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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 20-F/A
(第1号修正案)
☐根据1934年《证券交易法》第12(b)或(g)条提交的注册声明
或者
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的年度报告
在截至的财政年度 12 月 31 日, 2023
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的过渡报告
或者
☐壳牌公司根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的报告
需要这份空壳公司报告的事件发生日期
从 _______________ 到 _______________ 的过渡期
委员会文件编号: 001-38049
AZUL SA
(注册人的确切姓名如其章程所示)
不适用
(将注册人姓名翻译成英文)
联邦共和国 巴西
(公司或组织的司法管辖权)
马科斯·彭特亚多·德·乌尔霍亚·罗德里格斯大道,第 939 号,8 楼
雅托巴大厦,布兰科城堡办公园区
坦博雷, 圣保罗州巴鲁埃里,邮政编码 06460-040
联邦共和国 巴西
(主要行政办公室地址)
亚历山大·瓦格纳·马尔菲塔尼(首席财务官兼投资者关系官)
电子邮件: invest@voeazul.com.br
电话: +55 (11) 4831-2880
(公司联系人的姓名、电话、电子邮件和/或传真号码和地址)
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
优先股没有面值 | | AZUL | | 纽约证券交易所* |
美国存托股票(以美国存托凭证为证),每股代表三股优先股 | | | 纽约证券交易所 |
*不用于交易目的,但仅与代表这些优先股的美国存托股票在纽约证券交易所上市有关。
根据该法第12(g)条注册或待注册的证券: 没有
根据该法第15(d)条有申报义务的证券: 没有
指明截至年度报告所涉期末发行人每类资本或普通股的已发行股份数量。
928,965,058普通股
335,750,796优先股
按照《证券法》第405条的定义,用复选标记表明注册人是否是经验丰富的知名发行人。
是的 ☐没有 ☒
如果此报告是年度报告或过渡报告,则根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条,用勾号注明注册人是否无需提交报告。
是的 ☐没有 ☒
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
是的☒ 不 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
如果是根据美国公认会计原则编制财务报表的新兴成长型公司,请用勾号表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
† “新的或修订的财务会计准则” 一词是指财务会计准则委员会在2012年4月5日之后发布的对其会计准则编纂的任何更新。
用复选标记表明注册人是否已根据萨班斯-奥克斯利法案(15 U.S.C. 7262(b))第404(b)条)提交了管理层对其财务报告内部控制有效性的评估的报告和证明。
是的☒不是 ☐
如果证券是根据该法第12(b)条注册的,请用复选标记表明申报中包含的注册人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表错误的更正。☐
用勾号指明这些错误更正中是否有任何是需要对注册人的任何执行官在相关回收期内根据§240.10D-1 (b) 获得的激励性薪酬进行回收分析的重述。 ☐
用复选标记指明注册人使用了哪种会计基础来编制本申报文件中包含的财务报表:
如果在回答前一个问题时勾选了 “其他”,请用复选标记指明注册人选择关注的财务报表项目:
第 17 项 ☐ 第 18 项 ☐
如果这是年度报告,请用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。
是的 ☐ 没有☒
(仅适用于过去五年参与破产程序的发行人)
用复选标记表明注册人在根据法院确认的计划分发证券后,是否提交了1934年《证券交易法》第12、13或15(d)条要求提交的所有文件和报告:
是的 ☐ 没有 ☐
审计师姓名:安永会计师事务所独立S/S有限公司审计师地点:巴西圣保罗公司编号:1448
解释性说明
Azul S.A.(”公司”)向美国证券交易委员会提交了截至2023年12月31日财年的20-F表年度报告(”秒”)于 2024 年 5 月 15 日被 EDGAR 申报系统接受,申请日期为 2024 年 5 月 16 日(”原始申报”).
本表格 20-F/A 的第 1 号修正案(此”修正案”)是由公司向美国证券交易委员会提交的,原因是处理错误导致原始文件提交不完整,也没有完成安永会计师事务所独立S/S Ltda的正式审查和签署程序。(”嘿”).
本修正案修订了第18项,更正了最初申报文件F-7和F-8页中出现的安永独立注册会计师事务所的报告,其方法是:(i) 从该报告中删除 “财务报告内部控制的定义和限制” 小标题下开头的三个段落,开头是 “公司管理层负责维持有效的内部控制...”,以及 (ii) 在同一小标题下插入 “财务报告内部控制的定义和限制””,以下段落:
“公司对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性提供合理的保证,并根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表提供合理的保证。公司对财务报告的内部控制包括:(1) 与保存记录有关的政策和程序,这些记录应以合理的详细程度准确、公允地反映公司资产的交易和处置;(2) 提供合理的保证,即在必要时记录交易以允许根据公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收支只能根据管理层的授权进行公司董事;以及 (3) 就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理的保证。
由于其固有的局限性,对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来时期任何有效性评估的预测都可能因条件变化而导致控制不足,或者对政策或程序的遵守程度可能恶化。”
为避免疑问,原始申报文件中规定的公司合并财务报表没有变化。
此外,本修正案还修订了第19项”展品” 在经修订的1934年《证券交易法》第12b-15条的要求提交的原始文件中,包括根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302和906条的要求,公司首席执行官和首席财务官目前提供的证明作为本修正案附录12.1、12.2、13.1和13.2的附件,这些证明作为附录12.1、12.2、13.1和13.2附在本修正案中。
此外,由于原始申报的提交日期为2024年5月16日,该修正案还更新了公司知名的经验丰富的发行人地位。
除上述情况外,本修正案不修改或更新原始文件中的披露或附录。因此,本修正案自2024年5月15日(EDGAR申报系统接受原始申请的申请日期)起生效,除上述情况外,未修改或更新原始申报中针对该日期之后的其他事件或信息所包含的任何其他披露。因此,本修正案应与原始文件以及公司在提交原始文件后向美国证券交易委员会提交的文件一起阅读。
第三部分
项目 18。财务报表
参见随附的安永独立注册会计师事务所报告,该报告取代了原始申报文件F-7和F-8页上相应的安永独立注册会计师事务所报告。
第 19 项。展品
| | | | | | | | |
展品编号 | | 描述 |
12.1* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 |
12.2* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 |
13.1* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证 |
13.2* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证 |
101.INS* | | 内联 XBRL 实例文档 |
101.SCH* | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
101.CAL* | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF* | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
101.LAB* | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
101.PRE* | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
104.1* | | 封面交互式数据文件(格式为行内 XBRL) |
* 随函提交。 |
签名
注册人特此证明其符合提交20-F表格的所有要求,并已正式促使并授权下列签署人代表其签署20-F/A表格的年度报告第1号修正案。
| | | | | | | | |
| Azul S.A. |
| | |
| 来自: | /s/ 约翰·彼得·罗杰森 |
| | 姓名:约翰·彼得·罗杰森 |
| | 职务:首席执行官 |
| | |
| 来自: | /s/ 亚历山大·瓦格纳·马尔菲塔尼 |
| | 姓名:亚历山大·瓦格纳·马尔菲塔尼 |
| | 职位:首席财务官兼投资者关系官 |
Barueri/SP,巴西
2024年5月23日
Azul S.A.
合并财务报表
2023 年、2022 年和 2021 年 12 月 31 日
附独立注册会计师事务所报告
财务报表索引
| | | | | |
| 页面 |
独立注册会计师事务所的报告 安永会计师事务所独立会计师事务所有限公司(PCAOB ID: 1448) | F-3 |
合并财务状况表 | F-9 |
合并运营报表 | F-11 |
综合损失合并报表 | F-12 |
综合权益变动表 | F-13 |
合并现金流量表 | F-14 |
合并财务报表附注 | F-15 |
独立注册会计师事务所的报告
致各位股东和董事会
Azul S.A.
对财务报表的意见
我们审计了随附的Azul S.A.(公司)截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并财务状况报表、截至2023年12月31日的三年中每年的相关合并运营报表、综合亏损、权益和现金流变动以及相关附注(统称为 “合并财务报表”)。我们认为,合并财务报表按照国际会计准则理事会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS),在所有重大方面公允列报了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况,以及截至2023年12月31日的三年中每年的经营业绩和现金流量。
我们还根据上市公司会计监督委员会(美国)(PCAOB)的标准,根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制综合框架(2013年框架)中规定的标准,对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计,并且我们在2024年5月15日的报告对此表示了反对意见。
意见依据
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例,我们必须在公司方面保持独立。
我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和进行审计,以便合理地确定财务报表是否存在因错误或欺诈造成的重大错报。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是错误还是欺诈所致,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关财务报表中数额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层采用的会计原则和作出的重大估计,以及评估财务报表的总体列报情况。我们认为,我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
关键审计事项
下文传达的关键审计事项是本期对已告知或要求向审计委员会通报的财务报表的审计中产生的事项,并且:(1) 涉及对财务报表至关重要的账目或披露,(2) 涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对合并财务报表的整体看法,我们也不会通过在下文中传达关键审计事项就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独意见。
| | | | | | | | |
Azul S.A. | 独立注册会计师事务所的报告 | F-3 |
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| | 乘客收入(包括损坏) |
此事的描述 | 截至2023年12月31日的财年,该公司的客运收入为17,227,728万雷亚尔。旅客收入在实际提供航空运输时予以确认。已售机票和已发行但尚未使用的忠诚度计划(“TudoAzul”)积分将被延期并记为 “空中交通责任和忠诚度计划” 下的负债,减去机票和未使用期限(损坏)的TudoAzul积分的估计收入。正如合并财务报表附注25.2中披露的那样,截至2023年12月31日,该公司的破损估计为57.6245万雷亚尔。 破损是使用主要基于历史数据、机票条款和客户旅行行为的统计模型来估算的。使用基于历史数据(包括兑换模式)的统计模型估算未兑现的忠诚度计划积分的损失。 对乘客收入(包括损失)的审计尤其具有挑战性,因为乘客收入确认高度依赖于信息技术系统,而且管理层使用的估算值很复杂,例如对未使用机票到期的预期以及忠诚度计划积分的未来兑换模式。 |
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我们在审计中是如何解决这个问题的
| | 为了测试乘客收入,包括破损估算,我们的审计程序包括获取应收账款余额样本的外部确认;将旅客收入样本追踪到第三方证据和飞行日志;使用自动审计技术帮助我们验证空中交通责任;将破损率与历史数据进行比较并分析多年来的破损率趋势。我们还评估了公司在合并财务报表附注33和25中分别披露的乘客收入和损失。 |
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F-4 | 独立注册会计师事务所的报告 | Azul S.A. |
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| 维护储备金 |
此事的描述 | 如合并财务报表附注11.2所披露,截至2023年12月31日,公司的维护储备金扣除亏损准备金为1874,958万雷亚尔。根据与飞机和发动机出租人签订的某些协议的条款,在使用飞机和发动机时,公司必须向出租人支付押金,作为开展重大维护活动的抵押品,然后在维护活动完成后偿还这些押金。 该公司根据飞机的预期使用情况和未来维护活动的时间来评估是否有望收回其维护储备金存款。为可能无法收回的存款记录了损失准备金。 审计维修储备金存款的可收回性尤其具有挑战性,因为在估算飞机的预期使用量和未来维护活动的时间时需要作出大量的判断。
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我们在审计中是如何解决这个问题的
| 为了测试扣除损失准备金后的维护准备金余额,我们的审计程序包括:确认与相应出租人签订的个人合同的维护准备金余额;追踪证明文件产生的实际维护费用的内容;评估公司对维护准备金可收回性的分析,包括评估未来维护事件的时间和飞机的预期使用情况;以及比较公司估计中的相关输入与出租人签订的合同协议。我们还评估了公司在合并财务报表附注11中披露的维护准备金存款。 |
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| 净营运资金和资本结构 |
此事的描述 | 正如合并财务报表附注2.2中更全面描述的那样,截至2023年12月31日,该公司的负资产为21,327,848万雷亚尔,负净营运资金为9,704,733万雷亚尔,截至当日止年度的亏损为2380,456万雷亚尔。管理层评估了董事会批准的业务计划,以确定公司是否有能力继续运营和履行其义务。 审计管理层的评估很复杂,需要审计师做出大量判断,因为管理层在进行评估时采用的判断和假设包括估算未来的需求和收入,以及评估与出租人和金融机构谈判的影响、公司获得额外资本的机会以及其他存在重大估计不确定性的未来市场状况。这些假设和判断是前瞻性的,可能会受到未来经济事件和市场状况的影响。
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我们在审计中是如何解决这个问题的
| 为了测试管理层的评估,我们的审计程序包括让我们的估值专家协助评估管理层的财务预测模型和关键假设;测试该模型的数学准确性;将关键输入与历史财务信息和记录进行比较以及进行敏感性分析。我们还评估了公司在合并财务报表附注2.2中披露的资本结构和净营运资金。 |
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Azul S.A. | 独立注册会计师事务所的报告 | F-5 |
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| 飞机使用权资产和租赁负债的修改 |
此事的描述 | 如合并财务报表附注16.2所披露,截至2023年12月31日,公司的飞机使用权资产扣除累计折旧后为6862,385万雷亚尔。此外,如合并财务报表附注19.3、19.4和19.5所披露,截至2023年12月31日,该公司的飞机租赁负债为14,909,157万雷亚尔。此外,正如附注2.1.4.5中更全面地披露的那样,该公司对与出租人的飞机租赁协议的修改很复杂,影响了其大量飞机租赁协议。 对飞机租赁协议修改的审计尤其具有挑战性,因为所涉金额的重要性和飞机租赁协议修改的复杂性,以及所涉及的不确定性以及管理层在确定重大假设(包括用于衡量租赁负债的贴现率等)时所做的判断程度。
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我们在审计中是如何解决这个问题的
| 为了测试公司的飞机租赁修改,我们的审计程序除其他外包括阅读修改后的租赁合同以了解其条款和条件,包括评估它们是否属于国际财务报告准则第16号租赁的范围;通过重新计算这些交易所涉及的金额来评估管理层对协议样本采用的标准;测试承认相应租赁协议的租赁修改的时机;以及让我们的专家协助我们评估管理层的用于确定用于衡量租赁负债的贴现率的假设和判断。我们还评估了公司在合并财务报表附注2.1.4.5、16和19中分别对租赁修改、飞机使用权资产和租赁负债的披露。 |
/s/ 安永会计师事务所独立会计师事务所有限公司
自2009年以来,我们一直担任公司的审计师。
圣保罗,巴西
2024年5月15日
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F-6 | 独立注册会计师事务所的报告 | Azul S.A. |
独立注册会计师事务所的报告
致各位股东和董事会
Azul S.A.
关于财务报告内部控制的意见
根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制——综合框架》(2013年框架)(COSO标准)中制定的标准,我们对Azul S.A. 截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为,由于下述重大弱点对实现控制标准目标的影响,截至2023年12月31日,Azul S.A.(以下简称 “公司”)尚未根据COSO标准维持对财务报告的有效内部控制。
重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合,因此很可能无法及时预防或发现公司年度或中期财务报表的重大错报。已查明以下重大缺陷并将其纳入管理层的评估。管理层的风险评估流程未能识别出某些重大错报风险,因此影响了其正确设计、实施和执行重要类别的交易和财务报告控制以完全满足COSO标准要求的能力。管理层还未能执行某些相关控制措施,包括验证用于执行这些控制的IT系统和最终用户计算电子表格(实体生成的信息,即IPE)所产生信息的完整性和准确性。
我们还根据上市公司会计监督委员会(美国)(PCAOB)的标准,审计了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并财务状况表,以及截至2023年12月31日的三年中每年的相关合并运营报表、综合亏损、权益变动和现金流以及相关附注。在确定我们在2023年合并财务报表审计中采用的审计测试的性质、时间和范围时,考虑了这些重大缺陷,本报告不影响我们2024年5月15日的报告,该报告对此发表了无保留意见。
意见依据
公司管理层负责维持对财务报告的有效内部控制,并评估随附的管理层财务报告内部控制报告中所包含的财务报告内部控制的有效性。我们的责任是根据我们的审计,就公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例,我们必须对公司保持独立。
我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划和进行审计,以合理地确定是否在所有重大方面对财务报告进行了有效的内部控制。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大缺陷的风险,根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性,以及在这种情况下执行我们认为必要的其他程序。我们认为,我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
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Azul S.A. | 独立注册会计师事务所的报告 | F-7 |
财务报告内部控制的定义和限制
公司对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性提供合理的保证,并根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表提供合理的保证。公司对财务报告的内部控制包括:(1) 与保存记录有关的政策和程序,这些记录应以合理的详细程度准确、公允地反映公司资产的交易和处置;(2) 提供合理的保证,即在必要时记录交易以允许根据公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收支只能根据管理层的授权进行公司董事;以及 (3) 就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理的保证。
由于其固有的局限性,对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来时期任何有效性评估的预测都可能因条件变化而导致控制不足,或者对政策或程序的遵守程度可能恶化。
/s/ 安永会计师事务所独立证券有限公司
圣保罗,巴西
2024年5月15日
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F-8 | 独立注册会计师事务所的报告 | Azul S.A. |
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合并财务状况表 | |
截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日 | |
(以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日 |
资产 | | 注意 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | |
流动资产 | | | | | | |
现金和现金等价物 | | 6 | | 1,897,336 | | | 668,348 | |
应收账款 | | 8 | | 1,109,408 | | | 1,803,998 | |
飞机转租 | | 9 | | 14,592 | | | 70,193 | |
库存 | | 10 | | 799,208 | | | 721,738 | |
存款 | | 11 | | 515,692 | | | 1,025,168 | |
可收回的税款 | | 12 | | 219,433 | | | 234,891 | |
衍生金融工具 | | 23 | | 21,909 | | | 36,054 | |
向供应商支付的预付款 | | 13 | | 221,051 | | | 121,697 | |
其他资产 | | | | 245,518 | | | 189,849 | |
流动资产总额 | | | | 5,044,147 | | | 4,871,936 | |
| | | | | | |
非流动资产 | | | | | | |
| | | | | | |
长期投资 | | 7 | | 780,312 | | | 733,043 | |
飞机转租 | | 9 | | 16,210 | | | 105,860 | |
存款 | | 11 | | 1,777,803 | | | 1,514,393 | |
衍生金融工具 | | 23 | | — | | | 235,896 | |
其他资产 | | | | 143,781 | | | 328,005 | |
财产和设备 | | 15 | | 2,295,851 | | | 1,953,089 | |
使用权资产 | | 16 | | 9,011,558 | | | 7,552,548 | |
无形资产 | | 17 | | 1,463,247 | | | 1,426,523 | |
非流动资产总额 | | | | 15,488,762 | | | 13,849,357 | |
| | | | | | |
总资产 | | | | 20,532,909 | | | 18,721,293 | |
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合并财务状况表 | |
截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日 | |
(以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日 |
负债和权益 | | 注意 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | |
流动负债 | | | | | | |
贷款和融资 | | 18 | | 1,100,051 | | | 1,112,940 | |
反向保理 | | 22 | | 290,847 | | | 753,352 | |
租赁 | | 19 | | 3,687,392 | | | 4,025,948 | |
可转换债务工具 | | 20 | | 25,807 | | | 14,789 | |
应付账款 | | 21 | | 2,277,841 | | | 2,517,828 | |
机场税收和费用 | | 24 | | 588,404 | | | 831,897 | |
空中交通责任和忠诚度计划 | | 25 | | 5,205,876 | | | 4,140,025 | |
工资和福利 | | 26 | | 474,797 | | | 479,412 | |
应付税款 | | 27 | | 142,168 | | | 193,588 | |
衍生金融工具 | | 23 | | 68,905 | | | 69,365 | |
规定 | | 28 | | 736,430 | | | 834,288 | |
其他负债 | | | | 150,362 | | | 82,673 | |
流动负债总额 | | | | 14,748,880 | | | 15,056,105 | |
| | | | | | |
非流动负债 | | | | | | |
贷款和融资 | | 18 | | 8,598,861 | | | 6,119,759 | |
租赁 | | 19 | | 11,459,019 | | | 10,556,885 | |
可转换债务工具 | | 20 | | 1,175,803 | | | 1,388,930 | |
应付账款 | | 21 | | 1,320,927 | | | 516,971 | |
机场税收和费用 | | 24 | | 1,171,679 | | | 502,872 | |
应付税款 | | 27 | | 112,287 | | | 71,595 | |
衍生金融工具 | | 23 | | 840 | | | 175,210 | |
递延所得税和社会缴款 | | 14 | | 39,526 | | | — | |
规定 | | 28 | | 2,404,423 | | | 2,408,706 | |
其他负债 | | | | 828,512 | | | 931,760 | |
非流动负债总额 | | | | 27,111,877 | | | 22,672,688 | |
| | | | | | |
公平 | | 30 | | | | |
已发行资本 | | | | 2,314,821 | | | 2,313,941 | |
为未来增资预付款 | | | | 789 | | | 61 | |
资本储备 | | | | 2,029,610 | | | 1,970,098 | |
库存股 | | | | (9,041) | | | (10,204) | |
其他综合收入 | | | | 3,106 | | | 5,281 | |
累计损失 | | | | (25,667,133) | | | (23,286,677) | |
| | | | (21,327,848) | | | (19,007,500) | |
负债和权益总额 | | | | 20,532,909 | | | 18,721,293 | |
| | | | | | | | |
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合并运营报表 | |
截至2023 年 12 月 31 日、2022 年和 2021 年 12 月 31 日的年度 | |
(以千巴西雷亚尔为单位,每股基本亏损和摊薄亏损除外) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日的年份 |
| | 注意 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
乘客收入 | | | | 17,227,728 | | | 14,594,945 | | | 8,811,044 | |
其他收入 | | | | 1,326,697 | | | 1,353,122 | | | 1,164,685 | |
总收入 | | 33 | | 18,554,425 | | | 15,948,067 | | | 9,975,729 | |
| | | | | | | | |
飞机燃料 | | | | (5,890,485) | | | (6,561,288) | | | (3,257,223) | |
工资和福利 | | | | (2,408,364) | | | (1,954,568) | | | (1,748,441) | |
机场税收和费用 | | | | (1,059,258) | | | (911,246) | | | (677,653) | |
航空运输的辅助服务 | | | | (807,563) | | | (641,900) | | | (395,533) | |
保养 | | | | (898,282) | | | (616,209) | | | (546,647) | |
广告和宣传 | | | | (779,264) | | | (699,003) | | | (403,987) | |
折旧和摊销 | | | | (2,404,223) | | | (2,094,448) | | | (1,544,333) | |
减值和繁琐的合同 | | | | 245,636 | | | 1,102,791 | | | 1,075,682 | |
保险 | | | | (89,492) | | | (103,216) | | | (80,256) | |
其他 | | | | (2,802,036) | | | (2,039,425) | | | (2,342,543) | |
| | | | (16,893,331) | | | (14,518,512) | | | (9,920,934) | |
| | | | | | | | |
营业利润 | | | | 1,661,094 | | | 1,429,555 | | | 54,795 | |
| | | | | | | | |
财务收入 | | | | 220,141 | | | 277,289 | | | 154,280 | |
财务费用 | | | | (5,608,771) | | | (4,793,782) | | | (3,838,243) | |
衍生金融工具,净额 | | | | (238,458) | | | 958,005 | | | 864,184 | |
外币兑换,净额 | | | | 1,625,064 | | | 1,406,566 | | | (1,443,046) | |
财务业绩 | | 34 | | (4,002,024) | | | (2,151,922) | | | (4,262,825) | |
| | | | | | | | |
关联方交易的结果 | | 29 | | — | | | — | | | (5,178) | |
| | | | | | | | |
所得税和社会缴款前的亏损 | | | | (2,340,930) | | | (722,367) | | | (4,213,208) | |
| | | | | | | | |
递延所得税和社会缴款 | | 14 | | (39,526) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
本年度亏损 | | | | (2,380,456) | | | (722,367) | | | (4,213,208) | |
| | | | | | | | |
普通股每股基本亏损 — 雷亚尔 | | 31 | | (0.09) | | | (0.03) | | | (0.16) | |
普通股每股摊薄亏损——雷亚尔 | | 31 | | (0.09) | | | (0.03) | | | (0.16) | |
每股优先股的基本亏损 — 雷亚尔 | | 31 | | (6.85) | | | (2.08) | | | (12.19) | |
每股优先股的摊薄亏损——雷亚尔 | | 31 | | (6.85) | | | (2.08) | | | (12.19) | |
| | | | | | | | |
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综合亏损综合报表 | |
截至2023 年 12 月 31 日、2022 年和 2021 年 12 月 31 日的年度 | |
(以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日的年份 |
| | 注意 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
本年度亏损 | | | | (2,380,456) | | | (722,367) | | | (4,213,208) | |
其他可能在后续时期重新归类为损益的综合收益: | | | | | | | | |
离职后福利 | | 28 | | (2,175) | | | (518) | | | 5,144 | |
综合损失总额 | | | | (2,382,631) | | | (722,885) | | | (4,208,064) | |
| | | | | | | | |
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综合权益变动表 | |
截至2023 年 12 月 31 日、2022 年和 2021 年 12 月 31 日的年度 | |
(以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 注意 | | 已发行资本 | | 为未来增资预付款 | | 库存股 | | 资本储备 | | 其他综合收入 | | 累计损失 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日 | | | | 2,246,367 | | | 20,625 | | | (13,182) | | | 1,947,887 | | | 655 | | | (18,351,102) | | | (14,148,750) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
本年度亏损 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,213,208) | | | (4,213,208) | |
离职后福利 | | 28 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,144 | | | — | | | 5,144 | |
综合收入总额 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,144 | | | (4,213,208) | | | (4,208,064) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股票回购 | | 30 | | — | | | — | | | (16,198) | | | — | | | — | | | — | | | (16,198) | |
基于股份的付款 (*) | | 30/32 | | 44,509 | | | (20,505) | | | 17,421 | | | (1,416) | | | — | | | — | | | 40,009 | |
截至2021年12月31日 | | | | 2,290,876 | | | 120 | | | (11,959) | | | 1,946,471 | | | 5,799 | | | (22,564,310) | | | (18,333,003) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
本年度亏损 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (722,367) | | | (722,367) | |
离职后福利 | | 28 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (518) | | | — | | | (518) | |
综合收入总额 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (518) | | | (722,367) | | | (722,885) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股票回购 | | 30 | | — | | | — | | | (3,923) | | | — | | | — | | | — | | | (3,923) | |
基于股份的付款 (*) | | 30/32 | | 23,065 | | | (59) | | | 5,678 | | | 23,627 | | | — | | | — | | | 52,311 | |
截至2022年12月31日 | | | | 2,313,941 | | | 61 | | | (10,204) | | | 1,970,098 | | | 5,281 | | | (23,286,677) | | | (19,007,500) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
本年度亏损 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,380,456) | | | (2,380,456) | |
离职后福利 | | 28 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,175) | | | — | | | (2,175) | |
综合收入总额 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,175) | | | (2,380,456) | | | (2,382,631) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股票回购 | | 30 | | — | | | — | | | (6,826) | | | — | | | — | | | — | | | (6,826) | |
基于股份的付款 (*) | | 30/32 | | 880 | | | 728 | | | 7,989 | | | 59,512 | | | — | | | — | | | 69,109 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | 2,314,821 | | | 789 | | | (9,041) | | | 2,029,610 | | | 3,106 | | | (25,667,133) | | | (21,327,848) | |
(*) 指收到行使股票期权、转让库存股以支付扣除所得税后的RSU以及基于股份的薪酬计划的归属。
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合并现金流量表 | |
截至2023 年 12 月 31 日、2022 年和 2021 年 12 月 31 日的年度 | |
(以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
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| | 截至12月31日的年份 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
来自经营活动的现金流 | | | | | | |
本年度亏损 | | (2,380,456) | | | (722,367) | | | (4,213,208) | |
调整以将该年度的净额(亏损)与净现金流进行对账 | | | | | | |
折旧和摊销 | | 2,404,223 | | | 2,094,448 | | | 1,544,333 | |
资产减值和繁琐合同的收益(亏损) | | (245,636) | | | (1,102,791) | | | (1,075,682) | |
衍生财务业绩,净额 | | 238,458 | | | (958,005) | | | (864,184) | |
基于股份的支付 | | 71,643 | | | (18,250) | | | 17,180 | |
外币兑换,净额 | | (1,616,363) | | | (1,464,235) | | | 1,431,508 | |
财务收入和支出,净额 | | 5,313,867 | | | 3,968,455 | | | 3,418,852 | |
规定 | | (160,957) | | | 438,375 | | | 646,606 | |
资产注销 | | 269,486 | | | 208,923 | | | — | |
修改租赁合同和条款的结果 | | (204,017) | | | (93,113) | | | (24,323) | |
处置或出售固定资产、使用权、无形资产和存货的结果 | | 297,349 | | | 147,311 | | | 832 | |
递延所得税和社会缴款 | | 39,526 | | | — | | | — | |
售后回租 | | 6,356 | | | (33,155) | | | (22,736) | |
调整后的净(亏损)利润 | | 4,033,479 | | | 2,465,596 | | | 859,178 | |
| | | | | | |
经营资产和负债的变化 | | | | | | |
应收账款 | | 876,955 | | | (1,107,114) | | | (270,334) | |
飞机转租 | | 19,485 | | | 68,393 | | | 65,032 | |
库存 | | (153,502) | | | (159,486) | | | (159,118) | |
存款 | | (453,090) | | | (606,219) | | | (421,612) | |
可收回的税款 | | 16,312 | | | (122,338) | | | 26,009 | |
衍生财务业绩,净额 | | (137,998) | | | 477,581 | | | (24,520) | |
向供应商支付的预付款 | | (2,888,463) | | | (629,450) | | | (86,936) | |
其他资产 | | (128,116) | | | (186,128) | | | (318,236) | |
应付账款 | | 2,795,585 | | | 2,274,014 | | | 1,119,312 | |
反向保理 | | — | | | — | | | (1,356,689) | |
机场税收和费用 | | 227,996 | | | 356,067 | | | 50,369 | |
空中交通责任和忠诚度计划 | | 1,134,387 | | | 963,680 | | | 574,944 | |
工资和福利 | | 13,151 | | | 113,828 | | | 185,692 | |
应付税款 | | (26,793) | | | 7,131 | | | 59,320 | |
规定 | | (237,456) | | | (179,391) | | | (395,361) | |
其他负债 | | 72,589 | | | (129,019) | | | 406,869 | |
运营资产和负债变动总额 | | 1,131,042 | | | 1,141,549 | | | (545,259) | |
已付利息 | | (1,724,830) | | | (1,169,830) | | | (624,535) | |
经营活动提供(使用)的净现金 | | 3,439,691 | | | 2,437,315 | | | (310,616) | |
来自投资活动的现金流 | | | | | | |
短期投资 | | | | | | |
收购短期投资 | | — | | | (10,422) | | | (98,788) | |
赎回短期投资 | | — | | | 11,939 | | | 189,470 | |
受限制的现金 | | 6,145 | | | — | | | — | |
收购子公司的付款 | | — | | | (30,317) | | | (20,000) | |
出售财产和设备时收到的现金 | | — | | | 518,739 | | | — | |
售后回租业务中收到的现金 | | 91,688 | | | 321,266 | | | 21,256 | |
收购无形资产 | | (168,971) | | | (198,525) | | | (152,542) | |
购置财产和设备 | | (464,354) | | | (624,239) | | | (624,286) | |
收购资本化维护服务 | | (338,990) | | | (628,293) | | | — | |
用于投资活动的净现金 | | (874,482) | | | (639,852) | | | (684,890) | |
来自融资活动的现金流 | | | | | | |
贷款和融资 | | | | | | |
收益 | | 4,733,292 | | | 200,000 | | | 3,071,274 | |
还款 | | (1,907,123) | | | (819,182) | | | (390,985) | |
反向保理 | | (831,477) | | | (818,274) | | | — | |
租金付款 | | (2,353,262) | | | (2,772,581) | | | (1,799,815) | |
可转换债务工具的支付 | | (542,496) | | | — | | | — | |
用收益支付费用 | | (486,658) | | | (12,633) | | | (75,645) | |
为未来增资预付款 | | 789 | | | 61 | | | 24,004 | |
增资 | | 819 | | | 22,945 | | | — | |
库存股 | | (6,826) | | | (3,923) | | | (16,198) | |
融资活动提供(使用)的净现金 | | (1,392,942) | | | (4,203,587) | | | 812,635 | |
| | | | | | |
现金和现金等价物的汇率变动 | | 56,721 | | | 673 | | | 191,855 | |
| | | | | | |
现金和现金等价物的增加(减少) | | 1,228,988 | | | (2,405,451) | | | 8,984 | |
| | | | | | |
年初的现金和现金等价物 | | 668,348 | | | 3,073,799 | | | 3,064,815 | |
年底的现金和现金等价物 | | 1,897,336 | | | 668,348 | | | 3,073,799 | |
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
1.运营
根据第6404/76号法律,Azul S.A.(“公司” 或 “Azul”)是一家受其章程约束的公司,也受B3 S.A.(巴西、Bolsa、Balcão)(“B3”)的公司治理二级上市条例管辖。Azul成立于2008年1月3日,其核心业务包括运营定期和非定期航空客运服务、货运或邮件、客运包机、为飞机、发动机、零部件提供维护和机库服务、飞机购置和租赁、制定常旅客计划、开展相关活动以及自2008年12月15日开始运营以来持有其他公司的股权。
Azul通过其子公司开展活动,主要是Azul Linhas Aéreas Brasileiras S.A.(“ALAB”)和Azul Conecta Ltda。(“Conecta”),它们已获得政府当局的批准,可以作为航空公司运营,还有ATS Viagens e Turismo Ltda(“Azul Viagens”)。
阿祖尔的股票分别在B3和纽约证券交易所(“纽约证券交易所”)上市,股票代码分别为 AZUL4 和AZUL。
Azul 总部位于巴西圣保罗州巴鲁埃里市的马科斯·彭特亚多·德·乌尔霍亚·罗德里格斯大道 939 号 8 楼。
1.1组织结构
截至2023年12月31日,公司的组织结构如下:
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下表列出了Azul子公司从事的业务活动,以及当年发生的所有权变动(如果适用)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | % 股本利息 |
| | | | | | | | | | 十二月三十一日 |
公司 | | 投资类型 | | 主要活动 | | 州 | | 国家 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | | | | |
Azul IP 开曼控股有限公司(Azul Cayman Holdco) | | 直接 | | 持有其他公司的股权 | | 乔治城 | | 开曼群岛 | | 24.8 | % | | — | |
开曼阿祖尔知识产权有限公司(Azul Cayman) | | 间接 | | 知识产权所有者 | | 乔治城 | | 开曼群岛 | | 100.0 | % | | — | |
IntelaZul S.A.(IntelaZul) | | 直接 | | 飞行常客计划 | | 圣保罗 | | 巴西 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
Azul IP 开曼控股有限公司(Azul Cayman Holdco) | | 间接 | | 持有其他公司的股权 | | 乔治城 | | 开曼群岛 | | 25.0 | % | | — | |
Azul Linhas Aéreas Brasileiras S.A. (ALAB) | | 直接 | | 航空公司运营 | | 圣保罗 | | 巴西 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
Azul IP 开曼控股有限公司(Azul Cayman Holdco) | | 间接 | | 持有其他公司的股权 | | 乔治城 | | 开曼群岛 | | 25.0 | % | | — | |
Azul Conecta Ltd.(Conecta) | | 间接 | | 航空公司运营 | | 圣保罗 | | 巴西 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
ATS Viagens e Turismo Ltda(Azul Viagens) | | 间接 | | 旅行套餐 | | 圣保罗 | | 巴西 | | 99.9 | % | | 99.9 | % |
ATSVP Viagens Portugal、Unipessoal LDA(Azul Viagens Portugal) | | 间接 | | 旅行套餐 | | 里斯本 | | 葡萄牙 | | 100.0 | % | | — | |
Azul IP 开曼控股有限公司(Azul Cayman Holdco) | | 间接 | | 持有其他公司的股权 | | 乔治城 | | 开曼群岛 | | 25.0 | % | | — | |
克鲁塞罗参与有限公司(克鲁塞罗) | | 间接 | | 持有其他公司的股权 | | 圣保罗 | | 巴西 | | 99.9 | % | | 99.9 | % |
阿祖尔投资有限责任公司(Azul Investments) | | 间接 | | 资金 | | 特拉华 | | 美国 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
Azul SOL LLC (Azul SOL) | | 间接 | | 飞机融资 | | 特拉华 | | 美国 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
阿祖尔金融有限责任公司(Azul Finance) | | 间接 | | 飞机融资 | | 特拉华 | | 美国 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
Azul Finance 2 有限责任公司(Azul Finance 2) | | 间接 | | 飞机融资 | | 特拉华 | | 美国 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
Blue Sabiá有限责任公司(Blue Sabiá) | | 间接 | | 飞机融资 | | 特拉华 | | 美国 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
卡内拉投资有限责任公司(卡内拉) | | 间接 | | 飞机融资 | | 特拉华 | | 美国 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
Canela Turbo Three LLC(卡内拉涡轮) | | 间接 | | 飞机融资 | | 特拉华 | | 美国 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
Azul Saira LLC (Azul Saira) | | 间接 | | 飞机融资 | | 特拉华 | | 美国 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
阿祖尔担保金融有限责任公司(Azul Secured) | | 间接 | | 资金 | | 特拉华 | | 美国 | | 100.0 | % | | — | |
Azul Viagens Portugal 于 2023 年 3 月成立,Azul Secur Secured 于 2023 年 5 月成立,Azul IP Cayman Holdco 和 Azul IP Cayman
1.2季节性
该公司的营业收入在很大程度上取决于客运和货运的总体流量,这可能会受到季节性变化的影响。在暑假和寒假,分别在1月和7月,以及12月的最后两周(与假日季相对应),我们的客运收入通常更高。考虑到固定成本的分配,这种季节性往往会导致本财年各季度的经营业绩发生变化。值得注意的是,COVID-19 疫情影响了2022年第一季度和2021年第一季度与公司客户出行频率相关的行为,从而影响了用于比较目的的年度累计业绩。
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2.净营运资金和资本结构
2.1情境化
在截至2023年12月31日的整个年度中,公司将精力集中在执行债务重组计划上。与债权人的讨论始于2022年底,协议的签署集中在2023年第三和第四季度。下文详细介绍了在此过程中采取的主要行动,但是,有必要澄清导致公司推动此类重组的事实和条件:
从公司成立到 COVID-19 疫情爆发,Azul 通过其业绩展示了其经济基础的优势。作为一家拥有差异化业务战略的航空公司,在区域航线的支持下,几乎没有竞争,甚至没有竞争,在此之前,公司一直呈指数级增长。
众所周知,2020年3月,世界卫生组织(“世卫组织”)将 COVID-19 列为 “国际关注的突发公共卫生事件”,并宣布其为大流行病。从这一刻起,全球经济活动急剧破裂,引发了前所未有的全球经济危机。
值得记住的是,该疾病的传播和传染速度已导致包括巴西在内的世界各国采取措施,建议保持社交距离、旅行限制和关闭边境。因此,航空业是其运营和业绩中首当其冲且受冲击最严重的行业之一。
为了面对这种绝对具有挑战性的局面,公司通过其执行委员会开始监督和制定运营和财务战略,以度过这段危机时期,直到恢复运营。在实现既定战略的主要行动中,以下几点最为突出:
2.1.1调整航空网络的规模
管理层为应对 COVID-19 疫情引发的经济危机而采取的首批也是最重要的行动之一是调整其航空网络的规模,运力减少在 2020 年 4 月达到顶峰。目前,国内市场提供的ASK(提供座位公里数)的数量考虑到只有 r 13占2019年同期交易量的百分比,表示大约 70每日航班,反过来需求减少到 11占上一年总额的百分比。请记住,在那之前,公司几乎一直运营 1,000每日航班。这种情况严重影响了公司产生现金和兑现疫情前所作财务承诺的能力。
2.1.2成本降低
面对疫情带来的困难,公司采取了多项措施来降低其固定和可变成本,包括:(i)暂停招聘,(ii)启动无薪休假和自愿解雇计划;(iii)减少执行委员会成员和董事的工资;(iv)将一般工资支出减少约100% 65百分比,在2020年3月至8月期间,以及(v)减少飞行员和空姐工作时间的集体协议 18月。
2.1.3加强现金
在此期间,随着疫情的发展,管理层努力保持应对危机所需的现金水平,要求与供应商、银行债权人和出租人达成新的协议,在此范围内采取的主要行动是:
•通过发行债券进入资本市场;
•延期支付2019年的利润分成;
•与供应商谈判新的付款条件以保存现金;
•暂停商务旅行和全权支出;
•谈判降低机场费用;
•延期交付飞机型号E2的协议;
•与出租人达成协议,减幅约为 772020年4月至12月期间现金流出的百分比;
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•重新谈判FINAME的债券和义务的条件和到期日;以及
•发行可转换为股份的债券,金额为雷亚尔 1,745,900(相当于美元323,195) 到期日为 5 年和 第一年年利率为7.5%,第二年起年利率为6.0%,每半年结算一次。
2.1.4COVID-19 疫情之后的情景
在 COVID-19 疫情造成的最关键时刻过去之后,全球和巴西经济都面临着其他问题,例如:
•油价突然上涨直接影响飞机燃料成本;
•雷亚尔兑美元大幅贬值;
•美国和欧洲等最发达市场的通货膨胀率的增长;
•信贷短缺,导致筹集资金的利率大幅上升;以及
•维护材料供应链中的危机给公司的成本带来了不利压力。
鉴于这种情况,管理层于2022年12月制定了重新谈判所有债务的战略,由于涉及大量利益相关者以及所讨论主题的复杂性,该战略的执行将延期至2023年,具体如下:
2.1.4.1发行简单债券
2023 年 6 月,董事会批准发行不可转换为股票的简单债券 分别由ALAB提供的担保权益和额外个人担保,总金额为雷亚尔600,000; 标称单位价值为雷亚尔1, 年利率相当于CDI 6.0%和成熟度在 2024 年 6 月。这些资源完全用于支付飞机燃料。
2.1.4.22028 年发行债务证券 — 2028 年高级笔记
2023 年 7 月,公司发行并定价了雷亚尔的债务证券3,831,040(相当于美元800,000) 本金,融资成本为雷亚尔187,658.
名义利息相当于年利率11.9%,将从2023年11月开始,在每年的2月、5月、8月和11月按季度支付。
2028年优先票据的主要金额将在以下时间到期 2028 年 8 月,除非公司提前兑换或回购并根据发行条款取消。
2023 年 10 月,公司发行了本金为雷亚尔的额外票据186,005(相当于美元36,778)。发行此类票据是为了换取本金总额雷亚尔190,819(相当于美元37,730)的2024年优先票据。
2024 年 2 月,该公司 发行了本金为雷亚尔的额外票据740,585(相当于美元148,700)。此类票据是向合格机构投资者发行的。
2.1.4.3债务证券交易所要约(“交易所要约”)
2023年6月,该公司宣布其子公司Azul Investments发行了:
•要约以利息交换债务证券 5.9到期年利百分比 2024(2024年优先票据),用于利息为的债务证券 11.5到期年利百分比 2029,以及
•以利息交换债务证券的提议 7.3到期年利百分比 2026(2026年优先票据),用于利息为的债务证券 10.9到期年利百分比 2030.
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2023 年 7 月和 10 月,公司完成了交易所要约并发布了:
•R$1,410,967(等值美元294,215) 本金为 11.52029 年到期的债务证券年利百分比(发行以换取雷亚尔)1,410,967(相当于美元294,215) 2024年优先票据的本金总额);
•R$2,725,010(相当于美元568,219) 本金为 10.92030 年到期的债务证券年利百分比(发行以换取雷亚尔)2,725,166(相当于美元568,252) 2026年优先票据的本金总额;及
•R$186,005(相当于美元36,778) 本金为 11.52028 年到期的债务证券年利百分比(发行以换取雷亚尔)190,819(相当于美元37,730)2024年优先票据的本金总额)。
总的来说, 2024年和2026年优先票据本金的90.0%用于兑换2029年和2030年的债务证券,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 美元 | | % 已兑换 |
| | | | |
2024 年优先票据 5.9% | | 331,945 | | | 83.0 | % |
7.3% 优先票据 2026 | | 568,252 | | | 94.7 | % |
总计 | | 900,197 | | | 90.0 | % |
2.1.4.4可转换债券的重新谈判
2023年7月和8月,公司和债券持有人对可转换债券债务的原始条件进行了修改。总而言之:
•转换价格:从雷亚尔起32.26到雷亚尔22.78每股优先股;
•名义利率: 6.0% p.a. 到 12.3% p.a; 和.
•成熟度 2025 年 10 月到 2028 年 10 月.
强制性提前赎回相当于雷亚尔542,496(相当于美元108,900)并确定如下:
•每张合格债券的赎回价值为债券更新后的名义单位价值的120%,即债券的最新名义单位价值加上上述价值的20%的溢价;以及
•发生但未支付的任何和所有利息和货币更新。
2.1.4.5重新谈判租赁义务
2023年3月,公司与其主要出租人签署了宽容协议。此类合同旨在暂时暂停与飞机租赁相关的付款,同时正在谈判新的期限和支付义务的方法,主要是在 COVID-19 疫情期间谈判的延期,以及阿祖尔合同租赁费率与当前市场价格之间的差异。
在截至2023年12月31日的年度中,公司确定了重新谈判条件并与出租人签订了最终协议,出租人同意接受2030年到期的可转让债务证券(“票据”)和可能以Azul优先股或现金结算的债务(“可转换为股权”),以反映公司的新现金产生、资本结构的改善和信用风险的降低。
在 2023 年 12 月 31 日之前,该公司已重新谈判 119租赁合同。一般而言,公司与出租人商定的条件如下:
•备注:雷亚尔1,385,115(相当于美元286,014),从 2023 年 12 月起每季度支付利息,利息为 7.5年利率%,本金到期日为 2030 年 6 月;以及
•可转换为股权:雷亚尔2,178,740(相当于美元450,032),以及从2024年7月开始的连续季度付款。
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这些重新谈判产生的费用相当于雷亚尔84,421并按照《国际财务报告准则第9号(金融工具)》的要求记入损益。
2.1.4.6重新谈判飞机服务和零件应付账款的债务
与飞机服务和零部件供应商的重新谈判大多遵循与租赁义务重新谈判相同的模式,也就是说,公司发布了:
•备注:雷亚尔408,541(相当于美元84,386),从 2023 年 12 月起每季度支付利息,利息为 7.5年利百分比和本金到期日为 2030 年 6 月;以及
•可转换为股权:雷亚尔159,775(相当于美元33,002),从2025年1月开始,连续按季度付款。
2.2净营运资金和资本结构
截至2023年12月31日,经过重新谈判,公司的营运资金和股权状况如下所示:
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| | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 | | 变体 | | 2021 | | 变体 |
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净营运资金 | | (9,704,733) | | | (10,184,169) | | | 479,436 | | | (5,863,917) | | | (4,320,252) | |
公平 | | (21,327,848) | | | (19,007,500) | | | (2,320,348) | | | (18,333,003) | | | (674,497) | |
净营运资本余额的变化意味着赤字减少了约4.7%,这特别是附注2.1.4中提出的债务重组行动的结果。
净资产负值的增加主要是由于公司的负财务业绩,该业绩比营业利润高出雷亚尔2,380,456截至2023年12月31日的财年。
鉴于上述情况,尽管负资产头寸有所增加,但管理层评估并得出结论,公司有能力继续经营并按照合同到期日履行其义务。该评估基于董事会于2023年12月批准的公司业务计划以及这些财务报表中描述的整个负债重组过程。该公司的业务计划包括计划中的未来行动、宏观经济和航空部门的假设,例如航空运输需求水平以及相应的交通和票价增加、估计的汇率和燃料价格。公司管理层监督并向董事会通报与批准计划相关的业绩。
基于这一结论,这些合并财务报表是根据持续经营原则编制的。
2.3加速机队转型
2019年,公司管理层批准了巴航工业E195(“E1”)模型飞机的更换计划。同日,公司签署了转租意向书,共计 54 架飞机和 4 台发动机给其他航空公司运营商(“运营商”)。飞机预期用途的变化引发了一项审查,以核实资产的可收回性(减值),结果确认了雷亚尔的损失2,075,582以及一份繁琐的雷亚尔美元合同的构成821,751当时。
在2022年12月31日之前,减值准备金和繁重合同的部分撤销,金额为雷亚尔1,102,791,对应于 46飞机和 4发动机,由 COVID-19 疫情的经济后果引起的变化所致。
在 2023 年 12 月 31 日之前,减值准备金出现逆转,金额为雷亚尔245,636, 原因是决定不继续执行转租飞机的计划.值得记住的是,这些飞机从未停止由公司运营,并将一直使用到租赁合同到期。
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
2.3.1减值准备金和繁琐合同余额明细
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
使用权资产减值准备金 | | — | | | (110,349) | |
财产和设备减值准备金 | | (143,790) | | | (279,077) | |
公司资产减值准备金总额 | | (143,790) | | | (389,426) | |
| | | | |
总计 | | (143,790) | | | (389,426) | |
2.3.2减值准备金和繁琐合同的变动
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 资产减值 | | 繁重的合同 | | 总计 |
| | | | | | |
截至2021年12月31日 | | (912,154) | | | (693,407) | | | (1,605,561) | |
逆转 | | 516,157 | | | 586,634 | | | 1,102,791 | |
消费 | | — | | | 178,126 | | | 178,126 | |
产生的利息 | | — | | | (100,975) | | | (100,975) | |
外币兑换 | | — | | | 29,622 | | | 29,622 | |
转账 | | 6,571 | | | — | | | 6,571 | |
截至2022年12月31日 | | (389,426) | | | — | | | (389,426) | |
| | | | | | |
逆转 | | 245,636 | | | — | | | 245,636 | |
2023 年 12 月 31 日 | | (143,790) | | | — | | | (143,790) | |
3.管理层声明、合并财务报表编制和列报的基础
公司的合并财务报表是根据国际会计准则理事会(“IASB”)发布的国际财务报告准则(“IFRS”)编制的。
公司的合并财务报表是根据雷亚尔(“雷亚尔”)作为本位货币和列报货币编制的。除非另有说明,所有显示的货币均以千计。
该公司主要通过其飞机和其他支持飞行业务的资产运营,构成了其现金生成部门(CGU)和唯一可报告的部门:航空运输。
公司合并财务报表的编制要求管理层做出判断,使用估计,并采用影响报告的资产、负债、收入和支出金额的假设。但是,与这些判断、假设和估计相关的不确定性可能导致需要对未来几年的资产、负债、收入和支出的账面金额进行重大调整的结果。
在编制公司的这些合并财务报表时,管理层使用以下披露标准来了解自2023年3月6日披露的截至2022年12月31日的最后一个财政年度结束以来观察到的股权和业绩的变化:(i)监管要求;(ii)运营信息的相关性和特殊性;(iii)合并财务报表用户的信息需求;(iv)参与其他实体的信息客运航空运输市场和货物。
管理层确认,所有与合并财务报表有关的相关信息均已列报,并与管理层在开展业务管理活动时使用的信息相对应。
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
由于改进了本年度财务状况表、业务报表和现金流量表中某些项目的列报方式,对列报方式的下列变动进行了追溯调整,以确保以往各期金额的可比性:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
财务状况表 | | 正如报道的那样 | | 改叙 | | 重新分类 |
| | | | | | |
资产 | | | | | | |
预付费用 | | 182,891 | | | (182,891) | | | — | |
其他资产 | | 6,958 | | | 182,891 | | | 189,849 | |
| | | | | | |
非流动资产 | | | | | | |
预付费用 | | 319,000 | | | (319,000) | | | — | |
其他资产 | | 9,005 | | | 319,000 | | | 328,005 | |
| | | | | | |
负债和权益 | | | | | | |
| | | | | | |
流动资产 | | | | | | |
贷款和融资 | | 1,127,729 | | | (14,789) | | | 1,112,940 | |
可转换债务工具 | | — | | | 14,789 | | | 14,789 | |
应付保险 | | 84,985 | | | (84,985) | | | — | |
应付账款 | | 2,432,843 | | | 84,985 | | | 2,517,828 | |
向买家赔偿 | | 13,822 | | | (13,822) | | | — | |
其他负债 | | 68,851 | | | 13,822 | | | 82,673 | |
| | | | | | |
非流动资产 | | | | | | |
| | | | | | |
贷款和融资 | | 7,508,689 | | | (1,388,930) | | | 6,119,759 | |
可转换债务工具 | | — | | | 1,388,930 | | | 1,388,930 | |
| | | | | | |
总计 | | 11,754,773 | | | — | | | 11,754,773 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
运营声明 | | 据报道 | | 改叙 | | 重新分类 |
| | | | | | |
租金 | | (203,398) | | | 203,398 | | | — | |
保险 | | (81,665) | | | (21,551) | | | (103,216) | |
其他 | | (1,857,578) | | | (181,847) | | | (2,039,425) | |
| | | | | | |
| | (2,142,641) | | | — | | | (2,142,641) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
运营声明 | | 正如报道的那样 | | 改叙 | | 重新分类 |
经营资产和负债的变化 | | | | | | |
保险 | | — | | | (80,256) | | | (80,256) | |
其他 | | (2,422,799) | | | 80,256 | | | (2,342,543) | |
| | (2,422,799) | | | — | | | (2,422,799) | |
| | | | | | | | |
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
现金流量表 | | 正如报道的那样 | | 改叙 | | 重新分类 |
| | | | | | |
经营资产和负债的变化 | | | | | | |
预付费用 | | (274,563) | | | 274,563 | | | — | |
其他资产 | | 88,435 | | | (274,563) | | | (186,128) | |
应付保险 | | (1,404) | | | 1,404 | | | — | |
应付账款 | | 2,275,418 | | | (1,404) | | | 2,274,014 | |
向买家赔偿 | | (169,967) | | | 169,967 | | | — | |
其他负债 | | 40,948 | | | (169,967) | | | (129,019) | |
| | | | | | |
来自投资活动的现金流 | | | | | | |
购置财产和设备 | | (1,252,532) | | | 628,293 | | | (624,239) | |
收购资本化维护服务 | | — | | | (628,293) | | | (628,293) | |
总计 | | 706,335 | | | — | | | 706,335 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
现金流量表 | | 正如报道的那样 | | 改叙 | | 重新分类 |
经营资产和负债的变化 | | | | | | |
预付费用 | | (364,107) | | | 364,107 | | | — | |
向供应商支付的预付款 | | (120,266) | | | 33,330 | | | (86,936) | |
其他资产 | | 79,201 | | | (397,437) | | | (318,236) | |
应付保险 | | 40,669 | | | (40,669) | | | — | |
应付账款 | | 1,078,643 | | | 40,669 | | | 1,119,312 | |
向买家赔偿 | | (63,507) | | | 63,507 | | | — | |
机场费用 | | 80,788 | | | (30,419) | | | 50,369 | |
其他负债 | | 439,957 | | | (33,088) | | | 406,869 | |
政府分期付款计划 | | (7,399) | | | 7,399 | | | — | |
应付税款 | | 66,719 | | | (7,399) | | | 59,320 | |
| | | | | | |
来自投资活动的现金流 | | | | | | |
| | | | | | |
售后回租业务中收到的现金 | | — | | | 21,256 | | | 21,256 | |
| | | | | | |
来自融资活动的现金流 | | | | | | |
| | | | | | |
出售和回租的收益 | | 21,256 | | | (21,256) | | | — | |
| | | | | | |
总计 | | 1,251,954 | | | — | | | 1,251,954 | |
| | | | | | | | |
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
合并财务报表按历史成本编制,财务状况表中确认的以下重要项目除外:
公允价值:
•归类为现金和现金等价物的短期投资;
•短期投资;
•衍生金融工具;以及
•债券转换权。
3.1.批准和授权发行合并财务报表
这些合并财务报表的发布是在董事会举行的会议上批准和授权的 于 2024 年 5 月 15 日。
4.物料会计政策
公司采用的重大会计政策在每份相应的解释性说明中都有描述,但提及多个解释性附注的政策除外,如下所述。会计政策一直适用于所列比较年份和公司的合并财务报表。
4.1合并
合并财务报表包括有关公司及其拥有直接或间接控制权的子公司的信息。当公司面临或有权获得此类子公司的可变回报并有权影响被投资者的运营和财务决策时,即实现对子公司的控制权。
子公司的财务报表是使用与公司相同的会计政策编制的。
在合并过程中,与关联方之间的交易相关的所有资产、负债、权益、收入和支出都将被全部清除。
4.2减值
公司对减值指标进行年度审查,以评估可能表明资产减值的事件或经济、技术或运营条件的变化。
资产或现金产生单位的可收回金额是其公允价值减去出售成本和使用价值中较高者。当资产或现金产生单位的账面金额超过其可收回金额时,通过调整账面金额来设置减值准备金。
只有在确定资产可收回金额的假设发生变化时,先前确认的减值损失才会被撤销。逆转是有限的,因此资产的账面金额不超过其可收回金额,也不会超过先前确定的扣除折旧或摊销后的账面金额。
在估算资产的使用价值时,使用反映现金生成单位加权平均资本成本的税前折现率,将估计的未来现金流折现为现值。
| | | | | | | | |
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
4.3主要会计估计
正如解释性附注3所披露的那样,管理层做出的判断对合并财务报表中确认的金额具有重大影响,即:
| | | | | | | | |
描述 | | 注意 |
| | |
飞机和发动机的减值准备金以及繁琐的合同 | | 2.3 |
用维修储备金为损失编列经费 | | 11 |
商誉和老虎机的可收回价值分析 | | 17 |
门票破损和忠诚度计划的收入 | | 25 |
为归还飞机和引擎编列的经费 | | 28.1.1 |
为税务、民事、劳动和其他风险做好准备 | | 28.1.2 |
公司不断审查其会计估算中使用的假设。修订会计估计数的影响在作出此类修订的当年的财务报表中得到确认。
4.4新的或修订的会计准则和原则将于 2023 年生效
以下会计准则自2023年1月1日起生效。
| | | | | | | | | | | | | | |
标准 | | 修正案 | | 影响 |
| | | | |
是 8 | | 会计估算的定义 | | 是的,但没有变化 |
《国际会计准则》1和《国际财务报告准则》实践报表2 | | 会计政策的披露 | | 是的,但没有变化 |
是 12 | | 与单笔交易产生的资产和负债相关的递延税 | | 是的 |
是 12 | | 第二支柱示范规则 | | 没有 |
国际财务报告准则第17号 | | 保险合同 | | 没有 |
4.5新的或修订的会计准则和原则,自2024年起生效
以下会计准则于2024年1月1日生效,管理层认为,不会对公司的财务状况或运营报表产生重大影响。
| | | | | | | | |
标准 | | 修正案 |
| | |
IAS 1 | | 将负债分类为带有契约的流动负债和非流动负债和非流动负债 |
国际财务报告准则第16号 | | 售后回租中的租赁责任 |
国际会计准则第7号和国际财务报告准则第7号 | | 披露:供应商融资安排 |
IAS 21 | | 汇率变动的影响 |
4.6外币交易
外币交易按交易发生之日的有效汇率记录。以外币指定的货币资产和负债是根据资产负债表日的有效汇率确定的,货币兑换产生的任何差额都记录在该年度运营报表的 “净外币兑换” 一行中。
| | | | | | | | |
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
巴西雷亚尔的汇率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 汇率 |
| | 最终费率 | | 平均费率 |
| | 截至12月31日的年度 | | 截至12月31日的年度 |
描述 | | 2023 | | 2022 | | 变体 | | 2021 | | 变体 | | 2023 | | 2022 | | 变体 | | 2021 | | 变体 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美元 | | 4.8413 | | | 5.2177 | | | (7.2) | % | | 5.5805 | | | (6.5) | % | | 4.9553 | | | 5.1655 | | | (4.1) | % | | 5.3956 | | | (4.3) | % |
欧元 | | 5.3516 | | | 5.5694 | | | (3.9) | % | | 6.3210 | | | (11.9) | % | | 5.3325 | | | 5.4420 | | | (2.0) | % | | 6.3784 | | | (14.7) | % |
5.区段信息
该公司认为其业务领域只有一个:航空运输。该细分市场占公司收入的99.0%,包括客运和货运。它具有职能关系,使其与其他收入密不可分,并反映了公司管理层分析财务信息以做出决策的方式。公司的首席运营决策者是执行董事。
公司对收入进行分离,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | |
收入 | | 2023年12月31日 | | % |
| | | | |
空中运输 | | 18,374,696 | | | 99.0 | % |
其他收入 | | 179,729 | | | 1.0 | % |
总计 | | 18,554,425 | | | 100.0 | % |
6.现金和现金等价物
6.1会计政策
现金和现金等价物包括现金余额、银行存款和具有即时流动性的短期投资,它们很容易转换为已知金额的现金,价值变动的风险微乎其微。归入该组的现金等价物的金融投资按公允价值计量,计入损益。
6.2现金和现金等价物明细
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 加权平均年利率 | | 12 月 31 日 |
描述 | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | |
现金和银行存款 | | | | 271,857 | | | 101,737 | |
现金等价物: | | | | | | |
银行存款证 — CDB | | 100.9CDI 的百分比 | | 1,354,020 | | | 352,971 | |
回购协议 | | 94.7CDI 的百分比 | | 268,432 | | | 210,443 | |
定期存款(a) | | 3.4 | % | | 2,985 | | | 2,616 | |
其他 | | — | % | | 42 | | | 581 | |
| | | | 1,897,336 | | | 668,348 | |
(a)投资美元。
| | | | | | | | |
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
7.长期投资
7.1会计政策
在金融投资的列报和计量中,公司考虑了国际财务报告准则第9号(金融工具)的规定,该准则规定,金融资产最初按公允价值减去直接归因于收购的成本进行计量。反过来,随后的测量分为两类:
7.1.1摊销成本
当满足以下所有条件时,长期投资按摊销成本计量:
•公司计划持有金融资产,以收集合同中规定的现金流;
•合同现金流仅代表本金和利息(“SPPI”)的支付;以及
•公司选择公允价值方法并不是为了消除计量不一致或 “会计不匹配”。
7.1.2公允价值
•通过综合收益: 当满足以下两个条件时,短期投资通过综合收益按公允价值计量:
(i)公司计划持有金融资产,以收集合同中规定的现金流并出售该资产;以及
(ii)合同现金流代表SPPI。
•通过盈利或亏损: 它被视为剩余类别,换句话说,公司不打算持有金融资产来收集合同中规定的现金流和/或出售资产,并以公允价值计量损益。
以公允价值计入损益的金融工具用于消除或显著减少会计不匹配,因此按公允价值计量。
7.2TAP 债券
2016年3月14日,公司收购了TAP发行的A系列可转换债券(“TAP债券”),金额为欧元90百万。TAP债券的到期日为 10自发行之日起的年份,年利率为 3.752016 年 9 月 20 日之前的百分比以及 7.5后续年份的百分比。应计利息将在证券的到期日或提前赎回时支付,以先发生者为准。
TAP债券按公允价值计量损益。
7.3短期投资明细
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 加权平均值 给年利率 | | | | 十二月三十一日 |
描述 | | | 成熟度 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
TAP 债券 | | 7.5 % | | 9 月 26 日 | | 780,312 | | | 733,043 | |
| | | | | | 780,312 | | | 733,043 | |
| | | | | | | | |
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
8.应收账款
8.1会计政策
应收账款根据发票金额进行计量,减去应收账款的预期损失,鉴于其短期性质,应收账款的近似公允价值。
考虑国际财务报告准则第9号的要求 –金融工具,应收账款预期损失准备金的计量方法是采用简化方法,使用历史数据,预测合同有效期内的预期损失,将应收账款投资组合分成具有相同收款模式的组别并根据各自的到期日。此外,对于某些情况,公司会进行个别分析,评估收取应收账款的风险,以便在必要时确认额外准备金。
8.2应收账款明细
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
当地货币 | | | | |
信用卡公司 | | 498,609 | | | 1,109,197 | |
货运和旅行社 | | 282,654 | | | 282,438 | |
旅行套餐融资实体 | | 29,203 | | | 135,168 | |
忠诚度计划合作伙伴 | | 114,932 | | | 69,035 | |
其他 | | 40,121 | | | 41,973 | |
当地货币总额 | | 965,519 | | | 1,637,811 | |
外币 | | | | |
信用卡公司 | | 18,556 | | | 15,913 | |
维修储备金应收偿款 | | 57,528 | | | 78,801 | |
航空公司合作伙伴公司 | | 8,612 | | | 39,612 | |
信息交换所——机构和货物 | | 30,533 | | | 26,363 | |
其他 | | 55,894 | | | 29,582 | |
外币总额 | | 171,123 | | | 190,271 | |
总计 | | 1,136,642 | | | 1,828,082 | |
预期信用损失备抵金 | | (27,234) | | | (24,084) | |
总净额 | | 1,109,408 | | | 1,803,998 | |
在巴西,信用卡应收账款不受持卡人信用风险的影响。必要时,通过向信用卡公司折扣这些应收账款,可以很容易地将余额转换为现金。
在截至2023年12月31日的年度中,公司预计将收到雷亚尔10,359,302在信用卡管理机构的应收账款中,没有退货权,平均利率为预期金额的1.0%。同日,应收账款余额扣除雷亚尔3,349,391由于这样的进步(雷亚尔1,735,4322022年12月31日)。
| | | | | | | | |
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
扣除预期损失备抵后,按到期日分列的应收账款细目如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
未逾期 | | | | |
最长可达 30 天 | | 645,669 | | | 583,523 | |
31 到 60 天 | | 111,142 | | | 177,992 | |
61 到 90 天 | | 45,650 | | | 140,758 | |
91 到 180 天 | | 73,458 | | | 397,205 | |
181 到 360 天 | | 94,227 | | | 344,541 | |
| | 970,146 | | | 1,644,019 | |
| | | | |
逾期未交 | | | | |
最长可达 30 天 | | 69,913 | | | 55,941 | |
31 到 60 天 | | 6,043 | | | 9,377 | |
61 到 90 天 | | 46,085 | | | 3,313 | |
91 到 180 天 | | 15,769 | | | 2,441 | |
181 到 360 天 | | 568 | | | 11,334 | |
超过 360 天 | | 884 | | | 77,573 | |
| | 139,262 | | | 159,979 | |
总计 | | 1,109,408 | | | 1,803,998 | |
在 2024 年 5 月 10 日之前,应付总金额中的一部分 90天, 64,871已收到。
预期损失备抵金的变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
年初余额 | | (24,084) | | | (17,817) | |
增补 | | (34,183) | | | (17,333) | |
逆转 | | 29,098 | | | 10,750 | |
注销无法收回的款项 | | 1,935 | | | 316 | |
年底余额 | | (27,234) | | | (24,084) | |
9.飞机转租
9.1会计政策
飞机转租是指承租人(在本例中为公司)转租从第三方租赁的资产,从而成为中间出租人的交易。国际财务报告准则第16号 –租赁,要求中间出租人将转租归类为融资或运营。
考虑到公司截至2023年12月31日签订的合同涵盖了总部租赁的大部分期限,转租的考虑如下:
•取消承认与租户租赁有关的使用权资产,并按现值确认转租合同产生的应收款;
•确认当年注销的使用权与转租合同产生的现值应收款之间的任何差额;
| | | | | | | | |
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
•与总租有关的租赁负债继续在财务状况表中确认;
•确认转租期内的财务收入;以及
•确认与总租合同义务有关的财务费用。
截至2023年12月31日,该公司有3架飞机正在转租(截至2022年12月31日为8架飞机)。
9.2飞机转租故障
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
2023 | | — | | | 89,293 | |
2024 | | 15,386 | | | 70,396 | |
2025 | | 15,386 | | | 50,127 | |
2026 | | 4,001 | | | 7,951 | |
| | | | |
转租总额 | | 34,773 | | | 217,767 | |
应计利息 | | (3,971) | | | (25,838) | |
损失准备金 | | — | | | (15,876) | |
净转租 | | 30,802 | | | 176,053 | |
| | | | |
当前 | | 14,592 | | | 70,193 | |
非当前 | | 16,210 | | | 105,860 | |
10.库存
10.1.会计政策
库存余额主要包括用于维护的零件和材料。库存是按平均购置成本加上不可收回的税款、海关费用和运输费用等费用来衡量的。各行动基地之间转账的运费不计为资本。对于预计无法变现的物品,记入了库存报废准备金。
10.2.库存明细
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
保养材料和零件 | | 825,499 | | | 741,101 | |
飞行出勤率、制服等 | | 21,367 | | | 21,922 | |
损失准备金 | | (47,658) | | | (41,285) | |
总净额 | | 799,208 | | | 721,738 | |
损失准备金的变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
年初余额 | | (41,285) | | | (38,935) | |
补充 | | (23,151) | | | (5,652) | |
逆转 | | 16,778 | | | 3,302 | |
年底余额 | | (47,658) | | | (41,285) | |
| | | | | | | | |
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(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
11.存款
11.1会计政策
11.1.1保证金
保证金由公司存入的金额表示,主要交给飞机和发动机的出租人,作为履行租赁合同的担保。保证金不计利息,可在合同结束时偿还。司法存款也属于这一类。
11.1.2维护储备
某些主租赁协议规定向出租人支付飞机和发动机维修储备金,作为开展重大维修活动的抵押品,因此,这些押金可在维护活动结束后偿还,金额等于或少于:
•出租人持有的与特定维护事件相关的维护储备金金额;或
•与特定维护事件相关的成本。
基本上,所有这些维护储备金都是根据飞机利用率衡量标准计算的,例如飞行时数或周期。
截至报告日,我们根据飞机的预期未来使用情况和未来维护活动的时间来评估是否有望收回主租赁协议所要求的维护准备金押金。为不太可能收回的存款确认损失准备金。
飞机和发动机维修储备分为流动储备金或非流动储备金,具体取决于预计收回金额的日期。
11.2存款明细
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12 月 31 日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
保证金 | | 418,537 | | | 374,960 | |
维护储备 | | 2,153,310 | | | 2,610,943 | |
总计 | | 2,571,847 | | | 2,985,903 | |
| | | | |
损失准备金 | | (278,352) | | | (446,342) | |
| | | | |
共计,净额 | | 2,293,495 | | | 2,539,561 | |
| | | | |
当前 | | 515,692 | | | 1,025,168 | |
非当前 | | 1,777,803 | | | 1,514,393 | |
| | | | | | | | |
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
保证金和维持储备金的变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 保证金 | | 维护储备 | | 总计 |
| | | | | | |
截至2021年12月31日 | | 319,530 | | | 1,644,889 | | | 1,964,419 | |
补充 | | 123,796 | | | 714,079 | | | 837,875 | |
转账 | | (48,688) | | | (14,847) | | | (63,535) | |
准备金包含项和(逆向),净额 | | — | | | (15,110) | | | (15,110) | |
出租人使用 | | — | | | (59,721) | | | (59,721) | |
外币兑换 | | (19,678) | | | (104,689) | | | (124,367) | |
| | | | | | |
截至2022年12月31日 | | 374,960 | | | 2,164,601 | | | 2,539,561 | |
| | | | | | |
补充 | | 234,972 | | | 357,759 | | | 592,731 | |
转账 | | (169,432) | | | (417,725) | | | (587,157) | |
准备金包含项和(逆向),净额 | | — | | | 135,284 | | | 135,284 | |
出租人使用 | | — | | | (221,054) | | | (221,054) | |
外币兑换 | | (21,963) | | | (143,907) | | | (165,870) | |
| | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | 418,537 | | | 1,874,958 | | | 2,293,495 | |
| | | | | | |
当前 | | 64,788 | | | 450,904 | | | 515,692 | |
非当前 | | 353,749 | | | 1,424,054 | | | 1,777,803 | |
| | | | | | |
截至2022年12月31日 | | | | | | |
当前 | | 77,241 | | | 947,927 | | | 1,025,168 | |
非当前 | | 297,719 | | | 1,216,674 | | | 1,514,393 | |
维修储备金损失备抵金的变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
年初余额 | | (446,342) | | | (459,643) | |
补充 | | (44,789) | | | (74,691) | |
逆转 | | 180,073 | | | 59,581 | |
外币兑换 | | 32,706 | | | 28,411 | |
| | | | |
年底余额 | | (278,352) | | | (446,342) | |
12.可收回的税款
12.1会计政策
可退税款是指将通过抵消公司经营活动产生的应付税款来实现的权利。公司不断审查这些资产的可变现性,并在必要时做出准备以确保这些资产按其可变现价值进行核算。这些数额是在扣除损失准备金后列报的,这对于进一步披露无关紧要。
| | | | | | | | |
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
12.2可退税款明细
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
社会融合计划(“PIS”)和社会保障融资缴款(“COFINS”) | | 73,029 | | | 135,176 | |
预扣所得税 | | 121,216 | | | 39,528 | |
所得税 | | 8,315 | | | 29,359 | |
商品和服务流通税(“ICMS”) | | 19,940 | | | 21,661 | |
其他 | | (3,067) | | | 9,167 | |
| | 219,433 | | | 234,891 | |
13.向供应商预付款
13.1会计政策
向供应商提供的预付款是指对将来交付的商品或服务的预付款。列报的这些数额减去了雷亚尔损失准备金28,676 (R$23,057截至2022年12月31日)。
13.2向供应商支付的预付款明细
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
当地货币 | | 118,442 | | | 90,810 | |
外币 | | 102,609 | | | 30,887 | |
| | 221,051 | | | 121,697 | |
14.所得税和缴款
14.1会计政策
14.1.1当前税收
在巴西,当期税收包括企业所得税(“IRPJ”)和社会利润缴款(“CSLL”),在抵消税收损失结转后,根据应纳税利润每月计算,仅限于 30应纳税利润的百分比。综合费率为 34% 适用于此基数。
根据现行税率和立法,外国子公司的收入应纳税。在巴西,根据第12,973/14号法律对此类收入征税,该法律规定,外国子公司的母公司将此类收入添加到其该期间的应纳税所得额中。
14.1.2递延税
递延税是指税收损失结转额的抵免额和借项,以及税收和会计基础之间的暂时差异。递延所得税和缴款资产和负债被归类为非流动资产和负债。当公司的内部研究表明这些抵免额度未来不太可能使用时,就会确认这些资产的减值损失。
| | | | | | | | |
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
如果有法律上可以强制执行的税收资产抵消税收负债的权利,并且递延所得税资产和负债与同一税务机关对同一应纳税实体征收的税款有关,则为列报目的,将单独披露不符合法定变现标准的税收资产和负债余额。递延所得税资产和负债根据报告日生效的税率和立法,按资产变现或负债结算期间预计适用的税率进行计量。税收损失结转的未来应纳税利润预测是根据业务计划编制的,每年由董事会审查和批准。
14.1.3所得税待遇的不确定性
2019年1月1日,会计准则IFRIC 23(所得税待遇的不确定性)生效,该准则涉及在所得税待遇存在不确定性时确认和衡量要求的适用。
公司分析了上级法院的相关税收裁决,以及它们是否与所采取的立场有任何冲突。对于已知的不确定税收状况,必要时,公司会根据其法律顾问出具的法律意见制定条款。公司持续评估所采取的税收待遇存在不确定性的立场。
14.1.4国际税收改革——第二支柱示范规则
根据经济合作与发展组织(“经合组织”)关于税基侵蚀和利润转移的第二支柱规则(“BEPS”),对国际会计准则第12号——所得税的修正案生效:
这些变化对公司的合并财务报表没有影响。
14.2递延税明细
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 十二月三十一日 2022 | | 盈利或亏损 | | 十二月三十一日 2023 |
| | | | | | |
应纳税临时差额的递延纳税义务 | | | | | | |
破损 | | (176,884) | | | (19,039) | | | (195,923) | |
外币兑换 | | — | | | (191,219) | | | (191,219) | |
租赁 | | (2,620,461) | | | (414,124) | | | (3,034,585) | |
其他 | | (516) | | | (541) | | | (1,057) | |
| | (2,797,861) | | | (624,923) | | | (3,422,784) | |
| | | | | | |
可扣除的临时差额的递延所得税资产 | | 2,797,861 | | | 585,397 | | | 3,383,258 | |
| | | | | | |
所得税总额和递延社会缴款 | | — | | | (39,526) | | | (39,526) | |
递延所得税准备金 | | — | | | (39,526) | | | (39,526) | |
| | | | | | | | |
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2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
14.3有效所得税税率的核对
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
所得税和社会缴款前的亏损 | | (2,340,930) | | | (722,367) | | | (4,213,208) | |
合并名义税率 | | 34 | % | | 34 | % | | 34 | % |
按名义税率计算的税款 | | 795,916 | | | 245,605 | | | 1,432,491 | |
| | | | | | |
调整以确定有效费率 | | | | | | |
未在国外征税的投资结果 | | 298,972 | | | 100,586 | | | — | |
未记录的税收损失和临时差额补助 | | (1,189,039) | | | (700,826) | | | (1,593,326) | |
可转换债务工具上市 | | (8,584) | | | 176,737 | | | 281,932 | |
永久差异 | | 43,764 | | | 154,669 | | | (116,876) | |
费率差异 | | 24,377 | | | 29,189 | | | — | |
其他 | | (4,932) | | | (5,960) | | | (4,221) | |
| | (39,526) | | | — | | | — | |
| | | | | | |
递延所得税和社会缴款 | | (39,526) | | | — | | | — | |
| | — | | | — | | | — | |
| | | | | | |
有效费率 | | (1.7) | % | | — | % | | — | % |
该公司的税收损失可以无限期地抵消 30未确认递延所得税资产的未来应纳税利润的百分比,因为未来的应纳税利润不太可能用于抵消,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
税收损失和负基数 | | 18,325,916 | | | 12,863,038 | | | 8,843,805 | |
税收损失(25%) | | 4,581,479 | | | 3,215,760 | | | 2,210,951 | |
负社会贡献基数(9%) | | 1,649,332 | | | 1,157,673 | | | 795,942 | |
| | | | | | | | |
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(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
15.财产和设备
15.1会计政策
财产和设备按购置成本列报。
折旧是使用直线法根据每种资产的估计经济使用寿命计算的。每年对估计的经济使用寿命、剩余价值和折旧方法进行审查,并对估计值的任何变化的影响进行前瞻性考虑。
每年对财产和设备项目的账面金额进行测试,以确定是否存在任何减值迹象,或者事实或情况变化表明账面金额大于估计的可收回金额。
财产和设备在处置时或预计不会从继续使用该资产中获得未来经济利益时,即予撤销。因出售或取消确认某一物品而产生的任何收益或损失由出售所得金额与资产账面金额之间的差额决定,并确认为损益。
公司在购买某些飞机和发动机时从制造商那里获得信贷,这些积分可用于支付维护服务。这些积分被记录为飞机及相关发动机的购置成本的降低。
在截至2023年12月31日的年度中,该公司聘请了专家来审查其财产和设备的使用寿命。这次审查对这些财务报表没有影响。
15.1.1售后回租交易
最初,在《国际财务报告准则第15号(客户合同收入)》的范围内对销售和回租交易进行分析,以验证履约义务是否得到履行,从而核算资产的出售情况。如果这一要求未得到满足,则是一种以资产作为担保的融资安排。
如果与规定的履约义务相关的要求得到满足,公司将根据与公司保留的使用权相关的资产账面金额的比例来衡量出售和回租交易产生的使用权资产。因此,仅确认与转让给买方-出租人的权利相关的收益或损失。
在截至2023年12月31日的年度中,公司对发动机进行了 “售后回租” 交易,扣除销售成本后的收益相当于雷亚尔的亏损6,356(雷亚尔的收益33,155截至2022年12月31日),并在运营报表中 “其他” 项下得到确认。
15.1.2购置飞机的预付款
购置飞机的预付款在财产和设备中确认。
| | | | | | | | |
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2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
15.2财产和设备明细
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 加权平均利率(年利率) | | 十二月三十一日 2022 | | 收购 | | 注销 | | 转账(b) | | 十二月三十一日 2023 |
| | | | | | | | | | | | |
成本 | | | | | | | | | | | | |
飞机(a) | | | | 2,656,771 | | | 388,247 | | | (392,148) | | | 21,243 | | | 2,674,113 | |
改进 | | | | 524,075 | | | 104,167 | | | (97,188) | | | 24,358 | | | 555,412 | |
设备和设施 | | | | 222,482 | | | 30,296 | | | (56,968) | | | — | | | 195,810 | |
其他 | | | | 32,205 | | | 2,340 | | | (5,314) | | | — | | | 29,231 | |
在建工程 | | | | 44,243 | | | 88,991 | | | (13,984) | | | (23,155) | | | 96,095 | |
购置飞机的预付款 | | | | 109,487 | | | 192,399 | | | — | | | (3,846) | | | 298,040 | |
| | | | 3,589,263 | | | 806,440 | | | (565,602) | | | 18,600 | | | 3,848,701 | |
折旧 | | | | | | | | | | | | |
飞机(a) | | 9 % | | (965,066) | | | (230,143) | | | 119,285 | | | — | | | (1,075,924) | |
改进 | | 14 % | | (214,411) | | | (71,643) | | | 97,067 | | | — | | | (188,987) | |
设备和设施 | | 11 % | | (151,732) | | | (25,139) | | | 56,011 | | | — | | | (120,860) | |
其他 | | 8 % | | (25,888) | | | (2,715) | | | 5,314 | | | — | | | (23,289) | |
| | | | (1,357,097) | | | (329,640) | | | 277,677 | | | — | | | (1,409,060) | |
| | | | | | | | | | | | |
财产和设备 | | | | 2,232,166 | | | 476,800 | | | (287,925) | | | 18,600 | | | 2,439,641 | |
减值 | | | | (279,077) | | | — | | | 135,287 | | | — | | | (143,790) | |
财产和设备总额,净额 | | | | 1,953,089 | | | 476,800 | | | (152,638) | | | 18,600 | | | 2,295,851 | |
(a)包括飞机、发动机、模拟器和飞行设备。
(b)转移余额介于 “财产和设备”、“使用权资产” 和 “无形资产” 之间。
| | | | | | | | |
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 加权平均利率(年利率) | | 十二月三十一日 2021 | | 收购 | | 注销 | | 转账(b) | | 十二月三十一日 2022 |
| | | | | | | | | | | | |
成本 | | | | | | | | | | | | |
飞机(a) | | | | 2,519,231 | | | 815,578 | | | (903,072) | | | 225,034 | | | 2,656,771 | |
改进 | | | | 506,678 | | | 7,869 | | | (9,213) | | | 18,741 | | | 524,075 | |
设备和设施 | | | | 199,119 | | | 18,767 | | | (407) | | | 5,003 | | | 222,482 | |
其他 | | | | 29,905 | | | 2,073 | | | (20) | | | 247 | | | 32,205 | |
在建工程 | | | | 52,174 | | | 47,427 | | | (5,009) | | | (50,349) | | | 44,243 | |
购置飞机的预付款 | | | | 85,607 | | | 23,880 | | | — | | | — | | | 109,487 | |
| | | | 3,392,714 | | | 915,594 | | | (917,721) | | | 198,676 | | | 3,589,263 | |
折旧 | | | | | | | | | | | | |
飞机(a) | | 9 % | | (811,322) | | | (223,828) | | | 108,911 | | | (38,827) | | | (965,066) | |
改进 | | 10 % | | (174,092) | | | (48,399) | | | 8,080 | | | — | | | (214,411) | |
设备和设施 | | 11 % | | (129,236) | | | (22,721) | | | 225 | | | — | | | (151,732) | |
其他 | | 12 % | | (22,400) | | | (3,492) | | | 4 | | | — | | | (25,888) | |
| | | | (1,137,050) | | | (298,440) | | | 117,220 | | | (38,827) | | | (1,357,097) | |
财产和设备 | | | | 2,255,664 | | | 617,154 | | | (800,501) | | | 159,849 | | | 2,232,166 | |
减值 | | | | (294,490) | | | — | | | 15,413 | | | — | | | (279,077) | |
财产和设备总额,净额 | | | | 1,961,174 | | | 617,154 | | | (785,088) | | | 159,849 | | | 1,953,089 | |
(a)包括飞机、发动机、模拟器和飞行设备。
(b)转让余额介于 “飞机转租”、“财产和设备”、“使用权资产” 和 “其他资产” 之间”.
16.使用权资产
16.1会计政策
《国际财务报告准则第16号——租赁》要求承租人在合同生效之日确认租赁负债以支付款项,以及代表在租赁期限内使用标的资产的资产(使用权资产—— “ROU”)。承租人必须将租赁负债的利息支出和使用权资产的折旧费用分别确认为损益。
承租人还必须在发生某些事件时重新评估租赁负债,例如,租赁期限发生变化,或由于用于确定此类付款的指数或利率的变化而导致未来租赁付款流程发生变化。通常,承租人必须确认租赁负债的调整金额作为对使用权资产的调整。
考虑到公司筹集资金时以美元计价的环境,公司在确定外币租赁协议生效和/或修改日期的贴现率时使用了基准增量借款利率。
| | | | | | | | |
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
16.1.1飞机的组件化
在收到和初次确认使用权资产时,公司将飞机的总成本分配给 五主要部件、机身、辅助动力装置(“APU”)或螺旋桨、起落架和 二引擎。每个组件的使用寿命是根据直到下一次维护事件的估计时间来确定的,仅限于租赁期结束和/或组件的估计使用寿命。
16.1.2大规模维护事件的资本化
延长资产使用寿命的重大维护事件被资本化。此类合同可以是 “按小时供电” 的合同,其中拖欠维护提供商的金额是根据飞行时间和周期计算的。
随后,考虑到下一次定期维护活动或租约到期之间的较短时间,它们将在相应的使用期内折旧。维修和其他例行维护在发生期间的损益中确认。
16.1.3承认与归还飞机有关的合同义务
在飞机归还给出租人前夕进行的维护活动所产生的成本按现值被确认为债务,抵消性分录会增加资产成本,前提是可以合理估计。资产在租赁合同期限内按直线折旧,而负债则根据利率和汇率效应进行更新。
| | | | | | | | |
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
16.2使用权资产的明细
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 加权平均利率(年利率) | | 十二月三十一日 2022 | | 收购 | | 注销 | | 修改 | | 转账(b) | | 十二月三十一日 2023 |
| | | | | | | | | | | | | | |
成本 | | | | | | | | | | | | | | |
飞机(a) | | | | 12,753,324 | | | 1,063,167 | | | (833,855) | | | 1,281,755 | | | 15,548 | | | 14,279,939 | |
飞机和发动机的维护 | | | | 1,938,788 | | | 568,874 | | | (892,072) | | | (30,128) | | | (33,426) | | | 1,552,036 | |
飞机和发动机的修复 | | | | 1,819,438 | | | 501,864 | | | (455,967) | | | (165,725) | | | — | | | 1,699,610 | |
其他 | | | | 226,621 | | | 21,763 | | | — | | | 76,266 | | | — | | | 324,650 | |
| | | | 16,738,171 | | | 2,155,668 | | | (2,181,894) | | | 1,162,168 | | | (17,878) | | | 17,856,235 | |
折旧 | | | | | | | | | | | | | | |
飞机(a) | | 8 % | | (7,228,226) | | | (958,351) | | | 769,937 | | | — | | | (914) | | | (7,417,554) | |
飞机和发动机的维护 | | 17 % | | (1,159,612) | | | (327,401) | | | 870,634 | | | — | | | — | | | (616,379) | |
飞机和发动机的修复 | | 31 % | | (628,522) | | | (557,984) | | | 455,967 | | | 29,038 | | | — | | | (701,501) | |
其他 | | 22 % | | (58,914) | | | (50,329) | | | — | | | — | | | — | | | (109,243) | |
| | | | (9,075,274) | | | (1,894,065) | | | 2,096,538 | | | 29,038 | | | (914) | | | (8,844,677) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
使用权资产 | | | | 7,662,897 | | | 261,603 | | | (85,356) | | | 1,191,206 | | | (18,792) | | | 9,011,558 | |
减值 | | | | (110,349) | | | — | | | 110,349 | | | — | | | — | | | — | |
使用权资产,净额 | | | | 7,552,548 | | | 261,603 | | | 24,993 | | | 1,191,206 | | | (18,792) | | | 9,011,558 | |
(a)包括飞机、发动机和模拟器。
(b)转让余额介于 “财产和设备”、“使用权资产” 和 “无形资产” 之间。
| | | | | | | | |
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 加权平均利率(年利率) | | 十二月三十一日 2021 | | 收购 | | 注销 | | 修改 | | 转账(b) | | 十二月三十一日 2022 |
| | | | | | | | | | | | | | |
成本 | | | | | | | | | | | | | | |
飞机(a) | | | | 11,476,271 | | | 1,436,969 | | | (66,458) | | | 49,271 | | | (142,729) | | | 12,753,324 | |
飞机和发动机的维护 | | | | 1,542,856 | | | 628,293 | | | (209,458) | | | (15,242) | | | (7,661) | | | 1,938,788 | |
飞机和发动机的修复 | | | | 1,387,738 | | | 678,685 | | | (246,985) | | | — | | | — | | | 1,819,438 | |
其他 | | | | 89,226 | | | 193,359 | | | (67,416) | | | 11,452 | | | — | | | 226,621 | |
| | | | 14,496,091 | | | 2,937,306 | | | (590,317) | | | 45,481 | | | (150,390) | | | 16,738,171 | |
折旧 | | | | | | | | | | | | | | |
飞机(a) | | 7 % | | (6,438,766) | | | (847,541) | | | 19,254 | | | — | | | 38,827 | | | (7,228,226) | |
飞机和发动机的维护 | | 20 % | | (1,052,190) | | | (313,613) | | | 206,191 | | | — | | | — | | | (1,159,612) | |
飞机和发动机的修复 | | 34 % | | (380,649) | | | (468,050) | | | 220,177 | | | — | | | — | | | (628,522) | |
其他 | | 44 % | | (19,240) | | | (39,674) | | | — | | | — | | | — | | | (58,914) | |
| | | | (7,890,845) | | | (1,668,878) | | | 445,622 | | | — | | | 38,827 | | | (9,075,274) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
使用权资产 | | 6,605,246 | | | 1,268,428 | | | (144,695) | | | 45,481 | | | (111,563) | | | 7,662,897 | |
减值 | | (605,651) | | | — | | | 488,731 | | | — | | | 6,571 | | | (110,349) | |
使用权资产,净额 | | 5,999,595 | | | 1,268,428 | | | 344,036 | | | 45,481 | | | (104,992) | | | 7,552,548 | |
(a)包括飞机、发动机和模拟器。
(b)转让余额介于 “飞机转租”、“财产和设备”、“使用权资产”、“无形资产” 和 “其他资产” 之间。
| | | | | | | | |
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2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
17.无形资产
17.1会计政策
17.1.1明确的使用寿命
收购的无形资产在首次确认时按成本计量。初始确认后,使用寿命有限的无形资产(通常是软件)按成本列报,减去累计摊销和累计减值损失(如果适用)。内部产生的无形资产,不包括开发成本,不计入资本,支出在发生时记为损益。
17.1.2无限期使用寿命
17.1.2.1善意
IntelaZul和Conecta的业务合并对商誉进行了认可。通过将分配商誉的CGU的账面金额与其使用价值进行比较,每年对商誉进行减值测试。管理层做出判断并建立假设,以评估宏观经济和运营变化的影响,以估计未来的现金流并衡量其CGU的可收回金额。
17.1.2.2机场(老虎机)的运营权
在IntelaZul和Conecta的业务合并中,收购的老虎机在收购之日按其公允价值确认,未摊销。由于多种因素和考虑,这些权利的估计使用寿命被认为是无限期的,包括在巴西运营许可的申请和授权,以及就空中交通量而言,最重要的机场的运营权的可用性有限。通过将分配槽位的CGU的账面金额与其使用价值进行比较,每年对老虎机进行减值测试。
17.2无形资产明细
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 加权平均利率(年利率) | | 十二月三十一日 2022 | | 收购 | | 注销 | | 转账 (a) | | 十二月三十一日 2023 |
| | | | | | | | | | | | |
成本 | | | | | | | | | | | | |
善意 | | — | | 901,417 | | | — | | | — | | | — | | | 901,417 | |
老虎机 | | — | | 126,547 | | | — | | | — | | | — | | | 126,547 | |
软件 | | — | | 946,516 | | | 251,683 | | | (422,080) | | | 192 | | | 776,311 | |
| | | | 1,974,480 | | | 251,683 | | | (422,080) | | | 192 | | | 1,804,275 | |
摊销 | | | | | | | | | | | | |
软件 | | 19 % | | (547,957) | | | (182,264) | | | 389,193 | | | — | | | (341,028) | |
| | | | (547,957) | | | (182,264) | | | 389,193 | | | — | | | (341,028) | |
| | | | | | | | | | | | |
无形资产总额,净额 | | | | 1,426,523 | | | 69,419 | | | (32,887) | | | 192 | | | 1,463,247 | |
(a)转让余额介于 “财产和设备”、“使用权资产” 和 “无形资产” 之间。
| | | | | | | | |
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 加权平均利率(年利率) | | 十二月三十一日 2021 | | 收购 | | 注销 | | 十二月三十一日 2022 |
| | | | | | | | | | |
成本 | | | | | | | | | | |
善意 | | | | 901,417 | | | — | | | — | | | 901,417 | |
老虎机 | | | | 126,547 | | | — | | | — | | | 126,547 | |
软件 | | | | 748,049 | | | 198,525 | | | (58) | | | 946,516 | |
| | | | 1,776,013 | | | 198,525 | | | (58) | | | 1,974,480 | |
| | | | | | | | | | |
摊销 | | | | | | | | | | |
软件 | | 17 % | | (417,975) | | | (129,982) | | | — | | | (547,957) | |
| | | | (417,975) | | | (129,982) | | | — | | | (547,957) | |
| | | | | | | | | | |
无形资产总额,净额 | | | | 1,358,038 | | | 68,543 | | | (58) | | | 1,426,523 | |
17.3使用寿命有限的无形资产减值
截至2023年12月31日,公司通过参考未来的贴现现金流确定其使用价值,对分配商誉和空位的现金产生单位的账面金额进行了年度减值测试。
商誉和时段减值测试中使用的假设与公司为期一段时间编制的运营计划和内部预测一致 五年。在此之后,假设运营预测将保持永久增长率。决定现金生成单位使用价值的折扣现金流是根据董事会于2023年12月批准的公司业务计划编制的。
考虑了以下假设:
•舰队和运力: 规划每条航线的作战机队、飞机利用率和运力;
•乘客收入:每飞行公里每个座位的历史收入,增长符合公司的业务计划;
•运营成本:按成本线划分的具体绩效指标,符合公司的业务计划和宏观经济假设;以及
•投资需求: 与公司的业务计划一致。
通常采用的宏观经济假设包括国内生产总值(“GDP”)和美元预测,均来自巴西中央银行发布的《焦点报告》,以及从彭博社的具体披露中获得的未来煤油桶价格和利率。
商誉和时段减值测试的结果表明,CGU的估计可收回金额明显高于其账面金额,因此未发现减值损失。为了估算CGU的使用价值,税前折扣率为 11.4% (11.5%(截至2022年12月31日),永久增长率为 3.0% (3.0%(截至 2022 年 12 月 31 日)已使用。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
账面金额-商誉和空位 | | 1,027,964 | | | 1,027,964 | |
| | | | | | | | |
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
18.贷款和融资
18.1会计政策
贷款和融资最初按公允价值减去任何直接归属的交易成本进行确认。首次确认后,这些金融负债使用实际利率法按摊销成本计量。
18.2贷款和融资的流动
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 年平均名义利率 | | 有效费率 | | 成熟度 | | 十二月三十一日 2022 | | 资金 (—) 成本 | | 转账(a) | | 支付本金 | | 支付利息 | | 产生的利息 | | 外币兑换 | | 限制的影响(b) | | 摊销成本 | | 十二月三十一日 2023 | | 应付本金 | | 应付利息 | | 摊销成本 | | 十二月三十一日 2023 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以外币计算 — 美元 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
优先票据 — 2024 | | 5.9 % | | 6.3 % | | 10 月 24 日 | | 2,097,402 | | | — | | | (1,596,972) | | | — | | | (92,985) | | | 76,569 | | | (157,024) | | | 1,212 | | | 3,897 | | | 332,099 | | | 329,472 | | | 3,441 | | | (814) | | | 332,099 | |
高级票据 — 2026 | | 7.3 % | | 7.8 % | | 6 月 26 日 | | 3,095,665 | | | — | | | (2,725,010) | | | — | | | (126,950) | | | 121,218 | | | (253,595) | | | 34,278 | | | 6,966 | | | 152,572 | | | 153,701 | | | 464 | | | (1,593) | | | 152,572 | |
高级笔记 — 2028 | | 11.9 % | | 13.5 % | | 8 月 28 日 | | — | | | 3,643,382 | | | 186,005 | | | — | | | (173,450) | | | 218,885 | | | 31,138 | | | — | | | 16,771 | | | 3,922,731 | | | 4,051,093 | | | 42,960 | | | (171,322) | | | 3,922,731 | |
高级票据 — 2029 | | 11.5 % | | 11.5 % | | 5 月 29 日 | | — | | | — | | | 1,410,967 | | | (277,961) | | | (52,893) | | | 65,165 | | | 20,267 | | | — | | | — | | | 1,165,545 | | | 1,153,751 | | | 11,794 | | | — | | | 1,165,545 | |
优先票据 — 2030 | | 10.9 % | | 10.9 % | | 5 月 30 日 | | — | | | — | | | 2,725,010 | | | — | | | (112,453) | | | 140,308 | | | 24,648 | | | — | | | — | | | 2,777,513 | | | 2,750,921 | | | 26,592 | | | — | | | 2,777,513 | |
飞机、发动机等 | | 6.5 % | | 9.3 % | | 3 月 29 日 | | 731,224 | | | — | | | (1,067) | | | (402,994) | | | (42,727) | | | 47,720 | | | (53,401) | | | — | | | 5,524 | | | 284,279 | | | 283,965 | | | 1,808 | | | (1,494) | | | 284,279 | |
| | Sofr 1M + 4.6% | | 10.0 % | | 5 月 26 日 | | — | | | 79,222 | | | — | | | — | | | — | | | 196 | | | (332) | | | — | | | — | | | 79,086 | | | 78,890 | | | 196 | | | — | | | 79,086 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 5,924,291 | | | 3,722,604 | | | (1,067) | | | (680,955) | | | (601,458) | | | 670,061 | | | (388,299) | | | 35,490 | | | 33,158 | | | 8,713,825 | | | 8,801,793 | | | 87,255 | | | (175,223) | | | 8,713,825 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以当地货币计算 — 雷亚尔 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
营运资金 | | CDI + 3.1 % | | CDI +3,1% | | 2 月 24 日 | | 496,997 | | | 301,098 | | | — | | | (770,795) | | | (59,807) | | | 58,454 | | | — | | | — | | | 1,544 | | | 27,491 | | | 27,190 | | | 301 | | | — | | | 27,491 | |
| | | | | | 9 月 25 日 | | 2,675 | | | — | | | — | | | (546) | | | (155) | | | 183 | | | — | | | — | | | — | | | 2,157 | | | 2,157 | | | — | | | — | | | 2,157 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | — | |
债券 | | CDI + 5.4 % | | 16.3 % | | 12 月 28 日 | | 747,170 | | | 585,661 | | | — | | | (431,530) | | | (123,907) | | | 131,629 | | | — | | | — | | | 10,049 | | | 919,072 | | | 913,521 | | | 28,409 | | | (22,858) | | | 919,072 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | — | |
飞机、发动机等 | | Selic +5.5 % | | 17.4 % | | 5 月 25 日 | | 19,284 | | | — | | | — | | | (4,697) | | | (4,714) | | | 2,868 | | | — | | | — | | | 30 | | | 12,771 | | | 12,851 | | | — | | | (80) | | | 12,771 | |
| | 6.3 % | | 6.3 % | | 3 月 27 日 | | 42,282 | | | — | | | — | | | (18,600) | | | (2,111) | | | 1,912 | | | — | | | — | | | 113 | | | 23,596 | | | 23,596 | | | — | | | — | | | 23,596 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | — | |
| | | | | | | | 1,308,408 | | | 886,759 | | | — | | | (1,226,168) | | | (190,694) | | | 195,046 | | | — | | | — | | | 11,736 | | | 985,087 | | | 979,315 | | | 28,710 | | | (22,938) | | | 985,087 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计(雷亚尔) | | | | | | | | 7,232,699 | | | 4,609,363 | | | (1,067) | | | (1,907,123) | | | (792,152) | | | 865,107 | | | (388,299) | | | 35,490 | | | 44,894 | | | 9,698,912 | | | 9,781,108 | | | 115,965 | | | (198,161) | | | 9,698,912 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
当前 | | | | | | | | 1,112,940 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 1,100,051 | | | | | | | | | 1,100,051 | |
非当前 | | | | | | | | 6,119,759 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 8,598,861 | | | | | | | | | 8,598,861 | |
(a)转账余额介于 “贷款和融资” 和 “租赁” 之间。
(b)主要指加速摊还按照《国际财务报告准则第9号》第3.3.2段的要求被视为已消灭的融资成本 –金融工具,它确定对债务工具或其一部分条款的重大修改将以该工具的失效来考虑。
| | | | | | | | |
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
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描述 | | 平均值 年名义利率 | | 有效费率 | | 成熟度 | | 十二月三十一日 2021 | | 资金 (—) 成本 | | 支付本金 | | 支付利息 | | 产生的利息 | | 外币兑换 | | 摊销成本 | | 2022年12月31日 | | 应付本金 | | 应计利息 | | 摊销成本 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以外币计算 — 美元 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
优先票据 — 2024 | | 5.9 % | | 6.3 % | | 10 月 24 日 | | 2,236,910 | | | — | | | — | | | (120,924) | | | 120,487 | | | (146,308) | | | 7,237 | | | 2,097,402 | | | 2,087,079 | | | 21,798 | | | (11,475) | | | 2,097,402 | |
高级票据 — 2026 | | 7.3 % | | 7.8 % | | 6 月 26 日 | | 3,298,018 | | | — | | | — | | | (227,525) | | | 222,675 | | | (208,927) | | | 11,424 | | | 3,095,665 | | | 3,130,620 | | | 9,457 | | | (44,412) | | | 3,095,665 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
飞机和发动机 | | 6.0 % | | 9.3 % | | 3 月 29 日 | | 1,096,955 | | | — | | | (306,668) | | | (43,061) | | | 52,940 | | | (74,467) | | | 5,525 | | | 731,224 | | | 733,697 | | | 4,669 | | | (7,142) | | | 731,224 | |
| | Libor 3M + 2.6 % | | Libor 3M + 2.6 % | | 3 月 22 日 | | 1,561 | | | — | | | (1,428) | | | — | | | 6 | | | (139) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | 6,633,444 | | | — | | | (308,096) | | | (391,510) | | | 396,108 | | | (429,841) | | | 24,186 | | | 5,924,291 | | | 5,951,396 | | | 35,924 | | | (63,029) | | | 5,924,291 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以当地货币计算 — 雷亚尔 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
营运资金 | | CDI +3.9 % | | 18.6 % | | 2 月 24 日 | | 643,699 | | | 227,467 | | | (369,623) | | | (108,887) | | | 104,030 | | | — | | | 311 | | | 496,997 | | | 495,631 | | | 1,798 | | | (432) | | | 496,997 | |
| | 2.9 % | | 2.9 % | | 9 月 25 日 | | 23,202 | | | — | | | (20,728) | | | (1,031) | | | 1,232 | | | — | | | — | | | 2,675 | | | 2,648 | | | 27 | | | — | | | 2,675 | |
债券(a) | | CDI + 5.0 % | | 16.3 % | | 12 月 27 日 | | 733,017 | | | (12,308) | | | (74,056) | | | (50,908) | | | 147,029 | | | — | | | 4,396 | | | 747,170 | | | 694,921 | | | 70,820 | | | (18,571) | | | 747,170 | |
飞机和发动机 | | Selic + 5.5 % | | 17.4 % | | 5 月 25 日 | | 28,038 | | | — | | | (8,350) | | | (4,374) | | | 3,910 | | | — | | | 60 | | | 19,284 | | | 19,386 | | | 18 | | | (120) | | | 19,284 | |
| | 6.2 % | | CDI + 6.2 % | | 3 月 27 日 | | 84,330 | | | — | | | (42,324) | | | (3,863) | | | 4,017 | | | — | | | 122 | | | 42,282 | | | 42,397 | | | 7 | | | (122) | | | 42,282 | |
| | | | | | | | 1,512,286 | | | 215,159 | | | (515,081) | | | (169,063) | | | 260,218 | | | — | | | 4,889 | | | 1,308,408 | | | 1,254,983 | | | 72,670 | | | (19,245) | | | 1,308,408 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计(雷亚尔) | | | | | | | | 8,145,730 | | | 215,159 | | | (823,177) | | | (560,573) | | | 656,326 | | | (429,841) | | | 29,075 | | | 7,232,699 | | | 7,206,379 | | | 108,594 | | | (82,274) | | | 7,232,699 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
当前 | | | | | | | | 984,266 | | | | | | | | | | | | | | | 1,112,940 | | | | | | | | | 1,112,940 | |
非当前 | | | | | | | | 7,161,464 | | | | | | | | | | | | | | | 6,119,759 | | | | | | | | | 6,119,759 | |
(a)雷亚尔的金额12,308指由于债券的重新谈判而需要摊销的成本。
18.3长期债务摊销时间表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
2023 | | — | | | 1,112,940 | |
2024 | | 1,100,051 | | | 2,397,036 | |
2025 | | 222,201 | | | 234,919 | |
2026 | | 355,930 | | | 3,306,081 | |
2027 | | 116,146 | | | 172,205 | |
2027 年之后 | | 7,904,584 | | | 9,518 | |
| | 9,698,912 | | | 7,232,699 | |
| | | | |
当前 | | 1,100,051 | | | 1,112,940 | |
非当前 | | 8,598,861 | | | 6,119,759 | |
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(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
18.4主要贷款和融资业务
18.4.1资金发生在 2023 年
18.4.1.1营运资金
在第一季度,公司筹集了雷亚尔302,252费用为雷亚尔1,154,该费率等于 CDI+6.4年利率百分比,2023年6月一次性支付利息和本金。在第二季度,付款截止日期推迟到2023年9月,利率推迟到CDI+6.5年利百分比在 2023 年 7 月,余额已提前支付。
18.4.1.2债券
在第二季度,公司发行了第11期具有实际担保的简单债券,不可转换为股票,并以单个系列的额外个人担保,本金为雷亚尔600,000,标称单位面值为雷亚尔1,成本为雷亚尔11,872,费率等于 CDI+6.0年利百分比,2024年6月到期。利息将按月摊销。这些资源完全用于支付飞机燃料的供应。
18.4.1.32028 年高级笔记
2023 年 7 月,公司完成了本金为雷亚尔的优先债务证券的私募发行3,831,040,(相当于美元800,000),费用资金来自雷亚尔187,658,感兴趣的是 11.9年利率百分比从 2023 年 11 月开始按季度支付,本金于 2028 年 8 月到期。净收益将用于支付某些债务、债务和其他公司用途。
2023 年 10 月,公司发行了本金为雷亚尔的额外票据186,005(相当于美元36,778)。发行此类票据是为了换取本金总额雷亚尔190,819(相当于美元37,730)的2024年优先票据。
18.4.1.4飞机和发动机
2023 年 11 月,公司融资了雷亚尔79,222,感兴趣的是 4.6年利率%加上有担保隔夜融资利率(“SOFR”)和2026年5月到期日的变化。
18.4.2重新谈判发生在 2023 年
18.4.2.1债券
在第一季度,公司重新谈判了债券的条款,本金为雷亚尔700,000,成本为雷亚尔2,467以便将到期日从2027年12月延长至2028年12月。利率没有变化。
根据国际财务报告准则第9号(金融工具),公司得出结论,重新谈判不属于债务清偿的范围。因此,产生的任何成本或费用都从债务余额中扣除。
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18.4.2.2飞机和发动机
在第一季度,公司重新谈判将分期付款从2023年3月31日推迟至2023年12月31日,金额为雷亚尔194,330,将加权平均比率从 6.5% p.a. 到 7.4年利率百分比与这次重新谈判有关,在第二季度,重新谈判了整份合同的加权平均利率,从 7.4% p.a. 到 8.6年利百分比在 2023 年 12 月,余额已提前支付。
根据国际财务报告准则第9号——金融工具,公司得出结论,重新谈判不属于债务清偿的范围。因此,产生的任何成本或费用都从债务余额中扣除。
18.4.2.3高级笔记
2023年6月,该公司宣布其子公司Azul Investments发行了:
•要约以利息交换债务证券 5.9利息为的债务证券的2024年到期年利率百分比(2024年优先票据) 11.52029 年到期年利率百分比;以及
•以利息交换债务证券的提议 7.3利息为的债务证券的2026年到期年利率百分比(2026年优先票据) 10.92030 年到期年利率百分比。
2023 年 7 月和 10 月,公司完成了交易所要约,因此发布了:
•R$1,410,967(相当于美元294,215) 本金加上利息 11.52029 年到期年利率百分比(发行以雷亚尔兑换1,410,967(相当于美元294,215)2024年优先票据的本金总额);
•R$2,725,010(相当于美元568,219) 本金加上利息 10.92030 年到期的年利率百分比(发行以雷亚尔兑换2,725,166(相当于美元568,252)在2026年优先票据的本金中);以及。
•R$186,005(相当于美元36,778) 本金加上利息 11.52028 年到期的年利率百分比(发行以雷亚尔兑换)190,819(相当于美元37,730)2024年优先票据的本金总额);
总的来说, 90.02024年和2026年优先票据本金的百分比兑换了2028年和2030年的债务证券,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 为交易所提供的本金总额(美元) | | % 已兑换 |
| | | | |
2024 年优先票据 5.9% | | 331,945 | | | 83.0 | % |
7.3% 优先票据 2026 | | 568,252 | | | 94.7 | % |
总计 | | 900,197 | | | 90.0 | % |
由于债务重新谈判,雷亚尔的金额199,635记录在业务报表中 “债务重组” 项下.金额指雷亚尔35,490免除债务和雷亚尔的影响164,145产生的新成本,由于涉及原始债务的清偿,因此未计为资本。
| | | | | | | | |
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18.5盟约
截至2023年12月31日,该公司的贷款和融资受与负债水平和还本付息覆盖率相关的契约约约束。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
盟约与以下内容有关: | | 限制性条款 与以下内容有关: | | 测量频率 | | 测量指标 | | 已到达 |
| | | | | | | | |
第9和第10期债券 | | 每年 | | (i) 调整后的还本付息覆盖率(DSCR)。 (ii) 财务杠杆。 | | (i) 等于或大于 1.2 (ii) 小于或等于 6.5在 2023 年; 5.0在 2024 年和 2025 年;以及 4.5在 2026 年和 2027 年。 | | 豁免 |
第11期债券 | | 每年 | | (i) 通过调整后净负债/调整后息税折旧摊销前利润获得的指数。 | | (i) 财务杠杆率小于或等于 3.75%.截至 2023 年 12 月 31 日 | | 已到达 |
飞机融资 | | 每年 | | (i) 调整后的还本付息覆盖率(DSCR);以及 (ii) 财务杠杆。 | | (i) 等于或大于 1.2;以及 (ii) 小于或等于 6.5. | | 豁免 |
发动机维护融资 | | 每季度/每年 | | (i) 调整后的还本付息覆盖率(DSCR);以及 (ii) 财务杠杆。 | | (i) 等于或大于 1.2;以及 (ii) 小于或等于 5.5. | | 豁免 |
该公司要求其交易对手提供豁免,并获得了截至2023年12月31日止年度的豁免。因此,相关债务根据最初确立的合同流程在这些财务报表中进行分类。
18.6担保
2023年进行的债务重新谈判和2028年优先票据发行的一揽子担保包括信托转让来自Azul Viagens和忠诚度计划的应收账款流以及忠诚度计划知识产权的信托出售。2028年优先票据和可转换债券为第一级担保,2029年和2030年优先票据为第二级担保。
19.租赁
19.1会计政策
租赁负债的确认、计量、列报和披露是根据国际财务报告准则——16 租赁的,相对于使用权资产,公司为租赁业务采用的会计政策在附注16中列报。
19.2重新谈判
在截至2023年12月31日的年度中,公司确定了重新谈判的条件并开始签约,双方同意接收将于2030年到期的可转让债务证券以及定价以反映Azul新现金产生、资本结构改善和信用风险降低的股票。
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2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
在 2023 年 12 月 31 日之前,该公司已重新谈判 119这些新条件下的租赁合同。一般而言,公司与出租人商定的条件如下:
•备注:雷亚尔1,385,115(相当于美元286,104),从 2023 年 12 月起每季度支付利息,利息为 7.5年利百分比,2030年6月本金到期;以及
•可转换为股权:雷亚尔2,178,740(相当于美元450,032),从2024年7月开始,连续按季度免息付款。
这些交易中产生的成本对应于雷亚尔84,421并按照《国际财务报告准则第9号:金融工具》的要求在运营报表中予以确认。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
租赁 | | 12,455,827 | | | 14,582,833 | |
租约 — 注意事项 | | 1,030,845 | | | — | |
租赁-可转换为股权 | | 1,659,739 | | | — | |
| | 15,146,411 | | | 14,582,833 | |
| | | | |
流动负债 | | 3,687,392 | | | 4,025,948 | |
非流动资产 | | 11,459,019 | | | 10,556,885 | |
19.3租约变动
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 平均剩余期限 | | 加权平均汇率 | | 十二月三十一日 2022 | | 补充 | | 修改 | | 付款 | | 产生的利息 | | 转账(b) | | 注销 | | 外币兑换 | | 十二月三十一日 2023 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
无购买选项的租赁: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
飞机(a) | | 8.1 | | 16.3 | % | | 13,585,810 | | | 1,086,943 | | | 1,090,251 | | | (2,834,794) | | | 2,209,708 | | | (2,544,154) | | | (103,107) | | | (922,775) | | | 11,567,882 | |
其他 | | 4.6 | | 10.3 | % | | 185,527 | | | 21,763 | | | 76,266 | | | (55,934) | | | 19,194 | | | — | | | — | | | (9,562) | | | 237,254 | |
有购买选项的租赁: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
飞机(a) | | 5.0 | | 13.8 | % | | 811,496 | | | — | | | 70,806 | | | (192,819) | | | 99,766 | | | (90,815) | | | — | | | (47,743) | | | 650,691 | |
总计 | | | | | | 14,582,833 | | | 1,108,706 | | | 1,237,323 | | | (3,083,547) | | | 2,328,668 | | | (2,634,969) | | | (103,107) | | | (980,080) | | | 12,455,827 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
当前 | | | | | | 4,025,948 | | | | | | | | | | | | | | | | | 3,349,056 | |
非当前 | | | | | | 10,556,885 | | | | | | | | | | | | | | | | | 9,106,771 | |
(a)包括飞机、发动机和模拟器。
(b)转账余额介于 “贷款和融资”、“租赁:票据和可转换为股权”、“应付账款” 和 “其他负债” 之间。
| | | | | | | | |
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 平均剩余期限 | | 加权平均汇率 | | 十二月三十一日 2021 | | 补充 | | 修改 | | 付款 | | 产生的利息 | | 注销 | | 外币兑换 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
无购买选项的租赁: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
飞机(a) | | 7.6 | | 21.3 % | | 13,724,647 | | | 1,507,577 | | | 55,342 | | | (3,220,152) | | | 2,400,049 | | | (1,123) | | | (880,530) | | | 13,585,810 | |
其他 | | 4.9 | | 9.8 % | | 71,869 | | | 193,360 | | | 11,452 | | | (38,031) | | | 15,798 | | | (67,416) | | | (1,505) | | | 185,527 | |
有购买选项的租赁: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
飞机(a) | | 5.8 | | 18.5 % | | 1,094,059 | | | 113,231 | | | (113,993) | | | (345,503) | | | 117,281 | | | — | | | (53,579) | | | 811,496 | |
总计 | | | | | | 14,890,575 | | | 1,814,168 | | | (47,199) | | | (3,603,686) | | | 2,533,128 | | | (68,539) | | | (935,614) | | | 14,582,833 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
当前 | | | | | | 3,497,665 | | | | | | | | | | | | | | | 4,025,948 | |
非当前 | | | | | | 11,392,910 | | | | | | | | | | | | | | | 10,556,885 | |
(a)包括飞机、发动机和模拟器。
19.4租约 — 注意事项
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 平均剩余期限 | | 加权平均汇率 | | 2022年12月31日 | | 补充 | | 产生的利息 | | 转账(a) | | 外币兑换 | | 2023年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
向出租人融资 — 附注 | | 6.5 | | 14.8 % | | — | | | 11,097 | | | 36,292 | | | 1,018,404 | | | (34,948) | | | 1,030,845 | |
总计 | | | | | | — | | | 11,097 | | | 36,292 | | | 1,018,404 | | | (34,948) | | | 1,030,845 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
当前 | | | | | | — | | | | | | | | | | | 121,948 | |
非当前 | | | | | | — | | | | | | | | | | | 908,897 | |
(a)转账余额介于 “租赁” 和 “租赁:票据和可转换为股权” 之间。
| | | | | | | | |
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
19.5租赁-可转换为股权
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 平均剩余期限 | | 加权平均汇率 | | 2022年12月31日 | | 补充 | | 产生的利息 | | 转账(a) | | 外币兑换 | | 2023年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
向出租人融资 — 可转换为股权 | | 3.6 | | 14.6 % | | — | | | 17,270 | | | 55,597 | | | 1,640,771 | | | (53,899) | | | 1,659,739 | |
总计 | | | | | | — | | | 17,270 | | | 55,597 | | | 1,640,771 | | | (53,899) | | | 1,659,739 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
当前 | | | | | | — | | | | | | | | | | | 216,388 | |
非当前 | | | | | | — | | | | | | | | | | | 1,443,351 | |
(a)转账余额介于 “租赁” 和 “租赁:票据和可转换为股权” 之间。
19.6租赁摊还时间表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
2023 | | — | | | 4,387,911 | |
2024 | | 3,570,147 | | | 4,162,958 | |
2025 | | 2,851,258 | | | 3,579,587 | |
2026 | | 2,615,718 | | | 3,237,509 | |
2027 | | 2,226,313 | | | 2,909,201 | |
2027 年之后 | | 9,594,071 | | | 8,512,031 | |
最低租赁付款 | | 20,857,507 | | | 26,789,197 | |
| | | | |
财务费用 | | (8,401,680) | | | (12,206,364) | |
| | | | |
最低租赁付款的现值 | | 12,455,827 | | | 14,582,833 | |
| | | | |
当前 | | 3,349,056 | | | 4,025,948 | |
非当前 | | 9,106,771 | | | 10,556,885 | |
| | | | | | | | |
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
19.7租约摊还时间表—附注
| | | | | | | | |
描述 | | 2023年12月31日 |
| | |
2024 | | 130,432 | |
2025 | | 103,883 | |
2026 | | 103,883 | |
2027 | | 103,883 | |
2027 年之后 | | 1,644,823 | |
最低租赁付款 | | 2,086,904 | |
| | |
财务费用 | | (1,056,059) | |
| | |
最低租赁付款的现值 | | 1,030,845 | |
| | |
当前 | | 121,948 | |
非当前 | | 908,897 | |
截至2022年12月31日,没有比较余额。
| | | | | | | | |
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
19.8租赁摊还时间表 –可转换为股权
| | | | | | | | |
描述 | | 2023年12月31日 |
| | |
2024 | | 235,897 | |
2025 | | 726,247 | |
2026 | | 726,247 | |
2027 | | 490,348 | |
最低租赁付款 | | 2,178,739 | |
| | |
财务费用 | | (519,000) | |
| | |
最低租赁付款的现值 | | 1,659,739 | |
| | |
当前 | | 216,388 | |
非当前 | | 1,443,351 | |
截至2022年12月31日,没有比较余额。
19.9盟约
截至2023年12月31日,该公司的租赁负债受与负债水平和还本付息覆盖率相关的契约约的约束。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
盟约与以下内容有关: | | “测量指标” | | 测量频率 | | 必需 | | 已到达 |
| | | | | | | | |
飞机融资 | | 每年 | | (i) 调整后的还本付息覆盖率(DSCR);以及 (ii) 财务杠杆 | | (i) 等于或大于 1.2;以及 (ii) 小于或等于 5.5. | | 豁免 |
该公司要求其交易对手提供豁免,并获得了截至2023年12月31日止年度的豁免。因此,相关债务根据最初确立的合同流程在这些财务报表中进行分类。
20.可转换债务工具
20.1会计政策
根据国际财务报告准则第9号(金融工具)的要求,将可转换债券转换为股票的权利是按公允价值计量的,因为它是嵌入式衍生品,因此计入损益。
| | | | | | | | |
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
20.2重新谈判
2023 年 7 月,公司完成了可转换债券的重新谈判,本金为雷亚尔1,745,900,将到期日从 2025 年 10 月到 2028 年 10 月,名义利率为 6.0% p.a. 到 12.3年利率百分比和从雷亚尔起的转换价格32.26到雷亚尔22.78.
根据国际财务报告准则第9号(金融工具),公司得出结论,债券的重新谈判属于债务清偿的范围。因此,先前记录的价值被注销,并记录了新的债务。因此,发生的任何费用或费用均在业务报表中予以确认。
由于债务的修改,金额为雷亚尔352,430,由雷亚尔重组的影响组成233,068(费用为雷亚尔346,555与雷亚尔的转换权和收入的取消和重组有关113,487与债务的灭绝和重组有关)和雷亚尔119,362所产生的新费用记录在经营报表中 “债券重组” 项下.
债券下方列出的余额包括将债务转换为公司股份的权利,金额为雷亚尔488,775 (R$116,971截至2022年12月31日)。
20.3可转换债务工具的变动
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 年平均名义利率 | | 有效费率(a) | | 成熟度 | | 2022年12月31日 | | 转换权的变体 | | 支付本金 | | 支付利息 | | 产生的利息 | | 外币兑换 | | 重组结果 | | 摊销成本 | | 2023年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以外币计算 — 美元 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
债券 | | 12.3 | % | | 12.3 | % | | 10 月 28 日 | | 1,403,719 | | | 25,249 | | | (542,496) | | | (100,928) | | | 242,608 | | | (62,232) | | | 233,068 | | | 2,622 | | | 1,201,610 | |
总计(雷亚尔) | | | | | | | | 1,403,719 | | | 25,249 | | | (542,496) | | | (100,928) | | | 242,608 | | | (62,232) | | | 233,068 | | | 2,622 | | | 1,201,610 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
当前 | | | | | | | | 14,789 | | | | | | | | | | | | | | | | | 25,807 | |
非当前 | | | | | | | | 1,388,930 | | | | | | | | | | | | | | | | | 1,175,803 | |
(a)不认为转换是正确的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 年平均名义利率 | | 有效费率(a) | | 成熟度 | | 2021年12月31日 | | 转换权的变体 | | 支付利息 | | 产生的利息 | | 外币兑换 | | 摊销成本 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以外币计算 — 美元 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
债券 | | 6.0 % a 7.5 % | | 6.6 | % | | 10 月 25 日 | | 1,873,001 | | | (519,815) | | | (105,891) | | | 231,103 | | | (79,212) | | | 4,533 | | | 1,403,719 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计(雷亚尔) | | | | | | | | 1,873,001 | | | (519,815) | | | (105,891) | | | 231,103 | | | (79,212) | | | 4,533 | | | 1,403,719 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
当前 | | | | | | | | 39,124 | | | | | | | | | | | | | 14,789 | |
非当前 | | | | | | | | 1,833,877 | | | | | | | | | | | | | 1,388,930 | |
(a)不认为转换是正确的。
| | | | | | | | |
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2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
20.4摊还时间表
| | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
2023 | | — | | | 14,789 | |
2024 | | 25,807 | | | — | |
2025 | | — | | | 1,388,930 | |
2026 年之后 | | 1,175,803 | | | — | |
| | 1,201,610 | | | 1,403,719 | |
| | | | |
当前 | | 25,807 | | | 14,789 | |
非当前 | | 1,175,803 | | | 1,388,930 | |
| | | | | | | | |
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2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
21.应付账款
21.1会计政策
应付给供应商的金额最初按公允价值确认,随后视情况增加相应的费用以及货币和汇兑变动。
21.2应付账款明细
如附注2.1.4.6所述,与飞机服务和零部件供应商的谈判大多遵循与租赁义务重新谈判相同的模式,即公司发行等值雷亚尔的票据408,541(相当于美元84,386),感兴趣的是 7.5年利率% 将从 2023 年 12 月起按季度支付,本金于 2030 年 6 月到期),并可转换为股权,总金额为雷亚尔159,775(等值美元33,002),从2025年1月开始,连续按季度付款。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
应付账款 | | 3,077,225 | | | 3,034,799 | |
应付账款 — 附注 | | 401,702 | | | — | |
应付账款—可转换为股权 | | 119,841 | | | — | |
| | 3,598,768 | | | 3,034,799 | |
| | | | |
当前 | | 2,277,841 | | | 2,517,828 | |
非当前 | | 1,320,927 | | | 516,971 | |
21.3应付账款的变动
21.3.1应付账款 — 附注
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 2022年12月31日 | | 加法 | | 产生的利息 | | 外币兑换 | | 2023年12月31日 |
| | | | | | | | | | |
使用应付账款进行融资 — 附注 | | — | | | 401,824 | | | 8,357 | | | (8,479) | | | 401,702 | |
| | | | | | | | | | |
总计 | | — | | | 401,824 | | | 8,357 | | | (8,479) | | | 401,702 | |
| | | | | | | | | | |
当前 | | — | | | | | | | | | | | | 11,624 | |
非当前 | | — | | | | | | | | | | | | 390,078 | |
21.3.2应付账款—可转换为股权
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 2022年12月31日 | | 加法 | | 产生的利息 | | 外币兑换 | | 2023年12月31日 |
| | | | | | | | | | |
应付账款融资 — 可转换为股权 | | — | | | 118,809 | | | 3,347 | | | (2,315) | | | 119,841 | |
| | | | | | | | | | |
总计 | | — | | | 118,809 | | | 3,347 | | | (2,315) | | | 119,841 | |
| | | | | | | | | | |
非当前 | | — | | | | | | | | | | | | 119,841 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
22.反向保理
22.1会计政策
该公司与供应商进行谈判,目的是延长其付款期限。与金融机构签订了协议,允许公司的供应商(主要是燃料供应商)收到公司应付款项的预付款,利率介于 1.19% 至 1.27% 下午
当供应商向金融机构预付一笔款项时,将从 “应付账款” 项转移到 “反向保理” 项。
22.2反向保理的走势
| | | | | | | | |
描述 | | 合并 |
| | |
截至2021年12月31日 | | 3,694 | |
加法 | | 1,541,948 | |
产生的利息 | | 79,460 | |
已付利息 | | (53,476) | |
付款 | | (818,274) | |
| | |
截至2022年12月31日 | | 753,352 | |
| | |
加法 | | 391,676 | |
产生的利息 | | 17,010 | |
已付利息 | | (39,714) | |
付款 | | (831,477) | |
| | |
2023 年 12 月 31 日 | | 290,847 | |
23.衍生金融工具
23.1会计政策
利率、汇率和航空燃料价格的变化使公司面临可能影响其财务业绩的风险。为了减轻此类风险,公司合约衍生金融工具。其公允价值的变化直接在损益中确认。
| | | | | | | | |
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
23.2衍生金融工具明细
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
公允价值的变化 | | 利率互换 | | 前进 — 燃料 | | 期权燃料 | | 远期 — 外币 | | 转换权债券 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | | (213,257) | | | 9,383 | | | — | | | 270,640 | | | (636,786) | | | (570,020) | |
业绩中确认的收益(损失) | | 33,519 | | | 440,065 | | | — | | | (35,394) | | | 519,815 | | | 958,005 | |
付款(收据) | | 568 | | | (478,149) | | | — | | | — | | | — | | | (477,581) | |
截至2022年12月31日 | | (179,170) | | | (28,701) | | | — | | | 235,246 | | | (116,971) | | | (89,596) | |
| | | | | | | | | | | | |
业绩中确认的收益(损失) | | (34,075) | | | (168,378) | | | 13,796 | | | (24,552) | | | (25,249) | | | (238,458) | |
付款(收据) | | 213,245 | | | 136,977 | | | (1,530) | | | (210,694) | | | — | | | 137,998 | |
重组(b) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (346,555) | | | (346,555) | |
2023 年 12 月 31 日 | | — | | | (60,102) | | | 12,266 | | | — | | | (488,775) | | | (536,611) | |
| | | | | | | | | | | | |
当前衍生金融工具的权利 | | — | | | 757 | | | 21,152 | | | — | | | — | | | 21,909 | |
当前衍生金融工具的债务 | | — | | | (60,019) | | | (8,886) | | | — | | | — | | | (68,905) | |
非流动衍生金融工具的债务 | | — | | | (840) | | | — | | | — | | | — | | | (840) | |
非流动可转换工具 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (488,775) | | | (488,775) | |
| | — | | | (60,102) | | | 12,266 | | | — | | | (488,775) | | | (536,611) | |
(a)指转换权的灭绝和重组的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公允价值的变化 | | 期权 — 外币 | | 利率互换 | | 前进 — 燃料 | | 远期 — 外币 | | 转换权(债券) | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日衍生品的权利(义务) | | 8,947 | | | (269,491) | | | (81,274) | | | 349,093 | | | (1,465,999) | | | (1,458,724) | |
业绩中确认的收益(损失) | | (10,222) | | | 48,571 | | | 75,075 | | | (78,453) | | | 829,213 | | | 864,184 | |
以现金付款 | | 1,275 | | | 7,663 | | | 15,582 | | | — | | | — | | | 24,520 | |
截至2021年12月31日衍生品的权利(义务) | | — | | | (213,257) | | | 9,383 | | | 270,640 | | | (636,786) | | | (570,020) | |
| | | | | | | | | | | | |
当前衍生金融工具的权利 | | — | | | 73,794 | | | 9,383 | | | — | | | — | | | 83,177 | |
非流动衍生金融工具的权利 | | — | | | — | | | — | | | 270,640 | | | — | | | 270,640 | |
当前衍生金融工具的债务 | | — | | | (77,509) | | | — | | | — | | | — | | | (77,509) | |
非流动衍生金融工具的债务 | | — | | | (209,542) | | | — | | | — | | | — | | | (209,542) | |
长期贷款和融资 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (636,786) | | | (636,786) | |
| | — | | | (213,257) | | | 9,383 | | | 270,640 | | | (636,786) | | | (570,020) | |
24.机场税收和费用
24.1会计政策
机场税费的应付金额最初按公允价值确认,随后根据相应的费用以及货币和汇率变动进行增加。
| | | | | | | | |
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
24.2机场税费明细
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月, |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
机场费用 | | 1,490,514 | | | 1,087,232 | |
寄宿税 | | 248,689 | | | 213,093 | |
其他 | | 20,880 | | | 34,444 | |
| | | | |
| | 1,760,083 | | | 1,334,769 | |
| | | | |
当前 | | 588,404 | | | 831,897 | |
非当前 | | 1,171,679 | | | 502,872 | |
25.空中交通责任和忠诚度计划
25.1会计政策
这表示公司有义务尽早获得与客户的主要义务相关的航空运输服务和其他辅助服务。它们按交易金额入账,由于它们是非货币项目,因此不受任何性质的汇率差异或货币调整的影响。当提供相关运输服务时,该责任即被取消承认。
25.2空中交通责任和忠诚度计划明细
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
空中交通责任和忠诚度计划 | | 5,782,121 | | | 4,660,271 | |
破损 | | (576,245) | | | (520,246) | |
| | 5,205,876 | | | 4,140,025 | |
| | | | |
平均使用期限(a) | | 56天 | | 48天 |
(a)不考虑忠诚度计划。
26.工资和福利
26.1会计政策
工资和福利债务最初按应计制按公允价值确认。
26.2细分工资和福利
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12 月 31 日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
短期福利 | | 473,060 | | | 478,568 | |
基于股份的支付 | | 1,737 | | | 844 | |
| | 474,797 | | | 479,412 | |
| | | | | | | | |
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2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
27.应付税款
27.1会计政策
应付税款是指公司经营活动产生的纳税义务,主要是乘客和货物的运输。
27.2应付税款明细
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
联邦政府分期付款计划 | | 157,970 | | | 96,547 | |
社会融合计划(“PIS”)和社会保障融资缴款(“COFINS”) | | 4,231 | | | 55,385 | |
预扣的税款 | | 76,520 | | | 49,906 | |
进口税 | | 13,483 | | | 15,189 | |
其他 | | 2,251 | | | 48,156 | |
| | 254,455 | | | 265,183 | |
| | | | |
当前 | | 142,168 | | | 193,588 | |
非当前 | | 112,287 | | | 71,595 | |
2023年第一季度,公司选择在60个月内分期缴纳联邦税,金额为雷亚尔103,650.截至12月31日,该公司没有逾期款项。
28.供给
28.1会计政策
28.1.1为归还飞机和引擎编列的经费
根据租赁协议持有的没有购买选择权的飞机和发动机有合同义务,为其返还规定了条件。
公司提供退货成本,因为这些是过去事件产生的当前债务,将产生未来的支出,这些支出是可以可靠地衡量的。
这些费用基本上涉及合同中规定的飞机重组(内部和外部)、获得执照和技术认证、退货验证、维护、油漆等。估计的回报成本最初按现值确认为使用权资产成本的一部分,飞机返还费用准备金记入 “准备金” 账户。首次确认后,负债将根据公司估算的资本薪酬率进行更新,并在财务业绩中记录相应的分录。如果使用权余额不足,预计发生的费用估计数的任何变动都将根据使用权资产或当年的经营报表进行确认。
28.1.2税收、民事、劳动和其他风险
该公司是多项法律和行政诉讼的当事方,主要是在巴西。对这些案件中损失可能性的评估包括对现有证据、法律层次结构、现有判例法、最新法院判决及其在法律制度中的重要性的分析,以及对外部律师的评估。
对条款进行了修订和调整,以反映情况的变化,例如适用的诉讼时效、税务检查的结论或根据新事项或法院裁决确定的额外风险。
| | | | | | | | |
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
公司管理层认为,税收、民事和劳动风险准备金足以弥补法律和行政诉讼中的任何损失。
28.1.3离职后福利
公司根据IAS 19——员工福利,确认与向员工提供的健康保险福利相关的精算负债。根据独立专家编写的精算报告,精算收益和损失在其他综合收益中确认,而当期服务成本和利息成本在损益中确认。
28.2拨款明细
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 飞机和发动机的归还(a) | | 税收、民事、劳动和其他风险 | | 繁重的合同 | | 离职后福利 | | 总计 |
| | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | | 2,241,439 | | | 558,982 | | | 693,407 | | | 5,761 | | | 3,499,589 | |
| | | | | | | | | | |
补充 | | 678,252 | | | 181,136 | | | (586,634) | | | 113 | | | 272,867 | |
注销 | | (228,034) | | | (179,391) | | | (178,126) | | | — | | | (585,551) | |
产生的利息 | | 144,563 | | | — | | | 100,975 | | | 609 | | | 246,147 | |
财务假设变化的影响 | | — | | | — | | | — | | | (888) | | | (888) | |
计划体验的影响 | | — | | | — | | | — | | | 1,406 | | | 1,406 | |
外币兑换 | | (160,954) | | | — | | | (29,622) | | | — | | | (190,576) | |
| | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | | 2,675,266 | | | 560,727 | | | — | | | 7,001 | | | 3,242,994 | |
| | | | | | | | | | |
补充 | | 501,864 | | | 216,778 | | | — | | | 115 | | | 718,757 | |
修改 | | (250,134) | | | — | | | — | | | — | | | (250,134) | |
注销 | | (401,014) | | | (237,313) | | | — | | | — | | | (638,327) | |
产生的利息 | | 239,078 | | | 17,581 | | | — | | | 760 | | | 257,419 | |
计划支付的福利 | | — | | | — | | | — | | | (141) | | | (141) | |
财务假设变化的影响 | | — | | | — | | | — | | | (23) | | | (23) | |
计划体验的影响 | | — | | | — | | | — | | | 2,198 | | | 2,198 | |
外币兑换 | | (191,890) | | | — | | | — | | | — | | | (191,890) | |
| | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | 2,573,170 | | | 557,773 | | | — | | | 9,910 | | | 3,140,853 | |
| | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | |
当前 | | 497,525 | | | 238,905 | | | — | | | — | | | 736,430 | |
非当前 | | 2,075,645 | | | 318,868 | | | — | | | 9,910 | | | 2,404,423 | |
| | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | | | | | | | | | | |
当前 | | 654,897 | | | 179,391 | | | — | | | — | | | 834,288 | |
非当前 | | 2,020,369 | | | 381,336 | | | — | | | 7,001 | | | 2,408,706 | |
(a)名义贴现率 10.7% p.a. (11.2% p.a 截至2022年12月31日.)
| | | | | | | | |
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
28.2.1税收、民事、劳动和其他风险
诉讼余额与可能和可能损失的估计数如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可能的损失 | | 可能的损失 |
| | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
税 | | 284,638 | | | 263,495 | | | 432,109 | | | 376,510 | |
民用 | | 131,464 | | | 107,980 | | | 49,930 | | | 57,871 | |
劳动 | | 141,671 | | | 121,842 | | | 68,789 | | | 43,423 | |
其他 | | — | | | 67,410 | | | — | | | — | |
| | 557,773 | | | 560,727 | | | 550,828 | | | 477,804 | |
28.2.1.1税
28.2.1.1.1 可能的损失
公司讨论了不适用额外费用的问题 1飞机、零部件进口中COFINS的百分比,金额为雷亚尔219,695(截至 2022 年 12 月 31 日,雷亚尔209,496)。这种分类是由于高等法院在考虑对航空公司进口商品收取额外费用的合法性时作出了裁决。
28.2.1.1.2 可能的损失
2022年,该公司因涉嫌侵权行为而受到联邦税务局的评估(工资税减免),总额约为雷亚尔255,042。目前正在行政和司法层面讨论税收评估通知。
该公司的社会保障分配金额为雷亚尔69,768与雇主的社会保障缴款与根据私人养老金和健康计划扣除的金额不相符有关。讨论的依据是,费用不包括在薪酬的概念中,因此不可收取。
这些值是分散的,无法突出显示任何特定的过程。
28.2.1.2民用
该公司提起民事诉讼,主要与一般赔偿诉讼有关,例如航班延误和取消、行李丢失和损坏等。这些值是分散的,无法突出显示任何特定的过程。
28.2.1.3劳动
该公司有劳工投诉,主要与与加班、危险津贴、不健康条件和同工同酬有关的讨论有关。这些值是分散的,无法突出显示任何特定的过程。
28.2.1.4其他
本项下记录的金额与因与Conecta的业务合并而承担的或有负债有关。在截至2023年12月31日的年度中,该程序已经结束,公司被勒令支付雷亚尔3,776,所以雷亚尔的逆转63,634已记录在该年度的运营报表中.
| | | | | | | | |
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2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
28.2.2离职后福利
以下是用于计算离职后福利的假设:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
假设的加权平均值 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
年名义折扣率 | | 9.92 | % | | 10.96 | % |
实际折现率 p.a. | | 5.79 | % | | 5.78 | % |
估计的长期通货膨胀率 | | 3.90 | % | | 4.90 | % |
HCCTR — 年平均名义通货膨胀率 | | 7.02 | % | | 8.05 | % |
HCCTR — 实际名义通货膨胀率 | | 3.00 | % | | 3.00 | % |
死亡率表 | | AT-2000 的评级下调了10 % | | AT-2000 的评级下调了10 % |
29.关联方交易
29.1会计政策
与关联方的交易是在公司的正常业务过程中进行的,价格、条款和财务费用均根据双方制定的条件进行。除其他方面外,此类业务包括共享服务协议和贷款协议。
29.2关联方交易
29.2.1主要管理人员的薪酬
根据每年商定的某些目标,公司的员工有权分享利润。反过来,高管有权根据董事会提出并经股东批准的法定条款获得奖金。利润分享金额在实现目标当年的损益中确认。
主要管理人员包括董事、高级职员、执行委员会成员和董事。与薪酬有关的费用以及已付或应付的相应费用如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
短期福利 | | 19,429 | | | 58,788 | | | 30,080 | |
离职后福利 | | 595 | | | — | | | — | |
基于股份的支付 | | 63,529 | | | (17,441) | | | 13,042 | |
| | 83,553 | | | 41,347 | | | 43,122 | |
基于股票的薪酬计划,考虑股票期权计划、RSU 和幻影股。此类计划预计将在八年内结算,因此,并不代表现金流出。
29.3技术服务共享合同
该公司与其股东之一阿吉亚·布兰卡·帕蒂帕西斯股份公司进行了无限期共享信息技术资源的交易。在截至2023年12月31日的年度中获得的服务总额为雷亚尔52 (R$52截至2022年12月31日),记录在运营报表中的 “其他” 一行下。截至2023年12月31日,该交易尚无任何款项需要支付。
| | | | | | | | |
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2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
29.4门票销售合同
2018年3月,公司与卡普里奥利家族旗下的旅行社Caprioli Turismo Ltda. 签订了门票销售合同(该公司通过TRIP前股东间接持有该公司的股份),根据该合同,Caprioli Turismo Ltda. 获得了雷亚尔20购买和转售公司运营航班机票的信用额度。该信贷额度由无息期票担保,应付金额相同。
29.5飞机转租
该公司与Breeze Aviation Group(“Breeze”)签署了三架飞机的转租协议,该公司由Azul的控股股东创立,总部位于美国。该交易由以下人士投票和批准 97在2020年3月2日举行的特别股东大会上,Azul的股东百分比。按照良好的公司惯例,控股股东没有参与投票。
截至2023年12月31日,Breeze的业务记录了以下余额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 十二月三十一日 |
债权人 | | 债务人 | | 操作类型 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
ALAB | | 微风 | | 飞机转租 | | 30,802 | | | 67,056 | |
ALAB | | 微风 | | 维修预订退款 | | 3,901 | | | — | |
微风 | | ALAB | | 维修预订退款 | | (19,559) | | | (14,456) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | 十二月三十一日 |
收入 | | 开支 | | 操作类型 | | 2023 | | 2022 |
ALAB | | 微风 | | 产生的利息 | | 5,824 | | | 7,589 | |
29.6百合
2021年8月,公司宣布计划与之建立战略合作伙伴关系 Lilium GmbH,是Lilium N.V.(“Lilium”)的全资子公司,随着公司董事会主席当选为Lilium董事会的独立成员,Lilium N.V.(“Lilium”)最终成为关联方。
截至2023年12月31日和2022年12月31日,公司没有未清余额 百合.
29.7阿佐拉
2022年8月,公司与以下实体签订了购买和销售飞机和发动机的协议 阿佐拉航空控股有限责任公司. (“阿佐拉”)集团,随着公司董事会主席当选为Azorra董事会的独立成员,该集团已成为关联方。
公司与Azorra集团之间的交易如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 十二月三十一日 |
债权人 | | 债务人 | | 操作类型 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
ALAB | | 阿佐拉 | | 维护储备 | | — | | | 107,286 | |
ALAB | | 阿佐拉 | | 保证金 | | 4,643 | | | 3,913 | |
阿佐拉 | | ALAB | | 租赁 | | (302,947) | | | (113,832) | |
阿佐拉 | | Azul 投资 | | 租约 — 注意事项 | | (74,572) | | | — | |
阿佐拉 | | 阿祖尔 | | 租赁-可转换为股权 | | (102,683) | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | 十二月三十一日 |
收入 | | 开支 | | 操作类型 | | 2023 | | 2022 |
阿佐拉 | | ALAB | | 产生的利息 | | 17,106 | | | 10,983 | |
| | | | | | | | |
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
30.公平
30.1已发行资本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 价值 | | 数量 |
描述 | | 公司的资本 | | AFAC (a) | | 普通股 | | 优先股 |
| | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | | 2,290,876 | | | 120 | | | 928,965,058 | | | 333,680,010 | |
资本支付 | | — | | | (23,065) | | | — | | | — | |
基于股份的支付 | | 23,065 | | | 23,006 | | | — | | | 1,943,398 | |
截至2022年12月31日 | | 2,313,941 | | | 61 | | | 928,965,058 | | | 335,623,408 | |
资本支付 | | 880 | | | (880) | | | — | | | — | |
基于股份的支付 | | — | | | 1,608 | | | — | | | 124,388 | |
2023 年 12 月 31 日 | | 2,314,821 | | | 789 | | | 928,965,058 | | | 335,747,796 | |
(a)为未来的增资预付款。
根据公司章程的规定,每股普通股有权获得一票。任何类别的优先股都没有投票权,但是,它们确实为持有人提供了:
•资本还款优先;
•由于公司控制权的转移,有权在相同条件下以相当于七十五股的每股价格在公开发行中购买股票(75) 乘以支付给控股股东的每股价格;
•有权获得等于七十五的金额(75) 乘以股东分割剩余资产后的每股普通股价格;以及
•获得等于七十五的股息的权利(75) 乘以支付给每股普通股的金额。
公司股权结构如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
股东 | | 普通股 | | 优先股 | | 经济参与百分比 | | 普通股 | | 优先股 | | 经济参与百分比 |
| | | | | | | | | | | | |
大卫尼尔曼 | | 67.0 | % | | 2.2 | % | | 4.5 | % | | 67.0 | % | | 2.2 | % | | 4.5 | % |
股东之旅(a) | | 33.0 | % | | 4.0 | % | | 5.0 | % | | 33.0 | % | | 4.4 | % | | 5.4 | % |
联合航空公司 | | — | % | | 8.0 | % | | 7.8 | % | | — | % | | 8.0 | % | | 7.8 | % |
贝莱德 | | — | % | | 5.0 | % | | 4.8 | % | | — | % | | 5.0 | % | | 4.8 | % |
其他 | | — | % | | 80.7 | % | | 77.8 | % | | — | % | | 80.3 | % | | 77.4 | % |
库存股 | | — | % | | 0.1 | % | | 0.1 | % | | — | % | | 0.1 | % | | 0.1 | % |
总计 | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
(a)这指的是 Trip Particaães S.A.、Trip Investimentos Ltda. 和 Rio Novo Locacães Ltda。
根据董事会的决议,公司有权增加已发行资本,无论章程是否有任何修改,最多可发行 230,000,000新的优先股。董事会将为发行设定条件,包括价格和付款期限。
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
30.2库存股
30.2.1会计政策
收购的自有股权工具(库存股)按成本确认并从权益中扣除。购买、出售、发行或取消这些股票工具的损益不在损益中确认。如果股票重新发行,账面金额和公允价值之间的任何差额均在股票溢价中确认。
30.2.2库存股的变动
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 股票数量 | | 已支付的金额 | | 平均成本(雷亚尔) |
| | | | | | |
截至2021年12月31日 | | 384,529 | | 11,959 | | | 31.10 | |
回购 | | 313,102 | | 3,923 | | | 12.53 | |
转账 | | (347,632) | | (5,678) | | | — | |
截至2022年12月31日 | | 349,999 | | 10,204 | | | 29.15 | |
回购 | | 591,866 | | 6,826 | | | 11.53 | |
转账 | | (441,866) | | (7,989) | | | — | |
2023 年 12 月 31 日 | | 499,999 | | 9,041 | | | 18.08 | |
在2022年11月批准了回购计划 1,300,000到期的优先股 18月,将其存入国库,供随后支付限制性股票期权计划的分期付款。在2023年12月31日之前,根据上述计划,公司重新收购 851,868股份.
31.每股收益(亏损)
31.1会计政策
每股基本收益(亏损)的计算方法是将本年度归属于公司控股股东的损益除以该年内所有类别已发行股份(库存股除外)的加权平均数。
摊薄后的每股收益(亏损)是通过调整可能转换为股票的工具(库存股除外)的已发行股票的加权平均数来计算的。但是,由于截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中报告的亏损,公司发行的这些工具具有非稀释作用,因此未在已发行股票总数中考虑以确定摊薄后的每股亏损。
尽管普通股和优先股在清算时的投票权和优先权方面存在差异,但公司的优先股并未授予获得固定股息的权利。优先股具有经济实力和获得股息的权利 75是普通股的两倍。因此,公司认为优先股的经济实力大于普通股的经济实力。因此,归属于控股股东的年度损益是根据普通股和优先股金额的经济参与总额按比例分配的。
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
31.2每股收益(亏损)计算
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年份 |
描述 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
分子 | | | | | | |
本年度亏损 | | (2,380,456) | | | (722,367) | | | (4,213,208) | |
| | | | | | |
分母 | | | | | | |
普通股的加权平均数 | | 928,965,058 | | | 928,965,058 | | | 928,965,058 | |
优先股的加权平均数 | | 335,145,967 | | | 335,291,821 | | | 333,286,277 | |
优先股的经济价值 | | 75 | | | 75 | | | 75 | |
等值优先股的加权平均数(a) | | 347,532,168 | | | 347,678,022 | | | 345,672,478 | |
等值普通股的加权平均数(b) | | 26,064,912,583 | | | 26,075,851,633 | | | 25,925,435,858 | |
假定转化次数的加权平均值 | | 220,081,929 | | | 77,059,124 | | | 63,296,103 | |
本来可以发行的优先股的加权平均数是按市场价格计算的平均股价 | | 4,041,744 | | | 3,290,760 | | | 2,711,861 | |
按市场价格计算的平均股价(雷亚尔) | | 14.35 | | | 18.17 | | | 36.87 | |
| | | | | | |
普通股每股基本亏损 — 雷亚尔 | | (0.09) | | | (0.03) | | | (0.16) | |
普通股每股摊薄亏损——雷亚尔 | | (0.09) | | | (0.03) | | | (0.16) | |
每股优先股的基本亏损 — 雷亚尔 | | (6.85) | | | (2.08) | | | (12.19) | |
每股优先股的摊薄亏损——雷亚尔 | | (6.85) | | | (2.08) | | | (12.19) | |
(a)这是指对公司总权益价值的参与,计算方式为全部 928,965,058普通股已转换为 12,386,201按转换比率计算的优先股 75每股优先股的普通股。
(b)这是指对公司总权益价值的参与,计算方法是将优先股的加权平均值转换为普通股,其转换比率为 75每股优先股可获得普通股。
32.基于股份的付款
32.1会计政策
公司向高管提供基于股份的薪酬计划,以公司股票或现金结算,根据该计划,公司接受服务作为对价。
工具的成本是根据幻影股票授予之日或报告期末的公允价值来衡量的。为了确定购买期权的公允价值,公司使用了Black-Scholes模型。
在业绩和/或服务条件得到满足期间,以股权证券结算的交易成本在 “薪金和福利” 项下确认利润或亏损,以及幻影股的 “资本储备” 或 “薪金和福利” 负债的相应增加,截止于员工获得幻影股的全部奖励(归属日期)或结算和取消权之日。未清负债在报告期末按公允价值重新估值。
32.2薪酬计划
该公司有 三基于股票的薪酬计划:股票期权计划(“期权计划”)、限制性股票期权计划(“RSU”)和股票购买计划(“幻影股”)。所有这些都旨在刺激和促进公司、股东、管理层和员工目标的一致性,降低因高管流失而导致公司价值创造的风险,加强他们在长期业绩中的承诺和生产力。
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
计划的动向如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票数量 | | |
描述 | | 期权计划 | | RSU | | 幻影股票 | | 总计 |
| | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | | 3,923,686 | | 1,366,386 | | 5,136,682 | | 10,426,754 |
| | | | | | | | |
已授予 | | 17,089,417 | | 1,006,779 | | — | | 18,096,196 |
已锻炼 | | (1,943,398) | | (479,098) | | — | | (2,422,496) |
已取消 | | — | | (98,666) | | (4,810,210) | | (4,908,876) |
截至2022年12月31日 | | 19,069,705 | | 1,795,401 | | 326,472 | | 21,191,578 |
| | | | | | | | |
已授予 | | 1,800,000 | | 500,000 | | — | | 2,300,000 |
已锻炼 | | (124,388) | | (609,313) | | (22,884) | | (756,585) |
已取消 | | (223,633) | | (142,023) | | (56,658) | | (422,314) |
2023 年 12 月 31 日 | | 20,521,684 | | 1,544,065 | | 246,930 | | 22,312,679 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12 月 31 日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
股价(雷亚尔) | | 16.01 | | | 11.01 | |
股票期权的加权平均价格(雷亚尔) | | 12.93 | | | 11.84 | |
幻影股票的加权平均价格(雷亚尔) | | 10.35 | | | — |
现金流入股票期权计划 | | 1,608 | | 23,006 |
幻影股的固定现金流入 | | 237 | | — |
与幻影股相关的负债总额 | | 1,736 | | | 844 | |
有关 RSU 转账的所得税 | | 3,239 | | | 1,427 | |
基于股份的薪酬计划的费用如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度 |
描述 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
期权计划 | | 61,646 | | | 29,368 | | | 5,933 | |
RSU | | 9,093 | | | 1,366 | | | 15,877 | |
幻影股票 | | 904 | | | (48,984) | | | (4,630) | |
| | 71,643 | | | (18,250) | | | 17,180 | |
2022年和2021年支出的逆转是由于这两个时期股票的公允价值下降。
| | | | | | | | |
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2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
32.3假设
32.3.1期权计划
在 2023 年第三季度,公司批准了 一在以下条件下编程:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
拨款日期 | | 期权行使价(雷亚尔) | | 授予期权的公允价值(雷亚尔) | | 历史波动率 | | 预期分红 | | 平均无风险回报率 | | 每批运动率 | | 归属期剩余的截止日期(以年为单位) | | 购买期长达(年) | | 授予的期权总数 | | 未完成的期权总数 | | 可供锻炼的选项总数 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2009 年 12 月 11 日 | | 3.42 | | | 1.93 | | | 47.7 | % | | 1.1 | % | | 8.8 | % | | 25.0 | % | | 0.0 | | 4.0 | | 5,032,800 | | | 182,870 | | | 182,870 | |
2011年3月24日 | | 6.44 | | | 4.16 | | | 54.8 | % | | 1.1 | % | | 12.0 | % | | 25.0 | % | | 0.0 | | 4.0 | | 1,572,000 | | | 84,000 | | | 84,000 | |
2011年4月5日 | | 6.44 | | | 4.16 | | | 54.8 | % | | 1.1 | % | | 12.0 | % | | 25.0 | % | | 0.0 | | 4.0 | | 656,000 | | | 6,200 | | | 6,200 | |
2014 年 6 月 30 日 | | 19.15 | | | 11.01 | | | 40.6 | % | | 1.1 | % | | 12.5 | % | | 25.0 | % | | 0.0 | | 4.0 | | 2,169,122 | | | 708,993 | | | 708,993 | |
2015 年 7 月 1 日 | | 14.51 | | | 10.82 | | | 40.6 | % | | 1.1 | % | | 15.7 | % | | 25.0 | % | | 0.0 | | 4.0 | | 627,810 | | | 177,592 | | | 177,592 | |
2016 年 7 月 1 日 | | 14.50 | | | 10.14 | | | 43.1 | % | | 1.1 | % | | 12.2 | % | | 25.0 | % | | 0.0 | | 4.0 | | 820,250 | | | 280,124 | | | 280,124 | |
2017 年 7 月 6 日 | | 22.57 | | | 12.82 | | | 43.4 | % | | 1.1 | % | | 10.3 | % | | 25.0 | % | | 0.0 | | 4.0 | | 680,467 | | | 442,796 | | | 442,796 | |
2017 年 3 月 14 日 | | 11.85 | | | 4.82 | | | 50.6 | % | | 1.1 | % | | 11.3 | % | | 20.0 | % | | 0.0 | | 5.0 | | 9,343,510 | | | — | | | — | |
2022年8月8日 | | 11.07 | | | 8.10 | | | 70.0 | % | | — | % | | 13.0 | % | | 25.0 | % | | 2.6 | | 4.0 | | 1,774,418 | | | 1,731,390 | | | 439,962 | |
2022年8月8日 | | 11.07 | | | 6.40 | | | 68.8 | % | | — | % | | 13.2 | % | | 25.0 | % | | 1.6 | | 4.0 | | 1,514,999 | | | 1,399,999 | | | 669,500 | |
2022年8月19日 | | 11.07 | | | 7.39 | | | 67.2 | % | | — | % | | 13.6 | % | | 100.0 | % | | 0.0 | | 1.0 | | 4,900,000 | | | 4,824,333 | | | 4,824,333 | |
2022年8月19日 | | 11.07 | | | 11.54 | | | 74.6 | % | | — | % | | 12.7 | % | | 33.0 | % | | 3.6 | | 5.0 | | 8,900,000 | | | 8,900,000 | | | — | |
2023 年 7 月 7 日 | | 15.60 | | | 10.80 | | | 75.4 | % | | — | % | | 11.6 | % | | 25.0 | % | | 3.5 | | 4.0 | | 1,800,000 | | | 1,783,387 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | 39,791,376 | | | 20,521,684 | | | 7,816,370 | |
32.3.2RSU
在2023年第三季度,公司批准了一项具有以下条件的计划:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
拨款日期 | | 每批运动率 | | 股票的公允价值 (以雷亚尔为单位) | | 归属期的剩余期限(以年为单位) | | 购买期长达(年) | | 总计 授予了 | | 总数不是 行使 |
| | | | | | | | | | | | |
2019 年 7 月 7 日 | | 25.0 | % | | 51.65 | | | 0.0 | | 4.0 | | 170,000 | | — |
2020年6月19日 | | 25.0 | % | | 21.80 | | | 0.4 | | 4.0 | | 1,382,582 | | 255,126 |
2021 年 7 月 7 日 | | 25.0 | % | | 42.67 | | | 1.5 | | 4.0 | | 300,000 | | 118,661 |
2022年7月7日 | | 25.0 | % | | 11.72 | | | 2.5 | | 4.0 | | 335,593 | | 230,693 |
2022年7月7日 | | 25.0 | % | | 11.72 | | | 2.5 | | 4.0 | | 671,186 | | 444,761 |
2023 年 7 月 7 日 | | 25.0 | % | | 19.32 | | | 3.5 | | 4.0 | | 500,000 | | 494,824 |
| | | | | | | | | | 3,359,361 | | 1,544,065 |
32.3.3幻影股票
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
拨款日期 | | 期权行使价 (以雷亚尔为单位) | | 期权的平均公允价值 | | 历史波动率 | | 预期分红 | | 平均无风险回报率 | | 每批运动率 | | 归属期的剩余期限 (以年为单位) | | 购买期长达(年) | | 拨款总额 | | 未缴总额 | | 可供锻炼的选项总数 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2018 年 8 月 7 日 | | 20.43 | | 3.89 | | | 74.9 | % | | 0 | % | | 10.0 | % | | 25.0 | % | | 0.0 | | 4.0 | | 707,400 | | | 53,520 | | | 53,520 | |
2019 年 7 月 7 日 | | 42.09 | | 1.08 | | | 74.9 | % | | 0 | % | | 10.0 | % | | 25.0 | % | | 0.0 | | 4.0 | | 405,000 | | | — | | | — | |
2020年4月30日 | | 10.35 | | 7.87 | | | 74.9 | % | | 0 | % | | 10.0 | % | | 33.3 | % | | 0.0 | | 3.0 | | 3,250,000 | | | 153,160 | | | 153,160 | |
2020年4月30日 | | 10.35 | | 8.60 | | | 73.8 | % | | 0 | % | | 9.8 | % | | 25.0 | % | | 0.3 | | 4.0 | | 1,600,000 | | | 38,820 | | | 38,820 | |
2021年8月17日 | | 33.99 | | 3.46 | | | 71.4 | % | | 0 | % | | 9.8 | % | | 25.0 | % | | 1.6 | | 4.0 | | 580,000 | | | 1,430 | | | 1,430 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | 6,542,400 | | | 246,930 | | | 246,930 | |
| | | | | | | | |
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2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
33.收入
33.1会计政策
33.1.1客运收入
客运收入在实际提供航空运输时予以确认。已售出但尚未使用的机票在扣除破损收入估计值后记作 “空中交通责任和忠诚度计划” 账户(注释25)。
破损收入是指已签发的预计到期未使用的机票,即已购买机票但很可能不会使用机票的乘客。破损收入是使用主要基于历史数据、机票条款和客户旅行行为的统计模型估算的。破损收入按相关门票的使用成比例确认。至少每年对计算结果和统计模型进行审查,以反映和捕捉与机票到期有关的客户行为的变化。
包括包机服务、航班改期费、行李配送和其他额外服务在内的其他收入在提供服务时予以确认。
在忠诚度计划中,客户根据航空运输花费的金额和合作伙伴的规定累积积分。赚取的积分数量取决于客户在忠诚度计划中的类别、市场、票价等级和其他因素,包括促销活动。
公司使用历史数据估算将在不使用的情况下到期的积分,并考虑到平均兑换期限,确认发行积分(破损)时的相应收入。
根据国际财务报告准则第15号,当运输服务出现时,机票价格中分配给航空运输的部分被确认为收入,与忠诚度计划积分相对应的部分将被延期。
公司确定航空运输和积分的估计销售价格,就好像每个元素都是单独出售的,因此是基于独立销售价格的。
该公司还向客户和合作伙伴出售忠诚度计划积分,包括信用卡公司、金融机构和零售公司。相关收入在兑换积分时根据所售积分的加权平均价格进行递延和确认。
尚未使用的已发行积分在 “空中交通责任和忠诚度计划” 下得到认可,直至其有效使用或到期。
33.1.2其他收入
其他收入主要包括货物和旅行套餐的运输,在履行履约义务时予以确认。
| | | | | | | | |
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2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
33.2收入明细
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年份 |
描述 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
乘客收入 | | 17,229,732 | | | 15,020,757 | | | 9,101,576 | |
其他收入 | | 1,487,286 | | | 1,513,582 | | | 1,301,090 | |
总计 | | 18,717,018 | | | 16,534,339 | | | 10,402,666 | |
征收的税款 | | | | | | |
乘客收入 | | (2,004) | | | (425,812) | | | (290,532) | |
其他收入 | | (160,589) | | | (160,460) | | | (136,405) | |
税收总额(a) | | (162,593) | | | (586,272) | | | (426,937) | |
总收入 | | 18,554,425 | | | 15,948,067 | | | 9,975,729 | |
(a)根据第14,592/2023号法律,自2023年1月1日起,定期客运航空活动收入的PIS和COFINS税率降至零。
按地理位置划分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年份 |
描述 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
国内收入 | | 14,675,974 | | | 13,013,202 | | | 8,849,486 | |
国外收入 | | 3,878,451 | | | 2,934,865 | | | 1,126,243 | |
总收入 | | 18,554,425 | | | 15,948,067 | | | 9,975,729 | |
34.财务业绩
34.1会计政策
财务收入和支出包括利息收入、租赁、贷款和融资、汇率差额、以公允价值计量的金融资产和负债公允价值的变动、衍生工具的损益、佣金和银行手续费等。利息收入和支出使用实际利息法在损益表中确认。
| | | | | | | | |
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
34.2财务业绩明细
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合并 |
| | 截至12月31日的年度 |
描述 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
财务收入 | | | | | | |
短期投资的利息 | | 91,353 | | | 198,290 | | | 105,051 | |
转租应收账款 | | 13,314 | | | 60,930 | | | 26,846 | |
TAP 债券的公允价值 | | 66,053 | | | — | | | 15,935 | |
其他 | | 49,421 | | | 18,069 | | | 6,448 | |
| | 220,141 | | | 277,289 | | | 154,280 | |
财务费用 | | | | | | |
贷款和融资利息 | | (865,107) | | | (656,326) | | | (420,682) | |
租赁利息 | | (2,420,557) | | | (2,533,128) | | | (2,433,640) | |
可转换债务工具的利息 | | (242,608) | | | (231,103) | | | (201,303) | |
保理信用卡应收账款的利息 | | (334,896) | | | (211,528) | | | (55,395) | |
准备金利息 | | (257,419) | | | (246,147) | | | (237,740) | |
反向保理利息 | | (17,010) | | | (79,460) | | | (18,228) | |
应付利息、应付账款和机场税费 | | (418,066) | | | (282,434) | | | (101,168) | |
担保佣金 | | (142,937) | | | (158,651) | | | (109,661) | |
贷款和融资的摊销成本 | | (44,894) | | | (29,075) | | | (38,861) | |
可转换债务工具的摊销成本 | | (2,622) | | | (4,533) | | | (3,756) | |
财务运营成本 | | (84,453) | | | (69,416) | | | (56,060) | |
TAP 债券的公允价值 | | (25,736) | | | (181,726) | | | — | |
债务重组 | | (199,635) | | | — | | | — | |
债券重组 | | (352,430) | | | — | | | — | |
其他 | | (200,401) | | | (110,255) | | | (161,749) | |
| | (5,608,771) | | | (4,793,782) | | | (3,838,243) | |
| | | | | | |
衍生金融工具,净额 | | (238,458) | | | 958,005 | | | 864,184 | |
外币兑换,净额 | | 1,625,064 | | | 1,406,566 | | | (1,443,046) | |
财务业绩,净额 | | (4,002,024) | | | (2,151,922) | | | (4,262,825) | |
35.风险管理
35.1会计政策
经营活动使公司面临以下财务风险:(i)与利率、燃油价格和汇率相关的市场风险,(ii)信用风险和(iii)流动性风险。
风险由公司管理层监控,可以通过在石油市场和货币中使用互换、条款和期权、利息来缓解。
所有使用衍生金融工具进行风险管理的活动均由具有技能、经验和适当监督的专家开展。公司的政策是不以投机为目的进行交易。
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
35.2金融工具的公允价值层次结构
以下层次结构用于确定金融工具的公允价值:
第一级:相同资产和负债在活跃市场上未经调整的报价;
第二级:对记录的公允价值有重大影响的所有投入均可直接或间接观察的其他技术;以及
第 3 级:使用对记录的公允价值有重大影响且非基于可观察市场数据的数据的技术。
公司合并金融工具的公允价值层次结构以及账面金额和公允价值之间的比较如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 账面金额 | | 公允价值 |
| | | | | | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
描述 | | 注意 | | 级别 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | 6 | | 2 | | 1,897,336 | | | 668,348 | | | 1,897,336 | | | 668,348 | |
长期投资 | | 7 | | 2 | | 780,312 | | | 733,043 | | | 780,312 | | | 733,043 | |
衍生金融工具 | | 23 | | 2 | | 21,909 | | | 271,950 | | | 21,909 | | | 271,950 | |
| | | | | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | | | | | |
贷款和融资 | | 18 | | 2 | | (9,698,912) | | | (7,232,699) | | | (9,796,608) | | | (6,187,389) | |
可转换工具 | | 20 | | 2 | | (712,835) | | | (1,286,748) | | | (712,835) | | | (1,286,748) | |
可转换债务工具 — 转换权 | | 20 | | 2 | | (488,775) | | | (116,971) | | | (488,775) | | | (116,971) | |
衍生金融工具 | | 23 | | 2 | | (69,745) | | | (244,575) | | | (69,745) | | | (244,575) | |
上文未列出按摊销成本进行的、其公允价值相当于账面价值的合理近似值的金融工具,这主要是由于这些资产和负债的到期日短。
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
35.3市场风险
35.3.1 利率风险
35.3.1.1 灵敏度分析
截至2023年12月31日,公司持有与各种利率相关的金融资产和负债。在非衍生金融工具的敏感度分析中,仅考虑了价值受到此类波动影响的头寸对年利率的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合并 |
| | 接触 CDI | | 暴露于 SOFR | | 伦敦银行同业拆借利率 |
描述 | | 费率(年利率) | | 十二月三十一日 2023 | | 加权利率(年利率) | | 十二月三十一日 2023 | | 加权利率(年利率) | | 十二月三十一日 2023 |
| | | | | | | | | | | | |
已暴露资产(负债),净额 | | 11.7 | % | | 674,747 | | | 5.3 | % | | (423,134) | | | 5.6 | % | | (93,687) | |
| | | | | | | | | | | | |
对盈亏的影响 | | | | | | | | | | | | |
利率贬值-50% | | 5.8 | % | | (39,205) | | | 2.7 | % | | 11,297 | | | 2.8 | % | | 2,618 | |
利率贬值-25% | | 8.7 | % | | (19,602) | | | 4.0 | % | | 5,648 | | | 4.2 | % | | 1,309 | |
利率升值50% | | 17.5 | % | | 39,205 | | | 8.0 | % | | (11,297) | | | 8.4 | % | | (2,618) | |
利率升值25% | | 14.6 | % | | 19,602 | | | 6.7 | % | | (5,648) | | | 7.0 | % | | (1,309) | |
与伦敦银行同业拆借利率相关的资产和负债正在审查中,并将使用其他公布的利率进行更新。该公司估计,更新的现金流在经济上将与原始现金流相同。
35.3.1 飞机燃料价格风险(“QAV”)
燃料的价格可能会根据原油及其衍生物价格的波动而变化。为了减少与燃料市场变化相关的损失,截至2023年12月31日,该公司进行了远期燃料交易(附注23)。
35.3.2.1 灵敏度分析
下表显示了以美元为单位的QAV升价格波动的灵敏度分析:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 价格敞口 |
描述 | | 每升的平均价格 (以雷亚尔为单位) | | 2023年12月31日 |
| | | | |
飞机燃料 | | 4.85 | | | (5,890,485) | |
| | | | |
对盈亏的影响 | | | | |
贬值-50% | | 2.43 | | | 2,945,243 | |
贬值-25% | | 3.64 | | | 1,472,621 | |
升值幅度为 50% | | 7.28 | | | (2,945,243) | |
升值25% | | 6.06 | | | (1,472,621) | |
35.3.1 外汇风险
外汇风险源于公司的现金流可能面临不利的汇率差异。
| | | | | | | | |
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
股票对主要汇率变动的敞口如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美元敞口 | | 暴露于欧元 |
| | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | 82,975 | | | 56,487 | | | 4,092 | | | 8,052 | |
长期投资 | | — | | | — | | | 780,312 | | | 733,043 | |
应收账款 | | 115,024 | | | 166,012 | | | 2,876 | | | — | |
飞机转租 | | 30,802 | | | 176,053 | | | — | | | — | |
存款 | | 2,196,474 | | | 2,471,349 | | | — | | | — | |
其他资产 | | 26,207 | | | 12,636 | | | — | | | — | |
总资产 | | 2,451,482 | | | 2,882,537 | | | 787,280 | | | 741,095 | |
| | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | |
贷款和融资 | | (8,889,048) | | | (5,879,553) | | | — | | | — | |
租赁 | | (14,043,101) | | | (14,525,385) | | | — | | | — | |
可转换债务工具 | | (1,201,610) | | | (1,419,738) | | | — | | | — | |
应付账款 | | (2,040,546) | | | (1,031,059) | | | — | | | — | |
机场税收和费用 | | (21,994) | | | (20,320) | | | — | | | — | |
准备金和其他负债 | | (2,681,857) | | | (3,020,947) | | | — | | | — | |
负债总额 | | (28,878,156) | | | (25,897,002) | | | — | | | — | |
净曝光率 | | (26,426,674) | | | (23,014,465) | | | 787,280 | | | 741,095 | |
外币净敞口 | | (5,458,590) | | | (4,410,845) | | | 147,111 | | | 133,066 | |
35.3.3.1 灵敏度分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美元敞口 | | 暴露于欧元 |
描述 | | 收盘率 | | 十二月三十一日 2023 | | 收盘率 | | 十二月三十一日 2023 |
| | | | | | | | |
已暴露资产(负债),净额 | | 4.8413 | | | (26,426,674) | | | 5.3516 | | | 787,280 | |
| | | | | | | | |
对盈亏的影响 | | | | | | | | |
外币贬值-50% | | 2.4207 | | | 13,213,337 | | | 2.6758 | | | (393,640) | |
外币贬值-25% | | 3.6310 | | | 6,606,669 | | | 4.0137 | | | (196,820) | |
外币升值50% | | 7.2620 | | | (13,213,337) | | | 8.0274 | | | 393,640 | |
外币升值25% | | 6.0516 | | | (6,606,669) | | | 6.6895 | | | 196,820 | |
35.4信用风险
信用风险是公司运营和财务活动所固有的,主要以现金和现金等价物、长期投资、应收账款、飞机转租、保证金和维护准备金的形式披露。归类为现金和现金等价物的金融资产存放在标准普尔全球评级、穆迪或惠誉机构的评估中具有最低投资等级评级(介于AAA和A+之间)的交易对手中。TAP债券受与TAP里程计划相关的知识产权和积分的保障。
信用额度是根据内部分类标准为所有客户设定的,账面金额代表最大的信用风险敞口。来自客户的未清应收账款通常由公司监控,并在必要时确认预期信用损失备抵金。
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
衍生金融工具由具有最低投资等级评级的交易对手在场外交易市场(OTC)或在商品和期货交易所(B3和纽约商品交易所)签约,这大大降低了信用风险。公司评估金融工具交易对手的风险,并定期分散风险敞口。
35.5流动性风险
截至2023年12月31日,公司合并金融负债的到期日表如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
描述 | | 账面金额 | | 合同现金流 | | 直到 1 年 | | 从 2 到 5 年 | | 5 年后 |
| | | | | | | | | | |
贷款和融资 | | 9,698,912 | | | 15,035,043 | | | 2,068,226 | | | 10,066,315 | | | 2,900,502 | |
反向保理 | | 290,847 | | | 294,164 | | | 294,164 | | | — | | | — | |
租赁 | | 15,146,411 | | | 25,123,150 | | | 3,936,476 | | | 13,921,792 | | | 7,264,882 | |
可转换债务工具 | | 1,201,610 | | | 1,883,787 | | | 143,109 | | | 1,740,678 | | | — | |
应付账款 | | 3,598,768 | | | 3,988,050 | | | 2,370,980 | | | 1,138,958 | | | 478,112 | |
机场税收和费用 | | 1,760,083 | | | 2,019,044 | | | 759,679 | | | 1,259,365 | | | — | |
衍生金融工具 | | 69,745 | | | 69,745 | | | 68,905 | | | 840 | | | — | |
| | 31,766,376 | | | 48,412,983 | | | 9,641,539 | | | 28,127,948 | | | 10,643,496 | |
35.6资本管理
该公司寻求资本替代方案以满足其运营需求,目标是建立其认为足以支付财务成本以及资金和担保到期日的资本结构。公司持续监控其净负债,见附注2,其中详细说明了公司在截至2023年12月31日的年度中的行动。
| | | | | | | | |
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
36.非现金交易
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
描述 | | 购置财产和设备 | | 收购资本化维护服务 | | 无形资产的收购 | | 维护储备 | | 反向保理 | | 贷款和融资 | | 售后回租 | | 转租补偿 | | 租赁补偿 | | 收购租约 | | 另外 ARO | | 修改 | | 转账 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
应收账款 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (401,267) | | — | | — | | — | | 587,157 | | 185,890 |
飞机转租 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (39,505) | | — | | — | | — | | — | | — | | (39,505) |
库存 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 22,110 | | 22,110 |
存款 | | — | | — | | — | | 116,173 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (587,157) | | (470,984) |
向供应商支付的预付款 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (2,783,489) | | (2,783,489) |
财产和设备 | | 208,154 | | | | — | | — | | — | | 79,222 | | (3,845) | | — | | (641) | | 5,052 | | — | | — | | 73,310 | | 361,252 |
使用权资产 | | — | | 229,884 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,084,930 | | 501,864 | | 987,188 | | (18,792) | | 2,785,074 |
无形资产 | | — | | — | | 82,712 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 192 | | 82,904 |
贷款和融资 | | — | | — | | — | | — | | — | | (79,222) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,067 | | (78,155) |
租赁 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 39,505 | | 239,000 | | (1,137,073) | | — | | (1,237,322) | | (24,207) | | (2,120,097) |
应付账款 | | (208,154) | | (229,884) | | (82,712) | | (116,173) | | 391,676 | | — | | 3,845 | | — | | 38,950 | | 10,785 | | — | | — | | 2,672,703 | | 2,481,036 |
反向保理 | | — | | — | | — | | — | | (391,676) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (391,676) |
规定 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (501,864) | | 250,134 | | 97,819 | | (153,911) |
其他资产和负债 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 123,958 | | 36,306 | | — | | — | | (40,713) | | 119,551 |
| | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
描述 | | 转租 | | 购置财产和设备 | | 维护储备 | | 反向保理 | | 信贷消费 | | 售后回租 | | 贷款和融资 | | 改叙 | | 租赁 | | 修改 | | 转账 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
应收账款 | | — | | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (84,429) | | — | | 15,537 | | (68,892) |
飞机转租 | | (55,948) | | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (40,586) | | — | | — | | (96,534) |
存款 | | — | | | — | | | 147,416 | | — | | — | | (8,916) | | 27,792 | | — | | — | | — | | — | | 166,292 |
库存 | | — | | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (7,321) | | (7,321) |
向供应商支付的预付款 | | — | | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (687,731) | | (687,731) |
财产和设备 | | — | | | 279,406 | | | — | | — | | — | | 11,150 | | — | | — | | 65,370 | | — | | 171,798 | | 527,724 |
使用权资产 | | 55,948 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,378,433 | | 45,481 | | (159,850) | | 2,320,012 |
贷款和融资 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (27,792) | | — | | — | | — | | — | | (27,792) |
租赁 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (1,640,102) | | 47,199 | | — | | (1,592,903) |
应付账款 | | — | | (279,406) | | (147,416) | | 1,541,948 | | 42,771 | | (2,234) | | — | | 462,485 | | — | | — | | 44,673 | | 1,662,821 |
反向保理 | | — | | — | | — | | (1,541,948) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (1,541,948) |
机场费用 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (760,839) | | — | | — | | — | | (760,839) |
税收 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 298,354 | | — | | — | | — | | 298,354 |
规定 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (678,252) | | — | | 406,160 | | (272,092) |
其他资产和负债 | | — | | — | | — | | — | | (42,771) | | — | | — | | — | | — | | — | | 216,734 | | 173,963 |
结果 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (434) | | (92,680) | | — | | (93,114) |
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
37.承诺
37.1飞机收购
通过与制造商和出租人的合同,公司承诺收购某些飞机,具体如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12 月 31 日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
出租人 | | 31 | | 32 |
制造商 | | 96 | | 112 |
| | 127 | | 144 |
以下所示金额使用租赁业务的加权折扣率折现为现值,相当于 15.8% (21.0%(截至2022年12月31日),不一定代表现金流出,因为公司正在评估收购融资以兑现这些承诺.
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
2023 | | — | | | 2,025,240 | |
2024 | | 916,053 | | | 1,544,642 | |
2025 | | 1,290,764 | | | 1,969,208 | |
2026 | | 4,991,454 | | | 2,414,533 | |
2027 | | 4,359,775 | | | 1,361,299 | |
2027 年之后 | | 4,889,906 | | | 4,650,961 | |
| | 16,447,952 | | | 13,965,883 | |
37.2信用证
出于以下目的,公司使用的信用证的位置如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12 月 31 日 |
| | 2023 | | 2022 |
描述 | | R$ | | 美元 | | R$ | | 美元 |
| | | | | | | | |
保证金和维修储备金 | | 1,979,883 | | | 408,957 | | | 2,453,336 | | | 470,194 | |
银行担保 | | 9,161 | | | — | | | 44,563 | | | — | |
| | 1,989,044 | | | 408,957 | | | 2,497,899 | | | 470,194 | |
38.后续事件
38.1发行债务证券
2024 年 2 月,该子公司 Azul 安全 发行了本金为雷亚尔的额外票据740,585(相当于美元148,700)的2028年优先票据。额外票据是向合格机构投资者发行的。净收益将由公司用于一般公司用途。
38.2重新谈判租赁义务
2024年2月,公司与出租人签署了最终协议 17飞机上重新谈判了新的付款方式并收到了可转换为股权的部分债务。
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合并财务报表附注 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有说明,否则以千巴西雷亚尔为单位 — 雷亚尔) | |
38.3转租
2024 年 2 月,公司敲定了飞机的转租协议,恢复了公司的运营。
38.4债券
2024 年 3 月,公司宣布第二期发行不可转换为股票的简单债券,金额为雷亚尔250,000,成熟于 2027, CDI 的季度利息 + 6% 的年利率,没有保证。