附录 99.1

Oculis Holding AG

未经审计的简明合并中期财务报表

Oculis Holding AG，楚格

未经审计的简明合并中期财务状况表

（单位：千瑞士法郎）

随附附注构成未经审计的简明合并中期财务报表的组成部分。

Oculis Holding AG，楚格

未经审计的简明合并中期亏损表

（以千瑞士法郎计，每股亏损数据除外）

随附附注构成未经审计的简明合并中期财务报表的组成部分。

Oculis Holding AG，楚格

未经审计的简明综合中期综合亏损报表

（单位：千瑞士法郎）

随附附注构成未经审计的简明合并中期财务报表的组成部分。

Oculis Holding AG，楚格

未经审计的简明综合中期权益变动报表

（以千瑞士法郎计，股票数字除外）

随附附注构成未经审计的简明合并中期财务报表的组成部分。

Oculis Holding AG，楚格

未经审计的简明合并中期现金流量表

（单位：千瑞士法郎）

随附附注构成未经审计的简明合并中期财务报表的组成部分。

Oculis Holding AG，楚格

未经审计的简明合并中期财务报表附注

Oculis Holding AG（“公司” 或 “Oculis”）是一家股份公司（“Aktiengesellschaft”），其注册办事处位于瑞士楚格的 CH-6300 Bahnhofstrasse 7 号。它于2022年10月31日根据瑞士法律注册成立。

截至2024年3月31日，公司控制了六家全资子公司：注册办事处位于瑞士洛桑的Oculis Operations GmbH（“Oculis Operations”），于2022年12月27日在瑞士楚格注册成立；Oculis ehf（“Oculis Iceland”），于2003年10月28日在冰岛雷克雅未克注册成立；Oculis France Sárl（“Oculis Iceland”），于2003年10月28日在冰岛雷克雅未克注册成立”）Oculis US, Inc.（“Oculis US”）于2020年3月27日在法国巴黎注册成立，注册办事处位于美国马萨诸塞州牛顿，并于2020年5月26日在美国特拉华州注册成立，Oculis HK, Limited（“Oculis HK”）于2021年6月1日在中国香港注册成立，Oculis Merger Sub II Company（“Merger Sub 2”）于2023年1月3日在开曼群岛注册成立，随后于2024年4月18日解散。公司及其全资子公司组成Oculis集团（“集团”）。在业务合并之前（定义见附注2），于2017年12月11日在瑞士洛桑注册成立的Oculis SA（“Legacy Oculis”）及其全资子公司Oculis Iceland、Oculis France、Oculis美国和Oculis HK组成了Oculis集团。2023 年 7 月 6 日，Legacy Oculis 与 Oculis Operations 合并并入，Legacy Oculis 的独立公司存在也随之不复存在。Oculis Operations是幸存的公司，仍然是Oculis的全资子公司。

公司的宗旨是研究、研究、开发、制造、推广、销售和营销生物制药产品和物质，以及购买、销售和利用眼科领域的知识产权，例如专利和许可证。作为一家全球生物制药公司，Oculis正在开发治疗方法，通过突破性创新来拯救视力和改善眼部护理。该公司的差异化产品线包括局部视网膜治疗、局部生物制剂和疾病改善疗法的候选药物。

与欧洲生物技术收购公司（“EBAC”）的业务合并

2023年3月2日，根据Legacy Oculis和EBAC之间截至2022年10月17日的业务合并协议（“BCA”），公司完成了与EBAC的业务合并（“业务合并”）。公司获得的总收益为9,760万瑞士法郎，合1.037亿美元，其中包括EBAC信托账户中持有的1,200万瑞士法郎或1,280万美元现金，以及来自私募配售（“PIPE”）投资和根据可转换贷款协议（“CLA”）发行的票据转换为Oculis普通股的8,560万瑞士法郎，合9,090万美元。在业务合并方面，Oculis在纳斯达克全球市场上市，其普通股的股票代码为 “OCS”，其公开认股权证的股票代码为 “OCSAW”。

2023 年 3 月 PIPE 和 CLA 融资

在BCA方面，EBAC与PIPE投资者签订了认购协议，以9.42瑞士法郎或每股10.00美元的价格购买了共计7,118,891股EBACA类普通股，总收益为6,710万瑞士法郎或7,120万美元。

就BCA而言，Legacy Oculis及其投资者当事方签订了CLA，根据该协议，投资者贷款机构授予Legacy Oculis获得无息可转换贷款的权利，该贷款具有某些转换权，其条款与PIPE投资者基本相同。合并后，Oculis假设CLA和贷款人行使了转换权，以9.42瑞士法郎或每股10.00美元的价格换取19.67万股普通股，总收益为1,850万瑞士法郎或1,970万美元。

PIPE和CLA的融资共为Oculis带来了8,560万瑞士法郎的总现金收益，合9,090万美元，以换取9085,891股普通股。

合并和上市费用

由于EBAC不符合国际财务报告准则第3号业务合并对业务的定义，该业务合并在2023年第一季度被列为国际财务报告准则2股份支付范围内的资本重组。公司已发行股票的公允价值超过收购的EBAC可识别净资产的公允价值的任何部分均为对证券交易所上市服务的补偿。这笔支出发生在2023年第一季度，总额为3,490万瑞士法郎，作为运营费用 “合并和上市费用” 记入亏损表。该支出本质上是非经常性的，是为换取上市服务而进行的基于股份的付款，不会导致任何现金流出。

收入考虑

由于BCA，传统Oculis优先股、普通股和期权持有人（统称 “股权持有人”）获得了3,793,995股盈利股票和369,737份收益期权形式的对价，行使价为0.01瑞士法郎。

如果在盈利期内未能实现目标股价，则收益对价将被没收，定义如下：（i）1,500,000，（ii）1,500,000和（iii）根据Oculis收购后收盘股价目标15.00美元的实现而获得的1,000,000美元，

在收购截止日期之后开始至2028年3月2日或之前（“盈利期”）的任何连续30个交易日内的任何20个交易日内，每种情况分别为20美元和25.00美元。如果Oculis在盈利期内根据BCA的交易发生控制权变更，则上述给定股价目标也将被视为已实现。

普通股的公开发行

2023年6月5日和6月13日，公司完成了3,654,234股普通股的公开发行和出售，公开发行价格为10.45瑞士法郎或每股11.50美元，总收益为3,820万瑞士法郎或4,200万美元，扣除承保折扣、佣金和发行费用。

专家组的账目是在持续经营的基础上编制的。董事会认为，凭借附注17 “后续事件” 中讨论的业务合并、2023 年 6 月的公开发行和 2024 年 4 月的冰岛融资交易的收益，集团有能力至少在未来 12 个月内履行其财务义务。

该公司是一家处于临床后期阶段的公司，面临着建立业务所固有的所有风险。公司业务固有各种风险和不确定性，包括当前项目能否成功的巨大不确定性。该公司的成功可能部分取决于其以下能力：（i）建立和维持强大的专利地位和保护，（ii）与生物技术和制药行业的合作伙伴开展合作，（iii）通过临床和监管开发成功推动其候选产品，以及（iv）吸引和留住关键人员。该公司的成功取决于其筹集资金支持其运营的能力。股东应注意，公司的长期生存能力取决于其筹集额外资本为未来运营融资的能力。公司将继续评估通过公开或私人融资、债务融资或合作协议提供的额外资金。公司无法确定是否会以可接受的条件提供额外资金，或者根本无法确定是否会提供额外资金。如果公司无法在需要时或以可接受的条件筹集额外资金，则可能必须 (i) 大幅推迟、缩减或停止一种或多种候选产品的开发；(ii) 在比原本理想的更早阶段寻找候选产品的合作者；或 (iii) 放弃或以其他方式处置公司本来会寻求开发的候选产品的权利本身，条件不利。

这些截至2024年3月31日以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月未经审计的简明合并中期财务报表是根据国际会计准则（“IAS”），即IAS 34——中期财务报告编制的。它们不包括根据国际会计准则理事会（“IASB”）发布的《国际财务报告准则会计准则》（“IFRS”）编制的一整套财务报表所需的所有信息。公司认为，随附的未经审计的简明合并中期财务报表公允地反映了其所报告的中期财务信息。

在2023年3月2日完成业务合并之前，Legacy Oculis及其子公司发布了截至2022年12月31日止年度的经审计的合并财务报表。由于业务合并，Legacy Oculis成为该公司的全资子公司。根据BCA并在附注2中描述，Oculis向传统Oculis股东发行了3,780,399股普通股，以换取按兑换率计算的3,306,771股传统Oculis普通股（取消10万股传统Oculis库存股后）。普通股数量以及企业合并前股东持有的每股亏损范围内的普通股数量已根据交换比率进行了调整，以反映公司普通股的等量数量。

集团的中期简明合并财务报表以瑞士法郎（“CHF”）表示，瑞士法郎是公司的职能货币，也是集团的列报货币。公司子公司的本位币是当地货币，Oculis冰岛除外，其本位币为瑞士法郎。

外国业务的资产和负债按报告日的通行汇率折算成瑞士法郎，其损益表按平均汇率折算。折算合并所产生的汇兑差额在其他综合收益中确认。

集团在截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表中适用的重要会计政策没有重大变化，这些财务报表包含在2024年3月19日向美国证券交易委员会提交的20-F表中，可在以下网址查阅 www.sec.gov.

在编制这些未经审计的简明合并中期财务报表时，管理层在适用公司会计政策时做出的关键会计估计、假设和判断以及估算不确定性的关键来源与截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表中应用和讨论的相同。

在编制未经审计的简明合并中期财务报表时采用的会计政策与编制公司截至2023年12月31日止年度的年度合并财务报表时遵循的会计政策一致。

在2024年1月1日开始的财政年度中，没有与集团相关且在过渡期内产生任何影响的新国际财务报告准则会计准则、准则修正案或解释。2024年4月，国际会计准则理事会发布了国际财务报告准则第18号《财务报表的列报和披露》，其中规定了在一般用途财务报表中列报和披露信息的要求。该标准在 2027 年 1 月 1 日或之后开始的时期内生效。公司正在评估国际财务报告准则第18号是否会对合并财务报表产生重大影响。本报告未列出新标准、对标准的修正和尚未生效的解释，专家组认为这些标准目前不相关。

公司作为一家企业管理和运营。向首席执行官报告的单一管理团队全面管理整个业务，因此，公司只有一个报告部门。

下表按地理区域列出了某些非流动资产的账面金额：

截至2024年3月31日以及截至2023年12月31日，无形资产为1,220万瑞士法郎，代表根据与诺华和Accure的许可协议购买的许可证。Oculis和诺华之间的诺华许可协议于2018年12月19日生效，涉及一种用于眼科适应症的新型局部抗肿瘤坏死因子α抗体，重命名为 OCS-02（利卡明利单抗）。Oculis 和 Accure 之间的许可协议日期为 2022 年 1 月 29 日，涉及其 OCS-05（前身为 ACT-01）技术的全球独家许可。该公司打算推进 OCS-05 的开发，重点是多种眼科神经保护应用。

补助金收入反映了研发费用的报销以及冰岛政府机构管理的某些研究项目的收入。某些支出有资格获得冰岛政府以税收抵免或现金补偿的形式提供的激励措施。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，冰岛政府的补助收入为20万瑞士法郎。

下表显示了按类别分列的运营支出：

(1) 合并和上市费用与未经审计的简明合并亏损报表中的研发或一般和管理费用分开列报。该项目与BCA有关，本质上是非经常性的，代表为换取上市服务而进行的基于股份的付款。

外部服务提供商研发费用的增加与临床试验相关费用有关，这是该公司活跃的临床试验，主要是正在进行的 OCS-01 DME DIAMOND-1 和 DIAMOND-2 3期第二阶段临床试验、OPTIMIZE-2 3期临床试验和OCS-02 REILEF 2b期临床试验。

下表显示了按类别分列的财务业绩：

2023年的财务支出主要是与业务合并前欠传统Oculis优先B系列和C系列股票持有人的优先股息相关的利息。根据IAS 32——金融工具：列报和相关的应计股息作为利息支出，B系列和C系列优先股符合负债资格。在2023年3月2日业务合并收盘时，B系列和C系列优先股已全部转换为普通股（参见附注2）。

财务收入主要包括从公司短期金融资产中获得的利息收入。

有关认股权证负债公允价值收益/（亏损）的进一步讨论，请参阅附注11。外币汇兑收益（亏损）主要与美元和欧元兑瑞士法郎的波动有关，影响了我们的现金和短期金融资产余额。2024年，美元兑瑞士法郎走强，导致短期金融资产和现金余额的外汇收益，而2023年的外汇损失主要与以美元计价的长期负债的升值有关。

下表显示按类别分列的其他流动资产：

截至2024年3月31日，预付的临床和技术开发费用与上一季度相比有所减少，这与2023年第四季度启动的重大临床试验有关，同时还有大量的启动费用发票。

下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的应计收入变动：

应计收入是由冰岛政府以税收抵免的形式为创新公司提供的研发激励措施产生的。冰岛的援助以报销已缴所得税的形式发放，或者在税收抵免高于计算的所得税时以现金支付。税收抵免取决于拥有冰岛研究中心（Rannís）批准的有资格获得税收抵免的研究项目的公司。

2023 年员工股票期权和激励计划

2023年3月2日，公司通过了2023年员工股票期权和激励计划（“2023 ESOP”），该计划允许授予股权激励，包括股票期权、股票增值权（“SAR”）、限制性股票和其他奖励。2023年ESOP列出了用于人才招聘和留用目的的股权激励措施的详细信息。

根据2023年ESOP授予的每份股票期权都使受赠方有权通过以现金支付行使价来收购普通股。公司打算结算任何以股权形式授予的特别股权。对于每份股份期权或特别股权的授予，公司都会发出授予通知，其中详细说明了奖励条款，包括股票数量、行使价、归属条件和到期日期。每项补助金的条款由董事会制定。

期权奖励和 SAR

期权奖励和SAR的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的。在截至2024年3月31日的三个月中，授予的奖励的加权平均授予日公允价值为8.36瑞士法郎或每股9.56美元。在截至2023年3月31日的三个月中，授予的奖励的加权平均授予日公允价值为4.68瑞士法郎或每股5.12美元。

SARs的Black-Scholes公允价值是使用与期权估值假设没有实质性差异的假设确定的。Black-Scholes期权定价模型中使用了以下假设来确定截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内授予的期权和SAR的价值：

(1) 在纳斯达克上市后，股票奖励行使价以美元计价，适用的无风险利率已相应调整。

(2) 预期的波动率来自公司行业内同行上市公司的历史股票波动率。

(3) 预期期限代表股票奖励预计将兑现的时期。

(4) 无风险利率基于计量日有效的美国国债收益率曲线，到期日大致等于预期期限。

下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月公司在2023年ESOP下的股票期权和特别股权活动：

（1）追溯适用BCA产生的资本重组效应，将交换比率应用于奖励数量，加权平均行使价除以相同的交换比率。

(2) 根据BCA，所有购买Legacy Oculis普通股的未偿还和未行使期权均由Oculis承担，每个期权都被购买Oculis普通股的期权（“转换期权”）所取代。上表未反映将旧版 Oculis 2018 套餐期权换成转换后的 2023 年套餐选项的情况。有关更多详情，请参阅附注2-业务合并和融资活动。

(3) 没收的金额包括在截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度中没收的收益期权。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度中，没有行使或没收任何特别行政区。

截至2024年3月31日和2023年3月31日可行使的期权数量分别为1,482,230和998,703份。不包括行使价为0.01瑞士法郎的收益期权，截至2024年3月31日的已发行期权的行使价从1.76瑞士法郎到11.91瑞士法郎不等。截至2024年3月31日和2023年12月31日，未偿还期权和SAR的加权平均剩余合同期限为八年。

限制性股票奖励

根据2018年ESOP授予的每股限制性股票均立即行使，支出在授予之日全额入账。该公司持有自授予之日起的三年内按月按比例减少的看涨期权，以回购股票。对于每笔限售股份，公司都会发布一份授予通知，其中详细说明了授予的条款，包括奖励数量、回购权的开始日期和到期日期。每项补助金的条款由董事会制定。限制性股票按公允价值授予和支出。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，没有根据2023年ESOP授予任何限制性股票。截至2024年3月31日，在行使的1,186,932股限制性股票中，有1,125,624股不受回购，而截至2023年12月31日为1,088,838股。

基于股份的薪酬支出

截至2024年3月31日的三个月，授予的股票期权亏损表中确认的总支出为110万瑞士法郎，截至2023年3月31日的三个月为10万瑞士法郎。股份支付准备金从截至2023年12月31日的640万瑞士法郎增加到2024年3月31日的750万瑞士法郎。

盈利选项

由于BCA，传统Oculis优先股、普通股和期权持有人（统称 “股权持有人”）获得了3,793,995股盈利股票和369,737份收益期权形式的对价，行使价为0.01瑞士法郎。截至2024年3月31日，价格目标尚未实现。请参阅注释 2。

下表显示了按货币分列的现金和现金等价物以及短期金融资产的细目：

短期金融资产包括期限在三到六个月之间的定期银行存款。

截至2023年3月2日，公司确认认股权证负债的公允价值为210万瑞士法郎。在截至2024年3月31日的三个月中，公司在未经审计的简明中期亏损表中确认了310万瑞士法郎的公允价值亏损，由于股价上涨，截至2024年3月31日，认股权证负债增加至840万瑞士法郎。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，没有进行过逮捕令演习。

在活跃市场交易的公开认股权证的公允价值基于报告期末此类认股权证的报价。由于私募认股权证的条款与公开认股权证的条款相同，因此公司确定每份私募认股权证的公允价值等于每份公开认股权证的公允价值。在公允价值层次结构中，公共认股权证工具包含在第一级，私人认股权证包含在二级中。鉴于公司不能将结算推迟至少12个月，认股权证被归类为短期负债。

认股权证责任的变动如下所示：

下表显示了按类别分列的应计费用和其他应付账款的细目：

研究和开发承诺

该集团通过合作项目开展产品研发计划，其中包括与大学、合同研究机构和临床研究场所的安排。Oculis与这些组织有合同安排。截至2024年3月31日，外部研究项目的承付额为4,950万瑞士法郎，而截至2023年12月31日为5,050万瑞士法郎，详见下表。

截至2024年3月31日，有条件资本最高为173,468.43瑞士法郎，分成17,346,843股普通股，与未来可能发行的股票有关：

50,000.00瑞士法郎，通过发行最多5,000,000股已缴足的注册股票，每股面值为0.01瑞士法郎（普通股），用于行使可转换权和/或期权权或认股权证、新债券和类似的债务工具。

77,226.02瑞士法郎，通过发行最多7,722,602股已缴足的注册股票，每股面值为0.01瑞士法郎（普通股），用于行使授予Oculis任何员工、顾问或董事会成员的期权权或其他股票挂钩工具。

截至2024年3月31日，已使用员工福利计划的有条件股本行使了90,590股期权，并发行了相关普通股（参见附注9）。截至资产负债表日，这些股票尚未在商业登记册中注册。

42,541.38瑞士法郎，通过发行最多4,254,138股已缴足的注册股票，每股面值为0.01瑞士法郎（普通股），用于行使认股权证。

3,701.03瑞士法郎，通过发行最多370,103股已缴足的注册股票，每股面值为0.01瑞士法郎（普通股），用于行使授予Oculis任何员工、顾问或董事会成员的期权权或其他股票挂钩工具。

(B) 资本波段

该公司的资本区间介于367,894.66瑞士法郎（下限）和546,305.50瑞士法郎（上限）之间。公司可以通过在公司资本范围内发行最多17,841,084股普通股，每股面值为0.01瑞士法郎，从而增加公司的股本，最高金额为178,410.84瑞士法郎。董事会有权在2028年3月2日之前根据需要随时将股本增加至上限或将股本减少至下限。2023年第二季度3,654,234股股票的后续发行是在该资本区间发行的。

下表列出了截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月相比的每股亏损计算结果。