CMA-2023123100000284122023财年假象316.55138.285.271553090901809090120333381055——909090900.86621004566210050.77465753424657540.77465753424657541.46598173515981741.46598173515981740.974200913242009112.116210045662112.116210045662112.11621004566211.0915525114155251——11325—1.8741230.158590984.13.93.13.9——2.17.88.07.85.03.8153514——99800000284122023-01-012023-12-3100000284122023-06-30ISO 4217：美元00000284122024-02-26Xbrli：共享00000284122023-12-31ISO 4217：美元Xbrli：共享0000028412美国-公认会计准则：承诺人至延期信用成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-12-310000028412美国-公认会计准则：承诺人至延期信用成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310000028412美国-公认会计准则：承诺人至延期信用成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-12-310000028412美国-公认会计准则：承诺人至延期信用成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-12-3100000284122022-12-31Xbrli：纯0000028412美国-公认会计准则：建设贷款成员cma：CommercialRealEstateBusinessLine会员2023-12-310000028412美国-公认会计准则：建设贷款成员cma：RST BusinessLineMember2023-12-310000028412美国-公认会计准则：建设贷款成员cma：CommercialRealEstateBusinessLine会员2022-12-310000028412美国-公认会计准则：建设贷款成员cma：RST 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012021-12-310000028412cma：财务委员会成员美国-公认会计准则：商业贷款成员2021-01-012021-12-310000028412美国-公认会计准则：商业贷款成员2021-01-012021-12-310000028412cma：BusinessBankMembercma：资本市场成员2021-01-012021-12-310000028412cma：资本市场成员2021-01-012021-12-310000028412cma：BusinessBankMembercma：经纪委员会收入成员2021-01-012021-12-310000028412cma：零售银行会员cma：经纪委员会收入成员2021-01-012021-12-310000028412cma：经纪委员会收入成员cma：WealthManagement成员2021-01-012021-12-310000028412cma：财务委员会成员cma：经纪委员会收入成员2021-01-012021-12-310000028412cma：经纪委员会收入成员2021-01-012021-12-310000028412cma：BusinessBankMembercma：非兴趣域名2021-01-012021-12-310000028412cma：零售银行会员cma：非兴趣域名2021-01-012021-12-310000028412cma：非兴趣域名cma：WealthManagement成员2021-01-012021-12-310000028412cma：非兴趣域名cma：财务委员会成员2021-01-012021-12-310000028412cma：非兴趣域名2021-01-012021-12-310000028412cma：财务委员会成员2021-01-012021-12-31 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2023
或
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| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告 |
对于从__
委员会文件编号：1-10706
Comerica Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 38-1998421 |
| (法团的国家或其他司法管辖权) | | (美国国税局雇主识别号码) |
Comerica银行大厦
1717 Main Street，MC 6404
达拉斯, 德克萨斯州75201
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(833) 571-0486
(注册人的电话号码，包括区号)
根据第12（b）条登记的证券
《交易法》：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值5美元 | CMA | 纽约证券交易所 |
根据第12（g）条登记的证券
《交易所法案》：
无
用复选标记表示注册人是否为证券法规则第405条所定义的知名经验丰富的发行人。是 ý*不是。o
如果注册人无需根据该法案第13条或第15（d）条提交报告，则通过勾选标记进行验证。是的 o 不是 ý
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ý*不是。o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ý*不是。o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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| 大型加速文件服务器 | ☒
| 加速文件管理器
| ☐
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| 非加速文件服务器 | ☐
| 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。他说：ý
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，在本文件中包括的注册人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误的更正，用复选标记表示。o
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何高管在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》规则12b-2所定义)。☐ 不是的。ý
截至2023年6月30日(注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日)，注册人由非关联公司持有的普通股面值为5美元，总市值约为美元。5.510亿美元，基于当日纽约证券交易所每股42.36美元的收盘价。仅就本表格10-K而言，假设所有普通股
Comerica的信托部持有Comerica的员工计划，注册人的董事和高管持有的所有普通股都是由关联公司持有的股票。
截至2024年2月26日，注册人有未偿还的132,489,667普通股的股票，$5票面价值。
引用成立为法团的文件：
第三部分：第10-14项和第二部分第5项，即“股权补偿计划资料”--将于2024年4月23日举行的股东周年大会的委托书。
目录
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第一部分 | 1 |
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项目1.业务。 | 1 |
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项目1A.风险因素。 | 14 |
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项目1B。未解决的员工评论。 | 26 |
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项目1C.网络安全 | 26 |
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项目2.财产。 | 27 |
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第三项：法律诉讼。 | 27 |
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第四项矿山安全披露。 | 27 |
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第II部 | 28 |
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第五项注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券。 | 28 |
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第6项：保留。 | 28 |
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项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。 | 28 |
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项目7A。关于市场风险的定量和定性披露。 | 28 |
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项目8.财务报表和补充数据。 | 29 |
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第9项会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧。 | 29 |
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项目9A。控制和程序。 | 29 |
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项目9B。其他信息。 | 29 |
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项目9C。披露妨碍检查的外国司法管辖区。 | 29 |
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第三部分 | 29 |
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项目10.董事、高级管理人员和公司治理 | 29 |
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项目11.高管薪酬 | 29 |
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第12项：某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项。 | 30 |
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项13.某些关系和相关交易，以及董事的独立性。 | 30 |
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项目14.首席会计师费用和服务 | 30 |
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第四部分 | 31 |
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项目15.展品和财务报表附表. | 31 |
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项目16.表格10-K摘要. | 35 |
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财务回顾和报告 | F-1 |
签名 | S-1 |
第一部分
项目1.业务。
一般信息
Comerica Inc.(“Comerica”)是一家金融服务公司，1973年根据特拉华州法律成立，总部设在德克萨斯州达拉斯。根据最近提交的《银行控股公司合并财务报表》(FR Y-9C)中报告的总资产，它是美国最大的25家商业银行之一。金融控股公司。截至2023年12月31日，Comerica直接或间接拥有2活跃的银行业务子公司(德克萨斯州银行协会Comerica Bank和全国银行协会Comerica Bank&Trust)以及非银行子公司。截至2023年12月31日，Comerica的总资产约为858亿美元，总存款约为668亿美元，总贷款约为521亿美元，股东权益约为64亿美元。
Comerica从战略上将其业务调整为三个主要业务部门：商业银行、零售银行和财富管理公司。除了三大业务部门外，财务也作为一个部门进行了报告。
Comerica在五个主要地理市场-德克萨斯州、加利福尼亚州、密歇根州、亚利桑那州和佛罗里达州-运营，其次是几个山区、东南部和其他州，以及加拿大和墨西哥。
2023年，Comerica宣布与美国企业建立战略合作关系，成为Comerica新的投资项目提供商。因此，Comerica将对具体保险、经纪和投资咨询活动的支持转移到了美国企业。代表这种战略关系的新名称是由美国企业金融公司提供支持的Comerica Financial Advisors。
我们提供有关我们从各类产品和服务获得的净利息收入和非利息收入的信息：(1)在本报告财务部分的“净利息收入分析”标题下；(2)在本报告财务部分的“利率/数量分析”标题下；以及(3)在本报告财务部分的“非利息收入”标题下。
竞争
金融服务行业竞争激烈。Comerica及其子公司主要在其一级和二级地理市场竞争，也在美国大陆、墨西哥和加拿大各地竞争，因为他们在全国范围内追求不属于一级市场的某些业务，如美国银行、抵押贷款银行家、环境服务和国家交易商服务。他们战略性地将办公室设在增长更快的市场，那里有集中的客户和他们所服务的行业。Comerica在北卡罗来纳州和南卡罗来纳州设立了商业办事处，在佐治亚州设立了私人银行办事处，并在美国西部山区进行了投资。
Comerica在各种产品和服务方面面临竞争，包括但不限于商业产品，如贷款和信用额度、存款、现金管理(包括支付解决方案和信用卡服务)、资本市场、国际贸易融资、信用证、外汇管理和贷款银团；消费产品，如贷款、存款和抵押贷款和信用卡的发起；以及财富管理服务，如综合财务规划、信托和信托服务、投资管理和咨询、经纪、私人银行和业务过渡规划服务。
Comerica的竞争在很大程度上是基于行业专业知识、提供的产品和服务的范围、定价和声誉、便利性、服务质量、对客户需求的响应以及整体客户关系。Comerica的竞争对手包括各种规模的金融机构。Comerica的一些较大的竞争对手，包括某些在Comerica市场拥有重要业务的全国性银行，可能拥有更广泛的产品和结构选择，而且由于规模的原因，可能更容易吸收信贷损失。Comerica的一些竞争对手(无论规模大小)可能会有更自由的贷款政策和激进的贷款、存款和服务定价标准。
Comerica越来越多地在金融技术和能力方面与其他公司竞争，例如移动银行应用程序和资金转移。此外，Comerica的竞争对手可能会因其资产规模或所提供的产品类型而受到显著不同或较轻的监管。一些竞争对手还可能有能力更有效地利用资源来遵守法规，或者可能能够更有效地吸收法规的成本。
除了银行，Comerica及其银行子公司还面临来自金融中介机构的竞争，包括储蓄和贷款协会、消费者和商业金融公司、租赁公司、风险投资基金、信用社、投资银行、保险公司和证券公司。随着技术进步降低了金融科技公司的进入门槛，金融产品和服务提供商之间的竞争继续加剧，客户有机会从越来越多的传统和非传统选择中进行选择，包括众筹、数字钱包和转账服务。非银行机构提供服务的能力以前仅限于传统银行，这加剧了竞争。因为非银行机构不会受到许多相同的
监管限制作为银行和银行控股公司，它们往往可以以更大的灵活性和更低的成本结构运营。
最后，该行业继续进行整合，取消了一些区域和地方机构，同时有可能加强收购者。Comerica认为，未来所有地理市场的竞争水平都将继续增加。
监督和监管
银行、银行控股公司和其他金融机构在州和联邦两级都受到高度监管。Comerica由联邦储备系统理事会通过达拉斯联邦储备银行(“FRB”)根据经修订的1956年银行控股公司法在联邦一级进行监督和监管。Comerica银行(下称“银行”)由德克萨斯州特许，在州一级由德克萨斯州银行部根据德克萨斯州金融法规和德克萨斯州行政法规进行监督和监管。根据《联邦储备法》，世界银行已被选为联邦储备系统的成员，因此受到联邦储备委员会的监督和监管。Comerica Bank&Trust，National Association是联邦特许银行，并根据国家银行法接受货币监理署(OCC)的监督和监管。Comerica Bank&Trust，National Association，由于是一家全国性银行，也是联邦储备系统的成员。此外，鉴于该银行是一家资产超过100亿美元的银行，它受到消费者金融保护局(“CFPB”)的监督和监管，以评估其遵守联邦消费者金融法律的情况。银行的存款和Comerica Bank&Trust，National Association的存款在法律规定的最大程度上由联邦存款保险公司(FDIC)的存款保险基金(DIF)提供保险，因此，银行和Comerica Bank&Trust，National Association也都受到FDIC的监管。银行执行的某些交易也受美国商品期货交易委员会(“CFTC”)的监管。劳工部(DOL)监管向受1974年《雇员退休收入保障法》管辖的计划提供服务的金融机构。该行的加拿大分行由金融机构监理处监管，其墨西哥代表处也由墨西哥银行监管。该银行也在开曼群岛注册，并受开曼群岛金融管理局的监督。
FRB监督由Comerica直接和间接拥有的公司进行的非银行活动。此外，Comerica的非银行子公司受各种州、联邦和自律机构的监督和监管，包括但不限于金融业监管局(FINRA)、密歇根州许可和监管事务部、市证券规则制定委员会(MSRB)和证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)(Comerica Securities，Inc.)、密歇根州保险和金融服务部(Comerica Insurance Services，Inc.)；和DOL(在Comerica Securities，Inc.和Comerica Insurance Services，Inc.的情况下)。
随着2007-2008年金融危机及后续事件以及技术、经济和市场变化等因素的影响，银行、银行控股公司和金融机构业务所受法律法规的范围和监管力度都在不断扩大。由于2010年的《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》(“多德-弗兰克法案”)及其实施条例，出现了许多监管变化，其中大部分现已到位。2018年，随着《经济增长、监管救济和消费者保护法》(以下简称《EGRRCPA》)的通过，金融危机后的框架有所调整；但银行、银行控股公司和金融机构的业务仍受到广泛的监管。2023年春季某些银行的倒闭在另一次加强银行监管方面发挥了作用，其中至少有一部分可以适用于Comerica。
1977年的《社区再投资法案》(CRA)要求美国的银行帮助满足其社区的信贷需求。如果任何一家银行在CRA下获得的评级为不太令人满意，该银行将被禁止从事某些活动。Comerica目前的CRA评级为“杰出”。CRA法规在2023年进行了大幅修订，这可能会影响未来的合规性。
Comerica还须遵守由美国证券交易委员会管理的1933年《证券法》(修订本)和1934年《证券交易法》(修订本)的披露和监管要求以及纽约证券交易所的规则。
下文介绍了适用于Comerica及其子公司的部分法律和法规的主要内容。这些描述并不打算是完整的，而是通过参考所描述的法规和条例的全文进行限定。无法预测适用法律或法规的变化以及监管机构对其实施的变化，但这些变化可能会对Comerica及其子公司的业务产生实质性影响。
经济增长、监管救济和消费者保护法 和最近的发展
2018年5月24日，EGRRCPA签署成为法律。在其他监管变化中，EGRRCPA修订了《多德-弗兰克法案》的多个条款，包括修订了《多德-弗兰克法案》第165条，以提高确定对银行控股公司适用强化审慎标准的资产门槛。根据EGRRCPA，合并资产低于1000亿美元的银行控股公司，如Comerica，将免于遵守所有多德-弗兰克增强的审慎标准，风险委员会的要求除外。因此，Comerica目前不受剩余的多德-弗兰克法案增强的审慎标准或大型银行控股公司和存款机构的某些资本和流动性规则(“定制规则”)的约束。
如果Comerica达到或超过1000亿美元的资产门槛，从而成为第四类机构，它将受到额外和更严格的监管，其中包括但不限于，加强对拥有1,000亿至2,500亿美元合并资产的美国银行组织的审慎标准。此外，Comerica将被要求根据多德-弗兰克法案支付监管和监管费用评估。
2023年7月27日，FRB、FDIC和OCC发布了一项被称为“巴塞尔协议III终局”的提案，该提案将导致EGRRCPA下针对总合并资产达到或超过1000亿美元的银行组织的美国监管资本规则发生重大变化。Comerica的总合并资产低于1000亿美元的门槛，但如果达到这一门槛或监管机构降低了门槛，Comerica将继续投资于潜在的准备工作。如果Comerica受到这些要求或与资本和流动性相关的任何其他新法律或法规的约束，这些要求可能会限制Comerica支付股息或进行股票回购的能力，或要求Comerica降低业务水平或筹集资本，这将对Comerica的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
除了主要关注资产门槛的法律法规外，考试评级也会影响Comerica。不利的检查结果可能导致保密或公开执法行动，这可能会影响Comerica及其每家子公司银行的费用、成本、运营要求和增长举措。
批准活动和收购的要求
《格拉姆-利奇-布莱利法案》扩大了注册为金融控股公司的银行控股公司可以从事的活动。金融控股公司可以隶属于证券公司和保险公司，从事金融性质的活动，或者与金融性质的活动附带或补充的活动。属于“金融性质”的活动包括但不限于：证券承销；证券交易和做市；赞助共同基金和投资公司(须遵守下文所述的监管要求)；保险承销和代理；商业银行业务；以及联邦储备委员会在与美国财政部长协商后确定为金融性质或附属于金融活动的活动。“补充性活动”是指财务报告委员会在提出申请后确定为金融活动的补充性活动，一般不会对存款机构或金融系统的安全或健全构成重大风险。为了充分利用其作为银行控股公司和金融控股公司的地位，Comerica及其每一家存款机构子公司必须被视为“资本充足”和“管理良好”。如果在任何时候，金融控股公司或任何附属银行在适用的监管标准下未被视为“资本充足”或“管理良好”，法律和财务报告委员会将限制其开展金融控股公司所允许的更广泛金融活动的能力，并对其行为或活动或其银行和非银行附属公司的行为或活动施加限制或条件。如果缺陷仍然存在，财务报告委员会可以命令金融控股公司剥离任何附属银行，或停止从事任何允许金融控股公司从事银行控股公司不允许的活动，或者金融控股公司可以选择使其非银行活动符合同时不是金融控股公司的银行控股公司允许的活动。银行一级的不利审查也可能增加成本，限制Comerica Bank&Trust、National Association和Bank及其子公司的活动和增长。
联邦和州法律对其他存款机构或银行控股公司的合并和收购规定了通知和批准要求。在许多情况下，金融控股公司收购从事金融性质的活动或附属于金融性质的活动的公司，不需要获得FRB的批准，如FRB所确定的那样。金融控股公司必须事先获得批准，才能获得银行控股公司(包括另一家金融控股公司)或银行超过5%的任何类别有表决权股份或几乎所有资产的实益所有权或控制权。在审批收购申请时，银行业监管机构可能会考虑几个因素，包括金融控股公司及其子公司的资本和管理是否良好，是否符合反洗钱法律和法规，或者CRA评级是否不太“令人满意”。该行目前的CRA评级为“杰出”。
收购Comerica的所有权
根据联邦银行法，收购Comerica的有表决权股票超过某些门槛必须事先获得监管通知或批准，这些法律包括1956年的《银行控股公司法》和1978年的《改变银行控制法》。根据《银行控制变更法》，个人或实体在获得对主题公司已发行普通股10%或更多的投票权之前，通常必须事先通知FRB。投资者在购买Comerica股票时应该意识到这些要求。
资本和流动性
Comerica及其银行子公司必须遵守FRB、FDIC和/或OCC实施的基于风险的资本金要求和指导方针。在计算基于风险的资本要求时，存款机构或控股公司的资产和某些特定的表外项目(如未使用的承付款和备用信用证)被分配到由这些机构确定的各种风险类别，每个风险类别的权重基于归因于此类资产或承诺的风险水平、交易对手类型、资产类别和期限。存款机构或银行控股公司的资本分为三级：普通股一级资本(“CET1”)、附加一级资本和二级资本。CET1资本主要包括普通股股东权益，减去商誉、无形资产和净营业亏损和税收抵免结转产生的递延税项资产的某些扣除。额外一级资本主要包括任何已发行的非累积永久优先股和相关盈余。Comerica还选择将与归类为可供出售的债务证券、现金流对冲和固定收益退休后计划相关的累积其他全面收入永久排除在CET1资本之外。额外一级资本主要包括任何已发行的非累积永久优先股和相关盈余。一级资本等于CET1资本加上额外的一级资本。二级资本主要包括符合条件的次级债务和符合条件的信贷损失准备金。更多信息载于本报告财务一节“资本”标题下。资本总额等于一级资本加二级资本。
从事超过规定水平的交易活动的实体也被要求保持资本金，以应对市场风险。市场风险包括交易账户、外汇和商品头寸的市场价值的变化，无论是由于广泛的市场波动(如利率总水平、股票价格、外汇汇率或商品价格的变化)还是由头寸特定因素造成的。Comerica的交易活动可能会不时超过指定的监管水平，在这种情况下，Comerica会根据需要调整其风险加权资产以计入市场风险。
银行控股公司和银行目前被要求分别保持CET1资本充足率、一级资本充足率和总资本充足率至少等于其总风险加权资产(包括某些表外项目，如未使用的承付款和备用信用证)的4.5%、6%和8%。Comerica及其银行子公司还被要求保持2.5%的最低资本保护缓冲，以避免对资本分配和酌情奖金的限制，并保持4%的最低“杠杆率”(一级资本对未经风险调整的平均总资产)。
为了获得充足的资本，银行必须保持杠杆率、CET1资本比率、一级资本比率和总资本比率分别至少等于5.0%、6.5%、8.0%和10.0%。就FRB的Y规则而言，包括确定银行控股公司是否符合成为金融控股公司的要求，银行控股公司必须保持至少6.0%的一级资本充足率和至少10.0%的总资本充足率，才能获得良好的资本充足率。FRB可能会要求银行控股公司将资本充足率维持在大大高于法定最低水平的水平，这取决于一般经济状况以及银行控股公司的特定条件、风险状况和增长计划。
未能充分资本化或未能满足最低资本要求，可能会导致监管机构采取某些强制性的、可能的额外自由裁量行动，包括限制支付股息或以其他方式分配资本或获得监管机构对申请的批准的能力，或其他对增长的限制。
截至2023年12月31日，Comerica满足了所有基于风险的最低资本比率和杠杆率要求，外加适用的资本保存缓冲和适用的资本充足率要求，如下表所示：
| | | | | | | | | | | |
| （百万美元） | Comerica
注册成立
(合并) | | Comerica
银行 |
| 2023年12月31日 | | | |
| CET 1资本（至少34亿美元（合并）） | $ | 8,414 | | | $ | 8,007 | |
| 一级资本（至少46亿美元（合并）） | 8,808 | | | 8,007 | |
| 总资本（至少61亿美元（合并）） | 10,263 | | | 9,362 | |
| 风险加权资产 | 75,901 | | | 75,783 | |
| 平均资产（第四季度） | 87,538 | | | 87,423 | |
| CET 1资本与风险加权资产之比（最低-4.5%） | 11.09 | % | | 10.57 | % |
| 一级资本与风险加权资产之比（最低-6.0%） | 11.60 | | | 10.57 | |
| 总资本与风险加权资产之比（最低-8.0%） | 13.52 | | | 12.35 | |
| 一级资本与平均资产之比（最低-4.0%） | 10.06 | | | 9.16 | |
| 资本节约缓冲（最低-2.5%） | 5.52 | | | 4.35 | |
| 2022年12月31日 | | | |
| CET 1资本（至少35亿美元（合并）） | $ | 7,884 | | | $ | 7,801 | |
| 一级资本（至少47亿美元（合并）） | 8,278 | | | 7,801 | |
| 总资本（至少63亿美元（合并）） | 9,817 | | | 9,190 | |
| 风险加权资产 | 78,871 | | | 78,781 | |
| 平均资产（第四季度） | 86,726 | | | 86,608 | |
| CET 1资本与风险加权资产之比（最低-4.5%） | 10.00 | % | | 9.90 | % |
| 一级资本与风险加权资产之比（最低-6.0%） | 10.50 | | | 9.90 | |
| 总资本与风险加权资产之比（最低-8.0%） | 12.45 | | | 11.67 | |
| 一级资本与平均资产之比（最低-4.0%） | 9.55 | | | 9.01 | |
| 资本节约缓冲（最低-2.5%） | 4.45 | | | 3.67 | |
关于Comerica及其银行子公司的CET1资本、一级资本、总资本和风险加权资产的计算的更多信息载于本报告财务部分的“资本”部分和本报告财务部分的合并财务报表附注20。
联邦存款保险公司改良法
联邦存款保险公司改善法案(FDICIA)要求联邦银行机构对不符合某些最低资本要求的存款机构采取“迅速纠正行动”。FDICIA设定了五个资本等级：“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“严重资本不足”和“严重资本不足”。一家未能保持充足资本的机构会受到一系列限制，随着其资本状况的减弱，这些限制的严重性会增加。这些限制可能包括禁止资本分配、限制资产增长或限制获得监管机构批准申请的能力。FDICIA还规定加强对资本不足机构的监管权力，包括为该机构任命管理人或接管人的权力。
作为识别存款机构财务管理问题的另一种手段，FDICIA要求联邦银行监管机构为任何此类机构监管的机构建立某些非基于资本的安全和稳健标准。除其他外，这些标准一般涉及收益、流动性、运营和管理、资产质量、各种风险和管理风险敞口(例如，信贷、运营、市场、利率等)。和高管薪酬。这些机构被授权对未能达到此类标准的机构采取行动。
FDICIA还包含各种可能影响存款机构运营的其他条款，包括报告要求、房地产贷款的监管标准、“储蓄真实”条款、存款机构在关闭任何国内分行前必须提前90天通知客户和监管当局的要求，以及禁止资本不足或资本充足且未获得FDIC豁免的存款机构接受或续期经纪存款。
分红
**Comerica Inc.是一个独立于其银行和其他子公司的法人实体。由于Comerica的综合净收入和流动资金主要由Comerica银行子公司的净收入和股息组成，Comerica支付股息和回购股票的能力取决于其从这些子公司获得股息。附属银行向下列人士派发股息有法定及监管规定
Comerica，以及Comerica对其股东的回应。下面将讨论这些要求中的某些要求，但不是全部。不能保证Comerica的银行子公司在任何情况下都会向Comerica支付股息。
联邦法律要求银行在宣布和支付股息时事先获得FRB和/或OCC(视情况而定)的批准，如果银行董事会在任何日历年宣布的所有股息总额将超过(I)该银行该年度的净收入(根据法规的定义和解释)加上(Ii)前两年的留存净收入(根据法规的定义和解释)，减去任何必要的盈余转账或为优先股的报废提供资金。在2024年1月1日，Comerica的子公司银行可以从前两年的留存净利润中宣布总计约4亿美元的股息。Comerica的子公司银行2023年宣布的股息为6.75亿美元，2022年为10亿美元，2021年为8.52亿美元。
此外，联邦监管机构可以禁止银行或银行控股公司在可能被视为不安全和不健全的银行做法的情况下支付股息。根据上文讨论的FDICIA“迅速纠正措施”制度，如果支付股息会导致银行变得“资本不足”，则明确禁止银行向母公司支付股息。此外，根据德克萨斯州法律，该银行还受到关于可以作为股息支付给Comerica的收益金额的限制，并且需要事先批准支付超过特定水平的股息。
FRB监管指南一般规定，银行控股公司不应维持其现有的普通股股息率，除非(1)该组织过去一年的净收入足以为股息提供充分资金，(2)预期的收益保留率似乎与该组织的资本需求、资产质量和整体财务状况一致，(3)该组织将继续满足最低要求的资本充足率。监管指引还规定，银行控股公司在宣布或支付股息超过股息支付期间的收益或可能导致银行控股公司的资本结构发生重大不利变化之前，应合理地通知财务报告委员会。该指导意见建议，银行控股公司在赎回或回购资本工具或大幅增加股息之前，应与美联储协商。此外，FRB法规要求银行控股公司在某些情况下购买或赎回股权证券之前，必须向FRB发出通知或获得FRB的批准。
与关联公司的交易
联邦银行法和条例对银行及其附属机构与Comerica的附属保险存款机构之间的某些交易施加了质量标准和数量限制。例如，《联邦储备法》第23A节规定，任何受保存托机构与任何特定非银行附属机构(包括金融附属公司)的贷款和其他“担保交易”的未偿还总额不得超过该机构总资本的10%，并将任何受保存托机构与其所有非银行附属机构的担保交易的未偿还总额不得超过其总资本的20%。法规对“担保交易”的定义包括：(I)向附属公司贷款或扩大信用，(Ii)购买附属公司发行的证券，(Iii)从附属公司购买资产(除非美联储另有豁免)，(Iv)接受附属公司发行的证券作为贷款抵押品，(V)代表附属公司出具担保、承兑或信用证，以及(Vi)与附属公司进行证券借贷交易和衍生交易，导致银行或其关联公司对证券借入/借出或衍生工具交易对手有信贷风险。《联邦储备法》第23A条一般还要求受保存托机构向其非银行关联机构提供的贷款至少100%有担保，而《联邦储备法》第23B条一般要求受保存托机构与其非银行关联机构的交易条款和情况与与非银行关联机构进行可比交易的条款和情况基本相同或至少一样有利。
向内部人士提供贷款
《联邦储备法》和《条例O》对向董事、高管、主要股东及其相关利益(统称为“内部人”)提供贷款的限制适用于所有受保机构及其子公司和控股公司。这些限制包括在发放内幕贷款之前必须满足的条件、对向个人内幕人士发放的贷款的限制，以及对向内幕人士及其相关利益提供的所有贷款的总体限制。这些贷款不能超过该机构的未减值资本和盈余总额，联邦储备委员会可能会决定较低的数额是合适的。内部人士如果在知情的情况下违反适用的限制接受贷款，将面临执法行动。《多德-弗兰克法案》修订了对向内部人发放贷款施加限制的法规，将衍生产品交易、回购协议、逆回购协议、证券借贷交易或成员银行与该人之间的证券借贷交易所产生的信贷风险纳入信贷延伸的定义。
适用于信贷交易的联邦法律
Comerica的贷款业务受适用于信贷交易的联邦法律和执行条例的约束，如《贷款真实性法》、1975年《住房抵押贷款披露法》、《平等信贷机会法》、《公平信贷法》。
1978年--《信用报告法》(FCRA)、《公平收债行为法》、《军人民事救济法》、《多德-弗兰克法案》以及负责执行这些联邦法律的各联邦机构的规章和条例。州高利贷法和有关利率的联邦法律适用于Comerica收取或签约收取的利息和其他费用。
适用于存款业务的联邦法律
Comerica的存款业务受多项联邦法律约束，包括《金融隐私权法案》、《储蓄真相法案》和《电子资金转账法案》。多德-弗兰克法案修订了电子资金转账法案，其中包括授权联邦储备委员会制定关于资产超过100亿美元的支付卡发行商进行电子借记交易收取的交换费的规则，并执行一项新的法定要求，即这些费用必须是合理的，并与发行商的实际交易成本成比例。FRB目前正在就一项降低大型借记卡发行商可以从借记卡交易中获得的最高交换费的提案征求意见。
数据隐私与网络安全监管
Comerica受许多管理消费者数据隐私保护的美国联邦、州和国际法律和法规的约束，这些法律和法规要求除其他外，保持保护客户和员工的非公开机密信息的政策和程序。《格拉姆-利奇-布莱利法案》的隐私条款一般禁止金融机构出于某些目的(主要是营销)向第三方披露消费者客户的非公开个人财务信息，除非客户有机会“选择退出”披露。国际、联邦和州一级的其他法律和法规限制了Comerica为营销和/或非营销目的与关联公司和非关联公司共享某些信息的能力，或以营销优惠联系客户的能力。Gramm-Leach-Bliley法案还要求银行实施一项全面的信息安全计划，该计划包括行政、技术和物理保障，以确保客户记录和信息的安全和保密。
联邦银行和证券法规还对Comerica及其子公司银行在发生与网络或计算机相关的安全事件时提出了某些要求。2021年，联邦银行监管机构发布了《银行组织及其服务提供商计算机安全事件通知要求的跨部门规则》，并于2022年4月1日生效。该规定要求银行在确定发生网络安全事件后三十六(36)小时内将某些网络安全事件通知其主要联邦监管机构。该规则定义了什么构成可报告的事件，并要求银行服务提供商向其各自的银行组织客户提供某些网络安全事件的通知。美国证券交易委员会最近发布了《网络安全风险管理、战略、治理和事件披露规则》，该规则于2023年12月生效，要求注册公司在确定已发生重大网络安全事件后四(4)个工作日内提交8-K表格，披露此类事件的发生。该规则还要求注册公司在其年度Form 10-K申报文件中包含有关其信息安全计划的某些信息，包括对其评估、识别和管理来自网络安全威胁的重大风险的流程的讨论，以及对董事会和管理层对网络安全威胁的监督和管理的描述。
数据隐私和数据保护也是州立法日益关注的领域。例如，经2020年《加州隐私权法案》(统称为《CCPA》)修订的2018年《加州消费者隐私法》适用于在加州开展业务并达到一定收入或数据收集门槛的营利性企业。CCPA赋予消费者要求披露收集到的有关他们的信息的权利，以及该信息是否已被出售或与他人共享的权利，有权要求删除个人信息(除某些例外情况外)，有权选择不出售消费者的个人信息，以及有权不因行使这些权利而受到歧视。CCPA包含几项豁免，包括适用于根据《格拉姆-利奇-布利利法》收集、处理、出售或披露的信息的豁免。Comerica在加州有实体足迹，并被要求遵守CCPA。类似的法律也可能被其他州采用。联邦政府还可能通过数据隐私或数据保护立法。
与其他贷款人一样，世行和Comerica的其他子公司在承销活动中使用信用局数据。此类数据的使用受FCRA的监管，FCRA还监管向信用局报告信息、为信用优惠预先筛选个人、在附属公司之间共享信息以及将附属公司数据用于营销目的。类似的州法律可能会对Comerica及其子公司提出额外的要求。
FDIC保险评估
此外，DIF为每个存款账户类别中每个储户最高25万美元的某些存款提供存款保险。Comerica的子公司银行必须接受FDIC存款保险评估，以维持DIF。FDIC实行基于风险的存款保费评估制度，其中受保存款机构的评估率由评估率计算器确定，该计算器基于一系列要素来衡量每个机构对DIF构成的风险。评估比率适用于总平均资产减去有形权益。在目前的制度下，保费是
每季度评估一次，如果受到批评的贷款和/或其他较高风险资产增加或资产负债表流动性减少，或银行的监管评级恶化，则可能会增加。2023年，Comerica的FDIC保险费总额为1.8亿美元。
2022年10月18日，FDIC敲定了一项规则，从2023年的第一个季度评估期开始，将初始基本存款保险评估利率提高2个基点。根据联邦存款保险法的要求，FDIC在2020年9月制定了一项计划，在八年内将DIF准备金率恢复到或超过1.35%的法定最低水平。该计划不包括提高存款保险评估费率。然而，根据FDIC最近的预测，FDIC确定，如果不提高存款保险评估利率，DIF准备金率可能无法在2028年9月30日的法定最后期限前达到法定最低水平。增加的评估将提高DIF准备金率在法定截止日期前达到所需最低水平的可能性，这与FDIC修订后的恢复计划一致。该规定自2023年1月1日起生效。
由于2023年初银行倒闭，监管机构援引了一项“系统性风险例外”，以增强公众对银行体系的信心，并保护储户。根据法律要求，FDIC宣布，DIF为支持未投保的储户而蒙受的任何损失，将通过对银行组织的特别评估来追回。2023年11月16日，FDIC通过了一项最终规则，根据一家银行组织截至2022年12月31日的估计无保险存款实施这一特别评估，其中不包括估计的前50亿美元无保险存款。Comerica在截至2023年12月31日的年度内记录了由于这项特别评估而产生的1.09亿美元支出。
反清洗黑钱规例
Comerica受几项旨在打击洗钱、恐怖分子融资以及与美国当局指定的个人、公司或外国政府进行交易的联邦法律(“反洗钱法”)的约束。这类法律包括经修订的170年《货币和外国交易报告法》(“银行保密法”)、《洗钱控制法》以及《通过提供拦截和阻挠恐怖主义所需的适当工具来团结和加强美国》，或《美国爱国者法》。
反洗钱法及其实施条例要求投保的存款机构、经纪自营商和某些其他金融机构有政策、程序和控制措施，以发现、预防和报告洗钱和恐怖分子融资。反洗钱法及其条例还规定，出于反恐目的，联邦执法机构和金融机构之间以及金融机构之间可在有条件的情况下共享信息。联邦银行监管机构在审查银行控股公司收购和银行合并申请时，必须考虑到申请者反洗钱活动的有效性。为履行这些义务，Comerica及其各业务单位采取了适当的内部做法、程序和控制措施。
《2020年反洗钱法》(简称《反洗钱2020法》)是作为《2021年财政年度国防授权法》的一部分颁布的。反洗钱2020法案是自《美国爱国者法案》以来对反洗钱法律进行的最重大修订。《反洗钱2020年法案》通过以下方式澄清和简化了《银行保密法》和反洗钱义务：它要求在美国开展业务的美国实体和实体向金融犯罪执法网(“FinCEN”)维护的国家登记处报告某些实益所有权信息，但有例外情况；使“金融机构”的法律定义现代化，包括(I)提供涉及“替代货币的价值”服务的实体，包括储值和虚拟货币；(Ii)任何从事古董贸易的人，包括顾问、顾问或任何其他从事古董销售的人；加强对违反《银行保密法》和反洗钱行为的惩罚，包括追回奖金；增加反洗钱举报人奖励并扩大对举报人的保护；要求财政部长每四年建立和更新一次国家反洗钱优先事项，这些优先事项被纳入受《银行保密法》约束的金融机构的《银行保密法》合规计划；以及其他修正案。FinCEN已经提出了关于《2020年反洗钱法》某些条款的实施条例，但并不是所有条款都已最后敲定。2022年9月29日，FinCEN发布了一项最终规则，根据《公司透明度法》(CTA)确立了实益所有权信息报告的要求，该法案作为AML 2020法案的一部分获得通过。这项于2024年1月1日生效的规定，除某些例外情况外，要求大多数在美国创建或注册的实体向FinCEN报告有关其受益人的信息。
外国资产管制办公室
此外，外国资产管制办公室(OFAC)负责管理影响与指定外国、国民和其他国家的交易的经济制裁，这些制裁由各种行政命令和国会法案定义。OFAC管理的制裁有许多不同的形式。例如，制裁可包括：(1)限制与受制裁国家的贸易或在受制裁国家进行投资，包括禁止直接或间接从受制裁国家进口或出口，禁止美国人从事与受制裁国家有关的金融交易，在受制裁国家进行投资，或向受制裁国家提供与投资有关的咨询或援助；(2)通过禁止转让受美国管辖的财产(包括美国人拥有或控制的财产)，阻止与受制裁国家的政府或“特别指定国民”有利害关系的资产。OFAC还公布涉嫌协助、窝藏或从事恐怖行为的个人、组织和国家的名单，称为特别指定国民和受阻人士。未经外国资产管制处许可，不得以任何方式支付、提取、抵销或转移被冻结的资产(如财产和银行存款)。不遵守这些制裁可能会产生严重的法律和声誉后果。
州际银行和分行
经《多德-弗兰克法案》修订的《州际银行和分行效率法》允许银行控股公司在获得联邦储备委员会批准的情况下，收购位于银行控股公司所在州以外的州的银行机构，而不管交易是否被州法律禁止，但须遵守任何州的要求，即银行组织和经营的最短时间不得超过五年，并要求银行控股公司在拟议的收购之前和之后，控制不超过美国受保存款机构存款总额的10%，以及该州此类存款的不超过30%(如果金额低于30%，则为州法律规定的金额)。修订后的州际法案还授权银行与州外银行合并，购买其他州的分行，并通过建立从头开始在其他州的分支机构，取决于不同的条件。在购买其尚未拥有银行业务的州的分支机构的情况下，从头开始州际分行是允许的，如果根据分行所在州的法律，由该州特许的州立银行将被允许设立分行。
实力来源和交叉担保要求
联邦法律和FRB条例要求银行控股公司作为每家子公司银行的力量来源，并承诺投入资源支持每家子公司银行。在银行控股公司可能无法在不对其履行其他义务的能力造成不利影响的情况下提供这种支持时，可能需要这种支持。FRB可要求银行控股公司向陷入困境的附属银行注资，并可指控该银行控股公司从事不安全和不健全的做法，如果该银行控股公司未能向该附属银行承诺资源，或如果FRB认为其采取的行动可能危及该银行控股公司向该附属银行承诺资源的能力。根据这些要求，Comerica未来可能被要求在其附属银行遇到财务困难时向其提供财务援助。Comerica向其附属银行提供的资本性贷款在支付权上从属于附属银行的存款和某些其他债务。在Comerica破产的情况下，Comerica对联邦银行监管机构维持其附属银行资本的任何承诺将由破产受托人承担，并有权获得优先付款。
同样，根据《联邦存款保险法》的交叉担保条款，如果联邦存款保险公司遭受或预期遭受损失(由于银行子公司倒闭或与联邦存款保险公司向濒临倒闭的子公司提供的援助有关)，除某些例外情况外，其他银行子公司可能会被评估为联邦存款保险公司的损失。联邦存款保险公司对存款机构的交叉担保债权优先于控股公司及其关联公司对该存款机构的债权。
联邦和州银行机构的监管和执行权
FRB和其他联邦和州银行机构拥有广泛的监督和执行权力，包括但不限于，根据适用法律赋予每个机构的权力，进行审查和调查、实施非公开监督协议、发布停止和停止令、终止存款保险、处以巨额罚款和其他民事处罚，以及任命管理人或接管人。如果不遵守适用的法律或条例，Comerica或其银行子公司以及这些组织的管理人员和董事可能受到行政制裁，并可能受到重大的民事和刑事处罚。银行监管机构定期检查银行控股公司和银行的经营情况，这些检查的结果以及某些监管和执法行动是保密的，不得公开。由于2023年春季的银行倒闭，对区域银行组织的监管和监督审查最近有所加强。
解决方案计划
作为总合并资产在500亿美元或以上的存款机构，世行必须定期向联邦存款保险公司提交一份清盘计划。2019年4月16日，FDIC发布了一份关于FDIC银行清算计划要求的拟议规则制定(ANPR)的提前通知，旨在更好地根据公司的规模、复杂性和风险状况定制银行清算计划。关于这一规则制定，FDIC暂停了决议计划，直到规则制定过程完成。
2021年6月25日，FDIC解除了对总资产在1000亿美元或以上的机构提交决议计划的暂停。在联邦存款保险公司的关于注射吸毒者解决方案的声明，当一家机构的总资产达到1000亿美元或更多时，将被要求提交清盘计划，这是根据该机构最近四份状况和收入报告的平均值确定的。
2023年8月29日，FDIC发布了一项拟议的规则，要求资产至少500亿美元但不到1000亿美元的投保存款机构，如银行，提交与决议相关的信息备案文件。Comerica正在监测这项提议的发展情况。
激励性薪酬
根据Comerica，Comerica受到FRB、OCC和FDIC发布的指导意见的约束，这些指导意见旨在确保银行组织的激励性薪酬政策不会通过鼓励过度冒险而破坏此类组织的安全和稳健。该指导意见涵盖高级管理人员以及其他有能力使银行组织单独或作为一个集团的一部分面临重大风险的员工，其依据的主要原则是：银行组织的激励性薪酬安排(1)应向员工提供适当平衡风险和财务结果的激励，其方式不应鼓励员工使其组织面临轻率的风险；(2)应与有效的控制和风险管理相一致；(3)应得到强有力的公司治理的支持，包括组织董事会的积极和有效监督。银行组织应根据这三项原则定期审查其激励性薪酬安排。激励性薪酬安排存在不足的，要及时予以解决。如果银行组织的激励性薪酬安排或相关的风险管理控制或治理程序对该组织的安全和稳健性构成风险，特别是如果该组织没有采取迅速和有效的措施纠正缺陷，则可对该组织采取强制执行行动。与其他大型银行组织类似，Comerica自2011年以来一直受到FRB、达拉斯联邦储备银行和德克萨斯州银行部代表对激励性薪酬政策和做法的持续审查。作为审查的一部分，Comerica对整个组织的所有激励性薪酬方案、每个计划涵盖的个人以及每个计划的设计和执行中固有的风险进行了彻底的分析。Comerica已经确定，员工补偿计划产生的风险不太可能对Comerica产生实质性的不利影响。Comerica打算继续监测健全的激励性薪酬做法的条例和最佳做法。
2016年，FRB、OCC和其他几家联邦金融监管机构修订并重新提出了实施多德-弗兰克法案第956条的规则。第956条指示监管机构联合制定法规或指导方针，禁止覆盖金融机构通过提供过高薪酬来鼓励不适当的风险或可能导致重大经济损失的基于激励的支付安排或任何此类安排的任何特征。这项建议将补充银行机构在2010年6月发布的最后指导意见。与《多德-弗兰克法案》(Dodd-Frank Act)一致，拟议中的规则将对总合并资产在500亿美元或以上的机构实施更高的标准，其中包括Comerica。对于这些较大的机构，拟议中的规定将要求推迟支付至少40%的基于激励的付款给指定的高管和重要的冒险者，这些人单独有能力使机构面临与机构的规模、资本或整体风险承受能力有关的重大损失。此外，这些个人基于激励的薪酬在归属后的七年内可能会被追回。此外，该规则将加强关于奖励薪酬的风险管理控制和治理以及内部政策和程序要求。Comerica正在监测这项提议的发展情况。
沃尔克规则
根据沃尔克规则，Comerica不得(1)为自己的账户从事短期自营交易，(2)在对冲基金或私募股权基金(“备兑基金”)中拥有一定的所有权权益并与之建立关系。沃尔克规则规定包含对美国政府和机构债务的做市、对冲、承销和交易的豁免，并允许保留某些类型的担保基金的某些所有权权益。它们还允许在某些条件下提供和赞助担保基金。《沃尔克规则条例》对银行实体规定了重大的合规和报告义务。
Comerica拥有沃尔克规则所要求的合规计划，并已剥离或获得了对担保基金中任何持股的延期。
2019年10月，五个拥有沃尔克规则制定权的联邦机构完成了旨在简化沃尔克规则遵守的修改。最终规则正式确定了基于银行实体交易活动水平的合规计划要求的三级方法。作为一家交易资产和负债“适中”(低于200亿美元)的银行实体，Comerica受到简化的合规要求的约束。2020年6月，监管机构敲定了一项规则，进一步修改了沃尔克规则对银行实体投资或赞助担保基金的禁令。最后的规则对规则的三个方面进行了修改：简化规则中的涵盖基金部分；处理某些外国基金的治外法权问题；以及允许银行实体提供金融服务和从事其他不会引起沃尔克规则意在解决的关切的活动。Comerica继续关注沃尔克规则的发展。
衍生品交易
作为州成员银行，本行可在得克萨斯州适用法律和联邦法律允许的情况下从事衍生品交易。《多德-弗兰克法案》第七章包含了场外衍生品交易的全面框架。尽管许多要求对Comerica没有直接影响，但由于银行不符合掉期交易商或主要掉期参与者的定义，Comerica继续审查和评估这些要求间接影响其业务的程度。2018年11月5日，CFTC发布了一项最终规则，为极小的掉期交易商的定义除外，即某人在过去12个月内进行的掉期交易活动金额为80亿美元。Comerica的掉期交易活动极小的例外情况目前低于此阈值。
非中央清算掉期和基于证券的掉期的初始保证金要求于2022年9月1日对作为掉期交易商或主要掉期参与者的Comerica的掉期和基于证券的掉期交易对手生效，此类交易对手被要求向Comerica收取初始保证金。最初的保证金要求是为了确保掉期交易的安全和稳健，同时考虑到与非清算掉期活动相关的金融系统风险。
消费金融保护局和近期的一些消费金融规定
Comerica受CFPB的监管，CFPB对适用于所有银行和储蓄机构的广泛消费者保护法拥有广泛的规则制定权，并对所有资产超过100亿美元的银行和储蓄机构拥有审查和执行权，包括银行及其存款附属机构。除其他事项外，CFPB专注于减少或取消所谓的“垃圾费用”，其中包括一些银行手续费收入来源。
Comerica还受某些州消费者保护法的约束，根据多德-弗兰克法案，州总检察长和其他州官员有权执行某些联邦消费者保护法律和法规。近年来，国家当局加大了对消费者保护规则的关注和执行力度。这些联邦和州消费者保护法适用于Comerica的广泛活动及其业务的各个方面，包括与利率、公平贷款、向消费者借款人披露信贷条款和估计交易成本、催债做法、使用和向消费者报告机构提供信息以及禁止与提供、销售或提供消费者金融产品和服务有关的不公平、欺骗性或滥用行为或做法有关的法律。
承销法
贷款组合是盈利和风险的主要来源，因此适当的贷款承保对Comerica的长期财务成功至关重要。Comerica基于稳健的贷款原则并符合审慎的银行做法，向企业、个人和公共实体提供信贷。在贷款承保过程中，对潜在的信贷安排进行定性和定量的分析，并评估与每种关系相关的信用风险。作为新贷款和续贷承保流程一部分的重要因素包括：
•人员：包括客户的能力、诚信和继任规划。
•目的：信贷安排的法律、逻辑和生产目的。
•付款：包括付款来源、付款时间和付款概率。
•保护：包括获得替代还款来源，酌情用抵押品和/或第三方担保担保贷款，并确保获得适当的法律文件。
•观点：风险/回报关系和定价要素(资金成本；服务成本；货币的时间价值；信用风险)。
Comerica对信贷安排进行定价，以反映风险、相关成本和预期回报，同时保持与其他金融机构的竞争力。承销浮动利率和固定利率的贷款是为了实现预期的风险-
调整后的信贷安排和完全关系的回报，包括借款人根据这种利率偿还本金和利息的能力。
信贷审批和监督管理委员会。
批准新的贷款敞口以及监督和监测Comerica的贷款组合是信用风险管理和决策部门和信用承销部门(统称为“信贷”)以及业务部门(“LINE”)的共同责任。信贷通过提供客观的财务分析，包括对借款人的商业模式、资产负债表、现金流和抵押品的评估，帮助Line进行承保。批准新的贷款风险敞口是信用风险管理和决策部门与Line的共同责任。信用风险管理和决策为每个商业借款人关系分配了一个内部风险评级。此外，当由于定期审查信用质量、借款人业绩变化或批准新的贷款敞口而获得新信息时，Credit将更新分配的内部风险评级。内部风险评级框架的目标是支持Comerica的风险管理能力，包括识别和管理其投资组合信用风险概况的变化、预测未来损失和根据风险对贷款进行适当定价的能力。最后，Line和Credit(包括其信用分析和战略部门)共同努力，确保贷款组合中的整体信用风险与银行的信用风险偏好一致。
信贷政策
Comerica维持着一套全面的信贷政策。Comerica的信贷政策为Line and Credit人员提供了一个健全的承保实践框架和潜在的贷款结构。这些信贷政策还根据其内部风险评级系统为贷款委员会审批当局提供了框架，并根据风险评级和Comerica的法定贷款限额确定了最大风险敞口限额。Credit与Line一起监控信用政策的遵守情况，并在必要时修改现有政策。新的或修改的政策/指南需要得到战略信贷委员会的批准，该委员会由Comerica的首席信贷官担任主席，成员包括高级信贷、市场和风险管理高管。
商业贷款组合
所有商业贷款都是通过对借款人业务的全面分析来承销的。承保流程包括对下列部分或全部因素的分析：
•借款人的商业模式和行业特点。
•定期审查财务报表，包括酌情由独立注册会计师审计的财务报表。
•形式财务状况，包括财务预测。
•借款人的资金来源和用途。
•借款人的偿债能力。
•担保人的财务实力。
•对抵押品的质量和价值进行全面审查，包括酌情对机器设备和商业地产进行独立的第三方评估，以确定预付款。
•酌情对抵押品进行实物检查，并对应收账款进行审计。
如需了解我们商业投资组合中特定业务的更多信息，请参阅本报告财务部分的“信用风险集中”标题。
商业地产(CRE)贷款组合
Comerica的CRE贷款组合包括房地产建设和商业抵押贷款，包括对房地产开发商和投资者的贷款，以及以业主自住房地产为抵押的贷款。Comerica的CRE贷款承销政策与上述方法一致，并提供最高贷款与价值比率，将贷款规模限制在担保贷款的房地产抵押品价值的最大百分比。贷款与价值比率因抵押品类型的不同而不同，并受到我们监管机构制定的预付款利率的限制。在某些情况下，我们的贷款价值比限制比监管机构的要求更严格，并受到其他风险因素的影响，例如借款人或担保人的财务实力、提供给项目的股本以及项目本身的生存能力。CRE贷款通常需要现金股本。CRE贷款通常以对所有委托人和所有者的完全追索权或有限追索权发起。单一项目贷款的规模和对单一担保人的总美元敞口是有限制的。有关我们CRE贷款组合的更多信息，请参阅本报告财务部分的“商业房地产贷款”标题。
消费及住宅按揭贷款组合
Comerica的消费者和住宅抵押贷款承保包括对每个借款人的个人财务状况的评估，包括审查信用报告和相关的FICO分数(一种用于评估申请人信用风险的信用分数)，以及酌情核实收入和资产。发起后，根据支付状态和产品类型分配内部风险评级。
Comerica不发放次级贷款。虽然不存在次级贷款(包括次级抵押贷款)的标准行业定义，但Comerica将次级贷款定义为为高风险借款人提供的特定产品，包括具有一种或多种高信用风险因素的个人。这些信用因素包括低FICO评分、糟糕的支付历史模式、高债务收入比和高贷款价值比。Comerica通常认为次级FICO分数在有担保的基础上低于620(不包括有现金或近现金抵押品的贷款，并且有足够的收入支付)，而无担保贷款的次级FICO分数低于660。贷款组合中保留的住宅按揭贷款主要以关系为基础。剩余的贷款通常有资格在二级市场上出售。可调利率贷款仅限于标准的传统贷款计划。有关我们的住宅房地产贷款组合的更多信息，请参阅本报告财务部分的“住宅房地产贷款”标题。
人力资本资源
Comerica的关系银行战略在很大程度上依赖于员工的个人关系和服务质量。因此，Comerica的目标是吸引、培养和留住能够推动财务和战略增长目标并建立长期股东价值的员工。下文介绍了与Comerica人力资本资源有关的主要项目。
结构。截至2023年12月31日，Comerica及其子公司拥有7,496名全职员工和367名兼职员工，主要分布在Comerica的主要市场密歇根州、德克萨斯州、加利福尼亚州、亚利桑那州、佛罗里达州和北卡罗来纳州。Comerica的首席行政官和首席人力资源官直接向董事长、总裁和首席执行官汇报，并管理员工体验的方方面面，包括人才获取、多样性和包容性、学习和发展、人才管理、薪酬和福利。
董事会治理、薪酬和提名委员会审查Comerica的人力资本管理战略和人才发展计划，包括招聘、评估和发展活动。本委员会还审查了Comerica的员工多样性、公平和包容性倡议以及这些倡议的结果。董事会全体成员，无论是直接还是通过其一个或多个委员会，每年都会收到员工队伍的最新情况。至为了加强董事会对Comerica人才渠道的了解，董事会定期在正式和非正式场合与高潜力员工会面。
生产力。Comerica谨慎地管理其员工规模，并根据需要重新分配资源。截至2023年12月31日，Comerica的员工总数在全职相当的基础上比2015年12月31日减少了13%。此外，2023年，Comerica平均管理着每位员工1600万美元的贷款和存款。
多样性Comerica在整个组织范围内关注的是与其服务的社区相似的包容性劳动力。截至2023年12月31日，Comerica的美国同事具有以下属性：
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| 女性(%) | 少数族裔(%) |
| 员工 | 63 | 43 |
官员和管理人员(1) | 53 | 31 |
行政人员(2) | 37 | 21 |
(1)根据EEO-1职务分类。(2)使用美国证券交易委员会的定义。
《福布斯》将Comerica评为“达拉斯-沃斯堡顶级工作场所之一”。《新闻周刊》将Comerica列入了2024年美国最具多样性工作场所排行榜。西班牙裔企业责任协会在其2023年企业包容性指数中，在治理类别中将Comerica评为五星-最高分数。人权运动的企业平等指数(针对LGBTQ+EQUANCE)在2023年再次给予Comerica 100%的满分。
Comerica有13个员工资源小组(ERGs)，由具有共同兴趣的员工组成，旨在促进职业发展、社交网络、意识和包容、社会影响以及人才吸引和留住。ERG帮助支持和维持Comerica的多样性和包容性模式。这些团体包括所有能力和盟友；Comerica非裔美国人网络；Comerica亚洲及太平洋岛民网络；Comerica亚洲印第安人协会；Comerica青年专业人员网络；Comerica量化专业人员网络；犹太遗产；PRISM-LGBTQ+；Mi Gente；欧洲联系；退伍军人领导网络；妇女论坛；以及妇女参与技术。
薪酬和福利。Comerica努力提供薪酬、福利和计划，以帮助满足员工的不同需求。薪酬和福利包括具有市场竞争力的薪酬、退休计划、广泛的奖金、员工股票购买计划、医疗和福利福利、员工援助计划、财务咨询、带薪休假、探亲假和灵活的工作时间安排。2023年，Comerica将最低工资维持在每小时18美元。此外，2023年，Comerica保持了员工为医疗和牙科福利支付的比例稳定，吸收了按比例增加的成本。Comerica定期按职级和职位审查薪酬的主要组成部分，如工资和奖金，以确保在其他因素能够平衡的情况下，类似职位的薪酬相似。例如：、任职时间、绩效、学历)。Comerica还考虑公平的福利，并研究可能导致不平等的政策和做法。禁止向申请者索取薪资历史记录。
吸引、发展和留住。Comerica从招聘的速度和质量、申请者的多样性和留住新员工等方面衡量其人才招聘战略的成功程度。此外，还会跟踪每个关键业务线的总体绩效指标。对采购策略和支持结构进行评估和修改，以确保始终如一地实现绩效目标。
Comerica运营并继续发展多个内部计划，以支持其同事的发展和留住，包括Comerica大学、内部领导力发展、新兴领导者和高级领导力计划，旨在开发高潜力员工的计划，帮助重新掌握和提升技能的技术同事的未来就绪型技术技能计划，面向经理的管理基本证书系列，以及面向所有同事的组织变革管理学习。2023年，向Comerica的同事提供了14,000多个基于技能的头衔，每位员工平均完成了约24小时的培训。Comerica还支持其员工参与外部发展方案和志愿服务。所有全职同事每年可获得最多8小时的PTO，所有兼职同事每年可获得最多4小时的PTO，用于志愿者活动。这包括与Comerica相关和无关的志愿者机会。
Comerica对员工的投资造就了一支长期工作的员工队伍，平均服务年限约为12年。在2023年填补的约2330个空缺员工职位中，61%由外部招聘填补，39%由内部招聘填补。2023年员工流动率约为15%。2023年，Comerica进行了第三次全企业员工敬业度调查，约85%的同事参与了调查。
可用信息
Comerica维护着一个互联网网站，网址为Www.comerica.com如果表格10-K的年度报告、表格10-Q的季度报告、表格8-K的当前报告以及对这些报告的所有修订都可以免费获得，则在这些报告提交或提交给美国证券交易委员会后，应在合理可行的范围内尽快提供。投资者应该定期查看该网站，因为Comerica定期和例行地在那里发布其他重要信息，特别是在网站的“投资者关系”部分。
《雇员商业行为和道德守则》、《董事会成员商业行为和道德守则》以及Comerica通过的《高级财务官道德守则》也可在互联网网站上查阅，任何提出要求的股东均可获得印刷本。此类请求应以书面形式向Comerica Inc.公司秘书提出，地址为Comerica Bank Tower，1717Main Street，MC6404，Dallas，Texas 75201。
此外，根据FRB通过的规定，Comerica还进行了额外的与资本相关的监管披露。根据这些规定，Comerica通过在其网站上发布信息来满足这些要求的一部分，Comerica已经这样做了，并预计将继续这样做，而不会通过向美国证券交易委员会提交的文件披露这些信息。
我们在本报告中包括了我们的网址，如我们的网址和美国证券交易委员会的网址，我们只将这些网址作为非活动的文本参考。除非通过引用具体并入本报告，否则这些网站上的信息不属于本报告的一部分。
第1A项：风险因素。
本报告包括1995年《私人证券诉讼改革法》所界定的前瞻性陈述。此外，Comerica还可不时作出载有此类声明的其他书面和口头通信。所有有关Comerica的预期财务状况、战略和增长前景以及Comerica预计未来存在的总体经济状况的陈述均为前瞻性陈述。“预期”、“相信”、“考虑”、“感觉”、“期望”、“估计”、“寻求”、“努力”、“计划”、“打算”、“展望”、“预测”、“立场”、“目标”、“使命”、“假设”、“可实现”、“潜力”、“战略”、“目标”、“抱负”，“机会”、“倡议”、“结果”、“继续”、“继续”、“保持”、“在轨道上”、“趋势”、“目标”、“展望未来”、“项目”、“模式”以及此类词语和类似表达的变体，或未来或条件动词，如“将”、“将”、“应该”、“可以”、“可能”、“可能”、“可以”，“可能”或类似的表述与Comerica或其管理层有关，旨在确定前瞻性陈述。
Comerica告诫说，前瞻性陈述会受到许多假设、风险和不确定性的影响，这些假设、风险和不确定性会随着时间的推移而变化。前瞻性陈述只在陈述发表之日发表，Comerica不承诺更新前瞻性陈述，以反映前瞻性陈述之后发生的事实、情况、假设或事件。实际结果可能与前瞻性陈述中预期的大不相同，未来的结果可能与历史表现大不相同。
除了本报告中其他地方提到的或Comerica的美国证券交易委员会报告中先前披露的因素(可在美国证券交易委员会的网站Www.sec.gov或在Comerica的网站上Www.comerica.com)，以下所载因素可能导致实际结果与前瞻性陈述大相径庭，未来的结果可能与历史表现大相径庭。
信用风险
•由于外部因素导致的客户行为变化可能会对Comerica的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
作为一家金融机构，公司的主要活动是向企业和个人放贷，并接受他们的存款。收入的主要来源是净利息收入，主要来自贷款和投资证券赚取的利息与存款和其他资金来源的利息之间的差额。该公司还提供其他产品和服务，以满足客户的财务需求，产生非利息收入，这是该公司的第二收入来源。贷款、存款和非利息收入的增长受到许多因素的影响，包括公司服务的市场的经济状况、客户的财务要求和经济健康状况以及增加新客户和/或增加现有客户使用的产品数量的能力。能否成功提供产品和服务取决于客户的财务需求和所需产品的类型。
个别、经济、政治、行业特定条件以及Comerica无法控制的其他因素，如流行病、通货膨胀、军事冲突、劳动力短缺、供应链限制、燃料价格、能源成本、关税、房地产价值或其他影响客户收入水平的因素，可能会改变客户预期的借款、还款、投资和存款做法。这些做法的这种变化可能会对Comerica预测业务需求和满足监管要求的能力产生重大不利影响。
此外，困难的经济状况，如经济衰退，可能会对消费者信心水平产生负面影响。消费者信心水平的下降可能会加剧这些艰难的市场状况对Comerica、Comerica的客户和金融机构行业其他人的不利影响。
信贷质量方面的不利发展可能会对Comerica的财务业绩产生不利影响。
尽管Comerica定期审查与其客户和与其有业务关系的各个行业相关的信用敞口，但违约风险可能来自难以检测或预见的事件或情况。在这种情况下，如新冠肺炎大流行期间和结果，以及由于其他流行病或危机可能再次发生，Comerica可能会增加信贷损失准备金和信贷损失准备金，这可能会对Comerica的财务业绩产生不利影响。此外，Comerica的一些贷款组合相对于我们投资组合的其他部分具有更高的风险状况，如技术和生命科学、汽车生产和杠杆交易账簿。这些贷款组合的受批评贷款水平高于一般人群，进一步的迁移可能会对信用指标和Comerica的财务业绩产生不利影响。有关更多信息，请参见本报告财务部分中的“杠杆贷款”和“汽车贷款-生产”。
•Comerica客户的业务或行业的下滑可能会导致信贷损失增加或贷款余额减少，这可能会对Comerica造成不利影响。
Comerica的商业客户群部分包括不稳定的企业和行业的客户，如汽车、商业房地产、住宅房地产和能源行业。这些行业对全球经济状况、供应链因素和/或大宗商品价格非常敏感。此外，商业地产行业的某些领域也面临压力，原因是利率迅速上升、需求转变(T.N：行情).即，办公、零售)、劳动力和材料短缺以及资本市场波动。最后，能源价格继续波动，能源公司预计将面临长期的环境压力。其中一项业务或行业的任何下滑都可能导致信贷损失增加或贷款需求减少，进而可能对Comerica造成不利影响。作为一家地区性银行组织，我们的信用风险(以及我们的许多其他风险)可能会因事件或因素而加剧，这些事件或因素对我们经营、接受存款、发放贷款或投资的市场产生了不成比例的影响。有关Comerica某些业务线的更多信息，请参阅
信用风险“、”商业房地产贷款“、”汽车贷款-经销商“、”汽车贷款-生产“、”住宅房地产贷款“和”能源贷款“。
市场风险
•政府的货币和财政政策可能会对金融服务业产生不利影响，从而影响Comerica的财务状况和经营成果。
各种政府和监管机构的货币和财政政策，特别是联邦储备委员会的货币和财政政策，直接和间接地影响着金融服务业。FRB监管美国的货币和信贷供应，其货币政策在很大程度上决定了Comerica的贷款和投资资金成本以及此类贷款和投资的回报。这些政策的变化，包括利率的变化或联邦储备委员会资产负债表的变化，会影响贷款的来源、投资的价值、存款的产生以及收到的贷款和投资证券的利率以及存款支付的利率。货币和财政政策的变化超出了Comerica的控制，很难预测。Comerica的财务状况和经营成果可能会受到政府货币和财政政策变化的重大不利影响。
•利率波动及其对存款定价的影响可能对Comerica的净利息收入和资产负债表产生不利影响。
Comerica等金融机构的运作在很大程度上依赖于净利息收入，即贷款和投资的利息收入与存款和借款的利息支出之间的差额。当前的经济状况以及联邦政府和各监管机构的贸易、财政和货币政策都会影响市场利率以及信贷的可获得性和成本，这反过来又会对金融机构的净利息收入及其投资证券的市场价值产生重大影响。美联储在2023年四次加息；如果美联储未来降息，将对Comerica从贷款和投资中获得的利息收入产生不利影响。此外，虽然Comerica已采取措施降低其利率敏感性，但这些行动，如执行Comerica的对冲战略，并不能完全消除利率风险。有关Comerica利率感官的讨论风险管理策略，请参阅“市场和流动性本报告财务部分中的“ty Risk”。
存款占Comerica融资组合的很大一部分。如果Comerica像我们在2023年所做的那样提高存款利率以避免失去客户存款，或者如果它失去客户存款并必须依赖更昂贵的资金来源，那么它的融资成本可能会增加。
利率波动也可能导致脱中介化，即资金从金融机构流向直接投资，例如联邦政府和公司证券以及其他投资工具，这些投资工具通常比金融机构支付更高的回报率。Comerica的财务业绩可能会受到金融市场状况变化的重大不利影响。
•Comerica放弃彭博短期银行收益率指数（“BSBY”）可能会对其财务业绩产生不利影响。
2023年11月15日，彭博指数服务有限公司宣布将于2024年11月15日停止发布BSBY。Comerica正在将一些安排过渡到其他利率，主要是有担保的隔夜融资利率(SOFR)。
作为这一过渡的结果，我们的浮动利率贷款、衍生品和其他与BSBY利率挂钩的金融工具的利率，以及与这些金融工具相关的收入和支出可能会受到不利影响。随着Comerica经历复杂的产品过渡，Comerica与客户的关系可能会受到影响。Comerica可能需要做出更多努力来留住客户，避免中断客户服务，并确保产品继续满足客户的预期目的。Comerica还可能受到在进行这些过渡过程中固有的操作错误、不一致或效率低下的损害。此外，Comerica的转型可能会促使监管机构迅速进行调查或采取其他行动。它还可能导致与对手方就Comerica寻求改变的安排的条款发生争端.
流动性风险
•Comerica必须保持足够的资金和流动性来源，以满足监管预期，支持其运营，并为未偿债务提供资金。
Comerica的流动性以及为其业务提供资金和运营的能力可能会受到各种条件和因素的重大不利影响，包括金融和信贷市场的中断和波动、市场或客户对金融市场普遍缺乏信心，或基于利率的存款竞争，这可能导致
客户存款或现金或抵押品的流出和/或不利影响Comerica以有利条件进入资本市场的能力。
可能对Comerica的流动资金和资金产生重大不利影响的其他条件和因素包括：市场或客户对Comerica或金融服务业缺乏信心或负面消息，这也可能导致存款流失和/或对Comerica进入资本市场的能力产生负面影响；客户存款流失到另类投资；交易对手的可用性；利率波动；一般经济状况；以及规范Comerica融资交易的法律、法规、会计和税收环境。上述许多情况和因素可能是由Comerica很少或根本无法控制的事件造成的。不能保证金融市场不会在未来发生重大的混乱和波动。就像2023年初某些银行倒闭后发生的那样，如果客户将存款分散到几家不同的银行，以最大限度地利用他们的FDIC保险，将存款转移到被认为“太大而不能倒”的银行，或者完全从美国金融体系中撤出存款，其他金融机构的倒闭可能会导致存款外流。Comerica有很高比例的无保险存款，并依赖其存款基础来获得流动性。此外，Comerica的客户可能会受到这些条件的不利影响，这可能会对Comerica的业务、财务状况和经营结果产生负面影响。
此外，如果Comerica由于这些或任何其他原因无法继续通过客户银行存款为资产融资或以优惠条款获得资金来源，或者Comerica借款成本上升或未能有效管理流动性，Comerica的流动性、营业利润率、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
管理层目前没有回购股份，在恢复股份回购计划之前，将继续监测各种因素，包括公司的收益产生、为未来贷款增长提供资金的资本需求、监管变化和市场状况。在任何时候，Comerica都可能无法产生足够的回报来回购股票，或者可能选择将资本投入其他用途，而不是回购股票。
•降低我们的信用评级可能会对Comerica和/或其证券持有人造成不利影响。
评级机构定期对Comerica进行评估，他们的评级是基于一系列因素，包括Comerica的财务实力以及不完全在其控制范围内的因素，例如影响金融服务业的一般情况。在2023年初银行业发生混乱后，穆迪下调了公司和银行的信用评级，并将公司和银行的展望改为负面，原因是银行业的不确定性；穆迪还下调了美国银行体系的宏观形象，反映了整个银行业的普遍担忧。同样，在这些中断之后，标准普尔下调了公司和银行的信用评级，同时重申了它们对稳定的展望，惠誉将公司和银行的前景改为负面，指出中介存款和批发融资的使用率相对较高。不能保证Comerica会维持目前的评级。虽然最近的信用评级行动对Comerica的盈利能力、借贷成本或进入资本市场的能力几乎没有不利影响，但未来下调Comerica或其子公司的信用评级可能会对Comerica的盈利能力、借贷成本或进入资本市场的能力产生不利影响，或以其他方式对Comerica的运营结果或财务状况产生负面影响。如果这种削减使Comerica或其子公司的信用评级低于投资级，还可能根据现有安排的条款产生债务或负债，从而可能增加Comerica在此类安排下的成本。此外，下调Comerica或其子公司发行的任何特定证券的信用评级，可能会对该证券持有人出售证券的能力和任何此类证券的销售价格产生负面影响。
•其他金融机构的稳健可能会对Comerica产生不利影响。
Comerica从事常规融资交易的能力可能会受到其他金融机构的行动和商业稳健性的不利影响。由于交易、清算、交易对手或其他关系，金融服务机构是相互关联的。Comerica涉及许多不同的行业和交易对手，它经常与金融行业的交易对手进行交易，其中包括经纪商和交易商、商业银行、投资银行、共同基金和对冲基金以及其他机构客户。因此，一家或多家金融服务机构或整个金融服务业的违约，甚至谣言或问题，已经并可能进一步导致整个市场的流动性问题，并可能导致我们或其他机构的损失或违约。其中许多交易可能使Comerica在其交易对手或客户违约时面临信用风险。此外，当Comerica持有的抵押品无法货币化或清算价格不足以收回应付Comerica的全部金融工具风险时，Comerica的信用风险可能会受到影响。此外，银行业的波动可能会导致更多地依赖提供货币市场或存款清收服务的第三方。此外，其中许多交易可能会使Comerica在发生以下情况时面临信用风险
其交易对手或客户违约。不能保证任何此类损失不会对Comerica产生负面影响，可能是实质性的影响。
技术风险
•Comerica面临安全风险，包括拒绝服务攻击、黑客攻击、针对Comerica同事和客户的社会工程攻击、恶意软件入侵或数据损坏企图，以及可能导致机密信息泄露、对其业务或声誉产生不利影响并造成重大法律和财务风险的身份盗窃。
Comerica的计算机系统和网络基础设施以及Comerica高度依赖的第三方的计算机系统和网络基础设施存在安全风险，可能容易受到网络攻击，如拒绝服务攻击、黑客攻击、恐怖活动或身份盗窃。Comerica的业务依赖于在其计算机和数据管理系统和网络以及在第三方的计算机和数据管理系统和网络中安全地处理、传输、存储和检索机密、专有和其他信息。此外，为了访问Comerica的网络、产品和服务，其客户和其他第三方可能会使用其网络环境之外的、自身存在网络安全风险的个人移动设备或计算设备。
网络攻击可能包括计算机病毒、恶意或破坏性代码、网络钓鱼攻击、拒绝服务或信息、勒索软件、员工或供应商的不当访问、对员工个人电子邮件的攻击、要求不暴露Comerica系统或第三方系统中的安全漏洞的赎金要求，或其他安全漏洞，并可能导致数据和系统的破坏或泄漏。随着网络威胁的不断发展，Comerica可能需要花费大量额外资源，以继续修改或加强其保护措施，或调查和补救任何信息安全漏洞或事件。尽管努力确保Comerica系统的完整性并实施控制、流程、政策和其他保护措施，Comerica可能无法预见所有安全漏洞。它也不可能(或我们依赖其系统的第三方)能够针对这种安全漏洞实施有保证的预防措施。网络威胁正在迅速演变，Comerica可能无法预见或防止所有此类攻击，并可能对任何安全漏洞或损失承担责任。
尽管Comerica制定了与业务连续性、灾难恢复和信息安全相关的计划，以维护其系统、业务应用程序和客户信息的机密性、完整性和可用性，但此类中断仍可能导致对客户的服务中断以及Comerica的损失或责任，包括客户数据丢失。与其他金融服务公司一样，Comerica及其第三方提供商继续成为网络攻击的目标。尽管到目前为止，Comerica尚未经历任何与网络攻击有关的重大损失或其他物质后果，但未来的网络攻击可能更具破坏性和破坏性，Comerica可能无法预见或阻止所有此类攻击。此外，网络攻击可能无法被及时检测到。
网络攻击或其他信息或安全漏洞，无论是针对Comerica还是第三方，都可能造成重大损失或产生重大后果。此外，公众认为，对Comerica系统的网络攻击已经成功，无论这种看法是否正确，都可能损害其在客户和与其有业务往来的第三方中的声誉。尤其是，个人信息被黑客攻击和身份被盗的风险可能会造成严重的声誉损害。对系统安全的成功渗透或规避可能造成Comerica严重的负面后果，包括失去客户和商机、攻击或入侵后与维持业务关系相关的成本、Comerica运营和业务的重大业务中断、挪用、暴露或破坏其机密信息、知识产权、资金和/或客户的机密信息；对Comerica或Comerica的客户和/或第三方的计算机或系统的损坏，并可能导致违反适用的隐私法和其他法律、诉讼风险、监管罚款、处罚或干预、对Comerica安全措施的信心丧失、声誉损害、报销或其他补偿性成本、额外合规成本，并可能对其运营结果、流动性和财务状况产生不利影响。此外，尽管Comerica维持可能涵盖某些网络损失的保险范围(取决于保单条款和条件)，但我们可能没有足够的保险范围来补偿网络安全事件造成的损失。
•网络安全和数据隐私是立法和监管高度关注的领域。
近年来，随着银行组织和更广泛的金融体系面临的网络安全和数据隐私风险显著增加，网络安全和数据隐私问题已成为立法和监管机构日益关注的主题。联邦银行监管机构已提议加强网络风险管理标准，该标准将适用于范围广泛的大型金融机构及其第三方服务提供商，包括Comerica及其银行子公司，并将侧重于网络风险治理和管理、内部和外部相关性的管理、以及事件应对、网络复原力和情况感知。几个州还提出或通过了网络安全立法和法规，其中要求，
当个人数据出现安全漏洞时，通知受影响的个人。有关网络安全监管的更多信息，请参阅本报告的“监督和监管”部分。
Comerica接收、维护和存储Comerica客户和交易对手的非公开个人信息，包括但不限于个人身份信息和个人财务信息。这些信息的共享、使用、披露和保护受联邦和州法律管辖。个人身份信息和个人财务信息都越来越受到立法和监管的约束，其目的是保护收集和处理的个人信息的隐私。例如，CCPA适用于在加州开展业务并达到一定收入或数据收集门槛的营利性企业，包括Comerica。有关数据隐私监管的更多信息，请参阅本报告的“监督和监管”部分。
Comerica可能会受到有关网络安全或个人可识别信息和个人财务信息的隐私或Comerica可能存储或维护的任何其他信息的新立法或条例的约束。如果通过新的立法或条例，或者如果修改现有的立法或条例，要求Comerica改变其系统或要求改变其商业做法或隐私政策，Comerica可能会受到不利影响。如果网络安全、数据隐私、数据保护、数据传输或数据保留法律的实施、解释或应用与Comerica当前的做法不符，可能会对其处以罚款、诉讼或监管执法行动，或被勒令改变其业务做法、政策或系统，从而对Comerica的经营业绩产生不利影响。
操作风险
•Comerica的运营或安全系统或基础设施或第三方的系统或基础设施可能出现故障或被攻破，这可能扰乱Comerica的业务，对Comerica的运营结果、流动性和财务状况产生不利影响，并造成法律或声誉损害。
由于与第三方的互动和对第三方的依赖，Comerica的整个业务都存在潜在的运营风险敞口，这并不局限于Comerica自身的内部运营职能。Comerica的业务依赖于在其技术系统和网络上安全地处理、存储和传输机密信息和其他信息。这些网络容易受到基础设施故障、持续的系统维护和升级以及计划内网络中断的影响。Comerica使用移动和云技术，以及允许远程工作的混合工作选项，可能会增加这些风险和其他运营风险。这些系统的任何故障、中断或安全漏洞都可能导致Comerica的客户关系管理、总账、存款、贷款和其他系统出现故障或中断。
Comerica在日常和持续运营中依赖其员工和第三方，这些员工和第三方可能由于人为错误、不当行为、渎职或失败或破坏Comerica或第三方系统或基础设施而使Comerica面临风险。例如，Comerica开展业务的能力可能会因Comerica或与Comerica互动或依赖的第三方受到任何重大干扰而受到不利影响。尽管Comerica制定了与业务连续性、灾难恢复和信息安全有关的计划，以维护其系统、业务应用程序和客户信息的机密性、完整性和可用性，但这种中断仍可能导致对客户的服务中断，以及对Comerica的损失或责任，包括客户数据丢失。此外，Comerica对第三方系统实施备份系统和其他保障措施的能力比对其自身系统的能力更为有限。
Comerica的财务、会计、数据处理、备份或其他操作系统或安全系统和基础设施可能由于一些因素而无法正常运行或瘫痪或损坏，包括完全或部分超出其控制范围的事件，这些事件可能对其处理交易或提供服务的能力产生不利影响。此类事件可能包括客户交易量和/或客户活动突然增加；电力、电信或其他重大有形基础设施中断；地震、龙卷风、飓风和洪水等自然灾害；疾病大流行；网络攻击；以及由局部或更大规模的政治或社会事务引起的事件，包括战争和恐怖主义行为。
Comerica的运营或信息系统发生任何故障或中断，或任何安全漏洞，都可能导致声誉损害、危及客户信息的保密性、导致客户业务损失、使Comerica受到监管干预或使其面临民事诉讼和财务损失或责任，其中任何一项都可能对Comerica产生重大不利影响。
•Comerica依赖其他公司提供其交付系统的某些关键组件，某些故障可能会对运营产生实质性的不利影响。
Comerica面临着运营中断、故障或能力限制的风险，因为它依赖第三方供应商提供其交付系统的组件。第三方供应商提供Comerica交付系统的某些关键组件，如基于云计算的服务、网络和存储服务、现金服务、支付处理服务、记录和监控服务、互联网连接和网络接入、结算代理服务、卡处理服务和信托处理服务。虽然Comerica在与第三方供应商接触之前进行尽职调查，并对供应商控制进行持续监测，但它并不控制他们的业务。此外，虽然Comerica的供应商管理政策和做法旨在遵守现行法规，但这些政策和做法不能消除这一风险。在这种情况下，任何供应商未能正确提供这些服务都可能对Comerica的业务运营造成不利影响，并导致财务损失、声誉损害和/或监管行动。
•与金融服务业有关的法律和监管程序及相关事项，包括那些直接涉及Comerica及其子公司的程序，可能会对Comerica或整个金融服务业产生不利影响。
Comerica一直并可能在未来受到各种法律和监管程序的约束。评估这些问题的结果本质上是困难的，并且无法保证Comerica将在任何诉讼或诉讼中获胜。任何此类事件都可能导致Comerica的努力付出高昂的成本和转移，这本身就可能对Comerica的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。此外，对此类事项的不利决定可能会导致Comerica监管机构处以罚款或采取行动，这可能会对Comerica的业务、财务状况或运营业绩产生重大不利影响。
Comerica在与索赔有关的付款成为可能并且费用可以合理估计时，为法律索赔建立准备金。Comerica即使没有建立准备金，也可能会为一件事招致法律费用。此外，由于评估的内在主观性和法律诉讼结果的不可预测性，解决法律索赔的实际费用可能大大高于为该事项保留的任何金额。悬而未决的法律程序的最终解决取决于寻求和批准的补救办法，可能会对Comerica的业务结果和财务状况产生不利影响。
•Comerica可能会因欺诈而蒙受损失。
欺诈活动可以采取多种形式，随着更多获得金融服务的工具(如实时支付)的出现，欺诈活动已经升级。欺诈计划的范围很广，而且还在不断演变。例子包括但不限于：借记卡/信用卡欺诈、支票欺诈、ATM机上的机械设备、获取个人信息的社会工程和网络钓鱼攻击、通过使用伪造或被盗的凭证来冒充客户、员工欺诈、信息盗窃和其他渎职行为。越来越多的技术部署，如芯片卡技术，支付和减少了欺诈方面的费用；然而，犯罪分子正转向其他来源窃取个人身份信息，以冒充消费者实施欺诈。其中许多数据泄露已被媒体广泛报道。此外，由于欺诈活动日益复杂，Comerica继续在系统、资源和控制方面进行投资，以发现和防止欺诈。这将导致对未来的持续投资。
•控制和程序可能无法防止或检测所有错误或欺诈行为。
控制和程序旨在提供合理的保证，以确保根据《交易所法案》要求在Comerica文件或提交的报告中披露的信息被准确积累并传达给管理层，并在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内进行记录、处理、汇总和报告。由于某些固有的限制，披露控制和程序或内部控制和程序，无论构思和运作得多么好，都只能提供合理的、而不是绝对的保证，确保控制系统的目标得以实现。这些限制包括这样的现实，即决策过程中的判断可能是错误的，可以得出其他合理的判断，故障可能是由于错误或错误而发生的，或者控制可能被欺诈性地规避。因此，由于控制系统的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被发现。
合规风险
•规章或监督方面的变化，或Comerica在现有条例或监督方面地位的变化，可能会对Comerica的业务产生重大不利影响。
Comerica受到美国财政部、德克萨斯州银行部、FDIC、FRB、OCC、CFPB、CFTC、美国证券交易委员会、FINRA、美国司法部、MSRB和其他监管机构的广泛监管、监督和审查
身体。这种管理和监督管理和限制Comerica可能从事的活动。监管当局在其监督和执行活动中拥有广泛的自由裁量权，包括对Comerica的业务和进行与Comerica证券有关的收购、调查和限制的能力施加限制，对Comerica的资产进行分类，并确定Comerica的贷款损失拨备水平。这种监管和监督的任何变化，无论是监管政策、条例、立法、解释的改变或监督行动的形式，都可能对Comerica的业务、财务状况或经营结果产生重大不利影响。未来任何立法或监管行动的影响都可能对Comerica的业务或运营产生不利影响。
此外，即使这样的监管或监督不改变，Comerica的业务可能会发展到可能受到更多监管要求的程度。例如，如果Comerica的资产规模在未来增加，并在连续四个财务季度计算的平均总合并资产超过1000亿美元，Comerica将成为IV类机构。根据《调整规则》，第四类机构(资产为1,000亿至2,500亿美元)须遵守额外要求，例如某些加强的审慎标准，以及监测和报告某些基于风险的指标。根据量体裁衣规则，第IV类公司除其他事项外，须遵守(1)每两年一次的监管资本压力测试，(2)每年制定和维持资本计划的要求，以及(3)某些流动性风险管理和风险委员会的要求，包括流动性缓冲和流动性压力测试要求。Comerica还将根据《TT条例》招致额外摊款。如果Comerica受到加强的审慎标准的约束，它的业务将面临更严格的要求或限制，以及更高的合规成本，并且根据其资本和流动性水平、压力测试结果和其他因素，它可能会在可能进行的活动类型和如何利用资本方面受到限制。此外，Comerica可能会受到更高的期望，这可能会导致额外的监管审查、更高的处罚，以及如果无法满足这些期望，会产生更严重的后果。特别是，2023年7月27日，FRB、FDIC和OCC发布了一项被称为“巴塞尔协议III终局”的提案，该提案将导致美国监管资本规则的重大变化，这些规则适用于合并资产总额在1000亿美元或更多的银行组织。截至2023年12月31日，该公司总资产为858亿美元。虽然巴塞尔协议III最终游戏不适用于目前提议的Comerica，但如果Comerica受到这些要求或与资本和流动资金有关的任何其他新法律或法规的约束，这些要求可能会限制Comerica支付股息或进行股票回购或要求Comerica降低业务水平或筹集资本，这将对Comerica的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
•遵守严格的资本要求可能会对Comerica产生不利影响。
Comerica必须满足严格的监管资本标准，如本报告“监督和监管”部分所述。这些要求，以及与资本和流动性相关的任何其他新法律或法规，或Comerica因资产规模增加而受到限制的任何现有要求，可能会对Comerica支付股息或进行股票回购的能力产生不利影响，或可能要求Comerica降低业务水平或筹集资本，包括可能对其运营业绩或财务状况和/或现有股东产生不利影响的方式。维持较高的资本水平可能会降低Comerica的盈利能力，并在其他方面对其业务、财务状况或运营结果产生不利影响。
•税法或条例的改变，或税法条例的行政或司法解释的改变，都可能对Comerica产生不利影响。
联邦所得税对公司的处理可以随时通过立法、行政或司法的变化或解释来澄清和/或修改。任何此类变化都可能直接或间接地对Comerica的客户造成不利影响。
战略风险
•对Comerica声誉的损害可能会损害其业务。
随着客户有兴趣与他们钦佩和信任的公司做生意，声誉风险日益成为企业关注的问题。此类风险包括合规问题、运营挑战或战略性的高调活动。Comerica的业务建立在客户、社区和整个价值链的信任基础上，这使得管理声誉风险变得极其重要。因此，损害Comerica声誉或整个金融服务业声誉的新闻或其他宣传可能会对Comerica的业务和前景造成重大损害。此外，社交媒体网站上发布的关于Comerica的负面宣传或负面信息，无论是否属实，都可能对Comerica的前景造成损害。
•Comerica可能无法利用技术高效地开发、营销和向其客户提供新的产品和服务。
金融服务业经历了快速的技术变革，定期推出新的技术驱动的产品和服务。在金融服务业，获取和使用技术的能力是一个日益重要的竞争因素，而拥有正确的技术是客户满意度的一个至关重要的组成部分。此外，高效和有效地利用技术使金融机构能够降低成本。Comerica未来的成功在一定程度上取决于它能否通过使用技术来营销和提供满足客户需求、满足监管要求并提高Comerica运营效率的产品和服务，从而满足客户的需求。Comerica可能无法有效地开发新的技术驱动的产品和服务，或无法成功地向客户营销或支持这些产品和服务，这可能对Comerica的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
•Comerica市场内竞争激烈的产品和定价压力可能会发生变化。
Comerica在竞争非常激烈的环境中运营，其特点是在其运营的每个市场上都面临来自许多其他金融机构的竞争。Comerica的竞争在很大程度上是基于行业专业知识、提供的产品和服务的范围、定价和声誉、便利性、服务质量、对客户需求的响应以及整体客户关系。Comerica的竞争对手包括各种规模的金融机构。Comerica的一些较大的竞争对手，包括某些在Comerica市场拥有重要业务的全国性银行，可能拥有更广泛的产品和结构选择，而且由于规模的原因，可能更容易吸收信贷损失。Comerica的一些竞争对手(无论规模大小)可能会有更自由的贷款政策，以及更激进的贷款、存款和服务定价标准。Comerica越来越多地在金融技术和能力方面与其他公司竞争，例如移动银行应用程序和资金转移。
此外，金融服务业受到广泛的监管。有关更多信息，请参阅本报告的“监督和监管”部分。这类条例可能要求对技术、人员或其他资源进行大量额外投资，或限制包括Comerica在内的金融机构从事某些活动的能力。Comerica的竞争对手可能会因其资产规模或提供的产品类型而受到显著不同或较轻的监管。一些竞争对手还可能有能力更有效地利用资源来遵守法规，或者可能能够更有效地吸收法规的成本。
除了银行，Comerica及其银行子公司还面临来自金融中介机构的竞争，包括储蓄和贷款协会、消费者和商业金融公司、租赁公司、风险投资基金、信用社、投资银行、保险公司和证券公司。随着技术进步降低了金融科技公司的进入门槛，金融产品和服务提供商之间的竞争继续加剧，客户有机会从越来越多的传统和非传统选择中进行选择，包括众筹、数字钱包和转账服务。非银行机构提供服务的能力以前仅限于传统银行，这加剧了竞争。由于非银行机构不受许多与银行和银行控股公司相同的监管限制，它们往往能够以更大的灵活性和更低的成本结构运营。
如果Comerica无法在其市场的产品和定价方面进行有效竞争，业务可能会下降，这可能会对Comerica的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。
•业务倡议和战略的引入、执行、退出、成功和时机可能不太成功或可能不同于预期，这可能对Comerica的业务产生不利影响。
Comerica为其银行和金融产品做出某些预测，并制定计划和战略。如果Comerica不能准确地确定对其银行和金融产品需求的需求，可能会导致Comerica在没有预期收入增加的情况下产生大量支出，这可能会对其业务造成实质性的不利影响。Comerica已经扩大了在美国东南部和西部山区的业务；如果Comerica的扩张不成功，可能会对Comerica的支出造成不利影响。Comerica最近与美国企业建立了战略关系，成为Comerica的新投资项目提供商；如果关系不成功，可能会对Comerica的声誉或业绩造成不利影响。
•管理层维持和扩大客户关系的能力可能与预期不同。
金融服务业的竞争非常激烈。Comerica不仅与新客户争夺商机，还竞争维持和扩大与现有客户的关系。虽然管理层相信它可以继续发展其中的许多关系，但Comerica将继续面临维持这些关系的压力，因为它的竞争对手试图夺取客户。未能创建新的
并维持及扩大现有客户关系至预期的程度，可能会对Comerica的盈利造成不利影响。
•管理层留住关键官员和员工的能力可能会发生变化。
Comerica未来的经营业绩在很大程度上取决于其执行干事和关键人员的持续服务。Comerica未来的经营业绩还在很大程度上取决于其吸引和留住合格的管理、财务、技术、营销、销售和支持人员的能力。对合格人才的竞争十分激烈，Comerica无法确保在吸引或留住合格人员方面取得成功。具备担任这些职位所需技能的人可能有限，而且随着时间的推移，Comerica可能越来越难以招聘人员。远程工作环境的日益普遍加剧了对人才的竞争，因为工作机会可能不太受自然地理条件的限制。
此外，Comerica留住关键官员和员工的能力可能会受到影响金融服务业的立法和法规的影响。2016年，FRB、OCC和其他几家联邦金融监管机构修订并重新提出了实施多德-弗兰克法案第956条的规则。第956条指示监管机构联合制定法规或指导方针，禁止覆盖金融机构通过提供过高薪酬来鼓励不适当的风险或可能导致重大经济损失的基于激励的支付安排或任何此类安排的任何特征。与《多德-弗兰克法案》(Dodd-Frank Act)一致，拟议中的规则将对总合并资产在500亿美元或以上的机构实施更高的标准，其中包括Comerica。对于这些较大的机构，拟议中的规定将要求推迟支付至少40%的基于激励的付款给指定的高管和重要的冒险者，这些人单独有能力使机构面临与机构的规模、资本或整体风险承受能力有关的重大损失。此外，这些个人基于激励的薪酬在归属后的七年内可能会被追回。此外，该规则规定了关于激励性薪酬的加强风险管理控制和治理以及内部政策和程序要求。因此，与其他金融机构(如上所述)或其他行业的公司相比，Comerica在提供有竞争力的薪酬方面可能处于劣势，这些机构或公司可能不受相同要求的约束。
Comerica的业务、财务状况或经营结果可能会因其任何关键员工的流失或Comerica无法吸引和留住熟练员工而受到重大不利影响。
•未来的任何战略性收购或资产剥离都可能给Comerica的业务和运营带来一定的风险。
利用未来收购带来的机会的困难可能会阻止Comerica充分实现收购的预期收益，或者可能导致实现此类预期所需的时间比预期的要长。
此外，对任何被收购实体的客户和市场的同化可能导致高于预期的存款流失、关键员工的流失、Comerica的业务或被收购实体的业务中断，或以其他方式对Comerica维持与客户和员工的关系或实现收购的预期好处的能力产生不利影响。这些问题可能会在一段时间内对Comerica产生不利影响。Comerica在未来决定缩减规模、出售或关闭部门或以其他方式改变Comerica的业务组合时，将面临类似的风险和困难。
一般风险
•无论是国内还是国际上的总体政治、经济或行业状况，都可能不如预期的有利。
经济、金融市场、政治和特定行业的发展可能会直接或间接地影响金融服务业。Comerica在当地、国内和国际层面的经济环境和市场条件仍然不确定。美国经济面临利率上升、通胀持续、财政刺激措施结束、房地产市场活动低迷和出口需求疲软等不确定性。它还面临来自全球地缘政治冲突的下行风险，包括涉及委内瑞拉的冲突；以色列-哈马斯战争及其蔓延到也门、黎巴嫩和/或中东其他地区；乌克兰-俄罗斯战争及其在欧洲的影响；台湾与大陆中国之间的紧张关系；来自朝鲜的威胁；以及其他地缘政治冲击的可能性。
在国内，预算赤字上升、联邦政府关门和/或债务上限危机的可能性，以及围绕联邦预算程序和治理的更广泛问题，可能会导致美国主权信用评级被下调，这可能会对更广泛的经济和金融体系造成连锁反应，可能包括经济衰退。
在从2020年的经济衰退中复苏的过程中，美联储迅速收紧了货币政策，包括加息和缩减央行资产负债表的规模，这都增加了货币政策失误的风险。
支持目标行业增长的财政和产业政策可能会产生意想不到的影响或发生意外变化，导致这些行业或其他经济部门的经济表现出现波动。这些影响可能会影响能源行业、制造业、建筑业、汽车制造业和零售业，或者可能影响其他行业。能源产品和服务以及其他商品的价格会因供需状况的变化而出现意想不到的大幅波动，这可能会直接或间接影响Comerica的业务和/或客户。
经济的快速变化影响了对住宅和商业房地产的需求，包括单户和多户住宅物业，以及写字楼、工业和零售商业房地产。这些变化可能会影响近年来经济活动发生变化的主要城市和其他地区的市中心的经济健康状况，并可能影响房地产价格、建筑活动和/或销售。
与潜在衰退相关的不利经济条件，包括通货膨胀、失业率或利率的变化，可能直接或间接地对Comerica产生不利影响。此外，贸易政策或其他经济政策、州和地方市政财政、联邦政府财政和美国联邦债务的变化不在我们的控制范围内，可能会影响影响Comerica的经营环境。
•通胀可能会对Comerica的业务、盈利能力和股价造成负面影响。
长期的通货膨胀可能会对Comerica的固定成本和支出产生负面影响，包括增加与人才获取和留住相关的融资成本和支出，并对其产品和服务的需求产生负面影响，从而影响Comerica的盈利能力。此外，通货膨胀可能导致消费者和客户购买力下降，并对Comerica的产品和服务的需要和需求产生负面影响。如果严重的通胀持续下去，Comerica的业务可能会受到违约率上升导致信贷损失的负面影响，这可能会降低对新信贷延期的兴趣。这些通胀压力可能导致未能达到预期收益和预算预测，导致Comerica的股价下跌。
•减少风险暴露的方法可能并不有效。
该公司在正常经营过程中承担各种风险。用于对冲或以其他方式管理各种信贷、市场、流动性、技术、运营、合规、财务报告和战略风险敞口的工具、系统和战略可能不如预期有效。公司的企业风险管理框架提供了识别、衡量、控制和管理风险的程序，Comerica的管理层在风险管理方面花费了大量的精力和资源。然而，Comerica可能无法有效地减轻其在特定市场环境或针对特定类型风险的风险敞口，这些风险可能对Comerica的业务、财务状况或经营结果产生重大不利影响。该公司还利用各种资产和负债管理战略来管理净利息收入对利率风险的敞口；这些战略并不总是完全有效的。
有关风险管理的更多信息，请参阅本报告财务部分的“风险管理”。
•灾难性事件，包括大流行，可能会对一般经济、金融和资本市场、特定行业以及Comerica产生不利影响。
恐怖主义行为、网络恐怖主义、政治动乱、战争、内乱、区域和国际武装敌对行动以及国际社会对这些敌对行动的反应、自然灾害(包括龙卷风、飓风、地震、火灾、干旱和洪水)、全球健康风险或流行病，或这些事件的威胁或可能发生的情况，都可能对我们产生负面影响。一旦发生上述情况之一，Comerica的业务连续性和灾难恢复计划可能不会成功，世界任何地方的重大灾难性事件可能会对Comerica的经营业绩产生重大不利影响。
特别是，Comerica运营的某些地区，包括加利福尼亚州、德克萨斯州和佛罗里达州，以易受自然灾害影响而闻名。这些类型的自然灾害有时会扰乱当地经济、Comerica的业务和客户，并对Comerica在这些地区的财产造成有形损害。
危险的、可能致命的和容易传播的病毒和其他病原体，以及政府和社会对这些流行病和流行病的反应已经并可能再次影响国际贸易(包括供应链和出口水平)、旅行、员工生产力和其他经济活动。这些潜在事件可能
对Comerica和/或其客户的成本、对其客户产品的需求和/或美国经济或其某些行业产生负面影响，从而对Comerica的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
此外，灾难性事件可能会对Comerica的客户产生影响，进而影响Comerica。
此外，这些事件已经并可能继续对美国和世界经济特别是消费者信心和支出产生不利影响，这可能会损害Comerica的运营。这些事件中的任何一个都可能增加美国和全球金融市场的波动性，这可能会损害Comerica的股价，并可能限制Comerica及其客户可用的资本资源。这可能会对Comerica的经营业绩、收入和成本产生实质性的不利影响，并可能导致Comerica普通股的市场价格波动加剧。
•气候变化表现为有形或过渡风险，可能对Comerica的运营、业务和客户产生不利影响。
人们越来越关注气候变化的风险和相关的环境可持续性问题。气候变化的实际风险包括离散事件，如洪水和野火，以及气候模式的较长期变化，如极端高温、海平面上升，以及更频繁和更长时间的干旱。此类事件可能扰乱Comerica的业务或其所依赖的客户或第三方的业务，包括对资产的直接损害以及供应链中断和市场波动的间接影响。此外，向低碳经济转型可能需要广泛的政策、法律、技术和市场举措。转型风险，包括消费者偏好的变化和额外的监管要求或税收，可能会增加费用并破坏商业战略。此外，Comerica的声誉和客户关系可能会因为与气候变化有关的做法而受到损害，包括它或其客户参与与引起或加剧气候变化有关的某些行业或项目，以及Comerica根据与气候变化有关的考虑因素，包括制定与气候有关的目标、承诺和指标而作出的继续开展或改变其活动的任何决定。由于气候风险与所有主要风险类型相互关联，Comerica正在推进将气候风险考虑因素纳入市场、信贷和运营风险等风险管理战略的进程；然而，由于气候变化的时间和严重程度可能无法预测，风险管理战略可能不能有效地减轻气候风险敞口。
•会计准则的变化可能对Comerica的财务报表产生重大影响。
会计准则制定者不时改变管理Comerica财务报表编制的财务会计和报告准则。这些变化可能难以预测，并可能对Comerica记录和报告其财务状况和业务结果的方式产生重大影响。在某些情况下，可要求Comerica追溯适用新的或修订的标准，导致以前报告的财务结果发生变化，或累计计入留存收益。
•Comerica的会计估计数和程序对报告财务状况和业务结果至关重要。它们要求管理层对不确定的事情做出估计。
会计估计数和程序是Comerica记录和报告其财务状况和业务结果的基础。管理层必须在选择和应用其中许多会计估计和流程时作出判断，以使其符合美国公认会计原则(“GAAP”)。在某些情况下，管理层必须从两种或两种以上的选择中选择一种会计政策或方法来应用，其中任何一种选择在当时情况下都可能是合理的，但可能导致公司报告的结果与在不同选择下报告的结果大相径庭。
管理层认为某些会计估计是关键的，因为它们需要管理层的判断，以便对不确定的事项做出困难的、主观的或复杂的判断。可以在不同的条件下或使用不同的假设或估计来报告实质性不同的数额。Comerica制定了详细的政策和控制程序，旨在确保这些关键的会计估计和判断得到很好的控制和一致地应用。此外，政策和程序旨在确保改变方法的过程以适当的方式进行。由于管理层的判断和与这些事项有关的估计存在不确定性，Comerica不能保证它不会被要求调整会计政策或重报上一期财务报表。例如，我们的信贷损失准备、公允价值计量、商誉估值和减值、养老金计划会计和所得税拨备可能被证明是错误或不准确的。见本报告财务一节“关键会计估计数”和本报告财务一节合并财务报表附注1。
•Comerica的股价可能会波动。
股价波动可能会使股东更难在他们想要的时候以他们认为有吸引力的价格转售他们的普通股。Comerica的股价可能会因各种因素而大幅波动，其中包括：
•运营季度业绩的实际或预期变化。
•证券分析师的建议或预测。
•投资者认为可与Comerica相媲美的其他公司的运营和股价表现。
•有关金融服务业的趋势、关注和其他问题的新闻报道。
•市场对Comerica和/或其竞争对手的看法。
•竞争对手使用的新技术或提供的服务。
•Comerica或其竞争对手的重大收购或业务合并、战略合作伙伴关系、合资企业或资本承诺。
•股息和资本回报的变化。
•政府法规的变化。
•周期性波动。
•地缘政治条件，如恐怖主义行为或威胁或军事冲突。
•卖空者的活动以及改变政府对此类活动的限制。
一般市场波动，包括经济实力的实际或预期变化；行业因素和一般经济和政治状况和事件，如经济放缓或衰退；利率变化、油价波动或信贷损失趋势等因素，也可能导致Comerica的股价下跌，无论经营业绩如何。
由于上述和其他原因，Comerica证券的市场价格可能无法准确反映证券的基础价值，投资者在做出投资决定时应在依赖Comerica证券的市场价格之前考虑这一点。
•对Comerica股权证券的投资不受FDIC的保险或担保。
对Comerica普通股或优先股的投资不是银行或储蓄协会的存款或其他债务，也不受联邦存款保险公司或任何其他政府机构的保险或担保。
项目1B：未解决的工作人员意见。
没有。
项目1C。网络安全。
管理技术风险，包括与网络安全有关的风险，是Comerica企业风险管理框架和程序的组成部分。因此，Comerica使用流程、风险和控制库来评估、确定和管理网络安全风险。Comerica部分通过估计事件的可能性和潜在影响来衡量此类风险。Comerica试图通过设计、记录和实施控制措施、通过合规评估和内部和外部审计测试这些控制措施，以及在某些情况下通过保险等方法全部或部分转移风险来管理这些风险。当事件发生时，Comerica在遵守其监管义务的同时努力补救该事件，然后评估补救的有效性。Comerica通过文件化的政策和程序、管理层和董事会委员会报告以及培训和其他员工沟通，就风险管理事项进行沟通。
有关网络安全风险可能如何对Comerica的业务战略或业绩产生重大影响的说明，请参阅“项目1A.风险因素”。在截至2023年12月31日的财政年度内，没有网络安全威胁风险对Comerica的财务状况或运营结果产生重大影响或合理的可能性。
Comerica聘请在网络安全方面具有经验和专业知识的信息技术风险管理员工。该组织由身份和访问管理、网络防御行动、安全工程和信息技术治理、风险和合规方面的专业人员组成。团队由总裁常务副总裁/首席信息安全官(拥有超过25年的网络安全风险管理经验)和首席信息官(具有超过27年的技术风险管理经验)领导。每个人直接向高级执行副总裁/首席运营官总裁报告，首席运营官直接向Comerica的首席执行官和董事会报告。此外，Comerica还不时与第三方合作，通过风险评估、渗透测试、事件响应、威胁情报、教育和托管安全服务来评估、管理和应对网络安全风险。
Comerica还通过监测、风险评估、审计、合同尽职调查和第三方安全标准等努力，监督和识别对服务提供商等第三方构成威胁的风险。
Comerica的高级管理层管理风险管理，并了解和监测网络安全事件的预防、检测、缓解和调解，部分是通过我们的首席信息安全干事和/或首席信息干事所在的工作审查委员会。每个审查委员会收到与其审查范围相适应的风险管理报告，涵盖评估结果、风险评级和关键问题等事项。他们酌情向监督企业广泛风险管理的全企业风险委员会报告重大事项。通过这些和其他努力，高级管理层在分配资源以解决风险管理问题时作出决定并确定优先事项。
董事会的企业风险委员会监督Comerica的所有风险管理政策、程序和做法，包括与网络安全有关的政策、程序和做法。高级管理层通常每季度向企业风险委员会报告技术风险，包括来自网络安全威胁的风险。审计委员会的审计委员会和整个审计委员会也收到这类报告，作为其风险管理监督职责的一部分。董事会成员可以就与网络安全威胁有关的问题直接与高级管理层(以及应他们的要求与其他人接触)，并可以直接向高级管理层提出问题，并在他们认为适合履行监督责任时要求提供进一步的信息。
第二项：香港物业。
Comerica的执行办公室位于Comerica Bank Tower，1717 Main Street，Dallas，Texas 75201。Comerica密歇根州总部位于411 W。拉斐特，底特律，密歇根州48226。截至2023年12月31日，Comerica通过其银行附属机构在总共529个银行中心、信托服务地点和/或贷款制作或其他金融服务办事处运营，主要位于德克萨斯州、密歇根州、加利福尼亚州、佛罗里达州和亚利桑那州。其中209所为自有，320所为租赁。截至2023年12月31日，附属公司还在密歇根州的自有空间以及特拉华州、科罗拉多州、佐治亚州、伊利诺伊州、马萨诸塞州、明尼苏达州、新泽西州、纽约州、北卡罗来纳州、南卡罗来纳州、田纳西州和华盛顿州以及墨西哥和加拿大安大略省的租赁空间运营。
第三项：其他法律程序。
请参阅本报告财务一节中的合并财务报表附注。
第四项：煤矿安全信息披露。
不适用。
第II部
第五项：登记人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券。
市场信息、普通股持有者和分红
Comerica公司的普通股在纽约证券交易所交易(纽约证券交易所交易代码：CMA)。截至2024年2月26日，Comerica普通股的记录保持者约为7857人。
根据董事会的批准、适用的监管要求和A系列优先股股息优先，Comerica预计将继续执行按季度定期派发现金股息的政策。关于适用于Comerica的股息限制的讨论，载于合并财务报表附注13和附注20，从第F页开始-82和F-93分别在本报告财务部分F页开始的“资本”部分--16在本报告的财务部分和本报告的“监督和监管”部分。
股权薪酬计划信息
对这一项目的回应将包括在Comerica关于年度股东大会的最终委托书中，这些章节在此并入作为参考。
性能图表
我们的绩效图表可在F页的“绩效图表”标题下查看-2在本报告的财务部分。
发行人及关联购买人购买股权证券
截至2023年12月31日，股份回购计划自2010年启动以来，共有9,720万股股份获授权回购。Comerica的股票回购计划没有到期日。
下表汇总了Comerica在截至2023年12月31日止年度的股份回购活动。
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| (千股) | 购买的股份总数
公开宣布的回购计划或计划的一部分 | | 剩余份额
回购
授权（a） | | 总人数
的股份
购买（b） | | 平均价格
按月支付的费用
分享 |
| 2023年第一季度总计 | — | | | 4,997 | | | 31 | | | $ | 72.78 | |
| 2023年第二季度总计 | — | | | 4,997 | | | 3 | | | 42.36 | |
| 2023年第三季度总计 | — | | | 4,997 | | | 3 | | | 43.37 | |
| 2023年10月 | — | | | 4,997 | | | 3 | | | 40.60 | |
| 2023年11月 | — | | | 4,997 | | | — | | | — | |
| 2023年12月 | — | | | 4,997 | | | — | | | — | |
| 2023年第四季度总计 | — | | | 4,997 | | | 3 | | | 40.60 | |
| 总计2023年 | — | | | 4,997 | | | 40 | | | $ | 65.89 | |
(a)根据公开宣布的计划或计划可能尚未购买的最大股票数量。
(b)包括在截至2023年12月31日的一年中购买的与递延薪酬计划相关的约40,000股(包括截至2023年12月31日的季度的3,000股)。这些交易不被视为Comerica回购计划的一部分。
第6项：[已保留]
项目7. 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
请参阅F-页上标题为“2023年概览”、“经营成果”、“战略业务”、“资产负债表和资本资金分析”、“风险管理”、“关键会计估计”、“补充财务数据”和“前瞻性陈述”的章节。3至F-41在本报告的财务部分。
第7A项：关于市场风险的定量和定性披露。
请参阅F-页上题为“市场和流动性风险”、“操作风险”、“技术风险”、“合规风险”和“战略风险”的副标题。27至F-34在本报告的财务部分。
第8项：财务报表和补充数据。
请参阅标题为“综合资产负债表”、“综合收益表”、“综合全面收益表”、“综合股东权益变动表”、“综合现金流量表”、“综合财务报表附注”、“管理报告”和“独立注册会计师事务所报告”的章节(PCAOB ID：42)在F页上-42至F-107在本报告的财务部分。
项目9. 会计和财务披露方面的变更和分歧。
没有。
项目9A：控制和程序。
披露控制和程序
根据交易所法案规则13a-15(B)的要求，管理层，包括首席执行官和首席财务官，在本年度报告所涵盖的10-K表格所涵盖的期间结束时，对交易所法案规则规则13a-15(E)所定义的我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据这项评价，首席执行官和首席财务官得出结论，截至本年度报告所涉期间结束时，Comerica的披露控制和程序是有效的。
财务报告的内部控制
管理层关于财务报告内部控制的年度报告和Comerica注册会计师事务所的相关认证报告载于F-104和F-105在本报告的财务部分。
根据交易所法案第13a-15(D)条的要求，管理层，包括首席执行官和首席财务官，对我们的财务报告内部控制进行了评估，以确定本财年以10-K表格形式提交的年度报告所涵盖的最后一个季度是否发生了对Comerica财务报告内部控制产生重大影响或有合理可能性产生重大影响的任何变化。根据这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，在本财政年度的最后一个季度，本年度10-K表格年度报告所涵盖的最后一个季度没有发生对Comerica财务报告的内部控制产生重大影响或有合理可能性产生重大影响的变化。
第9B项：其他资料。
没有。
第9 C项：披露妨碍检查的外国司法管辖区。
没有。
第三部分
项目10.董事、高管和公司治理。
Comerica制定了适用于首席执行干事、首席财务官、首席会计干事和财务主任的高级财务干事道德守则。高级财务官道德准则可在Comerica的网站上查阅，网址为Www.comerica.com。如果对《高级财务官道德守则》作出任何实质性修订，或如果Comerica向首席执行官、首席财务官、首席会计官或财务主管提供任何豁免，包括从《高级财务官道德守则》条款中获得的任何隐含豁免，我们将在我们的网站上披露此类修订或豁免的性质。
对这一项目的其余回复将包括在Comerica关于年度股东大会的最终委托书中，这些章节在此并入作为参考。
第11项：高管薪酬。
对这一项目的回应将包括在Comerica关于年度股东大会的最终委托书中，这些章节在此并入作为参考。
第(12)项：某些实益所有者和管理层的担保所有权及相关股东事项。
对这一项目的回应将包括在Comerica关于年度股东大会的最终委托书中，这些章节在此并入作为参考。
第13项：建立某些关系和相关交易，以及董事的独立性。
对这一项目的回应将包括在Comerica关于年度股东大会的最终委托书中，这些章节在此并入作为参考。
第14项：总会计师费用及服务费。
对这一项目的回应将包括在Comerica关于年度股东大会的最终委托书中，这些章节在此并入作为参考。
第四部分
项目15.所有展品和财务报表附表。
在我们的合同和其他展品中关于信实声明的说明：我们在本年度报告中以Form 10-K的形式包括协议和其他展品，以提供有关其条款的信息，而不提供关于我们、我们的子公司或联属公司、或协议的其他各方的任何其他事实或披露信息，或用于任何其他目的。协议和其他展品包含适用协议各方的陈述和保证。这些陈述和保证完全是为了适用协议或其他安排的其他当事方的利益而作出的，(1)在所有情况下都不应被视为对事实的明确陈述，而是在这些陈述被证明不准确的情况下将风险分摊给一方当事人的一种方式；(2)在许多情况下，通过与适用协议谈判有关的披露而对另一方当事人进行限制，这些披露不一定反映在协议中；(3)可以不同于投资者可能被视为实质性的方式适用重要性标准；及(Iv)仅于适用协议或其他展品的日期或文件所指明的其他一个或多个日期作出，并受较新的事态发展所规限。因此，这些陈述和保证不得描述截至其作出之日或在任何其他时间的实际情况。
以下文件作为本报告的一部分提交：
| | | | | | | | |
| 1. | | 财务报表：作为本报告一部分提交的财务报表包括在财务一节的第F页--42至F-107. |
| | |
| 2. | | 美国证券交易委员会适用的会计规则中规定的所有附表，要么是相关指示中不需要的，要么是所需信息在10-K表中的其他地方包含，要么是这些附表不适用，因此被省略。 |
| | |
| 3. | | 展品： |
| | | | | | | | | | |
| 2 | | (不适用) | | |
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| 3.1 | | 重述的Comerica Inc.公司注册证书(作为注册人当前报告的附件3.2提交，日期为2010年8月4日的Form 8-K，并通过引用并入本文)。 | | |
| | | | |
| 3.2 | | Comerica Inc.重新注册证书修正案证书(作为注册人截至2011年3月31日季度的Form 10-Q季度报告的附件3.2提交，并通过引用并入本文)。 | | |
| | | | |
| 3.3 | | 修订和重新修订Comerica Inc.的章程(作为注册人当前报告的附件3.3提交，日期为2020年11月3日的Form 8-K，并通过引用并入本文)。 | | |
| | | | |
| 3.4 | | 日期为2020年5月26日的Comerica Inc.5.625%固定利率重置非累积永久优先股A系列指定证书(包括作为附件A所附的Comerica Inc.A系列5.625%固定利率重置非累积永久优先股指定证书)(作为2020年5月26日注册人当前报告8-K表的附件3.1提交，并通过引用并入本文)。 | | |
| | | | |
| 4 | | [关于界定担保持有人权利的文书，请参阅附件3.1、3.2、3.3和3.4。根据S-K规则第601(B)(4)(Iii)条，注册人不会提交界定长期债务持有人权利的文书的副本，因为这些文书中没有任何一项授权债务超过注册人及其附属公司综合总资产的10%。注册人在此同意应要求向美国证券交易委员会提供任何此类文书的副本。] | | |
| | | | |
| 4.1 | | Comerica Inc.、ComputerShare Inc.、ComputerShare Trust Company，N.A.和根据该协议不时发行的存托凭证(包括作为附件A所附的存托股份收据格式)的持有人之间于2020年5月26日签署的存托协议(作为注册人于2020年5月26日的8-K表格当前报告的附件4.1提交，并通过引用并入本文)。 | | |
| | | | |
| 4.2 | | 注册人的证券说明 | | |
| | | | |
| 9 | | (不适用) | | |
| | | | |
| 10.1† | | Comerica Inc.修订并重新制定了2018年长期激励计划(作为注册人截至2021年3月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.1提交，并通过引用并入本文)。 | | |
| | | | |
| A† | | Comerica Inc.2018年长期激励计划下的标准Comerica Inc.限制性股票单位协议(CLIFF归属)表格(作为注册人于2018年4月24日提交的当前8-K表格的附件10.2提交，并通过引用并入本文)。 | | |
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| | | | | | | | | | |
| B† | | Comerica Inc.2018年长期激励计划下的Standard Comerica Inc.限制性股票单位协议(非悬崖归属)表格(作为注册人于2018年4月24日提交的当前8-K表格的附件10.3提交，并通过引用并入本文)。 | | |
| | | | |
| C† | | Comerica Inc.2018年长期激励计划下的Standard Comerica Inc.限制性股票单位协议(2020年无悬崖归属)表格(作为注册人于2020年11月3日提交的当前8-K表格的附件10.1I提交，并通过引用并入本文)。 | | |
| | | | |
| D† | | 根据Comerica Inc.2018年长期激励计划(作为注册人截至2020年6月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.1H提交，并通过引用并入本文)项下的Standard Comerica Inc.限制性股票单位协议(2年悬崖归属)。 | | |
| | | | |
| E† | | 根据Comerica Inc.2018年长期激励计划(作为注册人截至2021年3月31日的Form 10-Q季度报告的附件10.1K提交，并通过引用并入本文)项下的Standard Comerica Inc.限制性股票单位协议(2021年三年无悬崖归属)。 | | |
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| F† | | 根据Comerica Inc.2018年长期激励计划(作为注册人截至2022年3月31日的Form 10-Q季度报告的附件10.1N提交，并通过引用并入本文)项下的Standard Comerica Inc.限制性股票单位协议(无悬崖归属而无退休条款)。 | | |
| | | | |
| G† | | 根据Comerica Inc.2018年长期激励计划提交的标准Comerica Inc.限制性股票单位协议(董事版本)(作为注册人截至2021年6月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.1L提交，并通过引用并入本文)。 | | |
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H† | | Comerica Inc.2018年长期激励计划(2020年版)下的Standard Comerica Inc.高级管理人员长期业绩限制性股票单位奖励协议(作为截至2020年12月31日的Form 10-K年度注册人年度报告的附件10.1G提交，并通过引用并入本文)。 | | |
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I† | | 标准Comerica Inc.2018年长期激励计划(2022年版)下的Standard Comerica Inc.高级管理人员长期业绩限制性股票单位奖励协议(作为注册人截至2021年12月31日年度10-K表格年度报告的附件10.1H提交，并通过引用并入本文)。 | | |
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J† | | Comerica Inc.2018年长期激励计划(2023年版)下的Standard Comerica Inc.高级管理人员长期业绩限制性股票单位奖励协议(2023年版)(作为注册人当前报告的附件10.1N于2023年1月24日提交，并通过引用并入本文)。 | | |
| | | | |
K† | | Comerica Inc.2018年长期激励计划下的标准Comerica Inc.限制性股票协议(悬崖归属)表格(作为注册人于2018年4月24日提交的当前8-K表格的附件10.6提交，并通过引用并入本文)。 | | |
| | | | |
| L† | | Comerica Inc.2018年长期激励计划下的Standard Comerica Inc.限制性股票协议(非悬崖归属)表格(作为注册人于2018年4月24日提交的当前8-K表格的附件10.7提交，并通过引用并入本文)。 | | |
| | | | |
M† | | Comerica Inc.2018年长期激励计划下的Standard Comerica Inc.非限制性股票期权协议表格(作为注册人于2018年4月24日提交的8-K表格当前报告的附件10.4提交，并通过引用并入本文)。 | | |
| | | | |
N† | | Comerica Inc.2018年长期激励计划下标准Comerica Inc.限制性股票单位奖励协议的格式(2023年无悬崖2-3-4版)。 | | |
| | | | |
| 10.2† | | Comerica Inc.2006年修订和重新启动了长期激励计划(作为注册人截至2016年12月31日的年度报告10-K表的附件10.1提交，并通过引用并入本文)。 | | |
| | | | |
| A† | | 根据Comerica Inc.修订及重订的2006年长期激励计划(2012年版)下的Standard Comerica Inc.非限制性股票期权协议表格(作为截至2011年12月31日止年度注册人年报10-K表格的附件10.1C存档，并以参考方式并入本文)。 | | |
| | | | |
| B† | | 根据Comerica Inc.修订和重订的2006年长期激励计划(2014版)下的Standard Comerica Inc.非限制性股票期权协议表格(2014年版)(作为注册人于2014年1月21日提交的8-K表格当前报告的附件10.1提交，并通过引用并入本文)。 | | |
| | | | |
| C† | | 根据Comerica Inc.修订和重订的2006年长期激励计划(2014年第2版)下的Standard Comerica Inc.非限制性股票期权协议表格(2014年7月22日作为注册人当前报告8-K表的附件10.1提交，并通过引用并入本文)。 | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | |
| D† | | 根据Comerica Inc.修订和重订的2006年长期激励计划(2015版)下的Standard Comerica Inc.非限制性股票期权协议表格(2015年11月10日作为注册人当前报告8-K表的附件10.2提交，并通过引用并入本文)。 | | |
| | | | |
| E† | | Comerica Inc.修订并重订的2006年长期激励计划(2017版)下的Standard Comerica Inc.非限制性股票期权协议表格(作为截至2016年12月31日止年度注册人年报10-K表格10.1G的附件存档，并通过引用并入本文)。 | | |
| | | | |
| F† | | 经修订及重订的Comerica Inc.2006年长期激励计划(2018年版-无悬崖归属)下的Standard Comerica Inc.限制性股票单位奖励协议表格(作为注册人于2017年11月8日提交的8-K表格当前报告的附件10.2提交，并通过引用并入本文)。 | | |
| | | | |
| 10.3† | | Comerica Inc.2016年管理激励计划(作为注册人当前报告的附件10.1提交，日期为2016年5月2日的Form 8-K，并通过引用并入本文)。 | | |
| | | | |
| 10.4† | | Comerica Inc.修订及重订管理激励计划下的Standard Comerica Inc.不出售协议表格(作为注册人截至2004年9月30日止季度10-Q表格的附件110.5提交，并以参考方式并入本文)。 | | |
| | | | |
| 10.5† | | 补充退休收入账户计划(前身为Comerica Inc.员工修订和重新设定的福利均衡计划)(2016年10月13日修订并重述，修订于2017年1月1日生效)(作为注册人2017年1月24日当前8-K表格报告的附件10.1提交，并通过引用并入本文)。 | | |
| | | | |
| 10.6† | | 1999 Comerica Inc.修订和重新声明的延期补偿计划(修订和重述于2022年12月31日生效)(作为注册人2022年11月8日的8-K表格当前报告的附件10.7提交，并通过引用并入本文)。 | | |
| | | | |
| 10.7† | | 1999年Comerica Inc.修订和重新发布的普通股延期奖励计划(修订和重述于2022年12月31日生效)(作为注册人当前报告的附件10.8提交，日期为2022年11月8日的Form 8-K，并通过引用并入本文)。 | | |
| | | | |
| 10.8† | | 修订并重新启动Comerica Inc.非雇员董事递延费用计划(修订并重述，自2020年7月1日起生效)(作为注册人截至2020年6月30日的10-Q表格季度报告的附件10.11提交，并通过引用并入本文)。 | | |
| | | | |
| 10.9† | | 修订和重新启动的Comerica Inc.普通股非员工董事递延费用计划(修订并重述，自2020年7月1日起生效)(作为注册人截至2020年6月30日的10-Q表格季度报告的附件10.12提交，并通过引用并入本文)。 | | |
| | | | |
| 10.10† | | Comerica Inc.修订和重新发布的非雇员董事激励计划(修订和重述于2014年5月15日生效)(作为注册人截至2015年3月31日的季度10-Q表季度报告的附件10.3提交，并通过引用并入本文)。 | | |
| | | | |
| A† | | 标准Comerica Inc.修订及重订非雇员董事激励计划下的标准Comerica Inc.非雇员董事限制性股票单位协议表格(作为注册人截至2005年6月30日止季度10-Q表格季度报告的附件110.2存档，并以参考方式并入本文)。 | | |
| | | | |
| B† | | 标准Comerica Inc.非雇员董事限制性股票单位协议表格根据Comerica Inc.修订及重新制定的非雇员董事激励计划(版本2)(作为注册人截至2006年6月30日的Form 10-Q季度报告的附件110.6存档，并通过引用并入本文)。 | | |
| | | | |
| C† | | 标准Comerica Inc.非雇员董事限制性股票单位协议表格根据Comerica Inc.修订及重新制定的非雇员董事激励计划(版本22.5)(作为注册人截至2010年12月31日止年度10-K表格年报的附件110.48存档，并以参考方式并入本文)。 | | |
| | | | |
| D† | | 标准Comerica Inc.修订及重订非雇员董事激励计划(版本3)下的标准Comerica Inc.非雇员董事限制性股票单位协议表格(作为注册人截至2009年6月30日止10-Q表格季度报告的附件910.1存档，并以参考方式并入本文)。 | | |
| | | | |
| E† | | 标准Comerica Inc.非雇员董事限制性股票单位协议表格根据Comerica Inc.修订及重新制定的非雇员董事激励计划(版本4)(作为注册人截至2011年6月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.4存档，并通过引用并入本文)。 | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.11† | | 2015 Comerica Inc.非雇员董事激励计划(作为注册人截至2015年3月31日的季度10-Q表季度报告的附件10.4提交，并通过引用并入本文)。 | | |
| | | | |
| A† | | 标准Comerica Inc.非雇员董事激励计划下的标准Comerica Inc.非雇员董事限制性股票单位协议表格(作为注册人截至2015年9月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.1存档，并通过引用并入本文)。 | | |
| | | | |
| 10.12† | | Comerica Inc.与其若干董事和高级管理人员之间的赔偿协议表格(作为注册人截至2002年12月31日年度10-K表格年度报告的附件110.6提交，并通过引用并入本文)。 | | |
| | | | |
| 10.13† | | 与小拉尔夫·W·巴布签订的补充养老金和退休人员医疗协议。(作为注册人截至1998年6月30日的季度报告10-Q表的附件110.2提交，并通过引用并入本文)。 | | |
| | | | |
| 10.14† | | John D.Buchanan和Comerica Inc.于2022年5月12日签署的限制性契约和一般释放协议(作为注册人于2022年5月12日提交的8-K表格当前报告的附件10.1提交，并通过引用并入本文。) | | |
| | | | |
| 10.15† | | 控制权变更雇佣协议表格(BE4及更高版本，无毛利率或窗口期-当前)(作为注册人截至2018年3月31日的Form 10-Q季度报告的附件10.10提交，并通过引用并入本文)。 | | |
| | | | |
| A† | | 指定执行干事变更雇佣协议的时间表(BE4及更高版本，无总计或窗口期-当前)。 | | |
| | | | |
| 10.16† | | 控制权变更雇佣协议表格(BE4及更高版本，无毛利或窗口期-2015版本)(作为注册人截至2015年9月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.2存档，并通过引用并入本文)。 | | |
| | | | |
| A† | | 指定的执行干事缔约方变更控制雇用协议的时间表(BE4及更高版本，无毛利或窗口期--2015版本)。 | | |
| | | | |
| 10.17† | | 控制权变更雇佣协议表格(BE4及更高版本)(作为注册人于2008年11月18日提交的当前8-K表格报告的附件110.1提交，并通过引用并入本文)。 | | |
| | | | |
| A† | | 指定执行干事变更雇佣协议的时间表(BE4及更高版本)。 | | |
| | | | |
| 10.18† | | 控制权变更雇佣协议表格(BE4及更高版本，无毛利或窗口期-2009版本)(作为注册人截至2009年12月31日年度10-K表格年度报告的附件110.42提交，并通过引用并入本文)。 | | |
| | | | |
| 10.19† | | 控制权变更雇佣协议表格(BE2-BE3版本)(作为注册人截至2019年12月31日年度10-K表格年度报告的附件10.22提交，并通过引用并入本文)。 | | |
| | | | |
| 13 | | (不适用) | | |
| | | | |
| 14 | | (不适用) | | |
| | | | |
| 16 | | (不适用) | | |
| | | | |
| 18 | | (不适用) | | |
| | | | |
| 21 | | 注册人的子公司。 | | |
| | | | |
| 22 | | (不适用) | | |
| | | | |
| 23.1 | | Ernst & Young LLP的同意。 | | |
| | | | |
| 24 | | (不适用) | | |
| | | | |
| 31.1 | | 董事长、总裁和首席执行官规则13a-14(A)/15d-14(A)定期报告证明(根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节)。 | | |
| | | | |
| 31.2 | | 高级执行副总裁总裁和首席财务官规则13a-14(A)/15d-14(A)定期报告证明(根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节)。 | | |
| | | | |
| 32 | | 第1350节定期报告证书(根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节)。 | | |
| | | | |
| 33 | | (不适用) | | |
| | | | |
| 34 | | (不适用) | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | |
| 35 | | (不适用) | | |
| | | | |
| 95 | | (不适用) | | |
| | | | |
| 96 | | (不适用) | | |
| | | | |
| 99 | | (不适用) | | |
| | | | |
| 101 | | 注册人截至2023年12月31日止年度10-K表格的财务报表，格式为内联XBRL：(I)综合资产负债表，(Ii)综合收益表，(Iii)综合股东权益变动表，(Iv)综合现金流量表及(V)综合财务报表附注。 | | |
| | | | |
| 104 | | 注册人年度报告中截至2023年12月31日的10-K表格的封面，格式为内联XBRL(包含在附件101中)。 | | |
| | | | |
| † | | 管理合同或补偿计划或安排。 | | |
| | | | |
| | | 文件编号除非另有说明，否则根据《交易法》提交的所有申请：1-10706。 | | |
第16项：表格10-K摘要。
不适用。
财务回顾和报告
Comerica公司及其子公司
| | | | | |
性能图表 | F-2 |
| |
2023年概述 | F-3 |
| |
经营成果 | F-3 |
| |
战略业务线 | F-9 |
| |
资产负债表和资本资金分析 | F-12 |
| |
风险管理 | F-18 |
| |
关键会计估计 | F-35 |
| |
补充财务数据 | F-39 |
| |
前瞻性陈述 | F-40 |
| |
合并财务报表： | |
| |
合并资产负债表 | F-42 |
| |
合并损益表 | F-43 |
| |
综合全面收益表 | F-44 |
| |
合并股东权益变动表 | F-45 |
| |
合并现金流量表 | F-46 |
| |
合并财务报表附注 | F-47 |
| |
管理报告 | F-104 |
| |
独立注册会计师事务所报告 | F-105 |
性能图表
下面的图表比较了Comerica Inc.普通股、S指数和KBW银行指数的总回报(假设股息再投资)。该图表假设在2018年12月31日投资于Comerica InCorporation普通股(基于纽约证交所股价的回报)和每个指数的100美元，以及在所述时期内所有股息的再投资。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
| Comerica Inc. | 100 | 108 | 90 | 146 | 116 | 103 |
| KBW银行指数 | 100 | 136 | 122 | 169 | 133 | 132 |
| 标准普尔500指数 | 100 | 131 | 156 | 200 | 164 | 207 |
图表上显示的表现并不一定代表未来的表现。
2023年概述
Comerica Inc.(The Corporation)是一家总部位于德克萨斯州达拉斯的金融控股公司。该公司的主要业务部门是商业银行、零售银行和财富管理。有关本公司业务分部活动的资料载于综合财务报表附注22。
作为一家金融机构，公司的主要活动是向企业和个人放贷，并接受他们的存款。收入的主要来源是净利息收入，主要来自贷款和投资证券赚取的利息与存款和其他资金来源的利息之间的差额。该公司还提供其他产品和服务，以满足客户的财务需求，产生非利息收入，这是该公司的第二收入来源。贷款、存款和非利息收入的增长受到许多因素的影响，包括公司服务的市场的经济状况、客户的财务要求和经济健康状况以及增加新客户和/或增加现有客户使用的产品数量的能力。能否成功提供产品和服务取决于客户的财务需求和所需产品的类型。
公司及其子公司的会计和报告政策符合美国公认会计原则(GAAP)。本公司的综合财务报表乃根据会计政策的应用而编制，其中最重要的会计政策载于综合财务报表附注1。如有需要，本公司会采用合理的假设，以作出影响综合经营业绩的估计。其中最关键的估计数在本财务审查的“关键会计估计数”一节中进行了讨论。
2023年全年与2022年全年相比
•净收益减少2.7亿美元，降至8.81亿美元，原因是非利息支出和信贷损失准备金增加，但由于短期利率上升和贷款增长，净利息收入增加，部分抵消了这一影响。
•2023年每股普通股稀释后净收益为6.44美元，而2022年为8.47美元。
•平均贷款增加34亿美元，即7%，达到539亿美元，其中包括商业房地产、国家交易商服务、企业银行业务、财富管理和环境服务的增长，但与计划退出这一业务和股票基金服务相关的抵押贷款银行家金融业务的下降部分抵消了这一增长。
•平均证券减少16亿美元，降幅8%，至174亿美元，反映出美国国债的未实现亏损和到期日，部分被2022年期间购买的抵押贷款支持证券的全年影响所抵消。
•平均存款减少95亿美元，降幅13%，至660亿美元。平均无息存款减少111亿美元，降幅27%，受2023年第一季度银行业中断后客户多元化努力的影响，但平均有息存款增加17亿美元，降幅为5%，这主要是由于经纪定期存款和客户存单的增加。
•平均短期借款增加68亿美元，至72亿美元，而平均中长期债务增加30亿美元，至58亿美元，反映出联邦住房贷款银行(FHLB)预付款增加。
•净利息收入增加4800万美元至25亿美元，净息差增加4个基点至3.06%，这主要是由于短期利率上升和平均贷款增长，但平均借款和计息存款的增加部分抵消了这一影响。
•信贷损失准备金增加2 900万美元，达到8 900万美元，反映了平均贷款增长、不确定的经济前景和信贷转移，以及投资组合结构的变化。
•非利息收入增加1000万美元，达到11亿美元，反映出递延补偿资产回报(被非利息支出抵消)、FHLB股票股息、经纪费用、信用卡费用、商业贷款费用和信用证费用的增加，但部分被风险管理对冲收入、存款账户服务费和资本市场收入的减少所抵消。
•非利息支出增加3.61亿美元，至24亿美元，主要是由于FDIC保险费用、工资和福利费用、非工资养老金费用、外部加工费费用、诉讼和监管相关费用、咨询费、软件费用和法律费用的增加，部分被本年度房地产销售收益所抵消。
•该公司宣布普通股股息为每股2.84美元，向普通股股东返还3.75亿美元。此外，该公司还宣布了2300万美元的优先股息。
行动的结果
以下是对该公司2023年与2022年的综合经营业绩的比较讨论。2022年与2021年的业绩对比讨论载于公司2022年年度报告F-3页开始的“经营业绩”一节。
净利息收入分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万美元） | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 平均值
天平 | 利息 | 平均值
费率 | | 平均值
天平 | 利息 | 平均值
费率 | | 平均值
天平 | 利息 | 平均值
费率 |
| 商业贷款（a）（b） | $ | 30,009 | | $ | 1,651 | | 5.51 | % | | $ | 29,846 | | $ | 1,278 | | 4.28 | % | | $ | 29,283 | | $ | 1,009 | | 3.45 | % |
| 房地产建设贷款 | 4,041 | | 330 | | 8.16 | | | 2,607 | | 132 | | 5.07 | | | 3,609 | | 123 | | 3.40 | |
| 商业按揭贷款 | 13,697 | | 981 | | 7.17 | | | 12,135 | | 513 | | 4.22 | | | 10,610 | | 305 | | 2.88 | |
| 租赁融资（c） | 776 | | 37 | | 4.72 | | | 680 | | 21 | | 3.12 | | | 596 | | (2) | | (0.37) | |
| 国际贷款 | 1,226 | | 98 | | 7.96 | | | 1,246 | | 56 | | 4.46 | | | 1,063 | | 33 | | 3.14 | |
| 住宅按揭贷款 | 1,877 | | 66 | | 3.54 | | | 1,776 | | 56 | | 3.16 | | | 1,813 | | 55 | | 3.04 | |
| 消费贷款 | 2,277 | | 177 | | 7.76 | | | 2,170 | | 97 | | 4.49 | | | 2,109 | | 71 | | 3.34 | |
| 贷款总额（d） | 53,903 | | 3,340 | | 6.20 | | | 50,460 | | 2,153 | | 4.27 | | | 49,083 | | 1,594 | | 3.25 | |
| 抵押贷款支持证券（e） | 15,546 | | 421 | | 2.28 | | | 16,199 | | 385 | | 2.14 | | | 11,747 | | 224 | | 1.92 | |
| 美国国债（f） | 1,896 | | 9 | | 0.47 | | | 2,816 | | 29 | | 0.98 | | | 3,977 | | 56 | | 1.42 | |
| 总投资证券 | 17,442 | | 430 | | 2.10 | | | 19,015 | | 414 | | 1.97 | | | 15,724 | | 280 | | 1.79 | |
| 银行存款（g） | 7,530 | | 392 | | 5.21 | | | 9,376 | | 104 | | 1.02 | | | 18,729 | | 27 | | 0.14 | |
| 其他短期投资 | 339 | | 13 | | 3.72 | | | 174 | | 1 | | 0.81 | | | 183 | | — | | 0.22 | |
| 盈利资产总额 | 79,214 | | 4,175 | | 5.08 | | | 79,025 | | 2,672 | | 3.27 | | | 83,719 | | 1,901 | | 2.27 | |
| 现金和银行到期款项 | 1,214 | | | | | 1,481 | | | | | 1,006 | | | |
| 贷款损失准备 | (658) | | | | | (569) | | | | | (729) | | | |
| 应计收益和其他资产 | 7,424 | | | | | 7,335 | | | | | 6,156 | | | |
| 总资产 | $ | 87,194 | | | | | $ | 87,272 | | | | | $ | 90,152 | | | |
| 货币市场和附息支票存款（h） | $ | 26,054 | | 627 | | 2.39 | | | $ | 28,347 | | 94 | | 0.33 | | | $ | 31,063 | | 18 | | 0.06 | |
| 储蓄存款 | 2,774 | | 6 | | 0.21 | | | 3,304 | | 2 | | 0.05 | | | 3,018 | | — | | 0.01 | |
| 客户存款单 | 2,708 | | 75 | | 2.77 | | | 1,756 | | 5 | | 0.30 | | | 2,110 | | 4 | | 0.21 | |
| 其他定期存款 | 3,577 | | 183 | | 5.13 | | | 16 | | 1 | | 4.17 | | | — | | — | | — | |
| 外国办事处定期存款 | 23 | | 1 | | 4.02 | | | 40 | | — | | 1.05 | | | 49 | | — | | 0.08 | |
| 有息存款总额 | 35,136 | | 892 | | 2.52 | | | 33,463 | | 102 | | 0.30 | | | 36,240 | | 22 | | 0.06 | |
| 购买的联邦基金 | 29 | | 1 | | 4.77 | | | 82 | | 3 | | 3.28 | | | 2 | | — | | — | |
| 其他短期借款 | 7,189 | | 390 | | 5.41 | | | 354 | | 14 | | 4.08 | | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 中长期债务 | 5,847 | | 378 | | 6.47 | | | 2,818 | | 87 | | 3.07 | | | 3,035 | | 35 | | 1.11 | |
| 生息来源总数 | 48,201 | | 1,661 | | 3.43 | | | 36,717 | | 206 | | 0.56 | | | 39,277 | | 57 | | 0.14 | |
| 无息存款 | 30,882 | | | | | 42,018 | | | | | 41,441 | | | |
| 应计费用和其他负债 | 2,516 | | | | | 2,086 | | | | | 1,481 | | | |
| 股东权益 | 5,595 | | | | | 6,451 | | | | | 7,953 | | | |
| 总负债和股东权益 | $ | 87,194 | | | | | $ | 87,272 | | | | | $ | 90,152 | | | |
| 净利息收入/利率差 | | $ | 2,514 | | 1.65 | | | | $ | 2,466 | | 2.71 | | | | $ | 1,844 | | 2.13 | |
| 无息资金来源净额的影响 | | | 1.41 | | | | | 0.31 | | | | | 0.08 | |
净息差(占平均盈利资产的百分比) | | | 3.06 | % | | | | 3.02 | % | | | | 2.21 | % |
(a)商业贷款利息收入包括截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度与掉期结算相关的(费用)收入分别为6.02亿美元、2.5亿美元和9.5亿美元。
(b)包括Paycheck Protection Program(PPP)贷款，截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度，平均余额分别为3,000万美元、1.47亿美元和23亿美元，利息收入分别为1,100万美元、1,100万美元和1.11亿美元，平均收益率分别为1.65%、7.25%和4.77%。
(c)包括总计600万美元、300万美元和2000万美元的残值调整，分别对截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度的平均贷款收益率产生了1个基点、1个基点和4个基点的影响。
(d)非权责发生贷款包括在报告的平均余额和平均利率的计算中。
(e)平均余额包括截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度的未实现(亏损)收益分别为29亿美元、18亿美元和6100万美元；收益率计算了这些未实现损益的毛收入。
(f)平均余额包括截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度的未实现(亏损)收益分别为1.15亿美元、1.17亿美元和2700万美元；收益率计算了这些未实现损益的毛收入。
(g)平均余额包括500万美元，不包括7.69亿美元，不包括截至2023年12月31日、2022年和2021年的年度针对衍生品负债头寸发布和净值的3.75亿美元抵押品；收益率计算的是衍生品净额总额。
(h)平均余额不包括截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度收到的抵押品1.95亿美元、1.28亿美元和1.56亿美元的衍生品资产头寸；收益率计算的是衍生品净额总额。
速率/体积分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023/2022 | | 2022/2021 |
| 增加(减少) 由于税率(A) | 增加
(减少)
由于
第一卷(A) | 网络
增加(减少) | | 增加(减少) 由于税率(A) | 增加(减少) 由于 第一卷(A) | 网络 增加(减少) |
| 利息收入： | | | | | | | | | | | | | |
| 商业贷款 | $ | 362 | | | $ | 11 | | | $ | 373 | | | | $ | 244 | | | $ | 25 | | | $ | 269 | | |
| 房地产建设贷款 | 86 | | | 112 | | | 198 | | | | 60 | | | (51) | | | 9 | | |
| 商业按揭贷款 | 357 | | | 111 | | | 468 | | | | 143 | | | 65 | | | 208 | | |
| 租赁融资 | 11 | | | 5 | | | 16 | | | | 21 | | | 2 | | | 23 | | |
| 国际贷款 | 43 | | | (1) | | | 42 | | | | 14 | | | 9 | | | 23 | | |
| 住宅按揭贷款 | 7 | | | 3 | | | 10 | | | | 2 | | | (1) | | | 1 | | |
| 消费贷款 | 71 | | | 9 | | | 80 | | | | 24 | | | 2 | | | 26 | | |
| 贷款总额 | 937 | | | 250 | | | 1,187 | | | | 508 | | | 51 | | | 559 | | |
| 抵押贷款支持证券 | 10 | | | 26 | | | 36 | | | | 5 | | | 156 | | | 161 | | |
| 美国国债 | (15) | | | (5) | | | (20) | | | | (17) | | | (10) | | | (27) | | |
| 投资证券总额 | (5) | | | 21 | | | 16 | | | | (12) | | | 146 | | | 134 | | |
| 银行的有息存款 | 420 | | | (132) | | | 288 | | | | 170 | | | (93) | | | 77 | | |
| 其他短期投资 | 6 | | | 6 | | | 12 | | | | 1 | | | — | | | 1 | | |
| 利息收入总额 | 1,358 | | | 145 | | | 1,503 | | | | 667 | | | 104 | | | 771 | | |
| 利息支出： | | | | | | | | | | | | | |
| 货币市场与有息支票存款 | 459 | | | 74 | | | 533 | | | | 85 | | | (9) | | | 76 | | |
| 储蓄存款 | 5 | | | (1) | | | 4 | | | | 2 | | | — | | | 2 | | |
| 客户存款单 | 44 | | | 26 | | | 70 | | | | 2 | | | (1) | | | 1 | | |
| 其他定期存款 | — | | | 182 | | | 182 | | | | — | | | 1 | | | 1 | | |
| 外国办事处定期存款 | 1 | | | — | | | 1 | | | | — | | | — | | | — | | |
| 有息存款总额 | 509 | | | 281 | | | 790 | | | | 89 | | | (9) | | | 80 | | |
| 购买的联邦基金 | 1 | | | (3) | | | (2) | | | | — | | | 3 | | | 3 | | |
| 其他短期借款 | 5 | | | 371 | | | 376 | | | | — | | | 14 | | | 14 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 中长期债务 | 138 | | | 153 | | | 291 | | | | 43 | | | 9 | | | 52 | | |
| 利息支出总额 | 653 | | | 802 | | | 1,455 | | | | 132 | | | 17 | | | 149 | | |
| 净利息收入 | $ | 705 | | | $ | (657) | | | $ | 48 | | | | $ | 535 | | | $ | 87 | | | $ | 622 | | |
(a)其他投资组合动态和利率掉期的影响作为利率影响的一部分，利率/成交量差异被分配给因成交量而产生的差异。
净利息收入是从资产赚取的利息与为负债支付的利息之间的差额。将固定利率债务转换为浮动利率并符合公允价值对冲资格的风险管理利率掉期的相关收益和损失包括在中长期债务的利息支出中。此外，风险管理利率互换通过现金流对冲将可变利率贷款转换为固定利率的收益和亏损部分计入贷款利息收入。
关于截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年和2021年的净利息收入的分析，以及2023年与2022年和2022年与2021年相比的净利息收入变化的详细情况，请参阅上文的利息净收入分析和比率/数量分析表。
截至2023年12月31日的年度，净利息收入为25亿美元，比截至2022年12月31日的年度增加4800万美元。净利息收入的增加反映了较高的短期利率和贷款增长带来的净收益，但因计息存款和借款余额的增加而部分抵消。在截至2023年12月31日的一年中，净息差增加了4个基点，达到3.06%，反映了较高的短期利率，但部分被成本较高的资金来源所抵消。
792亿美元的平均收益资产与上年相比相对稳定，其中包括34亿美元的贷款增长，但部分被银行计息存款减少18亿美元和投资证券减少16亿美元所抵消。平均计息资金来源增加115亿美元，其中短期借款增加68亿美元，中长期债务增加30亿美元，计息存款增加17亿美元。
本公司利用不同的资产及负债管理策略，管理利率风险的净利息收入。有关本公司资产和负债管理政策的更多信息，请参阅本财务评论的“市场和流动性风险”部分，有关盈利资产和计息负债变化的进一步讨论，请参阅“资产负债表和资本金分析”部分。
信贷损失准备
信贷损失准备金增加2 900万美元，达到8 900万美元，反映了平均贷款增长、不确定的经济前景和信贷转移，以及投资组合结构的变化。在截至2023年12月31日的一年中，贷款净冲销增加了500万美元，达到2200万美元，占平均总贷款的0.04%，而截至2022年12月31日的一年，净冲销为1700万美元，占平均总贷款的0.03%，企业银行、商业银行与技术和生命科学的净冲销部分被一般中端市场的净回收所抵消。在截至2023年12月31日的一年中，与贷款相关的承诺的信贷损失准备金为1100万美元，而截至2022年12月31日的年度的支出为2100万美元。
对信贷损失准备的分析和不良资产摘要列在本财务审查“风险管理”一节“信贷风险”小标题下。关于确定信贷损失准备的方法的信息，请参阅合并财务报表附注1。
非利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 刷卡费用 | $ | 280 | | | $ | 273 | | | $ | 298 | | |
受托收入(A) | 235 | | | 233 | | | 231 | | |
| 存款账户手续费 | 185 | | | 195 | | | 195 | | |
资本市场收益(B) | 147 | | | 154 | | | 146 | | |
商业贷款手续费(B) | 72 | | | 68 | | | 68 | | |
| 银行拥有的人寿保险 | 46 | | | 47 | | | 43 | | |
| 信用证费用 | 42 | | | 38 | | | 40 | | |
经纪费(A) | 30 | | | 21 | | | 14 | | |
风险管理套期保值(损失)收益(B) | (42) | | | 8 | | | — | | |
其他非利息收入(A)、(B)、(C) | 83 | | | 31 | | | 88 | | |
| 非利息收入总额 | $ | 1,078 | | | $ | 1,068 | | | $ | 1,123 | | |
(a)2023年的业绩包括与新投资计划合作伙伴的合同条款一致的列报方式的变化，导致经纪费用净增加200万美元，信托收入、其他非利息收入和佣金成本(记录在工资和福利支出中)分别相应减少200万美元。
(b)自2023年1月1日起，本公司将衍生产品收入、银团代理费(以前是商业贷款费用的组成部分)和投资银行费用(以前是其他非利息收入的组成部分)作为一个合并项目在综合收益表中由资本市场收入记述。从2023年第四季度开始，风险管理套期保值收入(以前是其他非利息收入的组成部分)在合并损益表中作为一个单独项目列报。以前的期间已经进行了调整，以符合这一列报，这些变化不影响非利息收入总额。
(c)下表提供了其他非利息收入中包括的某些类别的进一步细节。
非利息收入增加1000万美元，达到11亿美元，反映出其他非利息收入、经纪费、信用卡费用、商业贷款费用和信用证费用的增加，但风险管理对冲收入、存款账户服务费和资本市场收入的减少部分抵消了这一增长。其他非利息收入包括递延补偿资产回报(在非利息支出中抵消)和FHLB股票股息的增加。
经纪手续费是为客户提供证券交易便利以及提供其他经纪服务而赚取的佣金。2023年11月，本公司将对其零售经纪业务的支持，包括以前由本公司的经纪-交易商子公司开展的特定保险、经纪和投资咨询活动，移交给独立的金融服务经纪公司美国金融机构集团。自这一过渡以来，经纪费包括销售独立金融服务经纪商精选投资产品的收入，扣除向获得独立经纪商许可销售其产品的员工支付的佣金。经纪手续费增加了900万美元，增幅为47%，反映了公司新的投资计划合作伙伴的影响，以及与短期利率上升有关的货币市场基金收入的增加，以及个人信托交易收入的增加。
卡费用主要包括从政府预付卡、商业卡、借记卡/自动柜员机(ATM)卡和商户支付处理服务中赚取的转账和其他费用收入。信用卡手续费增加了700万美元，增幅为2%，反映出商户服务和ATM网络奖金的处理量增加，但2022年收到的一次性政府信用卡供应商激励措施部分抵消了这一增长。
商业贷款费用包括对信贷额度未使用部分评估的费用(未使用的承诺费)和贷款服务费。这些费用增加了400万美元，增幅为6%，原因是贷款增长带来的承诺费增加
抵押贷款银行融资服务费用因计划基本完成退出这一业务而减少，部分抵消了这一承诺。
信用证费用增加了400万美元，增幅为11%，反映了备用信用证活动的增加。
风险管理对冲收入减少5000万美元，原因是与彭博短期银行收益率指数(BSBY)停止相关的9100万美元净亏损，这部分被中央结算风险管理头寸抵押品的价格调整收入增加4100万美元所抵消。有关取消指定利率对冲的进一步讨论，请参阅本财务检讨“市场及流动资金风险”一节的“停止BSBY”副标题，以及综合财务报表附注8。
存款账户手续费主要包括零售和商业账户手续费，包括财务管理服务手续费。存款账户的服务费减少了1000万美元，降幅为5%，这反映了基于数量的存款费用的下降和某些消费者账户费用的取消，以及向客户提供的收入信贷津贴的增加，从而降低了他们的服务费。
资本市场收入包括在客户发起的衍生工具上确认的净收益和亏损，扣除抵消头寸、辛迪加代理费、投资银行费和并购咨询费的影响。资本市场收入减少700万美元，或5%，主要是由于不利的信贷估值调整、利率和能源衍生品收入下降以及银团代理费用下降，但被咨询费和外汇衍生品收入的增加部分抵消。
其他非利息收入增加5,200万美元，详情如下，原因是递延补偿资产回报(以非利息支出抵销)增加，以及由于利率上升和年内收购的额外股票而产生的FHLB股票股息增加。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | | 2023 | 2022 | 2021 |
FHLB和FRB股票股息 | | $ | 30 | | | $ | 3 | | | $ | 1 | | |
递延补偿资产回报(A) | | 13 | | | (18) | | | 14 | | |
证券交易收入 | | 13 | | | 13 | | | 7 | | |
保险佣金 | | 12 | | | 13 | | | 11 | | |
| 所有其他非利息收入 | | 15 | | | 20 | | | 55 | | |
| 其他非利息收入 | | $ | 83 | | | $ | 31 | | | $ | 88 | | |
(A)公司高级职员和董事递延的薪酬是根据高级职员和董事的投资选择进行投资的。从这些资产获得的收入在非利息收入中报告，递延薪酬计划负债的抵消性变化在工资和福利费用中报告。
非利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 薪金及福利开支 | $ | 1,306 | | | $ | 1,208 | | | $ | 1,133 | |
| 外协加工费费用 | 277 | | | 251 | | | 266 | |
FDIC保险费用 | 180 | | | 31 | | | 22 | |
| 入住费 | 171 | | | 175 | | | 161 | |
| 软件费用 | 171 | | | 161 | | | 155 | |
| 设备费用 | 50 | | | 50 | | | 50 | |
| 广告费 | 40 | | | 38 | | | 35 | |
| 其他非利息费用 | 164 | | | 84 | | | 39 | |
| 非利息支出总额 | $ | 2,359 | | | $ | 1,998 | | | $ | 1,861 | |
非利息支出增加3.61亿美元，达到24亿美元，主要是由于FDIC保险支出、工资和福利支出、其他非利息支出、外部加工费支出和软件支出的增加。
FDIC保险支出增加1.49亿美元，反映出FDIC董事会2023年11月批准了一项特别评估，以追回硅谷银行和签名银行倒闭后存款保险基金(DIF)的损失，从而增加了1.09亿美元的额外支出。2024年2月，FDIC表示，它现在预计DIF的损失比最初估计的要大，并计划在2024年6月发布的2024年第一季度特别评估发票中向机构提供其特别评估总额的最新估计。这一更新的特别评估总额可能会导致FDIC的额外费用在今年晚些时候入账。
薪金和福利支出增加了9800万美元，增幅为8%，反映了年度业绩增长和工作人员增加、临时工和递延薪酬支出(在其他非利息收入中抵消)的增加，但被激励性薪酬的减少部分抵消。
其他非利息支出增加了8000万美元，增幅为95%，包括非工资养老金支出、诉讼和监管相关支出、咨询费和律师费的增长，但固定资产处置净收益(包括房地产和资产减值收益)部分抵消了这一增长。
外部加工费支出增加了2600万美元，增幅为10%，反映出州计划成本和数据处理转换成本的增加，但这部分被卡履行费用的下降和与卡费用收入相关的政府卡交易量的下降所抵消。
由于云计算成本上升，以及租金和维护费增加，软件支出增加了1000万美元，增幅为6%。
上述细节包括与零售银行业务交付模式转型、调整公司设施和优化技术平台相关的某些现代化举措的费用。2023年与现代化相关的支出总额为600万美元，而2022年为3800万美元，其中包括过渡性房地产成本(在占用费用中报告)、遣散费和合同劳动力(在工资和福利支出中报告)以及房地产资产出售收益、资产减值和合同终止成本(在其他非利息支出中报告)。上述细节还包括2023年期间与费用重新调整举措有关的2500万美元遣散费，这些举措旨在增强盈利能力并建立战略和风险管理举措的能力。
所得税及相关项目
2023年所得税拨备为2.63亿美元，而2022年为3.25亿美元。截至2023年12月31日，递延税净资产为10亿美元，而截至2022年12月31日为11亿美元。有关递延税项净资产各组成部分的资料，请参阅综合财务报表附注18。对13亿美元的递延税项资产进行了变现评估，并确定在2023年12月31日需要为联邦外国税收抵免和某些州净营业亏损(NOL)结转提供600万美元的估值津贴。有关本公司对递延税项资产的估值政策的进一步资料，请参阅综合财务报表附注1。
战略业务线
该公司在战略上将其业务划分为三个主要业务部门：商业银行、零售银行和财富管理。这些业务细分是根据客户类型以及提供的相关产品和服务进行区分的。除了三大业务部门外，财务部也被报告为一个部门。其他类别包括与业务部门或财务部门没有直接关联的项目。业务分部的表现与本公司的综合业绩不可比较，也不一定与任何其他金融机构的类似信息可比。此外，由于各部门之间的相互关系，所提供的信息不能说明如果这些部门作为独立实体运作，它们将如何运作。综合财务报表附注22描述本公司的分部报告方法及各业务分部的业务活动，并列载各业务分部截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度的财务业绩。
本公司的管理会计系统使用某些方法将资产负债表和损益表项目分配给每个部门，并定期审查和完善这些方法。随着管理会计系统的加强和组织结构和/或产品线的变化，这些方法可能会被修改。
每个分部的净利息收入反映的是赚取资产产生的利息收入减去有息负债的利息支出加上相关内部资金转移定价(Ftp)资金信贷和收费的净影响。Ftp方法为每个业务部门分配存款和其他资金的信用，以及为贷款和其他资产提供资金的费用。所提供的存款和其他资金的FTP贷记率根据其隐含的到期日反映了存款和其他资金来源的长期价值。由于隐含到期日的较长期性质，与市场上观察到的利率变化相比，ftp贷记利率的波动性通常较小。融资贷款和其他资产的ftp费率反映了基于资产定价和存续期特征的匹配资金成本。由于运用了匹配资金，贷款和其他资产产生的每个部门的利息收入通常不会受到利率变化的影响。因此，每一部门的净利息收入主要反映贷款和其他盈利资产的数量与匹配的资金成本之间的利差，以及相关的贷款利率贷记利率的存款数量。一般来说，在利率上升期，融资贷款的ftp收费利率和存款的ftp贷记利率将会上升，存款的ftp贷记利率的重新定价速度通常慢于融资贷款的ftp收费利率。
下表按业务部门列出净收益(亏损)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| （百万美元） | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 商业银行 | $ | 1,116 | | | 81 | % | | $ | 1,057 | | | 85 | % | | $ | 1,328 | | | 89 | % |
| 零售银行 | 176 | | | 13 | | | 79 | | | 6 | | | 40 | | | 3 | |
| 财富管理 | 90 | | | 6 | | | 106 | | | 9 | | | 125 | | | 8 | |
| 1,382 | | | 100 | % | | 1,242 | | | 100 | % | | 1,493 | | | 100 | % |
| 金融 | (504) | | | | | (98) | | | | | (331) | | | |
| 其他 | 3 | | | | | 7 | | | | | 6 | | | |
| 总计 | $ | 881 | | | | | $ | 1,151 | | | | | $ | 1,168 | | | |
以下各节汇总了该公司各业务部门2023年与2022年的业绩对比。
商业银行
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | | | 百分比
变化 |
| （百万美元） | 2023 | | 2022 | | 变化 | |
| 收益摘要： | | | | | | | |
| 净利息收入 | $ | 2,051 | | $ | 1,761 | | $ | 290 | | 16 | % |
| 信贷损失准备金 | 90 | | 32 | | 58 | | N/m |
| 非利息收入 | 603 | | 607 | | (4) | | (1) | |
| 非利息支出 | 1,106 | | 964 | | 142 | | 15 | |
| 所得税拨备 | 342 | | 315 | | 27 | | 8 | |
| 净收入 | $ | 1,116 | | $ | 1,057 | | $ | 59 | | 5 | |
| 净冲销 | $ | 20 | | $ | 21 | | $ | (1) | | (3) | |
| | | | | | | |
| 选定的平均余额： | | | | | | | |
贷款 | $ | 46,435 | | $ | 43,481 | | $ | 2,954 | | 7 | % |
| 存款 | 33,019 | | 42,584 | | (9,565) | | (22) | |
N/M-没有意义
平均贷款增加了30亿美元，其中包括商业房地产、全国经销商服务、企业银行和环境服务的增加，但部分被与计划退出该业务和股权基金服务相关的抵押贷款银行家金融的减少所抵消。平均存款减少96亿美元，所有存款类别均有所下降，反映出2023年第一季度银行业混乱后客户多元化的努力。这一下降主要是由无息和货币市场存款减少推动的，其中一般中间市场、技术和生命科学、商业银行、商业房地产、企业银行和全国经销商服务下降幅度最大。
商业银行的净收入增加了5900万美元，达到11亿美元。净利息收入增加2.9亿美元，原因是贷款收入增加，以及与短期利率上升相关的存款转账贷记利率上升，但部分被分配的转账净费用增加所抵消。信贷损失准备金增加5,800万美元至9,000万美元，反映贷款增长、经济前景不明朗和信贷转移。与信贷相关的冲销净额为2000万美元，与上一年相比相对稳定，企业银行业务、商业银行与技术和生命科学的净冲销部分被一般中间市场的净回收所抵消。非利息收入减少400万美元，主要原因是资本市场收入和存款账户服务费用下降，但证券交易收入和商业贷款费用增加部分抵消了这一影响。非利息支出增加1.42亿美元，主要反映FDIC保险支出(与特别评估有关)、工资和福利支出以及外部加工费支出的增长。
零售银行
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | | | 百分比
变化 |
| （百万美元） | 2023 | | 2022 | | 变化 | |
| 收益摘要： | | | | | | | |
| 净利息收入 | $ | 846 | | $ | 680 | | $ | 166 | | 25 | % |
| 信贷损失准备金 | 3 | | 11 | | (8) | | (76) | |
| 非利息收入 | 119 | | 122 | | (3) | | (2) | |
| 非利息支出 | 728 | | 690 | | 38 | | 6 | |
| 所得税拨备 | 58 | | 22 | | 36 | | N/m |
| 净收入 | $ | 176 | | $ | 79 | | $ | 97 | | N/m |
| 净冲销(回收) | $ | 1 | | $ | (1) | | $ | 2 | | N/m |
| | | | | | | |
| 选定的平均余额： | | | | | | | |
贷款 | $ | 2,236 | | $ | 2,063 | | $ | 173 | | 8 | % |
| 存款 | 24,363 | | 26,672 | | (2,309) | | (9) | |
N/M-没有意义
平均贷款增加1.73亿美元，而平均存款减少23亿美元，反映出除定期存款外的所有存款类别均有所下降。零售银行的净利润增加了9700万美元，达到1.76亿美元。净利息收入增加1.66亿美元至8.46亿美元，主要是由于存款的TP贷方利率较高。非利息收入相对稳定，而非利息费用增加了3800万美元，主要是由于FDIC保险费用（与特别评估相关）增加，但部分被占用和咨询费用的减少所抵消。
财富管理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | | | 百分比
变化 |
| （百万美元） | 2023 | | 2022 | | 变化 | |
| 收益摘要： | | | | | | | |
| 净利息收入 | $ | 208 | | $ | 199 | | $ | 9 | | 4 | % |
| 信贷损失准备金 | (6) | | 9 | | (15) | | N/m |
| 非利息收入 | 307 | | 298 | | 9 | | 3 | |
| 非利息支出 | 402 | | 348 | | 54 | | 16 | |
| 所得税拨备 | 29 | | 34 | | (5) | | (12) | |
| 净收入 | $ | 90 | | $ | 106 | | $ | (16) | | (17) | % |
| 净冲销(回收) | $ | 1 | | $ | (3) | | $ | 4 | | N/m |
| | | | | | | |
| 选定的平均余额： | | | | | | | |
贷款 | $ | 5,232 | | $ | 4,906 | | $ | 326 | | 7 | % |
| 存款 | 4,130 | | 5,439 | | (1,309) | | (24) | |
N/M-没有意义
平均贷款保持相对稳定，而平均存款减少13亿美元，反映出除定期存款外的所有存款类别均有所下降。财富管理的净利润减少1600万美元至9000万美元。净利息收入增加了900万美元，达到2.08亿美元，主要是由于贷款收入增加，但部分被分配的净RTP费用增加所抵消。非利息收入增加900万美元至3.07亿美元，主要受投资费推动，而非利息费用增加5400万美元，反映了工资和福利费用、咨询费用、外部加工费费用和FDIC保险费用（与特别评估相关）的增加。
金融及其他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | | | 百分比
变化 |
| （百万美元） | 2023 | | 2022 | | 变化 | |
| 收益摘要： | | | | | | | |
| 净利息支出 | $ | (591) | | $ | (174) | | $ | (417) | | N/m |
| 信贷损失准备金 | 2 | | 8 | | (6) | | (81) | |
| 非利息收入 | 49 | | 41 | | 8 | | 20 | |
| 非利息支出 | 123 | | (4) | | 127 | | N/m |
| 所得税优惠 | (166) | | (46) | | (120) | | N/m |
| 净亏损 | $ | (501) | | $ | (91) | | $ | (410) | | N/m |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 选定的平均余额： | | | | | | | |
| 贷款 | $ | — | | $ | 10 | | $ | (10) | | (100 | %) |
| 存款 | 4,506 | | 786 | | 3,720 | | N/m |
N/M-没有意义
平均存款增加了37亿美元，主要包括由FDIC全额保险的中央管理经纪定期存款。金融及其他类别的净亏损增加4.1亿美元至5.01亿美元。净利息支出增加4.17亿美元至5.91亿美元，反映了利率掉期（集中管理）以及较高成本资金来源余额增加的影响。非利息收入增加800万美元至4900万美元，主要是由于投资费用和FHLB股票股息增加，部分被风险管理对冲收入（BSBY停止）的减少所抵消。非利息费用增加了1.27亿美元，反映了工资和福利费用以及FDIC保险费用（特别评估）的增加，部分被房地产销售收益抵消。
下表按地理市场列出了该公司的银行中心。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 密西根 | 176 | | 177 | | 188 |
| 德克萨斯州 | 116 | | 115 | | 124 |
| 加利福尼亚 | 92 | | 92 | | 95 |
| 其他市场： | | | | | |
| 亚利桑那州 | 16 | | 17 | | 17 |
| 佛罗里达州 | 7 | | 8 | | 8 |
| 加拿大 | 1 | | 1 | | 1 |
| 其他市场总数 | 24 | | 26 | | 26 |
| 总计 | 408 | | 410 | | 433 |
资产负债表和资本资金分析
赚取资产
期末贷款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | | | 百分比
变化 | | | | | | | |
| 12月31日 | 2023 | | 2022 | | 变化 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 商业贷款 | $ | 27,251 | | | $ | 30,909 | | | $ | (3,658) | | | (12) | % | | | | | | | |
| 房地产建设贷款 | 5,083 | | | 3,105 | | | 1,978 | | | 64 | | | | | | | | |
| 商业按揭贷款 | 13,686 | | | 13,306 | | | 380 | | | 3 | | | | | | | | |
| 租赁融资 | 807 | | | 760 | | | 47 | | | 6 | | | | | | | | |
| 国际贷款 | 1,102 | | | 1,197 | | | (95) | | | (8) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭贷款 | 1,889 | | | 1,814 | | | 75 | | | 4 | | | | | | | | |
| 消费贷款： | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值 | 1,792 | | | 1,776 | | | 16 | | | 1 | | | | | | | | |
| 其他消费者 | 503 | | | 535 | | | (32) | | | (6) | | | | | | | | |
| 消费贷款总额 | 2,295 | | | 2,311 | | | (16) | | | (1) | | | | | | | | |
| 贷款总额 | $ | 52,113 | | | $ | 53,402 | | | $ | (1,289) | | | (2) | % | | | | | | | |
截至2023年12月31日，贷款总额减少13亿美元，至521亿美元，而2022年12月31日为534亿美元。
平均贷款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | 百分比
变化 |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 变化 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按贷款类型分类的平均贷款： | | | | | | | |
| 商业贷款 | $ | 30,009 | | | $ | 29,846 | | | $ | 163 | | | 1 | % |
| 房地产建设贷款 | 4,041 | | | 2,607 | | | 1,434 | | | 55 | |
| 商业按揭贷款 | 13,697 | | | 12,135 | | | 1,562 | | | 13 | |
| 租赁融资 | 776 | | | 680 | | | 96 | | | 14 | |
| 国际贷款 | 1,226 | | | 1,246 | | | (20) | | | (2) | |
| 住宅按揭贷款 | 1,877 | | | 1,776 | | | 101 | | | 6 | |
| 消费贷款： | | | | | | | |
| 房屋净值 | 1,775 | | | 1,634 | | | 141 | | | 9 | |
| 其他消费者 | 502 | | | 536 | | | (34) | | | (6) | |
| 消费贷款总额 | 2,277 | | | 2,170 | | | 107 | | | 5 | |
| 贷款总额 | $ | 53,903 | | | $ | 50,460 | | | $ | 3,443 | | | 7 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | 百分比
变化 |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 变化 | |
| 按业务线分类的平均贷款： | | | | | | | |
| 一般中型市场 | $ | 12,568 | | | $ | 12,686 | | | $ | (118) | | | (1) | % |
| 全国经销商服务 | 5,775 | | | 4,633 | | | 1,142 | | | 25 | |
| 股票基金服务 | 3,001 | | | 3,345 | | | (344) | | | (10) | |
| 环境服务 | 2,366 | | | 2,119 | | | 247 | | | 12 | |
| 能量 | 1,480 | | | 1,387 | | | 93 | | | 7 | |
| 娱乐 | 1,153 | | | 1,141 | | | 12 | | | 1 | |
| 技术和生命科学 | 865 | | | 909 | | | (44) | | | (5) | |
| 整个中间市场 | 27,208 | | | 26,220 | | | 988 | | | 4 | |
| 商业地产 | 9,085 | | | 6,898 | | | 2,187 | | | 32 | |
| 企业银行业务 | 6,044 | | | 5,528 | | | 516 | | | 9 | |
| 商业银行业务 | 3,150 | | | 3,256 | | | (106) | | | (3) | |
| 抵押贷款银行家金融 | 945 | | | 1,579 | | | (634) | | | (40) | |
| 商业银行总数 | 46,432 | | | 43,481 | | | 2,951 | | | 7 | |
| 零售银行总数 | 2,237 | | | 2,063 | | | 174 | | | 8 | |
| 全面财富管理 | 5,232 | | | 4,906 | | | 326 | | | 7 | |
| 总财务和其他 | 2 | | | 10 | | | (8) | | | (92) | |
| 贷款总额 | $ | 53,903 | | | $ | 50,460 | | | $ | 3,443 | | | 7 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2023年，平均总贷款增加了34亿美元，达到539亿美元，而2022年为505亿美元，其中包括通常为房地产开发商和投资者服务的商业房地产增加了22亿美元。为汽车经销商提供平面图库存融资和商业抵押贷款的National Dealer Services增加了11亿美元，而为收入通常超过5亿美元的公司提供服务的公司银行增加了5.16亿美元。这些增长被抵押贷款银行家金融业务6.34亿美元的下降部分抵消，原因是计划退出这一业务的计划基本完成。
投资证券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | | | 百分比
变化 | | | | | | |
| 12月31日 | 2023 | | 2022 | | 变化 | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 1,605 | | | $ | 2,664 | | | $ | (1,059) | | | (40) | % | | | | | | |
| 住宅按揭证券(A) | 10,519 | | | 11,655 | | | (1,136) | | | (10) | | | | | | | |
| 商业抵押贷款支持证券(A) | 4,745 | | | 4,693 | | | 52 | | | 1 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 总投资证券 | $ | 16,869 | | | $ | 19,012 | | | $ | (2,143) | | | (11) | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
(a)由美国政府机构或美国政府支持的企业发行和/或担保。
N/M-没有意义
在期末基础上，投资证券为169亿美元，比2022年12月31日的190亿美元减少21亿美元，这是由于国债到期和抵押贷款支持证券的偿还，但未实现亏损的改善部分抵消了这一减少，从2022年12月31日的30亿美元减少到2023年12月31日的27亿美元。于2023年12月31日，本公司证券组合的有效存续期约为5.5年。平均而言，2023年投资证券减少16亿美元至174亿美元，而2022年为190亿美元，主要原因是未实现损失和国债到期。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (加权平均收益率)(A) | 美国国债 | 住房抵押贷款支持证券(B) | 商业抵押贷款支持证券(B) | 总投资证券 |
| 2023年12月31日 |
| 到期日(C) | | | | |
| 1年内 | 0.23 | % | 3.76 | % | — | % | 0.25 | % |
| 1-5年 | 0.29 | | 2.19 | | 1.66 | | 0.66 | |
| 5-10年 | — | | 1.93 | | 2.97 | | 2.93 | |
| 十年后 | — | | 1.96 | | — | | 1.96 | |
| 总计 | 0.26 | % | 1.96 | % | 2.96 | % | 2.08 | % |
| 加权平均期限(年) | 1.1 | | 26.2 | | 8.1 | | 19.1 | |
(a)加权平均收益率是根据每种债务证券的账面价值计算的到期收益率，按类型和机构汇总。
(b)由美国政府机构或美国政府支持的企业发行和/或担保。
(c)基于最终合同到期日。
银行有息存款及其他短期投资
银行的计息存款主要用于管理公司的流动资金需求，主要包括在联邦储备银行(FRB)的存款，也包括在发达国家的银行或位于美国的外国银行的国际银行设施的存款。在期末基础上，截至2023年12月31日，银行的有息存款增加35亿美元，至81亿美元。2023年，银行的有息存款平均减少了18亿美元，降至75亿美元。
其他短期投资包括出售的联邦基金、交易证券、货币市场投资和持有待售贷款。几乎所有的交易证券都是递延补偿计划资产。持有待售贷款包括本公司已购买相关债券的浮动利率缴费票据、源自管理层有意出售的住宅按揭贷款，以及不时转移至持有待售的其他贷款。在期末基础上，其他短期投资增加2.42亿美元，至2023年12月31日的3.99亿美元，这是由上述浮动利率即期票据推动的。平均而言，2023年其他短期投资增加了1.65亿美元，达到3.39亿美元。
存款和借款
期末存款和借款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位：百万) | | | | | | | 百分比
变化 |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 变化 | |
| 无息存款 | $ | 27,849 | | | $ | 39,945 | | | $ | (12,096) | | | (30) | % |
| 货币市场与有息支票存款 | 28,246 | | | 26,290 | | | 1,956 | | | 7 | |
| 储蓄存款 | 2,381 | | | 3,225 | | | (844) | | | (26) | |
| 客户存款单 | 3,723 | | | 1,762 | | | 1,961 | | | N/m |
| 其他定期存款 | 4,550 | | | 124 | | | 4,426 | | | N/m |
| 外国办事处定期存款 | 13 | | | 51 | | | (38) | | | (75) | |
| 总存款 | $ | 66,762 | | | $ | 71,397 | | | $ | (4,635) | | | (6) | % |
| 短期借款 | $ | 3,565 | | | $ | 3,211 | | | $ | 354 | | | 11 | % |
| 中长期债务 | 6,206 | | | 3,024 | | | 3,182 | | | N/m |
| 借入资金总额 | $ | 9,771 | | | $ | 6,235 | | | $ | 3,536 | | | 57 | % |
N/M-没有意义在期末基础上，总存款从2022年12月31日的714亿美元减少到2023年12月31日的668亿美元，反映出无息存款减少121亿美元，部分被有息存款增加75亿美元所抵消。
未投保存款被定义为美国办事处存款账户中超过FDIC保险限额的部分，以及任何其他未投保投资或存款账户中被归类为存款且不受任何联邦或州存款保险制度约束的金额。根据监管指引计算，截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，未投保存款总额分别为315亿美元和455亿美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，超过保险限额的国内定期存款比例分别为7.97亿美元和3.7亿美元。截至2023年12月31日，未投保的定期存款总额为1300万美元，而2022年12月31日为5100万美元。定期存款由外国办事处定期存款组成，全部在三个月或更短时间内到期。
在期末基础上，截至2023年12月31日，短期借款总额为36亿美元，而2022年12月31日为32亿美元，其中包括购买的联邦资金和短期联邦住房贷款银行(FHLB)垫款。在期末基础上，截至2023年12月31日，中长期债务总额为62亿美元，比2022年12月31日的30亿美元增加32亿美元。该公司使用中长期债务，包括中长期优先票据、次级票据和FHLB预付款，为盈利资产、流动性和监管资本提供资金。
平均存款和借入资金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位：百万) | | | | | | | 百分比
变化 |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 变化 | |
| 无息存款 | $ | 30,882 | | | $ | 42,018 | | | $ | (11,136) | | | (27) | % |
| 货币市场与有息支票存款 | 26,054 | | | 28,347 | | | (2,293) | | | (8) | |
| 储蓄存款 | 2,774 | | | 3,304 | | | (530) | | | (16) | |
| 客户存款单 | 2,708 | | | 1,756 | | | 952 | | | 54 | |
| 其他定期存款 | 3,577 | | | 16 | | | 3,561 | | | N/m |
| 外国办事处定期存款 | 23 | | | 40 | | | (17) | | | (42) | |
| 总存款 | $ | 66,018 | | | $ | 75,481 | | | $ | (9,463) | | | (13) | % |
| 短期借款 | $ | 7,218 | | | $ | 436 | | | $ | 6,782 | | | N/m |
| 中长期债务 | 5,847 | | | 2,818 | | | 3,029 | | | N/m |
| 借入资金总额 | $ | 13,065 | | | $ | 3,254 | | | $ | 9,811 | | | N/m |
N/M-没有意义
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | 百分比
变化 |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2023 | | 2022 | | 变化 | |
按业务线分类的平均存款： | | | | | | | |
| 一般中型市场 | $ | 16,962 | | | $ | 20,409 | | | $ | (3,447) | | | (17) | % |
| 技术和生命科学 | 3,607 | | | 6,483 | | | $ | (2,876) | | | (44) | |
| 全国经销商服务 | 1,022 | | | 1,526 | | | (504) | | | (33) | |
| 股票基金服务 | 976 | | | 1,175 | | | (199) | | | (17) | |
| 能量 | 574 | | | 1,000 | | | (426) | | | (43) | |
| 环境服务 | 361 | | | 344 | | | 17 | | | 5 | |
| 娱乐 | 268 | | | 267 | | | 1 | | | — | |
| 整个中间市场 | 23,770 | | | 31,204 | | | (7,434) | | | (24) | |
| 企业银行业务 | 3,788 | | | 4,381 | | | (593) | | | (14) | |
| 商业银行业务 | 3,569 | | | 4,289 | | | (720) | | | (17) | |
| 商业地产 | 1,582 | | | 2,175 | | | (593) | | | (27) | |
| 抵押贷款银行家金融 | 310 | | | 535 | | | (225) | | | (42) | |
| 商业银行总数 | 33,019 | | | 42,584 | | | (9,565) | | | (22) | |
| 零售银行总数 | 24,363 | | | 26,672 | | | (2,309) | | | (9) | |
| 全面财富管理 | 4,130 | | | 5,439 | | | (1,309) | | | (24) | |
| 总财务和其他 | 4,506 | | | 786 | | | 3,720 | | | N/m |
总存款 | $ | 66,018 | | | $ | 75,481 | | | $ | (9,463) | | | (13) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
N/M-没有意义2023年平均存款减少95亿美元至660亿美元，而2022年为755亿美元，反映出无息存款减少111亿美元，但有息存款增加17亿美元部分抵消了这一下降。无息存款的下降反映了2023年第一季度银行业中断后客户多元化的努力，以及由于当前较高的利率环境，存款组合从无息转向有息，而有息存款的增加主要是由于经纪定期存款和客户存单的增加。
2023年，平均短期借款增加了68亿美元，达到72亿美元，而2022年为4.36亿美元，而平均中长期债务在2023年增加了30亿美元，达到58亿美元，而2022年为28亿美元，这主要是由FHLB预付款推动的，部分被2023年第三季度到期的8.5亿美元优先票据所抵消。有关中长期债务的进一步资料载于综合财务报表附注12。
资本
截至2023年12月31日，总股东权益增加12亿美元，至64亿美元，而2022年12月31日为52亿美元。下表汇总了2023年股东权益总额的变化。
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | |
| 2023年1月1日的余额 | | | $ | 5,181 | |
| | | |
| 净收入 | | | 881 | |
| 普通股宣布的现金股利 | | | (375) | |
| 优先股宣布的现金股利 | | | (23) | |
| | | |
| | | |
| 其他综合收入，税后净额： | | | |
| 投资证券 | $ | 276 | | | |
| 现金流对冲 | 337 | | | |
| 固定福利和其他退休后计划 | 81 | | | |
| 扣除税后的其他综合收入总额 | | | 694 | |
| 员工股票计划下普通股净发行量 | | | (4) | |
| 基于股份的薪酬 | | | 52 | |
| 2023年12月31日的余额 | | | $ | 6,406 | |
下表总结了公司截至2023年12月31日止年度的回购活动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千股) | 购买的股份总数
公开宣布的回购计划或计划的一部分 | | 剩余份额
回购
授权（a） | | 总人数
的股份
购买（b） | | 平均价格
按月支付的费用
分享 |
| 2023年第一季度 | — | | | 4,997 | | | 31 | | | $ | 72.78 | |
| 2023年第二季度 | — | | | 4,997 | | | 3 | | | 42.36 | |
| 2023年第三季度 | — | | | 4,997 | | | 3 | | | 43.37 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2023年第四季度 | — | | | 4,997 | | | 3 | | | 40.60 | |
总计2023年 | — | | | 4,997 | | | 40 | | | 65.89 | |
(A)根据公开宣布的计划或计划可回购的最大股份数量。
(B)包括在截至2023年12月31日的年度内购买的与递延薪酬计划有关的约40,000股股票，不被视为公司回购计划的一部分。
自2010年本公司股份回购计划实施以来，已累计获授权回购9,720万股股份。股票回购计划没有到期日。管理层目前没有回购股份，在恢复股份回购计划之前，将继续监测各种因素，包括公司的收益产生、为未来贷款增长提供资金的资本需求、监管变化和市场状况。
该公司继续通过积极的资本管理，将普通股一级资本比率(CET1)的目标定为大约10%。截至2023年12月31日，公司的CET1资本比率为11.09%，比2022年12月31日增加109个基点。
本公司须遵守巴塞尔协议III监管架构(巴塞尔协议III)下的资本充足率标准。该监管框架为计算监管资本和风险加权资产(RWA)建立了全面的方法。《巴塞尔协议III》还设定了最低资本充足率和整体资本充足率标准。
根据巴塞尔协议III，监管资本包括CET1资本、额外一级资本和二级资本。CET1资本主要包括普通股股东权益，减去商誉、无形资产和因净营业亏损和税收抵免结转而产生的递延税项资产的某些扣除。此外，公司已选择永久排除与分类为可供出售的债务有关的累积其他全面收益(AOCI)中的资本，以及CET1中的现金流对冲和固定收益退休后计划的资本，这是巴塞尔协议III下标准化方法实体可以使用的选项。第一级资本逐渐包括非累积永久优先股。二级资本包括一级资本以及符合二级标准的次级债务和符合条件的信贷损失拨备。
该公司使用标准化方法计算RWA。在标准化方法下，风险加权一般基于监管风险加权，而监管风险加权因交易对手类型和资产类别而异。根据《巴塞尔协议III》的标准方法，信用风险的资本要求用于弥补因客户或交易对手未能按照合同条款履行其财务义务而造成的意外损失的风险；如果交易资产和负债超过某些门槛，则市场风险的资本也需要用于弥补因不利的市场波动或特定头寸因素造成的损失的风险。
下表列出了所需的最低比率。
| | | | | |
| 普通股一级资本与风险加权资产之比 | 4.5 | % |
| 一级资本与风险加权资产之比 | 6.0 | |
| 总资本与风险加权资产之比 | 8.0 | |
| 资本节约缓冲(A) | 2.5 | |
| 一级资本与调整后平均资产之比(杠杆率) | 4.0 | |
(a)除了基于风险的最低资本要求外，公司还必须以普通股一级资本的形式维持最低限度的资本保护缓冲，以避免对资本分配和酌情奖金的限制。
该公司的资本比率超出以下最低监管要求：
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| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| （百万美元） | 资本/资产 | | 比率 | | 资本/资产 | | 比率 |
| 普通股权益第1(A)级 | $ | 8,414 | | | 11.09 | % | | $ | 7,884 | | | 10.00 | % |
| 第1级基于风险(A) | 8,808 | | | 11.60 | | | 8,278 | | | 10.50 | |
| 基于总风险的 | 10,263 | | | 13.52 | | | 9,817 | | | 12.45 | |
| 杠杆 | 8,808 | | | 10.06 | | | 8,278 | | | 9.55 | |
| 普通股股东权益 | 6,012 | | | 7.00 | | | 4,787 | | | 5.60 | |
| 有形普通股权益(A) | 5,369 | | | 6.30 | | | 4,143 | | | 4.89 | |
| 风险加权资产 | 75,901 | | | | | 78,871 | | | |
(A)非公认会计准则财务指标和监管比率的对账，见补充财务数据一节。
截至2023年12月31日，该公司及其美国银行子公司的资本充足率超过了根据1991年联邦存款保险公司改善法案制定的标准，一家机构被视为“资本充足”所需的资本充足率。有关监管资本要求、资本比率计算及对本公司银行附属公司向本公司转移资产能力的限制，请参阅综合财务报表附注20。
截至2023年12月31日，普通股股东权益比率增加140个基点，至7.00%，主要是由于可供出售的投资证券和公司的现金流对冲组合的未实现亏损减少。该公司的可供出售投资证券组合中的未实现亏损是由于最初收购时的市场估值所致，预计不会实现。不包括商誉和其他无形资产的有形普通股权益比率增加了141个基点，达到6.30%，原因与上文讨论的相同。普通股股东权益包括30亿美元的累计其他全面亏损，其中约23亿美元与总资产中记录的余额有关，包括对可供出售证券和养老金资产以及相关递延税项资产的估值调整。这些金额对普通股股东权益比率的影响为328个基点；采用相同计算方法对有形普通股权益比率的影响为332个基点。
《巴塞尔协议III》终局框架
2023年7月27日，联邦银行机构发布了一份拟议规则制定通知，俗称巴塞尔III终局(Capital Proposal)，将大幅提高适用于总资产在1000亿美元或以上的大型银行组织的资本金要求。资本提案将统一受资本提案约束的大型银行组织的监管资本计算和风险加权资产的计算，并要求第三类和第四类银行组织在其监管资本比率中包括AOCI的大多数组成部分，包括可供出售证券的未实现净收益和净亏损。Capital的提案受到公众评议期的限制，评议期于2024年1月16日结束，如果获得通过，将包括从2025年7月1日开始的三年过渡期。截至2023年12月31日，该公司总资产为858亿美元。虽然资本建议并不适用于目前建议的本公司，但如果本公司日后须遵守资本建议的规定，或受制于与资本及流动资金有关的任何其他新法律或法规，则该等要求可能限制本公司派发股息或回购股份的能力，或要求Comerica降低业务水平或筹集资本，从而对本公司的财务状况及经营业绩产生重大不利影响。如果受到资本提议的约束，与拟议纳入AOCI大部分组成部分相关的估计影响将是基于2023年12月31日的财务数据，普通股一级资本将减少约300个基点。
风险管理
该公司在正常经营过程中承担各种风险。公司的企业风险管理框架提供了识别、衡量、控制和管理这些风险的程序。这一框架包括风险评估程序、管理公司主要风险要素的一系列风险委员会以及概述公司接受的风险水平和类型的风险偏好声明。本公司不断加强其企业风险框架，采用更多的流程、工具和系统，旨在不仅使管理层根据其风险偏好更深入地了解各种现有的和新出现的风险，而且还提高本公司控制这些风险的能力，并确保对所承担的风险给予适当考虑。
该公司的前线员工是第一道防线，负责风险的日常管理和所有权，包括识别、评估、衡量和控制作为正常业务过程一部分的风险。每个主要风险类别都由企业风险司内第二道防线的专门风险管理人员进一步监测和衡量，他们为本组织的风险管理活动提供监督以及独立和有效的挑战和指导。企业风险司由首席风险官领导，负责设计和管理公司的企业风险管理框架，并确保进行有效的风险管理监督。风险管理委员会是对可能存在风险相互依存关系或风险水平可能接近公司风险偏好声明中概述的限度的风险的审查和上报的点。这些委员会由高级管理层和执行管理层组成，他们代表了业务部门和风险管理部门的观点。内部审计是第三道防线，持续监测和评估风险管理框架的整体有效性，并向管理层和董事会审计委员会提供对公司管理和控制风险能力的独立、客观评估。
企业风险与回报委员会由首席风险官担任主席，由董事会的企业风险委员会设立，负责对风险管理框架进行治理，监督管理公司的总体风险状况，报告全面的风险组合，以及这些风险可能对公司的风险状况和由此产生的资本水平产生的潜在影响。资本是风险的主要缓冲，也是评估风险的衡量工具。企业风险及回报委员会主要由代表不同风险范畴及业务单位的高级管理人员及行政人员组成，并由本公司主席及行政总裁委任。
董事会的企业风险委员会每季度召开一次会议，并被授权通过监督与整个企业范围的风险相关的政策和风险做法以及确保遵守银行监管义务来协助董事会促进公司的最佳利益。企业风险委员会的成员是由个人组成的，他们的经验和资历可以使他们对公司和金融服务业面临的风险问题提出广泛和知情的意见。这些风险包括但不限于与信贷、市场、流动性、运营、技术、合规和战略条件有关的现有和新出现的风险事项。每季度向企业风险委员会提交一份全面的风险报告，提供管理层对公司总体风险状况的看法。
对每个主要风险领域的进一步讨论和分析载于本财务审查中风险管理一节的以下小节。
信用风险
信用风险是指由于客户或交易对手未能按照合同条款履行其财务义务而造成损失的风险。信用风险存在于所有成功取决于交易对手、发行人或借款人表现的活动中。每当资金被延长、承诺、投资或以其他方式暴露时，无论是反映在资产负债表上还是反映在资产负债表外，都会出现这种情况。治理结构通过战略信用委员会进行管理。战略信贷委员会由首席信贷官担任主席，并批准通过信贷政策、信贷风险管理做法和所需的信贷风险行动来解决信贷风险问题的建议。战略信贷委员会还确保全面报告信贷风险水平和趋势，包括例外水平，以及识别和缓解新出现的风险。为了促进企业信用风险管理进程，各种其他企业职能为战略信贷委员会履行其职责提供了资源。本公司根据既定的信贷政策及指引，透过承保及定期检讨及批准其信贷风险，以管理信贷风险。此外，本公司透过贷款组合多元化管理信贷风险，限制对任何单一行业、客户或担保人的风险敞口，以及向第三方出售参与及/或银团信贷风险超过其认为审慎的水平。
信贷部管理信用政策，并提供资源来管理业务线交易信用风险，确保所有风险敞口都根据信用风险评级政策的要求进行风险评级，并提供
必要时提供业务部门报告支持。企业风险部提供可信和有充分记录的总体投资组合信用风险挑战，以及公司贷款组合的其他与信用相关的属性，特别强调所有随之而来的建模结果。公司的资产质量审查职能是内部审计的一个部门，负责审计贷款和信用集团分配的内部风险评级的准确性。特别资产组负责管理不良或违约贷款和贷款销售的回收过程。
信贷司内的信贷分析和策略部门提供关于投资组合信用风险水平和趋势的全面报告、持续评估和核实风险评级模型、按季度计算贷款损失拨备和贷款相关承诺的信贷损失拨备，以及计算预期和意外损失。
信贷损失准备
信贷损失准备既包括贷款损失准备，也包括与贷款有关的承诺的信贷损失准备。信贷损失拨备从2022年12月31日的6.61亿美元增加到2023年12月31日的7.28亿美元，增加了6700万美元，反映了不确定的经济前景和信贷迁移，以及投资组合构成的变化。
下表列出了信贷损失和不良贷款拨备的指标。
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| 十二月三十一日， | 2023 | | 2022 |
| 信贷损失拨备占贷款总额的百分比 | 1.40 | % | | 1.24 | % |
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| 信贷损失准备金为非应计贷款总额的倍数 | 4.1x | | 2.8x |
| 信贷损失准备为不良贷款总额的倍数 | 4.1x | | 2.7x |
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为当前的预期信贷损失(CECL)模型提供信息的经济预测反映了美国联邦储备银行(Federal Reserve Bank)紧缩货币政策的累积效应，这些政策正在拖累实体经济，以及数年来居高不下的通胀，这些通胀在很大程度上耗尽了家庭在疫情期间积累的过剩储蓄。预计能源价格将在俄罗斯-乌克兰冲突的侧风、美国原油产量上升以及中国和其他主要外国经济体需求疲软的情况下趋于平稳。美国联邦储备银行(Federal Reserve Bank)收紧货币政策影响房地产价格的长期和可变滞后，使住宅和商业地产价格面临逆风。
地缘政治风险、潜在的政府停摆、学生贷款支付的重新开始以及扩张性较弱的财政政策等对增长的下行风险，预计将共同导致2024年经济增长放缓。随着经济生产能力出现适度的疲软，预计价格压力将逐渐恢复到大流行前的正常水平。美国联邦储备银行(Federal Reserve Bank)积极收紧货币政策，包括迅速加息和缩减资产负债表规模，这加剧了政策失误或经济衰退的风险。
这些因素形成了该公司在2023年12月31日的CECL估计中使用的两年合理和可支持的预测。预计到2024年，美国经济将以低于趋势的速度增长，然后逐渐恢复到趋势增长率。某些经济变量，如石油价格，预计会在短期内上升，然后随着通胀正常化而下降。对其他关键经济变量的预测与国内生产总值(GDP)的预测大体一致，而利率预测反映了市场预期和联邦储备银行最近的指引。下表汇总了代表用于制定2023年12月31日信贷损失拨备估计的经济预测的部分经济变量。
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| 经济变量 | 基本预测 |
| 实际国内生产总值增长 | 逐步增长，在2025年第二季度达到近3%的峰值，然后恢复到2%左右的增长率。 |
| 失业率 | 在整个预测期内保持在4%左右。 |
| 公司BBB债券与10年期美国国债的利差 | 到2024年第三季度，利差扩大到2.4%，然后在预测期结束时正常化到2%。 |
| 油价 | 价格在2024年第一季度从目前的水平上涨到84美元，然后在预测期结束时下降到76美元。 |
由于经济衰退压力、持续的通货膨胀、持续的高利率和前景的其他尾部风险存在高度不确定性，管理层考虑了其他经济情景，以对其贷款组合中的某些部门进行适当的质量调整，包括较良性和较严重的情景。
关于确定信贷损失准备所用方法的讨论，请参阅合并财务报表附注1。
贷款损失准备
贷款损失准备金是管理层对公司贷款组合中当前预期信贷损失的估计。贷款损失准备金增加7,800万美元，至7,800万美元。6882023年12月31日为6.1亿美元，而2022年12月31日为6.1亿美元。
集体损失估计数是通过将旨在估计当前预期信贷损失的准备金系数应用于集体评估投资组合剩余合同期限内的摊销成本余额来确定的。具有相似风险特征的贷款被聚合到同质池中。贷款损失准备还包括质量调整，以使拨备达到管理层认为适当的水平，这些因素包括对前瞻性风险、投入不准确和模型不准确的调整。不再与贷款池共享风险特征的贷款的信贷损失是以个人为基础进行估计的。个人信用损失估计通常是对非权责发生制贷款进行的，并基于以下几种方法之一，包括基础抵押品的估计公允价值、类似债务的可观察市场价值或预期现金流的现值。
与贷款有关的承诺的信贷损失准备
贷款相关承付款的信贷损失准备估计集体信用证池的当前预期信贷损失和根据类似于企业贷款的准备金因数确定的用于发放信贷的未使用承付款，乘以根据历史经验和信贷风险得出的适用于承诺额的估计概率。截至2023年12月31日和2022年12月31日，贷款相关承诺的信贷损失拨备总额分别为4,000万美元和5,100万美元。
信用损失备抵分析
下表按贷款类别详细介绍了净冲销（收回）占贷款总额的百分比。
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| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| （百万美元） | 净贷款冲销（恢复） | 净冲销（回收）比率（a） | | 净贷款冲销（恢复） | 净冲销（回收）比率（a） | | 净贷款冲销（恢复） | 净冲销（回收）比率（a） |
| 商业广告 | $ | 9 | | 0.03 | % | | $ | 18 | | 0.06 | % | | $ | (15) | | (0.05 | %) |
| | | | | | | | |
| 商业抵押贷款 | (1) | | (0.01) | | | — | | — | | | 2 | | 0.02 | |
| | | | | | | | |
| 国际 | 13 | | 1.06 | | | — | | — | | | 4 | | 0.38 | |
| 住宅抵押贷款 | — | | — | | | (1) | | (0.03) | | | (2) | | (0.11) | |
| 消费者 | 1 | | 0.04 | | | — | | — | | | 1 | | 0.05 | |
| 贷款总额 | $ | 22 | | 0.04 | % | | $ | 17 | | 0.03 | % | | $ | (10) | | (0.02 | %) |
(a)净冲销（收回）占相关平均未偿贷款的百分比。
截至2023年12月31日止年度的贷款净冲销总计2200万美元，比截至2022年12月31日止年度的贷款净冲销1700万美元增加500万美元。有关净贷款冲销的更多信息，请参阅本财务审查“经营结果”部分中的“信贷损失拨备”。
信贷损失准备的分配
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| 2023 | | 2022 |
| （百万美元） | 已分配
津贴 | 津贴
比率（a） | % (b) | | 已分配
津贴 | 津贴
比率（a） | % (b) |
| 十二月三十一日， | |
| 贷款损失准备 |
| 商业贷款 | | | | | | | |
商业广告 | $ | 303 | | 1.11 | % | 52 | % | | $ | 287 | | 0.93 | % | 58 | % |
| 房地产建设 | 71 | | 1.39 | | 10 | | | 38 | | 1.24 | | 6 | |
| 商业抵押贷款 | 226 | | 1.66 | | 26 | | | 200 | | 1.51 | | 25 | |
| 租赁融资 | 12 | | 1.44 | | 2 | | | 6 | | 0.78 | | 1 | |
| 国际 | 8 | | 0.71 | | 2 | | | 10 | | 0.79 | | 2 | |
| 商业贷款总额 | 620 | | 1.29 | | 92 | | | 541 | | 1.10 | | 92 | |
| 零售贷款 | | | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | 28 | | 1.50 | | 4 | | | 32 | | 1.74 | | 4 | |
| 消费者 | 40 | | 1.74 | | 4 | | | 37 | | 1.61 | | 4 | |
| 零售贷款总额 | 68 | | 1.63 | | 8 | | | 69 | | 1.67 | | 8 | |
| 贷款总额 | 688 | | 1.32 | % | 100 | % | | $ | 610 | | 1.14 | | 100 | % |
| 与贷款有关的承诺的信贷损失准备 |
| 业务承诺 | 31 | | | | | 40 | | | |
| 零售承诺 | 9 | | | | | 11 | | | |
| 总承诺额 | 40 | | | | | 51 | | | |
| 信贷损失准备 | $ | 728 | | 1.40 | % | | | $ | 661 | | 1.24 | % | |
(a)已分配的津贴占未偿还相关贷款的百分比。
(b)未偿还贷款占贷款总额的百分比。
有关信贷损失准备的更多信息，请参阅本财务审查的“关键会计估计数”一节和合并财务报表附注1和附注4。
不良资产
不良资产包括非应计状态贷款和止赎资产。自2023年1月1日起，公司前瞻性地采用了会计准则更新号第2022-02号“金融工具-信贷损失(主题326)：问题债务重组和年份披露”的规定，取消了对TDR的会计处理。有关进一步资料，请参阅综合财务报表附注1。截至2022年12月31日，减息贷款代表重新谈判至低于原始合同利率的TDR。
下表汇总了不良资产和逾期贷款。
不良资产和逾期贷款汇总表
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| （百万美元） | | | |
| 12月31日 | 2023 | | 2022 |
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| 非权责发生制贷款 | $ | 178 | | | $ | 240 | |
| 减息贷款 | 不适用 | | 4 | |
| 不良贷款总额 | 178 | | | 244 | |
| 止赎财产 | — | | | — | |
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| 不良资产总额 | $ | 178 | | | $ | 244 | |
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| 非权责发生制贷款占贷款总额的百分比 | 0.34 | % | | 0.45 | % |
| 不良贷款占总贷款的百分比 | 0.34 | | | 0.46 | |
| 不良资产占贷款和丧失抵押品赎回权财产总额的百分比 | 0.34 | | | 0.46 | |
| 贷款逾期90天或以上且仍在累积 | $ | 20 | | | $ | 23 | |
| | | |
截至2023年12月31日，不良资产从2022年12月31日的2.44亿美元减少到1.78亿美元，减少了6600万美元。不良资产减少，主要是非应计商业贷款减少3,300万元，非应计零售贷款减少2,900万元。截至2023年12月31日，不良贷款占总贷款的0.34%，而2022年12月31日为0.46%。有关非权责发生制贷款构成的进一步信息，请参阅合并财务报表附注4。
下表汇总了非权责发生贷款的变动情况。
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| (单位：百万) | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 |
| 期初余额 | $ | 240 | | | $ | 264 | |
| 转至非应计项目的贷款(A) | 94 | | | 132 | |
| 非权责发生制贷款总冲销 | (62) | | | (68) | |
| 转至应计制状态的贷款(A) | (14) | | | (11) | |
| 出售的非权责发生制贷款 | (5) | | | (15) | |
| 付款/其他(B) | (75) | | | (62) | |
| 期末余额 | $ | 178 | | | $ | 240 | |
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(a)基于对账面余额超过200万美元的非应计贷款的分析。
(b)包括与余额少于或等于200万美元的非应计贷款、账面余额大于200万美元的非应计贷款付款以及将非应计贷款转移到丧失抵押品赎回权的财产有关的净变动。
有16名借款人 余额超过200万美元，总计9400万美元，于2023年转入非应计状态，比2022年的23名借款人减少了7名借款人，总计1.32亿美元。有关本期转入非应计贷款构成的更多信息，请参阅下表按行业类别分类的非应计贷款信息。
下表列出了2023年和2022年12月31日按余额和相关借款人数量列出的非应计贷款构成。
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| 2023 | | 2022 |
| （百万美元） | 数量
借款人 | | 天平 | | 数量
借款人 | | 天平 |
| 200万美元以下 | 457 | | | $ | 50 | | | 475 | | | $ | 60 | |
| 200万-500万美元 | 11 | | | 35 | | | 14 | | | 46 | |
| 500万-1000万美元 | 5 | | | 35 | | | 8 | | | 58 | |
| 1000万美元-2500万美元 | 4 | | | 58 | | | 5 | | | 76 | |
| | | | | | | |
| 总计 | 477 | | | $ | 178 | | | 502 | | | $ | 240 | |
下表根据北美行业分类系统（NAICS）类别列出了截至2023年12月31日的非应计贷款以及截至2023年12月31日的年度转入非应计贷款和净贷款冲销（收回）的贷款摘要。
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| 2023年12月31日 | | 截至2023年12月31日的年度 |
| （百万美元） | 非应计贷款 | | 贷款转入
非应计（a） | | 净贷款冲销（恢复） |
| 行业类别 | | |
| 制造业 | $ | 42 | | | 23 | % | | $ | 26 | | | 28 | % | | $ | 5 | | | 23 | % |
| 房地产和房屋建筑商 | 38 | | | 21 | | | 27 | | | 29 | | | (10) | | | (45) | |
| 住宅按揭 | 19 | | | 11 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 运输与仓储 | 16 | | | 9 | | | 5 | | | 5 | | | 5 | | | 23 | |
| 信息与传播 | 13 | | | 7 | | | 12 | | | 12 | | | 4 | | | 18 | |
| 服务 | 7 | | | 4 | | | 7 | | | 7 | | | 5 | | | 22 | |
| 批发贸易 | 6 | | | 3 | | | 11 | | | 12 | | | 11 | | | 50 | |
| 艺术、娱乐与休闲 | 6 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 采矿、采石以及石油和天然气开采 | 4 | | | 2 | | | — | | | — | | | (1) | | | (5) | |
| 公司和企业的管理 | 4 | | | 2 | | | 3 | | | 4 | | | — | | | — | |
| 零售业 | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他(B) | 22 | | | 14 | | | 3 | | | 3 | | | 3 | | | 14 | |
| 总计 | $ | 178 | | | 100 | % | | $ | 94 | | | 100 | % | | $ | 22 | | | 100 | % |
(a)基于对账面余额超过200万美元的非应计贷款的分析。
(b)其他类别包括影响较小的其他行业类别以及消费者，不包括住宅抵押贷款和某些个人目的非应计贷款和净冲销。
逾期90天或以上且仍在计息的贷款通常是指有良好抵押的、正在收回的贷款。截至2023年12月31日，逾期90天或更长时间的贷款减少了300万美元，至2000万美元，而2022年12月31日为2300万美元。截至2023年12月31日，逾期30-89天的贷款减少1.8亿美元，至1.98亿美元，而2022年12月31日为3.78亿美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，逾期30天或以上且仍在计息的贷款占总贷款的比例分别为0.42%和0.75%。综合财务报表附注4所载的贷款账龄分析提供了有关逾期贷款余额的进一步信息。
下表汇总了所有受到批评的贷款。该公司的批评名单与监管部门定义的特别提及、不合格和可疑类别一致。非权责发生状态的受批评贷款将单独接受季度信用质量审查，公司可为此类贷款设立特定的免税额。综合财务报表附注4所列按信贷质量指标分列的贷款表提供了有关构成受批评贷款总额的余额的进一步资料。
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| （百万美元） | | | |
| 12月31日 | 2023 | | 2022 |
| 不良贷款总额 | $ | 2,405 | | | $ | 1,572 | |
| 占贷款总额的百分比 | 4.6 | % | | 2.9 | % |
在截至2023年12月31日的一年中，批评贷款增加了8.33亿美元，主要是由商业房地产和一般中间市场推动的。
有关本公司不良资产政策的进一步资料，请参阅综合财务报表附注1及附注4。
信用风险的集中度
当若干借款人从事类似的活动或同一地理区域的活动，并具有类似的经济特征，导致他们受到经济或其他条件变化的类似影响时，可能存在信贷风险集中。该公司的信用风险集中在商业房地产和汽车行业。根据管理层的定义，截至2023年12月31日，所有其他行业集中度仅占总贷款的不到10%。
商业房地产贷款
于2023年12月31日，该公司的商业地产组合代表36贷款总额的百分比。下表按贷款类别汇总了公司的商业房地产贷款组合。
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| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (单位：百万) | 商业地产业务线(A) | | 其他(B) | | 总计 | | 商业地产业务线(A) | | 其他(B) | | 总计 |
| 房地产建设贷款 | $ | 4,570 | | | $ | 513 | | | $ | 5,083 | | | $ | 2,505 | | | $ | 600 | | | $ | 3,105 | |
| 商业按揭贷款 | 4,727 | | | 8,959 | | | 13,686 | | | 4,681 | | | 8,625 | | | 13,306 | |
| 总商业地产 | $ | 9,297 | | | $ | 9,472 | | | $ | 18,769 | | | $ | 7,186 | | | $ | 9,225 | | | $ | 16,411 | |
(a)主要是贷款给房地产开发商。
(b)主要是以业主自住房地产为抵押的贷款。
该公司通过监测直接参与商业房地产市场的借款人，并坚持对这类贷款的贷款与价值比率的保守政策，来限制其商业房地产贷款活动所固有的风险。截至2023年12月31日，商业房地产贷款总额为188亿美元，其中包括房地产建设贷款和商业抵押贷款。向商业房地产业务线的借款人发放的商业房地产贷款总额为93亿美元，占商业房地产贷款总额的50%，与2022年12月31日相比增加了21亿美元。截至2023年12月31日，商业地产业务线主要由多户和工业物业担保，分别占投资组合的46%和34%，只有6%由写字楼物业担保。截至2023年12月31日，其他业务线的商业房地产贷款总额为95亿美元，占商业房地产贷款总额的50%，比2022年12月31日增加2.47亿美元。这些贷款主要是业主自住的商业按揭，具有与非商业房地产商业贷款类似的信用特征。一般来说，以前报告为房地产建设的贷款在收到入住证后被归类为商业抵押贷款。
房地产建设贷款组合主要包括向具有满意完成经验的长期客户发放的贷款。截至2023年12月31日，商业地产业务线中受到批评的房地产建设贷款总额为8600万美元，而2022年12月31日为零。在其他业务领域，2023年12月31日，受到批评的房地产建设贷款总额为1200万美元，而2022年12月31日为300万美元。在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，没有房地产建设贷款净冲销。
商业抵押贷款是以任何房地产的留置权为主要抵押品的贷款，主要是以业主自住房地产为抵押的贷款。房地产通常被认为是主要抵押品，如果抵押品的价值占贷款批准时承诺的50%以上。商业抵押贷款组合中的贷款通常在三到五年内到期。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，商业地产业务线上受到批评的商业抵押贷款总额分别为3.78亿美元和1600万美元，增加的主要是多户房产。在其他业务领域，分别有3.95亿美元和1.51亿美元的商业抵押贷款在2023年12月31日和2022年12月31日受到批评。2023年商业抵押贷款净收回10亿美元，而2022年没有净冲销。
汽车贷款经销商：
下表提供了经销商贷款的摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
(单位：百万) | 贷款
杰出的 | | 百分比：
银行贷款总额 | | 贷款
杰出的 | | 百分比：
银行贷款总额 |
| 经销商： | | | | | | | |
| 楼层平面 | $ | 2,313 | | | | | $ | 1,379 | | | |
| 其他 | 3,878 | | | | | 3,988 | | | |
| 总经销商 | $ | 6,191 | | | 11.9 | % | | $ | 5,367 | | | 10.1 | % |
几乎所有的经销商贷款都属于国家经销商服务业务线，主要包括平面图融资和向汽车经销商提供的其他贷款。截至2023年12月31日，包括在综合资产负债表商业贷款中的平面图贷款总额为23亿美元，与2022年12月31日的14亿美元相比增加了9.34亿美元，这是由于供应链改善导致车辆数量增加所致。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，National Dealer Services业务线的其他贷款总额分别为39亿美元和40亿美元，其中分别包括22亿美元和23亿美元的业主自住型商业房地产抵押贷款。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，都没有非应计交易商贷款。此外，在截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的任何一年中，经销商贷款都没有净冲销。
汽车租赁-生产：
下表列出了向涉及汽车生产的借款人提供的贷款摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 贷款 杰出的 | | 百分比：
银行贷款总额 | | 贷款 杰出的 | | 百分比：
银行贷款总额 |
(单位：百万) | | | |
| 生产： | | | | | | | |
| 国内 | $ | 591 | | | | | $ | 797 | | | |
| 外国 | 257 | | | | | 271 | | | |
| 总产量 | $ | 848 | | | 1.6 | % | | $ | 1,068 | | | 2.0 | % |
截至2023年12月31日，向涉及汽车生产的借款人(主要是一级和二级供应商)提供的贷款总额为8.48亿美元，截至2022年12月31日，贷款总额为11亿美元。这些借款人已经面临，未来也可能面临财务困难，原因是汽车生产中断，供应链和物流运营问题，以及工会罢工的影响。因此，管理层继续监测这一投资组合。
截至2023年12月31日，向汽车生产相关借款人提供的非权责发生贷款总额为1700万美元，而2022年12月31日为500万美元。截至2023年12月31日的一年，汽车生产贷款净冲销总额为700万美元，而2022年同期为200万美元。
有关集团信贷风险显著集中的进一步资料，请参阅综合财务报表附注5。
住宅房地产贷款
截至2023年12月31日，住宅房地产贷款占贷款总额的7%。下表按地区市场概述本公司的住宅按揭及房屋净值贷款组合。
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| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| （百万美元） | 住宅
抵押贷款市场
贷款 | | 百分比
总计 | | 家
股权投资
贷款 | | 百分比
总计 | | 住宅
抵押贷款市场
贷款 | | 百分比
总计 | | 家
股权投资
贷款 | | 百分比
总计 |
| 地理市场： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 密西根 | $ | 548 | | | 29 | % | | $ | 444 | | | 25 | % | | $ | 497 | | | 27 | % | | $ | 487 | | | 27 | % |
| 加利福尼亚 | 871 | | | 46 | | | 911 | | | 51 | | | 866 | | | 48 | | | 852 | | | 48 | |
| 德克萨斯州 | 272 | | | 14 | | | 351 | | | 20 | | | 258 | | | 14 | | | 354 | | | 20 | |
| 其他市场 | 198 | | | 11 | | | 86 | | | 4 | | | 193 | | | 11 | | | 83 | | | 5 | |
| 总计 | $ | 1,889 | | | 100 | % | | $ | 1,792 | | | 100 | % | | $ | 1,814 | | | 100 | % | | $ | 1,776 | | | 100 | % |
截至2023年12月31日，住宅房地产贷款总额为37亿美元，其中包括传统的住宅抵押贷款、房屋净值贷款和信用额度。住宅房地产组合主要位于该公司的主要地理市场内。基本上所有逾期90天或以上的住宅房地产贷款都被置于非应计状态，如果高级职位的全部收集存在疑问，几乎所有当前或逾期不足90天的初级留置权房屋净值贷款都被置于非应计状态。在不迟于逾期180天的情况下，此类贷款将按当前评估价值减去出售成本进行冲销。
截至2023年12月31日，住宅抵押贷款总额为19亿美元，主要是为某些私人银行关系客户发放和保留的规模较大的可变利率抵押贷款。在19亿美元的未偿还住房抵押贷款中，截至2023年12月31日，有1900万美元处于非应计状态，比2022年12月31日减少了3400万美元。截至2023年12月31日，房屋净值投资组合总计18亿美元，其中96%主要是浮动利率、仅限利息的房屋净值信用额度下的未偿还贷款，3%处于摊销状态，1%是封闭式房屋净值贷款。在18亿美元的未偿还房屋净值贷款中，截至2023年12月31日，有2100万美元处于非应计状态，比2022年12月31日增加了600万美元。截至2023年12月31日，大部分房屋净值投资组合由初级留置权担保。
能源借贷
该公司拥有能源贷款组合，这些贷款完全包括在综合资产负债表中的商业贷款中。公司能源业务线的客户(约有120个关系)从事勘探和生产(E&P)和中游业务。勘探和勘探一般包括寻找潜在油气田、钻探探井和运营现役井等活动。对E&P借款人的承诺一般每半年根据各种因素重新确定借款基数，这些因素包括最新价格(反映市场和竞争状况)、能源储备水平和对冲的影响。中游行业普遍参与了
原油和/或成品油和天然气产品的运输、储存和销售。该公司的能源服务客户主要向E&P部门提供产品和服务。能源业务线中约94%的贷款是共享国家信贷(SNC)，即由三个或更多联邦监管机构共享的大于或等于1亿美元的贷款，反映出本公司专注于融资需求通常超过内部个人借款人信用风险上限的较大的中端市场公司。该公司寻求与SNC借款人发展全面的关系。
下表汇总了该公司能源业务部门的贷款信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万美元） | 2023 | | 2022 |
| 12月31日 | 突出之处 | 非应计项目 | 批评(A) | | 突出之处 | 非应计项目 | 批评(A) |
| 勘探与生产(E&P) | $ | 1,070 | | 77 | % | $ | 4 | | $ | 4 | | | $ | 1,162 | | 82 | % | $ | 7 | | $ | 12 | |
| 中游 | 312 | | 23 | | — | | — | | | 253 | | 18 | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| 总能源业务线 | $ | 1,382 | | 100 | % | $ | 4 | | $ | 4 | | | $ | 1,415 | | 100 | % | $ | 7 | | $ | 12 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | |
(a)包括非权责发生制贷款。
截至2023年12月31日，能源业务线的贷款总额为14亿美元，占总贷款的3%，比2022年12月31日减少了3300万美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，包括未使用的信用证和信用证承诺在内的总敞口分别为33亿美元(利用率为42%)和34亿美元(利用率为43%)。截至2023年12月31日，非应计能源贷款减少300万美元，至400万美元，而2022年12月31日为700万美元。截至2023年12月31日，批评能源贷款减少了800万美元，至400万美元，而2022年12月31日为1200万美元。截至2023年12月31日的年度能源净回收为100万美元，而截至2022年12月31日的年度净冲销为300万美元。
杠杆贷款
该公司商业投资组合中的某些贷款被视为杠杆交易。这些贷款通常用于合并、收购、业务资本重组、再融资和股权收购。为了帮助降低与这些贷款相关的风险，本公司专注于拥有高能力管理团队、强有力的赞助商和良好的财务业绩记录的中端市场公司。容易出现周期性低迷的行业和整合风险较高的收购一般都会避开。其他考虑因素包括抵押品的充分性、资产负债表杠杆水平以及金融契约的充分性。在承保过程中，对现金流进行压力测试，以评估借款人应对经济低迷和利率上升的能力。
FDIC将用于评估目的的高风险商业和工业(HR C&I)贷款定义为杠杆率通常为总债务与利息、税项和折旧前收益(EBITDA)的四倍以及优先债务与EBITDA之比的三倍的贷款，不包括某些抵押贷款。
下表汇总了有关HR C&I贷款的信息，截至2023年12月31日和2022年12月31日，HR C&I贷款分别占总贷款的5%和6%。
| | | | | | | | | | | |
(单位：百万) 12月31日 | 2023 | | 2022 |
| 突出之处 | $ | 2,814 | | | $ | 3,120 | |
受到批评 | 332 | | | 393 | |
| 12月31日终了年度录得的贷款净撇账， | 5 | | | 20 | |
市场和流动性风险
市场风险是指由于利率、汇率、商品价格和股票价格的不利变动而造成的损失风险。流动资金风险是指本公司没有足够的资金来维持其正常运营的风险，或没有能力在任何时候以合理的成本筹集或借入资金的风险。
公司的资产负债管理委员会(ALCO)设立并监督遵守与市场和流动性风险管理活动有关的政策和风险限额。美国铝业定期召开会议，讨论和审查市场和流动性风险管理战略，并由来自公司不同领域的高管和高级管理人员组成，包括财务、金融、经济、贷款、存款收集和风险管理。公司财政部在ALCO的指导下，通过采取行动管理公司的市场、流动性和资本状况，缓解市场和流动性风险。
本公司每月进行流动资金压力测试，以评估其在假设的压力环境下满足资金需求的能力。这种环境涵盖了一系列情景，包括特殊的和整个市场的性质，这些情景的持续时间和严重性各不相同。最近发生的事件给正常的存款模式带来了更大的不确定性。在2023年3月银行业中断后，该公司通过批发融资渠道和经纪存款增加其现金头寸，从而启动了应急融资计划。该公司截至2023年12月31日的评估预测，在每一系列活动下都有足够的流动资金来源。
除了在综合基础上评估流动性风险外，公司财政部还监测母公司的流动性，并制定了在没有子公司额外股息支持的情况下履行预期义务的流动性覆盖要求。美国铝业关于流动性风险管理的政策要求母公司在不少于12个月的期间内保持足够的流动性，以满足预期的现金义务，如偿债、股息支付和正常运营费用。该公司拥有以下流动资产14亿美元在未合并的基础上，于2023年12月31日。
公司财务部和企业风险部支持ALCO衡量、监测和管理利率风险以及所有其他市场风险。主要活动包括：(I)提供公司资产负债表结构的信息和分析，并对利率和所有其他市场风险进行衡量；(Ii)相对于既定的政策限制和指导方针，监测和报告公司的头寸；(Iii)制定和提出调整风险头寸的分析和战略；(Iv)审查和提交政策和授权供批准；以及(V)监测用于管理利率和所有其他市场和流动性风险的行业趋势和分析工具。
利率风险
净利息收入是该公司的主要收入来源。利率风险是由于资产和负债的重新定价和现金流特征不同而在正常业务过程中产生的，主要是通过本公司的核心业务活动发放贷款和获取存款。该公司的资产负债表的主要特点是由核心存款提供资金的浮动利率贷款。包括利率互换将浮动利率贷款转换为固定利率的影响，该公司于2023年12月31日的贷款构成为40%的固定利率，51%的隔夜至30天利率，6%的90天及以上利率和3%的最优惠利率。贷款组合的构成对利率变动很敏感，因为浮动利率贷款组合的重新定价速度更快，而存款产品的重新定价速度更快。此外，在没有采取缓解措施的情况下，公司的贷款和存款的增长和/或收缩可能会导致对利率变动的敏感度发生变化。这类行动的例子包括购买固定利率投资证券，这为资产负债表提供流动性，并采取行动缓解固有的利率敏感性，以及利用利率掉期和期权进行对冲。其他缓解因素包括部分贷款组合的利率下限。
本公司积极管理其对利率风险的风险敞口，主要目标是优化净利息收入和股权的经济价值，同时在为利率风险设定的可接受限度内运营，并保持充足的资金和流动资金水平。
由于没有一种单一的衡量体系能够满足所有的管理目标，因此需要综合运用多种技术来管理利率风险。这些技术考察了利率风险对各种替代情景下净利息收入和股权经济价值的影响，包括利用多个模拟分析改变收益率曲线的水平、斜率和形状。模拟分析只产生净利息收入的估计，因为所用的假设本身是不确定的。由于许多因素，实际结果可能与模拟结果不同，这些因素包括但不限于利率变化的时间、幅度和频率、市场状况、监管影响和管理策略。
净利息收入对利率变化的敏感度
在各种利率情景下，分析利率变化对净利息收入的影响是管理层的主要风险管理技术。管理层使用静态资产负债表在利率环境不变的情况下模拟基本情况下的净利息收入，并通过改变某些模型假设来产生敏感性情景。每一种情景都包括符合历史模式的贷款增长、投资安全提前还款水平、储户行为以及整体资产负债表组合和增长等假设。此外，分析假设所有贷款对冲都有资格进行对冲会计。实际经济活动的变化可能导致与其模拟分析中所包括的变化管理不同的利率环境和资产负债表结构。2023年12月31日敏感性情景中的模型假设包括利率上升情景、贷款余额小幅增加和存款余额适度减少，以及利率下降情景、贷款余额小幅下降和存款余额适度增加。此外，两种情景都假设贷款利差保持在当前水平，有息存款贝塔增量约为48%，存款组合根据历史观察发生变化，证券组合现金流部分再投资，利率互换没有增加。
分析所包括的证券组合于截至2023年12月31日止年度的平均结余为174亿美元，平均收益率为2.10%，有效年期为5.5年。
下表详细介绍了截至2023年12月31日的可变利率贷款掉期投资组合的组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 浮动利率贷款掉期(A) |
| （百万美元） | 名义金额 | | 加权平均收益率 | | 到期年限(B) |
2023年12月31日的合约掉期(C) | $ | 24,850 | | | 2.49 | % | | 3.9 | |
| 每期间加权平均名义活动数： | | | | | |
2023年全年 | 22,372 | | 2.38 | | | 3.5 |
2024年全年 | 23,575 | | 2.50 | | | 3.9 |
2025年全年 | 22,973 | | 2.57 | | | 4.1 |
(a)包括70亿美元的掉期，这些掉期在BSBY停止后不再有资格获得现金流对冲指定。2024年1月，这些掉期中的42亿美元被重新指定，其余的预计将在2024年初重新指定。
(b)从2023年12月31日开始计算的到期年限。
(c)包括从2024年开始的20亿美元的远期起始掉期。剔除远期启动掉期，加权平均收益率为2.43%。
该分析还包括利率互换，通过公允价值对冲将63亿美元的固定利率中长期债务转换为可变利率。此外，这项分析还包括155亿美元的贷款，这些贷款在2023年12月31日的平均利率下限为52个基点。然后，将这一基本情况下的净利息收入与利率情景进行比较，在这种情况下，短期利率在12个月内以线性、非平行的方式与基本情况相比上升或下降100或200个基点(下限为0%)，导致期间平均变化50或100个基点。
下表显示了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的情况，通过将基本情况假设结果与上述利率上升和下降假设结果相关联，显示了未来12个月对净利息收入的估计影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 估计年变化量 |
| （百万美元） | 2023 | | | 2022 |
| 12月31日 | 金额 | | % | | | 金额 | | % |
| 利率的变化： | | | | | 利率的变化： | | | |
| 上涨100个基点 | $ | (36) | | | (2 | %) | | 上涨100个基点 | $ | 10 | | | — | % |
| (平均50个基点) | | | | | (平均50个基点) | | | |
| 下跌100个基点 | 23 | | | 1 | | | 下跌100个基点 | (72) | | | (2) | |
| (平均50个基点) | | | | | (平均50个基点) | | | |
上涨200个基点 | (87) | | | (4) | | | 上涨200个基点 | (7) | | | — | |
(平均100个基点) | | | | | (平均100个基点) | | | |
下跌200个基点 | 33 | | | 1 | | | 下跌200个基点 | (156) | | | (5) | |
(平均100个基点) | | | | | (平均100个基点) | | | |
在100和200个基点的情景中，对利率下降的敏感性从2022年12月31日的净利息收入减少转向2023年12月31日的净利息收入，这是由于非到期存款的下降，部分被定期存款的增加所抵消。在100个基点的情景中，对利率上升的敏感性从2022年12月31日的净利息收入受益转向2023年12月31日的净利息收入减少，而在200个基点的情景中，与2022年12月31日相比，对利率上升的负面敏感性增加，这是由于2023年发生的负债组合的变化。
于2023年12月31日，其他敏感性情景应用上升和下降100个基点情景假设，其中存款贝塔比基本情景增加60%，以评估公司存款贝塔假设的影响。在这些上升和下降的情况下，净利息收入分别减少6500万美元和增加4400万美元，这是由于与标准模型假设相比，重新定价的速度更快。2023年12月31日的所有情景都反映了2023年3月银行业中断后资产负债表构成的变化，因为资产负债表保持了更高的现金集中度，以及批发资金和经纪存款的增加，这导致了所有情景下净利息收入的下降。
股权的经济价值对利率变化的敏感性
除了对净利息收入的模拟分析外，权益的经济价值分析还提供了利率风险头寸的另一种视角。权益经济价值是指根据期末实际利率对现金流量进行贴现而得出的公司金融资产、负债和表外工具的经济价值估计与扣除汇率变动的估计影响后的估计经济价值之间的差额。该公司主要监测股权的基本经济价值的百分比变化。股票分析的经济价值基于100或200个基点的直接平行冲击，下限为0%。
下表显示了上述利率情景对股权经济价值的估计影响，截至2023年12月31日和2022年12月31日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万美元） | 2023 | | | 2022 |
| 12月31日 | 金额 | | % | | | 金额 | | % |
| 利率的变化： | | | | | 利率的变化： | | | |
| 上涨100个基点 | $ | (567) | | | (4 | %) | | 上涨100个基点 | $ | (417) | | | (3 | %) |
| 下跌100个基点 | 794 | | | 6 | | | 下跌100个基点 | 627 | | | 4 | |
上涨200个基点 | (1,254) | | | (10) | | | 上涨200个基点 | (978) | | | (7) | |
下跌200个基点 | 1,363 | | | 11 | | | 下跌200个基点 | 1,033 | | | 7 | |
由于存款径流和存款行为假设的调整，从2022年12月31日到2023年12月31日，股权经济价值对利率上升的负敏感性增加，但部分被现金流掉期名义金额下降和证券投资组合较小所抵消。由于同样的因素，对利率下降的敏感性增加了股权的经济价值。
按期限和利率敏感性分类的贷款
贷款组合的合同到期日分布如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款到期 |
(单位：百万) 2023年12月31日 | 在一个
年份(A) | | 经过一
但在内心深处
五年 | | 五年后但十五年内 | | 十五年后 | | 总计 |
| 商业贷款 | $ | 10,616 | | | $ | 15,535 | | | $967 | | $ | 133 | | | $ | 27,251 | |
| 房地产建设贷款 | 1,192 | | | 3,612 | | | 275 | | 4 | | | 5,083 | |
| 商业按揭贷款 | 2,784 | | | 7,707 | | | 3,169 | | 26 | | | 13,686 | |
| 租赁融资 | 270 | | | 383 | | | 154 | | — | | | 807 | |
| 国际贷款 | 508 | | | 518 | | | 76 | | — | | | 1,102 | |
| 住宅按揭贷款 | 5 | | | 7 | | | 215 | | 1,662 | | | 1,889 | |
| 消费贷款 | 487 | | | 152 | | | 73 | | 1,583 | | | 2,295 | |
| 总计 | $ | 15,862 | | | $ | 27,914 | | | $ | 4,929 | | | $ | 3,408 | | | $ | 52,113 | |
(a)包括活期贷款、没有规定还款时间表或到期日的贷款以及透支。
根据合同条款，到期日超过一年的贷款的利率构成如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款一年后到期 |
(单位：百万) 2023年12月31日 | 预定（固定）利率 | | 浮动利率 | | 总计 |
| 商业贷款 | $ | 375 | | | $ | 16,260 | | | $ | 16,635 | |
| 房地产建设贷款 | 74 | | | 3,817 | | | 3,891 | |
| 商业按揭贷款 | 1,524 | | | 9,378 | | | 10,902 | |
| 租赁融资 | 286 | | | 251 | | | 537 | |
| 国际贷款 | 3 | | | 591 | | | 594 | |
| 住宅按揭贷款 | 522 | | | 1,362 | | | 1,884 | |
| 消费贷款 | 28 | | | 1,780 | | | 1,808 | |
| 总计 | $ | 2,812 | | | $ | 33,439 | | | $ | 36,251 | |
风险管理衍生工具
该公司使用投资证券和衍生工具作为资产和负债管理工具，总体目标是管理利率变化带来的净利息收入波动。这些工具有助于管理层实现预期的利率风险管理目标。目前，与衍生工具相关的活动涉及利率掉期，有效地将固定利率中长期债务转换为浮动利率，以及将可变利率贷款转换为固定利率。2023年的名义活动包括LIBOR转型对中央清算掉期的影响，其中基于LIBOR的掉期被2023年到期的短期LIBOR过桥掉期和幸存的前瞻性启动有担保隔夜融资利率（SOFR）掉期所取代。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位：百万) 风险管理名义活动 | 利息
费率
合同 | | 外国
交易所
合同 | | 总计 |
| 2022年1月1日的余额 | $ | 10,700 | | | $ | 452 | | | $ | 11,152 | |
| 加法 | 20,850 | | | 8,638 | | | 29,488 | |
| 到期/摊销 | (1,800) | | | (8,698) | | | (10,498) | |
| | | | | |
| 2022年12月31日的余额 | $ | 29,750 | | | $ | 392 | | | $ | 30,142 | |
加法 | 17,100 | | | 9,534 | | | 26,634 | |
| 到期/摊销 | (9,150) | | | (9,366) | | | (18,516) | |
| 终止合同 | (6,550) | | | — | | | (6,550) | |
| 2023年12月31日的余额 | $ | 31,150 | | | $ | 560 | | | $ | 31,710 | |
截至2023年12月31日，风险管理利率互换名义金额总计312亿美元，其中包括将249亿美元可变利率贷款转换为固定利率的现金流互换，以及将63亿美元固定利率中长期债务转换为浮动利率的公允价值互换。风险管理利率掉期在截至2023年12月31日的年度产生了7.15亿美元的净利息支出，而截至2022年12月31日的年度没有任何影响。截至2023年12月31日，在249亿美元的现金流掉期中，有70亿美元未指定用于会计目的。有关取消指定利率对冲的进一步讨论，请参阅综合财务报表附注8。
除利率掉期外，本公司亦采用各种其他类型的衍生工具作为抵销头寸，以减低与特定资产及负债(例如以外币计价的客户贷款或存款)有关的外币风险。这类工具可能包括外汇现货和远期合约以及外汇互换协议。
有关风险管理衍生工具的进一步资料载于综合财务报表附注8。
客户发起和其他衍生工具
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位：百万) 客户发起和其他概念性活动 | 利息
费率
合同 | | 能量
导数
合同 | | 外国
交易所
合同 | | 总计 |
| 2022年1月1日的余额 | $ | 21,000 | | | $ | 7,770 | | | $ | 1,716 | | | $ | 30,486 | |
| 加法 | 7,593 | | | 14,145 | | | 42,017 | | | 63,755 | |
| 到期/摊销 | (3,017) | | | (6,002) | | | (41,029) | | | (50,048) | |
| 终止合同 | (5,278) | | | (1,392) | | | — | | | (6,670) | |
| 2022年12月31日的余额 | $ | 20,298 | | | $ | 14,521 | | | $ | 2,704 | | | $ | 37,523 | |
| 加法 | 16,207 | | | 11,510 | | | 44,060 | | | 71,777 | |
| 到期/摊销 | (5,651) | | | (10,761) | | | (44,013) | | | (60,425) | |
| 终止合同 | (8,384) | | | (1,464) | | | — | | | (9,848) | |
| 2023年12月31日的余额 | $ | 22,470 | | | $ | 13,806 | | | $ | 2,751 | | | $ | 39,027 | |
本公司买卖利率上限及下限，并订立外汇合约、利率掉期合约及能源衍生合约，以满足客户要求该等服务的需要。客户发起的衍生产品和其他衍生产品的公允价值变动在发生时在收益中确认。为限制这些活动的市场风险，该公司一般会与交易商采取抵销立场。抵销头寸的名义金额包括在上表中。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，客户发起的活动和其他名义活动分别占利率、能源和外汇合同总额的55%。
有关客户发起及其他衍生工具的进一步资料载于综合财务报表附注8。
Libor过渡
2017年7月27日，负责监管LIBOR的英国金融市场行为监管局(FCA)公开宣布，打算在2021年后停止说服或强制银行提交LIBOR利率。自2021年3月起，FCA确认，某些LIBOR期限在2021年12月31日后将不再受支持，其余期限，包括公司最常用的期限，在2023年6月30日后将不再受支持。该公司对基于LIBOR的产品有大量敞口，于2021年第四季度停止推出基于LIBOR的产品，并努力补救其未完成的LIBOR合同。截至2023年12月31日，LIBOR过渡基本完成。
BSBY停止
2023年11月15日，彭博指数服务有限公司(Bloomberg)宣布，将于2024年11月15日停止发布BSBY；因此，该公司被要求“取消指定”用于某些BSBY指数贷款现金流对冲的70亿美元利率掉期，并将累计其他综合收益中确认的金额重新归类为收益。对于每个取消指定的掉期，在重新指定掉期之前，利息支付的结算和公允价值的变化被记录为其他非利息收入内的风险管理对冲损失，而不是净利息收入。2024年1月，这些掉期中的42亿美元被重新指定，其余的预计将在2024年初重新指定。在截至2023年12月31日的一年中，BSBY停止对商业贷款利息收入的净影响为300万美元。此外，该公司还确认了9100万美元的其他非利息收入净亏损。有关取消指定利率对冲的进一步讨论，请参阅综合财务报表附注8。
截至2023年12月31日，该公司对基于BSBY的产品的敞口为330亿美元，其中包括217亿美元的贷款和113亿美元的利率掉期。该公司目前正在评估合同，以确保包括适当的后备语言，并将在必要时纠正合同。本公司预计，大部分基于BSBY的合同将在未来一年内有机地过渡到SOFR，任何剩余的合同将在2024年11月停止BSBY后的第一个重新定价日期通过备用语言过渡到SOFR。
流动资金来源
本公司维持其相信将充分履行其财务责任的流动资金状况，同时考虑到在正常业务过程中可能发生的承诺提取和存款流失。该公司资产负债表的大部分资金来自客户存款。偿还贷款的现金流、存款账户(包括经纪存款)的增加、证券组合的活动以及批发融资渠道是该公司的主要流动资金来源。
该公司通过流动资产或外部资金来源满足增加的流动资金需求。可用流动性包括现金、FHLB预付款和联邦储备银行(FRB)借款，包括通过贴现窗口和新设立的银行定期融资计划(BTFP)借款。该公司已承诺其投资证券组合将在需要时获得批发融资，目前不打算出售或重组证券。
世行是德克萨斯州达拉斯联邦住房金融局的成员，该机构通过以房地产相关贷款、某些政府机构支持的证券和其他符合条件的资产为抵押的预付款，为其成员提供短期和长期资金。实际借款能力取决于质押给FHLB的抵押品金额和质押资产的公允价值，以及适用的FHLB减记。
截至2023年12月31日，世行已向FHLB质押了总计219亿美元的房地产相关贷款和总计66亿美元的投资证券，FHLB向FHLB提供了高达171亿美元的抵押借款。
FRB通过其贴现窗口提供流动性，银行可以在贴现窗口根据质押资产的贴现公允价值借入资金。此外，FRB于2023年3月成立了BTFP，以应对2023年的行业混乱，向符合条件的存款机构提供期限最长为一年的贷款，以美国国债、机构债务和抵押贷款支持证券以及其他符合条件的资产的形式质押抵押品。与其他资金来源不同，BTFP的借款能力是基于抵押品的面值，而不是公允价值。
截至2023年12月31日，世行已向FRB质押了总计246亿美元的贷款和总计77亿美元的投资证券，FRB分别通过贴现窗口和BTFP计划提供了高达210亿美元和93亿美元的担保借款。除了在一开始进行操作测试外，世行并不依赖BTFP工具作为资金来源，也不打算在2024年3月11日宣布到期之前使用该工具。截至2023年12月31日，FRB可用的担保借款总额为303亿美元。
下表详细说明了该公司在2023年12月31日的可用流动资金来源。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万美元） | 总运力 | | 未偿还借款 | | 可用流动资金 |
| 存入FRB的现金(A) | | | | | $ | 7,860 | |
| FHLB | $ | 17,081 | | | $ | 7,550 | | | 9,531 | |
FRB： | | | | | |
| BTFP | 9,328 | | | — | | | 9,328 | |
| 贴现窗口 | 20,953 | | | — | | | 20,953 | |
| 总可用流动资金 | | | | | $ | 47,672 | |
(A)计入综合资产负债表内银行的计息存款。该公司亦可使用经纪存款和外债作为额外的资金来源，并在证券交易委员会维持一份搁置登记声明，以便发行证券。该公司和该银行以具竞争力的利率筹集无抵押资金的能力，受到评级机构对该公司和该银行的信贷质素、流动资金、资本、盈利和其他相关因素的看法的影响。截至2023年12月31日，三大评级机构已对本公司和本行的长期优先无担保债务以及本行的长期存款给予以下评级。证券评级不是购买、出售或持有证券的建议，可能会受到指定评级机构随时修改或撤回的影响。每个评级都应独立于任何其他评级进行评估。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 债务评级 | | 存款评级 |
| Comerica Incorporated | | Comerica银行 | | | Comerica银行 |
| 2023年12月31日 | 额定值 | | 额定值 | 展望 | | 额定值 |
| 穆迪投资者服务公司 | Baa1 | | Baa1 | 负性 | | A1 |
惠誉评级 | A- | | A- | 负性 | | A |
| 标准普尔 | BBB | | BBB+ | 稳定 | | 未评级 |
| | | | | | |
存款集中和无保险存款
该公司的重点是商业客户，因此，相对于消费者关注度更高的金融机构，它的未投保存款比例更大。这些存款在不同地理位置、不同行业和不同客户之间具有很好的多样性。截至2023年12月31日，零售银行和一般中端市场细分市场，无论是高度多元化还是颗粒化，分别占总存款基础的37%和27%。
未投保存款被定义为美国办事处存款账户中超过FDIC保险限额的部分，以及任何其他未投保投资或存款账户中被归类为存款且不受任何联邦或州存款保险制度约束的金额。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| (以百万为单位的美元金额) | 金额 | 占总存款的百分比 | 金额 | 占总存款的百分比 |
| 根据监管准则计算的未投保存款总额 | $ | 31,485 | | 47 | % | $ | 45,492 | | 64 | % |
| 减去：关联押金 | (4,064) | | | (4,458) | | |
| 未投保存款总额，不包括关联存款 | $ | 27,421 | | 41 | % | $ | 41,034 | | 57 | % |
其他没有保险的定期存款包括外国办事处定期存款，截至2023年12月31日，定期存款总额为1300万美元，全部在三个月或更短时间内到期。2023年12月31日，由信托存款以及公共实体和州和地方政府机构的存款组成的抵押存款总额为6.87亿美元，而2022年12月31日为8.43亿美元。
流动性的潜在用途
各种财务义务，如合同义务、资金不足的承付款和存款提款，可能需要公司今后支付现金。根据美国公认会计原则，某些债务在合并资产负债表中确认，而其他债务则在资产负债表外确认。
下表汇总了该公司的重大不可撤销合同义务和未来所需的最低付款。有关这些合同义务的进一步信息，请参阅合并财务报表附注10、11、12和25。
选定的合同义务
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按期间列出的最低应缴款额 |
(单位：百万) 2023年12月31日 | 总计 | | 少于
1年 | | 1-3
年份 | | 4-5
年份 | | 超过
5年 |
| 未指定期限的存款（a） | $ | 58,476 | | | $ | 58,476 | | | | | | | |
| 定期存款单和其他规定期限的存款（a） | 8,286 | | | 8,177 | | | $ | 88 | | | $ | 18 | | | $ | 3 | |
| 短期借款（a） | 3,565 | | | 3,565 | | | — | | | — | | | — | |
| 中长期债务（a） | 6,300 | | | 500 | | | 2,750 | | | 2,000 | | | 1,050 | |
| 经营租约 | 460 | | | 70 | | | 129 | | | 92 | | | 169 | |
| 承诺资助低收入住房合作伙伴关系 | | | | | | | | | |
| 其他长期义务（b） | | | | | | | | | |
| 合同债务总额 | $ | 77,087 | | | $ | 70,788 | | | $ | 2,967 | | | $ | 2,110 | | | $ | 1,222 | |
| 中长期债务（仅限母公司）（a）（b） | $ | 800 | | | $ | — | | | $ | 250 | | | $ | — | | | $ | 550 | |
(a)存款和借款不包括应计利息。
(b)仅母公司金额计入上述中长期债务最低还款额中。
除合同义务外，公司的其他商业承诺也会影响流动资金。其中包括未使用的信贷承诺、备用信用证和财务担保，以及商业信用证。下表按期间汇总了该公司的商业承诺和预期到期日。
商业承诺
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按期间列出的预期到期日 |
(单位：百万) 2023年12月31日 | 总计 | | 不到
1年 | | 1-3
年份 | | 4-5
年份 | | 超过
5年 |
| | | | | | | | | |
| 用于发放信贷的未使用承诺 | $ | 31,385 | | | $ | 8,091 | | | $ | 12,497 | | | $ | 6,986 | | | $ | 3,811 | |
| 备用信用证和财务担保 | 3,586 | | | 3,196 | | | 231 | | | 158 | | | 1 | |
| 商业信用证 | 48 | | | 48 | | | — | | | — | | | — | |
| 商业承诺总额 | $ | 35,019 | | | $ | 11,335 | | | $ | 12,728 | | | $ | 7,144 | | | $ | 3,812 | |
由于这些承诺中的许多都是在没有充分提取的情况下到期的，而且每个客户都必须继续满足合同中规定的条件，因此这些商业承诺的总额不一定代表该公司未来的现金需求。有关这些商业承诺的进一步讨论，请参阅合并财务报表附注8。
其他市场风险
由于交易活动有限，与该公司交易工具相关的市场风险不大。本公司非利息收入的某些组成部分，主要是受托收入，面临标的资产市场价值波动的风险，特别是股权和债务证券。非利息收入的其他组成部分，主要是经纪手续费，也面临着市场交易量变化的风险。
操作风险
运营风险是指由于内部流程和人员不充分或失败，或外部事件造成损失的风险，在大多数情况下不包括由技术驱动的风险(见下文的技术风险)。本公司对经营风险的定义包括欺诈；雇佣行为和工作场所安全；客户、产品和业务行为；业务连续性或灾难恢复；执行、交付和流程管理；第三方和模型风险。该定义不包括战略或声誉风险。尽管运营亏损是所有公司都会经历的，也是业务运营中经常发生的，但本公司认识到有必要识别和控制运营亏损，并努力将亏损控制在管理层认为适当的水平，如本公司的风险偏好声明所述。适当的风险水平是通过考虑公司业务的性质和经营环境，以及公司面临的其他风险的影响和可能产生的影响来确定的。运营风险通过一套旨在将运营风险保持在适当水平的内部控制系统来降低。操作风险管理委员会监督风险管理技术和系统。本公司制定了一个框架，其中包括企业风险司的中央业务风险报告职能，以及负责管理各业务部门具体业务风险的业务/支助单位风险联络人。
技术风险
技术风险是指支持技术环境的人员、流程、应用和基础设施产生损失或不良后果的风险。公司对技术风险的定义包括技术交付风险、技术投资风险、网络安全风险、信息安全风险和信息管理风险。技术风险包括与公司的第三方承包商和供应商执行技术流程和活动相关的风险。其他风险类型可能在发生技术风险事件时出现，如财务报告错误或监管不合规风险，此类风险的影响与操作风险高度相关。
技术风险委员会由高级和执行业务部门经理以及负责技术、网络安全、信息安全和企业风险管理的经理组成，负责监督技术风险。技术风险委员会还确保在业务单位中实施适当的行动，将风险降低到可接受的水平。
合规风险
合规风险是指由于本公司未能遵守所有适用的法律、法规和良好银行业务标准而导致的制裁或财务损失的风险。此类风险的影响与战略风险高度相关，因为违反合规行为可能带来严重的声誉影响。可能令该公司面临合规风险的活动包括但不限于有关防止清洗黑钱、保障私隐及资料、社区再投资措施、公平借贷、保障消费者、雇佣及税务事宜、场外衍生活动及其他受监管活动。
全企业合规委员会由高级和执行业务单位经理以及负责合规、审计和总体风险的经理组成，负责监督合规风险。这种企业范围的方法为整个组织的合规性提供了一致的视图。全企业合规委员会还确保在业务单位中实施适当的行动，将风险降低到可接受的水平。
战略风险
战略风险指由于声誉受损、未能充分开发和执行业务计划、未能评估业务、市场和产品中当前和新的机会、未能确定对已接受风险的适当考虑、以及在定义的信用、市场和流动性、运营、技术或合规风险类别中未确定的任何其他事件，导致回报不足或可能出现亏损的风险。减轻代表战略风险的各种风险因素是通过许多衡量标准和举措来实现的，以帮助公司更好地了解、衡量和报告这些风险.
关键会计估计
本公司的综合财务报表是根据会计政策的应用编制的，其中最重要的会计政策见附注1。这些政策需要大量估计和战略或经济假设，这些估计和战略或经济假设可能被证明是不准确的或可能会发生变化。基本因素、假设或估计的变化可能会对公司未来的财务状况和经营业绩产生重大影响。截至2023年12月31日，这些估计中最关键的涉及信贷损失准备、公允价值计量、商誉、养老金计划会计和所得税。这些估计数已与公司董事会审计委员会进行了审查，并在下文中进行了更全面的讨论。
信贷损失准备
根据中央银行会计准则，信贷损失准备金包括贷款损失准备金和与贷款有关的承付款的信贷损失准备金，其目的是在投资组合的剩余合同期限内为当前预期的信贷损失保留准备金。该公司根据内部风险评级的估计违约概率和违约造成的损失，使用损失系数来确定其大部分投资组合的信贷损失拨备。管理层将损失系数应用于具有相似风险特征的贷款池和与贷款有关的承诺，使用经济预测校正这些因素，并纳入定性调整。关于确定信贷损失准备所用方法的进一步讨论，请参阅合并财务报表附注1。有关纳入2023年模型的经济预测的进一步讨论，请参阅本财务审查的“风险管理”部分。
管理层根据对贷款组合、与贷款有关的承诺、当前和预测的经济因素以及其他相关信息的定期评价来确定津贴的适当性。计算本身具有主观性，需要管理层在制定估计假设时作出重大判断，其中最重要的假设是贷款风险评级过程、经济预测的制定和定性调整的应用。披露敏感性是为了说明贷款风险评级和经济预测情景的变化可能如何影响信贷损失拨备。敏感度仅单独考虑每个特定假设的变化及其对定量建模结果的影响。他们没有考虑对定性框架的影响。
贷款风险评级流程
储备金系数适用于基于风险特征的贷款池，包括公司的内部风险评级系统；因此，损失估计在很大程度上取决于分配给每笔贷款的风险评级的准确性。风险评级系统因在贷款会计系统中分配和/或输入风险评级不准确而导致的固有不精确，由公司的资产质量审查职能进行监测。内部风险评级的变化，超出了信贷模型中固有的预测移民，将导致不同的信贷损失估计准备金。举例来说，如果将所有池中5%的个人风险评级下调一个评级，截至2023年12月31日的贷款损失拨备将变化约600万美元。
预测的经济变量
管理层使用模型，通过这些模型，根据特定经济变量的预测表现，在合理和可支持的预测期内，根据特定经济变量的预测表现，将历史准备金系数估计值校正为经济预测，这些变量在统计上与违约池的违约概率和损失相关。对于超出预测期的合同寿命，损失估计将恢复到历史损失经验。管理层根据贷款组合和客户群的构成选择其认为最相关的经济变量，包括预测的就业水平、国内生产总值(GDP)、公司债券和国债利差、工业生产水平、消费者和商业房地产价格指数以及住房统计数据。
信贷损失拨备对用于估算的经济预测高度敏感。由于重大假设的不确定性很高，本公司评估了一系列经济情景，包括更严重的经济预测情景，对当前经济风险的反应各不相同。下表总结了对影响最大的经济变量的更严峻的预测情景。
| | | | | |
| 经济变量 | 更严重的预测 |
| 实际国内生产总值增长 | 合同截至2024年第三季度，折合成年率在2024年第二季度达到3.5%的峰值，随后在预测期结束时改善到2.2%的年增长率。 |
| 失业率 | 到2025年第一季度增长到7.7%，然后在预测期结束时逐步下降到6.9%。 |
| 公司BBB债券与10年期美国国债的利差 | 利差扩大到超过4.2%的峰值，然后在预测期结束时逐渐收窄至2.3%。 |
| 油价 | 到2025年第一季度下降到每桶53美元，到预测期结束时增加到每桶61美元。 |
S在当前环境下选择不同的预测，可能会导致信贷损失的估计拨备有很大不同。为了说明，如果没有作为季度准备金过程一部分的模型覆盖和其他质量调整，如果公司选择更严重的情景来通知其模型，则截至2023年12月31日将增加约3.76亿美元。然而，在更严重的情况下，将模型重叠和质量调整考虑在内，可能会导致实质性的不同估计。
定性调整和模型叠加
该公司酌情包括定性调整，旨在反映数量估计数中未反映的不确定性的影响，包括前瞻性风险、模型不准确和投入不准确。对前瞻性风险的定性调整反映了经济预测的内在不精确性，可能会根据管理层对不同预测情景(从较温和到较严重)以及最近影响公司投资组合的已知事件的评估而纳入。可以包括模型不精确度调整和模型覆盖，以减轻定量模型中的已知限制。投入的不精确性包括对投资组合的调整，其中最近的历史损失超过预期损失，或一旦获得证据，近期已知事件预计将改变风险评级，以及对贷款环境的定性评估，包括承保标准、当前经济和政治条件以及其他影响信用质量的因素。截至2023年12月31日底的定性储备主要包括对与预测的经济变量相关的不确定性进行的调整。
其他考虑事项
在实际结果与管理层估计不同的情况下，可能需要为信贷损失额外拨备，这将对未来期间的收益产生不利影响。该津贴分配给业务部门，实际结果与管理层估计不同导致的任何收益影响都将主要影响商业银行部门。
公允价值计量
可供出售的投资证券、衍生工具及递延补偿计划资产及相关负债按公允价值按经常性原则入账。此外，其他资产及负债可能不时按公允价值在非经常性基础上入账，例如已按相关抵押品的公允价值计量的减值贷款、按成本或市价中较低者记录的待售贷款、其他房地产(主要是止赎财产)、不可出售的股本证券及若干其他资产及负债。非经常性公允价值调整通常涉及个别资产的减记或采用成本或公允价值较低的会计方法。
公允价值是对于计量日期在市场参与者之间的有序交易(即非强制交易，如清算或不良出售)中出售资产或转移负债而收取的交换价格的估计，并基于市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设。公允价值计量和披露指引为按公允价值记录的资产和负债的披露确立了一个三级层次结构。综合财务报表附注1和附注2包括有关公允价值等级、公允价值用于计量资产和负债的程度以及使用的估值方法和关键投入的信息。
截至2023年12月31日，使用被归类为第一级或第二级的可观察输入计量的资产和负债基本上分别代表了按公允价值记录的所有资产和负债总额。基于模型的技术产生的估值至少使用了一个在市场上看不到的重要假设，被认为是3级，反映了市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设的估计。3级资产和负债的估值被认为是关键的会计估计。
商誉
商誉最初被记录为购买价格超过在企业合并中收购的净资产的公允价值，随后至少每年评估减值。商誉减值测试是在报告单位层面进行的，相当于一个业务部门或以下一个级别。该公司有三个报告单位：商业银行、零售银行和财富管理。截至2023年12月31日和2022年12月31日，商誉总额为6.35亿美元，其中4.73亿美元分配给商业银行，1.01亿美元分配给零售银行，6100万美元分配给财富管理。
本公司于每年第三季度进行年度商誉减值评估，并可选择进行量化减值分析或首先进行定性分析，以确定是否需要进行量化分析。此外，如果年度测试之间的事件或情况变化表明可能需要额外的测试以确定商誉是否可能减值，本公司将临时评估商誉减值。
在2023年第三季度，该公司选择进行量化减值分析。报告单位的估计公允价值是综合使用两种常用的估值方法确定的：市场法和收益法。对于市场法，报告单位的估值考虑了与报告单位特征相似的公司的收益和股本倍数的组合。由于按市场法厘定的公允价值代表非控股权益，因此估值计入控制溢价。对于收益法，估计的未来现金流量是根据每个报告单位的内部预测和经济预期得出的。在短期和中期，预测纳入了当前的经济状况和联邦储备银行预期货币政策决定的影响。长期预测反映了正常化的利率和信贷环境，以及每个报告单位的长期回报率。使用适用的贴现率对预测进行折现，以计算公允价值。贴现率是基于每个报告单位的估计权益资本成本，其中包括无风险回报率、市场权益风险溢价、潜在股票波动性和规模风险溢价。贴现率进一步反映了当前经济状况的不确定性以及对预测财务信息的潜在影响。
将所有单位的合并公允价值与该公司的市值进行比较，以确定其合理性。在2023年第三季度量化减值测试结束时，所有报告单位的估计公允价值都大大超过了其账面价值，包括商誉。本公司进行假设敏感度分析，以评估折现率不利变动对各报告单位估计公允价值的影响。折现率增加100个基点将导致每个报告单位的公允价值继续大幅超过其账面价值。
本公司继续监察可能对减值分析造成重大影响并导致未来商誉减值费用产生的经济状况，一旦产生该等费用，可能会对本公司于确认该等费用期间的经营业绩产生重大不利影响。此外，管理层预期之外的任何新的法律或法规变化可能导致一个或多个报告单位的公允价值低于账面价值，从而产生商誉减值费用。任何减值费用不会影响本公司的监管资本比率、有形普通股权益比率或流动资金状况。
养老金计划会计
该公司有一个合格的和非合格的固定收益养老金计划。自2017年1月1日起，福利使用基于服务年限、年龄、薪酬的现金余额公式和基于30年期国债利率的利息抵免来计算。截至2016年12月31日，60岁以下的参与者有资格获得冻结的最终平均工资福利，以及根据现金余额公式赚取的金额。截至2016年12月31日，年满60岁或以上的参与者仍有资格获得最终平均工资福利。本公司对未来事件作出假设，这些假设将决定所需福利支付、资金需求和固定福利养老金支出的金额和时间。主要假设是确定当期福利债务时使用的贴现率、计划资产的预期长期回报率、投资组合内的资产组合和预计死亡率。
贴现率是通过将养老金计划的预期现金流与截至测量日期12月31日的高质量公司债券投资组合相匹配来确定的。计划资产的预期长期回报率是在考虑了一般市场的长期回报和计划资产经历的长期回报后确定的。这些计划的当前目标资产分配模式载于合并财务报表附注17。这些不同资产类别的预期收益被混合在一起，得出一个长期收益假设。这些资产主要投资于某些集体投资基金、普通股、美国国债和其他美国政府机构证券，以及公司和市政债券和票据。死亡率假设是基于Third发布的死亡率表
精算师协会等缔约方正在考虑其他可用的信息，包括历史数据以及来自可靠来源的研究和出版物。
本公司与精算顾问每年检讨其退休金计划假设，以确定假设是否合理，并调整假设以反映未来预期的变化。用于计算2024年和2023年固定福利计划养老金支出(福利)的主要假设如下：
| | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | |
| 贴现率 | 5.33 | % | 5.60 | % |
| 计划资产的长期回报率 | 6.75 | % | 6.50 | % |
| 死亡率表： | | |
| 基表(A) | PRI-2012 | PRI-2012 |
| 死亡率改善量表(A) | MP-2020 | MP-2020 |
(a)由精算师协会发行
预计2024年固定福利计划福利将增加1900万美元至约4500万美元，而2023年的福利为2600万美元。这包括3700万美元的服务成本支出和8200万美元的其他组成部分的收益。服务成本计入薪金和福利支出，而其他组成部分的收益计入合并损益表的其他非利息支出。
该公司的退休金计划对贴现率和长期回报率的变动最为敏感。贴现率的变化意味着利率的相应变化，这会影响该计划的固定收益资产的价值。贴现率提高25个基点，包括利率上升对该计划固定收益资产的影响，将导致养老金支出净增加600万美元，而降低25个基点将减少养老金支出600万美元。长期收益率提高25个基点将减少700万美元的养老金支出，而降低25个基点将增加700万美元的养老金支出。
由于养恤金计划假设的长期性，实际结果可能与基于精算的估计数大不相同。产生精算损益的差额应计入股东权益，作为累积的其他全面损失的一部分，并在未来几年摊销至固定收益养老金支出。有关进一步资料，请参阅综合财务报表附注17。
所得税
所得税准备金是本年度应缴所得税和递延税金的总和。递延税项产生于所得税基础与资产负债财务会计基础之间的暂时性差异。应计税项指目前或将来应收或将从税务管辖区收取的估计净额，并计入综合资产负债表的应计收入及其他资产或应计开支及其他负债。
递延税项净额包括递延税项资产。递延税项资产是根据现有应课税暂时性差异的预测未来逆转的现有证据、对未来事件的假设以及(如适用)国家亏损结转能力来评估变现的。当递延税项资产的某一部分很可能不会变现时，提供估值准备。确定递延税项资产是否可变现是主观的，需要使用重大判断。
本公司在考虑法规、法规、司法判例和其他可获得的信息后，评估各种交易的税收头寸的相对风险和优点，并保持与这些评估一致的应计税额。这一评估很复杂，需要做出判断。本公司须接受税务机关的审计，以质疑及/或质疑本公司所采取的税务立场。应计税项估计的变化是由于税法的变化、对现行税法的解释、新的司法或监管指导、税务机关进行的审查的状况影响公司采取的税务头寸的相对风险和是非曲直。当这些变化发生时，会影响应计税款的估计，并可能对该公司的经营业绩产生重大影响。有关应计税项及相关风险的进一步资料，请参阅综合财务报表附注18。
补充财务数据
本公司认为，非公认会计原则的衡量标准是有意义的，因为它们反映了管理层、投资者、监管机构和分析师为评估普通股权益的充分性和业绩趋势而通常进行的调整。有形普通股权益是公司用来衡量资本质量和相对于资产负债表风险的回报。普通股一级资本比率根据银行法规的定义和计算，从一级资本比率中剔除优先股。有形普通股权益比率将无形资产的影响从资本和总资产中剔除。每股普通股有形普通股权益将无形资产的影响从普通股每股普通股股东权益中剔除。
下表提供了本次财务审查中使用的非GAAP财务指标和监管比率与GAAP定义的财务指标的对账。
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| （百万美元） | | | |
| 12月31日 | 2023 | | 2022 |
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| 普通股一级资本： | | | |
| 一级资本 | $ | 8,808 | | | $ | 8,278 | |
| 更少： | | | |
| 固定利率重置非累积永久优先股 | 394 | | | 394 | |
| | | |
| 普通股一级资本 | $ | 8,414 | | | $ | 7,884 | |
| 风险加权资产 | $ | 75,901 | | | $ | 78,871 | |
| 一级资本充足率 | 11.60 | % | | 10.50 | % |
| 普通股一级资本比率 | 11.09 | | | 10.00 | |
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| 有形普通股比率： | | | |
| 股东权益总额 | $ | 6,406 | | | $ | 5,181 | |
| 更少： | | | |
| 固定利率重置非累积永久优先股 | 394 | | | 394 | |
| 普通股股东权益 | $ | 6,012 | | | $ | 4,787 | |
| 更少： | | | |
| 商誉 | 635 | | | 635 | |
| 其他无形资产 | 8 | | | 9 | |
| 有形普通股权益 | $ | 5,369 | | | $ | 4,143 | |
| 总资产 | $ | 85,834 | | | $ | 85,406 | |
| 更少： | | | |
| 商誉 | 635 | | | 635 | |
| 其他无形资产 | 8 | | | 9 | |
| 有形资产 | $ | 85,191 | | | $ | 84,762 | |
| 普通股权益比率 | 7.00 | % | | 5.60 | % |
| 有形普通股权益比率 | 6.30 | | | 4.89 | |
| 普通股每股有形普通股权益： | | | |
| 普通股股东权益 | $ | 6,012 | | | $ | 4,787 | |
| 有形普通股权益 | 5,369 | | | 4,143 | |
| 已发行普通股股份(百万股) | 132 | | | 131 | |
| 普通股每股普通股股东权益 | $ | 45.58 | | | $ | 36.55 | |
| 普通股每股有形普通股权益 | 40.70 | | | 31.62 | |
| | | |
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前瞻性陈述
本报告包括1995年《私人证券诉讼改革法》所界定的前瞻性陈述。此外，本公司亦可不时作出其他书面及口头通讯，以包含该等声明。所有有关该公司的预期财务状况、战略和增长前景以及未来预期存在的总体经济状况的陈述均为前瞻性陈述。“预期”、“相信”、“考虑”、“感觉”、“期望”、“估计”、“寻求”、“努力”、“计划”、“打算”、“展望”、“预测”、“立场”、“目标”、“使命”、“假设”、“可实现”、“潜力”、“战略”、“目标”、“抱负”，“机会”、“倡议”、“结果”、“继续”、“继续”、“保持”、“在轨道上”、“趋势”、“目标”、“展望未来”、“项目”、“模式”以及此类词语和类似表达的变体，或未来或条件动词，如“将”、“将”、“应该”、“可以”、“可能”、“可能”、“可以”，“可能”或类似的表述与公司或其管理层有关，旨在识别前瞻性陈述。该公司告诫说，前瞻性陈述会受到许多假设、风险和不确定性的影响，这些假设、风险和不确定性会随着时间的推移而变化。前瞻性陈述只在陈述发表之日发表，公司不承诺更新前瞻性陈述，以反映前瞻性陈述发表之日之后发生的事实、情况、假设或事件。实际结果可能与前瞻性陈述中预期的大不相同，未来的结果可能与历史表现大不相同。
除了本报告中其他地方提到的或公司美国证券交易委员会报告(可在美国证券交易委员会网站www.sec.gov或公司网站www.comerica.com上查阅)中披露的因素外，实际结果可能与前瞻性陈述大不相同，未来的结果可能因各种原因而与历史表现大不相同，包括但不限于以下因素：
•客户行为的变化可能对公司的业务、财务状况和经营结果产生不利影响；
•信用质量方面的不利发展可能对公司的财务业绩产生不利影响；
•公司客户的业务或行业的下滑可能导致信贷损失增加或贷款余额减少，这可能对公司造成不利影响；
•政府的货币和财政政策可能会对金融服务业产生不利影响，从而影响公司的财务状况和经营业绩；
•利率波动及其对存款定价的影响可能对公司的净利息收入和资产负债表产生不利影响；
•该公司退出彭博短期银行收益率指数可能对其财务业绩产生不利影响；
•公司必须保持足够的资金和流动资金来源，以满足监管机构的期望，支持其运营，并为未偿债务提供资金；
•公司信用评级的降低可能对公司和/或其证券持有人造成不利影响；
•其他金融机构的稳健可能会对公司产生不利影响；
•安全风险，包括拒绝服务攻击、黑客攻击、针对公司同事和客户的社会工程攻击、恶意软件入侵或数据损坏企图以及身份盗窃，可能导致机密信息泄露,对其业务或声誉造成不利影响，并造成重大的法律和财务风险；
•网络安全和数据隐私是加强立法和监管重点的领域；
•t公司或第三方的运营或安全系统或基础设施可能发生故障或被破坏， , 这可能扰乱Comerica的业务，对公司的经营业绩、流动资金和财务状况产生不利影响，并造成法律或声誉损害；
•该公司依赖其他公司提供其交付系统的某些关键部件，而某些故障可能对业务产生重大不利影响；
•法律和监管程序以及相关的金融服务业事项，包括那些直接涉及本公司及其子公司的事项，可能对本公司或整个金融服务业产生不利影响；
•公司可能因欺诈而蒙受损失；
•控制和程序可能无法防止或发现所有错误或欺诈行为；
•条例或监督方面的变化，或Comerica在现有条例或监督方面地位的变化，可能对公司的业务产生重大不利影响；
•遵守更严格的资本要求可能会对公司造成不利影响；
•税法或法规的变更，或税法或法规的行政或司法解释的变更，可能对公司产生不利影响；
•损害该公司的声誉可能损害其业务；
•公司可能无法利用技术开发、营销和向其客户提供新的产品和服务；
•公司市场内竞争激烈的产品和定价压力可能会发生变化；
•业务举措和战略的推出、执行、退出、成功和时机可能不太成功或可能与预期不同，这可能对公司的业务产生不利影响；
•管理层维持和扩大客户关系的能力可能与预期不同；
•管理层留住关键官员和员工的能力可能会发生变化；
•未来的任何战略性收购或资产剥离可能会给公司的业务和运营带来一定的风险；
•国内或国际的总体政治、经济或行业条件可能不如预期的有利；
•通货膨胀可能对该公司的业务、盈利能力和股票价格产生负面影响；
•减少风险暴露的方法可能并不有效；
•灾难性事件，包括大流行，可能对一般经济、金融和资本市场、特定行业和公司产生不利影响；
•气候变化表现为有形风险或过渡风险，可能对公司的业务、业务和客户产生不利影响；
•会计准则的变化可能对公司的财务报表产生重大影响；
•公司的会计政策和程序对报告财务状况和业务结果至关重要，要求管理层对不确定的事项作出估计；
•该公司的股价可能会波动；以及
•对公司股权证券的投资不受联邦存款保险公司的保险或担保。
目录表
合并资产负债表
Comerica公司及其子公司
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万，共享数据除外) | | | |
| 12月31日 | 2023 | | 2022 |
| | | |
| 资产 | | | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 1,443 | | | $ | 1,758 | |
| 银行的有息存款 | 8,059 | | | 4,524 | |
| 其他短期投资 | 399 | | | 157 | |
| 可供出售的投资证券 | 16,869 | | | 19,012 | |
| 商业贷款 | 27,251 | | | 30,909 | |
| 房地产建设贷款 | 5,083 | | | 3,105 | |
| 商业按揭贷款 | 13,686 | | | 13,306 | |
| 租赁融资 | 807 | | | 760 | |
| 国际贷款 | 1,102 | | | 1,197 | |
| 住宅按揭贷款 | 1,889 | | | 1,814 | |
| 消费贷款 | 2,295 | | | 2,311 | |
| 贷款总额 | 52,113 | | | 53,402 | |
| 贷款损失准备 | (688) | | | (610) | |
| 净贷款 | 51,425 | | | 52,792 | |
| 房舍和设备 | 445 | | | 400 | |
| 应计收益和其他资产 | 7,194 | | | 6,763 | |
| 总资产 | $ | 85,834 | | | $ | 85,406 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 无息存款 | $ | 27,849 | | | $ | 39,945 | |
| 货币市场与有息支票存款 | 28,246 | | | 26,290 | |
| 储蓄存款 | 2,381 | | | 3,225 | |
| 客户存款单 | 3,723 | | | 1,762 | |
| 其他定期存款 | 4,550 | | | 124 | |
| 外国办事处定期存款 | 13 | | | 51 | |
| 有息存款总额 | 38,913 | | | 31,452 | |
| 总存款 | 66,762 | | | 71,397 | |
| 短期借款 | 3,565 | | | 3,211 | |
| 应计费用和其他负债 | 2,895 | | | 2,593 | |
| 中长期债务 | 6,206 | | | 3,024 | |
| 总负债 | 79,428 | | | 80,225 | |
固定利率重置非累积永久优先股，A系列， 不是面值，每股100，000美元清算优先： | | | |
授权-4,000股票 | | | |
已发出-4,000股票 | 394 | | | 394 | |
普通股--$5面值： | | | |
授权-325,000,000股票 | | | |
已发出-228,164,824股票 | 1,141 | | | 1,141 | |
| 资本盈余 | 2,224 | | | 2,220 | |
| 累计其他综合损失 | (3,048) | | | (3,742) | |
| 留存收益 | 11,727 | | | 11,258 | |
减少国库中普通股的成本- 96,266,568股票于2023年12月31日和 97,197,9622022年12月31日的股票 | (6,032) | | | (6,090) | |
| 股东权益总额 | 6,406 | | | 5,181 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 85,834 | | | $ | 85,406 | |
请参阅合并财务报表附注。
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| (单位：百万，不包括每股数据) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| 利息收入 | | | | | |
| 贷款的利息和费用 | $ | 3,340 | | | $ | 2,153 | | | $ | 1,594 | |
| 投资证券的利息 | 430 | | | 414 | | | 280 | |
| 短期投资利息 | 405 | | | 105 | | | 27 | |
| 利息收入总额 | 4,175 | | | 2,672 | | | 1,901 | |
| 利息支出 | | | | | |
| 存款利息 | 892 | | | 102 | | | 22 | |
| 短期借款利息 | 391 | | | 17 | | | — | |
| 中长期债务利息 | 378 | | | 87 | | | 35 | |
| 利息支出总额 | 1,661 | | | 206 | | | 57 | |
| 净利息收入 | 2,514 | | | 2,466 | | | 1,844 | |
| 信贷损失准备金 | 89 | | | 60 | | | (384) | |
| 扣除信贷损失准备后的净利息收入 | 2,425 | | | 2,406 | | | 2,228 | |
| 非利息收入 | | | | | |
| 刷卡费用 | 280 | | | 273 | | | 298 | |
| 受托收入 | 235 | | | 233 | | | 231 | |
| 存款账户手续费 | 185 | | | 195 | | | 195 | |
| 资本市场收入 | 147 | | | 154 | | | 146 | |
| 商业贷款费用 | 72 | | | 68 | | | 68 | |
| 银行拥有的人寿保险 | 46 | | | 47 | | | 43 | |
| 信用证费用 | 42 | | | 38 | | | 40 | |
| 经纪费 | 30 | | | 21 | | | 14 | |
| | | | | |
| 风险管理对冲（损失）收入 | (42) | | | 8 | | | — | |
| 其他非利息收入 | 83 | | | 31 | | | 88 | |
| 非利息收入总额 | 1,078 | | | 1,068 | | | 1,123 | |
非利息支出 | | | | | |
| 薪金及福利开支 | 1,306 | | | 1,208 | | | 1,133 | |
| 外协加工费费用 | 277 | | | 251 | | | 266 | |
| FDIC保险费用 | 180 | | | 31 | | | 22 | |
| 入住费 | 171 | | | 175 | | | 161 | |
| 软件费用 | 171 | | | 161 | | | 155 | |
| 设备费用 | 50 | | | 50 | | | 50 | |
| 广告费 | 40 | | | 38 | | | 35 | |
| 其他非利息费用 | 164 | | | 84 | | | 39 | |
| 非利息支出总额 | 2,359 | | | 1,998 | | | 1,861 | |
| 所得税前收入 | 1,144 | | | 1,476 | | | 1,490 | |
| 所得税拨备 | 263 | | | 325 | | | 322 | |
| 净收入 | 881 | | | 1,151 | | | 1,168 | |
| 更少： | | | | | |
| 分配给参与证券的收益 | 4 | | | 6 | | | 5 | |
| 优先股股息 | 23 | | | 23 | | | 23 | |
| 普通股应占净收益 | $ | 854 | | | $ | 1,122 | | | $ | 1,140 | |
| 普通股每股收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 6.47 | | | $ | 8.56 | | | $ | 8.45 | |
| 稀释 | 6.44 | | | 8.47 | | | 8.35 | |
| 普通股宣布的现金股利 | 375 | | | 356 | | | 365 | |
| 宣布的每股普通股现金股息 | 2.84 | | | 2.72 | | | 2.72 | |
请参阅合并财务报表附注。
目录表
综合全面收益表
Comerica公司及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | $ | 881 | | | $ | 1,151 | | | $ | 1,168 | |
其他全面收益(亏损) | | | | | |
投资证券未实现收益（损失）： | | | | | |
期内产生的未实现持股净收益(亏损) | 361 | | | (2,903) | | | (406) | |
| | | | | |
| | | | | |
所得税前未实现净收益（损失）变化 | 361 | | | (2,903) | | | (406) | |
现金流量对冲净收益（损失）： | | | | | |
所得税前期间产生的净现金流对冲收益（损失） | 34 | | | (1,329) | | | (35) | |
与衍生品取消指定为其他非利息收入相关的损失重新分类 | (195) | | | — | | | — | |
更少： | | | | | |
净现金流对冲（损失）收益在税前贷款的利息和费用中确认 | (576) | | | (25) | | | 95 | |
摊销与取消指定衍生品相关的未实现损失，计入贷款利息和费用 | (26) | | | — | | | — | |
所得税前净现金流对冲收益（损失）变化 | 441 | | | (1,304) | | | (130) | |
| 固定福利养老金和其他退休后计划调整： | | | | | |
本期间产生的精算收益(亏损) | 96 | | | (415) | | | 159 | |
| 期内产生的先前服务积分 | — | | | — | | | 1 | |
| 对确认为净定期福利成本组成部分的金额的调整： | | | | | |
| 精算净亏损摊销 | 36 | | | 28 | | | 40 | |
| 摊销先前服务信贷 | (23) | | | (23) | | | (25) | |
| | | | | |
| 所得税前固定福利养老金和其他退休后计划调整的变化 | 109 | | | (410) | | | 175 | |
| 所得税前其他综合收益(亏损)合计 | 911 | | | (4,617) | | | (361) | |
所得税拨备(福利) | 217 | | | (1,087) | | | (85) | |
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计 | 694 | | | (3,530) | | | (276) | |
综合收益(亏损) | $ | 1,575 | | | $ | (2,379) | | | $ | 892 | |
请参阅合并财务报表附注。
目录表
合并股东权益变动表
Comerica公司及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 累计 | | | |
| 不可赎回 | 普通股 | | 其他 | | | 总计 |
| 择优 | 股票 | | 资本 | 全面 | 保留 | 财务处 | 股东的 |
(单位：百万，不包括每股数据) | 库存 | 杰出的 | 金额 | 盈馀 | 收入(亏损) | 收益 | 库存 | 权益 |
| 2020年12月31日余额 | $ | 394 | | 139.2 | | $ | 1,141 | | $ | 2,185 | | $ | 64 | | $ | 9,727 | | $ | (5,461) | | $ | 8,050 | |
| | | | | | | | |
| 净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 1,168 | | — | | 1,168 | |
其他综合亏损，税后净额 | — | | — | | — | | — | | (276) | | — | | — | | (276) | |
| 普通股宣布的现金股息（每股2.72美元） | — | | — | | — | | — | | — | | (365) | | — | | (365) | |
| 优先股宣布的现金股利 | — | | — | | — | | — | | — | | (23) | | — | | (23) | |
| 购买普通股 | — | | (9.5) | | — | | (24) | | — | | — | | (699) | | (723) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 员工股票计划下普通股净发行量 | — | | 1.0 | | — | | (27) | | — | | (13) | | 65 | | 25 | |
| | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | — | | 41 | | — | | — | | — | | 41 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2021年12月31日的余额 | $ | 394 | | 130.7 | | $ | 1,141 | | $ | 2,175 | | $ | (212) | | $ | 10,494 | | $ | (6,095) | | $ | 7,897 | |
| | | | | | | | |
| 净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 1,151 | | — | | 1,151 | |
| 其他综合亏损，税后净额 | — | | — | | — | | — | | (3,530) | | — | | — | | (3,530) | |
| 普通股宣布的现金股息（每股2.72美元） | — | | — | | — | | — | | — | | (356) | | — | | (356) | |
| 优先股宣布的现金股利 | — | | — | | — | | — | | — | | (23) | | — | | (23) | |
| 购买普通股 | — | | (0.4) | | — | | — | | — | | — | | (36) | | (36) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 员工股票计划下普通股净发行量 | — | | 0.7 | | — | | (15) | | — | | (8) | | 41 | | 18 | |
| | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | — | | 60 | | — | | — | | — | | 60 | |
| | | | | | | | |
| 2022年12月31日的余额 | $ | 394 | | 131.0 | | $ | 1,141 | | $ | 2,220 | | $ | (3,742) | | $ | 11,258 | | $ | (6,090) | | $ | 5,181 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 881 | | — | | 881 | |
| 其他综合收益，税后净额 | — | | — | | — | | — | | 694 | | — | | — | | 694 | |
| 普通股宣布的现金股息（每股2.84美元） | — | | — | | — | | — | | — | | (375) | | — | | (375) | |
| 优先股宣布的现金股利 | — | | — | | — | | — | | — | | (23) | | — | | (23) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 员工股票计划下普通股净发行量 | — | | 0.9 | | — | | (48) | | — | | (14) | | 58 | | (4) | |
| | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | — | | 52 | | — | | — | | — | | 52 | |
| | | | | | | | |
| 2023年12月31日余额 | $ | 394 | | 131.9 | | $ | 1,141 | | $ | 2,224 | | $ | (3,048) | | $ | 11,727 | | $ | (6,032) | | $ | 6,406 | |
请参阅合并财务报表附注。
目录表
合并现金流量表
Comerica公司及其子公司
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| (单位：百万) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
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| 经营活动 | | | | | |
| 净收入 | $ | 881 | | | $ | 1,151 | | | $ | 1,168 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
| 信贷损失准备金 | 89 | | | 60 | | | (384) | |
(福利)递延所得税准备 | (92) | | | (27) | | | 79 | |
| 折旧及摊销 | 87 | | | 92 | | | 99 | |
| 净定期固定福利抵免 | (27) | | | (91) | | | (81) | |
| 基于股份的薪酬费用 | 52 | | | 60 | | | 41 | |
| 证券摊销净额 | 19 | | | 30 | | | 36 | |
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| | | | | |
出售丧失抵押品赎回权和其他银行财产的净收益 | (36) | | | (2) | | | — | |
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| 净变动率： | | | | | |
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| 应计应收收益 | (65) | | | (152) | | | 13 | |
| 应计应付费用 | 348 | | | 131 | | | 132 | |
| 其他，净额 | (5) | | | (614) | | | (469) | |
| 经营活动提供的净现金 | 1,251 | | | 638 | | | 634 | |
| 投资活动 | | | | | |
| 可供出售的投资证券： | | | | | |
| 到期和赎回 | 2,485 | | | 2,511 | | | 5,536 | |
| | | | | |
| 购买 | — | | | (7,470) | | | (7,936) | |
| 贷款净变动 | 1,265 | | | (4,824) | | | 4,067 | |
出售止赎财产和其他银行财产的收益 | 44 | | | 3 | | | 8 | |
| 场地和设备净增加 | (153) | | | (82) | | | (70) | |
| 联邦住房贷款银行股票： | | | | | |
| 购买 | (504) | | | (131) | | | — | |
| 赎回 | 325 | | | — | | | 115 | |
| 银行拥有的人寿保险结算的收益 | 30 | | | 39 | | | 16 | |
| 其他，净额 | 2 | | | 2 | | | (13) | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | 3,494 | | | (9,952) | | | 1,723 | |
| 融资活动 | | | | | |
| 净变动率： | | | | | |
| 存款 | (4,634) | | | (10,401) | | | 8,438 | |
| 短期借款 | 354 | | | 3,211 | | | — | |
| 中长期债务： | | | | | |
| 到期和赎回 | (850) | | | — | | | (2,800) | |
| 发行和预付款 | 4,000 | | | 500 | | | — | |
| | | | | |
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| | | | | |
优先股支付的现金股利 | (23) | | | (23) | | | (23) | |
| 普通股： | | | | | |
| 回购 | (17) | | | (43) | | | (729) | |
| 支付的现金股利 | (371) | | | (353) | | | (369) | |
| 员工股票计划下的发行 | 18 | | | 28 | | | 34 | |
| 其他，净额 | (2) | | | (2) | | | 4 | |
融资活动提供的现金净额(用于) | (1,525) | | | (7,083) | | | 4,555 | |
现金及现金等价物净增(减) | 3,220 | | | (16,397) | | | 6,912 | |
| 期初现金及现金等价物 | 6,282 | | | 22,679 | | | 15,767 | |
| 期末现金及现金等价物 | $ | 9,502 | | | $ | 6,282 | | | $ | 22,679 | |
| 支付的利息 | $ | 1,449 | | | $ | 130 | | | $ | 57 | |
| 已缴纳的所得税 | 317 | | | 277 | | | 157 | |
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请参阅合并财务报表附注。
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
注1-列报基础和会计政策
组织
Comerica Inc.(本公司)是一家注册金融控股公司，总部设在德克萨斯州达拉斯。该公司的主要业务部门是商业银行、零售银行和财富管理。有关各业务类别的进一步讨论，请参阅附注22。该公司及其银行子公司在州和联邦两级都受到监管。
公司的会计和报告政策符合美国(美国)公认会计原则(GAAP)。按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出影响报告金额和披露的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。前几年财务报表中的某些数额已重新分类，以符合当前财务报表的列报方式。
以下概述本公司在编制所附综合财务报表时所采用的重要会计政策。
合并原则
综合财务报表包括本公司的账目，以及本公司拥有控股财务权益的附属公司的账目。本公司于持有控股财务权益时，将未被确定为可变权益实体(VIE)的实体合并，而在持有少于控股财务权益时，则采用成本或权益法。在合并中，所有重要的公司间账户和交易都将被取消。被收购公司的经营结果自收购之日起计入。
本公司在某些被视为VIE的法人实体中持有投资。一般来说，VIE是这样的实体：(1)在没有额外从属财务支持的情况下，没有足够的股本开展其主要活动，(2)有一群股权所有者无法就其活动做出重大决定，或(3)有一群股权所有者没有义务吸收损失或没有权利获得其运营产生的回报。如果存在这些特征中的任何一个，该实体将受到可变利益合并模型的约束，并且合并基于可变利益，而不是基于有投票权的利益。可变利益被定义为合同所有权或实体的其他经济利益，这些利益随着实体资产净值的波动而变化。主要受益人被要求合并VIE，因为它既有权指导VIE的活动，从而对实体的经济表现产生最重大的影响，也有义务承担损失或有权获得可能对VIE有重大影响的利益。与VIE的投资相关的最大潜在亏损风险一般限于未偿还账面基础和未来投资的无资金承诺的总和。
本公司在VIE的投资开始时以及当情况发生变化需要重新考虑时对其进行评估，以确定本公司是否为主要受益人并需要进行合并。本公司采用比例法、成本法或权益法对未合并的VIE进行会计处理。这些投资包括对社区发展项目的投资，这些项目为其投资者带来税收抵免，并列入综合资产负债表上的应计收入和其他资产。
比例法用于符合低收入住房税收抵免(LIHTC)条件的保障性住房项目的投资。权益法用于公司有能力对实体的运营和财务政策施加重大影响的其他投资。其他不符合按权益法核算的标准的未合并权益投资按成本法核算。LIHTC投资的摊销及其他撇账按净额列示，作为所得税拨备的一部分，而成本及权益法投资的收入、摊销及撇账则记入综合收益表的其他非利息收入。
关于本公司参与VIE的更多信息，请参见附注9。
以机构或受托身份持有的资产不是本公司的资产，不包括在合并财务报表中。
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
公允价值计量
本公司使用公允价值计量来记录对某些资产和负债的公允价值调整，并确定公允价值披露。确定金融工具的公允价值通常需要使用估计数。如无法取得活跃市场的报价市值，本公司会使用现值技术及其他估值方法估计其金融工具的公允价值。这些估值方法需要相当大的判断，由此产生的公允价值估计可能会受到所作假设和所用方法的重大影响。
公允价值是对在计量日期市场参与者之间的有序交易(即非强制交易，如清算或不良出售)中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的交换价格的估计。公允价值是基于市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设。
可供出售的投资证券、衍生工具、递延补偿计划及公允价值可随时厘定的股本证券(主要是货币市场共同基金)按公允价值经常性入账。此外，本公司可能不时被要求在非经常性基础上按公允价值记录其他资产和负债，例如减值贷款、待售贷款、其他房地产(主要是止赎财产)、不可出售的股本证券和某些其他资产和负债。这些非经常性公允价值调整通常涉及个别资产的减记或采用较低的成本或公允价值会计。
公允价值计量和披露指引根据资产和负债的交易市场以及用于确定公允价值的假设的可靠性建立了一个三级公允价值等级。公允价值等级对活跃市场的报价给予最高优先权，对不可观察数据给予最低优先权。公允价值计量在公允价值体系内按级别单独披露。对于按公允价值记录的资产和负债，公司的政策是在制定公允价值计量时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。
| | | | | | | | | | | |
| 第1级 | | 估值基于在活跃市场交易的相同工具的报价。 |
| | | |
| 2级 | | 估值基于活跃市场中类似工具的报价、不太活跃市场中相同或类似工具的报价以及所有重大假设均可在市场上观察到的基于模型的估值技术。 |
| | | |
| 3级 | | 估值是由基于模型的技术产生的，这些技术使用了至少一个在市场上看不到的重要假设。这些无法观察到的假设反映了对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的估计。估值技术包括使用期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术。 |
该公司通常利用第三方定价服务来评估1级和2级证券的价值。管理层审阅第三方定价服务所使用的方法和假设，并主要通过与类似工具的其他可用市场报价和/或基于使用可用第三方市场数据的内部模型的分析进行比较来评估所提供的价值。如管理层经审核后认为经调整的价格最恰当地反映特定证券的公允价值，本公司可不时调整由第三方定价服务提供的某些价值。
在存在有限或没有可观察到的市场数据的情况下，资产和负债的公允价值计量主要基于估计，而估计通常是根据经济和竞争环境、资产或负债的特征和其他因素计算的。因此，不能准确地确定结果，也不可能在实际出售或立即清偿资产或负债时实现。此外，任何计算技术都可能存在固有的弱点，因此所使用的基本假设的变化，包括贴现率和对未来现金流的估计，可能会对当前或未来价值的结果产生重大影响。
以下是用于计量按公允价值计入的金融资产和负债的估值方法和主要投入的说明，以及用于对未按公允价值整体记录的金融工具的公允价值披露进行经常性估计的方法和重要假设的说明。这些说明包括对资产或负债进行分类的公允价值等级的说明。
递延补偿计划资产和负债以及公允价值易于确定的股权证券
本公司持有证券组合，包括股本证券和与递延补偿计划有关的资产。证券及相关递延补偿计划负债按公允价值按经常性原则入账，并分别计入综合资产负债表内的其他短期投资及应计开支及其他负债。一级证券包括与递延补偿计划有关的资产，这些资产投资于共同基金、交易商或经纪商在活跃的场外交易市场交易的美国国债以及在
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
活跃的交易所，如纽约证券交易所。二级证券包括市政债券和由美国政府支持的实体发行的抵押贷款支持证券，以及公司债务证券。递延补偿计划负债代表对计划参与人的债务的公允价值，与投资资产的公允价值相对应。用于评估股权证券和递延补偿计划资产的方法与用于评估投资证券的方法相同，如下所述。
可供出售的投资证券
可供出售的投资证券按公允价值经常性入账。一级证券包括在活跃的交易所交易的证券，如纽约证券交易所，由活跃的场外市场的交易商或经纪商交易的美国国债，以及货币市场基金。二级证券包括美国政府机构和美国政府支持实体发行的抵押贷款支持证券，以及公司债务证券。第2级证券的公允价值是使用具有相似特征的证券的报价，或基于可观察到的市场数据输入(主要是利率、利差和预付款信息)的定价模型来确定的。
分类为3级的证券是指在确定公允价值时需要重大管理假设的流动性较差市场的证券。
持有待售贷款
持有待售贷款，包括在综合资产负债表中的其他短期投资，按成本或公允价值中较低者入账。当公允价值低于成本时，持有待售贷款可按公允价值在非经常性基础上列账。如果公允价值是基于二级市场目前为具有相似特征的投资组合提供的，贷款被归类为2级。当二级市场信息不可用时，公允价值是根据贷款的重新定价频率和使用内部开发的终身损失估计估计的信用风险来估计的，从而导致贷款被归类为3级。
贷款
该公司不会定期以公允价值记录贷款。然而，可以为不再与贷款池具有相同风险特征的贷款（通常是抵押品依赖贷款，其准备金基于基础抵押品的公允价值）制定个人备抵。此类贷款价值报告为非经常性公允价值计量。支持单独评估贷款的抵押品价值每季度进行评估。当管理层确定抵押品的公允价值需要额外调整（无论是由于非当前评估价值还是没有可观察的市场价格）时，公司将贷款归类为第3级。
衍生资产和衍生负债
为风险管理或客户发起的活动而持有或发行的衍生工具在场外市场交易，而场外市场的报价并不容易获得。场外衍生工具的公允价值采用内部开发的模型，主要基于市场可观察到的投入，如收益率曲线和期权波动率，以经常性基础计量。本公司根据衍生工具是透过结算所结算或与各交易对手进行双边结算来管理其衍生工具头寸的信贷风险。对于按交易对手基准结算的衍生产品仓位，本公司会根据其在交易对手组合或总净额结算协议层面的关系，计算计入该等工具公允价值的信贷估值调整。该等信贷估值调整乃于考虑抵押品及其他主要净额结算安排后，将交易对手或本公司(视何者适当而定)的信贷利差应用于衍生工具的预期风险总额而厘定。这些调整被认为是3级投入，是基于对当前信贷利差的估计，以评估违约的可能性。当信贷估值调整对衍生产品的整体公允价值具有重大意义时，本公司将场外衍生产品估值归类于公允价值等级的第3级，否则，场外衍生产品估值归类于第2级。
其他房地产
其他不动产计入综合资产负债表的应计收入和其他资产，主要包括止赎财产。丧失抵押品赎回权的财产最初按公允价值记录，减去出售成本，在法定所有权转让给公司之日，建立新的成本基础。随后，丧失抵押品赎回权的财产以成本或公允价值较低的价格计入，出售成本较低。当公允价值低于成本时，其他房地产可以按公允价值在非经常性基础上列账。公允价值是基于独立的市场价格、评估价值或管理层对物业价值的估计。当管理层确定其他房地产的公允价值需要额外调整时，
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
对于非当期估价或当没有可观察到的市场价格时，该公司将其他房地产归类为3级。
有关公允价值计量的更多信息，请参阅附注2。
其他短期投资
其他短期投资包括递延薪酬计划资产、存单、公允价值易于确定的股权证券和持有待售贷款。
递延薪酬计划资产及权益证券按公允价值列账。已实现和未实现损益计入综合损益表中的其他非利息收入。
持有待售贷款包括可变利率即期票据、以出售为目的的住宅抵押贷款，偶尔还会将其他贷款转移至持有待售贷款。持有待售贷款以成本或公允价值中较低者为准。公允价值是在每个投资组合的总和中确定的。公允价值变动及销售损益计入综合损益表的其他非利息收入。
投资证券
债务证券被分类为可交易、可供出售(AFS)或持有至到期。交易证券按公允价值入账，未实现收益和亏损计入综合损益表的非利息收入。AFS证券按公允价值记录，扣除所得税后的未实现收益和亏损作为其他全面收益(OCI)的单独组成部分报告。管理层有意并有能力持有至到期日的证券被归类为持有至到期日，并按摊销成本入账。利息收入采用利息法确认。在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，该公司几乎所有的投资证券都被归类为AFS。
如果AFS证券的公允价值低于摊销成本，则该证券被减值。信贷相关减值确认为综合资产负债表上可供出售的投资证券的拨备，并对综合收益表上的信贷损失拨备进行相应调整。非信贷相关减值被确认为保监处的一个组成部分。如果本公司打算出售已减值的AFS证券，或更有可能需要在收回其摊销成本基准之前出售该证券，则全部减值金额将在收益中确认，并对该证券的摊销成本基础进行相应调整。
对于某些类型的AFS证券，如美国国债和其他有政府担保的证券，该公司通常预计信贷损失为零。零亏损预期适用于该公司的所有证券，截至2023年12月31日，其AFS证券组合没有记录信贷损失准备金。
出售证券的收益或损失是根据出售的特定证券的调整成本计算的。
有关投资证券的进一步资料，请参阅附注3。
贷款
为投资而产生和持有的贷款和租赁在扣除未赚取收入、注销和未摊销递延费用和成本后的未偿还本金余额中入账。利息收入在贷款和租赁中使用利息方法确认。
自2023年1月1日起，该公司将评估所有贷款修改，以确定是否向遇到财务困难的借款人提供贷款修改，无论修改后的贷款条款是否包括优惠。对遇到财务困难的借款人的修改可以是降低利率、非重大付款延迟、延长期限、本金宽免或其组合(统称为财务困境修改或FDM)。在2023年之前，该公司评估所有贷款修改，以确定重组是否构成问题债务重组(TDR)。当借款人遇到财务困难，公司给予借款人特许权时，重组被认为是TDR。
2020年至2021年期间批准的某些类型的与新冠肺炎相关的修改被排除在TDR核算之外。有关更多信息，请参见2021 10-K中的注释1。
自2020年1月1日起，本公司通过了ASU第2020-04号《参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响》(ASU 2020-04)。通常，出于会计目的，实体必须评估贷款合同修改是否会导致修改后的贷款或新贷款。主题848允许实体绕过此评估，以限定与参考汇率改革相关的修改。该公司申请了救济
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
由主题848提供，用于限定从LIBOR过渡的合同修改。在2023年第三季度LIBOR过渡基本完成后，公司不再适用救济指导。
贷款发放费和成本
基本上所有贷款发放费用和成本都递延，并在相关贷款的有效期内或作为收益调整的承诺期内摊销为净利息收入。原贷款的递延收入净额，包括非劳动收入和未摊销费用、费用、保费和折扣，共计#美元。941000万美元和300万美元118截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分别为2.5亿美元。
未使用承诺的贷款费用和与已出售贷款相关的净发起费用在非利息收入中确认。
信贷损失准备
信贷损失准备既包括贷款损失准备，也包括与贷款有关的承诺的信贷损失准备。
为确定信贷损失拨备，本公司将贷款组合分解为若干部分。这些部分是基于公司制定、记录和应用系统方法来确定信贷损失拨备的水平。该公司的投资组合包括商业贷款和零售贷款。商业贷款包括商业、房地产建设、商业抵押、租赁融资和国际贷款组合。零售贷款包括住宅抵押贷款和消费贷款，包括房屋净值贷款。
目前的预期信贷损失是在贷款组合的合同期限内估计的，考虑到所有现有的相关信息，包括历史和当前条件以及对未来事件的合理和可支持的预测。
有关信贷损失准备的进一步资料，请参阅附注4。
贷款损失准备
贷款损失准备金是按季度估计的，代表管理层对公司贷款组合中当前预期信贷损失的估计。具有类似风险特征的贷款池被集体评估，而不再与贷款池共享风险特征的贷款被单独评估。
集体损失估计是通过将旨在估计当前预期信贷损失的损失系数应用于集体评估投资组合剩余合同期限内的摊销成本余额来确定的。具有相似风险特征的贷款被聚合到同质池中。企业贷款主要根据业务线和公司的内部风险评级系统分配到池中。对于零售贷款，资金池基于贷款类型、逾期状态和信用评分。损失率基于每个池的估计违约概率，根据合同期限设置为默认期限，并根据违约情况下的损失。在合理和可支持的预测期内，基于特定经济变量的预测表现，历史估计被校准为经济预测，这些变量在统计上与违约池中违约和损失的概率相关。至少每年，管理层在估计信贷损失时会考虑不同的模型，选择在相关经济环境中最合理地预测信贷损失的模型。
当前预期信贷损失的计算本质上是主观的，因为它要求管理层在确定用于确定拨备的适当因素时作出判断。量化津贴估算中一些最重要的因素是对贷款进行内部风险评级，选择用于调整储备因数的经济预测，以及确定合理和可支持的预测期。
•内部风险评级：损失系数取决于商业贷款的贷款风险评级。风险评级在初始时根据固有的信用风险进行分配，并根据获得的新信息、信用质量的定期审查、借款人业绩的变化或贷款协议的修改进行更新。
•经济预测：中国管理层根据贷款组合和客户群的构成选择其认为最相关的经济变量，包括预测的就业水平、国内生产总值(GDP)、公司债券和国债利差、工业生产水平、消费者和商业房地产价格指数以及住房统计数据。在每个报告期都会评估从较温和到较严重的不同经济预测情景，以预测贷款组合合约期内的损失。
•预测期*经济预测是在管理层认为可以估计合理和可支持的预测的期间内应用的。预测期可能会因应经济环境的变化而调整。为估计超出预测范围的合同期的亏损，本公司采用历史平均亏损
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
经验。该公司通常预测两年内的经济变数，然后立即恢复到一般包含整个经济周期的平均历史亏损经历。管理层至少每年审查一次这一方法。
贷款损失拨备还包括质量调整，以使拨备达到管理层认为适当的水平，这些因素包括对前瞻性风险、投入不准确和模型不准确的调整。前瞻性风险反映了预测经济变量的内在不精确性，包括确定经济周期的深度和持续时间及其对相关经济变量的影响。该公司可根据其对不同预测情景和影响相关经济变量的已知近期事件的评估进行定性调整。投入不精确因素针对的是某些模型投入可能没有反映所有可用信息的风险，包括(1)内部风险评级没有充分考虑的风险因素，(2)贷款政策和程序的变化，(3)贷款管理经验水平和质量的变化，(4)风险评级系统的不精确，以及(5)某些贷款组合可用数据的限制。模型不精确度考虑了已知的模型限制和模型更新尚未完全反映在定量估计中。
确定适当的质量调整的依据是管理层对当前和预期的经济状况及其对投资组合的影响的分析，以及内部信用风险变动和对贷款环境的定性评估，包括承保标准。管理层认识到在对预期损失进行量化建模时作出的各种假设的敏感性，并可能根据一个或多个假设目前存在的不确定程度调整准备金。
不再与贷款池共享风险特征的贷款的信贷损失是以个人为基础进行估计的。个人信贷损失估计通常是对非权责发生制贷款进行的，并基于几种方法之一，包括基础抵押品的估计公允价值、类似债务的可观察市场价值或预期现金流的现值。如果借款人遇到财务困难，而管理层预期贷款的偿还将主要通过经营或出售抵押品来偿还，公司认为某些贷款依赖抵押品。对于抵押品依赖型贷款，损失估计是基于抵押品的公允价值减去估计的出售成本(如果适用)。支持单独评估贷款的抵押品价值每季度评估一次，评估通常至少每年获得一次。
贷款损失准备金总额足以在投资组合的合同期限内吸收预期的信贷损失。影响经济的意外事件，包括政治不稳定或影响美国经济的全球事件，可能会导致对当前状况和经济预测的预期发生变化，导致津贴意外增加。当前投资组合风险敞口的显着增加或信用特征的变化也可能增加津贴金额。此类事件或其他类似性质的事件可能导致需要为信贷损失额外拨备，以维持符合信贷风险和会计政策的拨备。
被认为无法收回的贷款将被注销，并从拨备中扣除。对以前注销的贷款的收回被添加到津贴中。
应计应收利息的信贷损失不作估计，因为被认为无法收回的利息通过利息收入予以注销。
与贷款有关的承诺的信贷损失准备
贷款相关承付款的信贷损失准备是根据储备率估算集体信用证池当前预期的信贷损失和用于发放信贷的未使用承付款，储备金的确定方式与企业贷款类似，乘以根据历史经验和信用风险对承付款金额适用的提取估计数的概率。贷款相关承担的信贷损失准备计入综合资产负债表的应计费用和其他负债，相应的费用计入综合全面收益表的信贷损失准备。
不良资产
不良资产包括非应计贷款、减息贷款和丧失抵押品赎回权的财产。
如果合同要求的本金或利息在指定的到期日之前没有收到，或者对于某些贷款，当预定的每月付款逾期且未支付30天或更长时间时，贷款被视为逾期。当管理层确定不太可能全额收回本金或利息时，或者当本金或利息支付逾期90天时，企业贷款通常被置于非应计状态，除非贷款已完全抵押并正在收回过程中。企业贷款的逾期状态是决定可回收性的许多指示性因素之一。
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这是功劳。企业贷款本金何时应全部或部分冲销的主要驱动因素是对抵押品和其他现金流来源本金的可回收性进行定性评估。住房抵押贷款和房屋净值贷款通常在逾期90天后被置于非应计状态，并按当前评估价值减去不晚于逾期180天的销售成本进行冲销。此外，如果逾期90天以下的初级留置权房屋净值贷款具有潜在的风险特征，使贷款的全部收回受到质疑，例如当相关的高级留置权职位被确定为严重违约时，这些贷款将被置于非应计状态。破产中的住房抵押贷款和消费贷款，如果法院已经解除了借款人的义务，而借款人没有确认债务，则将其置于非应计状态，并减记到估计抵押品价值，而不考虑贷款的实际支付状况。所有其他消费贷款通常在逾期90天时处于非应计状态，并在不晚于逾期120天时注销，如果被认为无法收回，则在更早的时候注销。
当一笔贷款处于非权责发生制状态时，以前应计但未收回的利息从当期收入中扣除。从这类贷款中收到的本金和利息通常首先作为本金的减少使用。非权责发生制贷款的收入只有在本金已全部偿还或未来可能收回本金后收到现金时才予以确认。一般而言，当一笔贷款已收到所有拖欠本金和利息，并且公司希望偿还剩余的合同本金和利息时，或当贷款或债务担保既有良好担保又处于收回过程中时，贷款可恢复应计状态。
丧失抵押品赎回权的财产(主要是房地产)在法定所有权转让给本公司之日，最初按公允价值减去出售成本，随后按成本或公允价值减去估计出售成本中的较低者入账。一旦获得抵押品的合法所有权，贷款就被重新分类为止赎财产。在丧失抵押品赎回权时，获得独立的评估，以证实丧失抵押品赎回权的财产的公允价值，并至少每年更新一次，或根据财产价值恶化的证据进行更新。在丧失抵押品赎回权时，所购财产的相关贷款余额与公允价值(减去估计的出售成本)之间的差额的调整计入或贷记贷款损失准备金。随后的减记、营业费用和销售损失(如有)计入非利息费用。丧失抵押品赎回权的财产包括在综合资产负债表的应计收入和其他资产中。
房舍和设备
房舍和设备按成本减去累计折旧和摊销列报。使用直线法计算的折旧，在资产的估计使用年限内计入综合收益表中的占用费用。公司所拥有的房舍的估计使用年限一般为3至33年，家具和设备一般为3至8年。租赁改进一般在各自的租约期限或10年内摊销，以较短的时间为准。
经营租约
年期超过一年的经营租赁确认为租赁负债，以本公司为承租人的经营租赁的未付租赁付款的现值以及租赁物业使用权的相应使用权(ROU)资产的现值计量。在应计费用和其他负债中记录的经营租赁负债反映了公司未来支付租赁款项的义务，主要是为房地产地点支付的义务。租赁条款通常包括合同条款，但也可能包括在租赁开始时对某些战略地点，如区域总部，有合理把握行使的延期选择权。付款按公司的递增借款利率或其为借款支付的利率贴现，借款金额等于租赁期内的租赁付款。对于作为承租人的合同，公司不将租赁和非租赁部分分开。在应计收入和其他资产中记录的净收益资产是根据根据激励措施调整的租赁负债以及应计和预付租金来计量的。经营租赁费用在租赁期内按直线原则确认，而可变租赁付款则确认为已发生。公共区域维护和其他执行费用是可变租赁费的主要组成部分。营业费用和可变租赁费用在综合收益表中计入占用费用净额。
软件
资本化软件（按成本减去累计摊销）包括购买的软件、与内部开发的软件和云计算安排相关的可资本化应用程序开发成本，包括与服务合同托管安排相关的可资本化实施成本。云计算安排包括软件即服务（SaaS）、平台即服务（Paas）、基础设施即服务（IAID）和其他类似的托管安排。该公司主要利用SaaS和ISaaS安排。服务合同托管安排的资本化实施成本为美元611000万美元和300万美元43 百万，扣除累计折旧美元141000万美元和300万美元5 2023年12月31日和2022年12月31日分别为百万。截至2023年和2022年12月31日止年度，与这些成本相关的折旧费用分别为900万美元和400万美元。
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资本化软件计入综合资产负债表的应计收益和其他资产。摊销费用一般按直线法计算，在软件的估计使用年限内(一般为五年)或与服务合同有关的实施费用托管安排的期限内，在综合收益表中计入软件费用。
商誉和无形资产
商誉计入综合资产负债表的应计收益及其他资产，最初记为购入价格超过购入企业合并资产净值的公允价值，其后至少每年评估减值。商誉减值测试是在报告单位层面进行的，相当于一个业务部门或以下一个级别。该公司已采取行动。三申报单位：商业银行、零售银行、财富管理。
本公司于每年第三季度进行年度商誉减值评估，并可选择进行量化减值分析或首先进行定性分析，以确定是否需要进行量化分析。此外，如果年度测试之间的事件或情况变化表明可能需要额外的测试以确定商誉是否可能减值，本公司将临时评估商誉减值。评估减值可能性时考虑的因素包括宏观经济状况、行业及市场因素、本公司及其同业的股票表现、报告单位的财务表现及过往商誉减值测试结果等。根据定性分析的结果，该公司决定是否需要进行定量测试。量化测试将已确认报告单位的估计公允价值与其账面金额(包括商誉)进行比较。如果报告单位的估计公允价值低于账面价值，则将为超出部分计入减值费用，但不得超过分配给报告单位的商誉金额。
无形资产按预计可收到经济利益的估计期间加速摊销。当事件或环境变化显示无形资产的账面价值可能无法收回时，将审查无形资产的减值情况。如果一项有限年限无形资产的使用预期产生的未贴现现金流的总和超过其账面价值，则该资产计入减值。
有关商誉和无形资产的更多信息见附注7。
非流通股证券
该公司有某些投资项目并不容易出售。这些投资包括间接私募股权和风险资本基金的投资组合，以及限制性股权投资，这些都是公司因各种原因而必须持有的证券，主要是达拉斯联邦住房贷款银行(FHLB)和联邦储备银行(FRB)的股票。这些投资按成本或权益法入账，并计入综合资产负债表的应计收益和其他资产。每季度对这些投资进行个别减值审查。间接私募股权和风险投资基金的减值评估是通过比较账面价值和估计公允价值来进行的。减值计入当期收益，并相应减记投资的账面价值。FHLB和FRB股票按成本(面值)入账，并根据面值的最终可回收性进行减值评估。如本公司预期不会收回全部票面价值，则超过最终可收回价值的金额将计入当期收益，而投资的账面价值将相应减记。
衍生工具和套期保值活动
衍生工具在综合资产负债表中按公允价值计入应计收入及其他资产或应计开支及其他负债。衍生工具的公允价值变动(即损益)的会计处理取决于该衍生工具是否已被指定为套期保值关系的一部分并符合该套期保值关系的要求，进而取决于套期保值关系的类型。当抵销权存在时，本公司根据与单一交易对手的交易及支付予该交易对手及/或从该交易对手收到的须受法律上可强制执行的总净额结算安排约束的衍生合约的任何现金抵押品，按公平价值于综合资产负债表按公允价值列报衍生工具。
对于被指定及符合公允价值对冲资格的衍生工具(即对冲可归因于特定风险的资产或负债或其已识别部分的公允价值变动的风险敞口)，衍生工具的收益或亏损，以及被对冲项目的应占对冲风险的抵销亏损或收益，在同一综合损益表中确认，该综合损益表用于显示被对冲项目在公允价值变动期间的收益影响。对于被指定为现金流套期保值(即对冲可归因于特定风险的预期未来现金流的可变性的风险敞口)的衍生工具，衍生工具的收益或损失
目录表
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工具作为其他全面收益的组成部分报告，并在被对冲交易影响盈利的同一时期或多个时期与被对冲项目的盈利影响相同的综合利润表项目中重新分类为盈利。对于未指定为对冲工具的衍生工具，收益或损失在变更期间合并利润表的风险管理对冲（损失）收入中确认。衍生品的净变化计入合并现金流量表中的“其他净”经营活动。
为了符合使用对冲会计的资格，衍生品必须在一开始就有效，并且预计在抵消对冲风险方面持续有效。对于最初指定为对冲工具的衍生品，公司采用捷径法或统计回归分析来评估有效性。捷径方法用于$1.7公允价值名义价值对冲中长期债务的数十亿美元。这种方法允许假设完美的有效性，并消除了进一步评估这些交易的对冲有效性的要求。对于本公司未采用捷径方法的对冲关系，在开始时使用统计回归分析，以评估所使用的衍生工具在抵销被对冲项目的公允价值或现金流量变化方面是否预期高度有效。此后在每个报告期进行统计回归或定性分析，以评估套期保值效果。作为通过主题848的一部分，在2023年第三季度完成LIBOR转换之前，暂停了对因LIBOR转换而对衍生工具进行限定修改的某些对冲会计要求。有关主题848的更多信息，请参阅本说明中的“贷款”政策。
有关本公司衍生工具及对冲活动的进一步资料载于附注8。
财务担保
或有要求本公司作为担保人向被保险方付款的某些担保合同或赔偿协议最初按公允价值计量，并计入综合资产负债表的应计费用和其他负债。随后对负债的会计处理取决于基础担保的性质。解除风险是在担保到期或结算时按特定担保核算的，或者通过系统合理的摊销方法核算的。
关于该公司根据担保承担的义务的进一步资料载于附注8。
基于股份的薪酬
本公司以直线法确认所有股票奖励(包括分级归属的股票奖励)在必需服务期间的股份补偿开支，一般按工具授予日的公允价值计算。必要的服务期是雇员为了获得奖励而需要提供服务的时期，不能超过雇员不再需要提供任何服务以获得基于股份的薪酬的日期(即符合退休条件的日期)。股票奖励和股息等价物的没收在发生时计入。
某些奖励取决于业绩和/或市场状况，这会影响最终发行的股票数量。本公司定期评估业绩状况的可能结果，并酌情对补偿费用进行累计调整。于授出日期厘定奖励的公允价值时计入市场情况。*于授出日期后，市场情况对本公司于奖励有效期内确认的补偿开支金额并无影响。
有关本公司以股份为基础的薪酬计划的进一步资料载于附注16。
收入确认
与客户签订合同的收入包括本公司为换取向客户提供的服务而赚取的非利息收入，并在服务完成或提供服务时确认，尽管合同的性质一般是短期的。在一段时间内提供的服务通常在合同期限内平均转移给客户，并在提供服务期间相应地确认收入。合同应收款计入综合资产负债表的应计收入和其他资产。付款条件因所提供的服务而异，履行义务完成到付款之间的时间通常不长。
目录表
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卡费用
卡费用包括从政府卡、商务卡、借记卡/自动柜员机卡和商户支付处理程序中赚取的交换和其他费用收入。卡费用是扣除网络成本后列报的，因为卡服务的履约义务仅限于代表客户与卡网络进行交易处理和结算。这些服务的费用主要基于网络和交易量设定的互换费率。该公司还提供持续的卡计划支持服务，费用基于合同商定的价格和客户对服务的需求。
对存款账户收取手续费
存款账户手续费包括零售和商业账户手续费，包括金库管理服务费。金库管理服务包括与支付处理、透支、资金不足和其他存款账户活动有关的基于交易的服务，以及随时间提供的账户管理服务。企业客户可以根据公司的存款余额赚取积分，这些存款余额可用于抵消费用。费用和学分是基于预先确定的、商定的费率。
受托收入
受托收入包括主要向个人和机构信托客户提供的资产管理、托管、记录保存、投资咨询和其他服务的手续费和佣金。收入在提供服务时确认，并基于管理的资产或提供的服务的市场价值以及商定的费率。
商业贷款手续费
商业贷款费用既包括与客户签订合同的收入(主要是贷款服务费)，也包括其他收入来源。商业贷款服务费是根据合同商定的价格和提供服务的时间确定的。商业贷款手续费的其他收入来源主要包括对商业信贷额度未使用部分评估的费用(未使用的承诺费)。
经纪手续费下降。
经纪手续费包括为客户提供证券交易便利而赚取的佣金，以及提供的其他经纪服务。收入在服务完成时确认，并基于提供的服务类型和商定的费率。该公司根据经纪手续费收入支付佣金。这些费用通常在发生时确认，因为摊销期限为一年或更短，并包括在综合收益表上的工资和福利支出截至2023年11月，经纪费用包括销售独立金融服务经纪的选定投资产品的收入，扣除向获得独立经纪许可销售其产品的员工支付的佣金。
其他收入增长了。
其他收入，主要包括其他零售费、投资银行手续费和保险佣金，通常在服务或交易完成时确认，并根据提供的服务类型和商定的费率确定。
除上文讨论的情况外，支付给雇员的佣金和其他奖励通常基于若干内部和外部指标，因此并不完全依赖于创收活动。
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固定收益养老金和其他退休后费用
固定收益养老金成本的资金来源符合联邦法律和法规的要求。在确定确定的养恤金费用时，固有的是对未来事件的假设，这些事件将影响计划所要求的福利付款的数额和时间。这些假设包括退休年龄和死亡率、补偿率提高、用于确定当前福利义务的贴现率、支付选择形式和计划资产的长期预期回报率。定期固定收益养恤金净支出包括服务成本、基于假设贴现率的利息成本、基于精算得出的市场相关资产价值的计划资产的预期回报、先前服务成本或信贷的摊销以及精算损益净额的摊销。固定收益证券和私募资产的MRVA以计划资产的公允价值为基础，而其他计划资产的MRVA是通过摊销当年的投资损益(实际投资回报扣除预期投资回报)在5年内确定的。摊销调整不能超过10资产公允价值的百分比。以前的服务费用或贷项包括计划修订对负债的影响，并在预期将根据该计划获得福利的在职雇员的未来服务期间摊销。精算损益源于与假设不同的经验和假设的变化(不包括尚未反映在市场相关价值中的资产损益)。精算损益摊销包括在精算净损益超过的情况下，作为一年的定期固定收益养恤金净成本的组成部分。10计划资产的预期福利义务或市场相关价值中较大者的百分比。如果需要摊销，超出的部分将在预计将根据该计划获得福利的参与员工的平均剩余服务期内摊销。服务成本计入薪金和福利支出，而定期固定收益养恤金净支出的其他组成部分计入综合损益表的其他非利息支出。
退休后福利成本包括服务成本、基于假设贴现率的利息成本、基于精算得出的MRVA的计划资产的预期回报、先前服务成本或信贷的摊销以及净精算损益的摊销。退休后养恤金费用的构成部分遵循与固定福利养恤金费用类似的政策和方法。退休后福利在合并损益表的其他非利息支出中确认。
有关本公司的固定利益退休金及其他退休后计划的进一步资料，请参阅附注17。
所得税
所得税准备金是本年度应缴所得税和递延税金的总和。本公司在综合损益表的所得税准备中对所得税负债的利息和罚金以及因员工股票奖励而产生的超额税利和亏损进行分类。
递延税项产生于所得税基础与资产负债财务会计基础之间的暂时性差异。递延税项资产是根据现有应课税暂时性差额的预测未来逆转的现有证据、外国税收抵免限制、对未来事件的假设以及(如适用)国家亏损结转能力来评估变现的。当递延税项资产的某一部分很可能无法变现时，提供估值准备。
每股收益
每股普通股基本净收入采用两级法计算。两级法是一种收益分配公式，根据宣布的股息(已分配收益)和未分配收益的参与权，确定普通股和参与证券每股的每股收益。分配和未分配的收益根据普通股和参股证券股东各自获得股息的权利在他们之间进行分配。包含不可没收的股息或股息等价物权利的非既得性股票支付奖励被视为参与证券(例如，某些基于服务的限制性股票单位)。未分配净亏损不分配给非既得性受限股东，因为这些股东没有合同义务为本公司发生的亏损提供资金。然后，普通股的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数量。
稀释后每股普通股净收入采用库务法或两级法中稀释程度较高的一种方法计算。摊薄计算认为普通股可在假设行使股票期权和认股权证的情况下发行，以及根据公司股票计划使用库存股方法授予的基于服务和业绩的限制性股票单位(如果具有摊薄作用)。然后，普通股的净收入除以该期间已发行普通股和普通股等价物的加权平均总数。
目录表
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现金流量表
现金及现金等价物是指包括在综合资产负债表上的现金及银行应付款项，以及在银行存入的有息存款。
综合收益(亏损)
本公司按年在两份独立但连续的报表中列报净收益及其他全面收益的组成部分，并于一份连续的综合全面收益表中临时列报净收益的组成部分及全面收益的总额。
近期发布的会计公告
2023年3月，FASB发布了ASU第2023-02号“投资-股权法和合资企业(主题323)：使用比例摊销法(新兴问题特别工作组的共识)对税收抵免结构中的投资进行会计处理”(ASU 2023-02)。ASU 2023-02将比例摊销法的允许使用范围扩大到其他符合某些条件的税收股权投资，目前比例摊销法仅适用于低收入住房税收抵免投资。在比例摊销法下，一项投资的初始成本按收到的所得税优惠按比例摊销，投资的摊销和收到的所得税优惠都被确认为所得税支出的组成部分。本公司于2024年1月1日采用了这一ASU，采用了修改后的追溯过渡基础，或对于某些变化，采用了预期基础。这一更新没有对他们的财务报表产生实质性影响。
2023年11月，FASB发布了ASU第2023-07号“分部报告(主题280)：对可报告分部披露的改进”(ASU 2023-07)。这一更新要求加强对重大分部费用的披露，加强中期披露要求，澄清何时可以披露多个分部损益衡量标准，以及旨在改善年度和中期的总体可报告分部披露的其他要求。ASU 2023-07在2024年1月1日开始的年度期间和2025年1月1日开始的过渡期内对公司有效，追溯适用于之前提交的所有期间。允许及早领养。该公司正在评估ASU 2023-07对其可报告部门披露的影响。
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09号《所得税(主题740)：所得税披露的改进》(ASU 2023-09)。ASU 2023-09要求额外的年度披露，包括进一步分解费率调节中的信息，为达到量化门槛的项目调节补充信息，进一步分解已支付的所得税，以及其他必要的披露。ASU 2023-09在2025年1月1日开始的年度期间对公司生效，并以前瞻性方式实施，允许提前采用和追溯应用。该公司正在评估ASU 2023-09对其所得税披露的影响。
注2-公允价值计量
附注1载有有关公允价值层级的资料、用以计量按公允价值入账的金融资产及负债的估值方法及主要投入的说明，以及用以估计非按公允价值整体记录的经常性金融工具的公允价值披露的方法及重要假设的说明。
目录表
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按经常性基准以公允价值记录的资产和负债
下表列出了截至2023年和2022年12月31日按经常性公允价值计量的资产和负债的记录金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 总计 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 递延薪酬计划资产 | $ | 104 | | | $ | 104 | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 股权证券 | 39 | | | 39 | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的投资证券： | | | | | | | | |
| 美国国债 | 1,605 | | | 1,605 | | | — | | | — | | |
| 住宅按揭证券(A) | 10,519 | | | — | | | 10,519 | | | — | | |
| 商业抵押贷款支持证券(A) | 4,745 | | | — | | | 4,745 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的投资证券总额 | 16,869 | | | 1,605 | | | 15,264 | | | — | | |
| 衍生资产： | | | | | | | | |
| 利率合约 | 225 | | | — | | | 225 | | | — | | |
| 能源合同 | 758 | | | — | | | 758 | | | — | | |
| 外汇合约 | 36 | | | — | | | 36 | | | — | | |
| 衍生工具资产总额 | 1,019 | | | — | | | 1,019 | | | — | | |
| 按公允价值计算的总资产 | $ | 18,031 | | | $ | 1,748 | | | $ | 16,283 | | | $ | — | | |
| 衍生负债： | | | | | | | | |
| 利率合约 | $ | 435 | | | $ | — | | | $ | 435 | | | $ | — | | |
| 能源合同 | 736 | | | — | | | 736 | | | — | | |
| 外汇合约 | 35 | | | — | | | 35 | | | — | | |
| 其他金融衍生负债 | 12 | | | — | | | — | | | 12 | | |
| 衍生负债总额 | 1,218 | | | — | | | 1,206 | | | 12 | | |
| 递延薪酬计划负债 | 104 | | | 104 | | | — | | | — | | |
| 按公允价值计算的负债总额 | $ | 1,322 | | | $ | 104 | | | $ | 1,206 | | | $ | 12 | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 递延薪酬计划资产 | $ | 92 | | | $ | 92 | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 股权证券 | 44 | | | 44 | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的投资证券： | | | | | | | | |
| 美国国债 | 2,664 | | | 2,664 | | | — | | | — | | |
| 住宅按揭证券(A) | 11,655 | | | — | | | 11,655 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 商业抵押贷款支持证券(A) | 4,693 | | | — | | | 4,693 | | | — | | |
| 可供出售的投资证券总额 | 19,012 | | | 2,664 | | | 16,348 | | | — | | |
| 衍生资产： | | | | | | | | |
| 利率合约 | 206 | | | — | | | 206 | | | — | | |
| 能源合同 | 1,020 | | | — | | | 1,020 | | | — | | |
| 外汇合约 | 53 | | | — | | | 53 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 衍生工具资产总额 | 1,279 | | | — | | | 1,279 | | | — | | |
| 按公允价值计算的总资产 | $ | 20,427 | | | $ | 2,800 | | | $ | 17,627 | | | $ | — | | |
| 衍生负债： | | | | | | | | |
| 利率合约 | $ | 644 | | | $ | — | | | $ | 644 | | | $ | — | | |
| 能源合同 | 1,006 | | | — | | | 1,006 | | | — | | |
| 外汇合约 | 45 | | | — | | | 45 | | | — | | |
| 其他金融衍生负债 | 12 | | | — | | | — | | | 12 | | |
| 衍生负债总额 | 1,707 | | | — | | | 1,695 | | | 12 | | |
| 递延薪酬计划负债 | 92 | | | 92 | | | — | | | — | | |
| 按公允价值计算的负债总额 | $ | 1,799 | | | $ | 92 | | | $ | 1,695 | | | $ | 12 | | |
(a)由美国政府机构或美国政府支持的企业发行和/或担保。
有几个不是截至2023年和2022年12月31日止年度，按经常性基准将按公允价值记录的资产或负债转入或转出第三级公允价值计量。
目录表
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下表总结了截至2023年和2022年12月31日止年度按经常性公平价值计量的第三级资产和负债的变化。
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| | | | | 记录在收益中的已实现/未实现净收益（税前）（a） | | | | | | |
| 期初余额 | | | | | | 聚落 | | 期末余额 |
| (单位：百万) | | | 已实现 | 未实现 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 衍生负债： | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他金融衍生 | $ | (12) | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | (12) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 衍生资产： | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | $ | 26 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | (26) | | | $ | — | |
| 衍生负债： | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他金融衍生 | (13) | | | | | — | | | 1 | | | | | — | | | (12) | |
| | | | | | | | | | | | | |
(a)由于公允价值变化而导致的已实现和未实现损益记录在合并利润表的其他非利息收入中。
在非经常性基础上按公允价值计入的资产和负债
公司可能需要以非经常性的公允价值记录某些资产和负债。这些资产包括以成本或公允价值中较低者记录，并因期末低于成本而按公允价值确认的资产。
下表列出了2023年和2022年12月31日按非经常性公允价值记录的资产。 不是于2023年和2022年12月31日，负债按非经常性公允价值记录。
| | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | 第三级 |
| 2023年12月31日 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 贷款： | | | | | |
| 商业广告 | | | | | $ | 12 | |
| | | | | |
| 商业抵押贷款 | | | | | 16 | |
| | | | | |
| 国际 | | | | | 16 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 贷款总额 | | | | | 44 | |
| | | | | |
| 持有待售贷款 | | | | | 231 | |
| 其他房地产 | | | | | 5 | |
| 按公允价值计算的总资产 | | | | | $ | 280 | |
| 2022年12月31日 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 贷款： | | | | | |
| 商业广告 | | | | | $ | 53 | |
| 房地产建设 | | | | | 2 | |
| 商业抵押贷款 | | | | | 11 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 贷款总额 | | | | | 66 | |
| 其他房地产 | | | | | 9 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 按公允价值计算的总资产 | | | | | $ | 75 | |
于2023年12月31日和2022年12月31日，按非经常性公允价值记录的第三级资产包括带有特定拨备的贷款和某些持作出售的银行财产，两者均根据抵押品的公允价值计量。不可观察的输入数据是管理层对评估价值进行的额外调整，以反映非当前评估和对估计销售时间的修订等因素。这些调整是根据管理层根据具体情况做出的定性判断确定的，虽然用于确定公允价值，但并非可观察输入数据。于2023年12月31日，分类为第3级的持作出售贷款是指在流动性较低的市场中持作出售的贷款，在确定公允价值时需要重大管理假设。
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
未按公允价值经常性记录的金融工具的估计公允价值
该公司通常持有其大部分金融工具直至到期，因此预计不会实现所披露的许多估计公允价值金额。披露不包括未被定义为金融工具但具有重大价值的项目的估计公允价值金额。这些项目包括核心存款无形资产、重要客户关系的未来盈利潜力以及信托业务和其他产生费用的业务的价值。该公司认为，估计的不精确度可能会很大。披露内容也不包括数量有限的非上市股权证券(主要是间接私募股权和风险资本投资)，这些证券不具有易于确定的公允价值，其公允价值以资产净值为基础。
本公司综合资产负债表中未按公允价值整体记录的经常性金融工具的账面金额和估计公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 携带
金额 | | 估计公允价值 |
| (单位：百万) | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 1,443 | | | $ | 1,443 | | | $ | 1,443 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 银行的有息存款 | 8,059 | | | 8,059 | | | 8,059 | | | — | | | — | |
| 其他短期投资 | 24 | | | 24 | | | 24 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 贷款总额，扣除贷款损失准备后的净额(A) | 51,425 | | | 50,633 | | | — | | | — | | | 50,633 | |
| 负债 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
活期存款 | 58,476 | | | 58,476 | | | — | | | 58,476 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
定期存款 | 8,286 | | | 8,391 | | | — | | | 8,391 | | | — | |
| 总存款 | 66,762 | | | 66,867 | | | — | | | 66,867 | | | — | |
| 短期借款 | 3,565 | | | 3,565 | | | 3,565 | | | — | | | — | |
| 中长期债务 | 6,206 | | | 6,207 | | | — | | | 6,207 | | | — | |
信贷相关金融工具的负债 | (72) | | | (72) | | | — | | | — | | | (72) | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 1,758 | | | $ | 1,758 | | | $ | 1,758 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 银行的有息存款 | 4,524 | | | 4,524 | | | 4,524 | | | — | | | — | |
| 其他短期投资 | 19 | | | 19 | | | 19 | | | — | | | — | |
| 贷款总额，扣除贷款损失准备后的净额(A) | 52,792 | | | 50,964 | | | — | | | — | | | 50,964 | |
| 负债 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
活期存款 | 69,460 | | | 69,460 | | | — | | | 69,460 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
定期存款 | 1,937 | | | 1,894 | | | — | | | 1,894 | | | — | |
| 总存款 | 71,397 | | | 71,354 | | | — | | | 71,354 | | | — | |
| 短期借款 | 3,211 | | | 3,211 | | | 3,211 | | | — | | | — | |
| 中长期债务 | 3,024 | | | 3,071 | | | — | | | 3,071 | | | — | |
| 信贷相关金融工具的负债 | (79) | | | (79) | | | — | | | — | | | (79) | |
(a)包括2023年12月31日和2022年12月31日分别按非经常性公允价值记录的4400万美元和6600万美元贷款。
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
注3-投资证券
该公司的投资证券摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 摊销
成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公允价值 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | |
| 可供出售的投资证券： | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 1,681 | | | $ | — | | | $ | 76 | | | $ | 1,605 | |
| 住宅按揭证券(A) | 12,607 | | | — | | | 2,088 | | | 10,519 | |
| 商业抵押贷款支持证券(A) | 5,253 | | | — | | | 508 | | | 4,745 | |
| 可供出售的投资证券总额 | $ | 19,541 | | | $ | — | | | $ | 2,672 | | | $ | 16,869 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | |
| 可供出售的投资证券： | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 2,810 | | | $ | — | | | $ | 146 | | | $ | 2,664 | |
| 住宅按揭证券(A) | 13,983 | | | — | | | 2,328 | | | 11,655 | |
| 商业抵押贷款支持证券(A) | 5,252 | | | — | | | 559 | | | 4,693 | |
| 可供出售的投资证券总额 | $ | 22,045 | | | $ | — | | | $ | 3,033 | | | $ | 19,012 | |
(a)由美国政府机构或美国政府支持的企业发行和/或担保。
截至2023年和2022年12月31日，公司处于未实现亏损状况的投资证券摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 不到12个月 | | 12个月或更长 | | 总计 |
| (in数百万美元，证券计数除外） | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 | 数数 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,605 | | | $ | 76 | | | $ | 1,605 | | | $ | 76 | | 19 | |
| 住宅按揭证券(A) | 10 | | | — | | | 10,507 | | | 2,088 | | | 10,517 | | | 2,088 | | 978 | |
| 商业抵押贷款支持证券(A) | — | | | — | | | 4,745 | | | 508 | | | 4,745 | | | 508 | | 253 | |
| 临时减值证券总额 | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 16,857 | | | $ | 2,672 | | | $ | 16,867 | | | $ | 2,672 | | 1,250 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 996 | | | $ | 5 | | | $ | 1,668 | | | $ | 141 | | | $ | 2,664 | | | $ | 146 | | 27 | |
| 住宅按揭证券(A) | 3,500 | | | 361 | | | 8,153 | | | 1,967 | | | 11,653 | | | 2,328 | | 1,008 | |
| 商业抵押贷款支持证券(A) | 4,008 | | | 405 | | | 685 | | | 154 | | | 4,693 | | | 559 | | 254 | |
| 临时减值证券总额 | $ | 8,504 | | | $ | 771 | | | $ | 10,506 | | | $ | 2,262 | | | $ | 19,010 | | | $ | 3,033 | | 1,289 | |
(a)由美国政府机构或美国政府支持的企业发行和/或担保。
投资证券的未实现损失是由于市场利率变化造成的。该公司的投资组合由美国政府机构或政府支持的企业发行或担保的证券组成。因此，预计证券不会以低于投资摊销成本的价格结算。此外，该公司无意出售投资，而且在收回摊销成本之前也不太可能被要求出售投资。于2023年12月31日或2022年12月31日，未对未实现亏损头寸的证券记录信用损失拨备。
投资证券应收利息总计美元40百万美元和美元49于2023年12月31日和2022年12月31日分别为百万，并计入合并资产负债表的应计收益和其他资产。
可供出售投资证券的销售、赎回和减记（根据特定证券的调整成本计算）导致 不是截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的损益。
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
下表按合同到期日总结了投资证券的摊销成本和公允价值。具有多个到期日的证券被分类为最终到期期间。由于基础贷款的借款人可能会行使预付款选择权，抵押贷款支持证券的实际现金流可能会有所不同。预期到期日将与合同到期日不同，因为借款人可能有权在有或不有通知或预付罚款的情况下收回或预付债务。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | |
| 2023年12月31日 | 摊销成本 | | 公允价值 | | | |
| 合同到期日 | | | | | | |
| 一年内 | $ | 813 | | | $ | 790 | | | | |
| 一年到五年后 | 1,098 | | | 1,034 | | | | |
| 在五年到十年之后 | 5,380 | | | 4,869 | | | | |
| 十年后 | 12,250 | | | 10,176 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 总投资证券 | $ | 19,541 | | | $ | 16,869 | | | | |
于2023年12月31日，投资证券的公允价值为美元15.6在法律允许或要求的情况下承诺了10亿美元。认捐包括美元7.7向联邦储备银行（FRB）提供10亿美元用于未来潜在借款，美元6.6向联邦住房贷款银行（FHLB）提供10亿美元，作为当前预付款和潜在未来借款的抵押品以及美元1.3 十亿美元确保美元702百万美元的负债，包括信托存款、公共实体以及州和地方政府机构的存款以及衍生工具。有关FHLB借款的信息，请参阅附注11和12。
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
注4-信贷质量和信贷损失津贴
下表列出了贷款摊销成本基础的账龄分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款逾期且仍在继续 | | | | | | | |
| (单位：百万) | 30-59
日数 | | 60-89
日数 | | 90天
或更多 | | 总计 | | 非应计项目
贷款 | | 当前 贷款 | | 总计：
贷款 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业贷款： | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | $ | 48 | | | $ | 14 | | | $ | 10 | | | $ | 72 | | | $ | 75 | | | $ | 27,104 | | | | $ | 27,251 | |
| 房地产建设： | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产业务线(A) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,570 | | | | 4,570 | |
其他业务线（b） | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | | 2 | | | 508 | | | | 513 | |
| 房地产建设总量 | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | | 2 | | | 5,078 | | | | 5,083 | |
| 商业按揭： | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产业务线(A) | 5 | | | — | | | — | | | 5 | | | 18 | | | 4,704 | | | | 4,727 | |
其他业务线（b） | 49 | | | 12 | | | 9 | | | 70 | | | 23 | | | 8,866 | | | | 8,959 | |
| 商业抵押贷款总额 | 54 | | | 12 | | | 9 | | | 75 | | | 41 | | | 13,570 | | | | 13,686 | |
| 租赁融资 | 4 | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 803 | | | | 807 | |
| 国际 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 20 | | | 1,081 | | | | 1,102 | |
| 商业贷款总额 | 109 | | | 26 | | | 20 | | | 155 | | | 138 | | | 47,636 | | | | 47,929 | |
| 零售贷款： | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | 10 | | | 6 | | | — | | | 16 | | | 19 | | | 1,854 | | | | 1,889 | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值 | 11 | | | 5 | | | — | | | 16 | | | 21 | | | 1,755 | | | | 1,792 | |
| 其他消费者 | 31 | | | — | | | — | | | 31 | | | — | | | 472 | | | | 503 | |
| 总消费额 | 42 | | | 5 | | | — | | | 47 | | | 21 | | | 2,227 | | | | 2,295 | |
| 零售贷款总额 | 52 | | | 11 | | | — | | | 63 | | | 40 | | | 4,081 | | | | 4,184 | |
| 贷款总额 | $ | 161 | | | $ | 37 | | | $ | 20 | | | $ | 218 | | | $ | 178 | | | $ | 51,717 | | | | $ | 52,113 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业贷款： | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | $ | 238 | | | $ | 13 | | | $ | 20 | | | $ | 271 | | | $ | 142 | | | $ | 30,496 | | | | $ | 30,909 | |
| 房地产建设： | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产业务线(A) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,505 | | | | 2,505 | |
其他业务线（b） | 2 | | | — | | | — | | | 2 | | | 3 | | | 595 | | | | 600 | |
| 房地产建设总量 | 2 | | | — | | | — | | | 2 | | | 3 | | | 3,100 | | | | 3,105 | |
| 商业按揭： | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产业务线(A) | — | | | 6 | | | — | | | 6 | | | 1 | | | 4,674 | | | | 4,681 | |
其他业务线（b） | 64 | | | 5 | | | 3 | | | 72 | | | 22 | | | 8,531 | | | | 8,625 | |
| 商业抵押贷款总额 | 64 | | | 11 | | | 3 | | | 78 | | | 23 | | | 13,205 | | | | 13,306 | |
| 租赁融资 | 6 | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | 754 | | | | 760 | |
| 国际 | — | | | 9 | | | — | | | 9 | | | 3 | | | 1,185 | | | | 1,197 | |
| 商业贷款总额 | 310 | | | 33 | | | 23 | | | 366 | | | 171 | | | 48,740 | | | | 49,277 | |
| 零售贷款： | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | 22 | | | — | | | — | | | 22 | | | 53 | | | 1,739 | | | | 1,814 | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值 | 4 | | | 3 | | | — | | | 7 | | | 15 | | | 1,754 | | | | 1,776 | |
| 其他消费者 | 5 | | | 1 | | | — | | | 6 | | | 1 | | | 528 | | | | 535 | |
| 总消费额 | 9 | | | 4 | | | — | | | 13 | | | 16 | | | 2,282 | | | | 2,311 | |
| 零售贷款总额 | 31 | | | 4 | | | — | | | 35 | | | 69 | | | 4,021 | | | | 4,125 | |
| 贷款总额 | $ | 341 | | | $ | 37 | | | $ | 23 | | | $ | 401 | | | $ | 240 | | | $ | 52,761 | | | | $ | 53,402 | |
(a)主要是贷款给房地产开发商。
(b)主要是以业主自住房地产为抵押的贷款。
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
下表按信用质量指标和年份列出了贷款。信用质量指标基于批准时分配给每项商业贷款的内部风险评级，并接受后续审查（通常至少每年一次），以及具有类似风险特征的零售贷款池。Vintage年份是起源或重大修改的年份。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | |
| 酿造年份 | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 左轮手枪 | | 左轮手枪改装成学期 | | 总计 | | |
| 商业贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过（a） | $ | 3,105 | | (b) | $ | 3,013 | | (b) | $ | 2,072 | | (b) | $ | 593 | | | $ | 610 | | | $ | 1,033 | | | $ | 15,394 | | | $ | 13 | | | $ | 25,833 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评（b） | 85 | | | 169 | | | 226 | | | 42 | | | 59 | | | 75 | | | 760 | | | 2 | | | 1,418 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总商业广告 | 3,190 | | | 3,182 | | | 2,298 | | | 635 | | | 669 | | | 1,108 | | | 16,154 | | | 15 | | | 27,251 | | | |
| 商业毛额冲销 | 1 | | | 11 | | | 2 | | | 1 | | | 11 | | | 12 | | | 3 | | | 1 | | | 42 | | | |
| 房地产建设 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过（a） | 503 | | | 2,205 | | | 1,581 | | | 329 | | | 43 | | | 36 | | | 288 | | | — | | | 4,985 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评（b） | 2 | | | 53 | | | 34 | | | 2 | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | 98 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地产建设总量 | 505 | | | 2,258 | | | 1,615 | | | 331 | | | 50 | | | 36 | | | 288 | | | — | | | 5,083 | | | |
| 房地产建设毛额冲销 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 商业抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过（a） | 1,680 | | | 3,129 | | | 2,173 | | | 1,786 | | | 981 | | | 2,271 | | | 893 | | | — | | | 12,913 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评（b） | 15 | | | 232 | | | 99 | | | 34 | | | 248 | | | 141 | | | 4 | | | — | | | 773 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款总额 | 1,695 | | | 3,361 | | | 2,272 | | | 1,820 | | | 1,229 | | | 2,412 | | | 897 | | | — | | | 13,686 | | | |
| 商业抵押贷款毛额冲销 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 1 | | | — | | | — | | | 4 | | | |
| 租赁融资 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过（a） | 173 | | | 319 | | | 110 | | | 47 | | | 34 | | | 94 | | | — | | | — | | | 777 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评（b） | 5 | | | 8 | | | 3 | | | 3 | | | 7 | | | 4 | | | — | | | — | | | 30 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租赁融资共计 | 178 | | | 327 | | | 113 | | | 50 | | | 41 | | | 98 | | | — | | | — | | | 807 | | | |
| 租赁融资总冲销 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 国际 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过（a） | 286 | | | 168 | | | 89 | | | 35 | | | 76 | | | 2 | | | 415 | | | — | | | 1,071 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评（b） | 15 | | | 2 | | | 7 | | | — | | | — | | | 6 | | | 1 | | | — | | | 31 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国际合计 | 301 | | | 170 | | | 96 | | | 35 | | | 76 | | | 8 | | | 416 | | | — | | | 1,102 | | | |
| 国际毛额冲销 | 12 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 13 | | | |
| 商业贷款总额 | 5,869 | | | 9,298 | | | 6,394 | | | 2,871 | | | 2,065 | | | 3,662 | | | 17,755 | | | 15 | | | 47,929 | | | |
| 零售贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过（a） | 254 | | | 296 | | | 373 | | | 450 | | | 131 | | | 360 | | | — | | | — | | | 1,864 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评（b） | 2 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 22 | | | — | | | — | | | 25 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭总额 | 256 | | | 296 | | | 374 | | | 450 | | | 131 | | | 382 | | | — | | | — | | | 1,889 | | | |
| 住宅抵押贷款总额冲销 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过（a） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 1,695 | | | 59 | | | 1,762 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评（b） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28 | | | 2 | | | 30 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总房屋净值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 1,723 | | | 61 | | | 1,792 | | | |
| 房屋净值总冲销 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | | | |
| 其他消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过（a） | 23 | | | 38 | | | 22 | | | 8 | | | 4 | | | 46 | | | 362 | | | — | | | 503 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评（b） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他消费者合计 | 23 | | | 38 | | | 22 | | | 8 | | | 4 | | | 46 | | | 362 | | | — | | | 503 | | | |
| 其他消费者毛额冲销 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | |
| 总消费额 | 23 | | | 38 | | | 22 | | | 8 | | | 4 | | | 54 | | | 2,085 | | | 61 | | | 2,295 | | | |
| 零售贷款总额 | 279 | | | 334 | | | 396 | | | 458 | | | 135 | | | 436 | | | 2,085 | | | 61 | | | 4,184 | | | |
| 贷款总额 | $ | 6,148 | | | $ | 9,632 | | | $ | 6,790 | | | $ | 3,329 | | | $ | 2,200 | | | $ | 4,098 | | | $ | 19,840 | | | $ | 76 | | | $ | 52,113 | | | |
| 表格在下一页继续。 |
|
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | |
| 酿造年份 | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 左轮手枪 | | 左轮手枪改装成学期 | | 总计 | | |
| 商业贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过（a） | $ | 3,946 | | (b) | $ | 3,509 | | (b) | $ | 917 | | | $ | 1,041 | | | $ | 598 | | | $ | 1,030 | | | $ | 18,604 | | | $ | 9 | | | $ | 29,654 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评（b） | 75 | | | 274 | | | 81 | | | 69 | | | 45 | | | 78 | | | 632 | | | 1 | | | 1,255 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总商业广告 | 4,021 | | | 3,783 | | | 998 | | | 1,110 | | | 643 | | | 1,108 | | | 19,236 | | | 10 | | | 30,909 | | | |
| 房地产建设： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过（a） | 836 | | | 1,134 | | | 633 | | | 162 | | | 102 | | | 28 | | | 207 | | | — | | | 3,102 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评（b） | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地产建设总量 | 836 | | | 1,134 | | | 636 | | | 162 | | | 102 | | | 28 | | | 207 | | | — | | | 3,105 | | | |
| 商业按揭： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过（a） | 3,349 | | | 2,501 | | | 1,825 | | | 1,394 | | | 1,050 | | | 2,182 | | | 838 | | | — | | | 13,139 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评（b） | 7 | | | 5 | | | 7 | | | 32 | | | 31 | | | 75 | | | 10 | | | — | | | 167 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款总额 | 3,356 | | | 2,506 | | | 1,832 | | | 1,426 | | | 1,081 | | | 2,257 | | | 848 | | | — | | | 13,306 | | | |
| 租赁融资 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过（a） | 316 | | | 140 | | | 64 | | | 47 | | | 37 | | | 130 | | | — | | | — | | | 734 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评（b） | 10 | | | — | | | 2 | | | 8 | | | 5 | | | 1 | | | — | | | — | | | 26 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租赁融资共计 | 326 | | | 140 | | | 66 | | | 55 | | | 42 | | | 131 | | | — | | | — | | | 760 | | | |
| 国际 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过（a） | 317 | | | 161 | | | 55 | | | 88 | | | 19 | | | 14 | | | 498 | | | — | | | 1,152 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评（b） | 12 | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | | | 10 | | | 17 | | | — | | | 45 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国际合计 | 329 | | | 161 | | | 58 | | | 88 | | | 22 | | | 24 | | | 515 | | | — | | | 1,197 | | | |
| 商业贷款总额 | 8,868 | | | 7,724 | | | 3,590 | | | 2,841 | | | 1,890 | | | 3,548 | | | 20,806 | | | 10 | | | 49,277 | | | |
| 零售贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过（a） | 327 | | | 398 | | | 480 | | | 133 | | | 68 | | | 355 | | | — | | | — | | | 1,761 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评（b） | 4 | | | — | | | — | | | 9 | | | 1 | | | 39 | | | — | | | — | | | 53 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭总额 | 331 | | | 398 | | | 480 | | | 142 | | | 69 | | | 394 | | | — | | | — | | | 1,814 | | | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过（a） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | 1,708 | | | 40 | | | 1,757 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评（b） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17 | | | 2 | | | 19 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总房屋净值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | 1,725 | | | 42 | | | 1,776 | | | |
| 其他消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过（a） | 69 | | | 38 | | | 50 | | | 8 | | | 1 | | | 10 | | | 355 | | | — | | | 531 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评（b） | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 4 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他消费者合计 | 69 | | | 38 | | | 50 | | | 9 | | | 1 | | | 10 | | | 358 | | | — | | | 535 | | | |
| 总消费额 | 69 | | | 38 | | | 50 | | | 9 | | | 1 | | | 19 | | | 2,083 | | | 42 | | | 2,311 | | | |
| 零售贷款总额 | 400 | | | 436 | | | 530 | | | 151 | | | 70 | | | 413 | | | 2,083 | | | 42 | | | 4,125 | | | |
| 贷款总额 | $ | 9,268 | | | $ | 8,160 | | | $ | 4,120 | | | $ | 2,992 | | | $ | 1,960 | | | $ | 3,961 | | | $ | 22,889 | | | $ | 52 | | | $ | 53,402 | | | |
(a)包括未列入特别提及、不合标准或非应计项目类别的所有贷款。
(b)包括内部评级为特别提及的贷款、未停止计息的不合标准贷款和非应计项目贷款。特别提到的贷款具有潜在的信用弱点，值得管理层密切关注，例如向可能经历财务困难的借款人提供的贷款，可能会导致借款人在未来某个日期的还款前景恶化。累积不合标准贷款有一个明确的弱点，例如向可能因经营而蒙受损失的借款人提供的贷款，或在一定程度和期限内流动性不足，从而危及贷款的有序偿还。不合标准的贷款的区别还在于，如果这些弱点得不到纠正，未来可能会出现明显的损失。非权责发生制贷款是指利息已停止计提的贷款。有关非权责发生制贷款的更多信息，请参阅附注1-列报基础和会计政策中的不良资产副标题。这些类别与监管部门定义的“特别提及”和“不合格”类别大体一致。少数非权责发生贷款属于“可疑”类别。.
应收贷款利息总额为#美元。313百万美元和美元261于2023年12月31日和2022年12月31日分别为百万，并计入合并资产负债表的应计收益和其他资产。
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
信贷损失准备
下表详细介绍了信用损失拨备的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：百万) | 商业贷款 | | 零售贷款 | | 总计 | | 商业贷款 | | 零售贷款 | | 总计 | | 商业贷款 | | 零售贷款 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款损失准备 | $ | 541 | | | $ | 69 | | | $ | 610 | | | $ | 531 | | | $ | 57 | | | $ | 588 | | | $ | 895 | | | $ | 53 | | | $ | 948 | |
| 与贷款有关的承诺的信贷损失准备 | 40 | | | 11 | | | 51 | | | 24 | | | 6 | | | 30 | | | 35 | | | 9 | | | 44 | |
| 信贷损失准备 | 581 | | | 80 | | | 661 | | | 555 | | | 63 | | | 618 | | | 930 | | | 62 | | | 992 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款冲销 | (59) | | | (3) | | | (62) | | | (65) | | | (3) | | | (68) | | | (67) | | | (3) | | | (70) | |
| 先前注销的贷款的复苏 | 38 | | | 2 | | | 40 | | | 47 | | | 4 | | | 51 | | | 76 | | | 4 | | | 80 | |
| 净贷款(冲销)回收 | (21) | | | (1) | | | (22) | | | (18) | | | 1 | | | (17) | | | 9 | | | 1 | | | 10 | |
| 信贷损失准备金： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款损失准备金 | 100 | | | — | | | 100 | | | 28 | | | 11 | | | 39 | | | (373) | | | 3 | | | (370) | |
| 贷款相关承诺的信用损失拨备 | (9) | | | (2) | | | (11) | | | 16 | | | 5 | | | 21 | | | (11) | | | (3) | | | (14) | |
| 信贷损失准备金 | 91 | | | (2) | | | 89 | | | 44 | | | 16 | | | 60 | | | (384) | | | — | | | (384) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期末余额： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款损失准备 | 620 | | | 68 | | | 688 | | | 541 | | | 69 | | | 610 | | | 531 | | | 57 | | | 588 | |
| 与贷款有关的承诺的信贷损失准备 | 31 | | | 9 | | | 40 | | | 40 | | | 11 | | | 51 | | | 24 | | | 6 | | | 30 | |
| 信贷损失准备 | $ | 651 | | | $ | 77 | | | $ | 728 | | | $ | 581 | | | $ | 80 | | | $ | 661 | | | $ | 555 | | | $ | 63 | | | $ | 618 | |
| 贷款损失准备占贷款总额的百分比 | 1.29 | % | | 1.63 | % | | 1.32 | % | | 1.10 | % | | 1.67 | % | | 1.14 | % | | 1.17 | % | | 1.47 | % | | 1.19 | % |
| 信贷损失拨备占贷款总额的百分比 | 1.36 | | | 1.85 | | | 1.40 | | | 1.18 | | | 1.96 | | | 1.24 | | | 1.22 | | | 1.63 | | | 1.26 | |
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
非权责发生制贷款
下表列出了有关非应计贷款的更多信息。利息收入$91000万，$121000万美元和300万美元11 截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的非应计贷款分别确认为百万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 无相关津贴的非应计贷款 | | 含相关津贴的非应计贷款 | | 总计
非应计项目
贷款 |
| 2023年12月31日 | | | | | |
| 商业贷款： | | | | | |
| 商业广告 | $ | 47 | | | $ | 28 | | | $ | 75 | |
| 房地产建设： | | | | | |
| | | | | |
| 其他业务线（a） | 2 | | | — | | | 2 | |
| | | | | |
| 商业按揭： | | | | | |
| 商业房地产业务线（b） | — | | | 18 | | | 18 | |
| 其他业务线（a） | 17 | | | 6 | | | 23 | |
| 商业抵押贷款总额 | 17 | | | 24 | | | 41 | |
| | | | | |
| 国际 | 3 | | | 17 | | | 20 | |
| 商业贷款总额 | 69 | | | 69 | | | 138 | |
| | | | | |
| 零售贷款： | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | 19 | | | — | | | 19 | |
| 消费者： | | | | | |
| 房屋净值 | 21 | | | — | | | 21 | |
| | | | | |
| 总消费额 | 21 | | | — | | | 21 | |
| 零售贷款总额 | 40 | | | — | | | 40 | |
| 非权责发生制贷款总额 | $ | 109 | | | $ | 69 | | | $ | 178 | |
| 2022年12月31日 | | | | | |
| 商业贷款： | | | | | |
| 商业广告 | $ | 64 | | | $ | 78 | | | $ | 142 | |
| 房地产建设： | | | | | |
| | | | | |
| 其他业务线（a） | — | | | 3 | | | 3 | |
| | | | | |
| 商业按揭： | | | | | |
| 商业房地产业务线（b） | — | | | 1 | | | 1 | |
| 其他业务线（a） | 4 | | | 18 | | | 22 | |
| 商业抵押贷款总额 | 4 | | | 19 | | | 23 | |
| | | | | |
| 国际 | 3 | | | — | | | 3 | |
| 商业贷款总额 | 71 | | | 100 | | | 171 | |
| | | | | |
| 零售贷款： | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | 53 | | | — | | | 53 | |
| 消费者： | | | | | |
| 房屋净值 | 15 | | | — | | | 15 | |
| 其他消费者 | 1 | | | — | | | 1 | |
| 总消费额 | 16 | | | — | | | 16 | |
| 零售贷款总额 | 69 | | | — | | | 69 | |
| 非权责发生制贷款总额 | $ | 140 | | | $ | 100 | | | $ | 240 | |
(a)主要是以业主自住房地产为抵押的贷款。
(b)主要是贷款给房地产开发商。
止赎房产
截至2023年12月31日和2022年12月31日，丧失抵押品赎回权的房产微不足道。截至2023年12月31日和2022年12月31日，包括在非应计贷款中的止赎过程中的住宅房地产担保的零售贷款微不足道。
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
对有经济困难的借款人的贷款调整
自2023年1月1日起，该公司通过了ASU 2022-02的规定，取消了对TDR的会计处理，同时扩大了贷款修改和年份披露要求。最新情况具体要求对遇到财务困难的借款人提供更多关于贷款修改的信息，这些修改涉及降息、非微不足道的付款延迟、延长期限、本金豁免或两者的组合。
下表显示了在截至2023年12月31日的年度内按修改类型重组的对遇到财务困难的借款人所做的贷款修改在2023年12月31日的摊余成本基础。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 延期(A) | | 延迟付款(A) | | 降息 | | 组合（b） | | 总计 | | 占班级总数的百分比 |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | |
| 商业贷款： | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | $ | 92 | | | $ | 20 | | | $ | 10 | | | $ | 2 | | | $ | 124 | | | 0.46 | % |
| 房地产建设： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他业务线（c） | 10 | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 1.92 | |
| 房地产建设总量 | 10 | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 0.19 | |
| 商业按揭： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他业务线（c） | 15 | | | — | | | — | | | 10 | | | 25 | | | 0.28 | |
| 商业抵押贷款总额 | 15 | | | — | | | — | | | 10 | | | 25 | | | 0.18 | |
| | | | | | | | | | | |
| 商业贷款总额 | 117 | | | 20 | | | 10 | | | 12 | | | 159 | | | 0.33 | |
| 零售贷款： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值 | 1 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 0.16 | |
| | | | | | | | | | | |
| 总消费额 | 1 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 0.13 | |
| 零售贷款总额 | 1 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 0.07 | |
| 贷款总额 | $ | 118 | | | $ | 20 | | | $ | 11 | | | $ | 13 | | | $ | 162 | | | 0.31 | % |
(a)代表期限被延长或付款被推迟一段时间（通常超过180天）且处于或高于合同利率的贷款余额。参见公司注释1合并财务报表以获取更多信息。
(b)与进行了多种修改的FD相关。截至2023年12月31日止年度，这主要与降低利率和延长期限的修改有关。
(c)主要是以业主自住房地产为抵押的贷款。
有几个不是承诺向遇到财务困难且条款已于2023年12月31日重组的借款人提供额外资金。
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
下表总结了截至2023年12月31日止年度对特定贷款进行的贷款修改的财务影响。 | | | | | | | | | | | |
| 加权平均项延展
(以月计) | | 加权平均利率下调 |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | |
| 商业贷款： | | | |
| 商业广告 | 10.4 | | | (2.01) | % |
| 房地产建设： | | | |
| | | |
| 其他业务线（a） | 9.3 | | | — | |
| 房地产建设总量 | 9.3 | | | — | |
| 商业按揭： | | | |
| | | |
其他业务线（a） | 17.6 | | | (0.68) | |
| 商业抵押贷款总额 | 17.6 | | | (0.68) | |
| | | |
| | | |
| 商业贷款总额 | 11.7 | | | (1.35) | |
| 零售贷款： | | | |
| | | |
| 消费者： | | | |
| 房屋净值 | 145.4 | | (3.01) | |
| | | |
| 总消费额 | 145.4 | | (3.01) | |
| 零售贷款总额 | 145.4 | | | (3.01) | |
| 贷款总额 | 13.1 | | | (1.49) | % |
(a)主要是以业主自住房地产为抵押的贷款。
在.期间截至2023年12月31日的年度，莫对遇到财务困难的借款人的帮助包括重组，并存在非微不足道的付款延迟美元6 万商业贷款类别。
该公司持续监控与重组条款相关的修改贷款的表现。截至2023年12月31日止年度重组的贷款于截至2023年12月31日止年度按修改条款流动。不良重组贷款被归类为非应计贷款，并在贷款损失备抵中进行单独评估。
对于重组贷款，后续付款违约定义为拖欠，即本金或利息付款在报告期内逾期90天或被归类为非应计状态。截至2023年12月31日的12个月期间重组的贷款中， 不是截至2023年12月31日的后续违约。
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
采用ASO 2022-02之前的问题债务重组
下表详细介绍了截至2022年12月31日的年度内重组的被视为TLR的贷款在2022年12月31日的摊销成本基础按修改类型。对于具有多种修改类型的贷款，贷款将根据最重大的修改进行分类。
| | | | | | | | | | | | |
| 修改类型 | |
| (单位：百万) | 主要延期（a） | 降息 | | 总修改数 |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | |
| 商业贷款： | | | | |
| 商业广告 | $ | 26 | | $ | — | | | $ | 26 | |
| 房地产建设： | | | | |
| | | | |
其他业务线（b） | 3 | | — | | | 3 | |
| | | | |
| 商业按揭： | | | | |
| | | | |
其他业务线（b） | 14 | | — | | | 14 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 商业贷款总额 | 43 | | — | | | 43 | |
| 零售贷款： | | | | |
| 住宅抵押贷款 | — | | 27 | | | 27 | |
| 消费者： | | | | |
房屋净值(C) | 1 | | 1 | | | 2 | |
| 其他消费者 | — | | 1 | | | 1 | |
| 总消费额 | 1 | | 2 | | | 3 | |
| 零售贷款总额 | 1 | | 29 | | | 30 | |
| 贷款总额 | $ | 44 | | $ | 29 | | | $ | 73 | |
(a)主要是指贷款余额，其期限延长超过一段微不足道的时间段，通常超过180天，达到或高于合同利率。还包括在破产中重组的商业贷款。
(b)主要以业主自住房地产为抵押的贷款.
(c)包括法院已解除借款人义务而借款人未确认债务的破产贷款.
公司对延期期间未偿还的本金余额收取利息。此外，所有修改都没有涉及对当事人的宽恕。没有向借款人提供更多资金的重大承诺
其条款已于2022年12月31日在TDR中修改。
对于本金延期，贷款信用质量的逐渐恶化，例如由于未能支付预期利息或抵押品价值减少，表现为贷款风险评级的下调，被视为随后的违约。对于利率下调，随后的付款违约被定义为拖欠，即本金或利息逾期90天。在此期间修改的TDR的截至2022年12月31日的年度, 有一笔美元6本金延期和随后的违约不是随后的降息违约。
注5-信贷风险的显著群体集中度
当若干借款人从事类似的活动或同一地理区域的活动，并具有类似的经济特征，导致他们受到经济或其他条件变化的类似影响时，可能存在信贷风险集中。作为信贷政策的一部分，表内和表外信贷风险的集中度都受到控制和监测。该公司是一家地区性金融服务控股公司，其表内和表外活动在密歇根州、加利福尼亚州和得克萨斯州集中在地理位置上。
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
于2023年12月31日，本公司集中于商业地产行业的信贷风险，包括房地产建筑及商业按揭贷款组合，36贷款总额的百分比。下表按贷款类别汇总了公司的商业房地产贷款组合。
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | |
| 12月31日 | 2023 | | 2022 |
| 房地产建设贷款： | | | |
| 商业地产业务线(A) | $ | 4,570 | | | $ | 2,505 | |
| 其他业务线（b） | 513 | | | 600 | |
| 房地产建设贷款总额 | 5,083 | | | 3,105 | |
| 商业抵押贷款： | | | |
| 商业地产业务线(A) | 4,727 | | | 4,681 | |
| 其他业务线（b） | 8,959 | | | 8,625 | |
| 商业抵押贷款总额 | 13,686 | | | 13,306 | |
| 商业房地产贷款总额 | $ | 18,769 | | | $ | 16,411 | |
| 商业房地产贷款的未使用承诺总额 | $ | 4,382 | | | $ | 6,602 | |
(a)主要是贷款给房地产开发商。
(b)主要是以业主自住房地产为抵押的贷款。
该公司还面临汽车行业的信用风险集中，该行业代表了 14占2023年12月31日贷款总额的%。 未偿贷款（包括在合并资产负债表上的商业贷款中）以及与汽车行业相关的公司的总风险（未偿贷款、未使用承诺和备用信用证）如下：
| | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | |
| 12月31日 | 2023 | | 2022 |
| 汽车贷款： | | | | |
| 生产 | $ | 848 | | | $ | 1,068 | | |
| 经销商 | 6,191 | | | 5,367 | | |
| 汽车贷款总额 | $ | 7,039 | | | $ | 6,435 | | |
| 汽车总暴露量： | | | | |
| 生产 | $ | 1,744 | | | $ | 2,028 | | |
| 经销商 | 10,418 | | | 10,910 | | |
| 汽车总暴露量 | $ | 12,162 | | | $ | 12,938 | | |
注6-房地和设备
按主要类别列出的场地和设备摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | |
| 12月31日 | 2023 | | 2022 |
| 土地 | $ | 81 | | | $ | 81 | |
| 建筑物和改善措施 | 768 | | | 737 | |
| 家具和设备 | 536 | | | 518 | |
| 总成本 | 1,385 | | | 1,336 | |
| 减去：累计折旧和摊销 | (940) | | | (936) | |
| 账面净值 | $ | 445 | | | $ | 400 | |
该公司通过租赁设施和租赁某些设备开展部分业务。有关租赁设施和设备的更多信息，请参阅注25。
其他资产包括未摊销资本化软件成本美元106百万美元和美元832023年12月31日和2022年12月31日分别为百万。非利息费用包括软件摊销费用美元26百万，$25百万美元和美元33截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为百万。
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
注7-商誉和无形资产
下表总结了截至2023年和2022年12月31日止年度按报告单位划分的善意的公允价值。
| | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | |
| 12月31日 | 2023 | | 2022 | |
| 商业银行 | $ | 473 | | | $ | 473 | | |
| 零售银行 | 101 | | | 101 | | |
| 财富管理 | 61 | | | 61 | | |
| 总计 | $ | 635 | | | $ | 635 | | |
本公司于每年第三季度进行年度商誉减值评估，并可选择进行量化减值分析或首先进行定性分析，以确定是否需要进行量化分析。此外，如果年度测试之间的事件或情况变化表明可能需要额外的测试以确定商誉是否可能减值，本公司将临时评估商誉减值。
于2023年及2022年，于第三季度初进行年度商誉减值测试，在这两个期间，定性评估导致本公司确定商誉并未减值，因为每个报告单位的公允价值更有可能超过其账面价值。
注8-衍生工具和与信贷有关的金融工具
在正常业务过程中，本公司进行各种涉及衍生工具和信贷相关金融工具的交易，以管理利率、外币和其他市场风险的风险敞口，并满足客户的融资需求(客户发起的衍生品)。这些金融工具在不同程度上涉及市场和信用风险因素。公允价值的确定包括市场风险和信用风险。
市场风险是指利率、外币汇率或能源商品价格的变动可能造成的潜在损失，这些变动会导致金融工具价值的不利变化。该公司通过设立货币风险敞口限额并监测这些限额的遵守情况来管理这一风险。以客户名义订立的利率及能源合约所固有的市场风险，可透过持有抵销仓位而减轻，但如金额、期限及/或合约利率水平导致经济风险可忽略不计，而购买抵销合约的成本在经济上并不合理，则属例外。本公司透过采取抵销仓位以减低代客户订立的外汇合约的大部分固有市场风险，并透过个别外币持仓限额及在险价值合计限额管理余下的外汇合约。这些限制每年确定一次，并每季度监测一次头寸。为进行风险管理而持有或发行的衍生工具所固有的市场风险，通常会被对冲的资产或负债的公允价值变动所抵销。
信用风险是指金融工具的交易对手不履行义务时可能发生的损失。本公司试图透过评估每名客户的信誉、遵守传统贷款活动所采用的相同信贷审批程序，以及在认为有需要时取得抵押品，尽量减少客户发起的衍生工具所产生的信贷风险。有交易商交易对手的衍生品要么通过票据交换所清算，要么直接与单一交易对手结算。对于直接与交易商交易对手结算的衍生工具，本公司采用交易对手风险限额和监察程序，以及主要净额结算安排和双边抵押品协议，以促进信贷风险的管理。
衍生工具的公允价值包括反映交易对手信用风险的信用估值调整。这些调整是通过将交易对手或本公司的信贷利差(视情况而定)应用于衍生品的预期总风险来确定的。总净额结算安排允许结算正负头寸，并以净额抵销与同一交易对手持有的现金抵押品，从而有效地减少信贷估值调整。双边抵押品协议要求每天交换美国财政部或其他美国政府实体发行的现金或高评级证券，以抵押欠任何一方的金额。截至2023年12月31日，拥有双边抵押品协议的交易对手存入美元143向公司支付100万美元现金，以确保合同的公允价值处于未实现收益状况，公司已认捐#美元4百万美元的可交易投资证券，并发布了14百万现金，作为未实现亏损的合同的抵押品。对于双边抵押品协议未涵盖的交易对手，如果认为有必要，将根据管理层对交易对手的信用评估结果获得抵押品。抵押品各不相同，但可能包括现金、投资证券、应收账款、设备或房地产。
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
衍生工具
本公司所使用的衍生工具为场外交易工具，主要包括掉期、上限及下限、远期合约及期权，每一项均可能与利率、能源商品价格或外币汇率有关。互换是双方根据特定指数定期交换现金支付的协议，这些指数适用于指定的名义金额，直到指定的到期日。上限和下限协议使买方有权根据指定的参考利率或价格与商定的执行利率或价格之间的差额获得现金付款，适用于指定的名义金额，直到指定的到期日。远期合约是在指定的未来日期和价格买入或卖出资产的场外协议。期权类似于远期合同，不同之处在于购买者有权利但没有义务在指定的时期或未来的特定日期购买或出售资产。
场外交易合约是为满足所涉交易对手的需要而量身定做的，因此比交易所交易合约包含更大程度的信用风险和流动性风险，后者具有标准化的条款和容易获得的价格信息。本公司为进行风险管理而订立的场外衍生工具及为减低与客户发起交易相关的市场风险而进行的交易，透过与投资级国内外金融机构进行抵销仓位，并规定交易对手须遵守类似于进行其他信贷扩展所用的信贷审批、限额及抵押品监察程序，从而减低市场及流动资金风险。此外，在场外交易市场与交易商交易对手双边签订的某些衍生品合约通过票据交换所进行结算，从而使票据交换所成为交易的交易对手。
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
下表列出了该公司在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日为风险管理目的或与客户发起的活动和其他活动相关而持有或发行的衍生工具的组成。该表不包括与该公司2008年出售其剩余的Visa股份所有权有关的衍生工具，并包括应计应收和应付利息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | 公允价值 | | | | 公允价值 |
| (单位：百万) | 理论上的/
合同
数额（a） | | 衍生资产总额 | | 衍生工具总负债 | | 理论上的/
合同
数额（a） | | 衍生资产总额 | | 衍生工具总负债 |
| 风险管理目的 | | | | | | | | | | | |
| 指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | |
| 利率合约： | | | | | | | | | | | |
| 公允价值掉期-接收固定/浮动支付 | $ | 6,300 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,150 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 现金流掉期-收到固定/ 薪资浮动（b） | 24,850 | | | — | | | 8 | | | 26,600 | | | — | | | 50 | |
| 用作经济对冲的衍生品 | | | | | | | | | | | |
| 外汇合约： | | | | | | | | | | | |
| 现货、远期和掉期 | 560 | | | 1 | | | 3 | | | 392 | | | 1 | | | 3 | |
| 总体风险管理目的 | 31,710 | | | 1 | | | 11 | | | 30,142 | | | 1 | | | 53 | |
| 客户发起的活动和其他活动 | | | | | | | | | | | |
| 利率合约： | | | | | | | | | | | |
| 写上了上限和地板 | 1,577 | | | — | | | 18 | | | 924 | | | — | | | 25 | |
| 已购买的顶盖和地板 | 1,577 | | | 18 | | | — | | | 924 | | | 25 | | | — | |
| 掉期 | 19,316 | | | 207 | | | 409 | | | 18,450 | | | 181 | | | 569 | |
| 总利率合约 | 22,470 | | | 225 | | | 427 | | | 20,298 | | | 206 | | | 594 | |
| 能源合同： | | | | | | | | | | | |
| 写上了上限和地板 | 3,719 | | | 3 | | | 291 | | | 4,051 | | | — | | | 430 | |
| 已购买的顶盖和地板 | 3,719 | | | 292 | | | 3 | | | 4,051 | | | 431 | | | — | |
| 掉期 | 6,368 | | | 463 | | | 442 | | | 6,419 | | | 589 | | | 576 | |
| 总能源合同 | 13,806 | | | 758 | | | 736 | | | 14,521 | | | 1,020 | | | 1,006 | |
| 外汇合约： | | | | | | | | | | | |
| 现货、远期、期权和掉期 | 2,751 | | | 35 | | | 32 | | | 2,704 | | | 52 | | | 42 | |
| 客户发起的活动和其他活动总数 | 39,027 | | | 1,018 | | | 1,195 | | | 37,523 | | | 1,278 | | | 1,642 | |
| 总衍生工具总额 | $ | 70,737 | | | 1,019 | | | 1,206 | | | $ | 67,665 | | | 1,279 | | | 1,695 | |
| 综合资产负债表中的金额抵销： | | | | | | | | | | | |
| 净额调整-抵销衍生资产/负债 | | | (311) | | | (311) | | | | | (644) | | | (644) | |
| 净值调整-收到/过帐的现金抵押品 | | | (143) | | | (13) | | | | | (180) | | | (4) | |
| 综合资产负债表所列衍生工具净额(C) | | | 565 | | | 882 | | | | | 455 | | | 1,047 | |
| 综合资产负债表中未抵销的金额： | | | | | | | | | | | |
| 根据双边抵押品协议质押的有价证券 | | | (501) | | | (4) | | | | | (70) | | | (202) | |
| 综合资产负债表中扣除未抵销款项后的衍生工具净额 | | | $ | 64 | | | $ | 878 | | | | | $ | 385 | | | $ | 845 | |
(a)名义金额或合同金额代表参与衍生品市场的程度，用于根据协议条款确定所需的合同现金流。这些金额通常不交换，大大超过受信贷或市场风险影响的金额，不会反映在综合资产负债表中。
(b)2023年12月31日包括20亿美元的远期开始掉期，这些掉期将在2024年的合同开始日期生效。
(c)衍生工具净资产计入应计收益及其他资产，衍生工具净负债计入综合资产负债表的应计开支及其他负债。衍生工具净资产及衍生工具净负债的公允价值包括反映本公司交易对手信用风险及信用风险的信贷估值调整。净衍生资产的公允价值包括交易对手信用风险的信用估值调整，分别为300万美元、2023年12月31日和2022年12月31日的200万美元。
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
风险管理
该公司用于管理利率风险的衍生工具包括将可变利率贷款转换为固定利率的现金流对冲策略，以及将固定利率的中长期债务转换为可变利率的公允价值对冲策略。贷款利息和手续费包括与掉期结算有关的(费用)收入$(602)百万，$(25)百万元及$95截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
下表详述公允价值对冲对综合全面收益表的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 中长期债务利息 |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 中长期债务利息总额(A) | $ | 378 | | | $ | 87 | | | $ | 35 | |
| 公允价值对冲关系： | | | | | |
| 利率合约： | | | | | |
| 套期保值项目 | 265 | | | 112 | | | 102 | |
| 指定为对冲工具的衍生工具 | 113 | | | (25) | | | (68) | |
| | | | | |
| | | | | |
(a)包括套期保值的影响。
下表汇总了截至2023年12月31日、2023年和2022年的风险管理利率互换名义金额的预期加权平均剩余到期日、与利率互换协议预期收到或支付的金额相关的加权平均利率，以及对于公允价值互换，相关对冲项目的账面金额。
现金流互换--接受浮动利率贷款的固定/支付浮动利率(A)
| | | | | | | | | | | |
| （百万美元） | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 加权平均值： | | | |
| *成熟所需的时间(以10年为单位) | 3.9 | | | 4.6 | |
*收款率(B) | 2.43 | % | | 2.35 | % |
*薪酬(B)、(C) | 5.38 | | | 4.07 | |
(a)包括$7.01,000亿去指定利率互换。
(b)不包括截至所示期间未生效的远期起始掉期。2023年12月31日，不包括20亿美元的远期起始掉期。2022年12月31日，不包括46亿美元的远期起始掉期。
(c)被指定为现金流对冲的接收固定掉期支付的浮动利率基于2023年12月31日生效的BSBY或SOFR利率以及2022年12月31日生效的LIBOR、BSBY或SOFR利率。
公允价值互换-接受中长期债务的固定/支付浮动利率
| | | | | | | | | | | |
| （百万美元） | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 套期保值项目的账面价值(A) | 6,206 | | | 3,024 | |
| 加权平均值： | | | |
| *成熟所需的时间(以10年为单位) | 3.1 | | | 3.9 | |
| **收款率 | 3.67 | % | | 3.52 | % |
| **薪酬税率(B) | 5.74 | | | 4.90 | |
(a)分别包括截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的累计套期保值调整(9300万美元和1.24亿美元)，其中分别包括对终止套期保值关系的300万美元和400万美元的对冲调整。
(b)被指定为公允价值对冲的固定接收掉期支付的浮动利率是基于2023年12月31日生效的SOFR利率以及2022年12月31日生效的SOFR和LIBOR利率.
去指令化利率互换与价格趋同收益
2023年11月15日，彭博指数服务有限公司宣布永久停止BSBY及其所有期限，自2024年11月15日起生效。因此，该公司取消指定#美元。7.0截至2023年11月15日，作为BSBY指数贷款现金流对冲的利率掉期交易有140亿美元，因为基于BSBY的贷款现金流不再可能在对冲关系的持续时间内发生。
由于取消指定，1.95亿美元的税前亏损从AOCI重新分类为不再可能发生的现金流的收益。此外，定期结算损失为#美元。29从2023年11月15日到2023年12月31日，取消指定职位的1.33亿美元和公平市值收益被确认为非利息收入的一部分。这导致净亏损9100万美元，作为综合损益表风险管理对冲(损失)收入的组成部分。
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
AOCI中与继续可能发生的现金流相关的金额从AOCI摊销并通过停止BSBY从取消指定日期起计入收益，导致截至2023年12月31日确认为贷款利息和费用一部分的税前亏损2,600万美元。加上不再通过保证金确认的和解，这导致截至2023年12月31日的年度贷款利息和手续费净收益300万美元。
有关现金流量套期保值累计净亏损的详情，请参阅附注14。
风险管理套期保值(亏损)收入还包括价格趋同收入，即向中央清算方支付集中清算衍生品所获得的收入。头寸每日根据衍生公允价值结算，收到净和解金额的一方根据收益率向支付和解款项的一方支付价格对齐。价格调整收入总计为$51在截至2023年12月31日的一年中，8在截至2022年12月31日的一年中，这一数字为3.6亿美元，而在截至2021年12月31日的一年中，这一数字微不足道。
客户发起和其他
本公司应客户要求进行衍生工具交易，并一般与交易商对手方采取抵销仓位，以减低固有的市场风险。收入主要来自客户衍生工具与交易商抵销头寸之间的价差。
对于尚未建立抵销头寸的客户发起的外汇合约，公司通过个人外币头寸限额和在险价值合计限额来管理剩余的固有市场风险。这些限制每年制定一次，每季度审查一次。
客户发起及其他衍生工具的公允价值代表该等合约的未实现收益或亏损净额，并计入综合资产负债表。公允价值变动在综合收益表中确认。在客户发起的衍生工具的收入中确认的净收益，扣除包括在衍生工具收入中的抵销头寸的影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 利率合约 | $ | 22 | | | $ | 34 | | | $ | 36 | |
| 能源合同 | 25 | | | 28 | | | 18 | |
| 外汇合约 | 51 | | | 47 | | | 45 | |
| 总计 | $ | 98 | | | $ | 109 | | | $ | 99 | |
信贷相关金融工具
该公司发行与商业和消费贷款活动有关的表外金融工具。公司与这些工具有关的信用风险由下表所示的合同金额表示。
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | |
| 12月31日 | 2023 | | 2022 |
| 用于发放信贷的未使用承诺： | | | |
| 商业和其他 | $ | 27,303 | | | $ | 30,800 | |
| 银行卡、循环信贷和房屋净值贷款承诺 | 4,082 | | | 4,017 | |
| 用于发放信贷的未使用承诺总额 | $ | 31,385 | | | $ | 34,817 | |
| 备用信用证 | $ | 3,586 | | | $ | 3,712 | |
| 商业信用证 | 48 | | | 39 | |
本公司保留一项准备金，以弥补与贷款有关的承诺所固有的当前预期信贷损失，包括未使用的信贷、信用证和财务担保承诺。计入综合资产负债表应计费用和其他负债的与贷款有关的承付款的信贷损失准备为#美元。40百万美元和美元51分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。
用于展期信贷的未使用承诺
提供信贷的承诺是向客户提供贷款的具有法律约束力的协议，前提是没有违反合同中规定的任何条件。这些承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款到期而未支取，承付款的合同总额不一定代表公司未来的现金需求。商业承诺和其他未使用的承诺主要是可变利率承诺。与贷款有关的承诺的信贷损失准备
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
包括$38百万美元和美元44截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分别为公司未使用的信贷承诺所固有的预期信贷损失。
备用信用证和商业信用证
备用信用证是公司的有条件义务，保证客户对第三方履行义务。备用信用证的签发主要是为了支持公共和私人借款安排，包括商业票据、债券融资和类似交易。商业信用证是为国外或国内贸易交易提供资金的信用证。这些合同在一年中以递减的数量到期。2033。公司可与第三方订立参与安排，有效地降低备用信用证和商业信用证可能要求的未来付款的最高金额。这些风险参与覆盖了$85百万美元和美元107截至2023年12月31日和2022年12月31日，3.610亿美元3.8截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，未偿还的备用信用证和商业信用证分别为1000亿美元。
公司备用信用证和商业信用证的账面价值包括在综合资产负债表的应计费用和其他负债中，总额为#美元。34截至2023年12月31日，百万美元，包括美元32递延费用为百万美元，2与贷款有关的承诺的信贷损失准备金为100万美元。截至2022年12月31日，可比金额为$35百万，$28百万美元和美元7分别为100万美元。
下表列出了在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日受到批评的备用信用证和商业信用证的摘要。该公司的批评名单与监管部门定义的特别提及、不合格和可疑类别一致。本公司根据董事会委员会批准的信贷政策及指引，透过承保、定期检讨及批准其信贷风险来管理信贷风险。
| | | | | | | | | | | |
| （百万美元） | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 备受批评的备用信用证和商业信用证 | $ | 50 | | | $ | 37 | |
| 占未偿还备用信用证和商业信用证总额的百分比 | 1.4 | % | | 1.0 | % |
其他与信贷有关的金融工具
本公司订立信贷风险分担协议，根据该协议，本公司承担与借款人在若干利率衍生工具合约上的表现有关的信贷风险。本公司并非利率衍生工具合约的订约方，仅在本公司亦为该等借款人的相关贷款参与协议订约方的情况下，方可订立此等信贷风险分担协议。本公司透过监察借款人的信誉来管理其在信贷风险分担协议上的信贷风险，该监控基于正常的信贷审核程序，犹如本公司已直接与借款人订立衍生工具一样。这类信用风险参与协议的名义金额反映了衍生工具的按比例份额，与其在相关参与贷款中的份额一致。信贷风险参与协议的名义总额约为#美元。1.010亿美元951分别在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公允价值微不足道。假设所有债务人100%违约，按资产负债表日担保衍生工具的最高价值计算，对这些协议的最高估计风险为#美元。22023年12月31日为百万，2022年12月31日为微不足道。如果发生违约，牵头行有能力清算借款人的资产，在这种情况下，牵头行将被要求向参加行返还一定比例的收回资产。截至2023年12月31日，未偿还信用风险参与协议的加权平均剩余期限为4.1年。
2008年，该公司出售了其持有的Visa B类股票的剩余所有权，并签订了一份衍生合同。根据衍生品合同的条款，公司将根据涉及Visa的诉讼的最终结果，主要就Visa B类股票到A类股票的转换系数所作的摊薄调整向交易对手进行补偿。相反，公司将由交易对手补偿因反摊薄调整而增加的换算系数。衍生合约的名义金额约相当于780,000股Visa B类股份。衍生负债的公允价值为#美元，计入综合资产负债表的应计费用和其他负债。122023年12月31日和2022年12月31日均为100万。
注9-可变利息实体(VIE)
本公司评估其在某些实体的权益，以确定这些实体是否符合VIE的定义，以及本公司是否为主要受益人，并应根据其在成立时及当情况发生变化而需要重新考虑时所持有的可变权益合并该实体。
本公司持有有限合伙企业或有限责任公司(LLC)形式的基金的所有权权益，这些基金投资于符合低收入住房税收抵免(LIHTC)条件的经济适用住房项目。地铁公司
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
还直接投资于有限合伙企业和有限责任公司，它们投资于社区发展项目，为投资者(其他税收抵免实体)产生类似的税收抵免。作为投资者，本公司从这些税收抵免实体的经营亏损中获得所得税抵免和扣除。这些税收抵免实体符合VIE的定义；然而，公司并不是实体的主要受益人，因为普通合伙人或管理成员既有权指导对实体的经济表现产生最重大影响的活动，也有义务承担对实体可能产生重大影响的损失或获得利益的权利。
本公司使用比例摊销法核算其在LIHTC实体中的权益。其他税务抵免实体的所有权权益按成本法或权益法入账。截至2023年12月31日，本公司因参与LIHTC实体和其他税收抵免实体而产生的亏损风险限制在$5001000万美元和300万美元29分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
投资余额，包括为未来投资提供资金的所有具有法律约束力的承诺，计入综合资产负债表的应计收益和其他资产。在合并资产负债表的应计费用和其他负债中确认所有具有法律约束力的无资金来源的承付款，用于为税收抵免实体提供资金(#美元231(截至2023年12月31日)。LIHTC投资的摊销和其他减记以净额为基础，作为综合收益表所得税准备的组成部分，而其他税收抵免投资的摊销和减记则记录在其他非利息收入中。所得税抵免和扣除被记录为所得税费用的减少和应支付的联邦所得税的减少。
该公司提供不是在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内，上述任何一家VIE没有合同要求的财务或其他支持。
下表汇总了这些税收抵免实体对公司综合收益表的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| (单位：百万) | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 其他非利息收入： | | | | | |
| 摊销其他税收抵免投资 | $ | (4) | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 所得税拨备： | | | | | |
| LIHTC投资的摊销 | 69 | | | $ | 72 | | | 71 | |
| 低收入住房税收抵免 | (65) | | | (68) | | | (68) | |
| 与纳税抵免主体有关的其他税收优惠 | (21) | | | (18) | | | (17) | |
| 所得税拨备总额 | $ | (17) | | | $ | (14) | | | $ | (14) | |
有关本公司合并政策的进一步资料，请参阅附注1。
附注10-存款
于2023年12月31日，定期存款和其他规定到期的存款的预定到期日如下：
| | | | | |
| (单位：百万) | |
| 截至12月31日的年份 | |
| 2024 | $ | 8,177 | |
| 2025 | 67 | |
| 2026 | 21 | |
| 2027 | 12 | |
| 2028 | 6 | |
| 此后 | 3 | |
| 总计 | $ | 8,286 | |
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
100，000美元及以上国内定期存款的到期分布如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | |
| 12月31日 | 2023 | | 2022 |
| 三个月或更短时间 | $ | 1,083 | | | $ | 220 | |
| 超过三个月至六个月 | 1,052 | | | 136 | |
| 超过六个月至十二个月 | 359 | | | 590 | |
| 超过12个月 | 32 | | | 49 | |
| 总计 | $ | 2,526 | | | $ | 995 | |
符合或超过当前FDIC保险限额250，000美元的国内存款单总额为美元1.33亿美元和3,000美元4782023年12月31日和2022年12月31日分别为百万。所有外国办事处定期存款面额为250，000美元或以上，总额为美元131000万美元和300万美元51分别为2023年12月31日和2022年12月31日.
注11-短期借款
购买的联邦基金通常在交易日起一到四天内到期。其他短期借款可能包括借入的证券和短期票据，一般在交易日起1至120天内到期。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，其他短期借款主要包括德克萨斯州达拉斯联邦住房金融局的预付款，该机构通过以房地产相关贷款、某些政府机构支持的证券和其他符合条件的资产为抵押的预付款，向其成员提供短期和长期资金。实际借款能力取决于质押给FHLB的抵押品数量。截至2023年12月31日，世行已承诺的房地产相关贷款总额为1美元。21.9亿美元和投资证券，总额为6.610亿美元给FHLB，后者提供了高达17.1与联邦住房金融局进行了10亿美元的抵押借款。在美元中17.12023年12月31日FHLB的总容量为10亿美元3.69亿美元的短期预付款和1美元4.010亿美元的中长期预付款未偿还，剩下9.52023年12月31日在FHLB可用10亿美元。
截至2023年12月31日，世行已承诺的贷款总额为#美元。24.6亿美元和投资证券，总额为7.710亿美元给FRB，后者提供了高达21.010亿美元9.3分别通过贴现窗口和BTFP计划的抵押借款10亿美元。除了在一开始进行业务测试外，世行并不依赖BTFP融资机制作为资金来源，并且不打算在其存在的剩余时间内使用该融资机制。FRB的可用抵押借款总额为#美元。30.32023年12月31日为10亿美元。
下表提供了短期借款的摘要。
| | | | | | | | | | | |
| （百万美元） | 购买了联邦储备基金 | | 其他
短期
借款 |
| 2023年12月31日 | | | |
| 年终未缴数额 | $ | 15 | | | $ | 3,550 | |
| 年末加权平均利率 | 5.30 | % | | 5.74 | % |
| 年内最高月末结余 | $ | 19 | | | $ | 11,000 | |
| 年内平均未偿余额 | 29 | | | 7,189 | |
| 年内加权平均利率 | 4.77 | % | | 5.41 | % |
| 2022年12月31日 | | | |
| 年终未缴数额 | $ | 11 | | | $ | 3,200 | |
| 年末加权平均利率 | 4.32 | % | | 4.54 | % |
| 年内最高月末结余 | $ | 1,106 | | | $ | 3,200 | |
| 年内平均未偿余额 | 82 | | | 354 | |
| 年内加权平均利率 | 3.28 | % | | 4.08 | % |
| 2021年12月31日 | | | |
| 年终未缴数额 | $ | — | | | $ | — | |
| 年末加权平均利率 | — | % | | — | % |
| 年内最高月末结余 | $ | 2 | | | $ | — | |
| 年内平均未偿余额 | 2 | | | — | |
| 年内加权平均利率 | 0.06 | % | | — | % |
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
附注12-中长期债务
中长期债务汇总如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | |
| 12月31日 | 2023 | | 2022 |
| 母公司 | | | |
| 附属票据： | | | |
3.80到期次级票据% 2026 (a) | $ | 241 | | | $ | 237 | |
| 中长期票据： | | | |
| | | |
3.707月到期票据% 2023 | — | | | 841 | |
4.00到期票据百分比2029 (a) | 523 | | | 515 | |
| 中长期票据总额 | 523 | | | 1,356 | |
| 母公司总数 | 764 | | | 1,593 | |
| 附属公司 | | | |
| 附属票据： | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
4.00到期次级票据% 2025 (a) | 337 | | | 331 | |
7.875到期次级票据% 2026 (a) | 162 | | | 165 | |
5.332到期次级票据% 2033 (a) | 466 | | | 459 | |
| 附属票据合计 | 965 | | | 955 | |
| 中长期票据： | | | |
| | | |
2.50到期票据百分比2024 (a) | 489 | | | 476 | |
| 中长期票据总额 | 489 | | | 476 | |
| 联邦住房贷款银行(FHLB)垫款： | | | |
5.07预付款到期百分比2025 (a) | 995 | | | — | |
4.79预付款到期百分比2026 (a) | 997 | | | — | |
4.49预付款到期百分比2027 (a) | 999 | | | — | |
4.49预付款到期百分比2028 (a) | 997 | | | — | |
| FHLB预付款总额 | 3,988 | | | — | |
| 子公司总数 | 5,442 | | | 1,431 | |
| 中长期债务总额 | $ | 6,206 | | | $ | 3,024 | |
(a)这些票据的固定利率已被互换为浮动利率，并以套期保值关系指定。因此，账面价值已进行调整，以反映基准利率变化导致的债务公允价值的变化。
剩余到期日超过一年的次级票据有资格成为二级资本。
2023年第一季度，世行借入了4.02025年至2028年期间，将有10亿美元的固定利率FHLB预付款。利息按月到期，本金到期。此外，银行签订了公允价值固定利率至浮动利率掉期，其中银行收到的加权平均固定利率为3.79%，并根据SOFR支付浮动利率。有关FHLB垫款的更多信息，请参见附注11-短期借款。
2024年1月，该公司发行了10亿美元2030年到期的固定利率至浮动利率的优先票据，首五年的利率为5.982%。优先票据的利率将于2029年1月30日重置为SOFR加215.5个基点，直到赎回或到期。此外，本公司订立了两项公允价值固定利率至浮动利率掉期，其中本公司收取的加权平均固定利率为3.77%，并将于首五年支付基于SOFR的浮动利率。
从中长期债务的公允价值中扣除的未摊销债务发行成本总计为美元6百万美元和美元9分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
截至2023年12月31日，中长期债务主要期限如下：
| | | | | |
| (单位：百万) | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | |
| 2024 | $ | 500 | |
| 2025 | 1,350 | |
| 2026 | 1,400 | |
| 2027 | 1,000 | |
| 2028 | 1,000 | |
| 此后 | 1,050 | |
| 总计 | $ | 6,300 | |
注13-股东权益
2022年和2021年，公司董事会于2010年初步授权的股份回购计划下的普通股回购总计 377 一千股，平均支付价格为美元92.61每股及9.5 百万股，平均支付价格为美元75.82分别为每股。2023年股票回购计划下没有回购普通股。股份回购计划没有到期日。
截至2023年12月31日，公司已 4.3保留用于股票期权行使和限制性股票单位归属的百万股普通股。
2020年5月，该公司发行并出售400,000存托股份，每股相当于1/100股份的所有权权益5.625固定利率重置A系列非累积永久优先股百分比，无面值，清算优先为$100,000每股(相当于1,000按存托股份计算)。存托股份持有人将有权享有A系列优先股的所有比例权利和优先股(包括股息、投票权、赎回权和清算权)。这一美元400400万美元的发行收益394扣除承保折扣和发售费用后的净收益为100万美元。A系列优先股的股息按非累积原则累算，于2020年10月1日起于每年1月、4月、7月及10月1日获本公司董事会或董事会正式授权委员会授权并由本公司宣布时以拖欠方式支付。根据A系列优先股的条款，公司派发股息、进行分配，或回购、赎回或收购其普通股或与A系列优先股平价或低于A系列优先股的任何其他股票的能力，在公司没有申报、支付或预留足够支付前一股息期A系列优先股股息的款项时，将受到限制。A系列优先股是永久性的，没有到期日，但可由公司根据监管考虑在指定时间赎回。
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
附注14-累计其他综合损失
下表列出了累计其他全面亏损组成部分的变动情况，并详细列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度的其他全面收益(亏损)组成部分，包括分配给其他全面收益(亏损)各组成部分的所得税支出(福利)金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
投资证券累计未实现净收益(亏损)： | | | | | |
| 期初余额，税后净额 | $ | (2,319) | | | $ | (99) | | | $ | 211 | |
| | | | | |
期间产生的未实现净收益(亏损) | 361 | | | (2,903) | | | (406) | |
减去：所得税拨备(福利) | 85 | | | (683) | | | (96) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
投资证券未实现净收益(亏损)的变动，税后净额 | 276 | | | (2,220) | | | (310) | |
| | | | | |
| 期末余额，税后净额 | $ | (2,043) | | | $ | (2,319) | | | $ | (99) | |
现金流量对冲的累计净（损失）收益： | | | | | |
| 期初余额，税后净额 | $ | (942) | | | $ | 55 | | | $ | 155 | |
期内产生的净现金流量对冲收益（损失） | 34 | | | (1,329) | | | (35) | |
| 与衍生品取消指定为其他非利息收入相关的损失重新分类 | (195) | | | — | | | — | |
减：所得税福利 | (38) | | | (313) | | | (8) | |
| 期内产生的净现金流量对冲损失变化，扣除税款 | (123) | | | (1,016) | | | (27) | |
| 更少： | | | | | |
包括贷款利息和费用的净现金流（损失）收益 | (576) | | | (25) | | | 95 | |
摊销与取消指定衍生品相关的未实现损失，计入贷款利息和费用 | (26) | | | — | | | — | |
| 减：所得税（福利）准备金 | (142) | | | (6) | | | 22 | |
净现金流对冲（损失）收益的重新分类调整，计入净利润（扣除税） | (460) | | | (19) | | | 73 | |
净现金流对冲收益（损失）变化，扣除税款 | 337 | | | (997) | | | (100) | |
| 期末余额，扣除税款（a） | $ | (605) | | | $ | (942) | | | $ | 55 | |
| 累计固定福利养老金和其他退休后计划调整： | | | | | |
| 期末余额，扣除税款 | $ | (481) | | | $ | (168) | | | $ | (302) | |
本期间产生的精算收益(亏损) | 96 | | | (415) | | | 159 | |
| 期内产生的先前服务积分 | — | | | — | | | 1 | |
| 期内产生的净固定福利养老金和其他退休后计划调整 | 96 | | | (415) | | | 160 | |
减去：所得税拨备(福利) | 25 | | | (98) | | | 38 | |
| 期内产生的净固定福利养老金和其他退休后计划调整，扣除税款 | 71 | | | (317) | | | 122 | |
| 在其他非利息费用中确认的金额： | | | | | |
| 精算净损失摊销 | 36 | | | 28 | | | 40 | |
| 摊销先前服务信贷 | (23) | | | (23) | | | (25) | |
| | | | | |
| 其他非利息费用中确认的总额 | 13 | | | 5 | | | 15 | |
| 减去：所得税拨备 | 3 | | | 1 | | | 3 | |
| 确认为期内净定期福利抵免组成部分的金额的调整（扣除税款） | 10 | | | 4 | | | 12 | |
| 固定福利养老金和其他退休后计划调整的变化，扣除税款 | 81 | | | (313) | | | 134 | |
| 期末余额，扣除税款 | $ | (400) | | | $ | (481) | | | $ | (168) | |
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期末累计其他全面亏损总额，扣除税款 | $ | (3,048) | | | $ | (3,742) | | | $ | (212) | |
(a)如果利息收益率曲线和名义金额保持在2023年12月31日的水平，该公司预计将在未来12个月内将3.83亿美元的税后亏损从累计其他全面亏损重新分类为盈利。
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
附注15-普通股每股净收益
下表列出了每股普通股基本和稀释净利润。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万，不包括每股数据) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 基本的和稀释的 | | | | | |
| 净收入 | $ | 881 | | | $ | 1,151 | | | $ | 1,168 | |
| 更少： | | | | | |
| 分配给参与证券的收益 | 4 | | | 6 | | | 5 | |
| 优先股股息 | 23 | | | 23 | | | 23 | |
| 普通股应占净收益 | $ | 854 | | | $ | 1,122 | | | $ | 1,140 | |
| 基本平均普通股 | 132 | | | 131 | | | 135 | |
| 每股普通股基本净收入 | $ | 6.47 | | | $ | 8.56 | | | $ | 8.45 | |
| 基本平均普通股 | 132 | | | 131 | | | 135 | |
| 稀释普通股等效物： | | | | | |
| 假设行使股票奖励的净影响 | 1 | | | 2 | | | 2 | |
| | | | | |
| 稀释平均普通股 | 133 | | | 133 | | | 137 | |
| 稀释后每股普通股净收益 | $ | 6.44 | | | $ | 8.47 | | | $ | 8.35 | |
优先股的宣布股息不包括在归属于普通股的净利润中。有关优先股的更多信息，请参阅注13。
以下与购买普通股股份的未行使期权相关的平均股不包括在每股普通股稀释净利润的计算中，因为这些期权在该期间具有反稀释作用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （平均未执行期权单位：千） | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 平均未执行期权 | 1,631 | | 543 | | 438 | | |
| 行权价格区间 | $49.20 - $95.25 | | $70.18 - $95.25 | | $79.01 - $95.25 | | |
附注16-基于股份的薪酬
以股份为基础的薪酬费用在合并损益表中计入工资和福利费用。所有基于股票的薪酬计划和相关税收优惠的基于股票的薪酬支出总额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 基于股份的薪酬总支出 | $ | 52 | | | $ | 60 | | | $ | 41 | |
| 在净收入中确认的相关税收优惠 | $ | 12 | | | $ | 14 | | | $ | 10 | |
下表汇总了所有基于股份的计划的未识别薪酬支出信息。
| | | | | |
| （百万美元） | 2023年12月31日 |
| 未确认的基于股份的薪酬支出总额 | $ | 43 | |
| 加权平均预期确认期限(年) | 2.1 | |
本公司有以股份为基础的薪酬计划，根据该计划，向本公司及其子公司的执行人员、董事和关键人员授予限制性股票单位的股份，并向执行人员和关键人员授予股票期权。限制性股票单位在三年至五年后完全授予，股票期权在四年后完全授予。大多数以股份为基础的薪酬奖励包括退休资格条款，在该条款中，符合条件的员工可免除奖励的服务要求。这通常导致在授予日确认符合退休条件的雇员的补偿费用。每项期权的到期日在授予之日确定；然而，期权不得在授予之日起十年后行使。期权可能在可行使性方面有限制。这些计划规定了最高可达7.72000万股普通股，外加某些计划下的股份，这些计划是
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
被没收、到期或被取消，可以重新授予。2023年12月31日，完毕3.7可供转让的股票有1.8亿股。
该公司使用二叉树模型对所述期间授予的股票期权进行估值。期权估值模型需要几个输入，包括预期的股价波动率，而输入假设的变化可能会对公允价值估计产生实质性影响。所使用的模型不一定提供股票期权公允价值的可靠单一衡量标准。下表概述的二项期权定价模型中使用的无风险利率假设是基于联邦十年期国库券利率。预期股息收益率是基于该公司普通股的历史和预测长期股息收益率模式。预期波动率假设既考虑了公司普通股在十年期间的历史波动性，也考虑了基于交易活跃的公司普通股期权的隐含波动率，其定价条款和交易日期与授予的股票期权相似。预期期权寿命是基于期权授予合同期限(十年)内的历史行使活动，不包括某些强制交易。
下表汇总了每个期权的加权平均授予日公允价值估计数和基本的二叉项期权定价模型假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 每个期权的加权平均授予日期公允价值 | $ | 20.21 | | | $ | 25.31 | | | $ | 18.36 | |
| 加权平均假设： | | | | | |
| 无风险利率 | 3.46 | % | | 1.78 | % | | 1.05 | % |
| 预期股息收益率 | 4.00 | | | 4.00 | | | 4.00 | |
| 波动率 | 32 | | | 34 | | | 39 | |
| 预期期权寿命(年) | 7.8 | | | 8.0 | | | 7.8 | |
截至2023年12月31日止年度公司股票期权活动和相关信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 加权平均 | | |
| 数量
选项
(单位：万人) | | 行使价格
每股收益 | | 剩余
合同
期限(以年为单位) | | 集料
内在价值
(单位：百万美元) |
脱颖而出-2023年1月1日 | 2,008 | | | $ | 61.71 | | | | | |
| 授与 | 250 | | | 71.16 | | | | | |
| 没收或过期 | (27) | | | 71.37 | | | | | |
| 已锻炼 | (148) | | | 43.32 | | | | | |
出色-2023年12月31日 | 2,083 | | | 64.03 | | | 5.0 | | | $ | 10 | |
| | | | | | | |
可撤销-2023年12月31日 | 1,489 | | | $ | 60.86 | | | 3.8 | | | $ | 10 | |
上表中所示的未行使期权的总内在价值代表2023年12月31日的税前总内在价值，基于公司收盘价美元55.812023年12月31日。
行使的股票期权的总内在价值为$。41000万，$171000万美元和300万美元29截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为2.5亿美元。
2023年没有限制性股票奖励活动。该计划已于2022年12月31日完全归属。2022年和2021年完全授予的限制性股票奖励的总公允价值为美元41000万美元和300万美元8分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
截至2023年12月31日止年度公司限制性股票单位活动和相关信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于服务的单位 | | 以绩效为基础的单位 |
| 数量：
单位
(单位：万人) | | 加权平均
授予日期博览会
每股价值美元 | | 数量：
单位
(单位：万人) | | 加权平均
授予日期博览会
每股价值美元 |
脱颖而出-2023年1月1日 | 1,405 | | | $ | 64.27 | | | 744 | | | $ | 64.01 | |
| 授与 | 629 | | | 57.33 | | | 294 | | | 62.39 | |
| | | | | | | |
| 被没收 | (34) | | | 67.09 | | | (8) | | | 73.30 | |
| 既得 | (482) | | | 60.77 | | | (303) | | | 53.35 | |
出色-2023年12月31日 | 1,518 | | | 62.42 | | | 727 | | | 67.70 | |
完全归属的限制性股票单位的总公允价值为美元521000万，$191000万美元和300万美元21截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为2.5亿美元。
该公司期望通过从国库中发行普通股来满足股票期权的行使和限制性股票单位的归属。截至2023年12月31日，该公司持有国库股份9600万股。
有关本公司以股份为基础的薪酬计划的详情，请参阅附注1。
附注17-员工福利计划
固定收益养老金和退休后福利计划
该公司有一个合格和不合格的固定收益养老金计划。2016年10月，该公司修改了其固定收益养老金计划，以冻结截至2016年12月31日的最终平均工资福利，但截至2016年12月31日60岁或以上的参与者除外，并增加了一项现金余额计划条款，自2017年1月1日起生效。截至2016年12月31日，60岁或以上的在职养老金计划参与者将获得最终平均工资公式或截至2016年12月31日冻结的最终平均工资福利中的较大者，外加2017年1月1日后赚取的现金余额福利。截至2016年12月31日参加退休账户计划的员工有资格参加2017年1月1日生效的现金余额养老金计划。根据现金结余养恤金公式以账户结余形式赚取的福利包括基于每月、年龄和服务年限赚取的合格工资的缴费抵免，以及基于30年期国库利率的每月利息抵免。
该公司的退休后福利计划自1992年12月31日起为退休人员提供退休后健康护理和人寿保险福利。该计划还为2000年1月1日之前退休的有限数量的退休人员提供了一定的退休后医疗和人寿保险福利。对于在2000年1月1日之前雇用的所有其他员工，提供象征性的福利。在2000年1月1日或之后以及2007年1月1日之前聘用的员工有资格以全额缴费的方式参加该计划，直到根据年龄和服务符合联邦医疗保险的资格。在2007年1月1日或之后受雇的员工没有资格参加该计划。该公司用银行拥有的人寿保险为1992年前的退休人员计划福利提供资金。自2022年1月1日起，该计划从自我保险计划转移到联邦医疗保险和65岁之前的个人市场，为那些有补贴覆盖的人提供资金医疗报销安排。这一变化并未对公司的综合财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
下表列出了计划资产与预计福利债务的对账，用于确定年终福利债务的加权平均假设，以及公司于2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日的固定福利养老金计划和退休后福利计划的累计其他全面亏损确认的金额。该公司对这些计划使用了2023年12月31日的衡量日期。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定收益养老金计划 | | | | |
| 合格 | | 不合格 | | 退休后福利计划 |
| （百万美元） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 计划资产公允价值变动： | | | | | | | | | | | |
| 1月1日计划资产的公允价值 | $ | 2,508 | | | $ | 3,462 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 46 | | | $ | 53 | |
| 计划资产的实际回报率 | 338 | | | (777) | | | — | | | — | | | 1 | | | (4) | |
| | | | | | | | | | | |
| 已支付的福利 | (165) | | | (177) | | | — | | | — | | | (2) | | | (3) | |
| 12月31日计划资产的公允价值 | $ | 2,681 | | | $ | 2,508 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 45 | | | $ | 46 | |
| 预计福利债务的变化： | | | | | | | | | | | |
| 1月1日的预计福利义务 | $ | 1,611 | | | $ | 2,214 | | | $ | 163 | | | $ | 207 | | | $ | 21 | | | $ | 31 | |
| 服务成本 | 31 | | | 37 | | | 2 | | | 2 | | | — | | | — | |
| 利息成本 | 85 | | | 62 | | | 9 | | | 6 | | | 1 | | | 1 | |
精算损益 | 67 | | | (525) | | | 10 | | | (37) | | | (3) | | | (8) | |
| | | | | | | | | | | |
| 已支付的福利 | (165) | | | (177) | | | (15) | | | (15) | | | (2) | | | (3) | |
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日的预计福利义务 | $ | 1,629 | | | $ | 1,611 | | | $ | 169 | | | $ | 163 | | | $ | 17 | | | $ | 21 | |
| 累积利益义务 | $ | 1,611 | | | $ | 1,598 | | | $ | 166 | | | $ | 161 | | | $ | 17 | | | $ | 21 | |
截至12月31日（a）（b）的资金状况 | $ | 1,052 | | | $ | 897 | | | $ | (169) | | | $ | (163) | | | $ | 28 | | | $ | 25 | |
| 使用的加权平均假设： | | | | | | | | | | | |
| 贴现率 | 5.33 | % | | 5.60 | % | | 5.33 | % | | 5.60 | % | | 5.43 | % | | 5.71 | % |
| 补偿增值率 | 4.50 | | | 4.25 | | | 4.50 | | | 4.25 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 利息贷记利率 | 4.66 - 5.25 | | 3.99 - 5.25 | | 4.66 - 5.25 | | 3.99 - 5.25 | | 不适用 | | 不适用 |
在所得税前累计其他全面亏损中确认的金额： | | | | | | | | | | | |
| 净精算损失 | $ | (501) | | | $ | (638) | | | $ | (52) | | | $ | (46) | | | $ | (9) | | | $ | (10) | |
| 以前的服务积分 | 19 | | | 33 | | | 29 | | | 38 | | | 2 | | | 2 | |
| 12月31日的余额 | $ | (482) | | | $ | (605) | | | $ | (23) | | | $ | (8) | | | $ | (7) | | | $ | (8) | |
(a)基于固定福利养老金计划的预计福利义务和退休后福利计划的累积福利义务。
(b)公司在合并资产负债表中分别确认计划在应计收入和其他资产以及应计费用和其他负债中的资金过剩和资金不足状态。
不适用-不适用
由于不合格的固定福利养老金计划没有资产，因此累计福利义务超过了2023年12月31日和2022年12月31日计划资产的公允价值。
下表详细介绍了在其他全面收益（损失）中确认的计划资产和福利义务的变化r截至2023年12月31日的年度。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定收益养老金计划 | | | | |
| (单位：百万) | 合格 | | 不合格 | | 退休后福利计划 | | 总计 |
| 本期间产生的精算收益(亏损) | $ | 105 | | | $ | (10) | | | $ | 1 | | | $ | 96 | |
| 精算损失净额摊销 | 32 | | | 4 | | | — | | | 36 | |
| 摊销先前服务信贷 | (14) | | | (9) | | | — | | | (23) | |
在其他全面收益(亏损)中确认的总额 | $ | 123 | | | $ | (15) | | | $ | 1 | | | $ | 109 | |
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
净定期固定福利（抵免）成本和退休后福利抵免、计划资产的实际回报率以及使用的加权平均假设的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 固定收益养老金计划 |
| （百万美元） | 合格 | | 不合格 |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 服务费用（a） | $ | 31 | | | $ | 37 | | | $ | 38 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
| 净收益（信贷）成本的其他组成部分： | | | | | | | | | | | |
| 利息成本 | 85 | | | 62 | | | 61 | | | 9 | | | 6 | | | 7 | |
| 计划资产的预期回报 | (166) | | | (201) | | | (202) | | | — | | | — | | | — | |
| 摊销先前服务信贷 | (14) | | | (14) | | | (19) | | | (9) | | | (9) | | | (6) | |
| 精算净亏损摊销 | 32 | | | 19 | | | 29 | | | 4 | | | 9 | | | 11 | |
| 净效益（抵免）成本的其他组成部分总额（b） | (63) | | | (134) | | | (131) | | | 4 | | | 6 | | | 12 | |
| 净定期固定福利（抵免）成本 | $ | (32) | | | $ | (97) | | | $ | (93) | | | $ | 6 | | | $ | 8 | | | $ | 14 | |
| 计划资产的实际回报率 | $ | 338 | | | $ | (777) | | | $ | 291 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 计划资产的实际回报率 | 13.91 | % | | (23.02) | % | | 8.92 | % | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 使用的加权平均假设： | | | | | | | | | | | |
| 贴现率 | 5.60 | % | | 2.96 | % | | 2.71 | % | | 5.60 | % | | 2.96 | % | | 2.71 | % |
| 计划资产的预期长期回报 | 6.50 | | | 6.50 | | | 6.50 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 补偿增值率 | 4.25 | | | 4.00 | | | 4.00 | | | 4.25 | | | 4.00 | | | 4.00 | |
(a)包括在合并利润表中的工资和福利费用中。
(b)包括在合并利润表的其他非利息费用中。
不适用-不适用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万美元） | 退休后福利计划 |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净收益抵免的其他组成部分： | | | | | |
| 利息成本 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 计划资产的预期回报 | (2) | | | (3) | | | (3) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 退休后定期福利净额抵免 | $ | (1) | | | $ | (2) | | | $ | (2) | |
| 计划资产的实际回报率 | $ | 1 | | | $ | (4) | | | $ | (1) | |
| 计划资产的实际回报率 | 2.61 | % | | (8.24) | % | | (2.25) | % |
| 使用的加权平均假设： | | | | | |
| 贴现率 | 5.71 | % | | 2.79 | % | | 2.43 | % |
| 计划资产的预期长期回报 | 5.00 | | | 5.00 | | | 5.00 | |
医疗费用趋势率（a）： | | | | | |
| 假设的成本趋势率 | 不适用 | | 不适用 | | 6.00 |
| 假定成本趋势率下降的比率(最终趋势率) | 不适用 | | 不适用 | | 4.50 |
| 利率达到最终趋势利率的年份 | 不适用 | | 不适用 | | 2027 |
(a)从2022年1月1日开始，医疗保健费用趋势假设不再是一个相关假设，因为从自我保险计划改为医疗保险和65岁以下个人市场，并设有受资助的健康报销安排账户。
不适用-不适用
计划资产的预期长期回报率是计划有效期内投资或预计投资的资金预计实现的平均回报率，预计持续时间约为 9截至2023年12月31日。计划资产的预期长期回报率是在考虑了一般市场的长期回报和计划资产经历的长期回报后确定的。将不同资产类别的回报率混合在一起，得出股本和固定收益的长期回报率。本公司与精算顾问每年检讨其退休金计划假设，以确定假设是否合理，并调整假设以反映未来预期的变化。
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
计划资产
本公司对符合条件的固定收益养恤金计划的总体投资目标是维持一个具有适当流动性和多样化的资产组合；产生合理预期的投资回报(扣除所有业务成本)，以维持计划的全额供资状态或减少资金赤字，考虑到各种因素，包括合理预期的未来缴款、费用和计划资产相对于计划负债的利率敏感度；产生达到或超过计划投资政策中定义的定制基准的投资回报(扣除所有运营成本)。导数指令为了提高套期保值和交易效率，允许使用衍生品，但前提是衍生品的使用能够提高计划投资政策的执行效率。该计划不直接投资于该公司及其子公司发行的证券。该公司用于计划投资的目标拨款为35百分比至45股权证券占55%，固定收益占55%至65%，包括现金。股权证券包括集体投资、共同基金和普通股。固定收益证券包括美国国债和其他美国政府机构证券、抵押贷款支持证券、公司债券和票据、市政债券、抵押贷款债券和货币市场基金。
公允价值计量
本公司的合格固定收益退休金计划采用公允价值计量来记录公允价值调整并确定公允价值披露。本公司的合格福利退休金计划根据交易投资的市场和用于确定公允价值的假设的可靠性，将按公允价值记录的投资分类为三级层次。有关三级层次结构的说明，请参阅注1。
以下是用于衡量本公司合格固定收益养老金计划投资的公允价值的估值方法和主要投入的说明，包括对投资进行分类的公允价值等级的指示。
共同基金
公允价值计量以基金管理人提供的资产净值为基础。共同基金资产净值在活跃的市场交易所(如纽约证券交易所)报价，并包括在公允价值层次结构的第一级。
普通股
公允价值计量以活跃的市场交易所(如纽约证券交易所)的收盘价为基础。一级普通股包括境内外股票和房地产投资信托。
美国财政部和其他美国政府机构证券
一级证券包括交易商或经纪商在活跃的场外交易市场交易的美国国债。公允价值的计量以活跃的市场交易所(如纽约证券交易所)的报价为基础。二级证券包括由美国政府机构和美国政府支持的实体发行的债务证券。第2级证券的公允价值是使用具有类似特征的证券的报价，或基于可观察到的市场数据输入(主要是利率和利差)的定价模型来确定的。
公司债券和市政债券及票据
公允价值计量基于具有相似特征的证券的报价，或基于可观察到的市场数据输入(主要是利率、利差和预付款信息)的定价模型。二级证券包括公司债券、市政债券、外国债券和外国票据。
抵押贷款支持证券
公允价值计量基于独立定价模型或其他基于模型的估值技术，例如未来现金流的现值，并根据证券的信用评级、提前还款假设和其他因素(如信用损失和流动性假设)进行调整，并包括在公允价值层次结构的第二级。
私募
由于无法获得活跃市场的报价，公允价值使用基金管理部门提供的资产净值进行计量。管理层考虑在所提供的资产净值的基础上为市场和信用风险提供额外折扣。私募包括在公允价值层次结构的第三级。
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
集体投资基金
公允价值计量是以基金管理人提供的资产净值为基础的，作为估计公允价值的一种实际权宜之计。集合投资基金没有资金不足的承诺或赎回限制。这些投资每天都可以赎回。
公允价值
本公司于2023年、2023年和2022年12月31日按资产类别和公允价值层次按公允价值经常性计量的合格固定收益养老金计划投资的公允价值详见下表。
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| (单位：百万) | 总计 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | |
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| 固定收益证券： | | | | | | | |
| 美国财政部和其他美国政府机构证券 | $ | 567 | | | $ | 564 | | | $ | 3 | | | $ | — | |
| 公司债券和市政债券及票据 | 786 | | | — | | | 786 | | | — | |
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| 私募 | 44 | | | — | | | — | | | 44 | |
| 公允价值层次结构中的总投资 | $ | 1,397 | | | $ | 564 | | | $ | 789 | | | $ | 44 | |
| 按资产净值衡量的投资： | | | | | | | |
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| 集体投资基金 | 1,268 | | | | | | | |
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| 按公允价值计算的总投资 | $ | 2,665 | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | |
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| 固定收益证券： | | | | | | | |
| 美国财政部和其他美国政府机构证券 | $ | 534 | | | $ | 531 | | | $ | 3 | | | $ | — | |
| 公司债券和市政债券及票据 | 676 | | | — | | | 676 | | | — | |
| 抵押贷款支持证券 | 20 | | | — | | | 20 | | | — | |
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| 私募 | 39 | | | — | | | — | | | 39 | |
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| 公允价值层次结构中的总投资 | $ | 1,269 | | | $ | 531 | | | $ | 699 | | | $ | 39 | |
| 按资产净值衡量的投资： | | | | | | | |
集体投资基金 | 1,230 | | | | | | | |
| 按公允价值计算的总投资 | $ | 2,499 | | | | | | | |
下表概述了截至2023年和2022年12月31日止年度公司合格固定福利养老金计划按经常性公平价值计量的第三级投资的变化。
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| 平衡点：
起头
周期的 | | | | | | | | | | 平衡点：
本期结束日 |
| | 净收益(亏损) | | | | | |
| (单位：百万) | | 已实现 | | 未实现 | | 购买 | | 销售额 | |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | |
| 私募 | $ | 39 | | | $ | (3) | | | $ | 8 | | | $ | 46 | | | $ | (46) | | | $ | 44 | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | |
| 私募 | $ | 50 | | | $ | (3) | | | $ | (12) | | | $ | 38 | | | $ | (34) | | | $ | 39 | |
有几个不是2023年和2022年12月31日不合格固定福利养老金计划中的资产。退休后福利计划全额投资于银行拥有的人寿保险单。银行拥有的人寿保险单的公允价值基于保险公司报告的保单现金退赔价值，并分类为公允价值等级的第2级。
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
现金流
该公司目前预计将 不是截至2024年12月31日止年度，雇主向合格和非合格固定福利养老金计划和退休后福利计划的缴款。
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| 预计未来的福利支付 |
(单位：百万) 截至十二月三十一日止的年度 | 合格
已确定的收益
养老金计划 | | 不合格
已确定的收益
养老金计划 | | 退休后
福利计划（a） |
| 2024 | $ | 162 | | | $ | 15 | | | $ | 3 | |
| 2025 | 140 | | | 15 | | | 2 | |
| 2026 | 144 | | | 15 | | | 2 | |
| 2027 | 142 | | | 15 | | | 2 | |
| 2028 | 143 | | | 15 | | | 2 | |
| 2029 - 2033 | 668 | | | 73 | | | 6 | |
(a)退休后福利计划中的估计福利付款扣除了估计的医疗保险补贴。
固定缴款计划
公司几乎所有员工都有资格参与公司的主要固定缴款计划（401（k）计划）。根据该计划，该公司提供的核心配套现金捐款 100第一个的百分比4员工贡献的合格收入百分比（最高为当前IRS薪酬限额），根据员工投资选择进行投资。员工福利费用包括计划费用$27截至2023年12月31日的年度为百万美元和24截至2022年和2021年12月31日的两个年度均为百万美元。
递延补偿计划
本公司提供可选择的递延薪酬计划，根据该计划，某些雇员及非雇员董事(参与者)可作出不可撤销的选择，将激励性薪酬及/或部分基本工资推迟至退休或离开本公司。参与者可以将递延补偿直接用于一个或多个被视为投资选项。虽然不需要这样做，但本公司按照参与者的指示将实际资金投资于被视为投资，从而产生递延补偿资产，在综合资产负债表的其他短期投资中记录，以抵消计划下对参与者的负债，并在应计费用和其他负债中记录。递延补偿资产的收益在短期投资利息和其他非利息收入中记录，而根据该计划对参与人的负债的相关变化在综合收益表的薪金和福利支出中记录。
附注18-所得税及相关税目
所得税准备金按本年度应缴所得税和递延税额之和计算。本年度应缴所得税是通过对本年度应纳税所得额适用联邦和州税法来计算的。递延税项产生于所得税基础与资产负债财务会计基础之间的暂时性差异。与税收有关的利息和罚款以及外国税收随后被添加到税收条款中。
所得税准备金的当期和递延部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | |
| 12月31日 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 当前： | | | | | |
| 联邦制 | $ | 297 | | | $ | 296 | | | $ | 212 | |
| 外国 | 9 | | | 6 | | | 5 | |
| 州和地方 | 49 | | | 50 | | | 26 | |
| 总电流 | 355 | | | 352 | | | 243 | |
| 延期： | | | | | |
| 联邦制 | (83) | | | (24) | | | 62 | |
| 州和地方 | (9) | | | (3) | | | 17 | |
| | | | | |
| 延期合计 | (92) | | | (27) | | | 79 | |
| 总计 | $ | 263 | | | $ | 325 | | | $ | 322 | |
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
截至2023年12月31日止年度税前收入为11亿美元，其中包括美元87 百万的外国应税收入。
所得税拨备并不反映可供出售投资证券、对冲交易或计入累计其他全面（损失）收入的固定福利养老金和其他退休后计划调整的变化的税务影响。有关累计其他全面（亏损）收益的额外信息，请参阅附注14。
按联邦法定税率计算的预期所得税费用与公司所得税拨备和有效税率的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万美元） | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 金额 | | 费率 | | 金额 | | 费率 | | 金额 | | 费率 |
| 根据联邦法定税率征税 | $ | 240 | | | 21.0 | % | | $ | 310 | | | 21.0 | % | | $ | 313 | | | 21.0 | % |
| 州所得税 | 35 | | | 3.1 | | | 36 | | | 2.5 | | | 35 | | | 2.4 | |
| 经济适用房和历史信贷 | (16) | | | (1.4) | | | (13) | | | (0.9) | | | (13) | | | (0.9) | |
| 银行拥有的人寿保险 | (10) | | | (0.9) | | | (10) | | | (0.7) | | | (10) | | | (0.6) | |
| | | | | | | | | | | |
| FDIC保险费用 | 15 | | | 1.3 | | | 6 | | | 0.4 | | | 5 | | | 0.3 | |
| | | | | | | | | | | |
| 员工股票交易 | (1) | | | (0.1) | | | (3) | | | (0.2) | | | (3) | | | (0.2) | |
| | | | | | | | | | | |
| 税收相关利息和罚款 | (4) | | | (0.4) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他 | 4 | | | 0.4 | | | (1) | | | (0.1) | | | (5) | | | (0.4) | |
| 所得税拨备 | $ | 263 | | | 23.0 | % | | $ | 325 | | | 22.0 | % | | $ | 322 | | | 21.6 | % |
综合资产负债表的应计费用和其他负债中所列的与税务有关的利息和罚款负债不到100万美元和#美元。5分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。与税收相关的利息和罚款的减少主要是由于2023年收到的州和解协议。
在正常业务过程中，公司会进行某些具有税务后果的交易。美国国税局(IRS)可能会不时审查和/或质疑公司对这些交易采取的特定解释税务立场。本公司相信，其报税表是根据交易时有效的适用法规、法规和判例法提交的。美国国税局或其他税务管辖区、行政当局或法院，如果向其提交了交易，可能不同意公司对税法的解释。
对未确认税收优惠净额的期初和期末金额进行调节如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 1月1日的余额 | $ | 16 | | | $ | 18 | | | $ | 19 | |
| (减少)因上一时期的纳税头寸而增加的 | — | | | (2) | | | 1 | |
| 因本期采取的纳税头寸而增加 | 1 | | | 3 | | | 3 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 与税务机关结算有关的减少额 | (10) | | | (3) | | | (3) | |
| 因诉讼时效期满而减少的费用 | — | | | — | | | (2) | |
| 12月31日的结余 | $ | 7 | | | $ | 16 | | | $ | 18 | |
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| | | | | |
在考虑到可获得的联邦税收优惠对未确认的州税收优惠的影响后，如果确认将影响公司有效税率的未确认税收优惠总额约为#美元。5百万美元和美元13分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。
截至2023年12月31日，主要司法管辖区的以下纳税年度仍需审查：
| | | | | |
| 管辖权 | 纳税年度 |
| 联邦制 | 2020-2022 |
| 纽约 | 2018-2022 |
| 加利福尼亚 | 2020-2022 |
根据当前的了解和对各种潜在结果的可能性评估，公司认为当前的税收储备充足，并且预计产生的任何潜在增量负债的金额不会对公司的综合财务状况或经营业绩产生重大不利影响。随着事件的发展，可能性和结果会受到审查，并在必要时对储备进行调整。
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
递延所得税资产和负债的主要组成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | |
| 12月31日 | 2023 | | 2022 |
| 递延税项资产： | | | |
| | | |
| 贷款损失准备 | $ | 145 | | | $ | 128 | |
| 递延补偿 | 77 | | | 84 | |
| | | |
| 递延贷款发放费和成本 | 11 | | | 12 | |
| 净对冲损失 | 186 | | | 290 | |
| 可供出售投资证券的未实现净亏损 | 628 | | | 713 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 经营租赁负债 | 81 | | | 85 | |
| 其他暂时差异，净 | 124 | | | 42 | |
| 估值扣除前的递延税项资产总额 | 1,252 | | | 1,354 | |
| 估值免税额 | (6) | | | (5) | |
| 递延税项资产总额 | 1,246 | | | 1,349 | |
| 递延税项负债： | | | |
| 租赁融资交易 | (20) | | | (31) | |
| 固定福利计划 | (159) | | | (123) | |
| 减值准备 | (5) | | | (4) | |
| | | |
租赁使用权资产 | (67) | | | (71) | |
| | | |
| 递延税项负债总额 | (251) | | | (229) | |
| 递延税项净资产 | $ | 995 | | | $ | 1,120 | |
递延所得税资产包括美元51000万美元和300万美元42023年12月31日和2022年12月31日分别有100万美元联邦外国税收抵免结转，到期日期： 2028和2032.此外，还有美元22023年12月31日和2022年12月31日结转的州净运营损失（NOL）为百万美元，到期日期为 2024和2042.该公司认为，联邦外国税收抵免和某些州NOL结转的好处很可能无法实现，因此，维持美元的联邦估值津贴5百万美元和国家估值津贴美元1 截至2023年12月31日，价值100万美元，而联邦估值为美元4百万美元和国家估值津贴美元1 2022年同期为百万。有关公司递延所得税资产估值政策的更多信息，请参阅注1。
附注19-与关联方的交易
本公司的银行附属公司曾与本公司的董事及行政人员、与该等人士有联系的公司及若干有关人士进行交易，并预期未来会与该等公司的董事及行政人员进行交易。这类交易是在正常业务过程中进行的，包括信贷、租赁和专业服务的延期。关于信贷的延长，所有贷款的条款，包括利率和抵押品，都与与其他客户同时进行的可比交易的条款基本相同，管理层认为，这些条款并不涉及超过正常的可收回风险或呈现其他不利特征。截至2023年12月31日，可归因于关联方的贷款总额为$572023年初为100万美元，81到2023年底将达到100万。2023年期间，发放给关联方的新增贷款总额为277百万美元，还款总额为$253百万美元。
附注20-监管资本
银行监管规定限制以股息、贷款或垫款的形式将资产从银行子公司转移到母公司。根据这些规定中最严格的规定，无需事先获得银行监管机构的批准，可以向母公司支付的股息总额约为1美元。4002024年1月1日，再加上2024年净利润。该公司的银行附属公司的几乎所有资产都被限制以贷款或垫款的形式转移给该公司的母公司。
该公司的附属银行宣布股息为#美元675百万，$1.03亿美元和3,000美元8522023年、2022年和2021年分别为100万。
本公司及其美国银行子公司须遵守由联邦和州银行机构根据巴塞尔协议III监管框架(巴塞尔协议III)管理的各种监管资本要求。该监管框架为计算监管资本和风险加权资产(RWA)建立了全面的方法。《巴塞尔协议III》还设定了最低资本充足率和整体资本充足率标准。
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
根据巴塞尔协议III，监管资本包括普通股一级资本(CET1)资本、额外一级资本和二级资本。CET1资本主要包括普通股股东权益，减去商誉、无形资产和因净营业亏损和税收抵免结转而产生的递延税项资产的某些扣除。此外，公司已选择永久排除与分类为可供出售的债务证券有关的累积其他全面收益(AOCI)中的资本，以及CET1中的现金流对冲和固定收益退休后计划的资本，这是巴塞尔协议III下标准化方法实体可以使用的选项。第一级资本逐渐包括非累积永久优先股。二级资本包括一级资本以及符合二级标准的次级债务和符合条件的信贷损失拨备。除了基于风险的最低资本要求外，公司及其银行子公司还必须以普通股的形式维持最低2.5%的资本保护缓冲，以避免对资本分配和酌情奖金的限制。
该公司使用标准化方法计算RWA。在标准化方法下，风险加权一般基于监管风险加权，而监管风险加权因交易对手类型和资产类别而异。根据《巴塞尔协议III》的标准方法，信用风险的资本要求用于弥补因客户或交易对手未能按照合同条款履行其财务义务而造成的意外损失的风险；如果交易资产和负债超过某些门槛，则市场风险的资本也需要用于弥补因不利的市场波动或特定头寸因素造成的损失的风险。
监管为确保资本充足性而建立的量化措施要求维持CET1、第1级资本和总资本(如监管规定所定义)与平均和/或风险加权资产的最低金额和比率。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的重大影响。在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，该公司及其美国银行子公司的资本充足率超过了一家机构被视为“资本充足”所需的比率。对于美国银行子公司，这些要求是基于风险的总资本、一级风险资本、CET1基于风险的资本和杠杆率大于10百分比,8百分比,6.5百分比和5分别为2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。对该公司而言，被视为“资本充足”的要求是基于风险的资本总额和基于风险的第一级资本比率大于10百分比和6分别为2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。自2023年12月31日以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了公司或其美国银行子公司的资本充足率分类。
以下是该公司及其主要银行附属公司Comerica Bank的资本状况摘要。
| | | | | | | | | | | |
| （百万美元） | Comerica
注册成立
(合并) | | Comerica
银行 |
| 2023年12月31日 | | | |
CET1资本(最低美元3.4亿(合并后) | $ | 8,414 | | | $ | 8,007 | |
第1级资本(最低美元4.6亿(合并后) | 8,808 | | | 8,007 | |
总资本(最低为$6.1亿(合并后) | 10,263 | | | 9,362 | |
| 风险加权资产 | 75,901 | | | 75,783 | |
| 平均资产（第四季度） | 87,538 | | | 87,423 | |
CET 1资本与风险加权资产之比（最低-4.5%) | 11.09 | % | | 10.57 | % |
一级资本与风险加权资产（最低-6.0%) | 11.60 | | | 10.57 | |
总资本与风险加权资产之比（最低-8.0%) | 13.52 | | | 12.35 | |
一级资本与平均资产之比（最低-4.0%) | 10.06 | | | 9.16 | |
资本节约缓冲（最低-2.5%) | 5.52 | | | 4.35 | |
| 2022年12月31日 | | | |
CET1资本(最低美元3.5亿(合并后) | $ | 7,884 | | | $ | 7,801 | |
第1级资本(最低美元4.7亿(合并后) | 8,278 | | | 7,801 | |
总资本(最低为$6.3亿(合并后) | 9,817 | | | 9,190 | |
| 风险加权资产 | 78,871 | | | 78,781 | |
| 平均资产（第四季度） | 86,726 | | | 86,608 | |
CET 1资本与风险加权资产之比（最低-4.5%) | 10.00 | % | | 9.90 | % |
一级资本与风险加权资产（最低-6.0%) | 10.50 | | | 9.90 | |
总资本与风险加权资产之比（最低-8.0%) | 12.45 | | | 11.67 | |
一级资本与平均资产之比（最低-4.0%) | 9.55 | | | 9.01 | |
资本节约缓冲（最低-2.5%) | 4.45 | | | 3.67 | |
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
注21-或有负债
法律程序和监管事项
本公司及其若干附属公司在正常业务或营运过程中，须面对各种其他待决或威胁进行的法律程序。本公司相信，本公司在其他目前尚待处理的法律诉讼中，对针对本公司的申索有实质的抗辩能力，并打算就该等法律诉讼继续积极辩护，根据管理层就本公司及其股东的最佳利益所作的判断，提出诉讼或和解案件。和解可能是因为该公司决定在财务上更谨慎地和解，而不是提起诉讼，而且不应被视为承认责任。
此外，本公司亦不时接受监管当局在合规、风险管理及消费者保护等范畴的审查、查询及调查，这可能会导致行政或法律程序或和解。例如，消费者金融保护局(CFPB)正在调查该公司的某些做法，该公司已经并将继续对CFPB做出回应。目前我们无法预测这些讨论的结果。这些诉讼或和解中的补救措施可能包括罚款、处罚、恢复原状或改变公司的业务做法，并可能导致运营费用增加或收入减少。
本公司至少每季度一次利用现有的最新资料评估其与未决法律程序和监管事项相关的潜在负债和或有事项。在个案基础上，对可能发生损失的法律索赔和监管事项确定应计项目，并可合理估计此类损失的金额。解决这些索赔和监管事项的实际成本可能大大高于或低于应计金额。根据目前所知，在咨询法律顾问后，管理层认为目前的应计项目是足够的，由此产生的任何增量负债金额预计不会对本公司的综合财务状况、运营业绩或现金流产生重大不利影响。律师费$26百万，$17百万美元和美元14截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别计入综合损益表的其他非利息支出。
对于不可能亏损的事项，公司没有建立应计项目。本公司相信，本公司所涉及的所有法律程序和监管事项的合理可能亏损的总范围估计，超出既定应计项目，是根据零到大约$2022023年12月31日为100万人。这一合理可能损失的估计合计范围是基于公司涉及的法律诉讼和监管事项的现有信息，并考虑到公司对可以做出此类估计的法律案件和监管事项的此类损失的最佳估计。就某些法律案件和监管事宜而言，该公司相信目前无法作出估计。公司的估计涉及重大判断，因为法律程序和监管事项的不同阶段(包括许多目前处于初步阶段)，在某些法律程序中存在多个被告(包括公司)，其责任份额尚未确定，许多法律程序和监管事项中有许多悬而未决的问题(包括关于等级认证和许多索赔的范围的问题)，以及随之而来的这种法律程序和监管事项的各种潜在结果的不确定性。因此，该公司的估计会不时改变，而实际损失可能较现时的估计为多或少。
如果未来出现意想不到的事态发展，这些问题的最终解决可能会对公司的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
有关所得税或有事项的信息，请参阅附注18。
附注22-战略业务线
该公司在战略上将其业务调整为三主要业务：商业银行、零售银行和财富管理。这些业务细分是根据客户类型以及提供的相关产品和服务进行区分的。除三除主要业务部门外，财务司也作为一个部门报告。业务分部的结果由公司的内部管理会计系统产生。该系统根据公司的内部业务单元结构来衡量财务结果。业务分部的表现与本公司的综合业绩不可比较，也不一定与任何其他金融机构的类似信息可比。此外，由于各部门之间的相互关系，所提供的信息不能说明如果这些部门作为独立实体运作，它们将如何运作。管理会计系统使用某些方法将资产负债表和损益表项目分配给每个业务部门，并定期审查和完善这些方法。公司可能会不时地对部门进行重新分类，以更恰当地反映管理层对部门的当前看法，方法可能是
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
随着管理会计制度的加强和组织结构和/或产品线的变化而进行修改。为便于比较，所有期间的金额均以2023年12月31日生效的业务单位结构和方法为基础。
每个业务部门的净利息收入反映的是赚取资产产生的利息收入减去有息负债的利息支出加上相关内部资金转移定价(Ftp)资金信用和费用的净影响。ftp方法为每个业务部门分配信用，用于提供存款和其他资金，以及支付贷款和其他资产的费用。此信用或费用基于这些资产和负债的匹配声明或隐含到期日。所提供的存款和其他资金的ftp贷记率反映了基于其隐含到期日的存款和其他资金来源的长期价值。由于隐含到期日的较长期性质，与市场上观察到的利率变化相比，ftp贷记利率的波动性通常较小。融资贷款和其他资产的ftp费率反映了基于资产定价和存续期特征的匹配资金成本。由于运用了匹配资金，贷款和其他资产产生的每个部门的利息收入通常不会受到利率变化的影响。因此，每一部门的净利息收入主要反映贷款和其他盈利资产的数量与匹配的资金成本之间的利差，以及相关的贷款利率贷记利率的存款数量。一般来说，在利率上升期，融资贷款的ftp收费利率和存款的ftp贷记利率将会上升，存款的ftp贷记利率的重新定价速度通常慢于融资贷款的ftp收费利率。
对于收购的贷款和存款，匹配的到期日资金是根据发起日期确定的。因此，ftp过程反映了利率风险敞口转移到财务部门内的公司财务部门，在财务部门，此类敞口得到集中管理。信贷损失准备是根据附注1所述的估计综合信贷损失准备的方法分配给业务分部的。相关的信贷损失准备是根据维持适合每个业务分部的信贷损失准备所需的金额进行分配的。直接归属于某一业务部门的非利息收入和费用被分配到该业务部门。服务支持整个公司的地区发生的直接费用分配给业务部门如下：产品加工支出根据实际数量计量的标准单位成本分配；行政费用根据估计花费的时间分配；公司管理费用根据业务部门的非利息支出与所有业务部门发生的非利息支出总额的比率分配50%，根据业务部门的归属权益与所有业务部门的归属权益总额的比例分配50%。股本的归属基于信贷、运营和利率风险。大部分股本与信贷风险有关，信贷风险是根据业务分部记录的每笔贷款、信用证和未使用承诺的信用评分和预期剩余寿命确定的。操作风险根据贷款和信用证、存款余额、非盈利性资产、信托管理资产、某些非利息收入项目以及业务单位发生的费用的性质和程度进行分配。几乎所有的利率风险都归于财务部门，公司的套期保值活动也是如此。
以下讨论提供了有关每个业务部门的活动的信息。关于财务结果和影响2023年业绩的因素的讨论，可以在财务审查的“战略业务线”部分找到。
商业银行提供各种产品和服务，包括商业贷款和信用额度、存款、现金管理、支付解决方案、信用卡服务、资本市场产品、国际贸易融资和信用证，以满足中小型企业、跨国公司和政府实体的需求。
零售银行包括全方位的个人金融服务，包括消费贷款、消费存款收集和按揭贷款发放。这一业务部门提供各种消费产品，包括存款账户、分期付款贷款、信用卡、房屋净值信用额度和住宅抵押贷款。此外，这一业务部门向小企业提供产品和服务，这些小企业通过专门的小企业银行家团队和我们的分支网络提供服务。
财富管理为富裕、高净值和超高净值的个人和家庭、企业主和高管以及机构客户提供产品和服务，包括全面的财务规划、信托和受托服务、投资管理和咨询、经纪、私人银行和业务转型规划服务。
财务部分包括公司的证券组合以及资产和负债管理活动。该分部负责管理本公司的资金、流动资金及资金需求、进行利息敏感度分析及执行各项策略以管理本公司的流动资金风险、利率风险及外汇风险。
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
其他类别包括未分配给特定业务部门的税收优惠、不反映业务部门正常运营的异常或罕见性质的费用以及企业性质的其他杂项费用。
业务分部财务业绩如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万美元） | 商业广告
银行 | | 零售
银行 | | 财富管理 | | 金融 | | 其他 | | 总计 |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| 收益摘要： | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入(费用) | $ | 2,051 | | | $ | 846 | | | $ | 208 | | | $ | (693) | | | $ | 102 | | | $ | 2,514 | |
| 信贷损失准备金 | 90 | | | 3 | | | (6) | | | — | | | 2 | | | 89 | |
| 非利息收入 | 603 | | | 119 | | | 307 | | | 37 | | | 12 | | | 1,078 | |
| 非利息支出 | 1,106 | | | 728 | | | 402 | | | 12 | | | 111 | | | 2,359 | |
| 所得税拨备(福利) | 342 | | | 58 | | | 29 | | | (164) | | | (2) | | | 263 | |
| 净收益(亏损) | $ | 1,116 | | | $ | 176 | | | $ | 90 | | | $ | (504) | | | $ | 3 | | | $ | 881 | |
| 净冲销 | $ | 20 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22 | |
| 选定的平均余额： | | | | | | | | | | | |
| 资产 | $ | 49,458 | | | $ | 2,960 | | | $ | 5,500 | | | $ | 20,139 | | | $ | 9,137 | | | $ | 87,194 | |
| 贷款 | 46,435 | | | 2,236 | | | 5,232 | | | — | | | — | | | 53,903 | |
| 存款 | 33,019 | | | 24,363 | | | 4,130 | | | 4,169 | | | 337 | | | 66,018 | |
| 统计数据： | | | | | | | | | | | |
| 平均资产回报率(A) | 2.26 | % | | 0.71 | % | | 1.61 | % | | N/m | | N/m | | 1.01 | % |
| 效率比(B) | 41.68 | | | 74.90 | | | 78.16 | | | N/m | | N/m | | 65.56 | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | |
| 收益摘要： | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入 | $ | 1,761 | | | $ | 680 | | | $ | 199 | | | $ | (195) | | | $ | 21 | | | $ | 2,466 | |
| 信贷损失准备金 | 32 | | | 11 | | | 9 | | | — | | | 8 | | | 60 | |
| 非利息收入 | 607 | | | 122 | | | 298 | | | 59 | | | (18) | | | 1,068 | |
| 非利息支出 | 964 | | | 690 | | | 348 | | | 1 | | | (5) | | | 1,998 | |
| 所得税拨备(福利) | 315 | | | 22 | | | 34 | | | (39) | | | (7) | | | 325 | |
| 净收益(亏损) | $ | 1,057 | | | $ | 79 | | | $ | 106 | | | $ | (98) | | | $ | 7 | | | $ | 1,151 | |
| 净冲销(回收) | $ | 21 | | | $ | (1) | | | $ | (3) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 17 | |
| 选定的平均余额： | | | | | | | | | | | |
| 资产 | $ | 47,437 | | | $ | 2,814 | | | $ | 5,037 | | | $ | 20,912 | | | $ | 11,072 | | | $ | 87,272 | |
| 贷款 | 43,481 | | | 2,063 | | | 4,906 | | | — | | | 10 | | | 50,460 | |
| 存款 | 42,584 | | | 26,672 | | | 5,439 | | | 360 | | | 426 | | | 75,481 | |
| 统计数据： | | | | | | | | | | | |
| 平均资产回报率(A) | 2.23 | % | | 0.29 | % | | 1.84 | % | | N/m | | N/m | | 1.32 | % |
| 效率比(B) | 40.57 | | | 85.51 | | | 69.92 | | | N/m | | N/m | | 56.32 | |
表格在下一页继续。
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万美元） | 商业银行 | | 零售
银行 | | 财富管理 | | 金融 | | 其他 | | 总计 |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 收益摘要： | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入(费用) | $ | 1,574 | | | $ | 565 | | | $ | 166 | | | $ | (471) | | | $ | 10 | | | $ | 1,844 | |
| 信贷损失准备金 | (346) | | | (5) | | | (32) | | | — | | | (1) | | | (384) | |
| 非利息收入 | 663 | | | 123 | | | 279 | | | 41 | | | 17 | | | 1,123 | |
非利息费用 | 871 | | | 648 | | | 316 | | | 1 | | | 25 | | | 1,861 | |
| 所得税拨备(福利) | 384 | | | 5 | | | 36 | | | (100) | | | (3) | | | 322 | |
| 净收益(亏损) | $ | 1,328 | | | $ | 40 | | | $ | 125 | | | $ | (331) | | | $ | 6 | | | $ | 1,168 | |
| 净信贷相关（收回）冲销 | $ | (12) | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (10) | |
| 选定的平均余额： | | | | | | | | | | | |
| 资产 | $ | 44,007 | | | $ | 3,213 | | | $ | 5,025 | | | $ | 17,713 | | | $ | 20,194 | | | $ | 90,152 | |
| 贷款 | 41,799 | | | 2,382 | | | 4,902 | | | — | | | — | | | 49,083 | |
| 存款 | 45,602 | | | 25,682 | | | 5,218 | | | 787 | | | 392 | | | 77,681 | |
| 统计数据： | | | | | | | | | | | |
平均资产回报率(A) | 2.71 | % | | 0.15 | % | | 2.24 | % | | N/m | | N/m | | 1.30 | % |
效率比(B) | 38.78 | | | 93.34 | | | 70.93 | | | N/m | | N/m | | 62.42 | |
| | | | | | | | | | | |
(a)平均资产回报率根据平均资产或平均负债与归属权益中的较高者计算。
(b)非利息支出占净利息收入和非利息收入之和的百分比，不包括证券净收益(亏损)、与Visa B类股票转换率挂钩的衍生合同以及通过认股权证货币化获得的股票价值变化。
N/M-没有意义
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
附注23-公司财务报表
资产负债表- COMERICA陷入困境
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万，共享数据除外) | | | |
| 12月31日 | 2023 | | 2022 |
| 资产 | | | |
| 现金和附属银行应收账款 | $ | 1,415 | | | $ | 1,810 | |
| 其他短期投资 | 104 | | | 92 | |
| 应收附属银行款项 | — | | | 150 | |
| 对子公司（主要是银行）的投资 | 5,777 | | | 4,853 | |
| | | |
| 应计收益和其他资产 | 180 | | | 191 | |
| 总资产 | $ | 7,476 | | | $ | 7,096 | |
| 负债与股东权益 | | | |
| 中长期债务 | $ | 764 | | | $ | 1,593 | |
| 应计费用和其他负债 | 306 | | | 322 | |
| 总负债 | 1,070 | | | 1,915 | |
固定利率重置非累积永久优先股，A系列， 不是面值，每股100，000美元清算优先： | | | |
授权-4,000股票 | | | |
已发出-4,000股票 | 394 | | | 394 | |
普通股--$5面值： | | | |
授权-325,000,000股票 | | | |
已发出-228,164,824股票 | 1,141 | | | 1,141 | |
| 资本盈余 | 2,224 | | | 2,220 | |
| 累计其他综合损失 | (3,048) | | | (3,742) | |
| 留存收益 | 11,727 | | | 11,258 | |
减少国库中普通股的成本- 96,266,568股票于2023年12月31日和 97,197,9622022年12月31日的股票 | (6,032) | | | (6,090) | |
| 股东权益总额 | 6,406 | | | 5,181 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 7,476 | | | $ | 7,096 | |
收入表- COMERICA已注册
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | |
| 子公司收入： | | | | | |
| 来自子公司的股息 | $ | 677 | | | $ | 1,067 | | | $ | 849 | |
| 其他利息收入 | 53 | | | 13 | | | 1 | |
| 公司间管理费 | 75 | | | 109 | | | 235 | |
| 总收入 | 805 | | | 1,189 | | | 1,085 | |
| 费用 | | | | | |
| 中长期债务利息 | 79 | | | 47 | | | 20 | |
| 薪金及福利开支 | 62 | | | 53 | | | 170 | |
| 其他非利息费用 | 13 | | | 46 | | | 72 | |
| 总费用 | 154 | | | 146 | | | 262 | |
| 所得税福利前的收入和子公司未分配利润中的权益 | 651 | | | 1,043 | | | 823 | |
| 所得税优惠 | (2) | | | (3) | | | (6) | |
| 子公司未分配收益中的权益前收益 | 653 | | | 1,046 | | | 829 | |
| 子公司（主要是银行）未分配收益中的权益 | 228 | | | 105 | | | 339 | |
| 净收入 | 881 | | | 1,151 | | | 1,168 | |
| 分配给参与证券的收入减少 | 4 | | | 6 | | | 5 | |
| 优先股股息 | 23 | | | 23 | | | 23 | |
| 普通股应占净收益 | $ | 854 | | | $ | 1,122 | | | $ | 1,140 | |
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
现金流量报表- COMERICA已注册
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动 | | | | | |
| 净收入 | $ | 881 | | | $ | 1,151 | | | $ | 1,168 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
子公司（主要是银行）的未分配亏损 | (228) | | | (105) | | | (339) | |
| | | | | |
| 定期设定受益成本净额 | 1 | | | 2 | | | 5 | |
| 基于股份的薪酬费用 | 18 | | | 22 | | | 19 | |
(福利)递延所得税准备 | (2) | | | — | | | (2) | |
| 其他，净额 | 28 | | | 24 | | | 3 | |
| 经营活动提供的净现金 | 698 | | | 1,094 | | | 854 | |
| 投资活动 | | | | | |
| 向附属银行预付款 | — | | | — | | | (150) | |
偿还附属预付款 | 150 | | | — | | | — | |
| 其他，净额 | — | | | 2 | | | (1) | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | 150 | | | 2 | | | (151) | |
| 融资活动 | | | | | |
| | | | | |
中长期债务的期限 | (850) | | | — | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
优先股支付的现金股利 | (23) | | | (23) | | | (23) | |
普通股： | | | | | |
| 回购 | (17) | | | (43) | | | (729) | |
支付的现金股利 | (371) | | | (353) | | | (369) | |
员工股票计划下的发行 | 18 | | | 28 | | | 34 | |
用于融资活动的现金净额 | (1,243) | | | (391) | | | (1,087) | |
现金及现金等价物净(减)增 | (395) | | | 705 | | | (384) | |
| 期初现金及现金等价物 | 1,810 | | | 1,105 | | | 1,489 | |
| 期末现金及现金等价物 | $ | 1,415 | | | $ | 1,810 | | | $ | 1,105 | |
| 支付的利息 | $ | 76 | | | $ | 41 | | | $ | 21 | |
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
注24 - 与客户签订合同的收入
与客户签订合同的收入包括公司为换取向客户提供的服务而赚取的非利息收入。下表按业务分部列出了来自客户合同的收入组成，与其他非利息收入来源分开。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告
银行 | | 零售
银行 | | 财富管理 | | 金融及其他 | | 总计 |
| (单位：百万) |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 与客户签订合同的收入： | | | | | | | | | |
| 刷卡费用 | $ | 231 | | | $ | 45 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 280 | |
| 受托收入 | 1 | | | — | | | 234 | | | — | | | 235 | |
| 存款账户手续费 | 125 | | | 55 | | | 5 | | | — | | | 185 | |
| 商业贷款服务费（a） | 11 | | | — | | | — | | | — | | | 11 | |
资本市场收益(B) | 17 | | | — | | | — | | | — | | | 17 | |
| 经纪费 | — | | | — | | | 30 | | | — | | | 30 | |
| 其他非利息收入（b） | 2 | | | 14 | | | 23 | | | 1 | | | 40 | |
| 与客户签订合同的总收入 | 387 | | | 114 | | | 296 | | | 1 | | | 798 | |
| 其他非利息收入来源 | 216 | | | 5 | | | 11 | | | 48 | | | 280 | |
| 非利息收入总额 | $ | 603 | | | $ | 119 | | | $ | 307 | | | $ | 49 | | | $ | 1,078 | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 与客户签订合同的收入： | | | | | | | | | |
| 卡费用 | $ | 227 | | | $ | 42 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 273 | |
| 受托收入 | — | | | — | | | 233 | | | — | | | 233 | |
| 存款账户手续费 | 132 | | | 57 | | | 6 | | | — | | | 195 | |
| 商业贷款服务费（a） | 11 | | | — | | | — | | | — | | | 11 | |
资本市场收益(B) | 11 | | | — | | | — | | | — | | | 11 | |
| 经纪费 | — | | | — | | | 21 | | | — | | | 21 | |
| 其他非利息收入（b） | 3 | | | 16 | | | 24 | | | 1 | | | 44 | |
| 与客户签订合同的总收入 | 384 | | | 115 | | | 288 | | | 1 | | | 788 | |
| 其他非利息收入来源 | 223 | | | 7 | | | 10 | | | 40 | | | 280 | |
| 非利息收入总额 | $ | 607 | | | $ | 122 | | | $ | 298 | | | $ | 41 | | | $ | 1,068 | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 与客户签订合同的收入： | | | | | | | | | |
| 刷卡费用 | $ | 250 | | | $ | 44 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 298 | |
| 受托收入 | — | | | — | | | 231 | | | — | | | 231 | |
| 存款账户手续费 | 136 | | | 54 | | | 5 | | | — | | | 195 | |
| 商业贷款服务费（a） | 13 | | | — | | | — | | | — | | | 13 | |
资本市场收益(B) | 17 | | | — | | | — | | | — | | | 17 | |
| 经纪费 | — | | | — | | | 14 | | | — | | | 14 | |
| 其他非利息收入（b） | (6) | | | 17 | | | 17 | | | — | | | 28 | |
| 与客户签订合同的总收入 | 410 | | | 115 | | | 271 | | | — | | | 796 | |
| 其他非利息收入来源 | 253 | | | 8 | | | 8 | | | 58 | | | 327 | |
| 非利息收入总额 | $ | 663 | | | $ | 123 | | | $ | 279 | | | $ | 58 | | | $ | 1,123 | |
(a)包括在综合利润表中的商业贷款费用中。
(b)不包括衍生品、认购证和其他杂项收入。
(c)自2023年1月1日起，该公司将衍生品收入、银团代理费（以前是商业贷款费用的一部分）和投资银行费用（以前是其他非利息收入的一部分）作为综合项目报告，以资本市场收入为标题。综合收益表。前期已进行调整以符合此列报方式，且列报方式的变化不会影响非利息收入总额
来自客户合同的收入并未产生大量合同资产和负债。
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
注25— 租契
作为承租人，该公司已为其大部分房地产地点（主要是零售和办公空间）签订了经营租赁。截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的租赁费用总额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营租赁费用 | $ | 67 | | | $ | 68 | | | $ | 65 | |
| 可变租赁费用 | 18 | | | 17 | | | 15 | |
| 转租收入减少 | (1) | | | (1) | | | (1) | |
| 租赁总费用 | $ | 84 | | | $ | 84 | | | $ | 79 | |
与租赁有关的补充资产负债表信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万美元） | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 计入应计收入和其他资产 | | | | | |
| 使用权（ROU）资产 | $ | 317 | | | $ | 338 | | | $ | 317 | |
| 计入应计费用和其他负债 | | | | | |
| 经营租赁负债 | 388 | | | 406 | | | 356 | |
| 加权平均贴现率 | 3.72 | % | | 3.53 | % | | 3.33 | % |
加权平均剩余租赁年限(年) | 9 | | | 9 | | | 8 | |
有关租赁之补充现金流量资料概述如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 为计入租赁负债的金额支付的现金 | | | | | |
| 来自经营租赁的经营现金流 | $ | 69 | | | $ | 66 | | | $ | 66 | |
| 获得ROU资产以换取新负债 | 28 | | | 80 | | | 64 | |
截至2023年12月31日，经营租赁负债的合同到期日如下：
| | | | | |
| (单位：百万) | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | |
| 2024 | $ | 70 | |
| 2025 | 68 | |
| 2026 | 61 | |
| 2027 | 50 | |
| 2028 | 42 | |
| 此后 | 169 | |
| 合同到期日共计 | 460 | |
| 扣除计入的利息 | (72) | |
| 经营租赁负债总额 | $ | 388 | |
作为出租人，该公司将某些类型的制造和仓库设备以及公共和私人交通车辆出租给其客户。公司确认租赁相关收入，主要是销售型和直接融资租赁的利息收入美元40百万，$21百万美元和美元12截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度分别为百万。该公司在销售型和直接融资租赁方面的净投资为美元761百万美元和美元659百万美元2023年12月31日和2022年。
目录表
合并财务报表附注
Comerica公司及其子公司
截至2023年12月31日，销售型和直接融资租赁应收账款的合同到期日如下：
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| (单位：百万) | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | |
| 2024 | $ | 118 | |
| 2025 | 154 | |
| 2026 | 90 | |
| 2027 | 49 | |
| 2028 | 39 | |
| 此后 | 268 | |
| 应收租赁付款共计 | 718 | |
| 未担保的剩余价值 | 61 | |
| 递延利息收入减少 | (18) | |
| 应收租赁款项总额(A) | $ | 761 | |
(a)不包括杠杆租赁净投资4600万美元。
管理报告
Comerica Inc.(本公司)的管理层负责本年度报告所附的综合财务报表和所有其他财务信息。综合财务报表乃根据美国公认会计原则编制，并包括必要的金额，该等金额乃基于管理层的最佳估计及判断，并适当考虑其重要性。本报告其他财务信息与合并财务报表中的信息一致。
在履行其对综合财务报表可靠性的责任时，管理层制定并维持有效的内部控制，包括1934年修订的《证券交易法》所界定的财务报告控制。本公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(1)与保存合理详细、准确和公平地反映本公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序；(2)提供合理保证，根据需要记录交易，以便按照美国公认会计原则编制合并财务报表，并且本公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(3)就防止或及时发现可能对合并财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下，评估了对财务报告的内部控制，因为这与公司截至2023年12月31日按照美国公认会计原则提交的综合财务报表有关。评估的依据是特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制--综合框架》(2013年框架)中所述的财务报告有效内部控制标准(COSO标准)。基于这一评估，管理层确定财务报告的内部控制是有效的，因为它与公司截至2023年12月31日按照美国公认会计原则提交的综合财务报表有关。
由于固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能会因为条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
正如所附报告中所述，该公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制已由独立注册会计师事务所安永会计师事务所审计。
公司董事会通过其审计委员会和各种其他委员会监督管理层对财务报告和财务报告责任的内部控制。审计委员会由非公司高级人员或雇员的董事组成，定期与管理层、内部审计师和独立会计师举行会议，以确保审计委员会、管理层、内部审计师和独立会计师履行其职责，并审查审计、内部控制和财务报告事宜。
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| 柯蒂斯·C·法默 | | 詹姆斯·J·赫尔佐格 | | 毛里西奥·A·奥尔蒂斯 |
| 董事长总裁和 | | 高级执行副总裁总裁和 | | 常务副总裁， |
| 首席执行官 | | 首席财务官 | | 首席财务官兼财务总监 |
独立注册会计师事务所报告
致Comerica Inc.的股东和董事会
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中确立的标准，对Comerica Inc.及其子公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为，Comerica Inc.及其子公司(本公司)根据COSO标准，截至2023年12月31日，在所有重要方面对财务报告保持有效的内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表，以及截至2023年12月31日的三个年度各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表和现金流量表，本公司的相关附注和我们于2024年2月28日的报告就此发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持对财务报告的有效内部控制，并对所附管理层报告中所载的财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/ 安永律师事务所
德克萨斯州达拉斯
2024年2月28日
独立注册会计师事务所报告
致Comerica Inc.的股东和董事会
对财务报表的几点看法
我们审计了Comerica Inc.及其附属公司(本公司)截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日的合并资产负债表，以及截至2023年12月31日止三个年度各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益及现金流量变动表及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司于2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三个年度的综合运营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准，审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制，并对我们2024年2月28日的报告发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
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| | 信贷损失准备 |
| 有关事项的描述 | | 截至2023年12月31日，该公司的贷款组合和相关信贷损失拨备(ACL)分别为521亿美元和7.28亿美元。信贷损失准备是管理层对资产负债表日贷款组合合同期限内预期信贷损失的估计。信贷损失准备包括按个别基础评估的贷款的信贷损失估计数，例如某些非权责发生贷款的信贷损失估计数，以及具有类似风险特征的贷款池的集体损失估计数。本公司通过对剩余合同期限内的摊销费用余额采用损失系数来确定具有类似风险特征的贷款池的备抵额度。损失率基于估计的违约概率，设定为基于合同期限的违约期限，并在违约的情况下发生损失。通过使用各种模型，历史估计被校准为基于经济变量的合理和可支持的预测期内的经济预测，这些经济变量在统计上与给定违约池的违约概率和损失的每个概率相关。然后，根据在定量分析中没有充分考虑的因素，进行定性调整，使津贴达到管理层认为适当的水平。这些调整的例子包括1)预见风险，2)输入不精确，3)模型不精确。
审计管理部门对信贷损失准备金的估计具有高度的主观性，因为预期损失模型具有高度的判断性，而且会计准则中包含了定性调整。管理层在选择用于确定津贴和这些模型中使用的投入的预期损失模型时，以及在应用定性调整时，会作出重大判断。这些确定可能会对ACL产生重大影响。 |
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| 我们是如何在审计中解决这个问题的 | | 我们了解了公司建立ACL的流程，包括模型的选择、模型中使用的输入、模型的监控以及对ACL进行的定性调整。我们对设计进行了评估，并测试了控制措施的操作有效性：1)确定用于估计ACL定量成分的模型的适当性，2)验证用于估计ACL定量成分的模型，3)在模型中选择适当的输入和假设，4)监测模型，包括评估输出，5)确定定性储备方法的适当性，包括确定和评估定性调整的必要性，6)验证用于估计定性储备各组成部分的数据的相关性和可靠性，以及7)管理层审查和批准定性调整和模型输出。
为了测试管理层用来估计ACL定量组成部分的模型的适当性，在专家的支持下，我们评估了模型方法和模型性能，并测试了模型中使用的关键建模假设。为了测试质的调整，我们评估了质的调整的识别和衡量，包括在考虑到前瞻性风险、投入不准确和模型不准确的潜在影响时得出调整的依据，评估了公司用来估计质的调整的数据的适当性，重新计算了管理层用来确定质的调整的分析，并分析了相对于公司贷款组合的变化，定性储备的假设和组成部分的变化。例如，我们评估了管理层用来评估定性调整的数据和信息，方法是独立获取历史贷款数据、第三方宏观经济数据和同业银行数据，并将其与历史贷款数据进行比较，以评估信息的适当性，并考虑是否存在新的或矛盾的信息。我们还评估了质量调整是否基于一个全面的框架，是否有良好的文件记录，以及是否一致地应用。 |
/S/安永律师事务所
自1992年以来，我们一直担任该公司的审计师。
德克萨斯州达拉斯
2024年2月28日
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式促使本报告由签署人代表其签署，并于2024年2月28日正式授权。
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| Comerica公司 |
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| 发信人： | | /S/柯蒂斯·C·法默 |
| | | 柯蒂斯·C·法默 董事长、总裁、首席执行官 |
根据1934年《证券交易法》的要求，截至2024年2月28日，本报告已由以下人员以注册人的身份签署。
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/S/柯蒂斯·C·法默 | | 董事长、首席执行官总裁和 |
| 柯蒂斯·C·法默 | | 董事(首席执行官) |
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/S/詹姆斯·J·赫尔佐格 | | 高级执行副总裁总裁兼首席财务官 |
| 詹姆斯·J·赫尔佐格 | | (首席财务官) |
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/s/毛里西奥·A.奥尔蒂斯 | | 常务副首席会计官总裁 |
| 毛里西奥·A·奥尔蒂斯 | | 和财务总监(首席会计官) |
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/s/亚瑟·G.安古洛 | | 董事 |
阿瑟·G·安古洛 | | |
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/s/南希·阿维拉 | | 董事 |
| 南希·阿维拉 | | |
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/s/迈克尔·E.柯林斯 | | 董事 |
| 迈克尔·E·柯林斯 | | |
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/s/ Roger A. Cregg | | 董事 |
| 罗杰·A·克雷格 | | |
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/s/ M。艾伦·加德纳 | | 董事 |
M.艾伦·加德纳 | | |
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/s杰奎琳·P·凯恩 | | 董事 |
| 杰奎琳·P·凯恩 | | |
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/S/德里克·J·科尔 | | 董事 |
德里克·J·科尔 | | |
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/s/理查德·G.林德纳 | | 董事 |
| Richard G.林德纳 | | |
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/s/ Jennifer H.桑普森 | | 董事 |
詹妮弗·H·桑普森 | | |
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芭芭拉河史密斯 | | 董事 |
| 芭芭拉·R·史密斯 | | |
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/s/罗伯特·S.陶布曼 | | 董事 |
| 罗伯特·S·陶布曼 | | |
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/s/罗伯特·S.陶布曼 | | 董事 |
| 小雷金纳德·M·特纳 | | |
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/s/ Nina G. Vaca | | 董事 |
| 尼娜·G·瓦卡 | | |
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/s/ Michael G. Van de Ven | | 董事 |
| 迈克尔·G·范德芬 | | |
