附录 99.1

Bit Digital, Inc. 公布 财年第二季度财务业绩

纽约，2023年8月15日 /PRNewswire/ — 总部位于纽约市的数字资产采矿公司Bit Digital, Inc.（纳斯达克股票代码：BTBT）（“公司”）今天公布了截至2023年6月30日的第二季度未经审计的财务业绩 。

2023年第二季度财务摘要

2023 年第二季度运营亮点

管理层 评论

“对于Bit Digital来说，2023年第二季度是过渡性的 季度，因为我们退出了某些传统的托管关系，建立了新的战略合作伙伴关系，并开始执行 我们的增长计划。截至 2023 年 6 月 30 日，我们的采矿业务实现了大约 99% 的无碳排放，与上一季度相比有了显著改善，几乎实现了我们的采矿业务完全无碳的目标。我们仍然相信，只有我们继续保持环境可持续性的领导者， 我们的行业才能充分发挥其潜力，而Bit Digital打算以 为榜样。

我们扩大了现有的托管关系， 在本季度建立了新的合作伙伴关系，这意味着增加了约35兆瓦的采矿能力。我们同时宣布 收购新的矿机以填补这一产能，并继续在市场上寻找有吸引力的机会来部署资本和 扩大我们的机队。我们预计到2023年10月底我们的现役机队将达到2.6 EH/s的目标，现在我们预计到2023年12月底将达到3.5 EH/s。我们的资产负债表仍然没有债务，我们保持健康的流动性状况。我们将继续 在未来的增长愿望与在2024年 “减半” 之前保持财务灵活性的目标之间取得平衡。

我们很自豪能够在第二季度扩展到冰岛 市场，现在业务遍及三个国家：美国、加拿大和冰岛。在我们寻求降低生存风险的过程中，实现跨地域和监管司法管辖区的业务多元化是一项战略优先事项。多元化仍将是我们增长战略的关键原则，同时确保最经济和最环保的托管安排。

尽管基数较低，但我们的ETH质押业务收入在本季度连续翻了一番以上。尽管以太坊质押收入目前只占微不足道的 收入来源，但我们的目标是让该业务在长期内发展成为更有意义的总收入驱动力。我们的目标是建立 多元化、非相关的收入来源，这将有助于我们对市场周期更具弹性，并使我们能够追求反周期的 增长机会。我们将继续评估新的途径，以帮助实现我们的目标，即创建更持久的回报状况，并最终最大限度地提高所有利益相关者的价值。”

关于 Bit Digital

Bit Digital, Inc. 是一家专注于可持续发展的数字资产生成商，总部位于纽约市。我们的采矿业务位于美国、加拿大和冰岛的 。欲了解更多信息，请联系 ir@bit-digital.com 或访问我们的网站 www.bit-digital.com。

投资者 通知

在我们的证券上投资 涉及高度的风险。在做出投资决定之前，您应仔细考虑截至2022年12月31日的 财年 财年 20-F 年度报告第 3.D 项 “风险因素” 中描述的风险、不确定性 和前瞻性陈述。如果发生任何重大风险，我们的业务、财务状况或经营业绩可能会受到影响 。在这种情况下，我们的证券价值可能会下跌，您可能会损失部分或全部投资。我们描述的风险和不确定性 并不是我们面临的唯一风险和不确定性。我们目前未知或我们目前认为无关紧要的其他风险也可能损害我们的业务运营。此外，我们过去的财务业绩可能不是衡量未来表现的可靠指标， 历史趋势不应用于预测未来的业绩。未来全网挖矿难度率或 比特币哈希率的变化也可能对Bit Digital生产比特币的未来表现产生重大影响。实际运营结果 将根据许多因素而有所不同，包括网络难度率、网络的总哈希率、我们设施的运营、 我们的矿工状态以及其他因素。参见下面的 “安全港声明”。

安全 Harbor 声明

本 新闻稿可能包含与Bit Digital, Inc. 及其子公司 公司的业务有关的某些 “前瞻性陈述”。除此处包含的历史事实陈述外，所有陈述均为 “前瞻性陈述”。这些 前瞻性陈述通常通过使用前瞻性术语来识别，例如 “相信”、“期望”、 或类似表达，涉及已知和未知的风险和不确定性。尽管公司认为这些前瞻性陈述中反映的 预期是合理的，但它们确实涉及假设、风险和不确定性，这些预期可能被证明是不正确的。投资者不应过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至本新闻稿发布之日 。由于多种因素，公司的实际业绩可能与这些前瞻性陈述 中的预期存在重大差异，包括公司向证券 和交易委员会提交并在其网站 http://www.sec.gov 上查阅的定期报告中讨论的那些因素。所有归因于公司 或代表公司行事的人的前瞻性陈述均受这些因素的明确限制。除证券法 的要求外，公司没有义务更新这些前瞻性陈述。

经营 和财务回顾与展望

概述

数字 资产采矿业务

我们 是一家数字资产采矿公司，在美国、加拿大和冰岛开展采矿业务。我们于 2020 年 2 月开始了比特币采矿业务 。由于 以太坊区块链从工作量证明 (“PoW”) 共识机制转向权益证明 (“PoS”) 验证，我们于 2022 年 1 月启动了有限的以太坊挖矿业务，并于 2022 年 9 月停止了运营。 我们的采矿业务由第三方提供商托管，使用被称为矿工的专用计算机来生成数字资产。我们的矿机 使用特定应用的集成电路 (“ASIC”) 芯片。这些芯片使矿工能够运用高计算能力， 表示为 “哈希率”，以提供交易验证服务（通常称为 “求解区块”） ，这有助于支持区块链。每添加一个区块，区块链就会提供相当于每个 区块固定数量的数字资产的奖励。哈希率较高的矿工通常更有可能解开区块并获得奖励。

我们 运营我们的采矿资产的主要目的是积累数字资产，我们可以根据市场状况和管理层对现金流需求的确定，不时将其出售为法定货币 ，以换取其他数字资产。鉴于比特币的固定供应，我们的挖矿 策略是尽可能快地开采比特币。鉴于从比特大陆技术有限公司（“比特大陆”）和microBT Electronics Technology Co., Ltd.（“microBT”）等制造商那里购买矿机的交付周期历时很长 ，以及其他考虑因素，我们可能会选择在现货市场上收购矿工， 通常会在几周内交货。

我们 已与北美和冰岛的第三方托管合作伙伴签署了服务协议。这些合作伙伴运营专门的采矿 数据中心，在那里他们安装和操作矿机，并在现场为我们提供 IT 咨询、维护和维修工作。我们在德克萨斯州和内布拉斯加州的采矿 设施以前由 Compute North LLC 维护，然后在 Compute North 于 2022 年申请破产之前转移给第三方。我们已经将其中一些矿工转移到由 Coinmint 和 Blockfusion 在 纽约州运营的设施中。我们在佐治亚州的采矿设施以前由Core Scientific, Inc.维护。我们已将这些矿工转移到Coinmint的其中一个 工厂。 我们在纽约的 采矿设施由Blockfusion USA, Inc.（“Blockfusion”）、Coinmint LLC（“Coinmint”） 和 Digihost Technologies Inc.（“Digihost”）维护。我们在加拿大的采矿设施由 Blockbreakers Inc. 维护。我们在冰岛的采矿 设施由冰岛私人有限公司 GreenBlocks ehf 维护 （“greenBlocks”）。

我们 是一家以可持续发展为重点的数字资产挖矿公司。2021 年 6 月 24 日，我们签署了《加密气候协议》，这是一项由私营部门主导的 倡议，旨在实现加密和区块链行业的脱碳。

2021 年 12 月 7 日，我们成为比特币矿业委员会（“BMC”）的成员，加入了 MicroStrategy 和其他创始成员 ，以提高透明度，分享最佳实践，并教育公众了解比特币和比特币挖矿的好处。

ETH 质押业务

2022年第四季度 ，我们正式开始了以太坊质押业务。我们打算将持有的以太币委托或质押给 Ethereum 验证器节点，以帮助保护和加强区块链网络。质押者将以原生网络代币奖励 的形式获得此项承诺的补偿。

我们的 原生质押业务通过与 Blockdaemon 的合作得到加强，Blockdaemon 是领先的机构级区块链基础设施公司，用于节点管理和质押。2022年第四季度，继采用与以太坊原生质押类似的机制之后，我们还通过Portara协议（前身为Harbour）参与了流动质押， 是Blockdaemon和StakeWise开发的流动质押协议，也是首个为机构量身定制的此类协议。此外，自 2023 年第一季度以来，我们开始使用 Marsprotocol 进行原生质押，并在 Coinbase 平台上通过 Liquid Collective 协议 参与了流动性质押。Liquid Staking 允许参与者通过使用质押的 ETH 作为抵押品 并在二级市场上交易质押的 ETH 代币来实现更高的资本效率。

矿工 部署

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们继续与托管合作伙伴合作，在北美和 冰岛部署矿工。

2023年5月9日（“生效日期”）， 公司与GreenBlocks签订了定期贷款融资和担保协议（“贷款协议”）。根据贷款 协议，GreenBlocks已要求公司根据优先担保定期贷款 机制延长一笔或多笔贷款（“预付款”），未偿本金总额不超过500万美元。贷款协议的利率为0％，预付款 将在到期日（生效日期的三十九个月周年纪念日）偿还。GreenBlocks将独家 使用预付款购买矿机，这些矿机将在冰岛的一家工厂为公司的利益运营，总容量 为8.25兆瓦。为了确保预付款的及时支付，公司已获得GreenBlocks对融资矿商的所有权利、所有权和权益的持续第一优先留置权和担保权益 。矿工是GreenBlocks的唯一财产，他们负责GreenBlocks的购买、安装、操作和维护。

2023年5月9日，公司与GreenBlocks签订了计算 容量服务协议（“协议”）。根据该协议，GreenBlocks将在冰岛的设施提供计算 容量服务和其他必要的辅助服务，例如运营、管理和维护，为期两（2）年。GreenBlocks将拥有并运营通过贷款协议融资的矿工，目的是提供高达8.25兆瓦的 计算能力。该公司将支付每千瓦时五美分（0.05美元）的电力成本，每个吊舱每月22,000美元的Pod费，以及相当于每月设施规模三分之一的折旧费。本协议下的绩效费为 20%。该公司向Greenblocks提交了金额为1,052,100美元的押金，这笔押金专门用于向该设施的房东 支付托管空间的费用。

2023年6月1日，公司和GreenBlocks签订了贷款文件和其他协议综合修正案（“综合修正案”）。 该修正案修订了先前于 2023 年 5 月 9 日签订的《贷款协议》和《计算容量服务协议》。尽管 核心条款保持一致，但与设施规模和合同容量有关的显著修改。具体而言，贷款规模 从500万美元增加到670万美元。此外，GreenBlocks同意将计算容量扩大到大约 10.7 MW。截至本报告发布之日，该公司已向GreenBlocks提供了640万美元的预付款，大约有3,300名矿工在GreenBlocks基地运营。

2023年第二季度 ，该公司在Coinmint的一个托管设施中又部署了大约3,600名矿工。

截至2023年6月30日 ，该公司的活跃哈希率总计约为1.8 EH/s，业务遍及北美和冰岛。

Power 和主机概述

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们的托管合作伙伴继续准备场地以交付我们的合同托管容量， 为我们的矿工带来额外的在线电力。

公司的子公司Bit Digital Canada, Inc. 签订了自2022年6月1日起生效的采矿服务协议，要求Blockbreakers, Inc.在其位于加拿大的工厂提供五 (5) 兆瓦的增量托管容量。该设施使用的能源主要是水力发电 。

2023年5月8日，公司与Blockbreakers签订了主采矿服务协议，根据该协议，Blockbreakers, Inc.同意 在其位于加拿大的托管设施向公司提供四 (4) 兆瓦的额外采矿能力。除非任何一方至少提前六十 (60) 天书面 通知，否则该协议的有效期为两 (2) 年 自动续期，再续订一 (1) 年。绩效费为15％。此外，Bit Digital已与Blockbreakers达成附带信函协议，授予该公司 优先拒绝加拿大Blockbreakers未来提供的任何采矿托管服务的权利。 这项新协议使公司与Blockbreakers的合同托管总容量达到约9兆瓦。截至2023年6月30日 30日，该设施目前为公司约1,000名矿工供电，预计可容纳多达1,500名矿工。

2022年6月7日，我们与Coinmint LLC（“Coinmint”）签订了Master Mining 服务协议（“MMSA”），根据该协议，Coinmint将提供所需的 采矿托管服务，为期一年，自动续订三个月，除非提前终止。公司 将支付Coinmint的电力成本，外加运营公司采矿设备所需的运营成本，以及相当于利润27.5％的绩效 费，如果Coinmint未能在任何时期内提供百分之九十八（98％） 或更高的正常运行时间，则将减少百分之十（10％）。我们不知道Coinmint设施或任何其他托管设施的排放率。但是，根据纽约独立系统运营商公司（“NYISO”）发布的2023年负载和容量数据报告 ， Coinmint工厂在纽约州北部地区运营，据报道，该地区使用的电力是99％无排放的。

2023年4月5日，公司与Coinmint签订了信函协议和MMSA修正案，根据该修正案，Coinmint同意 向公司提供最多十 (10) 兆瓦的额外采矿能力，为公司位于纽约普拉茨堡的 Coinmint托管设施的采矿设备供电。该协议的有效期为两 (2) 年，自动续订三 (3) 个月 个月，除非任何一方在提前九十 (90) 天发出书面通知时未续订。本信函协议 下的绩效费从利润的30％到33％不等。这项新协议使该公司与Coinmint签订的该设施的总托管容量达到约30兆瓦。

2023年4月27日，公司与Coinmint签订了信函协议和MMSA修正案，根据该修正案，Coinmint同意 向公司提供最多十 (10) 兆瓦的额外采矿能力，为公司位于纽约马塞纳的Coinmint托管设施的采矿设备供电。该协议的有效期为一 (1) 年，自动续订三 (3) 个月 个月，除非任何一方在提前九十 (90) 天发出书面通知时未续订。本信函协议 下的绩效费为利润的33％。这项新协议使公司与Coinmint的合同托管总容量达到约40兆瓦。截至 2023 年 6 月 30 日，Coinmint 为我们的矿工的设施提供了大约 32 兆瓦的容量。

2022年5月，我们的托管合作伙伴Blockfusion USA Inc.（“Blockfusion”）告诉我们，其位于纽约州尼亚加拉大瀑布的工厂的变电站因爆炸和火灾而受损， 在事件发生前该公司约2515名比特币矿工和大约710名以太坊矿工的电力被切断。据信，爆炸和火灾是由 电力公司拥有的设备故障引起的。Blockfusion和公司已签订共同利益协议，共同追究因爆炸和火灾而产生的任何索赔。事件发生前，我们在尼亚加拉大瀑布的Blockfusion设施为我们的 矿工提供了大约 9.4 兆瓦的电力。该设施已于 2022 年 9 月恢复供电。但是，我们收到了尼亚加拉瀑布市2022年10月4日的通知，该通知下令停止并停止在该设施进行任何加密货币挖矿或相关业务，直到 Blockfusion 符合《尼亚加拉大瀑布市分区条例》（“条例”）第1303.2.8条以及 所有其他城市条例和法规。Blockfusion告诉我们，该法令在 相关暂停令于2022年9月30日到期之后，于2022年10月1日生效。Blockfusion进一步表示，它已根据该条例的新标准提交了新许可证的申请 ，许可证可能需要几个月的时间。我们的管理层继续 监视情况。

根据Bit Digital与Blockfusion于2021年8月25日签订的采矿服务协议 ，Blockfusion 声明、保证并承诺 它 “拥有并将维持任何政府机构、 监管机构或其他方所需的所有许可证、注册、授权和批准，以开展与提供 服务相关的业务。”2022年10月5日，Bit Digital进一步告知Blockfusion，预计其将遵守 通知的指令。

2021年6月，我们与北美的Digihost Technologies（“Digihost”）签订了战略联合采矿 协议。根据协议条款，Digihost向Bit Digital提供了 某些场所，用于运营和存储将由Bit Digital交付的20兆瓦比特币采矿系统。 Digihost 还提供为期两年的场所维护服务。Digihost 还有权获得矿工产生的利润 的 20%。

2023 年 4 月 ，我们续订了与 Digihost 的联合采矿协议，该协议此前于 2021 年 6 月签署。根据新协议的条款， Digihost向Bit Digital提供了某些场所，用于运营和存储由Bit Digital交付的高达20兆瓦的比特币采矿系统 。Digihost 还提供为期两年的场所维护服务，自动续订 一 (1) 年。Digihost还有权获得矿工产生的利润的30％。目前，我们有大约 870 名矿工在 Digihost Buffalo 基地运行。

矿工 舰队更新和概述

截至2023年6月30日 ，我们（在冰岛）拥有或运营 比特币挖矿的矿工和730名以太坊矿工，总最大哈希率分别为3.4 EH/s和0.3 TH/s。

2023 年 4 月 28 日，我们与一家独立的比特币采矿计算机卖家签订了购买协议，我们从该卖家那里收购了 3,600 台 S19 矿机。截至本报告发布之日，所有矿工均已交付。

2023 年 5 月 12 日，我们与一家独立的比特币采矿计算机卖家签订了购买协议，我们从该卖家那里收购了 2,200 台 S19J Pro+ 矿机。截至本报告发布之日，所有矿工均已交付。

2023 年 6 月 21 日，我们与一家独立的比特币采矿计算机卖家签订了购买协议，我们从该卖家那里收购了 1,100 台 S19 Pro+ 矿机。截至本报告发布之日，矿工尚未交付。

比特币 产量

从 我们的比特币采矿业务于 2020 年 2 月成立到 2023 年 6 月 30 日，我们总共赚了 5,503.3 个比特币。

下表显示了我们在截至2023年6月30日的六个月中的比特币采矿活动：

环境、 社会和治理

可持续发展 是我们的主要战略重点。根据我们的东道主提供的信息和公开数据，我们在美国和加拿大的多个采矿地点提供部分无碳能源 和其他与可持续发展相关的解决方案，具体数量因地点而异，包括水力发电、太阳能、风能、 核能和其他无碳发电来源的组件，我们认为 有助于减轻我们运营对环境的影响。我们与独立的ESG（环境、社会和治理）顾问 合作，进行自我监测并采取环境政策，帮助我们提高绿色电力和其他可持续性举措的百分比 。在我们继续与技术和商业的未来保持一致的同时，我们致力于不断增强 的可持续性，我们认为这可以使我们的运营和更大的比特币网络经得起未来的考验。

我们 认为，比特币网络和为其提供动力的采矿是人类进步的重要发明。 解决问题和使用高级计算机验证比特币交易的过程是能源密集型的，出于这个 原因，该行业已受到审查。因此，在我们快速增长的 行业中，每家公司都应调查和降低开采比特币的环境成本。我们的目标是为加速比特币的脱碳做出贡献，并在我们的行业中树立榜样，负责任地管理数字资产。

我们 与独立的ESG咨询公司Apex Group Ltd合作，目标是成为首批获得独立运营ESG评级的上市比特币矿商之一，我们预计这将为我们运营的环境可持续性 以及其他指标提供透明度。Apex的ESG评级和咨询工具使我们能够将我们的ESG绩效 与国际标准和同行进行基准比较，以确定随着时间的推移进行改进和进步的机会。我们认为这是改善我们的可持续实践和减轻环境影响的 不可或缺的方法。通过衡量 Bit Digital 采矿的可持续性和 足迹，我们能够制定目标，在我们朝着 100% 使用 清洁能源的目标迈进的过程中不断改进。

2021 年 12 月 7 日，公司成为比特币矿业委员会（“BMC”）的成员，加入了 MicroStrategy 和其他创始成员 ，以提高透明度，分享最佳实践，并教育公众了解比特币和比特币挖矿的好处。

新冠肺炎

2020 年 3 月 ，世界卫生组织宣布 COVID-19 疫情（“COVID-19”）为全球疫情。尽管所有限制 均已取消，但我们将继续监测情况及其对我们的财务状况、流动性、运营、供应商 和行业可能产生的影响，并可能根据联邦、州或地方 当局的要求或我们认为符合合作伙伴、客户、供应商、员工和股东最大利益的进一步行动来改变我们的运营和商业惯例。

此外， 我们已经评估了 COVID-19 疫情对我们财务报表的潜在影响，包括但不限于长期资产的减值 和数字资产的估值。在适用的情况下，我们根据现有信息，在财务报表的编制中纳入了对 COVID-19 预期 影响的判断和估计。随着新事件的发展和更多信息的获得，这些判断和估计 可能会发生变化，一旦得知这些判断和估计 ，就会在合并财务报表中予以确认。根据我们目前的评估，我们预计不会对我们的长期战略计划、 运营和流动性产生任何实质性影响。

操作的结果

下表分别总结了我们在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中的经营业绩，并提供了 有关在此期间美元上涨或（减少）的信息。

收入

我们 从数字资产挖矿和以太坊抵押业务中获得收入。

来自数字资产挖矿的收入

我们 为数字资产矿池提供计算能力，并以数字资产的形式获得对价，数字资产的价值由 数字资产的每日收盘美元即期汇率确定，以确定收到之日 数字资产的公允价值。通过提供计算能力以成功向区块链添加区块，公司有权从矿池运营商那里获得数字资产奖励的一部分 份额，该奖励基于公司为矿池贡献的 计算能力占所有矿池参与者在求解当前算法时贡献的总计算能力的比例。

在截至2023年6月30日的三个月中 ，我们从Foundry USA Pool（“Foundry”）矿池收到了318.4个比特币。 截至2023年6月30日，我们的比特币矿工和以太坊矿工的最大哈希率分别为3.4 EH/s和0.3 TH/s。 在截至2023年6月30日的三个月中，我们确认比特币采矿服务和ETH挖矿 服务的收入分别为890万美元和零美元。

在截至2022年6月30日的三个月中，我们从Foundry矿池中获得了197.3枚比特币，从Bitfly GmbH运营的Ethermine矿业 池（“Ethermine”）中获得了104.3枚ETH。截至 2022 年 6 月 30 日，我们的比特币矿工和 ETH 矿工的最大哈希率分别为 2.7 EH/s 和 0.3 TH/s。由于以太坊 区块链从工作量证明 (“PoW”) 共识机制转向权益证明 (“PoS”) 验证，我们于 2022 年 9 月停止了 ETH 挖矿业务。在截至2022年6月30日的三个月中，我们确认比特币采矿服务和ETH挖矿 服务的收入分别为650万美元和30万美元。

截至2022年6月30日的三个月，我们的 数字资产挖矿服务收入从截至2022年6月30日的三个月的680万美元增长了210万美元，增长了30.8％，达到890万美元。这一增长主要是由于我们的采矿业务产生了121.1枚比特币的净影响，但与2022年同期 相比，2023年第二季度的比特币平均价格较低，部分抵消了这一增长。

我们 预计将继续机会主义地投资矿工，以提高我们的哈希率容量。

来自以太坊质押的收入

在 2022 年第四季度 ，我们开始了以太币质押业务，包括原生质押和流动质押业务。

对于使用Blockdaemon 和Marsprotocol的以太坊原生质押业务，我们通过基于网络的智能合约在节点上质押以太坊，目的是验证交易并为网络添加 区块。通过这些合约，公司在节点上质押以太币，目的是验证交易并为以太坊区块链网络添加 个区块。自2023年4月12日 宣布的上海升级完成以来，公司能够根据合同质押提取质押的以太币。作为质押以太币和验证区块链网络交易的交换， 公司有权因成功验证或向区块链添加区块而获得区块奖励和交易费用。这些奖励 由公司直接从以太坊网络获得，大致根据公司 股份占所有验证者质押的总以太币的比例来计算。

在流动质押业务方面，该公司已将以太坊部署到Portara协议（前身为Harbour）和Liquid Collective协议中，分别由Blockdaemon和Stakewise联盟下的液体质押解决方案提供商 以及Coinbase提供支持。通过质押，我们会收到质押 的以太币的收据代币，这些代币可以兑换成以太币，也可以随时在其他地方交易或抵押。此外，对于从 Portara 协议中获得的 奖励，我们会获得 reth-H。

在截至2023年6月30日的三个月中，我们分别获得了36.3 ETH的原生质押和31.6 ETH的流动质押收入。在截至2023年6月30日的三个月中 ，我们确认了来自原生质押和流动质押的收入分别为66,649美元和59,010美元， 。

收入 的成本

公司的收入成本主要包括 i) 与采矿业务相关的直接生产成本，包括电力 成本、利润分享费和其他相关成本，但不包括折旧和摊销，这在 公司的合并运营报表中单独列出；ii) 与以太坊质押业务相关的直接成本，包括服务费和 向服务提供商支付的利润分享费，这在三个月内并不重要已于 2023 年 6 月 30 日结束。

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中， 的收入成本包括以下内容：

电力 成本。 这些费用是由正在运营的矿工的采矿设施产生的，与部署的矿工数量 密切相关。

在截至2023年6月30日的三个月中， 的电力成本与截至2022年6月30日的三个月中 产生的电力成本增加了270万美元，增长了189％。增加的主要原因是部署的矿工人数增加。

利润分享 费用。 2021 年，我们与某些采矿设施签订了托管协议，其中包括按矿工产生的净利润的固定百分比计算 的绩效费。我们将这些费用称为利润分享费。

在截至2023年6月30日的三个月中，与截至2022年6月30日的三个月中 产生的利润分享费相比， 的利润分享费减少了40万美元，下降了23％。2023年第二季度利润分享费的净减少源于多个 因素：由于容量扩大，一家托管机构增加了利润分享付款，导致比特币产量增加。 另一方面，在本季度服务终止后，另一家机构的这些付款减少了。此外，由于产能下降， 向两个不同设施支付的款项减少了，这导致比特币产量下降。

我们 预计随着我们继续专注于矿工队伍的扩张和升级，收入成本将成比例增加。

折旧 和摊销费用

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中， 的折旧和摊销费用分别为370万美元和530万美元， 根据矿工的估计使用寿命为三年。

一般 和管理费用

在截至2023年6月30日的三个月中，我们的一般和管理费用总额为540万美元，主要包括140万美元的专业和咨询费用、70万美元的工资和奖金支出、与授予管理层和员工的股票期权相关的50万美元股票薪酬 支出、20万美元的董事和高级管理人员保险费用 以及40万美元的营销费用。

在截至2022年6月30日的三个月中，我们的一般和管理费用总额为460万美元，主要包括110万美元的专业 和咨询费用、60万美元的工资和奖金支出、60万美元的基于股份的薪酬支出 以及授予我们的员工、顾问以及董事、董事和高级管理人员的责任保险费用 ，110万美元的员工差旅费 30万美元，营销费用为10万美元。

通过交换数字资产实现了 收益

数字 资产按成本减去减值记账。出售数字资产的任何收益或亏损在合并运营报表中记为 “ 交换数字资产的已实现收益”。在截至2023年6月30日的三个月中，我们从429.8个比特币和2.2个以太坊的交易中记录了440万美元的收益。在截至2022年6月30日的三个月中，我们从168.9个比特币和57.4个以太坊的交易中录得了220万美元的收益。

数字资产的减值

截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，数字资产的减值 分别为140万美元和1,340万美元。我们在计算数字资产减值时使用了 的数字资产盘中低价。

在截至2023年6月30日的三个月中，140万美元的减值分别包括 比特币和以太坊的90万美元减值和50万美元的减值。在截至2022年6月30日的三个月中，1,340万美元的减值分别包括比特币和以太坊的1,290万美元减值和50万美元的减值。

收入 税收支出

截至2023年6月30日的三个月 的三个月中，所得税支出为10万美元，其中包括我们在美国业务的347美元的所得税支出和我们在香港业务的10万美元所得税支出。来自香港的税收支出是由与不确定的 香港利得税头寸相关的额外应计罚款所致，这些罚款是由于对商业利润提出的离岸非应纳税索赔和基于股份的 薪酬的税收减免申请，但是，这两者都需要香港税务机关的审查和批准。

截至2022年6月30日的三个月，收入 的税收支出为120万美元，其中包括 我们在美国业务的100万美元所得税支出、来自香港业务的13,002美元的税收支出、来自加拿大的10万美元税收支出以及我们在香港业务的69,182美元未确认的 税收优惠。美国业务和加拿大业务的所得税支出主要由公司在截至2022年6月30日的季度中对其全部递延所得税资产余额适用的估值补贴所驱动， 导致所得税支出为80万美元。未确认的税收优惠与不确定的香港利得税头寸有关 ，这是由于对商业利润和基于股份的薪酬的税收减免申请提出的离岸非应纳税申请，但是 有待香港税务机关的审查和批准。

每股 净亏损和亏损

在截至2023年6月30日的三个月中， 的净亏损为240万美元，与截至2022年6月30日的三个月净亏损1780万美元相比发生了1,540万美元的变化。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，基本 和摊薄后每股亏损分别为0.03美元和0.22美元。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，加权平均股数 分别为83,062,519股和79,598,964股。

下表分别总结了我们在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中的经营业绩，并提供了 有关在此期间美元上涨或（减少）的信息。

收入

我们 从数字资产挖矿和以太坊抵押业务中获得收入。

来自数字资产挖矿的收入

我们 为数字资产矿池提供计算能力，并以数字资产的形式获得对价，数字资产的价值由 数字资产的每日收盘美元即期汇率确定，以确定收到之日 数字资产的公允价值。通过提供计算能力以成功向区块链添加区块，公司有权从矿池运营商那里获得数字资产奖励的一部分 份额，该奖励基于公司为矿池贡献的 计算能力占所有矿池参与者在求解当前算法时贡献的总计算能力的比例。

在截至2023年6月30日的六个月中，我们收到了来自Foundry USA Pool（“Foundry”）矿池的680.4个比特币。截至2023年6月30日 ，我们的比特币矿工和以太坊矿工的最大哈希率分别为3.4 EH/s和0.3 TH/s。 在截至2023年6月30日的六个月中，我们确认比特币采矿服务和ETH挖矿服务的收入分别为1710万美元和零美元， 。

在截至2022年6月30日的六个月中，我们从Foundry矿池中获得了391.8个比特币，从Bitfly GmbH运营的Ethermine矿业 池（“Ethermine”）中获得了293.6个ETH。截至 2022 年 6 月 30 日，我们的比特币矿工和 ETH 矿工的最大哈希率分别为 2.7 EH/s 和 0.3 TH/s。由于以太坊 区块链从工作量证明 (“PoW”) 共识机制转向权益证明 (“PoS”) 验证，我们于 2022 年 9 月停止了 ETH 挖矿业务。在截至2022年6月30日的六个月中，我们确认比特币采矿服务和ETH挖矿 服务的收入分别为1450万美元和90万美元。

截至2023年6月30日的六个月中，我们 的数字资产挖矿服务收入从截至2022年6月30日的六个月的1,540万美元增长了170万美元，增长了11.3％，达到1710万美元。这一增长主要是由于我们的采矿业务产生了288.6个比特币 的净影响，但与2022年同期 时期相比，2023年第二季度的比特币平均价格下降部分抵消了这一增长。

我们 预计将继续机会主义地投资矿工，以提高我们的哈希率容量。

来自以太坊质押的收入

在 2022 年第四季度 ，我们开始了以太币质押业务，包括原生质押和流动质押业务。

对于使用Blockdaemon 和Marsprotocol的以太坊原生质押业务，我们通过基于网络的智能合约在节点上质押以太坊，目的是验证交易并为网络添加 区块。通过这些合约，公司在节点上质押以太币，目的是验证交易并为以太坊区块链网络添加 个区块。自2023年4月12日 宣布的上海升级完成以来，公司能够根据合同质押提取质押的以太币。作为质押以太币并在区块链网络上验证交易的交换， 公司有权因成功验证或向区块链添加区块而获得区块奖励和交易费用。这些奖励 由公司直接从以太坊网络获得，大致根据公司 股份占所有验证者质押的总以太币的比例来计算。

在流动质押业务方面，该公司已将以太坊部署到Portara协议（前身为Harbour）和Liquid Collective协议中，分别由Blockdaemon和Stakewise联盟下的液体质押解决方案提供商 以及Coinbase提供支持。通过质押，我们会收到质押 的以太币的收据代币，这些代币可以兑换成以太币，也可以随时在其他地方交易或抵押。此外，对于从 Portara 协议中获得的 奖励，我们会获得 reth-H。

在截至2023年6月30日的六个月中，我们分别获得了45.0 ETH的原生质押和54.6 ETH的流动质押收入。在截至2023年6月30日的六个月中，我们确认了来自原生质押和流动质押的收入分别为80,881美元和95,387美元。

收入 的成本

公司的收入成本主要包括 i) 与采矿业务相关的直接生产成本，包括电力 成本、利润分享费和其他相关成本，但不包括折旧和摊销，这在 公司的合并运营报表中单独列出；ii) 与以太坊质押业务相关的直接成本，包括服务费和 向服务提供商支付的利润分享费，这在六个月内并不重要已于 2023 年 6 月 30 日结束。

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中， 的收入成本包括以下内容：

电力 成本。 这些费用是由正在运营的矿工的采矿设施产生的，与部署的矿工数量 密切相关。

在截至2023年6月30日的六个月中， 的六个月中，与 截至2022年6月30日的六个月的电力成本相比，电力成本增加了360万美元，增长了77％。增加的主要原因是部署的矿工人数增加。

利润分享 费用。 2021 年，我们与某些采矿设施签订了托管协议，其中包括按矿工产生的净利润的固定百分比计算 的绩效费。我们将这些费用称为利润分享费。

在截至2023年6月30日的六个月中，与截至2022年6月30日的六个月中 产生的利润分享费相比，利润分享费减少了40万美元，下降了14％。截至2023年6月30日的六个月中，利润分享费的净减少源于多个 因素：由于容量扩大，一家托管机构增加了利润分享付款，导致比特币产量增加。 另一方面，在2023年第二季度服务终止后，另一家机构的这些付款减少了。 此外，由于产能下降，对两个不同设施的付款减少了，这导致比特币产量下降。

我们 预计随着我们继续专注于矿工队伍的扩张和升级，收入成本将成比例增加。

折旧 和摊销费用

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中， 的折旧和摊销费用分别为740万美元和910万美元， 根据矿工的估计使用寿命为三年。

一般 和管理费用

在截至2023年6月30日的六个月中，我们的一般 和管理费用总额为1,050万美元，主要包括240万美元的专业和咨询费用、270万美元的工资和奖金支出、与限制性股权相关的60万美元股权薪酬支出以及向我们的管理层和员工授予 的股票期权、130万美元的董事和高级管理人员保险费用以及70万美元的营销费用。

在截至2022年6月30日的六个月中，我们的一般 和管理费用总额为890万美元，主要包括310万美元的专业和咨询费用、 120万美元的工资和奖金支出、与限制性股权相关的110万美元共享薪酬支出以及向我们的员工和顾问授予的股票期权 、110万美元的董事和高级管理人员保险费用、40万美元的员工差旅费，以及 营销费用为40万美元。

通过交换数字资产实现了 收益

数字 资产按成本减去减值记账。出售数字资产的任何收益或亏损在合并运营报表中记为 “ 交换数字资产的已实现收益”。在截至2023年6月30日的六个月中，我们从1,013.5个比特币和3,002.3以太坊的交易中获得了930万美元的收益。在截至2022年6月30日的六个月中，我们记录了 从339.4个比特币和86.8个以太坊的交易中获得了430万美元的收益。

数字资产的减值

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，数字资产的减值 分别为360万美元和1,800万美元。我们使用了数字资产的盘中 低价来计算数字资产的减值。

在截至2023年6月30日的六个月中， 的减值360万美元分别包括比特币 和以太坊的260万美元减值和100万美元的减值。在截至2022年6月30日的六个月中，1,800万美元的减值分别包括比特币和以太坊的1740万美元减值和60万美元的减值。

从出售投资证券中获利

在截至2022年6月30日的六个月中，我们出售了对一家私人控股公司的部分投资，成本为70万美元， 对价为170万美元。我们确认了出售的100万美元收益，该收益记录在 “ 出售投资证券的收益” 账户中。

收入 税（支出）福利

截至2023年6月30日的六个月中， 的所得税支出为20万美元，其中包括我们在美国运营的5,347美元的所得税支出和我们在香港业务的20万美元所得税 支出。来自香港的税收支出是由与香港利得税状况不确定有关的额外应计罚款 所致，这些罚款是由于对企业利润提出的离岸非应纳税申索和股份薪酬的税收扣除申请 ，但是，这两者都需要香港税务 当局的审查和批准。

截至2022年6月30日的六个月中，收入 的税收优惠为20万美元，其中包括 美国业务的40万美元所得税优惠、我们在香港业务的10万美元未确认税收优惠、我们在香港业务的864美元税收支出、 和加拿大业务的58,082美元的税收支出。未确认的税收优惠与不确定的香港利得税头寸有关 ，这是由于对商业利润和基于股份的薪酬的税收减免申请提出的离岸非应纳税申请，但是 有待香港税务机关的审查和批准。

每股 净亏损和亏损

在截至2023年6月30日的六个月中， 的净亏损为470万美元，与截至2022年6月30日的六个月净亏损2,210万美元 相比发生了1,740万美元的变化。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，基本 和摊薄后每股亏损分别为0.06美元和0.30美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，加权平均股数 分别为82,781,060股和74,695,686股。

某些资产负债表项目的讨论

下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日的合并资产负债表中的部分信息。这些 信息应与本报告其他地方包含的合并财务报表和相关附注一起阅读。

现金 和现金等价物

现金 和现金等价物主要由存入银行的资金组成，这些资金流动性很高，对提款或 的使用不受限制。截至2023年6月30日和2022年12月31日，现金及现金等价物的总余额分别为1,850万美元和3,270万美元。 现金及现金等价物余额减少的原因是用于经营活动的净现金为930万美元，投资活动中使用的净现金为1,070万美元，部分被融资活动提供的590万美元净现金所抵消。

USDC

USD 硬币（“USDC”）记作金融工具； 发行人可以按需将一美元 USDC 兑换成一美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，USDC的余额分别为180万美元和60万美元。 USDC余额的增加主要是由于从比特币交易所收取了690万美元的USDC，以及从销售Antminer优惠券中收取了70万美元 ，部分被购买510万美元的矿工和支付的130万美元其他费用所抵消。

数字 资产

数字 资产主要由比特币和以太坊组成。在截至2023年6月30日的六个月中，我们通过采矿服务和ETH 质押服务赚取了比特币。我们将比特币兑换成 ETH 或 USDC，将比特币和 ETH 兑换成现金，或者使用比特币和 ETH 来支付某些 运营成本和其他费用。持有的数字资产记作使用寿命无限的无形资产，如果数字资产的公允价值在此期间的任何时候降至账面价值以下，则会遭受减值损失 。公允价值 是使用数字资产的盘中低价来衡量的。

与截至2022年12月31日的余额相比，截至2023年6月30日的数字资产余额增加了400万美元， 这主要归因于我们的采矿业务产生了1710万美元的比特币，以及将比特币兑换成以太坊产生的350万美元汇兑收益 ，部分被比特币和以太坊兑换成现金的总额为790万美元所抵消，交易所 {br 的比特币流入USDC为440万美元，比特币和以太坊的总减值为360万美元。

应收贷款

应收贷款包括 公司向第三方发放的贷款。截至2023年6月30日和2022年12月31日，应收贷款总余额分别为150万美元和零。 应收贷款余额的增加是由于截至2023年6月30日，Greenblocks的未偿贷款金额为110万美元，Blockbreakers的未偿贷款金额为40万美元 。

投资证券

投资证券 包括公司对公司具有重大影响力的一种权益法被投资者的投资，即对一家基金 和公司通过投资普通 股票既没有控制权也没有重大影响力的两家私人控股公司的投资。截至2023年6月30日和2022年12月31日，投资证券的总余额分别为390万美元和180万美元 。投资证券余额增加了210万美元，这主要是由于对Marsprotocol Technologies Pte的投资于2023年2月24日结束了对 Auros Global Limited的200万美元投资。2023年3月 1日，Ltd为10万美元，对投资证券的调整为10万美元。

财产和设备押金

财产和设备押金包括购买矿工和车辆的预付款 。公司最初在向财产和设备供应商 预付现金时确认财产和设备存款。随后，当财产和设备的控制权移交给公司并由公司获得时，公司取消对财产和设备的存款的认可，并将其重新归类为财产和 设备。截至2023年6月30日和2022年12月31日， 财产和设备的存款总余额分别为560万美元和260万美元。 不动产和设备存款余额增加了300万美元，主要是由于向矿工预付了620万美元，但矿工收到的320万美元部分抵消了 。

财产 和装备，净值

财产 和设备主要由 BTC 矿工和 ETH 矿工组成，两者的使用寿命估计均为 3 年。

截至2023年6月30日 ，我们（在冰岛）拥有或运营了44,886名比特币矿工，730名以太坊矿工，账面净值分别为2410万美元 和20万美元。截至2022年12月31日，我们有37,676名比特币矿工和730名以太坊矿工，账面净值分别为2240万美元和20万美元。

应付账款

应付账款 代表我们的托管合作伙伴提供的维护服务应付的金额。与 2022 年 12 月 31 日相比， 应付账款余额减少了220万美元，这主要是由于2023年上半年向我们的托管合作伙伴支付了款项。

长期 应缴所得税

与 与2022年12月31日相比，截至2023年6月30日的余额增加了152,200美元，这已计入截至2023年6月30日的六个月中，现有未确认的税收优惠应计的增量罚款 。参见附注 11。所得税了解更多详情。

非公认会计准则 财务指标

除了合并的美国公认会计准则财务指标外，我们还持续评估我们对非公认会计准则财务 指标、“调整后息税折旧摊销前利润” 和调整后每股收益（“调整后每股收益”）的使用和计算。

调整后 息税折旧摊销前利润是一种财务指标，定义为我们的息税折旧摊销前利润，经过调整以消除某些不反映我们持续战略业务运营的非现金和/或非经常性项目 的影响。息税折旧摊销前利润按扣除利息、税项、折旧、 和摊销前的净收入计算。调整后的息税折旧摊销前利润是根据某些收入和支出进一步调整的息税折旧摊销前利润，管理层认为 的业绩衡量标准是公司数字资产挖矿核心业务运营的关键指标。 调整目前包括公允价值调整，例如投资证券价值变动和基于非现金份额的薪酬 支出，以及其他收入和支出项目。

调整后 每股收益是一项财务指标，定义为我们的息税折旧摊销前利润除以摊薄后的加权平均已发行股份，调整后的每股收益影响 与调整息税折旧摊销前利润相关的每股收益影响。

我们 认为，调整后的息税折旧摊销前利润和调整后每股收益可能是重要的财务指标，因为它们允许管理层、投资者和我们的董事会 通过进行此类调整来评估和比较我们的经营业绩，包括我们的资本回报率和运营效率 。

调整后的 息税折旧摊销前利润和调整后每股收益是在美国公认会计原则下的 可比指标之外提供的，不应将其视为净收入的替代或优于净收益。此外，调整后的息税折旧摊销前利润和调整后每股收益不应被视为收入 增长、净收益、摊薄后每股收益或根据美国公认会计原则得出的任何其他业绩指标的替代方案，也不应被视为衡量我们流动性的经营活动现金流的替代方案 。调整后的息税折旧摊销前利润和调整后每股收益作为分析 工具存在局限性，您不应单独考虑这些衡量标准，也不应将其作为分析美国 GAAP 下报告的业绩的替代品。

调整后息税折旧摊销前利润和调整后每股收益与历史期间最具可比性的美国公认会计准则财务指标的对账情况 如下表 所示：

流动性 和资本资源

迄今为止，我们的运营资金主要来自运营现金流，以及通过公开发行和私募证券进行股权融资 。我们计划主要通过运营和股权融资产生的现金来支持我们未来的运营。 我们也可以考虑债务、优先和可转换融资。

截至2023年6月30日 ，我们的营运资金为5,060万美元，其中包括180万美元的USDC和3160万美元的数字资产 ，而截至2022年12月31日，营运资金为5,700万美元。营运资金是公司 流动资产与流动负债之间的差额。

2023年5月和6月，公司向Ionic Ventures LLC共发行了2,401,776股普通股 股，总收益为700万美元。在扣除应付给配售代理人的佣金后，公司获得了约 670万美元的净收益。

公司还可以根据美国证券交易委员会于2022年5月4日宣布生效的 F-3表格上的注册声明，不时以价格和条件 在一次或多次市场发行（ATM）中发行和出售股票证券，然后公司将确定初始总发行价格为5亿美元。迄今为止，尚未根据注册声明出售任何证券。

运营收入

未来为我们的运营提供资金 将在很大程度上取决于我们继续开采数字资产的能力以及我们开采的数字资产的现货或市场 价格，以及我们从ETH质押业务和ETH的现货或市场价格中获得ETH奖励的能力。

我们 预计将主要通过在我们的采矿设施中生产数字资产（主要是比特币）来创造持续的收入。我们将不时评估我们 按未来价值清算数字资产的能力，以便为运营创造现金。例如，生成 数字资产，其现货市场价值超过我们的生产和其他成本，将决定我们报告与此类采矿业务相关的 利润率的能力。此外，无论我们有能力从数字资产中获得收入， 我们都可能需要以股权或债务的形式筹集额外资金，为我们的运营和推行我们的业务战略提供资金。

以股权、债务或转换数字资产的形式筹集资金以维持我们的运营的能力受到许多风险和不确定性的影响 而且，即使我们成功了，未来的股票发行也会导致我们现有股东的稀释，未来的任何债务或 债务证券都可能包含限制我们运营或进行某些交易能力的契约。我们通过数字资产生产实现 收入并成功地将数字资产转换为现金或使用数字资产的资金管理费的能力受到许多风险的影响，包括监管、财务和商业风险，其中许多风险是我们无法控制的。此外， 数字资产奖励的价值历来波动极大，未来价格无法预测。

如果 我们无法在需要时从数字资产生产中获得足够的收入或获得额外资金， 就有必要大幅降低我们目前的扩张速度或探索其他战略替代方案。

现金 流量

经营 活动

截至2023年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金为930万美元，主要源于 (i) 截至2023年6月30日的六个月净亏损 470万美元，调整后我们的采矿服务数字资产为1710万美元，矿商折旧费用为740万美元，数字资产交换收益为930万美元，数字 资产减值为930万美元 360万美元，以及 (ii) 我们的运营资产和负债的净变动，主要包括 数字资产和稳定币减少10.9美元百万美元为销售数字资产和稳定币的净收益。

截至2022年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金为200万美元，主要来自 (i) 截至2022年6月30日的六个月净亏损 2,210万美元，经我们采矿服务的数字资产调整后的1,540万美元，矿商的折旧费用为910万美元，交换数字资产的收益为430万美元，数字资产减值 为180万美元 0 万美元，出售投资证券的收入为 100 万美元，以及 (ii) 我们的运营资产和 负债的净变动，主要是包括数字资产和稳定币减少1730万美元的稳定币，这是 销售数字资产和稳定币的净收益

投资 活动

截至2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金为1,070万美元，这主要归因于购买比特币矿商和 存款710万美元，向两家股权投资210万美元以及向 两个第三方发放的150万美元贷款。

截至2022年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金为1760万美元，主要归因于购买了1,930万美元的比特币 矿工，以及出售一家不活跃子公司造成的59,695美元现金损失，部分被出售比特币矿商的100万美元 收益和出售部分长期投资的90万美元收益所抵消。

融资 活动

截至2023年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金为590万美元，主要来自机构投资者Ionic Ventures的私募净收益 670万美元，部分被向优先股股东支付的80万美元股息所抵消。

截至2022年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金为1,880万美元，主要由机构投资者Ionic Ventures直接发行的净收益 2,100万美元提供，部分被支付的220万美元清算损害费所抵消，因为美国证券交易委员会直到2021年1月25日才宣布转售我们私募中发行的股票的注册声明生效 。

关键 会计政策和估计

我们对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们未经审计的简明合并财务 报表。这些财务报表是根据美国公认会计原则编制的，该会计原则要求公司做出影响我们报告的资产和负债金额以及收入和支出的估算和假设 ，在未经审计的简明合并财务报表发布之日披露或有资产和负债 ，并披露财务报告期内报告的收入和支出金额 。最重要的估计和假设包括数字资产 和其他流动资产的估值、财产和设备的使用寿命、长期资产的可收回性、或有负债所需的准备金以及递延所得税资产的变现。我们将继续评估这些我们认为在这种情况下合理的估计和假设 。我们依靠这些评估作为对资产和负债 的账面价值做出判断的依据，而这些判断从其他来源看不出来。由于估算值的使用是财务报告流程不可或缺的组成部分， 由于我们的估算值发生变化，实际结果可能会与这些估计值有所不同。我们的某些会计政策在应用时比其他会计政策要求更高的判断度。我们认为，本新闻稿中披露的关键会计政策反映了在编制未经审计的简明合并财务报表时使用的 更重要的判断和估计。

BIT DIGITAL, INC.

未经审计 简明合并资产负债表

截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的

（以美元表示 ，股票数量除外）

附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

BIT DIGITAL, INC.

未经审计的 简明合并运营报表和

综合损失

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月

（以美元表示 ，股票数量除外）

附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

BIT DIGITAL, INC.

未经审计 简明合并权益表

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月零六个月

（ 以美元表示，股票数量除外）

附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

BIT DIGITAL, INC.

未经审计 简明合并现金流量表

对于 截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的六个月

（ 以美元表示）

现金、现金等价物和限制性现金的对账

附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。

BIT DIGITAL, INC.

未经审计的简明合并财务报表附注

1。 组织和主要活动

Bit Digital, Inc.（“BTBT” 或 “公司”），前身为Golden Bull Limited，是一家根据开曼群岛法律于2017年2月17日注册成立 的控股公司。该公司目前通过其全资子公司从事数字资产采矿业务和 以太坊质押活动。

2023年4月17日，Bit Digital Investment Management Limited （“BT IM”）成立，负责监督Bit Digital Innovation Master Fund SPC Limited（“BT SPC”），这是一家独立的投资组合公司，于2023年5月成立。这两个实体均由比特数字策略有限公司100％持有。

随附的未经审计的简明合并财务报表反映了公司和以下每个实体的活动：

BIT DIGITAL, INC.

未经审计的简明合并财务报表附注

2。 重要会计政策摘要

列报基础 和合并原则

未经审计的中期简明合并财务报表是根据美国 普遍接受的会计原则（“US GAAP”）编制和列报的。

根据美国证券交易委员会的规章制度和S-X条例，截至2023年6月30日以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中 未经审计的简明合并财务信息是在未经审计的情况下编制的。根据这些规章制度，通常包含在根据美国公认会计原则编制的年度财务报表中的某些信息 和脚注披露已被省略 。未经审计的中期财务信息应与2023年4月28日向美国证券交易委员会 提交的截至2022年12月31日财年的20-F表格中包含的经审计的财务 报表及其附注一起阅读。

管理层认为，随附的未经审计的简明合并财务报表反映了所有正常的经常性调整， 这些调整是公允列报所列中期财务业绩所必需的。公司认为，这些披露 足以使所提供的信息不会产生误导性。随附的未经审计的简明合并财务报表 是使用与编制公司截至2022年12月31日止年度的合并财务报表 时使用的相同会计政策编制的。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表全年业绩。

金融工具的公平 价值

ASC 825-10要求对金融工具的公允价值进行某些披露。公允价值定义为在衡量 之日市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而获得的报酬 的价格。三级公允价值层次结构对用于衡量公允价值的投入进行优先排序。层次结构要求实体最大化 使用可观察的输入并最大限度地减少不可观察的输入的使用。用于衡量公允价值的三个输入等级如下所示 ：

数字资产的公平 价值基于活跃市场的报价。由于这些资产和负债的短期性质，公司其他金融工具 的公允价值，包括现金和现金等价物、限制性现金、应收贷款、存款、其他应收账款、应付账款和其他应付账款， 接近其公允价值。认股权证是使用不可观察的输入以公允价值 计量的，并归类为公允价值层次结构的第 3 级（注10）。

BIT DIGITAL, INC.

未经审计的简明合并财务报表附注

2。 重要会计政策摘要（续）

数字 资产

数字 资产（主要包括比特币和以太币）包含在随附的未经审计的简明合并余额 表中的流动资产中。购买的数字资产按成本入账，通过其采矿活动和质押活动授予公司的数字资产根据下文披露的公司收入确认政策进行核算。

使用寿命无限的 无形资产不摊销，而是每年进行减值评估，或者更频繁地进行减值评估，当事件 或情况变化表明无限期资产很可能减值时。持有的数字资产 记作使用寿命无限的无形资产，如果数字 资产的公允价值在此期间的任何时候降至账面价值以下，则会遭受减值损失。公允价值是使用衡量数字 资产公允价值时的报价来衡量的。在减值测试中，公司可以选择首先进行定性 评估，以确定是否更有可能存在减值。如果确定存在损伤的可能性不大 ，则无需进行定量损伤测试。如果公司得出其他结论，则需要 进行定量减值测试。在确认减值损失的情况下，损失确立了 资产的新成本基础。不允许随后撤销减值损失。

公司购买的数字资产以及通过其采矿活动和质押活动授予公司的数字资产包含在随附的未经审计的简明合并现金流量表的经营活动中 。数字资产 的变动包含在随附的未经审计的简明合并现金流量表中的经营活动中，此类销售产生的任何已实现的 损益均包含在未经审计的简明合并运营和综合亏损报表中的 “交换数字资产的已实现收益” 中。公司按照先入先出的会计方法核算其损益。

ASC 820 将 “本金市场” 定义为资产或负债交易量和活动水平最大的市场。 对主要市场（以及由此产生的主市场参与者）的确定是从申报实体 的角度做出的。公司持有的数字资产在全球多个活跃市场上交易。本公司 不使用任何交易所买卖数字资产。取而代之的是，该公司使用Amber Group的场外交易柜台出售比特币 或将比特币 兑换成美元，反之亦然。该公司将CoinMarketCap确定为其主要市场，因为它是用户、机构和媒体最早也是最值得信赖的来源之一，用于比较数千种加密资产，并由美国政府选择。

公司使用从CoinMarketCap获得的每日收盘价来确认收入，2022年除外。在那个特定的年份 ，公司还使用CryptoCompare的每小时收盘价来确认我们数字资产挖矿活动的收入。 公司认为，与CoinMarketCap的 每日收盘价相比，每小时收盘价可以更好地反映我们数字资产挖矿活动中确认的收入。

BIT DIGITAL, INC.

未经审计的简明合并财务报表附注

2。 重要会计政策摘要（续）

投资 证券

截至2023年6月30日，投资 证券是指公司对公司具有重大影响力的一种权益法被投资者的投资，即 投资于一家基金和两家私人控股公司，公司通过普通股投资 既没有控制权，也没有重大影响力。截至2022年12月31日，投资证券是指公司对一家基金和一家私人控股公司的投资，公司对这些公司既没有控制权，也没有通过普通股的投资产生重大影响。

对权益法被投资者的投资

根据 ASC 323， 投资-权益法和合资企业，公司使用权益法将对 一家私人控股公司的投资进行核算，因为该公司具有重大影响力，但不拥有多数股权 或以其他方式控制股权被投资者。

在 权益法下，公司最初按成本记录其投资，并在合并运营报表中将其在每个 股权投资者的净收入或亏损中所占的比例进行前瞻性确认。当公司在 股权投资方的亏损份额等于或超过其在股权投资方的权益时，除非 公司代表股权被投资方承担了债务或支付了款项或担保，否则公司不确认进一步的损失。

公司不断审查其对股票被投资者的投资，以确定公允价值跌至账面价值 以下是否不是暂时的。公司在做出决定时考虑的主要因素包括财务状况、经营业绩 和股权投资者的前景；其他公司特定信息，例如最近的融资；股票被投资方经营的地理区域、 市场和行业；以及投资的公允价值低于其 账面价值的时间长度。如果公允价值的下降被认为不是暂时的，则股票被投资者的账面价值记入公允价值 。

在基金中投资

根据ASC 321，未使用权益法核算的股权 证券按公允价值计账，未实现的收益和亏损记录在合并 损益表中， 投资-股票证券。作为实用的权宜之计，公司使用净资产价值（“NAV”）或其等值来衡量基金投资的公允价值。资产净值主要根据基金管理人提供的信息确定 。

对这家私人控股公司的投资

根据ASC 321，未使用权益法核算的股权 证券按公允价值计账，未实现的收益和亏损记录在合并 损益表中， 投资-股票证券。公司选择使用计量替代方案按成本减去减值记录私人控股公司的股权投资 ，随后根据同一发行人的相同或相似投资的有序交易所导致的可观察到的价格变化 进行调整。

使用衡量替代方案核算的对私人控股公司的股权 投资需要定期进行减值审查。 公司的减值分析考虑了可能对这些股票证券的公平 价值产生重大影响的定性和定量因素，包括考虑 COVID-19 疫情的影响。在计算股票证券的已实现损益 时，公司使用平均成本法根据支付的金额计算成本。当收取款项的权利确立后，股息收入即被确认 。

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2。 重要会计政策摘要（续）

财产和设备押金

财产和设备押金是购买矿工和车辆的预付款。公司最初在向财产和设备供应商预付现金时确认财产和设备的存款 。随后，当财产和设备的控制权移交给公司 并由公司获得时，公司取消认可财产和设备的 存款，并将其重新归类为财产和设备。

下方 分别是截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月财产和设备存款余额的结转。

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2。 重要会计政策摘要（续）

收入 确认

公司根据ASC 606确认收入， 与客户签订合同的收入（“ASC 606”）。

为确定与客户签订的合同的收入确认，公司执行以下五个步骤：（i）确定与客户的合同 ，（ii）确定合同中的履约义务，（iii）确定交易价格，包括可变的 对价，前提是未来可能出现重大逆转 不发生，(iv) 将交易 价格分配给合同中相应的履约义务，(v) 在（或）公司履行履约 义务时确认收入。

公司在向客户转让商品和服务时确认收入，其金额反映了 公司期望在此类交易中有权获得的对价。

数字 资产挖矿

公司通过与矿池运营商签订合同，为矿池提供计算能力 ，从而进入了数字资产采矿池。任何一方均可随时终止合同，不收取解雇罚金。我们可强制执行的补偿权 从我们向矿池运营商提供计算能力时开始，并持续很长时间；鉴于我们持续提供计算能力，我们的履约义务将超过 合同期限。该时间段对应于 矿池运营商确定应向我们支付的补偿的服务期限。考虑到合同的取消条款以及我们的惯常商业惯例， 该合同实际上提供了每天续订连续合同条款的选项。作为提供计算 能力的交换，公司有权获得矿池运营商成功向区块链添加区块而获得的固定数字资产奖励的一小部分。公司的部分份额基于公司向矿池运营商贡献的计算能力 占所有矿池参与者在求解当前算法时贡献的总计算能力的比例。 即使未成功发行区块，公司也有权获得其相对对价份额。

在数字资产交易验证服务中提供 计算能力是公司日常活动的产出。提供 此类计算能力是公司与矿池运营商签订的合同中唯一的履约义务。公司收到的交易 对价（如果有）是非现金对价。ASC 606-10-32-21要求实体在合同开始时衡量非现金对价的估计公允价值 。由于公司预计提供 计算能力所获得的对价是完全可变的，也是非现金对价，因此公司在合同开始时及之后评估了可变 非现金对价的估计金额，以确定在随后解决与可变对价 相关的不确定性后，何时以及在多大程度上可能不会出现累计收入的重大逆转。由于累积收入可能不会发生重大逆转，而且公司 能够根据合同公式计算支出，因此应在成立时估算该金额并将其确认为收入， 也就是提供哈希率的时候。

出于运营实用性的考虑，公司采用会计惯例，使用每天数字资产的每日收盘美元即期汇率 来确定数字资产在收到之日的公允价值，该公允价值与合约开始时或公司从资金池中获得奖励时的 公允价值没有重大区别。

目前没有根据美国公认会计原则或其他会计框架对确认为收入或持有的数字资产 的会计提供具体的明确指导，管理层在确定适当的会计处理方法方面做出了重要的判断。 如果财务会计准则委员会颁布了权威指导方针，公司可能需要修改其政策，这可能会对公司的合并财务状况和经营业绩产生影响 。

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2。 重要会计政策摘要（续）

收入 确认（续）

下表 显示了公司按国家划分的数字资产采矿业务产生的收入：

下表 显示了公司按矿池运营商划分的收入：

ETH 质押业务

公司还通过 ETH 质押奖励产生收入。ETH 质押业务由原生质押和流动质押组成。

(a) 原生质押

公司通过在第三方运营商运营的节点或 我们在 2022 年维护的节点上质押以太币，从而签订了基于网络的智能合约。通过这些合约，公司在节点上质押以太币，目的是验证交易并向以太坊区块链网络 添加区块。该公司能够提取自2023年4月12日上海升级成功完成以来一直被锁定在质押合约 中的质押以太币。作为抵押ETH并验证区块链网络上的交易 的交换，公司有权获得区块奖励和交易费，因为成功验证区块或向区块链添加 个区块。这些奖励由公司直接从以太坊网络获得，并且大约根据公司股份占所有验证者质押的ETH总额的比例计算 。

关于验证区块链交易的规定是公司普通活动的产出。每个单独的区块创建 或根据具有网络的智能合约进行验证都代表着履约义务。公司获得的交易对价， 数字资产奖励，是非现金对价，公司按收到之日的公允价值计量。收到的以太坊奖励的公允价值 是使用收到时ETH的报价确定的。交易验证服务的履行 义务的履行发生在收到来自网络的确认时， 表明验证已完成，奖励已存入我们的地址。此时，收入即被确认。

公司在截至2022年12月31日的年度开始了原生质押业务。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中， 公司从原生质押中创造了66,649美元的收入，恭敬地为零。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中， 该公司从原生质押中创造了80,881美元的收入和零美元的收入。

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2。 重要会计政策摘要（续）

(b) 液态质押

就履约义务、交易价格的确定和收入确认而言， 流动质押与原生质押类似。当 我们通过Portara协议参与流动性质押时，公司会收到收据代币seth-H，代表质押的ETH，比例为 1:1。流动性质押奖励以 reth-H 的形式出现，可以从流动性质押提供商那里兑换以太币，也可以通过 OTC 将 兑换成 ETH。当我们通过Liquid Collective协议参与流动质押时，公司会收到收据代币 Liquid Staked ETH (lSeth) 来代表质押的以太坊。LSeth 在 收据代币和质押代币之间使用浮动转换率或协议转换率，反映与质押代币相关的应计网络奖励、罚款和费用的价值。

公司在截至2022年12月31日的年度开始了流动性质押业务。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中， 公司从流动性质押中分别创造了59,010美元和零美元的收入。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中， 公司从流动性质押中分别创造了95,387美元和零美元的收入。

收入分列

下表 显示了按收入来源分列的公司收入。

收入 的成本

公司的收入成本主要包括 i) 与采矿业务相关的直接生产成本，包括电力 成本、利润分享费/可变绩效费和/或支付给我们的托管设施的其他相关成本，但不包括折旧 和摊销，它们在公司的合并运营报表中单独列出；ii) 与 ETH 质押业务相关的直接成本，包括应付给服务提供商的服务费 。

最近的 会计公告

公司不断评估任何新的会计公告，以确定其适用性。当确定新的会计公告 会影响公司的财务报告时，公司会进行一项研究，以确定合并财务报表变更 的后果，并确保采取适当的控制措施来确定公司的合并 财务报表正确反映了这一变化。

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3. USDC

下表分别列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中有关USDC的更多信息：

4. 数字资产

Digital 资产持有量包括以下内容：

在截至2023年6月30日的三个月中，公司确认的数字资产减值损失为1,351,331美元，其中比特币的减值损失分别为888,023美元，以太坊的463,308美元。在截至2022年6月30日的三个月中，公司确认数字资产的减值损失为13,364,406美元，其中比特币的减值损失分别为12,843,555美元，以太坊的520,851美元。

在截至2023年6月30日的六个月中，公司确认的数字资产减值损失为3584,996美元，其中比特币的减值损失分别为2597,507美元，以太坊的987,489美元。在截至2022年6月30日的三个月中，公司确认数字资产的减值损失为17,990,104美元，其中比特币的减值损失分别为17,398,168美元，以太坊的591,936美元。

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，该公司在以太坊 区块链上分别质押了9,312个以太坊和零以太币。自上海 升级于2023年4月12日成功完成以来，公司能够提取质押的ETH，该ETH此前一直被锁定在质押合约中。此外，该公司在与 无关联的第三方的流动质押协议中质押了2,404 ETH，并收到了收据代币，这些代币可以从流动性质押提供商那里兑换为ETH，也可以通过场外交易将 兑换成现金。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司从这些 质押活动中分别获得了67.8和99.5 ETH，并将ETH质押奖励确认为收入。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，该公司没有从此类质押活动中赚取以太币。

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4. 数字资产（续）

有关数字资产的其他 信息

下表分别提供了截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中有关比特币的更多信息：

下表分别列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中有关以太坊的更多信息：

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5。 其他流动资产

其他 流动资产包括以下内容：

6。 财产和设备，净额

财产 和设备，净包括以下内容：

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中， 的折旧费用分别为3,725,152美元和5,322,120美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中 ，折旧费用分别为7,371,200美元和9,121,749美元。

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7。 投资证券

投资 证券由以下内容组成：

(a) 投资数字未来联盟有限公司（“DFA”）

DFA 是一家私人控股公司，公司对普通股的投资既没有控制权，也没有重大影响力。 该公司在DFA的投资中占据了比例 使用计量替代方案，按成本减去 减值，随后对同一发行人的相同或相似投资 的有序交易所导致的可观察到的价格变动进行调整。

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，公司没有对投资进行向上调整或向下调整。 公司的减值分析考虑了可能对股权证券 公允价值产生重大影响的定性和定量因素。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司未确认 投资证券的减值。

(b) 投资九个区块离岸支线基金（“九个区块”）

2022年8月1日，该公司与Nine Blocks签订了投资200万美元的认购协议。该投资包括 对Nine Blocks Master Fund的直接投资，Nine Blocks Master Fund是一家使用基差交易、相对价值、 和特殊情况策略的数字资产市场中立基金。

作为 实用的权宜之计，公司使用净资产价值（“NAV”）或其等值来衡量 基金投资的公允价值。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，该公司的投资分别向上调整了42,891美元和67,726美元。

(c) 投资Auros Global Limited（“Auros”）

2023年2月24日，该公司完成了对Auros的1,999,987美元的投资，Auros是一家领先的加密原生算法交易和 做市公司，为交易所和代币项目提供一流的流动性。通过投资普通股，公司既没有控制权，也没有显著的 影响力。该公司对Auros的投资占了比例 使用 计量替代方案，按成本减去减值，随后对同一发行人相同或相似投资的有序 交易所导致的可观察到的价格变动进行调整。

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司没有对投资进行向上调整或向下调整。 公司的减值分析考虑了可能对股权证券 公允价值产生重大影响的定性和定量因素。截至2023年6月30日，公司未确认投资证券的减值。

(d) 对 Marsprotocol Technologies Pte 的投资Ltd.（“火星协议”）

2023 年 3 月 1 日，Bit Digital Singapore PteLtd. 和 Saving Digital 私人有限公司Mega Matrix Corp. 的全资子公司有限公司（“SDP”）与 Marsprotocol Technologies Pte 签订了股东协议。Ltd（“火星协议”）。MarsProtocol 通过质押平台在数字资产中提供质押技术工具。

该公司投资了88,994美元，占Marsprotocolol 40％ 的股权。该公司使用权益法来衡量对MarsProtocol的投资。在截至2023年6月30日的三个月和 六个月中，该公司在MarsProtocol业绩中所占份额分别录得2,222美元和1783美元的亏损。截至 2023年6月30日，该公司未确认对MarsProtocol的投资的减值。2023年8月4日，该公司剥离了 其在Marsprotocol的股份。

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8. 其他非流动资产

其他 非流动资产包括以下内容：

9。 基于股份的薪酬

根据2021年综合股权激励 计划（“2021年计划”）和2021年第二期综合股权激励计划（“2021年第二计划”），可以向公司或关联公司的任何董事、员工和顾问发放基于股份的 薪酬，例如限制性股票、激励和非法定股票期权、限制性股票、股票增值权和股票付款 。根据2021年计划，总共发放了2415,293股限制性股票，根据2021年计划，没有预留普通股可供发行。根据公司的2021年第二计划，预留了500万股普通股 股供发行，根据该计划，截至2023年6月30日，已授予了16.5万股限制性股票单位和35.5万股股票期权。

限制性的 库存单位 (“RSU”)

截至2022年12月31日 ，公司已授予和未归属的限制性股票11,308个，在截至2023年3月31日的三个月中，这些限制性股票已全部归属。

2023年6月30日，公司根据其薪酬安排，向公司首席执行官（“首席执行官”）和首席财务官 （“CFO”）各发放了50,000个限制性股票。所有这些限制性股票单位都立即归属。根据2023年6月30日的收盘价4.06美元，该公司 记录的基于股份的薪酬支出为40.6万美元。

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，公司确认了与上述RSU奖励相关的股票薪酬支出分别为40.6万美元和498,321美元 。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司确认了与上述RSU奖励相关的基于股份的薪酬 支出，分别为410,873美元和951,805美元。

截至2023年6月30日，公司没有与未投资的限制性股票单位相关的未确认的 薪酬成本。

分享 选项

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司没有向员工或非雇员授予期权份额。

2022年3月16日，公司向三名员工授予了总共22.5万份股票期权。所有这些股票期权都受 24个月的服务归属计划的约束，每月以3.17美元的行使价归属1/24。参照授予日的收盘价，股票期权 的公允价值确定为每股期权2.72美元。

2022年4月1日，公司向一名非雇员授予了总共100,000份股票期权。所有这些股票期权都受 12个季度的服务归属时间表的约束，每个季度以3.60美元的行使价归属1/12。参照授予日的收盘价，股票期权 的公允价值确定为每股期权3.01美元。

2023年4月，三名员工中有一人辞职，公司记录的股票期权没收为674美元。

公司在归属期内以直线方式确认与这些期权相关的薪酬费用。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月 中，公司确认的基于股份的薪酬支出分别为100,934美元和95,093美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的 六个月中，公司确认的基于股份的薪酬支出分别为202,902美元和105,509美元。 截至2023年6月30日，与所有未偿还的股票期权相关的未确认薪酬成本为389,365美元。

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10。 股本

普通 股

截至2022年12月31日，已发行和流通的普通股为82,485,583股。

在截至2023年6月30日的六个月中，向公司员工发行了11,308股普通股，以结算公司根据公司2021年计划发放的补助金向此类个人发放的同等数量的完全归属限制性股票单位。

2023年4月4日，向一位非执行董事发行了3万股普通股，以结算她2022年的薪酬。

2023年5月和6月，该公司共向Ionic Ventures LLC发行了2,401,776股普通股，总收益为700万美元。 扣除应付给承销商的佣金后，公司获得了约6,68.5万美元的净收益。

2023年6月30日，根据公司的薪酬安排，向公司 首席执行官兼首席财务官发行了100,000股普通股。

截至2023年6月30日 ，已发行和流通的普通股为85,028,667股。

优先股 股

截至2023年6月30日和2022年12月31日，已发行和流通的优先股为100万股。

优先股有权享受以下优先特征：1) 当 董事会宣布时，年度股息为8％；2）每股10.00美元的清算优先权；3）以一比一的方式转换普通股，但须遵守4.99％ 的转换限制；4）在破产时优先于普通股；5）仅出于投票目的，投票50股普通股，投票 每个偏好共享。

2023年2月7日，董事会宣布向Geney Development Ltd.（“Geney”）派发百分之八（8％）（80万美元）的优先股股息。我们的首席财务官Erke Huang是Geney的总裁，也是Geney三十（30％） ％股权的受益所有人，其余七十（70％）由公司董事会主席邓朝辉持有。 截至2023年6月30日，公司已全额支付了申报的股息。

财政部 股票

公司将与限制性股票授予归属有关的员工出于税收目的预扣的股票视为普通 股票回购，因为它们减少了归属时本应发行的股票数量。在截至6月30日、 2023年和2022年6月30日的六个月中，公司分别扣留了交给公司 的普通股零股和14,472股，用于支付与限制性股票归属相关的预扣税，价值为零美元和76,820美元，基于 归属日预扣股票的公允价值。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司的库存股分别为1,171,679美元和1,171,679美元。

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10。 股本（续）

认股证

截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司已发行10,118,046份私募认股权证，共购买了 10,118,046股普通股，行使价为每股7.91美元。

根据ASC 815，公司确定认股权证符合归类为权益的必要条件，因为 对价与公司自有权益挂钩，不存在基于非股票或运营的可观察市场的行使意外情况，结算与固定股权工具一致，协议包含明确数量的 股票，没有现金支付条款。

使用Black-Scholes模型，认股权证的 公允价值估计为3,330万美元。这些估值中固有的假设 与预期的股价波动、预期寿命、无风险利率和股息收益率有关。该公司根据选定同行公司的历史和隐含波动率以及与认股权证的预期 剩余寿命相匹配的自身波动率来估算其普通股的波动率 。无风险利率基于 授予日的美国国债零息票收益率曲线，其到期日与认股权证的预期剩余寿命相似。假设认股权证的预期寿命等于其 剩余的合同期限。股息率基于历史利率，公司预计历史利率将保持在零。

下表提供了有关公司认股权证在计量日期 的第三级公允价值计量输入的量化信息：

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11。 所得税

开曼 群岛

根据开曼群岛现行和适用的法律，公司无需缴纳所得税或资本利得税。此外，公司向股东支付股息后，将不征收开曼群岛的预扣税。

香港 香港

在 所有比特币矿工都迁移到北美之后，英国电信香港从2022财年开始向Bit Digital USA Inc.提供一般和管理服务 ，目前由Bit Digital USA Inc.报销，采用成本加大模式运营。该公司目前正在聘请第三方 服务提供商为转让定价目的进行基准研究。根据我们的第三方顾问进行的最新基准研究，目前英国电信香港提供的一般和行政 服务的加价百分比为4.84％。公司预计 加价变更不会产生任何重大影响。

我们在香港的 子公司对不超过200万港元的应评税利润按8.25％的税率征税，剩余的应纳税利润 将按香港利得税下16.5％的标准税率征税。

根据ASC Topic 740 “所得税”（“ASC 740”）的 ，所得税的不确定性应在企业的 财务报表中确认，并规定财务报表确认和衡量 纳税申报表中已采取或预计将采取的税收状况的确认门槛和衡量流程。要使这些福利得到承认，税收状况必须比税务机关审查更有可能维持 。根据公司的评估，公司认为，其所得税状况 在审计后很有可能得以维持。

在截至2023年6月30日的三个月中，英国电信香港的税前利润为4,055,442美元，当期所得税优惠为5,070美元。 在截至2023年6月30日的六个月中，英国电信香港的税前利润为6,474,570美元， 的当期所得税支出为43,573美元。

凭借香港采用的地域来源制度，英国电信香港正在向香港税务局（“HKIRD”） 申请其在2020年和2021年在香港利得税下赚取的比特币采矿收入的离岸免税索赔，理由是上述收入不是在香港产生或来自香港。鉴于离岸非应税索赔仍有待HKIRD的审查和同意，而且该索赔以及公司的股票薪酬 扣除税状况存在不确定性，这家香港子公司在截至2023年6月30日的三个月和六个 个月中，由于其税收状况不确定，分别记录了114,150美元和152,200美元的长期所得税支出。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别确认了114,150美元和152,200美元的税收支出 的现有未确认税收优惠累积的增量罚款。

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中， BT Strategies的税前亏损为434,445美元和2527,549美元，并且没有分别确认相关时期的任何所得税支出 。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，BT Strategies的税前亏损分别为934,714美元和3,291,277美元， ，并且没有分别确认相关时期的任何所得税支出。

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11。 所得税（续）

美国 美利坚合众国

对于 美国司法管辖区，公司的业务运营需缴纳联邦和州所得税。

该公司还评估了美国最近的 税收改革的影响，包括《通货膨胀减少法》。根据 我们的分析，预计不会对公司产生重大影响。我们将继续监测未来的潜在影响。

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，公司需缴纳美国联邦所得税和预扣税、州 所得税和特许经营税。随着公司继续扩大在美国的业务，公司将继续监控其在不同州的风险敞口，并遵守州所得税 申报要求。自成立以来，该公司在美国没有接受过任何税务 审查。

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，公司产生的所得税和预扣税（费用）优惠如下：

加拿大

公司在加拿大的业务需要缴纳联邦和省 所得税。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，Bit Digital Canada的税前利润分别为123,334美元和196,916美元 。不确认所得税，因为公司可以利用其过去 年度的净营业亏损，其全部递延所得税资产余额仍被估值补贴所抵消。

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，公司获得的加拿大联邦和州所得税优惠如下：

新加坡

公司在新加坡的业务需要缴纳企业所得税 。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中 ，公司分别产生了1,546,421美元和1,896,697美元的税前亏损，并且没有确认相关时期的任何税收支出。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，公司产生了 3,060美元和6,111美元的税前亏损，并且没有确认相关 期间的税收支出。

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11。 所得税（续）

递延税收资产/负债

公司根据递延所得税资产 是否更有可能完全变现来审查递延所得税资产的估值补贴。公司在每个报告期结束时评估其估值补贴要求，方法是审查所有可用的 证据，包括正面和负面证据，并根据这些证据的权重考虑是否需要估值补贴。 当情况导致管理层对递延所得税资产可收回性的判断发生变化时， 变化对估值补贴的影响通常反映在运营收入中。现有 可扣除的临时差额的税收优惠的未来实现最终取决于在适用税法规定的结转期内 内是否存在足够的具有适当性质的应纳税所得额。自2023年6月30日起，公司对英国电信美国、BT Canada、BT Strategies和新加坡电信的 递延所得税资产适用全额估值补贴。

未被认可 税收优惠

对于 未确认的税收优惠，公司的政策是将根据未确认的税收优惠的 结算价值评估的利息和罚款确认为所得税支出的组成部分。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中， 该公司记录了与其香港业务相关的未确认税收优惠，分别为114,150美元和69,128美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，该公司记录了与其 HK业务相关的未确认税收优惠，分别为152,200美元和138,364美元。公司将继续审查其税收状况，并在出现未确认的税收优惠时提供这些优惠。

12。 每股亏损

每股基本 亏损的计算方法是将归属于普通股东的净亏损除以该期间已发行普通股 的加权平均数。摊薄后每股净亏损的计算不包括 加权平均已发行股票中的摊薄普通股等价物，因为它们具有反稀释性。

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，未归属的限制性股票、认股权证、期权和可转换优先股被排除在摊薄后每股收益的计算之外 ，因为它们具有反稀释性。

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13。 关联方

2022年3月21日，公司和公司的一名高管 与一名前 员工（“员工”）签订了保密和解、全面释放和离职协议（“协议”）。该员工主张了各种争议，公司以50万美元的金额解决了这些纠纷。双方 签订了保密协议，并同意相互不贬低。公司董事会聘请了律师 来审查此事。律师完成了审查和调查，公司已根据他们的建议更新了我们的政策和程序 。

2023年2月7日，董事会宣布向Geney Development Ltd.（“Geney”）派发百分之八（8％）（80万美元）的优先股股息。我们的首席财务官Erke Huang是Geney的总裁，也是Geney三十（30％） ％股权的受益所有人，其余七十（70％）由公司董事会主席邓朝辉持有。 截至2023年6月30日，公司已全额支付股息。

2023年6月30日，根据公司的薪酬 安排，向公司首席执行官兼首席财务官发行了100,000股普通股作为奖励。参考2023年6月30日的收盘价4.06美元，这些普通股的授予日公允价值为40.6万美元。

截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，公司没有关联方应付或应付的未清余额。

14。 突发事件

公司不时是正常业务过程中出现的各种法律诉讼 的当事方。当这些问题可能发生时，公司会累积与这些问题相关的成本， 金额可以合理估算。与意外损失有关的法律费用在发生时记为支出。截至 2023 年 6 月 30 日，我们还没有发现任何重大突发事件。

15。集体诉讼的和解

2021年1月20日，对公司及其前首席执行官兼首席财务官 提起了证券集体诉讼，标题为 Anthony Pauwels 诉Bit Digital, Inc.、Min Hu和Erke Huang（案件编号 1:21-cv-00515）（美国哥伦比亚特区S.D.N.Y.）。2021年1月26日提起了第二类诉讼 ，基本相同，标题为 Yang 诉 Bit Digital, Inc.、Min Hu 和 Erke Huang（案例 编号 1:21-cv-00721）。此后，还提起了其他几起寻求首席原告身份的相关案件。集体诉讼是代表在2020年12月21日至2021年1月11日期间购买或收购我们普通股的 个人，这是我们 普通股的波动时期，以及比特币价格的波动。我们认为，这些投诉完全基于2021年1月11日 发布的一篇研究文章，其中包括虚假索赔，公司在 2021 年 1 月 19 日在 6-K 表格上提交的新闻稿中对此做出了回应。2021 年 4 月 21 日，法院在 re Bit Digital Securities 诉讼的标题下合并了几起相关案件。Joseph Franklin Monkam Nitcheu 被任命为首席原告。我们提出了驳回诉讼的动议，并为诉讼进行了有力的辩护。 在该动议待决期间，公司同意该案中选定的首席原告的观点，即支付210万美元和解集体诉讼。 公司在 “应计诉讼和解费用” 账户中记录了210万美元的负债。公司选择 这样做是为了消除进一步诉讼的负担、费用和不确定性。公司继续否认 修正投诉中的指控，和解协议中的任何内容都不是代表公司承担任何责任的证据。

2023年3月7日，就此事作出了最终判决，批准了和解协议并对集体进行了认证，以执行 和解协议，然后公司支付了款项。

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16。美国金牛的性格

2022年3月16日 ，公司与无关的香港实体（“买方”）Star Choice Investments Limited （“Star Choice”）签订了股票购买协议（“处置协议”）。根据处置协议，买方 收购了美国金牛，以换取10.00美元的名义对价和其他有价值的对价。美国金牛 自 2020 年 5 月以来一直处于非活动状态。处置已于同日结束。

同日 ，双方按照纽约州法律的要求完成了所有股份转让登记程序， 所有其他成交条件均已得到满足。结果，处置SPA所设想的处置已经完成。 完成处置后，买方成为美国金牛的唯一股东，并承担了 Golden Bull USA 的所有资产和债务。交易完成后，公司对Golden Bull USA的业务 和买方均不承担任何合同承诺或义务。

Golden Bull USA 自 2020 年 5 月以来一直处于非活动状态。从那时起，它没有产生任何收入或产生任何运营费用。截至处置日， Golden Bull USA的总资产为72,196美元，总负债为124,569美元，负净资产为52,373美元，截至2022年3月31日，绝对值 占公司未经审计的合并净资产的0.03％。公司在合并运营报表和综合亏损表的 “其他净收入” 账户中记录了终止后的收益52,383美元。

管理层 认为，出售美国金牛并不代表已经（或将）对公司 的运营和财务业绩产生重大影响的战略转变。根据ASC 205-20，处置不计为已终止业务。

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17。后续事件

2023年7月，该公司向Ionic Ventures LLC发行了3,116,827股普通股，总收益为1150万美元。扣除应付给经纪交易商的佣金 后，公司获得的净收益约为1,100万美元。

转发 看上去的陈述

对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们的财务报表 和本新闻稿其他地方包含的相关附注一起阅读。 除历史事实陈述外，本 新闻稿包含 “前瞻性信息” 和 “反映我们当前预期的前瞻性陈述 ，这些陈述涉及风险和不确定性（统称为 “前瞻性信息”），这些陈述基于截至本新闻稿发布之日的预期、估计 和预测。本新闻稿中的实际业绩和事件发生时间包括有关哈希率扩张、运营多元化、采矿 业务盈利能力和效率可能进一步提高、公司长期增长潜力以及公司的业务目标和宗旨的信息。 可能导致实际业绩、业绩或成就与我们在诸如 之类的前瞻性陈述中讨论的存在重大差异的因素，这要归因于许多因素，包括但不限于：COVID19 疫情的持续影响可能会对公司的业绩产生重大不利影响 ，因为供应链中断并可能阻碍公司运营资产； 在北美建立新的比特币采矿设施的能力；下降在加密货币中迁移然后运营其资产； a加密货币定价下降；交易活动量或加密货币挖矿的总体盈利能力下降； 可能无法进一步提高盈利能力和效率；数字货币市场；公司在云端成功开采数字货币的能力；公司可能无法盈利地清算其当前的数字货币库存，或 ；数字货币价格的下跌可能会对公司的运营产生重大的负面影响； 数字货币价格的波动；以及其他相关风险详见我们截至2022年12月31日止年度的20-F表年度 报告和其他地方，以及公司在www.sec.gov上提交的文件中披露的其他文件。 本新闻稿中的前瞻性信息反映了公司基于公司当前可用信息的 当前的预期、假设和/或信念。关于本新闻稿中包含的前瞻性信息， 公司做出了以下假设：加密货币挖矿的当前盈利能力（包括当前交易的定价和交易量 活动）；公司未来资产的盈利使用；公司根据需要盈利清算其数字 货币库存的能力；数字货币的历史价格以及公司在 云上开采数字货币的能力将保持一致有历史价格；而且不会有将阻止公司经营 业务的法规或法律。公司还假设，在公司正常业务流程之外不会发生任何重大事件。 尽管公司认为前瞻性信息中固有的假设是合理的，但前瞻性信息 并不能保证未来的业绩，因此，由于其中固有的不确定性 ，不应过度依赖此类信息。

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