胀率将与2010-2020年期间相似，当时年通货膨胀率在0.1%至3.2%之间。如果通货膨胀率高于公司预期的水平，毛利率可能会低于计划，我们的业务、经营业绩和现金流可能会受到不利影响。
出行量与平均出行价格
“旅行”被定义为公司完成将患者运送到特定目的地的情况，我们可以为此收取费用。此指标不包括订购了行程，随后(客户)取消或(公司)拒绝的情况。由于出行量是公司提供的最基本的运输服务单位，公司认为这是对公司运输服务需求水平的良好衡量，并被管理层用来监测和管理业务规模。
平均出行价格的计算方法是将总收益除以总出行次数，这是该公司因提供运输服务而获得补偿的有效比率的重要指标。
公司因使用配备齐全的救护车而按固定的每小时或每日费率支付的计划产生的收入不包括上述旅行计数或平均旅行价格。我们预计，这些固定费率的“租赁时间”计划在未来运输服务部门的收入中将继续占越来越大的比例。
收购
从历史上看，我们一直奉行收购战略，以获得提供移动医疗服务或运输服务的增强能力或许可证。未来的收购还可能包括有助于提高收入、盈利能力、现金流和股东价值的公司。
在截至2023年12月31日的年度内，我们完成了三笔收购，总收购价格为3420万美元。在截至2022年12月31日的年度内，我们完成了五项收购，收购价格为6910万美元。在截至2021年12月31日的年度内，我们完成了一项收购，收购价格为230万美元。
投资研发，提升客户体验
我们的业绩取决于我们在研发(R&D)方面的投资，包括我们吸引和留住高技能研发人员的能力。我们打算开发和推出创新的新软件服务、与第三方产品和服务的集成、移动应用程序和其他新产品。如果我们不能创新和提升我们的品牌和产品，我们的市场地位和收入可能会受到不利影响。
监管环境
该公司受联邦、州和地方法规的约束，包括医疗保健和紧急医疗服务法律法规和税收法律法规。公司目前的业务计划假定这些法律和法规不会有实质性变化。如果发生任何此类变化，遵守新的法律法规可能会对公司的运营和经营成本产生重大影响。
新冠肺炎
新冠肺炎的蔓延以及相关的关闭和限制对公司的业务产生了复杂的影响。在主要包括非紧急医疗运输的救护车运输业务中，由于选择性手术和其他程序被推迟，该公司最初的运输量比历史和预期水平有所下降。在公司的一些较大市场，如纽约和加利福尼亚州，出行量有所下降。此外，公司还遭受了与体育、音乐会和其他活动相关的收入损失，因为这些活动被取消或显著限制(或完全取消)允许的参观者人数。救护车运输和与活动相关的收入自那以来都已恢复到冠状病毒感染前的水平或更高。
该公司最初在两个领域感受到了新冠肺炎的积极业务影响。2020年4月和5月，该公司与联邦应急管理局一起在纽约市地区参与了一个紧急项目。这一合作带来了额外的运输收入。此外，为了应对广泛开展的新冠肺炎检测、急救人员和护理人员的需求，该公司成立了一个新的子公司--快速可靠检测有限责任公司(“RRT”)，目标是在养老院、市政场所、企业、学校和其他场所进行新冠肺炎检测。RRT是移动医疗服务细分市场的一部分。随着新冠肺炎检测活动放缓，在公司收入中所占的比例变得越来越小，RRT将其服务范围从新冠肺炎检测扩展到各种检测、疫苗接种和其他程序。该公司估计，2023年期间，其来自新冠肺炎相关服务的收入占总收入的比例不到1%，而2022年和2021年分别约为17%和近35%。
该公司目前的业务计划假设对移动医疗服务的需求增加，这一需求因大流行而加速，但也受到长期因素的推动，例如患者越来越希望在医生办公室和医院等传统环境之外接受治疗。
经营成果的构成部分
我们的业务由三个可报告的部门组成-移动医疗服务、运输服务和公司。所有销售商品的收入和成本都包含在移动医疗服务和运输服务部门内。因此，销售商品的收入和成本将在下文综合讨论，并按移动保健服务和运输服务进行细分。运营费用在综合水平上进行讨论，并在所有三个部门中细分。该公司主要根据其经营结果来评估其每个部门的表现。因此，未列入业务成果的其他收入和支出仅包括在讨论综合业务成果时。
收入
该公司的收入由其移动健康服务部门和运输服务部门提供的服务组成。
收入成本
收入成本主要包括支付给雇员的创收工资、支付给分包商的费用、医疗用品、车辆保险费(包括保险费和保险免赔额项下发生的费用)、维护、燃料和设施租金。我们预计，随着业务的增长，收入成本将继续上升。
运营费用
一般和行政费用
一般和行政费用主要包括薪金、坏账费用、保险费、咨询费和会计服务的专业费。我们预计，随着我们继续扩大业务规模和增加员工，以及作为上市公司运营的结果，我们的一般和行政费用将会增加，包括我们的
美国证券交易委员会规章制度合规、审计活动、附加保险费用、投资者关系活动等行政和专业服务。
折旧及摊销
本公司采用直线折旧方法，按各自资产的预计使用年限折旧。无形资产摊销包括一定寿命的无形资产在其各自的使用年限内摊销。
法律和监管费用
法律和监管费用包括律师费、与医疗合规相关的咨询费和法律和解。
技术和开发费用
技术和开发费用主要包括公司专有技术、第三方软件和技术的设计和开发所产生的成本。我们预计未来技术和开发费用将增加，以支持我们的增长，包括我们打算继续投资于我们的调度和通信平台的优化、准确性和可靠性，并提高我们的运营效率。这些费用占收入的百分比可能会因时期而异，这主要取决于我们何时选择进行更重大的投资，特别是在进入新的业务线或客户销售渠道时。
销售、广告和营销费用
我们的销售、广告和营销费用包括与我们的销售和营销活动直接相关的成本，主要包括销售佣金、营销计划、贸易展览、宣传材料和一般品牌推广。随着我们增加营销活动、发展国内和国际业务并继续建立品牌知名度，我们预计我们的销售、广告和营销费用将随着时间的推移继续增加。
利息支出
利息支出主要包括未偿还应付票据和融资义务（包括我们的循环融资）下未偿还借款的利息。
经营成果
2023财年与2022财年的比较
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 变化
$ | | 变化
% |
| 百万美元 | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | | | | | | |
| 实际效果 | | 占总收入的百分比 | | 实际效果 | | 占总收入的百分比 | | | | |
| 收入，净额 | $ | 624.3 | | | 100.0 | % | | $ | 440.5 | | | 100.0 | % | | $ | 183.8 | | | 41.7 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | 428.9 | | | 68.7 | % | | 285.8 | | | 64.9 | % | | 143.1 | | | 50.1 | % |
| 运营费用： | | | | | | | | | | | |
| 一般和行政 | 137.2 | | | 22.0 | % | | 103.4 | | | 23.5 | % | | 33.8 | | | 32.7 | % |
| 折旧及摊销 | 16.4 | | | 2.6 | % | | 10.6 | | | 2.4 | % | | 5.8 | | | 54.7 | % |
| 法律和监管 | 13.1 | | | 2.1 | % | | 8.8 | | | 2.0 | % | | 4.3 | | | 48.9 | % |
| 技术与发展 | 10.9 | | | 1.7 | % | | 5.4 | | | 1.2 | % | | 5.5 | | | 101.9 | % |
| 销售、广告和营销 | 2.8 | | | 0.4 | % | | 4.7 | | | 1.1 | % | | (1.9) | | | (40.4 | %) |
| 总费用 | 609.2 | | | 97.6 | % | | 418.7 | | | 95.1 | % | | 190.5 | | | 45.5 | % |
| 营业收入 | 15.1 | | | 2.4 | % | | 21.8 | | | 4.9 | % | | (6.7) | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他收入： | | | | | | | | | | | |
| 利息收入(费用)，净额 | 1.7 | | | 0.3 | % | | 0.8 | | | 0.2 | % | | 0.9 | | | 112.5 | % |
| 重新计量认股权证负债的收益 | — | | | — | % | | 1.1 | | | 0.3 | % | | (1.1) | | | |
| 或有负债公允价值变动 | 1.4 | | | 0.2 | % | | — | | | — | % | | 1.4 | | | |
| 权益法投资（损失） | (0.3) | | | (0.1) | % | | — | | | — | % | | (0.3) | | | |
| 重新计量融资租赁的收益 | — | | | — | % | | 1.4 | | | 0.3 | % | | (1.4) | | | |
| 购买便宜货的收益 | — | | | — | % | | 1.6 | | | 0.4 | % | | (1.6) | | | |
| 固定资产处置损失 | (0.9) | | | (0.1) | % | | — | | | — | % | | (0.9) | | | |
| 商誉减值 | — | | | — | % | | (2.9) | | | (0.7) | % | | 2.9 | | | |
| 其他费用 | (0.7) | | | (0.1) | % | | (1.0) | | | (0.2) | % | | 0.3 | | | |
| 其他收入合计 | 1.2 | | | 0.2 | % | | 1.0 | | | 0.2 | % | | 0.2 | | | 20.0 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税受益（拨备）前的净利润 | 16.3 | | | 2.6 | % | | 22.8 | | | 5.2 | % | | (6.5) | | | |
| 从所得税中受益 | (6.2) | | | (1.0) | % | | 7.9 | | | 1.8 | % | | (14.1) | | | |
| 净收入 | 10.0 | | | 1.6 | % | | 30.7 | | | 7.0 | % | | (20.7) | | | |
| 可归因于非控股权益的净收益(亏损) | 3.2 | | | 0.5 | % | | (3.9) | | | (0.9) | % | | 7.1 | | | 182.1 | % |
| DocGo公司及其子公司股东应占净收益 | $ | 6.9 | | | 1.1 | % | | $ | 34.6 | | | 7.9 | % | | $ | (27.7) | | | |
收入
已整合
截至2023年12月31日的年度，总收入为6.243亿美元，比截至2022年12月31日的年度总收入增加1.838亿美元，增幅为41.7%。
流动医疗服务
截至2023年12月31日的年度，移动健康服务收入为4.428亿美元，较截至2022年12月31日的年度增加1.169亿美元，增幅为35.9%。收入的增长主要是由于移动医疗服务部门提供的服务扩大，特别是在政府客户部门。在截至2023年12月31日的一年中，随着公司延长了几个大客户合同并推出了更广泛的服务，这种扩张速度加快了。
交通运输服务
截至2023年12月31日的年度，运输服务收入为1.815亿美元，较截至2022年12月31日的年度增加6690万美元，增幅为58.3%。这一增长是由于旅行量增长了15.8%，从截至2022年12月31日的年度的216,009次增加到截至2023年12月31日的250,114次。旅行量的增长是由于公司在某些核心市场的客户基础的增长以及2022年下半年进行的收购。我们的平均旅行价格从截至2022年12月31日的一年的380美元增加到截至2023年12月31日的407美元。2023年平均旅行价格的上涨反映了与现有客户的混合交通工具转向价格更高的交通工具，以及获得许可证以提供更高敏锐度的交通工具，从而导致每次旅行价格更高。平均旅行价格也受益于救护车运输的平均医疗保险报销率增加了8.7%。自2024年1月1日起，联邦医疗保险救护车费用表进一步增加了2.4%。
收入成本
在截至2023年12月31日的一年中，收入总成本(不包括折旧和摊销)比截至2022年12月31日的年度增长了50.1%，收入增长了约41.7%。在截至2023年12月31日的一年中，收入成本占收入的百分比从截至2022年12月31日的64.9%增加到68.7%。
截至2023年12月31日的一年中，收入总成本比2022年同期增加了1.431亿美元。这一增长的主要原因是，由于运输服务和移动医疗服务部门的员工人数增加，薪酬总额增加了4,400万美元；分包劳动力成本增加了8,020万美元，这主要是由于移动医疗服务部门的新项目需要比公司最初通过现有员工提供的更多的人员和某些高度专业化的人员；医疗和相关用品增加了1,960万美元；外地人员和其他临床医生离开家乡提供移动医疗服务的差旅费用增加了210万美元；其他收入成本类别净增160万美元。由于公司退出了某些租赁协议，车辆成本下降了230万美元，实验室费用下降了210万美元，COVID检测服务在2023年降至微不足道的数额，部分抵消了这些项目。
对于移动医疗服务部门，截至2023年12月31日的年度的收入成本(不包括折旧和摊销)为3.062亿美元，比截至2022年12月31日的年度的1.992亿美元增长了53.7%。收入成本占收入的百分比从上年同期的61.1%上升至69.1%，尽管收入大幅增长，反映出由于员工人数增加、分包劳动力成本大幅上升以及医疗用品成本增加，薪酬费用增加。
对于运输服务部门，截至2023年12月31日的年度收入成本(不包括折旧和摊销)为1.227亿美元，比截至2022年12月31日的年度的8650万美元增长41.8%。收入成本占收入的百分比从上一年的75.5%下降到67.6%，反映了单次旅行价格上涨、备用合同收入增加(我们按天或按小时付费)、收入总体增加以及平均燃料价格下降的影响。
运营费用
截至2023年12月31日的年度，运营费用为1.803亿美元，而截至2022年12月31日的年度为1.329亿美元，增加4740万美元，增幅为35.7%。运营费用占收入的比例从2022年的30.2%下降到2023年的28.9%，尽管公司增加了管理基础设施，由于上述整体收入的显著增长，总薪酬也有所增加。4,740万美元的增长主要是由于薪酬总额增加2,710万美元，其中包括直接雇用和转包员工的成本，这是因为投资和扩大公司基础设施以支持收入增长，以及基于股票的薪酬支出的增加；折旧和摊销增加570万美元，原因是支持收入增长和资本化软件摊销的资产增加，以及最近收购的公司；信息技术基础设施增加490万美元，这是公司业务和员工扩张的推动；保险成本增加250万美元，反映员工人数增加、车队扩大和业务扩大；与公司正在进行的地理扩张相关的租金和公用事业增加了130万美元；各种费用类别的净增加了590万美元。
对于移动医疗服务部门，截至2023年12月31日的年度的运营费用为5630万美元，高于截至2022年12月31日的年度的3390万美元。运营费用占收入的比例从2022年的10.4%上升到12.7%，尽管移动医疗服务收入有所增加，反映了2023年与服务和业务地理区域的扩展相关的重大支出，以及移动医疗服务管理基础设施的持续建设和开发公司的“按需”直接面向消费者服务的成本。
对于运输服务部门，截至2023年12月31日的一年的运营费用为5520万美元，而截至2022年12月31日的一年的运营费用为4300万美元。以绝对美元计算，这一部门的运营费用增加主要是由于薪酬费用和折旧费用增加，反映了业务的扩大，包括最近的收购。截至2023年12月31日的一年，运营费用占收入的百分比从截至2022年12月31日的37.5%降至30.4%。
对于公司部门，主要是指不包含在移动医疗服务或运输服务部门所包括的实体中的共享服务，截至2023年12月31日的年度的运营费用为6880万美元，而截至2022年12月31日的年度的运营费用为5510万美元。以绝对美元计算，这一部门的运营费用增加主要是由于薪酬费用增加，反映了公司人力资源基础设施的不断扩大。2023年，公司支出占总合并收入的比例约为11.0%，而2022年为12.5%，反映出总合并收入的显著增长。
利息收入，净额
在截至2023年12月31日的一年中，公司录得净利息收入约170万美元，而截至2022年12月31日的年度净利息收入为80万美元。这一增长主要是由于在截至2023年12月31日的一年中，公司计息账户余额产生的利息增加，这反映了市场利率的大幅上升。2023年赚取的较高利率超过了平均现金余额下降的影响。
重新计量认股权证负债的收益
于截至2023年12月31日止年度，由于所有认股权证已于2022年第三季赎回，故并无录得与重新计量认股权证负债有关的损益。在截至2022年12月31日的年度内，公司从重新计量认股权证负债中录得约110万美元的收益。这些认股权证在每个报告期都是按市价计价的，这一收益反映了公司股票价格相对于期初的下降。
或有负债的公允价值变动
于截至2023年12月31日止年度内，本公司录得或有负债的公允价值变动约为140万美元，反映近期收购的预期付款有所下降
与某些目标相比的绩效。截至2022年12月31日止年度，公允价值并无相关变动。
权益法投资(亏损)收益
截至2023年12月31日止年度，本公司录得权益法投资亏损约30万美元，占本公司拥有少数权益的实体所产生亏损的份额。在截至2022年12月31日的年度内，公司录得权益法投资收益8,919美元。
融资租赁的重新计量收益
截至2023年12月31日止年度，并无与重新计量融资租赁有关的损益。截至2022年12月31日止年度，本公司录得重新计量融资租赁收益140万美元。
购买便宜货的收益
于截至2023年12月31日止年度内，本公司并无录得任何便宜货买卖损益。在截至2022年12月31日的年度内，本公司录得廉价收购收益160万美元。
固定资产处置损失
于截至2023年12月31日止年度，本公司录得固定资产处置亏损90万美元，而截至2022年12月31日止年度则录得固定资产处置亏损21,000美元。
商誉减值
截至2023年12月31日止年度，本公司并无录得任何商誉减值。在截至2022年12月31日的一年中，公司记录了290万美元的商誉减值，这与公司退出加州医疗运输市场有关。
从所得税中受益
在截至2023年12月31日的年度内，公司记录了620万美元的所得税准备金，而截至2022年12月31日的年度的所得税优惠为790万美元。2022年的税项优惠是由于释放了前几年录得的营业净亏损的估值准备，因为本公司确定其未来更有可能实现其营业净亏损结转。
可归因于非控股权益的净收益(亏损)
截至2023年12月31日止年度，公司的非控股权益净利润约为320万美元，而截至2022年12月31日止年度的非控股权益净亏损为390万美元。与上年同期亏损相比，该收入反映了截至2023年12月31日止年度公司合资市场业绩的改善。
2022财年与2021财年的比较
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 变化
$ | | 变化
% |
| 百万美元 | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | | | | | | | |
| 实际效果 | | 占总收入的百分比 | | 实际效果 | | 占总收入的百分比 | | | | |
| 收入，净额 | $ | 440.5 | | | 100.0 | % | | $ | 318.7 | | | 100.0 | % | | $ | 121.8 | | | 38.2 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | 285.8 | | | 64.9 | % | | 209.0 | | | 65.6 | % | | $ | 76.8 | | | 36.8 | % |
| 运营费用： | | | | | | | | | | | |
| 一般和行政 | 103.4 | | | 23.5 | % | | 74.9 | | | 23.5 | % | | $ | 28.5 | | | 38.1 | % |
| 折旧及摊销 | 10.6 | | | 2.4 | % | | 7.5 | | | 2.4 | % | | $ | 3.1 | | | 40.7 | % |
| 法律和监管 | 8.8 | | | 2.0 | % | | 3.9 | | | 1.2 | % | | $ | 4.9 | | | 125.6 | % |
| 技术与发展 | 5.4 | | | 1.2 | % | | 3.3 | | | 1.0 | % | | $ | 2.1 | | | 63.6 | % |
| 销售、广告和营销 | 4.7 | | | 1.1 | % | | 4.8 | | | 1.5 | % | | $ | (0.1) | | | (2.4 | %) |
| 总费用 | 418.7 | | | 95.1 | % | | 303.4 | | | 95.2 | % | | $ | 115.3 | | | 38.0 | % |
| 营业收入 | 21.8 | | | 4.9 | % | | 15.4 | | | 4.8 | % | | $ | 6.5 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他收入： | | | | | | | | | | | |
| 利息收入(费用)，净额 | 0.8 | | | 0.2 | % | | (0.8) | | | (0.2) | % | | $ | 1.6 | | | 200.0 | % |
| 重新计量认股权证负债的收益 | 1.1 | | | 0.3 | % | | 5.2 | | | 1.6 | % | | $ | (4.1) | | | |
| 或有负债公允价值变动 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | $ | — | | | |
| 权益法投资（损失） | — | | | — | % | | (0.1) | | | — | % | | $ | 0.1 | | | |
| 重新计量融资租赁的收益 | 1.4 | | | 0.3 | % | | — | | | — | % | | $ | 1.4 | | | |
| 购买便宜货的收益 | 1.6 | | | 0.4 | % | | — | | | — | % | | $ | 1.6 | | | |
| PPP贷款豁免的收益 | — | | | — | % | | 0.1 | | | — | % | | $ | (0.1) | | | |
| 处置固定资产（损失） | — | | | — | % | | — | | | — | % | | $ | — | | | |
| 商誉减值 | (2.9) | | | (0.7) | % | | — | | | — | % | | $ | (2.9) | | | |
| 其他费用 | (1.0) | | | (0.2) | % | | — | | | — | % | | $ | (1.0) | | | |
| 其他收入总额 | 1.0 | | | 0.2 | % | | 4.4 | | | 1.4 | % | | $ | (3.4) | | | (77.3 | %) |
| | | | | | | | | | | |
| 扣除所得税（拨备）前的净利润 | 22.8 | | | 5.2 | % | | 19.8 | | | 6.2 | % | | $ | 3.0 | | | |
| 所得税（拨备）好处 | 7.9 | | | 1.8 | % | | (0.6) | | | (0.2) | % | | $ | 8.5 | | | |
| 净收入 | 30.7 | | | 7.0 | % | | 19.2 | | | 6.0 | % | | $ | 11.5 | | | |
| 非控股权益应占净(亏损) | (3.9) | | | (0.9) | % | | (4.5) | | | (1.4) | % | | $ | 0.6 | | | 13.3 | % |
| DocGo公司及其子公司股东应占净收益 | $ | 34.6 | | | 7.9 | % | | $ | 23.7 | | | 7.4 | % | | $ | 10.9 | | | |
收入
已整合
在截至2022年12月31日的一年中，总收入为4.405亿美元，比截至2021年12月31日的年度总收入增加1.218亿美元，增幅为38%。
流动医疗服务
截至2022年12月31日的年度，移动医疗服务收入为3.259亿美元，较截至2021年12月31日的年度增加9140万美元，增幅39%。这一增长主要是由于这一部门提供的服务扩大，特别是在检测、疫苗接种和其他医疗服务收入方面。这一扩张从2021年一直持续到2022年，因为公司扩大了客户基础，主要是在市政客户部分，并扩大了地理覆盖范围，同时延长了几个大型客户合同的条款和/或扩大了其范围，并推出了更广泛的服务。与前一年相比，2022年新冠肺炎测试收入大幅下降，但其他移动医疗服务的大幅增长抵消了这一影响，因为移动医疗服务部门摆脱了对新冠肺炎相关收入的依赖。2022年上半年，新冠肺炎测试仍然是移动健康服务收入的重要推动力，但在今年第三季度大幅下降，在第四季度总收入中所占比例微不足道。
交通运输服务
在截至2022年12月31日的一年中，运输服务收入为1.146亿美元，与截至2021年12月31日的年度相比增加了3030万美元，增幅为36%。这一增长是由于旅行量增长了20%，从截至2021年12月31日的年度的180,753人次增加到截至2022年12月31日的年度的216,009人次。旅行量的增长是由于某些核心市场客户群的增长，2021年和2022年初进入新市场，以及2022年下半年进行的收购。我们的平均旅行价格从截至2021年12月31日的一年的301美元增加到截至2022年12月31日的一年的380美元。2022年平均旅行价格的上涨反映了与现有客户的混合交通工具转向价格更高的交通工具，以及获得许可证以提供更高敏锐度的交通工具，从而导致每次旅行价格更高。平均旅行价格也受益于救护车运输的平均医疗保险报销率增加了5.1%。
收入成本
在截至2022年12月31日的一年中，收入总成本(不包括折旧和摊销)比截至2021年12月31日的一年增长了37%，收入增长了约38%。收入成本占收入的百分比从2021年的65.5%下降到2022年的64.9%。
以绝对美元计算，在截至2022年12月31日的一年中，收入成本比截至2021年12月31日的一年增加了7680万美元。这主要是由于运输服务和移动医疗服务部门的员工人数增加，薪酬总额增加了6,490万美元；分包劳动力增加了1,600万美元，这主要是由于移动医疗服务部门没有足够的人员为大型新项目的初期阶段配备人员；车辆成本增加了1,360万美元，原因是公司的车队继续增加，燃料和维护成本上升，以及租用车辆提供移动医疗服务的成本增加；差旅费用增加了210万美元，这是因为外地人员和其他临床医生离开自己的家乡提供移动医疗服务；设施和相关成本增加了40万美元；与公司规模和地理位置扩大有关的各种其他收入成本类别增加了约260万美元。与新冠肺炎检测活动相关的实验室费用减少2,110万美元，反映出2022年下半年新冠肺炎检测活动大幅下降，每个检测实验室费用下降，并转向快速检测；医疗用品减少180万美元，反映新冠肺炎检测活动减少以及各种用品采购的改善，部分抵消了这些项目。
对于移动医疗服务部门，在截至2022年12月31日的一年中，收入成本(不包括折旧和摊销)为1.992亿美元，而截至2021年12月31日的一年为1.452亿美元。收入成本占收入的百分比从61.9%略降至61.1%，原因是收入和
2022年继续从成本较高的分包劳动力转向公司人员，但与公司一些较新项目相关的较高薪酬成本部分抵消了这一转变。
对于运输服务部门，截至2022年12月31日的一年，收入成本(不包括折旧和摊销)为8,650万美元，比截至2021年12月31日的一年增加了2,310万美元，增幅为36%。收入成本占收入的百分比基本保持不变，2022年为75.5%，而2021年为75.3%。如上所述，由于近期市场工资压力开始消退，公司更有效地管理其工作人员减少了外地员工的加班时间，抵消了燃料成本增加的影响，客运量增加和平均差旅价格上涨，再加上平均时薪下降。燃料价格在2022年第三季度和第四季度有所回落，但2022年全年平均燃料价格比2021年全年平均价格高出约29%。我们预计2023年燃料价格将保持在较高水平，但我们预计2023年全年平均价格将低于2022年。
运营费用
截至2022年12月31日的年度，运营费用为1.329亿美元，而截至2021年12月31日的年度为9440万美元，增长41%。运营费用占收入的比例略有上升，从2021年的29.6%上升到2022年的30.2%，尽管上述总收入大幅增长，这是因为公司继续增加其管理基础设施，并产生了与其上市公司地位有关的全年费用。增加3,830万美元主要是由于薪酬总额增加2,010万美元，其中包括直接和分包劳工的工资、福利、花红和佣金，反映公司整体增长和扩张推动员工人数增加；法律、会计和其他专业费用增加710万美元，原因是收入增加以及相关的合同产生和与美国证券交易委员会备案相关的费用；保险费用增加280万美元，反映公司的增长和扩张，以及在2022年增加董事和高级管理人员(D&O)保险；折旧和摊销费用增加320万美元，原因是支持收入增长和资本化软件摊销的资产增加，包括最近收购的公司；租金公用事业费用增加230万美元，原因是公司持续增长和地域扩张；信息技术基础设施增加290万美元，原因是公司业务和员工人数增加；营销费用增加60万美元，部分原因是开发和扩大公司直接面向消费者的服务和其他移动健康服务的支出。这些项目因差旅、佣金和一般办公费用等几个业务费用类别减少70万美元而被部分抵消。
对于移动医疗服务部门，截至2022年12月31日的年度运营支出为5800万美元，较截至2021年12月31日的4630万美元的运营支出增长25%。运营费用占收入的比例从2021年的19.8%下降到17.8%，这是由于移动医疗服务收入的增长，超过了2022年在扩大服务和业务地理区域方面的重大支出的影响，以及移动医疗服务管理基础设施的持续建设和开发公司的“按需”直接面向消费者服务的成本。
对于运输服务部门，截至2022年12月31日的一年的运营费用为7,400万美元，比截至2021年12月31日的一年增加了2,660万美元，增幅为56%。运营费用占收入的比例从2021年的56.3%上升到64.6%，尽管收入有所增加，主要是因为如上所述，公司的公司管理费用增加，因为这些费用被分配到运输服务部门，用于部门报告。运输服务部门的运营费用也因纳入该公司在2022年下半年进行的收购而上升。
利息收入(费用)，净额
在截至2022年12月31日的一年中，该公司录得净利息收入80万美元，而截至2021年12月31日的年度净利息支出为80万美元。这是由于在2022年，公司在有收入的账户中的现金余额增加，以及这些账户余额的利息增加，这反映了市场利率的大幅上升，从而产生了更高的利息收入。
重新计量认股权证负债的收益
在截至2022年12月31日的年度内，该公司从重新计量认股权证负债中录得约110万美元的净收益。权证在每个报告期内按市价计价，这一收益
反映了DocGo的股价相对于期初的下降。在截至2021年12月31日的年度内，该公司在重新计量认股权证负债方面录得净收益520万美元。于2022年8月15日，本公司宣布于2022年9月16日(“赎回日期”)赎回本公司与作为认股权证代理的大陆证券转让及信托公司之间根据于2020年10月14日订立的认股权证协议下所有尚未赎回的认股权证。在无现金基础上交出行使的认股权证导致发行了1,406,371股普通股。共有68,514份认股权证于赎回日未交回，每份认股权证按0.10元赎回。
权益法投资收益
于截至2022年12月31日止年度内，本公司录得权益法投资收益8,919美元，即本公司拥有少数权益的实体所产生的亏损，该亏损按权益法入账。这项投资是在2021年第四季度进行的，在此期间，与这项权益法投资有关的损失为66 818美元。
购买便宜货的收益
在截至2022年12月31日的年度内，本公司因第四季度进行的一项收购录得约160万美元的廉价收购收益，其中被收购实体的有形资产净值超过了收购价格。2021年同期则未录得此类损益。
融资租赁的重新计量收益
在截至2022年12月31日的年度内，由于租赁条款下的估计剩余负债发生变化，本公司在重新计量融资租赁时录得约140万美元的收益。2021年同期未录得此类损益。
从PPP贷款减免中获益
2021年，该公司录得10万美元的收益，这是由于其一家子公司在2020年通过政府的Paycheck保护计划(PPP)获得的一笔贷款被免除。在截至2022年12月31日的年度内，贷款豁免并未录得任何收益。
所得税受益(拨备)
在截至2022年12月31日的一年中，该公司记录的所得税收益为790万美元，而截至2021年12月31日的一年的所得税拨备为60万美元。2022年的税项优惠是由于释放了前几年录得的营业净亏损的估值准备，因为本公司确定其未来更有可能实现其营业净亏损结转。
可归因于非控股权益的净亏损
在截至2022年12月31日的一年中，该公司的非控股权益应占净亏损约为380万美元，而截至2021年12月31日的年度非控股权益应占净亏损为460万美元。在这两个时期，亏损反映了在2021年至2022年期间进入的新市场的持续投资，但这些市场产生的收入部分抵消了这一损失。
流动性与资本资源
在DocGo的全资子公司AmBulnz成立至业务合并之间，AmBulnz完成了三次股权融资交易，作为其主要的流动性来源。2021年11月，在完成业务合并和PIPE融资后，公司在扣除交易费用后获得了约1.581亿美元的收益。一般而言，本公司利用股权融资交易及业务合并所得款项为业务融资、投资资产、进行收购及为应收账款提供资金。该公司还通过运营现金流为这些活动提供资金。尽管该公司在截至2023年12月31日的一年中产生了正的净收入，但运营现金流并不总是足以支付当前业务产生的直接债务。例如，随着业务的增长，公司在人力资本和用品方面的支出也相应扩大，与从客户收到现金的时间相比，支付工资和相关供应商的时间往往导致需要使用现有的
现金余额，以满足营运资金需求。在截至2023年12月31日的年度内，由于公司总收入的更大比例是通过向付款周期较长的市政客户提供服务产生的，并且公司为提供这些服务而进行的支出很大，运营现金流不足以满足这些营运资金需求，导致公司现金余额显著下降。随着这些发票的收取，公司预计现金流将足以满足近期的营运资金需求。
公司未来的营运资金需求取决于许多因素，包括公司的整体增长以及与客户和供应商谈判的各种付款条款。公司未来的资本需求取决于许多因素，包括潜在的收购、公司在技术和正在进行的技术开发方面的投资水平，以及在现有市场和进入新市场的增长率。资本需求还可能受到公司控制之外的因素的影响，如利率、不断上升的通货膨胀以及公司目前运营方式的其他货币和财政政策变化。如果公司的增长率高于目前的预期，导致资本需求高于预期，公司可能需要或选择通过债务或股权融资筹集额外资本。最后一个因素在2023年下半年很明显，导致公司在2023年第四季度和2024年第一季度的信贷额度下降，如下所述。
2022年11月1日，该公司签订了信贷协议，其中规定循环贷款的初始本金总额为9000万美元。循环贷款包括本公司有权要求将承诺额增加至多5,000万美元，但贷款人(或贷款人集体)均无义务增加其各自的承诺额。循环贷款项下的借款按年利率计息，年利率等于(I)本公司可选择的利率、(X)基本利率或(Y)经调整期限SOFR利率，加上(Ii)适用保证金。适用的利润率基于公司的综合净杠杆率，并按季度进行调整。经调整的定期SOFR贷款的初始适用利润率为1.25%，基本利率贷款的初始适用利润率为0.25%，并根据公司的综合净杠杆率进行更新。循环贷款将于2027年11月1日到期，并以对公司目前和未来几乎所有个人资产和无形资产的优先留置权为担保。循环融资须受若干财务契约所规限，例如信贷协议所界定的净杠杆率及利息覆盖率。2023年10月19日，本公司在循环贷款项下提取了2500万美元，截至2023年12月31日，这笔金额仍未偿还。2024年2月，本公司偿还了循环贷款项下的所有未偿还款项，截至本年度报告日期，没有未偿还的款项。
考虑到上述情况，DocGo预计其现有的现金和现金等价物余额、未来运营产生的预期现金流量以及循环贷款机制下的可用信贷额度将足以满足至少未来12个月的运营需求。展望未来12个月，DocGo预计，预期的未来现金流、可用的信贷额度和潜在的额外融资收益将足以满足任何运营和潜在的投资需求。
资本资源
截至2023年12月31日和2022年12月31日的营运资金如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | | 变化
$ | | 变化
% |
| 百万美元 | | 2023 | | 2022 | | |
| 营运资本 | | | | | | | | |
| 流动资产 | | $ | 338.9 | | | $ | 271.1 | | | $ | 67.8 | | | 25.0 | % |
| 流动负债 | | 170.1 | | | 100.2 | | | 70.0 | | | 69.8 | % |
| 总营运资金 | | $ | 168.8 | | | $ | 170.9 | | | $ | (2.2) | | | (1.2 | %) |
截至2023年12月31日，可用现金总额为5930万美元，与2022年12月31日相比减少了9800万美元，反映出截至2023年12月31日的年度内应收账款和收购大幅增加。截至2023年12月31日，营运资本为1.688亿美元，与2022年12月31日相比减少了220万美元，这反映了2023年现金余额的减少。应收账款增加，反映业务增长，以及2023年向付款周期较长的信用质量较高的客户转变，但流动负债的增长抵消了应收账款增加的影响
业务和应付卖方的金额以及收购产生的或有对价，以及循环信贷安排条款下的2 500万美元提款。
现金流
截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度的现金流如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
十二月三十一日， | | 变化
$ | | 变化
% |
| 百万美元 | 2023 | | 2022 | | |
| 现金流汇总 | | | | | | | |
| 经营活动提供的现金净额(用于) | $ | (64.2) | | | $ | 28.9 | | | $ | (93.1) | | | (322.1 | %) |
| 用于投资活动的现金净额 | (29.9) | | | (38.4) | | | 8.5 | | | (22.1 | %) |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | 1.1 | | | (6.2) | | | 7.3 | | | (117.7 | %) |
| 汇率变动的影响 | 1.1 | | | 0.7 | | | 0.4 | | | 57.1 | % |
| 现金净减少 | $ | (91.9) | | | $ | (15.0) | | | $ | (76.9) | | | 512.7 | % |
截至2022年和2021年12月31日止年度的现金流量如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
十二月三十一日， | | 变化
$ | | 变化
% |
| 百万美元 | 2022 | | 2021 | | |
| 现金流汇总 | | | | | | | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | $ | 28.9 | | | $ | (1.9) | | | $ | 30.8 | | | 1621.1 | % |
| 用于投资活动的现金净额 | (38.4) | | | (8.6) | | | (29.9) | | | (347.7 | %) |
| 融资活动提供的现金净额(用于) | (6.2) | | | 155.2 | | | (161.4) | | | (104.0 | %) |
| 汇率变动的影响 | 0.7 | | | — | | | 0.7 | | | 100.0 | % |
| 现金净(减)增 | $ | (15.0) | | | $ | 144.7 | | | $ | (159.7) | | | (110.4 | %) |
经营活动
在截至2023年12月31日的一年中，运营活动使用的现金为6420万美元，尽管净收入为1000万美元。非现金费用为3890万美元，主要包括1120万美元的财产和设备折旧及使用权资产、520万美元的无形资产摊销、2100万美元的股票补偿支出、90万美元的资产处置损失、30万美元的按权益法入账的投资损失和360万美元的坏账支出。这些由200万美元递延税款和因或有对价公允价值减少而产生的140万美元非现金收益部分抵消。资产和负债的变化导致业务现金流出现约1.131亿美元的负增长，应收账款增加1.605亿美元，这反映了业务的增长，主要是由于与市政当局的业务增加，而市政当局的付款周期往往较长；应付账款减少180万美元；预付费用和其他流动资产增加1 080万美元，但应计负债增加5900万美元和其他资产减少100万美元，部分抵消了这一数额。
在截至2022年12月31日的年度内，经营活动提供的现金为2,890万美元，净收入为3,070万美元。非现金费用为1,130万美元，其中包括财产和设备折旧及使用权资产折旧730万美元，无形资产摊销320万美元，主要与潜在坏账准备有关的坏账支出380万美元，股票补偿支出810万美元，以及与年底停产的一个业务单位减值有关的290万美元非现金损失。这些费用被与重新计量融资租赁负债有关的非现金收益140万美元、重新计量认股权证负债的110万美元、廉价购买的收益160万美元和实现递延税项资产的990万美元部分抵消。资产和负债的变化导致业务现金流减少约1320万美元，应收账款增加840万美元，预付增加420万美元
支出和应计负债减少600万美元，盖过了其他资产减少180万美元和应付帐款增加360万美元的影响。
在截至2021年12月31日的一年中，运营活动中使用的现金为190万美元，尽管净收益为1920万美元。非现金费用为770万美元，财产和设备折旧及使用权资产折旧520万美元、无形资产摊销180万美元、主要与潜在坏账准备有关的坏账支出450万美元和股票补偿支出140万美元被重新计量认股权证负债的非现金收益520万美元部分抵销。资产和负债的变化导致业务现金流减少约2,880万美元，主要原因是由于业务增长，特别是今年第四季度，应收账款增加了5,710万美元，加上较大的移动保健服务客户延长了信贷期限，预付费用和其他流动资产增加了350万美元，但由于DocGo试图尽可能使向供应商付款的时间与从客户那里收到付款的时间保持一致，应付账款和应计费用增加了3,260万美元，这部分抵消了这一增加的影响。试图管理现金余额。
投资活动
于截至2023年12月31日止年度内，投资活动使用现金2,990万美元，包括购置总值约760万美元的物业及设备、收购250万美元的无形资产、收购2,020万美元的业务及30万美元的权益法投资，但出售物业及设备所得的现金收益则部分抵销。
在截至2022年12月31日的年度内，用于投资活动的现金为3840万美元，其中包括总计约320万美元的财产和设备收购、230万美元的无形资产收购和3300万美元的业务收购，主要涉及公司在2022年第三季度和第四季度完成的收购。
在截至2021年12月31日的年度内，用于投资活动的现金为860万美元，主要包括总计480万美元的物业和设备收购以及总计310万美元的业务和无形资产收购，以支持业务的持续增长。此外，该公司还进行了一项约70万美元的股权投资。
融资活动
在截至2023年12月31日的年度内，融资活动提供的现金为110万美元，包括来自公司循环融资的2500万美元的收益和行使股票期权的160万美元的收益，其中大部分被融资租赁条款下的430万美元付款、应付卖方的金额减少1360万美元、或有负债的收益支付530万美元以及与为员工税预留的股票相关的税款支付230万美元所抵消。
在截至2022年12月31日的一年中，用于融资活动的现金为620万美元，包括370万美元的普通股回购，300万美元的融资租赁条款付款，250万美元的应付卖方金额减少和90万美元的应付票据偿还，但被210万美元的非控制性权益贡献和200万美元的股票期权收益部分抵消。
在截至2021年12月31日的一年中，融资活动提供的现金为1.552亿美元，这主要是由于与业务合并相关的普通股发行所得1.581亿美元，这是扣除发行成本2000万美元后的净额。这被根据融资租赁条款支付的220万美元债务和收购该公司英国子公司剩余20%的支出50万美元略微抵消。2021年，该公司从循环银行贷款中获得800万美元的收益，并于2021年第四季度偿还。
截至2023年12月31日的应付票据未来最低年度到期日如下(单位：千)：
| | | | | |
| 应付票据 |
| 2024 | $ | 28.8 | |
| 2025 | 25.8 | |
| 2026 | 15.1 | |
| 总到期日 | 69.7 | |
| 应付票据的当期部分 | (28.1) | |
| 应付票据的长期部分 | $ | 41.6 | |
截至2023年12月31日的一年，融资租赁项下未来的最低租赁付款如下(单位：百万)：
| | | | | |
| 融资租赁 |
| 2024 | $ | 4.1 | |
| 2025 | 3.7 | |
| 2026 | 2.9 | |
| 2027 | 1.5 | |
| 2028 | 0.3 | |
| 此后 | — | |
| 未来最低租赁付款总额 | 12.5 | |
| 折扣的影响较小 | (1.1) | |
| 未来最低租赁付款的现值 | $ | 11.4 | |
截至2023年12月31日的一年，经营租赁项下未来的最低租赁付款如下(以百万为单位)：
| | | | | |
| 运营中
租契 |
| 2024 | $ | 3.3 | |
| 2025 | 3.3 | |
| 2026 | 2.4 | |
| 2027 | 1.2 | |
| 2028 | 0.6 | |
| 此后 | 0.3 | |
| 未来最低租赁付款总额 | 11.1 | |
| 折扣的影响较小 | (1.1) | |
| 未来最低租赁付款的现值 | $ | 10.0 | |
关键会计政策
陈述的基础
公司的综合财务报表按照美国公认会计原则(下称“美国公认会计原则”)以及美国证券交易委员会的规则和规定编制。综合财务报表包括本公司及其全资子公司的账目和经营情况。所有公司间账户和交易在合并后被注销。综合资产负债表上的非控股权益指本公司并无直接股权的合并合营企业及可变权益实体(“VIE”)的部分。
根据美国公认会计原则(“反向资本重组”)，该业务合并被计入反向资本重组。根据这种会计方法，该公司在财务报告中被视为“被收购”的公司。因此，为了会计目的，反向资本重组被视为相当于公司净资产的Ambunz股票，并伴随着资本重组。本公司的净资产按历史成本列报，并无商誉或其他无形资产入账。反向资本重组前的合并资产、负债和经营结果是Ambunz的资产、负债和经营结果。普通股股份和普通股股东在企业合并前可获得的相应资本金额和每股收益已追溯重列为本公司股份，反映了企业合并中确立的交换比率(645.1452比1)。此外，Ambunz被确定为交易中的会计收购人；因此，根据会计准则编纂(ASC)主题805，该收购被认为是企业合并，企业合并并采用会计收购法进行核算。
合并原则
根据ASC 810，整固根据ASC 810(“ASC 810”)，本公司评估其在与其有财务关系的法人实体中是否拥有可变权益，如有，则评估该等实体是否为VIE。对于符合VIE资格的实体，ASC 810要求本公司确定本公司是否为VIE的主要受益人，如果是，则合并VIE。
为了向公司提供服务，公司在与医生和其他健康专业人员签订合同的法人实体中持有不同的权益。这些实体被视为VIE，因为如果没有额外的从属财政支助，它们没有足够的股本为其活动提供资金。在VIE中拥有控股权的企业如果是VIE的主要受益者，就必须合并VIE，这意味着(1)它有权指导VIE的活动，这对VIE的经济表现(权力)有最大的影响；(2)VIE有义务吸收可能对VIE产生重大影响的VIE亏损，或者有权从VIE获得可能对VIE有重大影响的收益。本公司有权控制其VIE和基金的所有活动，并承担其VIE的所有损失。本公司已确定其为其VIE的主要受益人，并因此适当地合并其VIE。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，公司VIE的净亏损分别为235,976美元、373,456美元和122,982美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，总资产分别为4,364,274美元和610,553美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，总负债分别为4811,857美元和320,424美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司的VIE股东赤字总额分别为447,583美元和290,130美元。
企业合并
本公司根据ASC 805-10的规定对其业务合并进行会计处理，企业合并(“ASC 805-10”)，其中要求对所有业务合并使用会计收购法。收购的资产和承担的负债，包括非控股权益，在收购之日按各自的公允价值入账。ASC 805-10还规定了除商誉外，在企业合并中获得的无形资产必须符合的确认和报告标准。
商誉是指在企业合并中收购的有形净资产和无形资产的购买价格高于公允价值的部分。如果业务合并规定了或有对价，本公司将在收购日按公允价值记录或有对价，收购日后公允价值的任何变化将计入计量期调整。或有代价因收购日期后发生的事件(例如收益)而产生的公允价值变动确认如下：1)如果或有代价被归类为权益，或有代价不重新计量，其随后的结算在权益中计入；或2)如果或有代价被归类为负债，公允价值变动在收益中确认。对于业务合并的交易，本公司评估商誉的存在或从廉价收购中获得的收益。该公司将与资产收购相关的与收购相关的成本和费用资本化，并立即支出与收购相关的成本和与业务合并相关的费用。
拟收购净资产的估计公允价值，包括将公允价值分配给可确认的资产和负债，采用既定的估值方法确定。管理层根据业务的历史知识和目标的预测财务信息使用假设。这些假设可能会根据未来事件、不同市场参与者的看法以及管理层控制之外的其他因素而有所不同，这些差异可能会对估计值产生重大影响。
商誉与无限期无形资产
商誉是指购买对价总额超过企业合并中收购的可确认资产和承担的负债的公允价值的部分。商誉不摊销，但每年12月31日在报告单位层面进行减值测试，如果事件或情况变化表明商誉更有可能减值，则测试的频率更高。这些事件包括：(I)严重不利的行业或经济趋势；(Ii)公司特有的重大行动，包括退出与业务重组相关的活动；(Iii)当前、历史或预期的财务业绩恶化；或(Iv)我们的市值持续下降，正如我们的公开报价股价所表明的那样，低于我们的账面净值。
2023年2月3日，根据加州法律，AmBulnz Health，LLC(“Health”)开始为债权人(“ABC”)的利益进行转让。ABC是受州法律(在这种情况下是加利福尼亚州法律)管辖的清算程序，是联邦法律下破产案件的替代方案。在开始ABC之前，Health停止了业务运营，其所有员工都被解雇，并根据加利福尼亚州的法律得到待遇。在ABC中，Health的所有资产都转移给了一名受让人(“受让人”)，该受让人充当债权人的受托人，其身份相当于破产受托人。受让人负责清算资产。与破产案件类似，也有一个索赔过程。Health的债权人收到了ABC的通知和索赔证明表格，并被要求提交索赔证明，以便参与受让人分配清算收益净额。
根据Health的此类申请，截至2022年12月31日，该公司将分配给该报告单位的声誉损失约510万美元。
收入确认
2019年1月1日，公司采用ASC 606， 与客户签订合同的收入(“ASC 606”)。
为了确定公司认为在ASC 606范围内的合同安排的收入确认，公司执行以下五个步骤：(1)确定与客户的每一份合同；(2)确定合同中的履约义务；(3)确定交易价格；(4)将交易价格分配到合同中的履约义务；以及(5)当(或作为)相关履约义务得到履行时确认收入。只有当公司有可能收取其有权获得的对价，以换取公司向客户提供的商品或服务时，公司才会将五步模式应用于合同。
该公司通过提供(1)移动健康服务和(2)运输服务获得收入。客户在履行履约义务时，同时获得和消费公司提供的利益；因此，公司立即履行履约义务。公司利用了“开票权”权宜之计，当公司有权开票的金额与转移给客户的价值直接对应时，允许实体按其有权开票的对价金额确认收入。收入是扣除与负责付款实体签订的合同所规定的索赔的估计合同津贴后入账的。该公司根据合同条款、历史收款或其他安排，在开具账单时估计合同津贴。所有交易价格都是固定和可确定的，其中包括固定的基本费率、固定的里程费率和每个付款人对历史收款的评估。
所得税
所得税按照美国会计准则第740条入账，所得税(“ASC 740”)，其中使用资产和负债法计提递延税项。本公司确认递延税项资产和负债为财务报表或其纳税申报单中已包括的事件的预期未来税务后果。递延税项资产及负债乃根据财务报表与资产及负债的税基之间的差额，采用预期差额将拨回的年度的现行税率厘定。如果根据现有证据的权重，部分或全部递延税项资产更有可能无法变现，则计入估值拨备。根据ASC 740的规定，本公司对不确定的税务头寸进行会计处理。当存在不确定的税务仓位时，本公司确认税务仓位的税务优惠，只要税务机关审查，该税务优惠更有可能实现。关于税收优惠是否更有可能实现的决定，是基于税收状况的技术优点以及对现有事实和情况的考虑。本公司将与未确认的税收优惠相关的任何应计利息和罚款确认为所得税支出。
请参阅合并财务报表附注2，“重要会计政策摘要”。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露。
市场风险
我们面临某些市场风险，包括与利率和外币汇率变化有关的风险。我们不为交易或投机目的而订立工具。
利率风险
吾等须承受与吾等的现金等价物及循环融资项下的借款有关的利率风险，该等现金等价物及借款的年利率等于(I)吾等选择权、(X)基本利率或(Y)经调整期限SOFR利率，加上(Ii)适用保证金。适用的利润率基于公司的综合净杠杆率，并按季度进行调整。截至2023年12月31日，该公司在循环贷款项下有2500万美元的未偿还款项。2024年2月，本公司偿还了循环贷款项下的所有未偿还款项，截至本年度报告日期，没有未偿还的款项。尽管适用利率是为根据循环融资条款提取款项时的特定期限设定的，但循环融资的任何后续提取可能会受到更高或更低的利率的影响，这取决于(其中包括)当时的SOFR利率。我们没有利用利率对冲或其他策略来试图降低我们的利率风险。在截至2023年12月31日的一年中，假设利率变化10%，将对我们的合并财务报表产生中性净影响，因为支付利息支出的金额的变化将抵消现金余额赚取的利息收入的变化。
外汇风险
我们的业务主要在美国境内运营，目前我们的大部分交易都是以美元进行的。然而，由于我们在英国的业务，我们面临的外汇风险有限。截至2023年12月31日的年度，公司的汇兑收益(亏损)为4,022美元，而截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的汇兑收益(亏损)分别为20,423美元和45,826美元。对于这种外汇敞口，我们没有使用对冲或其他策略。这种有限的外币兑换风险预计不会对我们的综合财务报表产生实质性影响。在截至2023年12月31日的一年中，假设适用的外汇汇率变化10%，将导致总收入变化约0.7%，总资产变化约0.9%。
风险集中
我们面临集中信用风险的金融工具主要包括现金、现金等价物、限制性现金和应收账款。
尽管我们将现金、现金等值物和受限制现金存入美国和外国的多个金融机构，但我们的存款有时可能超过联邦保险限额。我们认为，由于持有资金的存管机构的财务实力，我们不会面临重大信用风险。
关于应收账款，在截至2023年12月31日的一年中，公司有一个客户贡献了大约40%的收入和42%的应收账款净额，另一个客户贡献了大约21%的收入和40%的应收账款净额。在截至2022年12月31日的一年中，该公司有一个客户，占收入的35%和应收账款净额的45%。在截至2021年12月31日的一年中，该公司有一个客户占收入的约23%，占应收账款净额的26%，另一个客户占收入的26%，占应收账款净额的24%。我们对客户的财务状况、信誉和付款表现进行持续评估。基于这些评估，我们考虑对任何特定客户的应收账款风险是否在该客户的可接受范围内。
项目8.财务报表和补充数据
DocGo Inc.及其子公司
合并财务报表索引
| | | | | |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：1013) | F-2 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表2 | F-5 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合营业和全面收益表 | F-7 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度股东权益变动表 | F-8 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日终了年度的合并现金流量表 | F-10 |
合并财务报表附注 | F-12 |
独立注册会计师事务所报告
股东和董事会
DocGo Inc.及其子公司
纽约，纽约
对合并财务报表的几点看法
我们审计了DocGo，Inc.及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日、2023年和2022年12月31日的合并资产负债表、截至2023年12月31日的三个年度的相关综合经营表和全面收益表、股东权益变动和现金流量以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重大方面均公平地反映了本公司于2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日止三个年度内各年度的经营业绩及现金流量,符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)发布的报告和我们2024年2月28日的报告就此发表了无保留的意见。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的综合财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。
我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
应收账款损失准备
如综合财务报表附注2所述，本公司于2023年12月31日录得约2.621亿美元的综合应收账款，扣除约630万美元的亏损准备。准备是管理层在考虑了数量和质量因素后对应收账款损失准备的估计，通过使用损失准备适用于没有重大融资组成部分的应收账款。管理层根据客户过往的信贷损失经验，定期及个别评估应收账款的可收回程度，并于有需要时根据影响其客户清偿应收账款能力的宏观经济因素作出调整。来自已知财务困难或对应收账款收回有重大疑问的客户的应收账款将单独评估以计提损失拨备。管理层根据共同的信用风险特征，包括地理位置、服务类型和付款人，对其他客户进行评估。
我们决定执行与应收账款损失准备相关的程序是一项重要审计事项的主要考虑因素是管理层在确定应收账款损失准备时的重大判断，尤其是受质量因素影响，这导致审计师在执行程序和评估所获得的审计证据方面做出了高度的判断、主观性和努力。
我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序包括：
•测试与应收贸易账款损失准备有关的控制措施的有效性。
•测试管理层的程序包括：(1)评估方法和模型的适当性；(2)测试估算中使用的某些数据的完整性和准确性；(3)评估管理层识别已知财务困难客户的程序；(4)评估管理层为估计应收账款损失准备而作出的重大假设和判断的合理性，包括根据服务类型和历史收款对应收账款进行分组。
收入确认-运输服务
如综合财务报表附注2所述，该公司记录的运输服务收入约为1.815亿美元。运输收入是扣除与负责付款实体签订的合同所规定的索赔的估计合同津贴后入账的。该公司根据合同条款和每个付款人和地理位置的历史收款，在开具账单时估计合同津贴。
我们决定执行与运输收入相关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是，管理层在确定历史收集的回顾期间时的重大判断，这导致了审计师在执行程序时的高度判断、主观性和努力。
我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序包括：
•测试与运输服务收入确认相关的控制措施的有效性。
•测试公司的程序包括：(I)选择交易样本并验证运输服务已经完成(Ii)获得交易样本的支持现金收款(Iii)获取公司最近完成的服务的历史收款，核实收据并重新计算适用的历史比率与记录收入之比(Iv)获得公司的历史收款并核实这些收款，以确保为未支付的公开服务留出适当的准备金。
/s/Urish Popeck&Co.，LLC
自2021年以来，我们一直担任公司的审计师。
宾夕法尼亚州匹兹堡
2024年2月28日
独立注册会计师事务所报告
股东和董事会
DocGo，Inc.及其子公司
纽约，纽约
财务报告内部控制之我见
我们已审计了截至2023年12月31日DocGo Inc.及其子公司(“公司”)的财务报告内部控制，基于内部控制--综合框架(2013)由Treadway委员会赞助组织委员会发布的标准（“COSO标准”）。我们认为，截至2023年12月31日，公司在所有重大方面均按照COSO标准对财务报告保持了有效的内部控制.
我们亦已按照美国上市公司会计监督委员会(“PCAOB”)的准则，审计了DocGo，Inc.及其附属公司(“本公司”)截至2023年12月31日、2023年及2022年12月31日的综合资产负债表、截至2023年12月31日期间各年度的相关综合经营及全面收益表、股东权益变动及现金流量，以及相关附注(统称为“综合财务报表”)，我们于2024年2月28日的报告就此发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的第9A项《管理层财务报告内部控制报告》中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们按照PCAOB的标准对财务报告进行了内部控制审计。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/ 乌里什·波佩克有限责任公司
宾夕法尼亚州匹兹堡
2024年2月28日
目录表
DocGo Inc.及其子公司
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 资产 | | | |
| | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 59,286,147 | | | $ | 157,335,323 | |
应收账款，扣除备用金#美元6,276,454及$7,818,702分别截至2023年12月31日和2022年12月31日 | 262,083,462 | | | 102,995,397 | |
| 持有待售资产 | — | | | 4,480,344 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 17,499,953 | | | 6,269,841 | |
| | | |
| 流动资产总额 | 338,869,562 | | | 271,080,905 | |
| | | |
| 财产和设备，净额 | 16,835,484 | | | 21,258,175 | |
| 无形资产，净值 | 37,682,928 | | | 22,969,246 | |
| 商誉 | 47,539,929 | | | 38,900,413 | |
| 受限现金 | 12,931,839 | | | 6,773,751 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 9,580,535 | | | 9,074,277 | |
| 融资租赁使用权资产 | 12,003,919 | | | 9,039,663 | |
| 权益法投资 | 553,573 | | | 597,977 | |
| 递延税项资产 | 11,888,539 | | | 9,957,967 | |
| 其他资产 | 2,565,649 | | | 3,625,254 | |
| 总资产 | $ | 490,451,957 | | | $ | 393,277,628 | |
| | | |
| 负债和股东权益 | | | |
| | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付帐款 | $ | 19,827,258 | | | $ | 21,582,866 | |
| 应计负债 | 91,340,609 | | | 31,573,031 | |
| 信用额度 | 25,000,000 | | | — | |
| 应付票据，当期 | 28,131 | | | 664,913 | |
| 由于卖方的原因 | 7,823,009 | | | 26,244,133 | |
| 或有对价 | 19,792,982 | | | 10,555,540 | |
| 经营租赁负债，流动 | 2,773,020 | | | 2,325,024 | |
| 为出售而持有的负债 | — | | | 4,480,344 | |
| 融资租赁负债，流动 | 3,534,073 | | | 2,732,639 | |
| 流动负债总额 | 170,119,082 | | | 100,158,490 | |
| | | |
| 应付票据，非流动票据 | 41,586 | | | 1,236,601 | |
| 经营租赁负债，非流动 | 7,223,941 | | | 7,040,982 | |
| 融资租赁负债，非流动 | 7,896,392 | | | 5,914,164 | |
| 总负债 | 185,281,001 | | | 114,350,237 | |
| | | |
| 承付款和或有事项 | | | |
| | | |
| 股东权益： | | | |
普通股($0.0001票面价值；500,000,000截至2023年12月31日和2022年12月31日授权的股票；104,055,168和102,411,162于二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日已发行及发行在外之股份） | 10,406 | | | 10,241 | |
| 追加实收资本 | 320,693,866 | | | 301,451,435 | |
| 累计赤字 | (21,394,310) | | | (28,972,216) | |
目录表
DocGo Inc.及其子公司
合并资产负债表(续)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 累计其他综合收益 | 1,484,905 | | | 741,206 | |
| DocGo Inc.应占股东权益总额和子公司 | 300,794,867 | | | 273,230,666 | |
| 非控制性权益 | 4,376,089 | | | 5,696,725 | |
| 股东权益总额 | 305,170,956 | | | 278,927,391 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 490,451,957 | | | $ | 393,277,628 | |
| | | |
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
目录表
DocGo Inc.及其子公司
合并业务表和全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的年度
十二月三十一日， |
| | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | | |
| 收入，净额 | | | | | | | $ | 624,288,642 | | | $ | 440,515,746 | | | $ | 318,718,580 | |
| 费用： | | | | | | | | | | | |
| 收入成本（不包括折旧和摊销，下文单独列出） | | | | | | | 428,906,225 | | | 285,794,520 | | | 208,971,062 | |
| 运营费用： | | | | | | | | | | | |
| 一般和行政 | | | | | | | 137,152,512 | | | 103,403,416 | | | 74,892,828 | |
| 折旧及摊销 | | | | | | | 16,431,892 | | | 10,565,578 | | | 7,511,579 | |
| 法律和监管 | | | | | | | 13,082,569 | | | 8,780,590 | | | 3,907,660 | |
| 技术与发展 | | | | | | | 10,858,724 | | | 5,384,853 | | | 3,320,183 | |
| 销售、广告和营销 | | | | | | | 2,801,740 | | | 4,755,161 | | | 4,757,970 | |
| 总费用 | | | | | | | 609,233,662 | | | 418,684,118 | | | 303,361,282 | |
| 营业收入 | | | | | | | 15,054,980 | | | 21,831,628 | | | 15,357,298 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他收入： | | | | | | | | | | | |
| 利息收入(费用)，净额 | | | | | | | 1,684,399 | | | 762,685 | | | (763,030) | |
| 重新计量认股权证负债的收益 | | | | | | | — | | | 1,127,388 | | | 5,199,496 | |
| 或有负债公允价值变动 | | | | | | | 1,437,525 | | | — | | | — | |
| 权益法投资的（损失）收益 | | | | | | | (343,336) | | | 8,919 | | | (66,818) | |
| 重新计量经营和融资租赁的（损失）收益 | | | | | | | (866) | | | 1,388,273 | | | — | |
| 购买便宜货的收益 | | | | | | | — | | | 1,593,612 | | | — | |
| PPP贷款豁免的收益 | | | | | | | — | | | — | | | 142,667 | |
| 固定资产处置损失 | | | | | | | (852,544) | | | (21,173) | | | (34,342) | |
| 商誉减值 | | | | | | | — | | | (2,921,958) | | | — | |
| 其他费用 | | | | | | | (686,865) | | | (987,482) | | | (40,086) | |
| 其他收入合计 | | | | | | | 1,238,313 | | | 950,264 | | | 4,437,887 | |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税受益（拨备）前的净利润 | | | | | | | 16,293,293 | | | 22,781,892 | | | 19,795,185 | |
| 从所得税中受益 | | | | | | | (6,244,965) | | | 7,961,321 | | | (615,697) | |
| 净收入 | | | | | | | 10,048,328 | | | 30,743,213 | | | 19,179,488 | |
| 可归因于非控股权益的净收益(亏损) | | | | | | | 3,189,873 | | | (3,841,285) | | | (4,564,270) | |
| DocGo公司及其子公司股东应占净收益 | | | | | | | 6,858,455 | | | 34,584,498 | | | 23,743,758 | |
| 其他综合收益 | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | | | | | | 743,699 | | | 773,707 | | | 16,038 | |
| 综合收益总额 | | | | | | | $ | 7,602,154 | | | $ | 35,358,205 | | | $ | 23,759,796 | |
| | | | | | | | | | | |
| 归属于DocGo Inc.的每股净利润和子公司-基本 | | | | | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.30 | |
| 加权平均流通股-基本 | | | | | | | 103,511,299 | | 101,228,369 | | 80,293,959 |
| | | | | | | | | | | |
| 归属于DocGo Inc.的每股净利润和子公司-稀释 | | | | | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.25 | |
| 加权平均流通股-稀释 | | | | | | | 105,617,817 | | 102,975,831 | | 94,863,613 |
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
目录表
DocGo Inc.及其子公司
合并股东权益变动表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | A系列优先股 | | A类普通股 | | B类普通股 | | 其他内容
已付—
资本 | | 累计
赤字 | | 累计
其他
全面
(亏损)收入 | | 非控制性
利益 | | 总计
股东的
权益 |
| | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | | | |
| 余额-2020年12月31日 | | 28,055 | | $ | — | | | 35,497 | | $ | — | | | 55,008 | | $ | — | | | $ | 142,346,852 | | | $ | (87,300,472) | | | $ | (48,539) | | | $ | 11,949,200 | | | $ | 66,947,041 | |
| 反向收购的影响 | | 18,099,548 | | — | | 22,900,719 | | — | | | 35,488,938 | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合并资本重组导致的股份转换 | | (18,099,548) | | — | | (22,900,719) | | 7,649 | | | (35,488,938) | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,649 | |
| 反向收购的影响 | | — | | | — | | | 76,489,205 | | 7,649 | | | — | | | — | | | 142,346,852 | | | (87,300,472) | | | (48,539) | | | 11,949,200 | | | 66,954,690 | |
| 为服务发行的股份 | | — | | | — | | | 171,608 | | 17 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17 | |
| 行使无现金期权 | | — | | | — | | | 1,817,507 | | 182 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 182 | |
发行股份净赎回和发行成本为美元9,566,304 | | — | | | — | | | 5,297,097 | | 530 | | | — | | | — | | | 43,404,558 | | | — | | | — | | | — | | | 43,405,088 | |
PIPE，扣除发行成本美元10,396,554 | | — | | | — | | | 12,500,000 | | 1,250 | | | — | | | — | | | 114,602,318 | | | — | | | — | | | — | | | 114,603,568 | |
| 股票期权的行使 | | — | | | — | | | 1,235,131 | | 123 | | | — | | | — | | | 628,469 | | | — | | | — | | | — | | | 628,592 | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | 1,376,353 | | | — | | | — | | | — | | | 1,376,353 | |
| 反向收购的授权证的公允价值 | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (18,717,998) | | | — | | | — | | | — | | | (18,717,998) | |
| 英国有限公司股票购买 | | — | | | — | | | 50,192 | | 5 | | | — | | | — | | | (479,336) | | | — | | | — | | | (242,945) | | | (722,276) | |
| 赞助商赚取股份 | | — | | | — | | | 2,573,213 | | 257 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 257 | |
| 非控股权益出资 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 333,025 | | | 333,025 | |
| 外币折算 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,038 | | | — | | | 16,038 | |
| 非控股权益应占净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,564,270) | | | (4,564,270) | |
| DocGo公司及其子公司股东应占净收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,743,758 | | | — | | | — | | | 23,743,758 | |
| 余额-2021年12月31日 | | — | | $ | — | | | 100,133,953 | | $ | 10,013 | | | — | | $ | — | | | $ | 283,161,216 | | | $ | (63,556,714) | | | $ | (32,501) | | | $ | 7,475,010 | | | $ | 227,057,024 | |
| 股权成本 | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (19,570) | | | — | | | — | | | — | | | (19,570) | |
| 非控股权益出资 | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,063,000 | | | 2,063,000 | |
| 回购普通股 | | — | | | — | | | (536,839) | | (54) | | | — | | | — | | | (3,731,658) | | | — | | | — | | | — | | | (3,731,712) | |
| 股票期权的行使 | | — | | | — | | | 1,053,401 | | 105 | | | — | | | — | | | 1,980,674 | | | — | | | — | | | — | | | 1,980,779 | |
| 期权的无现金行使 | | — | | | — | | | 354,276 | | 36 | | | — | | | — | | | (230) | | | — | | | — | | | — | | | (194) | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | 7,183,992 | | | — | | | — | | | — | | | 7,183,992 | |
| 限制性股票单位 | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | 495,579 | | | — | | | — | | | — | | | 495,579 | |
| 股票转换 | | — | | | — | | | 1,406,371 | | 141 | | | — | | | — | | | 12,381,432 | | | — | | | — | | | — | | | 12,381,573 | |
| 非控股权益应占净亏损 | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,841,285) | | | (3,841,285) | |
| 外币折算 | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 773,707 | | | — | | | 773,707 | |
| 归属于股东的净利润 DocGo Inc.和子公司 | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | 34,584,498 | | | — | | | — | | | 34,584,498 | |
| 余额-2022年12月31日 | | — | | $ | — | | | 102,411,162 | | $ | 10,241 | | | — | | $ | — | | | $ | 301,451,435 | | | $ | (28,972,216) | | | $ | 741,206 | | | $ | 5,696,725 | | | $ | 278,927,391 | |
| 英国有限公司限制性股票 | | — | | | — | | | — | | — | | — | | | — | | | 167,175 | | — | | — | | — | | 167,175 | |
| 健康清算 | | — | | | — | | | — | | — | | — | | | — | | | — | | 70,284 | | — | | — | | 70,284 | |
| 收购CRMS | | — | | | — | | | 117,330 | | 12 | | — | | | — | | | 1,000,000 | | — | | — | | — | | 1,000,012 | |
目录表
DocGo Inc.及其子公司
股东权益变动合并报表（续）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收购NMC NA | | — | | | — | | | 360,145 | | 36 | | — | | | — | | | (1,432,963) | | 649,167 | | — | | (3,213,956) | | (3,997,716) | |
| 收购Healthworx | | — | | | — | | | — | | — | | — | | | — | | | — | | — | | — | | (1,296,553) | | (1,296,553) | |
| 股票期权的行使 | | — | | | — | | | 465,429 | | 46 | | — | | | — | | | 1,413,962 | | — | | — | | — | | 1,414,008 | |
| 期权的无现金行使 | | — | | | — | | | 6,374 | | 1 | | — | | | — | | | (1) | | — | | — | | — | | — | |
| 扣缴税款的股份 | | — | | | — | | | (280,654) | | (27) | | — | | | — | | | (2,308,927) | | — | | — | | — | | (2,308,954) | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 975,382 | | 97 | | — | | | — | | | 20,403,185 | | — | | — | | — | | 20,403,282 | |
| 非控股权益应占净亏损 | | — | | | — | | | — | | — | | — | | | — | | | — | | — | | — | | 3,189,873 | | 3,189,873 | |
| 外币折算 | | — | | | — | | | — | | — | | — | | | — | | | — | | — | | 743,699 | | — | | 743,699 | |
| DocGo公司及其子公司股东应占净收益 | | — | | | — | | | — | | — | | — | | | — | | | — | | 6,858,455 | | — | | — | | 6,858,455 | |
| 余额-2023年12月31日 | | — | | $ | — | | | 104,055,168 | | $ | 10,406 | | | — | | $ | — | | | $ | 320,693,866 | | | $ | (21,394,310) | | | $ | 1,484,905 | | | $ | 4,376,089 | | | $ | 305,170,956 | |
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
目录表
DocGo Inc.及其子公司
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净收入 | $ | 10,048,328 | | | $ | 30,743,213 | | | $ | 19,179,488 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额(用于)进行调整： | | | | | |
| | | | | |
| 财产和设备折旧 | 4,829,780 | | | 4,114,346 | | | 2,312,437 | |
| 无形资产摊销 | 5,249,358 | | | 3,214,814 | | | 1,845,193 | |
| 融资租赁使用权资产摊销 | 6,352,754 | | | 3,236,418 | | | 2,913,925 | |
| 资产处置损失 | 852,544 | | | 21,173 | | | 34,342 | |
| 递延所得税 | (1,981,519) | | | (9,957,967) | | ) | — | |
| PPP贷款豁免的收益 | — | | | — | | | (142,667) | |
| 权益法投资的损失（收益） | 343,336 | | | (8,919) | | ) | 66,818 | |
| 坏账支出 | 3,601,520 | | | 3,815,187 | | | 4,467,956 | |
| 基于股票的薪酬 | 20,969,174 | | | 8,054,571 | | | 1,376,353 | |
| 经营租赁和融资租赁重新计量损失 | 866 | | | (1,388,273) | | ) | — | |
| 业务清算损失 | 70,284 | | | — | | | — | |
| 重新计量认股权证负债的收益 | — | | | (1,127,388) | | | (5,199,496) | |
| 购买便宜货的收益 | — | | | (1,593,612) | | | — | |
| 商誉减值 | — | | | 2,921,958 | | | — | |
| 或有对价的公允价值变动 | (1,437,525) | | | — | | | — | |
| 经营性资产和负债变动情况： | | | | | |
| 应收账款 | (160,524,934) | | | (8,415,793) | | | (57,996,613) | |
| 持有待售资产 | — | | | 190,312 | | | — | |
| 预付费用和其他流动资产 | (10,843,890) | | | (4,181,035) | | | (961,165) | |
| 其他资产 | 1,059,605 | | | 1,557,655 | | | (2,490,564) | |
| 应付帐款 | (1,780,403) | | | 3,637,305 | | | 11,879,850 | |
| 应计负债 | 58,968,844 | | | (5,964,064) | | | 20,766,723 | |
| 经营活动提供的现金净额(用于) | (64,221,878) | | | 28,869,901 | | | (1,947,420) | |
| | | | | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| 购置财产和设备 | (7,584,561) | | | (3,198,234) | | | (4,808,409) | |
| 收购无形资产 | (2,541,661) | | | (2,299,558) | | | (1,849,136) | |
| 收购业务 | (20,203,464) | | | (32,953,179) | | | (1,300,000) | |
| 权益法投资 | (298,932) | | | — | | | (655,876) | |
| 处置财产和设备所得收益 | 747,088 | | | 3,000 | | | 74,740 | |
| 收购租赁资产 | — | | | — | | | (50,504) | |
| 用于投资活动的现金净额 | (29,881,530) | | | (38,447,971) | | | (8,589,185) | |
| | | | | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 循环信贷额度收益 | 25,000,000 | | | — | | | 8,000,000 | |
| 偿还循环信贷额度 | — | | | (25,881) | | | (8,000,000) | |
| 应付票据的偿还 | (25,926) | | | (925,151) | | | (604,826) | |
| 由于卖方的原因 | (13,590,382) | | | (2,535,521) | | | (595,528) | |
| 或有负债的盈利付款 | (5,266,681) | | | — | | | — | |
| 非控制性权益供款 | — | | | 2,063,000 | | | 333,025 | |
| 行使股票期权所得收益 | 1,581,183 | | | 1,980,585 | | | 628,592 | |
| 收购UK Ltd剩余20%股份 | — | | | — | | | (479,331) | |
目录表
DocGo Inc.及其子公司
合并现金流量表(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 与预扣员工税的股票相关税款付款 | (2,308,954) | | | — | | | — | |
| 回购普通股 | — | | | (3,731,712) | | | — | |
| 股权成本 | — | | | (19,570) | | | — | |
| 融资租赁义务的付款 | (4,270,553) | | | (2,985,568) | | | (2,216,309) | |
| 与合并资本重组相关的发行成本 | — | | | — | | | (19,961,460) | |
| A类普通股发行收益，扣除交易成本 | — | | | — | | | 178,102,313 | |
| 供资活动提供（使用）的现金净额 | 1,118,687 | | | (6,179,818) | | | 155,206,476 | |
| | | | | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,093,633 | | | 761,232 | | | (21,414) | |
| | | | | |
| 现金和限制性现金净(减)增 | (91,891,088) | | | (14,996,656) | | | 144,648,457 | |
| 期初现金和限制性现金 | 164,109,074 | | | 179,105,730 | | | 34,457,273 | |
| 期末现金和限制性现金 | $ | 72,217,986 | | | $ | 164,109,074 | | | $ | 179,105,730 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 截至的年度
十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 现金和非现金交易的补充披露： | | | | | |
| | | | | |
| 支付利息的现金 | $ | 250,100 | | | $ | 197,005 | | | $ | 315,272 | |
| | | | | |
| 为融资租赁负债利息支付的现金 | $ | 600,239 | | | $ | 559,596 | | | $ | 525,476 | |
| | | | | |
| 缴纳所得税的现金 | $ | 4,251,658 | | | $ | 1,505,235 | | | $ | 615,697 | |
| | | | | |
| 以租赁负债换取的使用权资产 | $ | 7,621,538 | | | $ | 5,035,201 | | | $ | 5,271,662 | |
| | | | | |
| 换取应付票据的固定资产 | $ | — | | | $ | 923,377 | | | $ | 1,113,102 | |
| | | | | |
| PPP贷款豁免的收益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 142,667 | |
| | | | | |
| 由于卖家非现金 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 434,494 | |
| | | | | |
| 通过应收账款和发行股票收购剩余的NMC NA | $ | 7,000,000 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | |
| 通过发行股票收购CRMS | $ | 1,000,000 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | |
| 应收账款换取贸易信贷 | $ | 1,500,000 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | |
| 现金和限制性现金的对账 | | | | | |
| 现金 | $ | 59,286,147 | | | $ | 157,335,323 | | | $ | 175,537,221 | |
| | | | | |
| 受限现金 | 12,931,839 | | | 6,773,751 | | | 3,568,509 | |
| | | | | |
| 现金流量表中显示的现金和限制性现金总额 | $ | 72,217,986 | | | $ | 164,109,074 | | | $ | 179,105,730 | |
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
目录表
DocGo Inc.及其子公司
合并财务报表附注
.
1. 组织机构和业务运作说明
2021年11月5日，当时名为Motion Acquisition Corp.的特拉华州公司DocGo Inc.(与其子公司统称为“公司”)根据日期为2021年3月8日的特定合并协议和计划(“合并协议”)完成了业务合并，合并协议由本公司、Motion Merger Sub Corp.(特拉华州一家公司和本公司的直接全资子公司)(“合并子公司”)和AmBulnz，Inc.(特拉华州一家公司(“AmBulnz”))完成。合并协议预期的交易在本文中被称为“企业合并”。随着业务合并的结束，该公司将其名称从Motion Acquisition Corp.更名为DocGo Inc.。
根据合并协议的预期，以及公司于2021年10月14日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的最终委托书/征求同意书/招股说明书中所述，Merge Sub与AmBulnz合并并并入Ambunz，Ambunz继续作为尚存的公司。作为业务合并的结果，Ambunz成为本公司的全资子公司，Ambunz的A系列优先股，无面值，Ambunz的A类普通股，无面值，以及Ambunz的B类普通股，无面值，被注销，并转换为可作为公司普通股发行的合并对价的一部分，面值$0.0001(“普通股”)，根据合并协议中规定的条款和条件。
在业务合并方面，该公司筹集了$158,000,000净收益的比例。这笔款项包括(一)#美元。43,400,000公司为首次公开募股而设立的信托账户中持有的现金，扣除公司交易成本和承销商费用$9,600,000（ii）$114,600,000向某些投资者出售普通股股票所得的现金，价格为#美元10.00与业务合并同时完成的私募每股(“管道融资”)，净额为$10,400,000在与管道融资相关的交易成本方面。这些交易成本包括银行、法律和其他专业费用，这些费用被记录为额外实收资本的减少。
商家
该公司是一家移动医疗服务公司，使用专有的调度和通信技术，帮助患者在舒适的家中、工作场所和其他非传统地点以及美国主要大都市的医疗运输中直接为患者提供优质的移动面对面医疗服务。和联合王国(“U.K.”)。
AmBulnz最初于2015年6月17日在特拉华州成立，当时是一家有限责任公司AmBulnz，LLC。2017年11月1日，AmBulnz将其法律结构从有限责任公司转变为C-公司，并更名为AmBulnz，Inc.。AmBulnz是AmBulnz Holdings，LLC(以下简称“Holdings”)的唯一所有者，该公司于2015年8月5日在特拉华州成立，是一家有限责任公司。控股公司是在美国各州以及英国英格兰和威尔士注册成立的多个运营实体的所有者。
该公司在以下地区开展业务三运营部门：移动医疗服务、运输服务和企业。移动医疗服务包括在家庭、办公室和其他地点提供的各种医疗服务，以及在体育赛事和音乐会上提供现场医疗支持等活动服务。这一部分还主要通过与市政当局的安排，为通常服务不足的大型人口群体提供全面的护理管理解决方案，其中包括医疗保健服务以及诸如收容所等辅助服务。运输服务既包括应急服务，也包括非紧急运输服务。非紧急运输服务包括救护车运输和轮椅运输。运输服务的净收入来自将病人运送到第三方付款人和医疗机构的账单。该公司的公司部门主要代表支持运输服务部门和移动医疗服务部门的共享服务和人员。它包括运营费用，如信息技术成本、某些保险成本以及高级和执行领导层的薪酬成本。该公司的任何收入或收入成本都不在公司部门内报告。
目录表
DocGo Inc.及其子公司
合并财务报表附注(续)
2. 重要会计政策摘要
陈述的基础
随附的综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)及美国证券交易委员会的适用规则及规定编制。
合并原则
合并财务报表包括DocGo公司及其子公司的账户和业务。所有公司间账户和交易在合并后被注销。综合财务报表中的非控股权益代表本公司并无直接股权的合并合营企业及可变权益实体的一部分。前几年合并股东权益变动表和现金流量表中的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。
根据美国公认会计原则(“反向资本重组”)，该业务合并被计入反向资本重组。根据这种会计方法，该公司在财务报告中被视为“被收购”的公司。因此，为了会计目的，反向资本重组被视为相当于公司净资产的Ambunz股票，并伴随着资本重组。本公司的净资产按历史成本列报，并无商誉或其他无形资产入账。反向资本重组前的合并资产、负债和经营结果是Ambunz的资产、负债和经营结果。在企业合并前普通股股东可动用的股份及相应的资本金额及每股盈利已追溯重列为反映交换比率(645.1452至1)在企业合并中设立。此外，Ambunz被确定为交易中的会计收购人，因此，根据会计准则编纂(ASC)主题805，该收购被视为企业合并，企业合并(“ASC 805”)，并采用会计收购法核算。
根据ASC 810，整固根据ASC 810(“ASC 810”)，本公司评估其在与其有财务关系的法人实体中是否拥有可变权益，如有，则评估该等实体是否为可变权益实体(“VIE”)。对于符合VIE资格的实体，ASC 810要求本公司确定本公司是否为VIE的主要受益人，如果是，则合并VIE。
该公司在与医生和其他健康专业人员签订合同以便向公司提供服务的法人实体中拥有各种权益。这些实体被视为VIE，因为如果没有额外的从属财政支助，它们没有足够的股本为其活动提供资金。在VIE中拥有控股权的企业如果是VIE的主要受益者，就必须合并VIE，这意味着(1)它有权指导VIE的活动，这对VIE的经济表现(权力)有最大的影响；(2)VIE有义务吸收可能对VIE产生重大影响的VIE亏损，或者有权从VIE获得可能对VIE有重大影响的收益。本公司有权控制其VIE和基金的所有活动，并承担其VIE的所有损失。本公司已确定其为其VIE的主要受益人，并因此适当地合并其VIE。
该公司VIE的净亏损为#美元235,976, $373,456及$122,982截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度。总资产达$4,364,274及$610,553分别是2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。总负债为$4,811,857及$320,424分别是2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。该公司的股东亏损总额为#美元。447,583及$290,130分别是2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。
外币
该公司的功能货币是美元。我们对外业务的功能货币是英镑。以当地货币计价的境外业务的资产和负债按适用报告日期有效的即期汇率换算，但按历史汇率换算的权益账户除外。合并经营报表和全面收益表按适用期间的加权平均汇率折算。由此产生的截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的未实现累计换算调整数为743,699, $773,707、和$16,038，分别为。
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合并财务报表附注(续)
预算的使用
编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响报告所述期间报告的资产、负债和费用的数额以及或有资产和负债的披露以及报告的费用数额。公司财务报表中最重要的估计涉及与坏账准备、基于股票的补偿、与公司租赁协议递增借款利率相关的计算、与持续租赁条款有关的估计、软件开发成本、长期资产减值、商誉和无限期无形资产、业务合并、公司保险免赔额内的损失准备金、所得税和递延所得税。该等估计及假设乃基于当前事实、历史经验及在当时情况下被认为合理的各种其他因素，其结果构成就资产及负债的账面价值作出判断及记录从其他来源不易察觉的开支的基础。
实际结果可能与这些估计大相径庭。如果估计与实际结果之间存在重大差异，公司未来的经营业绩可能会受到不利影响。
自保准备金
该公司自行承保一系列风险，包括但不限于工人补偿、一般责任、汽车责任和某些与员工相关的医疗福利。标准精算程序和数据分析用于在未贴现的基础上估计与这些风险有关的负债。已记录负债反映已发生但未支付的索赔的最终费用，以及与处理这些未决索赔付款有关的任何可估算的行政支出。定期根据索赔准备金估值评估负债的适当性。为了限制对某些风险的风险敞口，该公司维持不同限额和扣除额的保险范围，包括工人赔偿、一般责任和汽车责任的停损保险。
信用风险和表外风险集中
本公司可能面临现金、现金等价物和受限现金的集中信用风险，本公司试图通过在财务质量良好的机构维护现金、现金等价物和受限现金来将这种风险降至最低。有时，现金余额可能会超过联邦存款保险公司(FDIC)为联邦政府提供保险的限额。本公司相信，由于持有资金的存款机构的财务实力，它不会面临重大的信用风险。本公司并无表外亏损风险的金融工具。
主要客户
该公司有一个客户，约占40占收入和 42占应收账款净额和占另一客户的百分比 21占收入和 40占截至2023年12月31日止年度应收账款净额的百分比。
该公司有一个客户，约占35占收入和 45占截至2022年12月31日止年度应收账款净额的百分比。
该公司有一个客户，约占23占收入和 26占应收账款净额和占另一客户的百分比 26占收入和 24占截至2021年12月31日止年度应收账款净额的百分比。
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主要供应商
该公司有一家供应商，约占 14%, 12%和11分别占截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度总成本的%。该公司希望与供应商保持这种关系，并相信该供应商提供的服务可以从替代来源获得。
重新分类
已对所附合并财务报表对以前报告的数额进行了某些重新分类，以保持列报各期间的一致性。重新定级对以前报告的净收入或留存收益没有影响。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括所有原始到期日不超过三个月的高流动性投资。公司在美国的金融机构持有大部分现金和现金等价物。公司在美国金融机构的账户由联邦存款保险公司承保，超过联邦存款保险公司的保险限额。 该公司的现金余额约为#美元。3,699,793及$8,125,966分别于2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日与境外金融机构签约。
受限现金
受合同限制的现金和现金等价物在综合资产负债表中被归类为限制性现金。受限现金根据限制期被归类为流动资产或非流动资产。本公司须质押或以其他方式限制部分现金及现金等价物，作为其保险承保人所要求的自我保险风险、运输设备租赁及备用信用证的抵押品(见附注9及15)。
该公司利用保险和自保计划的组合，包括一家全资专属自保保险实体，为某些风险的潜在责任提供准备，包括工人赔偿、汽车责任、一般责任和专业责任。与公司在其高可扣除限额内保留的风险相关的负债不会贴现，部分是通过考虑索赔经验、风险敞口和严重程度因素以及其他精算假设来估计的。该公司为超过其免赔额的灾难性索赔提供了商业保险。
ARM保险公司是该公司位于佛蒙特州的全资专属自保保险子公司，向经营子公司收取保费，以承保留用工人补偿、汽车责任、一般责任和职业责任风险。根据佛蒙特州的保险条例，ARM保险公司维持与其自我保险风险相关的一定水平的现金和现金等价物。
该公司还保持着与其保险计划相关的某些现金余额，这些现金余额以自我耗尽的信托形式持有，并限制公司提取或使用，但支付或结算自我保险的索赔和费用除外。这些数额反映在合并资产负债表中的“限制性现金”中。
金融工具的公允价值
ASC 820，公允价值计量就公允价值计量的制定和披露提供指导。根据这一会计准则，公允价值被定义为退出价格，代表在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售资产所收到的金额或转移负债所支付的金额。因此，公允价值是一种基于市场的计量，应该根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定。
出于披露目的，会计准则将公允价值计量归类为以下三类之一：
级别1：投资者对相同的资产或负债在活跃市场上报价。
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第2级：指市场上可直接或间接观察到的类似资产或负债的第1级价格以外的投入。
第3级：指由很少或根本没有市场活动支持的不可观察的投入，以及使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定的价值，以及确定公允价值需要重大判断或估计的工具。
本文讨论的公允价值计量基于截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的某些市场假设和管理层可获得的相关信息。就若干金融工具而言，包括现金及现金等价物、应收账款、预付开支及其他流动资产、限制性现金、应付账款及应计开支，以及应付卖方，其账面值因属短期性质而接近其公允价值。应付票据按账面价值列报，按本公司目前可供类似条款贷款的借款利率计算，与其公允价值相若。
3级工具根据市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察到的投入进行估值，并反映公司在计量公允价值时的假设。或有财务里程碑代价的公允价值的未来变化，由于重大投入如折现率和财务里程碑成就的估计概率的变化，可能会对变动期内的综合经营报表、全面收益和综合资产负债表产生重大影响。
截至2022年12月31日止年度，本公司录得$4,000,000关于瑞安兄弟控股公司收购瑞安兄弟阿特金森堡有限责任公司(“瑞安兄弟”)的或有对价，将根据完成某些履约义务支付24个月句号。年内，本公司计入或有代价的公允价值变动金额为#美元。338,956并支付了$1,840,026。截至2023年12月31日，或有负债余额为1美元。1,821,018(see注4）。
关于收购特殊医疗运输有限责任公司(“特殊”)，该公司还同意支付高达$2,000,000在满足某些履约条件时进行或有对价两年此类收购的截止日期。年内，本公司计入或有代价的公允价值变动金额为#美元。374,044并支付了$426,655。特别事项的或有对价估计数为#美元。279,301及$1,080,000分别截至2023年12月31日和2022年12月31日(见附注4)。
截至2022年12月31日止年度，本公司亦录得美元2,475,540与控股收购Location Medical Services，LLC(“LMS”)相关的估计或有对价将于2023年LMS满足某些业绩条件时支付。公司在或有对价的公允价值中记录了一项变动，金额为#美元。2,000,312并记录了$129,599这是外汇流动的结果。截至2023年12月31日的未偿还余额为$604,827(see注4）。
关于控股公司收购政府医疗服务有限责任公司(“GMS”)，该公司记录了$3,000,000在收购结束之日起一年内，在大股东满足某些业绩条件时支付或有对价。于本年度内，本公司赚得$3,000,000支付以清偿截至2023年12月31日的或有负债余额。截至2022年12月31日，余额为美元。3,000,000(see注4）。
与Holdings收购心脏RMS，LLC(“CRMS”)有关，该公司录得$15,822,190作为待支付的或有代价36剩余的月数49CRMS的股权百分比，基于CRMS实现全年EBITDA目标的情况。公司在或有对价的公允价值中记录了一项变动，金额为#美元。1,265,645截至2023年12月31日的年度。截至2023年12月31日，或有负债余额为#美元。17,087,835(see注4）。
应收帐款
该公司与医院、保健机构、企业、州和地方政府实体以及保险提供商签订合同，提供移动医疗服务，并以特定的费率运送病人。这些费率要么按程序计算，要么按运输计算，或按小时或每天计算。应收账款包括为患者提供的交通和医疗服务的账单。账单通常由医疗保险提供商、管理医疗组织、治疗机构、政府赞助的项目或企业支付或结算，或由患者直接支付或结算。应收账款是扣除保险公司合同津贴后的净额，这是在当时估计的。
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基于合同条款或其他安排的计费。应收账款根据付款人过去的信用记录和他们目前的财务状况定期评估应收账款的收款能力。应收账款估计可收回性的变化记录在订正估计数期间的业务结果中。被视为坏账的应收账款与坏账准备相抵。公司一般不需要应收账款的抵押品.
财产和设备
财产和设备按累计折旧和摊销后的成本列报。当项目被出售或报废时，成本及相关累计折旧或摊销将被冲销，由此产生的损益(如有)将计入综合经营和全面收益表的营业费用。本公司使用直线法对相关资产的估计使用年限进行折旧和摊销。估计可用寿命摘要如下：
| | | | | | | | |
| | 预计使用寿命 |
| 建筑物 | | 39年份 |
| 办公设备和家具 | | 3年份 |
| 车辆 | | 5-8年份 |
| 医疗设备 | | 5年份 |
| 租赁权改进 | | 资产使用年限或租赁期较短 |
修理费和维护费在发生时记入费用。改善资产或延长其预计使用寿命的支出被资本化。
软件开发成本
在初步项目阶段发生的费用、维护费用以及产品的例行更新和改进在发生时计入费用。公司根据ASC 350-40对内部使用的软件开发成本进行资本化，内部使用软件。当开发其软件应用程序所产生的成本以及升级或增强产品功能所产生的成本很可能会为本公司带来未来的经济效益，而功能和增强功能被用于其预期目的时，则将该等成本资本化。资本化的软件成本在其使用年限内摊销。
每年或每当事件或环境变化表明无形资产可能减值和适当调整时，都会审查软件开发活动的估计使用寿命，以反映即将进行的开发活动，这些活动可能包括对现有功能的重大升级或增强。
企业合并
本公司根据ASC 805-10的规定对其业务合并进行会计处理，企业合并(“ASC 805-10”)，其中要求对所有业务合并使用会计收购法。收购的资产和承担的负债，包括非控股权益，在收购之日按各自的公允价值入账。ASC 805-10还规定了除商誉外，在企业合并中获得的无形资产必须符合的确认和报告标准。
商誉是指在企业合并中收购的有形净资产和无形资产的购买价格高于公允价值的部分。如果业务合并规定了或有对价，本公司将在收购日按公允价值记录或有对价，收购日后公允价值的任何变化将计入计量期调整。或有代价因收购日期后发生的事件(例如收益)而产生的公允价值变动确认如下：(1)如果或有代价被归类为权益，或有代价不被重新计量，其随后的结算在权益中计入；或(2)如果或有代价被归类为负债，公允价值变动在收益中确认。对于业务合并的交易，本公司评估商誉的存在或从廉价收购中获得的收益。该公司将与资产收购相关的与收购相关的成本和费用资本化，并立即支出与收购相关的成本和与业务合并相关的费用。
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拟收购净资产的估计公允价值，包括将公允价值分配给可确认的资产和负债，采用既定的估值方法确定。管理层使用基于业务历史知识和目标的预测财务信息的假设。这些假设可能会根据未来事件、不同市场参与者的看法以及管理层控制之外的其他因素而有所不同，这些差异可能会对估计值产生重大影响。
长期资产减值准备
当事件或情况变化显示一项资产的记录金额可能不能完全收回时，本公司评估记录的长期资产，主要是财产和设备以及有限寿命的无形资产的可回收性。当一项资产衍生的未贴现预期未来现金流量少于其账面金额时，对减值进行评估。如果一项资产被确定为减值，应确认的减值按该资产的账面价值超过其公允价值的金额计量。拟出售的资产按账面值或公允价值减去出售成本中较低者列报。
商誉与无限期无形资产
商誉是指购买对价总额超过企业合并中收购的可确认资产和承担的负债的公允价值的部分。商誉和无限期无形资产不摊销，但每年12月31日在报告单位层面进行减值测试，如果事件或情况变化表明其更有可能减值，则测试频率更高。这些事件包括：(1)严重不利的行业或经济趋势；(2)公司特有的重大行动，包括在业务重组的同时退出一项活动；(3)公司当前、历史或预期的财务业绩恶化；或(4)公司公开报价的股价显示，公司市值持续下降，低于其账面净值。
2022年，本公司将AmBulnz Health，LLC(“Health”)的所有资产重新转让给因债权人利益转让(“ABC”)而持有的待售资产(见附注5)。该公司还确认了一项非现金费用#美元。2,921,958对于截至2022年12月31日的年度的商誉减值，在综合经营和全面收益报表中。
信用额度
与公司信贷额度相关的成本递延，并在信贷额度期限内确认为利息支出。
衍生认股权证负债
本公司不使用衍生工具来对冲利率、市场或外币风险。该公司对其金融工具进行评估，以确定此类工具是否包含符合嵌入衍生品资格的特征。
关联方交易
本公司将关联方定义为公司的关联方、投资按权益法入账的实体、为员工利益而设立的信托、主要所有者(超过10)、管理层及主要拥有人或管理层的直系亲属，以及本公司可能与之打交道的其他各方，如果一方控制或能够显著影响另一方的管理或经营政策，以致交易一方可能被阻止充分追求其各自的单独利益。
关联方交易在综合经营和全面收益报表中计入营业费用。有关截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度发生的关联方交易详情，请参阅附注17。
收入确认
2019年1月1日，公司采用ASC 606， 与客户签订合同的收入(“ASC 606”)。
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为了确定公司认为在ASC 606范围内的合同安排的收入确认，公司执行以下五个步骤：(1)确定与客户的每一份合同；(2)确定合同中的履约义务；(3)确定交易价格；(4)将交易价格分配到合同中的履约义务；以及(5)当(或作为)相关履约义务得到履行时确认收入。只有当公司有可能收取其有权获得的对价，以换取公司向客户提供的商品或服务时，公司才会将五步模式应用于合同。
该公司通过提供(1)移动健康服务和(2)运输服务获得收入。由于客户在履行履约义务时同时获得和消费公司提供的利益，因此公司立即履行履约义务。公司利用了“开票权”权宜之计，当公司有权开票的金额与转移给客户的价值直接对应时，允许实体按其有权开票的对价金额确认收入。收入是扣除与负责付款实体签订的合同所规定的索赔的估计合同津贴后入账的。该公司根据合同条款、历史收款或其他安排，在开具账单时估计合同津贴。所有交易价格都是固定和可确定的，其中包括固定的基本费率、固定的里程费率和每个付款人对历史收款的评估。
我们的服务性质
收入主要来自：
i.流动医疗服务：这些服务包括在家庭、办公室和其他地点提供的各种医疗服务，以及体育赛事和音乐会上的现场医疗支持等活动服务。这一细分市场还为庞大的、通常服务不足的人群提供全面的护理管理解决方案，主要是通过与市政当局的安排，其中包括医疗服务以及诸如收容所等辅助服务。
二、交通运输服务这些服务既包括应急服务，也包括非紧急运输服务。非紧急运输服务包括救护车运输和轮椅运输。运输服务的净收入来自将病人运送到第三方付款人和医疗机构的账单。
对于移动医疗服务，根据ASC 606，公司大多数合同中服务的履行和任何相关的支持活动都是一项单一的履行义务。移动保健服务通常根据固定费率(即，时间和材料分开或合并)收费结构，并考虑到所使用的人员和材料。该公司的结论是，根据ASC 606，运输服务和任何相关的支持活动是一项单一的履约义务。交易价格由公司签署的合同中约定的固定费率、基于使用的费用或固定费用确定。
由于与这类服务相关的业绩在服务发生期间(即每月或每季度)结束时是已知和可量化的，因此收入通常在各自执行的期间确认。移动医疗服务和运输服务的典型计费周期为同一天至五天，付款一般在30天内到期。对于移动医疗服务领域的大型市政客户，发票通常按月开具，欠款，通常在提交给客户后30-60天内到期。对于运输服务，该公司根据现有数据和客户历史，估计月末的未开账单金额，并将此类金额确认为收入。该公司的大多数移动医疗服务和运输服务都代表着单一的履约义务。因此，分配没有必要，因为所提供服务的交易价格(费用)是标准的，并在合同费用明细表和/或发票中明确规定。对于有多个不同履约义务的合同，公司根据其商定的价格将交易价格分配给合同中单独确定的履约义务。公司对所有合同进行逐案监测和评估，以确定合同安排中是否存在多项履约义务。
对于移动健康服务，客户通常还会在履行履约义务时同时获得和消费公司提供的福利。因此，公司在履行履约义务的同时。对于某些有固定费用安排并随时间提供的移动医疗服务，随着时间的推移，收入会随着服务提供给客户而确认。对于运输服务，因为客户
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在履行履约义务的同时，收受和消费公司提供的利益，公司同时履行履约义务。对于运输服务，客户支付基于固定费率的使用量费用，该期间的实际使用量代表了进度的最佳衡量标准。
在下表中，收入按如下方式分列：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入明细 | | Year ended December 31, |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 初级地理市场 | | | | | | |
| 美国 | | $ | 571,887,943 | | | $ | 419,578,082 | | | $ | 309,218,594 | |
| 英国 | | 52,400,699 | | | 20,937,664 | | | 9,499,986 | |
| 总收入 | | $ | 624,288,642 | | | $ | 440,515,746 | | | $ | 318,718,580 | |
| | | | | | |
| 主要细分市场/服务线 | | | | | | |
| 流动医疗服务 | | $ | 442,793,537 | | | $ | 325,891,440 | | | $ | 234,449,763 | |
| 交通运输服务 | | 181,495,105 | | | 114,624,306 | | | 84,268,817 | |
| 总收入 | | $ | 624,288,642 | | | $ | 440,515,746 | | | $ | 318,718,580 | |
基于股票的薪酬
本公司维持股票激励计划，激励和非限制性股票期权、限制性股票单位和基于业绩的股票单位。本公司使用ASC 718的规定对股票薪酬进行核算，基于股票的薪酬这就要求确认股票薪酬的公允价值。公司根据奖励的估计授予日期公允价值，在必要的服务期内支出基于股票的薪酬。该公司使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计股票期权授予的公允价值，计算基于股票的奖励的公允价值时使用的假设代表管理层的最佳估计，涉及内在不确定性和管理层判断的应用。本公司对发生的没收行为进行核算。对于基于业绩的奖励，如果管理层确定很可能达到基于业绩的归属条件，则在授予日期至估计达到日期(即奖励的派生服务期)期间确认费用。所有以股票为基础的薪酬成本均记入综合经营和全面收益表中的营业费用。
每股收益
每股收益是指股东应占净收益除以该期间的加权平均流通股数量。稀释每股收益反映了在报告期内，如果证券或其他发行普通股的合同被行使或转换为普通股，可能发生的摊薄。潜在稀释性普通股等价物包括行使认股权证时可发行的增发普通股和行使股票期权时可发行的增发普通股。在公司出现净亏损的报告期内，这种影响被认为是反摊薄的，不包括在稀释后每股收益的计算中。
目录表
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合并财务报表附注(续)
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| DocGo公司及其子公司股东应占净收益 | | 6,858,455 | | | 34,584,498 | | | 23,743,758 | |
| 加权平均股-基本股 | | 103,511,299 | | | 101,228,369 | | | 80,293,959 | |
| 稀释性期权的影响 | | 2,106,518 | | | 1,747,462 | | | 14,569,654 | |
| 加权平均股份-稀释股份 | | 105,617,817 | | | 102,975,831 | | | 94,863,613 | |
| 归属于DocGo Inc.的每股净利润和子公司-基本 | | 0.07 | | | 0.34 | | | 0.30 | |
| 归属于DocGo Inc.的每股净利润和子公司-稀释 | | 0.06 | | | 0.34 | | | 0.25 | |
| 反稀释员工股份奖励不包括在内 | | 10,638,371 | | | 9,000,750 | | | — | |
权益法投资
本公司采用权益法核算本公司有能力对被投资方的经营和财务政策施加重大影响但不行使控制权的投资。本公司对其对权益法被投资人的影响程度的判断包括考虑关键因素，如所有权利益、在董事会的代表以及对决策的参与。
根据权益法，公司的投资最初按成本计量，随后增加或减少，以确认公司在被投资方的收入和亏损、资本贡献和分配以及减值损失中的份额。本公司每年进行一次质量评估，如果有足够的指标表明投资的公允价值低于账面价值，则确认减值。
2021年10月26日，公司收购了一家50RND Health Services Inc.(“RND”)的%权益，价格为$655,876。在截至2023年12月31日的年度内，公司进行了一项额外投资，金额为298,932。本公司以权益法投资的RND的账面价值，反映在简明综合资产负债表的“权益法投资”项目中。RND的价值变动在随附的综合经营报表和全面收益表上的“权益法投资(损失)收益”中记录。
2021年11月1日，公司收购了一家20全国供应商协会，LLC(“NPA”)的%权益为$30,000。自2021年12月21日起生效，三成员退出NPA，导致剩下的二获得剩余所有权百分比的成员。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司拥有50NPA的%。本公司在权益法投资对象NPA中的账面价值反映在所附综合资产负债表中的“权益法投资”一栏中。净资产价值的变动在综合经营和全面收益表中的“权益法投资(损失)收益”中记录。
租契
本公司根据ASC 842中的标准将租赁在开始时归类为经营性租赁或融资性租赁。租契(“ASC 842”)。本公司于2019年1月1日采用ASC 842，采用经修订的追溯方法，并已为已确定的每项租赁安排确立使用权资产以及流动和非流动租赁负债。租赁负债按未来租赁付款的现值计入，贴现率与本公司在开始日期确定的租赁的递增借款利率相近，使用权资产按租赁负债加上任何初始直接成本减去在开始之前收到的任何租赁激励措施来计量。本公司确认单一租赁成本，因此租赁的剩余成本以直线方式在剩余租赁期内分摊。
该公司有车辆、设备和设施的租赁安排。这些租约的原始条款通常不超过10在某些情况下，有数年续期的选择，但没有一项可以合理确定是否可以行使。该公司的租赁安排可能同时包含租赁和非租赁部分。本公司已选择将租赁和非租赁组成部分合并并计入为单一租赁组成部分。本公司已将剩余价值义务并入发生此类事件的租赁中。关于短期租赁，ASC 842-10-25-2
目录表
DocGo Inc.及其子公司
合并财务报表附注(续)
允许实体进行策略选择，以不将ASC 842的确认要求应用于短期租赁。本公司已选择不将ASC 842认可准则应用于任何符合短期租约资格的租约。
所得税
所得税按照美国会计准则第740条入账，所得税(“ASC 740”)，其中使用资产和负债法计提递延税项。本公司确认递延税项资产和负债为财务报表或其纳税申报单中已包括的事件的预期未来税务后果。递延税项资产及负债乃根据财务报表与资产及负债的税基之间的差额，采用预期差额将拨回的年度的现行税率厘定。如果根据现有证据的权重，部分或全部递延税项资产更有可能无法变现，则计入估值拨备。根据ASC 740的规定，本公司对不确定的税务头寸进行会计处理。当存在不确定的税务仓位时，本公司确认税务仓位的税务优惠，只要税务机关审查，该税务优惠更有可能实现。关于税收优惠是否更有可能实现的决定，是基于税收状况的技术优点以及对现有事实和情况的考虑。本公司将与未确认的税收优惠相关的任何应计利息和罚款确认为所得税支出。
近期发布的会计准则
2022年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2022-02，金融工具--信用损失(话题326)：问题债务重组和年份披露(“ASU 2022-02”)，其中取消了小主题310-40中债权人对问题债务重组的会计指导，应收账款--债权人的问题债务重组同时，在借款人遇到财务困难时，提高债权人对某些贷款再融资和重组的披露要求。ASU 2022-02还要求公共商业实体披露326-20分主题范围内融资应收账款和租赁净投资的本期核销总额。金融工具--信贷损失--按摊销成本计量。ASU 2022-02仅影响已采用ASU 2016-13的实体，金融工具--信贷损失(专题326)，该法案在2022年12月15日之后的财年生效。公司于2023年1月1日采用ASU 2022-02，对公司合并财务报表没有重大影响。
最近发布的尚未采用的会计准则
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，分部报告(主题280)：改进可报告分部披露。ASU更新了可报告的部门披露要求，主要是通过要求加强披露有关重大部门费用和用于评估部门业绩的信息。ASU在2023年12月15日之后的财政年度内有效，允许提前采用。该公司目前正在评估采用该ASU对其披露的影响。
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09号，所得税(专题740)：所得税披露的改进.亚利桑那州立大学包括要求加强所得税披露的修正案，主要涉及税率调节类别和司法管辖区缴纳的所得税的标准化和细分。该指南对2024年12月15日之后开始的财年有效，允许提前采用，并且应前瞻性或追溯性地应用。该公司目前正在评估采用该ASO对其披露的影响。
3. 财产和设备，净额
截至2023年和2022年12月31日的财产和设备净值如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| | | |
| 运输设备 | $ | 17,438,072 | | | $ | 20,773,862 | |
| 医疗设备 | 7,104,161 | | | 5,177,520 | |
| 办公设备和家具 | 3,701,657 | | | 2,686,065 | |
| 租赁权改进 | 709,619 | | | 579,658 | |
| 建筑物 | 527,283 | | | 527,283 | |
| 土地 | 37,800 | | | 37,800 | |
| 29,518,592 | | | 29,782,188 | |
| 减去：累计折旧 | (12,683,108) | | | (8,524,013) | |
| 财产和设备，净额 | $ | 16,835,484 | | | $ | 21,258,175 | |
截至2023年12月31日止年度，公司处置了成本为美元的资产12,343,547和累计折旧$10,743,915对于$的收益747,088.公司处置资产亏损为美元852,544.
截至2022年12月31日止年度，公司处置了成本为美元的资产50,353和累计折旧$26,180对于$的收益3,000.公司处置资产亏损为美元21,173.
截至2021年12月31日止年度，公司处置了成本为美元的资产119,026和累计折旧$9,944对于$的收益74,740.公司处置资产亏损为美元34,342.
公司记录的折旧费用为#美元。4,829,780, $4,114,346及$2,312,437分别截至2023年、2022年和2021年12月31日。
4. 收购
政府医疗服务有限责任公司
2022年7月6日，控股收购 100医疗服务提供商GMS普通股已发行股份的%。总购买价格由美元组成20,338,789以现金对价。控股公司还同意向GMS额外支付美元3,000,000一旦GMS在收购结束之日起一年内满足某些绩效条件。收购成本包括在一般和行政费用中，总计美元1,001,883截至2022年12月31日的年度。截至2023年12月31日止年度，公司盈利1美元3,000,000支付以结算或有负债余额。截至2023年12月31日和2022年12月31日，应付卖方余额为美元0及$3,000,000，分别为。
卓越医疗运输有限责任公司
2022年7月13日，公司收购 100医疗运输服务提供商Exceptional普通股已发行股份的%，以换取美元13,708,333由$组成7,708,333收盘时现金和美元6,000,000按a支付 24收购结束日期后的一个月内。该公司还同意支付高达美元2,000,000在满足某些履约条件时进行或有对价两年该收购的结束日期。购置成本包括在一般和行政费用中，总计美元56,571截至2022年12月31日的年度。
截至2023年12月31日止年度，公司记录或有对价变动金额为美元374,044.截至2023年12月31日止年度，公司支付了2023年12月31日到期的第一期款项
或有负债金额为美元426,655.特殊情况下应付的估计或有对价金额为美元279,301及$1,080,000分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。此外，公司还支付了美元3,000,000在美元中6,000,000截至2023年12月31日应付的剩余购买价格。截至2023年12月31日和2022年12月31日，应付卖方余额为美元3,000,000及$6,000,000，分别为。
瑞安兄弟阿特金森堡有限责任公司
2022年8月9日，公司收购了100医疗运输服务提供商瑞安兄弟普通股流通股的%，以换取总收购价$11,422,252由$组成7,422,252成交时的现金和估计为$4,000,000作为待支付的或有代价245个月，自2022年8月1日起，根据某些义务的履行情况。购置费用包括在一般和行政费用中，共计#美元。230,175截至2022年12月31日的年度。
截至2023年12月31日止年度，公司记录或有对价变动金额为美元338,956。于截至2023年12月31日止年度内，本公司支付应付或有负债的第一期款项#美元。1,840,026。估计瑞安兄弟的或有对价金额为#美元。1,821,018及$4,000,000分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。
社区救护服务有限公司
2022年10月12日，控股透过其间接全资附属公司AmBulnz UK Ltd.(“UK Ltd.”)收购了社区救护服务有限公司(“CAS”)，后者是一家在英国提供紧急和非紧急运输服务的供应商，包括高依赖性、紧急护理、精神健康和蓝光运输服务以及诊断测试。收购总价约为$5,541,269用现金支付。通过收购中科院获得的净资产为#美元。7,134,881主要来自公平市场价值较高的车辆，这直接导致了廉价购买的收益达$1,593,612。该公司预计，此次收购将有助于扩大公司在英国市场的占有率，并有助于改善获得市政合同的机会。购置费用包括在一般费用和行政费用中，共计#美元。171,779截至2022年12月31日的年度 。
定位医疗服务有限责任公司
2022年12月9日，控股通过英国有限公司收购100占MPS普通股流通股的%。总购买价格由美元组成302,450以现金对价。该公司还同意向MPS额外支付美元11,279,201延期考虑和估计美元2,475,540在2023年MPS满足某些绩效条件后酌情考虑。收购成本包括在一般和行政费用中，总计美元4,200截至2022年12月31日的年度。
截至2023年12月31日止年度，公司记录或有对价变动金额为美元2,000,312并记录了$129,599在外汇流动中。估计应付MPS的或有对价金额为美元604,827及$2,475,540分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。此外，公司还支付了美元11,279,201截至2023年12月31日止年度内向MPS推迟对价。截至2023年12月31日和2022年12月31日，应付卖方余额为美元0及$11,279,201，分别为。
心脏RMS，LLC
2023年3月31日，控股收购 51CRMS普通股已发行股份的%，CRMS是心脏植入式电子设备远程监测和虚拟护理管理服务提供商。收盘价为美元10,000,000由美元组成9,000,000现金和美元1,000,000在私募交易中发行的普通股股份的价值。另一个可能的考虑是美元15,822,190是支付超过 36剩余部分的交易完成后的几个月49CRMS的股权百分比，基于CRMS实现全年EBITDA目标的情况。$5,000,000这一进一步的可能的对价将以现金支付，其余#美元10,822,190将以普通股的形式支付。购置费用包括在一般和行政费用中，共计#美元。229,937截至2023年12月31日的年度。
截至2023年12月31日止年度，公司记录或有对价变动金额为美元1,265,645。截至2023年12月31日，或有负债余额为#美元。17,087,835.
Ambunz-FMC北美有限责任公司
2023年4月1日，本公司收购了AmBulnz-FMC North America LLC(以下简称FMC NA)剩余的普通股流通股， 一家专注于为肾脏疾病和肾功能衰竭患者提供重要产品和服务的著名医疗保健公司，从其与Holdings的合资企业获得4,000,000现金和美元3,000,000在普通股中。购置费用包括在一般和行政费用中，总额约为#美元。35,560截至2023年12月31日的年度。
Healthworx LLC
2023年5月10日，本公司从其与快速可靠检测有限责任公司(以下简称RRT)的合资企业中收购了Healthworx LLC(以下简称Healthworx)的剩余普通股流通股，Healthworx LLC是一家为专注于医疗检测和诊断筛查的服务提供商提供管理、行政和支持服务的供应商。1,385,156用现金支付。
下表列出了在收购之日取得的资产和承担的负债：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | FMC北美 | | CRM | | LMS | | 中国科学院 | | 瑞安兄弟 | | 特例 | | 转基因食品 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 考虑事项： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金对价 | | $ | 4,000,000 | | | $ | 9,000,000 | | | $ | 302,450 | | | $ | 5,541,269 | | | $ | 7,422,252 | | | $ | 6,375,000 | | | $ | 20,338,789 | | | $ | 52,979,760 | |
| 股票对价 | | 3,000,000 | | | 1,000,000 | | | | | | | | | | | | | 4,000,000 | |
| 由于卖方的原因 | | — | | | — | | | 11,279,201 | | | — | | | — | | | 6,000,000 | | | — | | | 17,279,201 | |
| 托管账户下持有的金额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,333,333 | | | — | | | 1,333,333 | |
| 或有负债 | | — | | | 15,822,190 | | | 2,475,540 | | | — | | | 4,000,000 | | | 1,080,000 | | | 3,000,000 | | | 26,377,730 | |
| 总对价 | | $ | 7,000,000 | | | $ | 25,822,190 | | | $ | 14,057,191 | | | $ | 5,541,269 | | | $ | 11,422,252 | | | $ | 14,788,333 | | | $ | 23,338,789 | | | $ | 101,970,024 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 取得的可确认资产和承担的负债的确认金额 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金 | | $ | — | | | $ | 1,574,604 | | | $ | 5,404,660 | | | $ | 892,218 | | | $ | 620,548 | | | $ | 299,050 | | | $ | 1,005,453 | | | $ | 9,796,533 | |
| 应收账款 | | — | | | 2,033,533 | | | 623,635 | | | 7,002,325 | | | 5,844,494 | | | 3,785,490 | | | 3,975,160 | | | 23,264,637 | |
| 其他流动资产 | | — | | | 293,478 | | | 134,216 | | | 1,167,326 | | | 136,157 | | | — | | | 30,734 | | | 1,761,911 | |
| 财产、厂房和设备 | | — | | | — | | | 519,391 | | | 4,548,956 | | | 2,125,134 | | | 2,450,900 | | | 4,092 | | | 9,648,473 | |
| 无形资产 | | — | | | 15,930,000 | | | 2,419,600 | | | — | | | 387,550 | | | 125,000 | | | 10,305,000 | | | 29,167,150 | |
| 取得的可确认资产总额 | | — | | | 19,831,615 | | | 9,101,502 | | | 13,610,825 | | | 9,113,883 | | | 6,660,440 | | | 15,320,439 | | | 73,638,704 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应付帐款 | | — | | | 28,978 | | | 40,447 | | | 2,036,714 | | | 44,911 | | | — | | | 137,239 | | | 2,288,289 | |
| 由于卖方的原因 | | — | | | 2,448,460 | | | — | | | — | | | 5,844,494 | | | 4,084,540 | | | — | | | 12,377,494 | |
| 其他流动负债 | | — | | | 174,177 | | | 1,012,992 | | | 4,439,230 | | | 286,792 | | | — | | | 562,809 | | | 6,476,000 | |
| 承担的总负债 | | — | | | 2,651,615 | | | 1,053,439 | | | 6,475,944 | | | 6,176,197 | | | 4,084,540 | | | 700,048 | | | 21,141,783 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非控制性权益 | | 2,567,037 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,567,037 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商誉 | | — | | | 8,642,190 | | | 6,009,128 | | | (1,593,612) | | | 8,484,566 | | | 12,212,433 | | | 8,718,398 | | | 42,473,103 | |
| 追加实收资本 | | 4,432,963 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,432,963 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 购买总价 | | $ | 7,000,000 | | | $ | 25,822,190 | | | $ | 14,057,191 | | | $ | 5,541,269 | | | $ | 11,422,252 | | | $ | 14,788,333 | | | $ | 23,338,789 | | | $ | 101,970,024 | |
形式上的披露
以下截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的财政年度的未经审计的备考合并财务信息使上述披露的收购生效，犹如它们发生在2021年1月1日。形式上的
信息不一定表明在公司所有权和管理下实际发生的运营结果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | $ | 627,402,261 | | | $ | 539,522,587 | | | $ | 461,001,227 | |
| 净收入 | 11,087,122 | | | 46,960,359 | | | 43,763,036 | |
上述未经审核备考综合财务资料包括收购的会计影响，包括(在适用范围内)收购无形资产的摊销费用；已重估的物业、厂房及设备的折旧；交易成本；利息开支；以及相关的税务影响。
5. ABC交易和持有待售
在2022年，公司通过ABC开始讨论Health的潜在清算程序，目标时间表是在2022年12月31日之前完全完成交易。对话涉及运营、人力资源、外部法律顾问和受让人Amb，LLC(一家加州有限责任公司)。由于操作流程的原因，申请于2023年2月3日延期并最终敲定。
ABC是受州法律(在这种情况下是加利福尼亚州法律)管辖的清算程序，是联邦法律下破产案件的替代方案。在开始ABC之前，Health停止了业务运营，其所有员工都被解雇，并根据加利福尼亚州的法律得到待遇。在ABC中，Health的所有资产都转移到受让人手中，受让人充当债权人的受托人，其身份相当于破产受托人。受让人负责清算资产。与破产案件类似，也有一个索赔过程。Health的债权人收到了ABC的通知和索赔证明表格，并被要求提交索赔证明，以便参与受让人分配清算收益净额。
截至2022年12月31日，Health符合被归类为持有待售的标准。由于该实体已符合此准则，本公司须按账面价值或公允价值减去任何出售成本中较低者记录各自的资产及负债，并在综合资产负债表中将相关资产及负债作为单独的项目列示。
下表列出了截至2022年12月31日和2023年12月31日在公司综合资产负债表中被归类为持有待售的主要资产和负债类别的相关信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 预ABC调整 | | 2022年调整 | | 12月31日， | | 2023年年初至今调整 | | 十二月三十一日， |
| | | | 2022 | | | 2023 |
| 资产 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 流动资产： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | | $ | (190,312) | | | | $ | 190,312 | | | | $ | — | | | | $ | — | | | | $ | — | |
| 应收账款净额 | | | 1,219,927 | | | | (1,219,927) | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 预付费用和其他流动资产 | | | 22,850 | | | | (22,850) | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 流动资产总额 | | | 1,052,465 | | | | (1,052,465) | | | | — | | | | — | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 财产和设备，净额 | | | 1,107,279 | | | | (1,107,279) | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 无形资产，净值 | | | 30,697 | | | | (30,697) | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 商誉 | | | 5,085,689 | | | | (5,085,689) | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 经营性租赁使用权资产 | | | 29,753 | | | | (29,753) | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 持有待售资产 | | | — | | | | 4,480,344 | | | | 4,480,344 | | | | (4,480,344) | | | | — | |
| 其他资产 | | | 18,053,495 | | | | (96,419) | | | | 17,957,076 | | | | (17,957,076) | | | | — | |
| 总资产 | | | $ | 25,359,378 | | | | $ | (2,921,958) | | | | $ | 22,437,420 | | | | $ | (22,437,420) | | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 负债和股东权益 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 流动负债： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应付帐款 | | | $ | 196,122 | | | | $ | (196,122) | | | | $ | — | | | | $ | — | | | | $ | — | |
| 应计负债 | | | 63,655,442 | | | | (4,250,603) | | | | 59,404,839 | | | | (59,404,839) | | | | — | |
| 经营租赁负债，流动 | | | 33,619 | | | | (33,619) | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 为出售而持有的负债 | | | — | | | | 4,480,344 | | | | 4,480,344 | | | | (4,480,344) | | | | — | |
| 流动负债总额 | | | 63,885,183 | | | | — | | | | 63,885,183 | | | | (63,885,183) | | | | — | |
| 总负债 | | | $ | 63,885,183 | | | | $ | — | | | | $ | 63,885,183 | | | | $ | (63,885,183) | | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股东权益： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累计赤字 | | | $ | (38,525,805) | | | | $ | (2,921,958) | | | | $ | (41,447,763) | | | | $ | 41,447,763 | | | | $ | — | |
| DocGo Inc.应占股东权益总额和子公司 | | | (38,525,805) | | | | (2,921,958) | | | | (41,447,763) | | | | 41,447,763 | | | | — | |
| 非控制性权益 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 股东权益总额 | | | $ | (38,525,805) | | | | $ | (2,921,958) | | | | $ | (41,447,763) | | | | $ | 41,447,763 | | | | $ | — | |
| 总负债和股东权益 | | | $ | 25,359,378 | | | | $ | (2,921,958) | | | | $ | 22,437,420 | | | | $ | (22,437,420) | | | | $ | — | |
公司间应收账款和公司间应付账款在公司合并资产负债表中注销。
6. G善意
关于ABC，该公司评估了截至2022年12月31日的商誉余额，并确定与其健康报告部门相关的商誉减值。减值主要是由于美国广播公司的申请。
由于这项减值，公司确认了一项非现金费用#美元。2,921,958于截至2022年12月31日止年度，于综合经营及全面收益表中列载。这笔费用在公司的综合经营报表和全面收益表中作为其他收入的一部分记录，对其现金流、流动性或债务契约的遵守没有影响。
此外，该公司记录的总额为#美元。8,642,190及$35,299,136分别于截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度与收购相关商誉。
本公司还更新了简明综合资产负债表中商誉的账面价值，以反映额外商誉。商誉的账面价值为#美元。47,539,929截至2023年12月31日。截至2023年12月31日止年度的善意公允价值变化如下表所示：
| | | | | | | | |
| | 账面价值 |
| 截至2021年12月31日的余额 | | $ | 8,686,966 | |
| 期内取得的商誉 | | 35,299,136 | |
| 年内确认的减损 | | (2,921,958) | |
| 将善意重新分配至持作出售的资产 | | (2,163,731) | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | $ | 38,900,413 | |
| 期内取得的商誉 | | 8,642,190 | |
| 货币兑换调整等 | | (2,674) | |
| 截至2023年12月31日的余额 | | $ | 47,539,929 | |
7. 无形资产
截至2023年12月31日和2022年12月31日，无形资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 估计有用
寿命(年) | | 总运载量
金额 | | 加法 | | 累计
摊销 | | 净载运
金额 |
| 专利 | 15年份 | | $ | 62,823 | | | $ | 20,961 | | | $ | (15,592) | | | $ | 68,192 | |
| 计算机软件 | 5年份 | | 247,828 | | | — | | | (235,967) | | | 11,861 | |
| 运营牌照 | 不定 | | 8,799,004 | | | 600,000 | | | — | | | 9,399,004 | |
| 内部开发的软件 | 4-5年份 | | 8,284,058 | | | 1,794,029 | | | (8,821,563) | | | 1,256,524 | |
| 材料合同 | 不定 | | 62,550 | | | — | | | — | | | 62,550 | |
| 客户关系 | 8-9年份 | | 12,397,954 | | | 15,939,570 | | | (3,334,925) | | | 25,002,599 | |
| 商标 | 8年份 | | 326,646 | | | 17,101 | | | (46,549) | | | 297,198 | |
| 竞业禁止协议 | 5年份 | | — | | | 100,000 | | | (15,000) | | | 85,000 | |
| 贸易信贷 | 5年份 | | — | | | 1,500,000 | | | — | | | 1,500,000 | |
| | | $ | 30,180,863 | | | $ | 19,971,661 | | | $ | (12,469,596) | | | $ | 37,682,928 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 估计有用
寿命(年) | | 总运载量
金额 | | 加法 | | 累计
摊销 | | | 净载运
金额 |
| 专利 | 15年份 | | $ | 48,668 | | | $ | 14,155 | | | $ | (10,116) | | | | $ | 52,707 | |
| 计算机软件 | 5年份 | | 294,147 | | | (46,319) | | | (224,886) | | | | 22,942 | |
| 运营牌照 | 不定 | | 8,375,514 | | | 423,490 | | | — | | | | 8,799,004 | |
| 内部开发的软件 | 4-5年份 | | 6,013,513 | | | 2,270,545 | | | (6,378,911) | | | | 1,905,147 | |
| 材料合同 | 不定 | | — | | | 62,550 | | | — | | | | 62,550 | |
| 客户关系 | 8-9年份 | | — | | | 12,397,954 | | | (594,301) | | | | 11,803,653 | |
| 商标 | 8年份 | | — | | | 326,646 | | | (3,403) | | | | 323,243 | |
| | | $ | 14,731,842 | | | $ | 15,449,021 | | | $ | (7,211,617) | | | | $ | 22,969,246 | |
无形资产包括金额为美元的非重大外币兑换调整8,621.无形资产余额采用期末有效的汇率兑换为美元，与外币兑换相关的调整计入其他全面收益。
公司记录的摊销费用为#美元。5,249,358, $3,214,814及$1,845,193分别截至2023年、2022年和2021年12月31日止期间。
截至2023年12月31日未来五年的未来摊销费用总额如下：
| | | | | |
| 摊销
费用 |
| 2024 | $ | 3,905,132 | |
| 2025 | 3,855,130 | |
| 2026 | 3,249,936 | |
| 2027 | 3,249,222 | |
| 2028 | 3,232,758 | |
| 此后 | 9,229,196 | |
| 总计 | $ | 26,721,374 | |
8. 应计负债
于所示日期的应计负债包括以下各项：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 应计分包商 | $ | 37,858,755 | | | $ | 8,101,150 | |
| 应计一般费用 | 27,001,232 | | | 11,436,462 | |
| 应计工伤补偿和其他保险负债 | 12,881,902 | | | 3,766,469 | |
| 应计工资总额 | 6,464,192 | | | 4,245,838 | |
| 应计奖金 | 4,784,005 | | 1,500,717 |
| 其他流动负债 | 2,350,523 | | | 2,522,395 | |
| 应计负债总额 | $ | 91,340,609 | | | $ | 31,573,031 | |
9. 信用额度
本公司于2022年11月1日与本公司订立信贷协议(“信贷协议”)二银行，有一银行以贷款人和行政代理的身份(与另一个贷款人，即“贷款人”合称)。信贷协议规定了循环信贷安排，初始本金总额为#美元。90,000,000(“循环基金”)。循环贷款包括公司要求增加承诺额的能力，最多可达#美元50,000,000尽管没有任何贷款人(或贷款人集体)有义务增加各自的承诺。循环贷款项下的借款按年利率计息，年利率等于：(I)根据本公司的选择，(X)基本利率或(Y)经调整期限SOFR利率，加上(Ii)适用保证金。适用的利润率基于公司的综合净杠杆率，并按季度进行调整。最初适用的利润率为1.25调整后的SOFR贷款期限为%0.25%，并将根据本公司的综合净杠杆率进行更新。循环贷款将于五年制截止日期的周年纪念日，2027年11月1日。循环贷款的担保是对公司目前和未来的几乎所有个人资产和无形资产享有优先留置权。循环融资须受若干财务契约所规限，例如信贷协议所界定的净杠杆率及利息覆盖率。2023年10月19日，该公司提取了美元25,000,000在循环基金下。截至2023年12月31日，循环贷款项下信贷额度的未偿还余额为#美元。25,000,000。循环贷款项下的未用信贷额度为#美元。65,000,000截至2023年12月31日。该公司产生了$359,3302023年与其信用额度相关的利息费用，反映在公司综合经营报表和综合收益表的利息收入（费用）中。
10. 应付票据
该公司向财务公司提供各种贷款，每月分期付款总额为美元3,784，包括利息，从 2.5%至7.5%.这些票据在2026年之前的不同时间到期，并由运输设备担保。
下表汇总了公司的应付票据：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
应付设备和融资贷款，之间 2.5%和7.5%利息，到期日期为2024年3月至2026年8月 | $ | 69,717 | | | $ | 1,901,514 | |
| 应付票据总额 | 69,717 | | | 1,901,514 | |
| 减去：应付票据的当期部分 | 28,131 | | | 664,913 | |
| 应付票据的非流动部分合计 | $ | 41,586 | | | $ | 1,236,601 | |
利息费用为美元（201,883), $117,664及$61,324分别截至2023年、2022年和2021年12月31日止期间。
截至2023年12月31日，应付票据的未来最低年到期日如下：
| | | | | |
| 应付票据 |
| 2024 | $ | 28,755 | |
| 2025 | 25,847 | |
| 2026 | 15,115 | |
| 总到期日 | 69,717 | |
| 应付票据的当期部分 | (28,131) | |
| 应付票据的长期部分 | $ | 41,586 | |
11. 衍生认股权证负债
于截至2021年12月31日止年度，本公司以相同工具的市场报价厘定先前在活跃市场公开买卖的认股权证(“公开认股权证”)的公允价值。因此，公共认股权证被归类为1级金融工具。截至2021年12月31日，有3,833,333公允价值为$的未偿还认股权证8.1百万美元。由于在首次公开发售结束时以私募方式发行的本公司认股权证(“私募认股权证”及连同公开认股权证，“认股权证”)转让予组成本公司保荐人的少数人士以外的任何人士，将导致私募认股权证具有与公开认股权证大致相同的条款，管理层厘定每份私募认股权证的公允价值与公开认股权证的公平价值相同，并对市场能力限制作出轻微调整。因此，私募认股权证被归类为1级金融工具。截至2021年12月31日，2,533,333私人认股权证仍未偿还，公允价值为#美元。5.4百万美元。由于截至2021年12月31日的全年公允价值变化，我们在重新计量认股权证负债时录得收益$5.2百万美元。
截至2022年12月31日止年度，本公司录得约$1.1重新计量认股权证负债所得的百万美元。这些认股权证在每个报告期都是按市价计价的，这一损失反映了公司股票价格相对于期初的上涨。于2022年8月15日，本公司宣布于2022年9月16日(“赎回日期”)赎回本公司与作为认股权证代理的大陆证券转让及信托公司之间根据于2020年10月14日订立的认股权证协议下所有尚未赎回的认股权证。以无现金方式交回行使的认股权证导致发行1,406,371普通股股份。总计68,514认股权证于赎回日并未交回，赎回金额为$0.10根据搜查令。
有几个不是截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度的未偿认股权证负债。
12. 业务细分信息
该公司在以下地区开展业务三运营部门：移动医疗服务、运输服务和公司。根据ASC 280，细分市场报告运营部门是企业的组成部分，其独立的财务信息由首席运营决策者、公司首席执行官和首席财务官定期评估，以决定如何分配资源和评估业绩。在2023年前，公司报告二细分市场，因为公司的实体拥有二主要收入来源。从2023年第一季度开始，公司开始在三运营部门，增加一个公司部门，以允许分析支持运输服务部门和移动医疗服务部门的共享服务和人员。以前，这些费用几乎全部分配给运输服务部门。该公司的所有收入和收入成本继续在运输服务和移动健康服务部门内报告。公司部分包括运营费用，如信息技术成本、某些保险成本以及高级和执行领导层的薪酬成本。对上一年期间的分段报告进行了调整，以符合新的方法，以便能够更清楚地分析同比业绩。公司首席执行官和首席财务官评估公司的财务信息和资源，并通过收入流和营业收入或亏损业绩来评估这些资源的表现。
各分部的会计政策与本公司整体的会计政策相同。该公司主要根据运营结果评估其移动健康服务、运输服务和公司部门的表现。
本公司各业务部门的经营业绩如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 移动健康
服务 | | 交通运输
服务 | | 公司 | | 总计 |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | |
| 收入 | $ | 442,793,537 | | | $ | 181,495,105 | | | $ | — | | | $ | 624,288,642 | |
| | | | | | | |
| 营业收入(亏损) | 80,362,820 | | | 3,541,377 | | | (68,849,217) | | | 15,054,980 | |
| | | | | | | |
| 总资产 | 280,646,925 | | | 132,178,214 | | | 77,626,818 | | | 490,451,957 | |
| | | | | | | |
| 折旧及摊销费用 | 4,226,657 | | | 9,393,895 | | | 2,811,340 | | | 16,431,892 | |
| | | | | | | |
| 股票薪酬 | 1,698,350 | | | 1,434,505 | | | 17,836,319 | | | 20,969,174 | |
| | | | | | | |
| 长寿资产 | 32,841,680 | | | 78,848,587 | | | 11,952,528 | | | 123,642,795 | |
| | | | | | | |
| 资本支出 | 30,163,882 | | | 20,254,373 | | | 597,283 | | | 51,015,538 | |
| | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | |
| 收入 | $ | 325,891,440 | | | $ | 114,624,306 | | | $ | — | | | $ | 440,515,746 | |
| | | | | | | |
| 营业收入(亏损) | 92,710,163 | | | (14,546,171) | | | (56,332,364) | | | 21,831,628 | |
| | | | | | | |
| 总资产 | 116,821,500 | | | 118,627,613 | | | 157,828,515 | | | 393,277,628 | |
| | | | | | | |
| 折旧及摊销费用 | 1,685,114 | | | 6,050,265 | | | 2,830,199 | | | 10,565,578 | |
| | | | | | | |
| 股票薪酬 | 1,425,299 | | | 1,415,670 | | | 5,213,602 | | | 8,054,571 | |
| | | | | | | |
| 长寿资产 | 33,181,594 | | | 65,580,291 | | | 2,479,889 | | | 101,241,774 | |
| | | | | | | |
| 资本支出 | 39,569,802 | | | 52,105,196 | | | 2,542,854 | | | 94,217,852 | |
| | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | |
| 收入 | $ | 234,449,763 | | | $ | 84,268,817 | | | $ | — | | | $ | 318,718,580 | |
| | | | | | | |
| 营业收入(亏损) | 59,605,712 | | | (20,983,766) | | | (23,264,648) | | | 15,357,298 | |
| | | | | | | |
| 总资产 | 61,503,278 | | | 59,299,426 | | | 188,799,948 | | | 309,602,652 | |
| | | | | | | |
| 折旧及摊销费用 | (888,355) | | | 6,458,218 | | | 1,941,716 | | | 7,511,579 | |
| | | | | | | |
| 股票薪酬 | 536,910 | | | 479,542 | | | 359,901 | | | 1,376,353 | |
| | | | | | | |
| 长寿资产 | 4,382,704 | | | 38,370,683 | | | 2,848,312 | | | 45,601,699 | |
| | | | | | | |
| 资本支出 | 4,180,004 | | | 10,636,454 | | | 3,766,289 | | | 18,582,747 | |
长期资产包括不动产和设备、善意、无形资产、经营租赁使用权资产和融资租赁使用权资产。
地理信息
下表总结了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度按地理位置划分的长期资产：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
| 初级地理市场 | | | | |
| 美国 | $ | 103,779,506 | | | $ | 83,145,362 | | $ | 42,166,999 | |
| 英国 | 19,863,289 | | | 18,096,412 | | 3,434,700 | |
| 长期资产总额 | $ | 123,642,795 | | | $ | 101,241,774 | | $ | 45,601,699 | |
按地理位置划分的收入包含在注2中。
13. 权益
股份回购计划
2022年5月24日，公司董事会（“董事会”）授权股份回购计划，购买最多美元40百万普通股（“计划”）。2022年第二季度和第四季度，公司回购了 536,839其普通股价格为$3,731,712.这些股份随后被注销。有 不是在截至2023年12月31日的年度内回购的股份。该计划没有要求公司购买任何具体数量的股票，并于2023年11月24日到期。根据该计划，作为加速股票回购、大宗交易和其他方法的一部分，可以使用各种方法回购股票，包括私下谈判和/或公开市场交易，计划符合1934年《交易法》下的10b5-1规则。根据该计划进行的任何普通股回购的时间、方式、价格和金额由公司酌情决定，并取决于各种因素，包括法律要求、价格以及经济和市场条件。
14. 基于股票的薪酬
股票期权
2021年，公司设立了DocGo Inc.2021年股权激励计划(以下简称计划)，取代了Ambunz，Inc.的S 2017年股权激励计划。预留的计划16,607,894根据本计划发行的A类普通股。该公司的股票期权一般以不同的条款授予，基于持续服务，期限从三至五年。股票期权在2033年之前受时间归属要求的约束，不可转让。授予的股票期权的最高合同期限为10好几年了。截至2023年12月31日，大约4.7有100万名员工获得了股票期权。
每个股票期权授予的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估计的。在完成业务合并之前，管理层取代表公司规模和行业的几家上市公司的平均值，以估计其预期的股票波动性。在业务合并之后，该公司采用了公开定价。期权的预期期限代表票据预期未清偿的时间段。该公司的无风险利率基于与授予之日的预期奖励期限相对应的美国国债的应付利率。预期股息收益率为零基于本公司历史上没有支付过股息，也不打算在可预见的未来派息。
以下假设用于计算截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内授予的股票期权的公允价值：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 |
| 无风险利率 | 4.1% - 4.9% | | 0.71% - 4.3% |
| 预期期限(以年为单位) | 6.25 | | 6.25 |
| 波动率 | 52% - 62% | | 60% - 69% |
| 股息率 | — | % | | — | % |
下表总结了截至2022年和2023年12月31日止年度公司在该计划下的股票期权活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 选项
股票 | | 加权
平均值
行权价格 | | 加权
平均值
剩余
合同
以年为单位的寿命 | | 集料
固有的
价值 |
| 截至2021年12月31日的余额 | 8,422,972 | | $ | 6.21 | | | 8.77 | | $ | 24,706,020 | |
| 年内授予/归属 | 5,443,368 | | 7.04 | | | — | | | — | |
| 年内进行的运动 | (1,699,720) | | 2.03 | | | — | | | — | |
| 本年度内已取消 | (595,312) | | 8.28 | | | — | | | — | |
| 截至2022年12月31日的余额 | 11,571,308 | | 7.11 | | | 9.05 | | 39,389,063 |
| 年内授予/归属 | 1,566,010 | | 7.93 | | | — | | | — | |
| 年内进行的运动 | (514,065) | | 3.55 | | | — | | | — | |
| 本年度内已取消 | (680,989) | | 7.52 | | | — | | | — | |
| 截至2023年12月31日的余额 | 11,942,264 | | 7.36 | | | 8.16 | | $ | 50,315,593 | |
| 截至2023年12月31日已授予并可行使的期权 | 4,703,686 | | $ | 7.02 | | | 7.47 | | $ | 3,199,037 | |
上表的合计内在价值按普通股价格的公允价值与股票期权的行权价格之间的差额计算。截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度内，股票期权授予的加权平均授出日期每股公允价值为$7.93及$7.04，分别为。
在2023年、2022年和2021年12月31日，记录的与授予股票期权奖励有关的基于股票的薪酬总额为#美元。11,795,320, $6,232,992、和$1,376,353，分别为。
在2023年、2022年和2021年12月31日，与授予的未归属股票期权奖励相关的未确认补偿总额为$29,058,756, $41,666,564及$20,792,804，公司预计将在加权平均期间确认，加权平均期间约为1.79好几年了。
限售股单位
限制性股票单位(“RSU”)的公允价值在授予之日确定。本公司于归属期内以直线方式在综合经营报表及全面收益表中记录补偿费用。员工和董事会成员的归属期限为一至四年.
截至2023年12月31日的年度，资源分配股下的活动情况如下：
| | | | | | | | | | | |
| RSU | | 加权的-
平均值
授予日期
公允价值
每个RSU |
| 截至2022年12月31日的余额 | 305,587 | | $ | 8.35 | |
| 授与 | 3,104,766 | | 6.15 | |
| 既得 | (986,258) | | 8.61 | |
| 被没收 | — | | | 0 |
| 截至2023年12月31日的余额 | 2,424,095 | | 5.61 | |
| 截至2023年12月31日已注册和未发行 | 49,490 | | 5.47 | |
| 截至2023年12月31日的未归属资产 | 2,424,095 | | 5.61 | |
截至2023年12月31日止年度授予的受限制单位的授予日公允价值总额为美元19,526,515.
截至2023年12月31日止年度，公司记录了与RSU相关的股票薪酬费用为美元9,101,027，其中$493,043包括在应计负债中。
截至2022年12月31日止年度，公司记录了与RSU相关的股票薪酬费用为美元1,821,579，其中$375,000包括在应计负债中。
2023年和2022年12月31日，与授予的未归属RSU相关的未确认补偿总额为美元12,602,662、和$2,177,713，预计将在大约 2.5好几年了。
以业绩为基础的股票单位
基于绩效的股票单位（“PSU”）的公允价值于授予日期确定。公司根据奖励的授予日期公允价值和实现指定业绩目标的可能性，在归属期内以直线法在综合经营报表和全面收益表中记录薪酬费用。员工和董事会成员的归属期从 一至四年.
截至2023年12月31日止年度的PSU活动如下：
| | | | | | | | | | | |
| PSU | | 加权平均授予日期每个NSO的公允价值 |
| 截至2022年12月31日的余额 | — | | | $ | — | |
| 授与 | 1,085,270 | | 5.16 | |
| 既得 | — | | | — | |
| 被没收 | — | | | — | |
| 截至2023年12月31日的余额 | 1,085,270 | | 5.16 | |
| 截至2023年12月31日已注册和未发行 | — | | | — | |
| 截至2023年12月31日的未归属资产 | 1,085,270 | | 5.16 | |
截至2023年12月31日止年度授予的PSU的授予日公允价值总额为美元5,599,993.
在截至2023年12月31日的年度，公司记录了与PSU有关的基于股票的薪酬支出$72,827这包括在应计负债中。
截至2023年12月31日，该公司拥有5,527,166在与非既有PSU有关的未确认补偿成本中，预计将在加权平均期间确认约4.0好几年了。
15. 租契
经营租约
该公司有义务根据不可取消的经营租赁支付办公室、调度站空间和运输设备的租金，这些租赁将在不同的日期到期，直至2032年。根据租约条款，本公司亦须按比例承担物业的房地产税、保险及维修费用。根据其中一些协议，公司必须在受限的现金和现金等价物账户中持有某些资金。
某些财产和运输设备租约包含购买、延长或终止租约的选择权。在计算包含期权的租赁的使用权资产和租赁债务时，确定租赁期限和租赁付款金额，需要运用判断来确定期权的行使是否合理确定，以及在计算相关的使用权资产和租赁债务时是否应计入可选期限和付款。在作出该等判断的决定时，本公司会考虑所有需要行使或不行使该期权的相关经济因素。
该公司的租赁协议一般不提供隐性借款利率。因此，本公司采用基准方法得出适当的推算贴现率。本公司与其他具有类似信用评级和类似质量的公司进行基准比较，并得出用于对其房地产租赁负债进行贴现的推算利率。该公司使用的估计借款利率为62019年1月1日之前开始的所有办公空间和运输设备租赁的%。
租赁费
下表分别包括截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的租赁费用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| 租赁总成本的构成： | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| 经营租赁费用 | | $ | 3,418,134 | | | $ | 2,294,636 | | | $ | 1,993,984 | |
| 短期租赁费用 | | 1,678,487 | | | 1,201,622 | | | 1,012,260 | |
| 租赁总成本--经营租赁 | | $ | 5,096,621 | | | $ | 3,496,258 | | | $ | 3,006,244 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
截至2023年12月31日的租赁状况
本公司经营租赁的使用权租赁资产和租赁负债在合并资产负债表中入账如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 资产 | | | |
| 租赁使用权资产 | $ | 9,580,535 | | | $ | 9,074,277 | |
| 租赁资产总额 | $ | 9,580,535 | | | $ | 9,074,277 | |
| | | |
| 负债 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 租赁负债—流动部分 | $ | 2,773,020 | | | $ | 2,325,024 | |
| 非流动负债： | | | |
| 租赁负债，扣除当期部分 | 7,223,941 | | | 7,040,982 | |
| 租赁总负债 | $ | 9,996,961 | | | $ | 9,366,006 | |
租赁条款和折扣率
| | | | | |
| 加权平均剩余租赁期限(年)--经营租赁 | 3.67 |
| 加权平均贴现率--经营租赁 | 5.71 | % |
未贴现现金流
截至2023年12月31日，经营租赁项下的未来最低租赁付款如下：
| | | | | |
| 运营中
租契 |
| 2024 | $ | 3,271,821 | |
| 2025 | 3,305,703 | |
| 2026 | 2,429,393 | |
| 2027 | 1,219,709 | |
| 2028 | 597,566 | |
| 此后 | 318,901 | |
| 未来最低租赁付款总额 | 11,143,093 | |
| 折扣的影响较小 | (1,146,132) | |
| 未来最低租赁付款的现值 | $ | 9,996,961 | |
运营租赁费用约为美元3,418,134, $2,294,636及$1,993,984截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度。
截至2023年、2022年、2021年12月31日止年度，公司盈利美元3,287,125, $2,294,636, $1,993,984与经营租赁和美元相关的固定现金付款4,270,553, $2,985,568, $2,741,784分别与融资租赁有关。
融资租赁
该公司根据不可取消的融资租赁协议租赁车辆，负债为美元11,430,465, $8,646,803及$10,139,410分别截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度（累计折旧为美元11,679,823, $7,906,966及$7,095,242分别截至2023年、2022年和2021年12月31日）。
不可取消租赁协议下车辆的折旧费用为美元6,352,754, $3,236,418及$2,913,925截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度。
重新租赁收益
2022年6月，公司重新评估了与车辆里程和剩余价值相关的融资租赁估计。因此，公司决定在租赁结束时购买车辆，从而产生了美元的收益1.4在综合经营报表和全面收益表中记录为租赁会计收益的百万美元。
租赁费
下表分别包括截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的租赁付款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 租赁总成本的构成： | | 2023 | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| 融资租赁付款 | | $ | 4,270,553 | | $ | 2,985,568 | | | $ | 2,741,784 | |
| 短期租赁付款 | | — | | — | | | — | |
| 租赁付款总额 | | $ | 4,270,553 | | $ | 2,985,568 | | | $ | 2,741,784 | |
截至2023年12月31日的租赁状况
公司融资租赁的使用权租赁资产和租赁负债在合并资产负债表中记录如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 资产 | | | |
| 租赁使用权资产 | $ | 12,003,919 | | | $ | 9,039,663 | |
| 租赁资产总额 | $ | 12,003,919 | | | $ | 9,039,663 | |
| | | |
| 负债 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 租赁负债—流动部分 | $ | 3,534,073 | | | $ | 2,732,639 | |
| 非流动负债： | | | |
| 租赁负债，扣除当期部分 | 7,896,392 | | | 5,914,164 | |
| 租赁总负债 | $ | 11,430,465 | | | $ | 8,646,803 | |
租赁条款和折扣率
下表列出了截至2023年12月31日公司融资租赁加权平均剩余租期和加权平均贴现率相关的部分信息：
| | | | | |
| 加权平均剩余租期（年）-融资租赁 | 3.37 |
| 加权平均贴现率-融资租赁 | 5.42 | % |
未贴现现金流
截至2023年12月31日，融资租赁项下的未来最低租赁付款如下：
| | | | | |
| 融资租赁 |
| 2024 | $ | 4,072,021 | |
| 2025 | 3,745,030 | |
| 2026 | 2,868,368 | |
| 2027 | 1,495,766 | |
| 2028 | 352,811 | |
| 此后 | — | |
| 未来最低租赁付款总额 | 12,533,996 | |
| 折扣的影响较小 | (1,103,531) | |
| 未来最低租赁付款的现值 | $ | 11,430,465 | |
16. 其他收入
该公司确认了$1,238,313, $950,264及$4,437,887截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的其他收入分别如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
十二月三十一日， |
|
| 其他收入 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 利息收入(费用)，净额 | $ | 1,684,399 | | | $ | 762,685 | | | $ | (763,030) | |
| 重新计量认股权证负债的收益 | — | | | 1,127,388 | | | 5,199,496 | |
| 或有负债公允价值变动 | 1,437,525 | | | — | | | — | |
| 权益法投资的（损失）收益 | (343,336) | | | 8,919 | | | (66,818) | |
| 重新计量经营和融资租赁的（损失）收益 | (866) | | | 1,388,273 | | | — | |
| 购买便宜货的收益 | — | | | 1,593,612 | | | — | |
| 个人防护装备贷款豁免的收益 | — | | | — | | | 142,667 | |
| 处置固定资产（损失） | (852,544) | | | (21,173) | | | (34,342) | |
| 商誉减值 | — | | | (2,921,958) | | | — | |
| ABC诉讼 | (1,000,000) | | | — | | | — | |
| 其他收入(费用) | 313,135 | | | (987,482) | | | (40,086) | |
| 其他收入合计 | $ | 1,238,313 | | | $ | 950,264 | | | $ | 4,437,887 | |
17. 关联方交易
从历史上看，该公司一直与多个关联方进行交易。
法律服务
伊利·D Tendler通过向Ely D付款来获得作为总法律顾问和秘书为公司提供的服务的报酬。Tendler Strategic & Legal Services PLLC（“EDTSLS”），Tendler先生拥有的一家律师事务所。公司向EDTSLS支付的所有款项均用于支付Tendler先生作为总法律顾问和秘书向公司提供的服务。EDTSLS未向公司提供其他服务。该公司就Tendler先生的服务向EDTSLS支付的费用总计为美元916,370, $960,081及$702,083截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度。
收件箱服务
PrideStaff为公司提供分包商服务。PrideStaff由公司前运营经理及其配偶拥有，因此属于关联方。该公司向PrideStaff支付了总计美元的分包商付款0, $547,500及$656,883截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度。
过渡服务协议
2023年10月11日，本公司与于2023年9月15日辞任本公司首席执行官的Anthony Capone订立离职及过渡服务协议(《过渡协议》)。根据过渡期协议，Capone先生将继续担任本公司的顾问，直至2024年3月15日(该期间，“咨询期”)，就有关业务连续性及流程的事宜提供意见，并将其机构知识过渡至营运及其他部门职能。
作为对他在咨询期内服务的补偿，如果他遵守《过渡协议》，包括签署和不撤销对公司有利的全面索赔，Capone先生每月将获得#美元的咨询费。45,000以及在咨询期内继续承保团体健康计划的补贴保费。卡彭先生将不会获得新的股权奖励或奖励
咨询期内公司股权激励薪酬计划项下的薪酬。《过渡协定》还承认并申明，Capone先生将受某些限制性公约的约束和遵守。该公司向Anthony Capone支付了总计$90,000, $0、和$0截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度。
包括在应付账款中的是$45,000及$86,555分别于2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日向关联方支付。
18. 所得税
法定美国联邦所得税率与公司实际税率的对账包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 法定联邦所得税优惠 | 21.00 | % | | 21.00 | % | | 21.00 | % |
| 永久性物品 | 26.18 | % | | 0.56 | % | | (2.71) | % |
| 扣除联邦税收优惠后的州税 | 20.67 | % | | 7.77 | % | | 5.99 | % |
| 税率与法定税率不同的影响 | (0.04) | % | | 0.17 | % | | (0.06) | % |
| 汇率变化 | 0.04 | % | | 0.01 | % | | — | % |
| 其他 | (29.54) | % | | (3.64) | % | | (0.71) | % |
| 更改估值免税额 | (1.91) | % | | (54.94) | % | | (20.98) | % |
| 所得税拨备(福利) | 36.40 | % | | (29.07) | % | | 2.53 | % |
所得税费用（福利）的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在过去几年里
十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 当前： | | | | | |
| 联邦制 | $ | 2,555,164 | | | $ | 1,493,772 | | | $ | 295,956 | |
| 州和地方 | 5,782,335 | | | 502,872 | | | 319,741 | |
| 外国 | - | | | - | | | - | |
| | $ | 8,337,499 | | | $ | 1,996,644 | | | $ | 615,697 | |
| 延期： | | | | | |
| 联邦制 | $ | 1,650,695 | | | $ | (7,683,475) | | | $ | - | |
| 州和地方 | (3,256,914) | | | (2,649,791) | | | - | |
| 外国 | (375,300) | | | 375,301 | | | - | |
| | (1,981,519) | | | (9,957,965) | | | - | |
| 所得税支出(福利)合计 | $ | 6,355,980 | | | $ | (7,961,321) | | | $ | 615,697 | |
递延所得税反映就财务报告而言资产及负债账面值与就所得税而言所用金额之间的暂时差额的净税务影响。 产生递延所得税资产和负债的暂时性差异如下：
| | | | | | | | | | | |
| 在过去几年里
十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 递延税项资产： | | | |
| 坏账准备 | $ | 1,683,119 | | | $ | 893,328 | |
| 应计费用 | 799,295 | | | 382,649 | |
| 租赁责任 | 4,674,177 | | | 2,359,566 | |
| 股票薪酬 | 5,039,590 | | | 2,780,020 | |
| 研发费用 | 865,800 | | | 303,446 | |
| 净营业亏损 | 4,568,113 | | | 11,523,633 | |
| 其他 | (471,694) | | | (466,789) | |
| 递延所得税资产总额 | $ | 17,158,400 | | | $ | 17,775,853 | |
| | | |
| 估值免税额 | (1,207,673) | | | (1,520,345) | |
| 递延所得税资产，扣除备抵 | $ | 15,950,727 | | | $ | 16,255,508 | |
| | | |
| 递延税项负债： | | | |
| 预付费用 | $ | (780,767) | | | $ | (994,644) | |
| 折旧 | (3,819,069) | | | (2,798,988) | |
| 使用权资产 | (4,544,024) | | | (2,346,070) | |
| 摊销 | 5,081,672 | | | (157,839) | |
| 递延税负债总额 | $ | (4,062,188) | | | $ | (6,297,541) | |
| | | |
| 递延税项资产，扣除准备后的净额 | $ | 11,888,539 | | | $ | 9,957,967 | |
根据现有证据，该公司确定所有净递延所得税资产很可能无法实现，因此已分别对其截至2023年12月31日和2022年12月31日的净递延所得税资产提供了部分估值拨备。管理层在进行这些评估时考虑了递延所得税负债的预定拨回、预计未来应纳税收入、净营业亏损结转潜力和税务规划策略。
截至2023年、2022年和2021年12月31日，该公司的联邦净运营亏损结转约为美元0, $35,289,184及$53,573,046，分别。截至2023年、2022年和2021年12月31日，公司拥有约美元10,737,510, $1,520,345及$202,965分别结转海外净营业亏损。截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，公司的国家净营业亏损结转约为美元。36,422,543, $2,592,560及$67,229,895，分别为。2017年12月31日之后产生的联邦净营业亏损为35,298,184无限发扬光大。在2017至2020纳税年度产生的国家和外国净营业亏损结转将在2039年前开始到期，如果不加以利用的话。根据经修订的1986年《国税法》(“国税法”)第382节及类似规定，结转的营业亏损净额的使用可能受到年度限制。
本公司于截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度的税前亏损法定所得税与本公司实际所得税率之间的差额，主要是由于已记录的估值津贴所致。截至2023年12月31日和2022年12月31日的递延税项资产估值免税额为#美元。1,207,673及$1,520,345，分别为。这张网
2023年12月31日终了年度和2022年12月31日终了年度估值津贴总额的变化是减少#美元。312,672及$15,182,335，分别为。
在评估递延税项资产的变现能力时，管理层会考虑部分或全部递延税项资产是否更有可能无法变现。递延税项资产的最终变现取决于在这些临时差额成为可扣除期间的未来表收入的产生情况。管理层在作出这项评估时，会考虑递延税项负债的预定冲销、预计未来应课税收入及税务筹划策略。
公司将未确认的税收优惠和罚款的应计利息确认为所得税支出。公司应计不是截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度的罚款或利息。
公司按照其所在司法管辖区的税法的规定提交纳税申报单。在正常业务过程中，根据适用于每个司法管辖区的诉讼时效，本公司须接受联邦和外国司法管辖区(如适用)的审查。截至2023年12月31日，所有司法管辖区相关开放年为2022年、2021年和2020年。截至2023年12月31日，本公司没有与任何税务机关进行公开的税务审计。
19. 401(K)计划
该公司于2022年1月建立了401(K)计划，根据《国内税法》第401条，该计划符合递延补偿安排的要求。所有美国员工完成两个月在该公司服务的员工有资格参加该计划。截至2023年12月31日，公司没有为该计划提供任何雇主缴费。
20. 法律诉讼
有时，公司可能会作为被告卷入其正常业务过程中出现的法律诉讼。管理层认为，本公司对所有法律行动有足够的法律辩护，任何此类诉讼的结果不会对本公司的综合财务报表产生重大影响。本公司按照或有损失会计指引进行披露和记录或有损失。根据该指引，当潜在亏损成为可能且可合理估计时，本公司将为该等事项建立应计项目。如果本公司确定亏损是合理可能的，并且可以估计损失或损失范围，则本公司将在其合并财务报表中披露可能的损失。
截至2022年12月31日，该公司记录的负债为#美元1,000,000，表示根据加利福尼亚州法律就各种基于阶级的索赔达成协议的金额，包括实际索赔和潜在索赔，如下所述。
斯蒂芬妮·扎莫拉、贾莎·德卢加奇等人。V.Ambunz Health，LLC等人。于2018年10月11日向洛杉矶高等法院提起诉讼，起诉书指控违反加州2004年私人检察官总法案(“Paga”)的工资和工时。2020年2月24日，此案与Jascha Dlugatch等人合并。艾尔诉Ambunz Health，LLC(“合并合规”)，另一起向洛杉矶高等法院提起的诉讼。2021年5月6日，双方参加调解，并在全班和帕加的基础上解决了合并申诉中提出的索赔，以换取拟议的#美元。1,000,000被告当事人支付的费用，包括行政费用和手续费。2022年9月9日，洛杉矶高等法院初步批准了拟议的和解方案，2023年5月2日，洛杉矶高等法院发布了对拟议和解方案的最终批准，和解方案于2023年7月支付。
此外，2023年10月27日，Joe·纳克莱里奥单独并据称代表所有其他类似情况的人向美国纽约南区地区法院提起集体诉讼，指控公司及其董事长、现任和前任首席执行官以及现任和前任首席财务官违反联邦证券法。起诉书称，该公司违反了各种证券法，并寻求等级认证、损害赔偿、利息、律师费和其他救济。2024年1月17日，法院任命杰内西县雇员退休制度为主要原告。由于这一诉讼还处于早期阶段，我们无法合理估计潜在的损失范围。我们驳斥对不当行为的指控，并打算在这一问题上积极为自己辩护。
21. 风险和不确定性
新冠肺炎的风险、影响和不确定性
新冠肺炎的蔓延以及相关的全国范围的关闭和限制对公司的业务产生了复杂的影响。在主要包括非紧急医疗运输的救护车运输业务中，由于选择性手术和其他程序被推迟，该公司的运输量比历史和预期水平有所下降。在公司的一些较大市场，如纽约和加利福尼亚州，出行量有所下降。此外，公司还遭受了与体育、音乐会和其他活动相关的收入损失，因为这些活动被取消或显著限制(或完全取消)允许的参观者人数。救护车运输和与活动相关的收入自那以来都已恢复到冠状病毒感染前的水平或更高。
新冠肺炎在两个领域给公司带来了积极的业务影响。2020年4月和5月，该公司与联邦紧急事务管理署在纽约市地区参与了一个紧急项目。这一合作带来了额外的运输收入。此外，为了应对广泛的新冠肺炎测试以及可用的急救人员和护理人员的需求，该公司成立了一个新的子公司RRT，目标是在养老院、市政场所、企业、学校和其他场所进行新冠肺炎测试。RRT是移动医疗服务细分市场的一部分。随着新冠肺炎检测活动放缓至只占公司收入的一小部分，RRT将其服务范围从新冠肺炎检测扩展到各种检测、疫苗接种和其他程序。
该公司目前的业务计划假定对移动健康服务的需求增加。大流行加速了对这类服务的需求，但也受到长期长期因素的推动，例如患者越来越希望在医生办公室和医院等传统环境之外接受治疗。
22. 后续事件
股份回购计划
2024年1月31日，董事会批准了一项新的股票回购计划，根据该计划，公司可以购买至多$36,000,000在截至2024年7月30日的六个月期间内，普通股股票(“回购计划”)，并可随时暂停、延长、修改或终止。
根据回购计划的条款，公司可以不时通过公开市场回购或私下协商的交易或通过其他方式酌情购买普通股，包括订立规则10b5-1交易计划或加速股份回购计划，在每种情况下，在“开放窗口”期间和当公司不拥有重大非公开信息时。
根据回购计划回购股份的时间、方式、价格和金额将取决于多种因素，包括股价、交易量、市场状况、公司和监管要求以及其他一般业务考虑。回购计划可随时修改、暂停或终止，恕不另行通知。
回购计划下的回购可能来自公司现有现金和现金等值物、未来现金流或借款或债务发行收益。
信用额度
2024年2月8日，该公司提取了$15,000,000在其循环设施下。
2024年2月27日，公司偿还了循环贷款项下的所有未偿还款项，截至本年度报告日期，没有未偿还的款项。
第九项会计和财务披露方面的变更和分歧。
没有。
第9A项。控制和程序。
管理层对信息披露控制和程序的评估
《交易法》规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义的术语“披露控制和程序”是指公司的控制和其他程序，旨在确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中需要披露的信息被累积并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于要求披露的决定。
截至本年度报告所述期间结束时，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序的有效性。根据对我们截至2023年12月31日的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至该日期，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
管理层财务报告内部控制年度报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条所述)。我们对财务报告的内部控制包括旨在为财务报告的可靠性提供合理保证的政策和程序，并根据公认的会计原则为外部报告目的编制财务报表。
截至2023年12月31日，我们的管理层使用特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会在内部控制-综合框架中提出的标准来评估我们对财务报告的内部控制的有效性。基于这一评估，我们的管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2023年12月31日起有效。
对控制和程序有效性的限制
在设计和评估披露控制和程序以及财务报告的内部控制时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，财务报告的披露控制和程序以及内部控制的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时作出判断。
注册会计师事务所认证报告
审计本年度报告中财务报表的独立注册会计师事务所Urish Popeck&Co.，LLC发布了一份关于我们对财务报告的内部控制的认证报告。该报告包括在本年度报告的第8项中，并在此引用作为参考。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年12月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制(根据交易法第13a-15(F)和15d-15(F)规则的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
项目9B。其他信息。
2023年第四季度，除下文披露外，我们的董事或高级职员（定义见《交易法》第16 a-1条） 通过、修改或已终止a“规则10 b5 -1交易安排”或“非规则105 b-1交易安排”（这些术语在S-K法规第408项中定义）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
名字 | 标题 | 计划通过/终止日期 | 原计划期限 | 须购买或出售的股份 | 打算满足规则10b5-1(C)？ |
李·比恩斯托克 | 首席执行官 | 被收养2023年5月17日和终止 2023年11月10日 | 2023年8月16日至2024年7月19日 | 卖20,000 | 是 |
项目9C。披露妨碍检查的外国司法管辖区。
不适用。
第三部分
项目10.董事、行政人员和公司治理
除下文所述外，10-K表格第10项下所要求的资料是参考我们提交给美国证券交易委员会的有关2024年股东周年大会的最终委托书(以下简称“委托书”)合并而成的，该委托书将于本年度报告所涵盖的财政年度结束后120天内提交。
我们已经通过了适用于我们所有董事、高级管理人员和员工的商业行为和道德准则(“道德准则”)，包括我们的主要高管、主要财务和主要会计人员，或执行类似职能的人员。我们的道德准则已张贴在我们的网站上，网址为Www.DocGo.com。我们打算在修改或豁免之日起四个工作日内，在美国证券交易委员会和纳斯达克规则要求的范围内，在我们的网站上披露未来对道德守则某些条款的任何修订以及授予高管和董事的道德守则豁免。
第11项.行政人员薪酬
表格10-K第11项所要求的信息将包括在我们的委托书中，并以引用的方式并入本文。
第12项：某些实益所有人的担保所有权和管理层及相关股东事项。
表格10-K第12项所要求的信息将包括在我们的委托书中，并以引用的方式并入本文。
第十三条特定关系及关联交易和董事独立性。
表格10-K第13项所要求的信息将包括在我们的委托书中，并以引用的方式并入本文。
项目14.首席会计师费用和服务
表格10-K第14项所要求的信息将包括在我们的委托书中，并以引用的方式并入本文。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
以下文件作为本年度报告的一部分提交：
1.财务报表
作为本年度报告一部分提交的综合财务报表列于F-1页的综合财务报表索引中。
2.财务报表明细表
所有财务报表明细表都被省略，因为它们不适用，或者要求的信息显示在合并财务报表或附注中。
3.展品索引
以下资料作为本年度报告的一部分提交（或以引用方式并入本文）：
| | | | | | | | |
展品
数 | | 描述 |
| 2.1 | | 公司、Motion Merge Sub Corp.和Ambunz，Inc.之间的合并协议和计划，日期为2021年3月8日(合并内容参考本公司2021年3月9日提交给美国证券交易委员会的8-K表格中的附件2.1)。 |
| 3.1 | | 第二次修订和重新修订的DocGo Inc.公司注册证书(通过参考2021年11月12日提交给美国证券交易委员会的公司当前报告8-K表的附件3.1合并而成)。 |
| 3.2 | | 修订及重新编订附例(参考本公司于2023年11月6日向美国证券交易委员会提交的10-Q表格季度报告附件3.2)。 |
| 4.1 | | 普通股证书样本(参考公司于2021年11月12日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告的附件4.3)。 |
4.2* | | 证券说明. |
| 10.1# | | 赔偿协议表，由公司及其高级管理人员和董事(参考2020年10月16日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.4合并而成)。 |
| 10.2 | | 修订和重新签署的注册权协议，日期为2021年11月5日，由本公司、Motion Acquisition LLC和Stan Vashovsky之间的协议(通过参考2021年11月12日提交给美国证券交易委员会的本公司当前8-K表格报告的附件10.4合并而成)。 |
| 10.3# | | DocGo Inc.2021年股票激励计划(合并内容参考公司于2021年10月14日提交给美国证券交易委员会的委托书/征求同意书/招股说明书(文件编号333-257681)附件D)。 |
10.4# | | 公司与Andre Oberholzer之间签订的2021年11月5日生效的高管聘用协议(合并内容参考2021年11月12日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表附件10.7)。 |
10.5# | | 本公司与Anthony Capone之间签订的高管聘用协议，于2021年11月5日生效(合并内容参考2021年11月12日提交给美国证券交易委员会的本公司8-K表格附件10.8)。 |
10.6# | | 公司与诺曼·罗森伯格之间签订了2021年11月5日生效的高管聘用协议(合并时参考了2021年11月12日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.9)。 |
10.7#* | | 本公司与Stephen Sugrue之间于2023年8月3日签订的高管聘用协议。 |
10.8# | | 公司与Lee Bienstock之间于2023年11月2日签订的高管聘用协议(合并内容参考2023年11月6日提交给美国证券交易委员会的公司10-Q季度报告附件10.2)。 |
10.9# | | 分离和过渡服务协议，日期为2023年10月11日，由公司和Anthony Capone之间签署(通过参考2023年10月13日提交给美国证券交易委员会的公司当前报告8-K表的附件10.1合并)。 |
10.10# | | DocGo Inc.的赔偿协议表(合并内容参考2021年11月12日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K表的附件10.10)。 |
| 10.11 | | 股票托管协议，日期为2021年11月5日，由本公司、Motion Acquisition LLC和大陆股票转让公司签署(通过引用2021年11月12日提交给美国证券交易委员会的本公司当前8-K报表的附件10.11合并)。 |
10.12# | | DocGo Inc.2021年股票激励计划限制性股票奖励授予通知表格和限制性股票单位标准条款和条件(董事表格)(通过引用公司2023年3月14日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年报附件10.10而并入)。 |
10.13# | | DocGo Inc.2021年股票激励计划下不合格股票期权授予通知表格和不合格股票期权标准条款和条件(合并时参考2023年3月14日提交给美国证券交易委员会的公司10-K年报附件10.11)。 |
| | | | | | | | |
10.14# | | 激励性股票期权授予通知表格和DocGo Inc.2021年股票激励计划下的激励性股票期权标准条款和条件(合并时参考2023年3月14日提交给美国证券交易委员会的公司10-K年报附件10.12)。 |
10.15# | | DocGo Inc.2021年股票激励计划下的限制性股票单位授出通知和协议表格(合并内容参考2022年5月10日提交给美国证券交易委员会的公司10-Q表格季度报告附件10.3)。 |
10.16# | | DocGo Inc.2021年股票激励计划限制性股票奖励授予通知表格和限制性股票单位标准条款和条件(员工表格)(通过参考公司2023年8月8日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告而并入)。 |
10.17#* | | DocGo Inc.2021股票激励计划下绩效股票单位授予通知和协议的格式. |
| 10.18 | | 信贷协议，日期为2022年11月1日，由本公司、其贷款方和作为行政代理的花旗银行签署(通过参考2022年11月2日提交给美国证券交易委员会的本公司当前8-K表格报告的附件10.1而合并)。 |
| 10.19 | | 2024年1月30日，本公司与作为行政代理的花旗银行之间签订的《信贷协议第一修正案》(通过参考2024年1月31日提交给美国证券交易委员会的本公司当前8-K表格报告的附件10.1而合并)。 |
21.1* | | DocGo Inc.的子公司。 |
23.1* | | 独立注册会计师事务所同意。 |
| 31.1* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条颁发的首席执行干事证书。 |
| 31.2* | | 根据依照2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条认证首席财务干事。 |
| 32.1** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 |
| 32.2** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的认证。 |
97.1* | | DocGo公司补偿追回（追回）政策。 |
| 101.INS* | | 内联XBRL实例文档。 |
| 101.Sch* | | 内联XBRL分类扩展架构文档。 |
| 101.卡尔* | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
| 101.定义* | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
| 101.实验所* | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
| 101.前期* | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
_______________________________
*现提交本局。
**随信提供。
#指管理合同或补偿计划或安排。
项目16.表格10-K摘要
没有。
签名
根据经修订的1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的下列签署人代表其签署本报告.
| | | | | | | | |
| DOCGO Inc. |
| | |
日期：2024年2月28日 | 发信人： | /s/李·比恩斯托克 |
| | 李·比恩斯托克 |
| | 首席执行官 |
根据修订后的1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下注册人以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
| | | | |
| /s/李·比恩斯托克 | | 首席执行官 | | 2024年2月28日 |
| 李·比恩斯托克 | | (首席行政官) | | |
| | | | |
| /s/诺曼·罗森伯格 | | 首席财务官 | | 2024年2月28日 |
| 诺曼·罗森伯格 | | (首席财务会计官) | | |
| | | | |
| /s/斯坦利·瓦绍夫斯基 | | 主席 | | 2024年2月28日 |
| 斯坦利·瓦绍夫斯基 | | | | |
| | | | |
/s/迈克尔·布尔迪克 | | 董事 | | 2024年2月28日 |
迈克尔·布尔迪克 | | | | |
| | | | |
/s/史蒂文·卡茨 | | 董事 | | 2024年2月28日 |
史蒂文·卡茨 | | | | |
| | | | |
/发稿S/维娜·莱特 | | 董事 | | 2024年2月28日 |
Vina Leite | | | | |
| | | | |
/s/艾拉·斯梅德拉 | | 董事 | | 2024年2月28日 |
艾拉·斯梅德拉 | | | | |
| | | | |
/s/ Ely D. Tendler | | 董事 | | 2024年2月28日 |
伊利·D Tendler | | | | |
| | | | |
/s/詹姆斯·M.特拉弗斯 | | 董事 | | 2024年2月28日 |
James M.特拉弗斯 | | | | |
