目录
附录 99.1
H 世界集团有限公司
未经审计的中期简明合并财务报表索引
截至2022年12月31日和2023年6月30日的未经审计的中期简明合并资产负债表 |
| F-2 |
截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月未经审计的中期简明综合收益报表 | F-3 | |
截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月未经审计的中期简明综合权益变动报表 | F-4 | |
截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月未经审计的中期简明合并现金流量表 | F-5 | |
未经审计的中期简明合并财务报表附注 | F-6 |
F-1
目录
H 世界集团有限公司
未经审计的中期简明合并资产负债表
(除非另有说明,否则以百万人民币计,股票和每股数据除外)
截至 | ||||||
| 2022年12月31日 |
| 2023年6月30日 |
| 2023年6月30日 | |
以百万美元计 | ||||||
| (注释 2) | |||||
资产 |
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| |||
流动资产: |
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现金和现金等价物 |
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受限制的现金 |
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短期投资 |
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扣除人民币备抵后的应收账款 |
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应收贷款——当前,扣除人民币备抵后 |
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库存 |
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扣除人民币备抵后的其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备,净额 |
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无形资产,净额 |
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| |
| |
经营租赁使用权资产 | | | | |||
融资租赁使用权资产 |
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土地使用权,净额 |
| |
| |
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长期投资 |
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| |
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善意 |
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应收贷款,扣除人民币 |
| |
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扣除人民币备抵后的其他资产 |
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递延所得税资产 |
| |
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| |
总资产 |
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负债和权益 |
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流动负债: |
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短期债务和长期债务的流动部分 |
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应付账款 |
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| | |
工资和福利应付账款 |
| |
| |
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递延收入 |
| |
| |
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经营租赁负债,当前 |
| |
| |
| |
融资租赁负债,当前 | | | | |||
应计费用和其他流动负债 |
| |
| |
| |
应缴所得税 |
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| |
| |
流动负债总额 |
| |
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长期债务 |
| |
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经营租赁负债,非流动 |
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| |
| |
融资租赁负债,非流动 | | | | |||
递延收入 |
| |
| |
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其他长期负债 |
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退休金债务 | | | | |||
递延所得税负债 |
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| |
负债总额 |
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承付款和或有开支(注17) |
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股权: |
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普通股(美国)$ |
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库存股 ( |
| ( |
| ( | ( | |
额外的实收资本 |
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留存收益 |
| ( |
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累计其他综合收益 |
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H World 集团有限公司股东权益总额 |
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| |
非控股权益 |
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权益总额 |
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负债和权益总额 |
| |
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所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-2
目录
H 世界集团有限公司
未经审计的中期简明综合收益表
(除非另有说明,否则以百万人民币计,股票和每股数据除外)
截至6月30日的六个月 | ||||||
| 2022 |
| 2023 |
| 2023 | |
以百万美元计 | ||||||
| (注释 2) | |||||
收入: |
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| |||
租赁和自有酒店 |
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管理型酒店和特许经营型酒店 |
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其他 |
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总收入 |
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运营成本和支出: |
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酒店运营成本 |
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其他运营成本 |
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销售和营销费用 |
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一般和管理费用 |
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开业前费用 |
| |
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| |
运营成本和支出总额 |
| |
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其他营业收入,净额 |
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| |
运营收入(亏损) |
| ( |
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利息收入 |
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利息支出 |
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其他收入,净额 |
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| |
权益证券公允价值变动造成的亏损,净额 |
| ( |
| ( |
| ( |
外汇(亏损)收益,净额 |
| ( |
| |
| |
所得税前(亏损)收入 |
| ( |
| |
| |
所得税(福利)支出 |
| ( |
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| |
权益法投资的亏损 |
| ( |
| ( |
| ( |
净(亏损)收入 |
| ( |
| |
| |
减去:归因于非控股权益的净(亏损)收益 |
| ( |
| |
| |
归属于H World Group Limited的净(亏损)收益 |
| ( |
| |
| |
其他综合(亏损)收入 |
|
|
|
|
| |
固定福利计划产生的(亏损)收益,扣除人民币税款 |
| ( |
| — | — | |
债务证券公允价值变动产生的收益,扣除税款 | — | | | |||
外币折算调整,扣除税款 |
| |
| | | |
综合(亏损)收入 |
| ( |
| |
| |
减去:归属于非控股权益的综合(亏损)收益 |
| ( |
| |
| |
归属于H世界集团有限公司的综合(亏损)收益 |
| ( |
| |
| |
(亏损)每股收益: |
|
|
|
|
|
|
基本 |
| ( |
| |
| |
稀释 |
| ( |
| |
| |
计算中使用的加权平均份额数: |
|
|
| |||
基本 |
| |
| |
| |
稀释 |
| |
| |
| |
所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-3
目录
H 世界集团有限公司
未经审计的中期简明合并权益变动表
(除非另有说明,否则以百万人民币计,股票数据除外)
普通股 | 国库股 | 累积其他 | ||||||||||||||||
杰出 | 额外已付款 | 全面 | 非控制性 | |||||||||||||||
| 股份 |
| 金额 |
| 股份 |
| 金额 |
| 资本 |
| 留存收益 |
| 收入 |
| 利息 |
| 权益总额 | |
2022 年 1 月 1 日的余额 |
| |
| |
| |
| ( |
| |
| |
| |
| |
| |
在行使期权和限制性股票归属时发行普通股 |
| |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
基于股份的薪酬 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| |
净亏损 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
| ( |
向非控股权益持有人支付的股息 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
收购非控股权益 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
外币折算调整 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
回购普通股 | ( | — | | ( | — | — | — | — | ( | |||||||||
宣布的现金分红 | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||
终止上限通话 | — | — | — | — | | — | — | — | | |||||||||
在收购中确认的非控股权益 | — | — | — | — | — | — | — | | | |||||||||
固定福利计划产生的扣除税款的收入 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
截至2022年6月30日的余额 | | |
| |
| ( |
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| ( |
| |
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| | ||
2023 年 1 月 1 日的余额 |
| |
| |
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| ( |
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| ( |
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| |
| |
在行使期权和限制性股票归属时发行普通股 | | | — | — | | — | — | — | | |||||||||
基于股份的薪酬 | — | — | — | — | | — | — | — | | |||||||||
净收入 | — | — | — | — | — | | — | | | |||||||||
向非控股权益持有人支付的股息 | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||
普通股的发行1 | | | — | — | | — | — | — | | |||||||||
收购非控股权益 | — | — | — | — | | — | — | ( | ( | |||||||||
债务证券公允价值变动的收益(亏损),扣除税款 | — | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||
外币折算调整 | — | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | | | ( | | | | | |
1 2023 年 1 月,集团成功完成了后续公开发行
所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-4
目录
H 世界集团有限公司
未经审计的中期简明合并现金流量表
(除非另有说明,否则以百万人民币计)
截至6月30日的六个月 | ||||||
| 2022 |
| 2023 | 2023 | ||
以百万美元计 | ||||||
(注释 2) | ||||||
经营活动: |
|
|
|
|
|
|
净(亏损)收入 |
| ( |
| |
| |
为将净(亏损)收入与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整: |
|
|
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|
| |
基于股份的薪酬 |
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| |
折旧和摊销及其他 |
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| |
减值损失 |
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| |
权益法投资的亏损,扣除股息 |
| |
| |
| |
投资损失(收益) |
| |
| ( |
| ( |
外币汇兑损失(收益) | | ( | ( | |||
非现金租赁费用 | | | | |||
经营资产和负债的变化 |
| ( |
| |
| |
其他 | | | | |||
经营活动提供的净现金 |
| |
| |
| |
投资活动: |
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|
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| |
资本支出 |
| ( |
| ( |
| ( |
收购,扣除收到的现金 |
| ( |
| — |
| — |
购买投资 |
| ( |
| ( |
| ( |
到期/出售的收益和投资回报 |
| |
| |
| |
贷款预付款 |
| ( |
| ( |
| ( |
收取贷款 |
| |
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其他 |
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投资活动提供的(用于)净现金 |
| ( |
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| |
筹资活动: | ||||||
普通股发行的净收益 | — | | | |||
股票回购的支付 | ( | — | — | |||
债务收益 | | | | |||
偿还债务 | ( | ( | ( | |||
已支付的股息 | ( | — | — | |||
其他 | ( | ( | ( | |||
用于融资活动的净现金 | ( | ( | ( | |||
汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金的影响 | | | | |||
现金、现金等价物和限制性现金的净增加(减少) | ( | | | |||
期初的现金、现金等价物和限制性现金 | | | | |||
期末现金、现金等价物和限制性现金 | | | | |||
现金和现金等价物 | | | | |||
受限制的现金 | | | | |||
现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额 | | | | |||
现金流信息的补充披露: | ||||||
已支付的利息,扣除资本化金额 | | | | |||
缴纳的所得税 | | | | |||
非现金投资和融资活动的补充时间表: | ||||||
应付账款中包含的财产和设备的购买 | | | | |||
收购业务应付的对价 | | | |
所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-5
目录
H 世界集团有限公司
未经审计的中期简明合并财务报表附注
在截至2022年和2023年6月30日的六个月中
(除非另有说明,否则以百万人民币计,股票和每股数据除外)
1.组织和主要活动
H World Group Limited(“公司”)于2007年1月4日根据开曼群岛法律在开曼群岛注册成立。本公司及其子公司和合并可变权益实体(“集团”)的主要业务活动是主要在中华人民共和国(“中国”)和欧洲开发租赁和自有、管理和特许经营的酒店。
2020 年 1 月 2 日,集团完成了收购
2022年6月,该公司的英文名称从 “华住集团有限公司” 更改为 “H World Group Limited”。
租赁和自有酒店
集团向业主租赁酒店物业或直接购买房产,并负责酒店运营和管理的各个方面,包括招聘、培训和监督运营酒店所需的经理和员工。此外,集团负责酒店开发和定制,使其符合租赁或施工之初的集团品牌标准,并负责在租赁期限内或土地和建筑证书期间的维修和维护、运营费用和物业管理。
截至2022年12月31日和2023年6月30日,该集团已经
管理型酒店和特许经营型酒店
集团与加盟商签订特许经营和管理协议,集团负责为该协议提供品牌推广、质量保证、培训、预订、酒店总经理的雇用和任命以及与酒店装修和运营相关的各种其他支持服务。这些酒店被归类为管理酒店。根据典型的特许经营和管理协议,加盟商必须支付初始特许经营费以及持续的特许经营和管理服务费,这通常等于酒店收入的某个百分比。加盟商负责酒店开发、装修的费用及其运营成本。特许经营和管理协议通常包括
2.主要会计政策摘要
列报依据
集团的合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。
整合的基础
合并财务报表包括公司、其控股子公司和合并可变权益实体(“VIE”)的财务报表。合并时会冲销所有公司间往来事务和余额。
F-6
目录
可变利息实体
该小组评估了整合某些可变权益实体的必要性,在这些实体中,股票投资者不具有控股财务权益的特征,或者没有足够的风险股权可供该实体在没有额外的次级财务支持的情况下为其活动融资。
当公司有权指导对实体经济成功影响最大的活动,有效地承担吸收损失的义务并有权获得可能对实体具有重大意义的利益时,公司被视为可变利益实体的主要受益人并合并这些实体。
截至2022年12月31日和2023年6月30日,该集团合并
估计数的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设,以影响报告的资产和负债金额、财务报表日或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。专家组的估计依据是历史经验和在当时情况下被认为合理的各种其他因素,这些因素的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的依据,而这些判断从其他来源看不出来。集团合并财务报表中反映的重要会计估计包括财产和设备的使用寿命和减值、使用权资产和有固定寿命的无形资产、递延所得税资产的估值补贴、投资减值、没有明确寿命的商誉和无形资产以及用于衡量租赁负债的增量借款利率。
无形资产,净额
无形资产主要包括品牌名称、主品牌协议、竞业禁止协议、特许经营或管理协议以及购买的软件。
使用寿命有限的无形资产在各自的估计使用寿命内使用直线法进行摊销,在此期间,这些资产预计将直接或间接地为集团未来的现金流做出贡献。这些估计的使用寿命一般如下:
特许经营或收购协议 |
| 剩余的合同条款自 |
非竞争协议 | ||
购买的软件 | ||
其他无形资产,包括商标、许可证和其他权利 |
由于没有任何法律、监管、合同、竞争、经济或其他因素限制这些品牌的使用寿命,因此集团收购的几乎所有品牌名称和主品牌协议都被认为具有无限的使用寿命,并且这些品牌可以按象征性成本进行续订。该小组在每个报告期对品牌名称和主品牌协议进行评估,以确定事件和情况是否继续支持无限期的使用寿命。如果事件或情况变化表明损伤可能受到损害,则每年进行一次减值测试,或者更频繁地进行减值测试。
长期资产的减值
当事件或情况变化表明资产账面金额可能无法收回时,集团会对其长期资产进行减值评估,包括财产和设备、净资产、使用权资产和有限寿命无形资产。当这些事件发生时,集团通过将资产的账面金额与预计因使用资产及其最终处置而产生的未来未贴现净现金流进行比较来衡量减值。如果预期未贴现现金流总额小于资产账面金额,则集团确认的减值损失等于这些资产的账面金额和公允价值之间的差额。
F-7
目录
集团对其与某些酒店相关的长期资产进行了可收回性测试,原因是与预期的经营业绩相比表现持续不佳,其中长期资产的账面金额超过了未来未贴现的净现金流,并确认了
长期资产的公允价值由集团根据收入法确定,使用与标的资产相关的贴现现金流,其中纳入了某些假设,包括根据当前经济状况、管理层预期和当前经营业绩的预计趋势,预计的酒店收入、增长率和预计运营成本。
租赁
该小组在合同开始时确定一项安排是租赁还是包含租约。正在对租赁安排进行评估,以便在租赁开始时将其归类为运营或融资。租赁负债代表集团支付租赁产生的租赁款项的义务,以及相应的使用权资产(代表集团在租赁期内使用标的资产的权利)在租赁开始之日根据固定未来付款和可变租赁付款的现值进行确认,后者取决于租赁期内的指数或利率(最初使用指数或利率衡量),使用折扣率计算隐含在租约(如果有)或集团中的增量借款利率。对于经营租赁,与固定付款相关的租赁费用在租赁期内以直线方式确认,与可变付款相关的租赁费用在发生时记作支出。对于融资租赁,资产的摊销在标的资产的租赁期限或使用寿命中较短的时间内确认。
大多数租赁的初始条款范围从
对于经营租赁,集团在租赁期内以直线方式确认租赁费用,依赖指数或利率的可变租赁付款最初使用起始日的指数或利率来衡量,否则可变租赁付款将在发生这些付款义务的时期内确认。营业租赁费用在合并综合收益表中被确认为酒店运营成本、一般和管理费用以及开业前费用。对于融资租赁,租赁费用通常是预付的,因为融资租赁ROU资产在合并综合收益表中的酒店运营成本中标的资产在租赁期限或使用寿命中较短的时间内按直线折旧,但租赁负债的利息支出使用实际利息法在合并综合收益表中确认为利息支出,这会导致租赁初期的支出增加。此外,集团选择在开始之日不承认租赁期为12个月或更短的租赁。短期租赁的租赁付款被确认为租赁期内的直线支出,不包括在租赁负债中。集团的租赁协议不包含任何重大的剩余价值担保或限制性契约。
集团重新评估合同是或包含租赁安排,并在合同修改后重新衡量ROU的资产和负债。集团将取消确认ROU资产和负债,合同终止时的差额将在合并综合收益表中确认。
所得税
当期所得税是根据相关的法定税法规规定的。
F-8
目录
递延所得税是针对资产和负债的纳税基础与其在财务报表中申报的金额之间的临时差异而确认的。净营业亏损通过适用未来年度的法定税率结转和贷记。本集团认为,当部分或全部递延所得税资产很可能无法变现时,递延所得税资产将通过估值补贴减少。对于实体和特定税收管辖区内的特定纳税部分,所有递延所得税负债和资产以及任何相关的估值补贴均应予以抵消,并作为单一非流动金额列报。但是,实体不得抵消归因于该实体不同纳税部分或不同税务管辖区的递延所得税负债和资产。
根据ASC 740-270中期报告,全年估计普通收入的估计年有效税率(AETR)应首先由公司确定,然后将估计的AETR应用于年初至今的普通收入,以计算普通收入的临时税收准备金。
外币折算
本集团的报告货币为人民币(“人民币”)。公司的本位货币是美元(“美元”)。以本位币以外货币计价的货币资产和负债按资产负债表日的汇率以本位币重新计量。年内以本位币以外的货币进行的交易按交易发生当日的适用汇率转换为本位币。交易收益和亏损在综合收益表中确认。
资产和负债按资产负债表日的汇率折算成人民币,权益账户按历史汇率折算,收入、支出、损益使用当年的平均汇率折算。折算调整以累积折算调整的形式报告,并作为综合收益的单独组成部分列报。
集团子公司的财务记录以当地货币(即本位货币)保存。
公允价值
根据用于衡量公允价值的投入的可靠性,美国公认会计原则确立的公允价值层次结构分为三个级别:
第 1 级适用于活跃市场上相同资产或负债的报价的资产或负债。
第 2 级适用于除第 1 级报价之外还有其他可观察到的资产或负债的投入的资产或负债,例如活跃市场中类似资产或负债的报价;交易量不足或交易频率不高的市场(不太活跃的市场)中相同资产或负债的报价;或可观察到或主要从可观察市场得出或证实的模型得出的估值数据。
第三级适用于估值方法中存在不可观察的对衡量资产或负债公允价值具有重要意义的资产或负债。
集团的金融工具包括现金和现金等价物、限制性现金、应收贷款、其他应收账款、应付账款、短期债务、长期债务。由于短期性质,短期金融工具的账面金额接近其公允价值。长期债务和长期应收贷款的公允价值接近其公允价值,因为计息利率接近市场利率,而且自贷款合同签订以来,市场利率没有显著波动。可转换优先票据按人民币的摊销成本计量
F-9
目录
下表列出了我们的资产,这些资产按公允价值定期计量,并使用公允价值层次结构进行分类。
截至2022年12月31日 | 使用报告日的公允价值测量 | |||||
活跃报价 | 意义重大 | |||||
相同市场的行情 | 重要的其他 | 无法观察 | ||||
资产 | 可观测的输入 | 输入 | ||||
描述 |
| (第 1 级) |
| (第 2 级) |
| (第 3 级) |
公允价值易于确定的股票证券 | | — | — | |||
可供出售的债务证券 |
| — |
| — |
| |
员工福利计划资产 |
| |
| — |
| — |
截至2023年6月30日 | 使用报告日的公允价值测量 | |||||
活跃报价 | 意义重大 | |||||
相同市场的行情 | 重要的其他 | 无法观察 | ||||
资产 | 可观测的输入 | 输入 | ||||
描述 |
| (第 1 级) |
| (第 2 级) |
| (第 3 级) |
公允价值易于确定的股票证券 | | — | — | |||
可供出售的债务证券 |
| — |
| — |
| |
员工福利计划资产 |
| |
| — |
| — |
具有易于确定的公允价值的股票证券和员工福利计划资产是根据相同或可比工具的报价市场价格或经纪商/交易商报价使用市场方法进行估值的。
可供出售债务证券的三级公允价值是根据使用各种不可观察输入的收入方法确定的。公允价值的确定需要管理层对收入增长率、加权平均资本成本、缺乏适销性折扣、预期波动率和股票配置概率的假设和估计作出重大判断。可供出售债务证券的变动可归因于以下国家的公允价值变化
某些资产是按非经常性计量的。下表列出了截至2022年12月31日的年度以及截至2023年6月30日的六个月中因相关资产减值而确认的资产分类、公允价值和非经常性亏损。
截至2022年12月31日 | 使用报告日的公允价值测量 | |||||
意义重大 | ||||||
无法观察 | 总计 | |||||
输入 | 亏损为 | |||||
描述 |
| 公允价值 |
| (第 3 级) |
| 这一年 |
财产和设备 | | | | |||
经营租赁使用权资产 | | | | |||
无形资产 | | | | |||
长期投资 | | | |
截至2023年6月30日 | 使用报告日的公允价值测量 | |||||
意义重大 | 总计 | |||||
无法观察 | 亏损为 | |||||
输入 | 这六个月 | |||||
描述 |
| 公允价值 |
| (第 3 级) |
| 已结束 |
财产和设备 | | | | |||
经营租赁使用权资产 | | | | |||
长期投资 | | | |
F-10
目录
基于股份的薪酬
集团根据授予之日股权奖励的公允价值,在综合收益报表中确认基于股份的薪酬,薪酬支出在受赠方需要向集团提供服务以换取股权奖励的时期内予以确认。某些股权奖励的归属基于授予之日后一段时间的业绩条件。基于股份的薪酬支出根据集团对未来可能表现的判断予以确认,并将根据实际业绩在未来时期进行调整。
每股收益(亏损)
每股基本收益(亏损)的计算方法是将归属于普通股持人的收益除以该年度已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益(亏损)反映了在行使证券或其他发行普通股的合约或转换为普通股时可能发生的稀释情况,普通股包括转换可转换优先票据(使用折算法)时可发行的普通股以及行使股票期权和非归属限制性股票(使用库存股法)后可发行的普通股。
翻译成美元
集团的财务报表以人民币列报。将金额从人民币折算成美元完全是为了方便读者,按1美元=人民币的汇率计算
3.与客户签订合同的收入
分类收入
下表显示了按产品或服务的性质分列的集团收入:
六个月已结束 | ||||
6月30日 | ||||
| 2022 |
| 2023 | |
房间收入 | | | ||
食品和饮料收入 |
| |
| |
其他 |
| |
| |
租赁和自有酒店收入 |
| |
| |
初始一次性许可/特许经营费 |
| |
| |
持续的管理和服务/特许权使用费 |
| |
| |
中央预订系统使用费、其他系统维护和支持费 |
| |
| |
酒店经理费用报销 |
| |
| |
其他费用 |
| |
| |
管理式和特许经营酒店的收入 |
| |
| |
其他收入 |
| |
| |
总收入 |
| |
| |
F-11
目录
合约余额
截至2022年12月31日和2023年6月30日,该集团的合同资产微不足道。
截至截至 | ||||
十二月三十一日 | 6月30日 | |||
| 2022 |
| 2023 | |
当期合同负债 | | | ||
长期合同负债 |
| |
| |
合同负债总额 |
| |
| |
截至2022年12月31日和2023年6月30日,上述合同负债余额在合并资产负债表上归类为递延收入。
集团将先前递延的收入确认为人民币合同负债
4.财产和设备,净额
财产和设备,净额包括以下各项:
截至截至 | ||||
十二月三十一日 | 6月30日 | |||
| 2022 |
| 2023 | |
成本: |
|
| ||
建筑物 |
| |
| |
租赁权改进 |
| |
| |
家具、固定装置和设备 |
| |
| |
机动车辆 |
| |
| |
| |
| | |
减去:累计折旧 |
| |
| |
| |
| | |
在建工程 |
| |
| |
财产和设备,净额 |
| |
| |
折旧费用为人民币
F-12
目录
5.无形资产,净额
无形资产,净额包括以下内容:
截至截至 | ||||
十二月三十一日 | 6月30日 | |||
| 2022 |
| 2023 | |
寿命无限的无形资产: |
|
| ||
品牌名称 |
| |
| |
主品牌协议 |
| |
| |
寿命有限的无形资产: |
|
| ||
特许经营或收购协议 |
| |
| |
购买的软件 |
| |
| |
其他无形资产 |
| |
| |
总计 |
| |
| |
减去:累计摊销 |
| |
| |
减去:累计减值损失 | | | ||
总计 |
| |
| |
截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中,无形资产的摊销费用为人民币
以下年度的上述无形资产(不包括品牌名称和主品牌协议)的年度估计摊销费用如下:
| 的摊销 | |
无形资产 | ||
2023 年的剩余时间 |
| |
2024 |
| |
2025 |
| |
2026 |
| |
2027 |
| |
此后 |
| |
总计 |
| |
F-13
目录
6.投资
截至2022年12月31日和2023年6月30日的投资如下:
截至截至 | ||||
| 2022年12月31日 |
| 2023年6月30日 | |
短期投资 | ||||
公允价值易于确定的股票证券: |
|
| ||
雅高 |
| |
| — |
其他有价证券 |
| |
| |
小计 | | | ||
持有至到期的投资 | ||||
定期存款 | — | | ||
总计 | | | ||
长期投资 | ||||
没有易于确定的公允价值的股票证券: |
|
| ||
Cjia集团优先股 |
| |
| |
OYO |
| |
| |
其他不易确定的公允价值的股票证券 |
| |
| |
小计 | | | ||
股票法投资: |
|
| ||
AAPC 俱乐部 |
| |
| |
酒店相关资金 |
| |
| |
中国酒店业合资企业 |
| |
| |
Zleep | | | ||
德国商业房地产研究所 | | | ||
其他投资 |
| |
| |
小计 | | | ||
可供出售的债务证券: |
|
| ||
Cjia集团-可转换票据 |
| |
| |
持有至到期的投资 | ||||
定期存款 | — | | ||
总计 |
| |
| |
公允价值易于确定的股权证券
在截至2023年6月30日的六个月中,集团以人民币的现金对价出售了所有雅高股份
权益法投资
集团从AAPC LUB获得人民币现金分红
F-14
目录
持有至到期的投资
持有至到期投资是指存入银行的定期存款,原始到期日超过三个月。原始到期日在一年之内的存款被归类为短期持有至到期投资,超过一年的存款被归类为长期持有至到期投资。在所列年度的综合收益报表中,所得利息作为利息收入入账。
7.债务
截至2022年12月31日和2023年6月30日的短期和长期债务如下:
截至截至 | ||||
十二月三十一日 | 6月30日 | |||
| 2022 |
| 2023 | |
短期债务: |
|
|
|
|
长期银行借款,流动部分 |
| |
| |
短期银行借款 |
| |
| |
可转换优先票据,当前部分 |
| — |
| |
FF&E 负债,流动部分 | | | ||
总计 |
| |
| |
长期债务: |
|
| ||
长期银行借款,非流动部分 |
| |
| |
可转换优先票据,非流动部分 |
| |
| — |
FF&E 负债,非流动部分 | | | ||
其他 | | | ||
总计 |
| |
| |
银行借款
2022年8月,该集团签订了
2022年到期的可转换优先票据
2017年11月3日,该集团发行了美元
上限看涨期权
在2022年票据的发行方面,集团与一些初始购买者或其关联公司(“期权交易对手”)进行了上限看涨期权交易,以减少2022年票据转换后对集团现有股东的潜在摊薄。2022年6月,集团和期权交易对手在2022年11月1日可转换票据的转换日之前终止了这些上限看涨期权交易,结算金额为美元
F-15
目录
2026年到期的可转换优先票据
2020年5月,该公司发行了美元
2026年票据的持有人可以选择在到期日前第二个工作日营业结束前的任何时间转换其票据。2026年票据可以转换为公司的ADS,初始转换率为
持有人可能要求公司在2024年5月1日以现金回购2026年票据的全部或部分股份,或者在发生某些基本变化的情况下,以等于的回购价格回购2026年票据
债务到期日
截至2023年6月30日,集团债务的合同到期日如下:
| 本金金额 | |
2023 年的剩余时间 |
| |
2024 |
| |
2025 |
| |
2026 |
| |
2027 | | |
此后 | | |
总计 |
| |
8.应计费用和其他流动负债
截至 | ||||
十二月三十一日 | 6月30日 | |||
| 2022 |
| 2023 | |
支付给加盟商 |
| |
| |
其他应付账款 |
| |
| |
应计租金、水电费和其他应计费用 |
| |
| |
与客户忠诚度计划相关的负债 |
| |
| |
增值税、其他税款和附加费应付账款 |
| |
| |
来自非控股权益持有人的预付款 |
| |
| |
总计 |
| |
| |
F-16
目录
9.酒店运营成本
酒店运营成本包括在运营租赁和自有酒店、特许经营酒店和特许经营酒店时产生的所有直接成本,包括以下内容:
六个月已结束 | ||||
6月30日 | ||||
| 2022 |
| 2023 | |
租金 |
| |
| |
公共事业 |
| |
| |
人事成本 |
| |
| |
折旧和摊销 |
| |
| |
消耗品、食品和饮料 |
| |
| |
其他 |
| |
| |
总计 |
| |
| |
10.基于股份的薪酬
2007年2月,集团通过了2007年全球股票计划,允许集团向员工、管理人员、董事和顾问或顾问(“参与者”)提供激励性奖励。根据2007年全球股票计划,集团可以向参与者发放激励性奖励,购买金额不超过
截至 2023 年 6 月 30 日,该集团已授予
分享选项
在截至2023年6月30日的六个月中,该集团批准了
在截至2023年6月30日的六个月中,授予期权的加权平均授予日公允价值为人民币
F-17
目录
股票期权的公允价值是使用以下重要假设估算的:
| 2023 |
| |
不理想的运动因子 |
| | |
无风险利率 |
| | % |
波动率 |
| | % |
股息收益率 |
| | % |
期权寿命 |
| 年份 |
下表汇总了集团在期权计划下的股票期权活动:
加权平均值 | ||||||||
的数量 | 加权平均值 | 剩余的 | 内在聚合 | |||||
| 选项 |
| 行使价格 |
| 合同寿命 |
| 价值 | |
| 美元 |
| 年份 |
| '百万美元 | |||
2023 年 1 月 1 日未偿还的股票期权 |
| — |
|
|
|
|
|
|
已授予 |
| |
| |
|
|
|
|
2023 年 6 月 30 日未偿还的股票期权 |
| |
| |
|
| | |
股票期权已于2023年6月30日归属或预计归属 |
| |
| |
|
| | |
股票期权可于 2023 年 6 月 30 日行使 |
| — |
|
|
|
|
|
|
截至 2023 年 6 月 30 日,有人民币
非归属限制性股票
具有服务条件或业绩条件的非归属限制性股票的公允价值基于授予之日标的普通股的公允市场价值。
在截至2023年6月30日的六个月中,该集团批准了
下表汇总了截至2023年6月30日的六个月中集团的非既得限制性股票活动。
加权 | ||||
的数量 | 平均补助金 | |||
| 限制性股票 |
| 日期公允价值 | |
| 美元 | |||
截至 2023 年 1 月 1 日已发行的非归属限制性股票 |
| |
| |
已授予 | | | ||
被没收 | ( | | ||
既得 | ( | | ||
截至2023年6月30日已发行的非归属限制性股票 | | |
截至 2023 年 6 月 30 日,有人民币
F-18
目录
归属的非归属限制性股票的公允价值总额为人民币
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中,集团确认的基于股份的薪酬支出为人民币
截至6月30日的六个月 | ||||
| 2022 |
| 2023 | |
酒店运营成本 |
| |
| |
销售和营销费用 |
| |
| |
一般和管理费用 |
| |
| |
总计 |
| |
| |
11.(亏损)每股收益
下表列出了截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中每股基本亏损和摊薄亏损的计算结果:
截至6月30日的六个月 | ||||
| 2022 |
| 2023 | |
归属于普通股股东的净(亏损)收益——基本 |
| ( |
| |
消除可转换优先票据利息支出的稀释效应 |
| — |
| |
归属于普通股股东的净(亏损)收益——摊薄 |
| ( |
| |
已发行普通股的加权平均值——基本 |
| |
| |
使用库存股法从假定行使股票期权和非归属限制性股票中增加加权平均普通股 |
| — |
| |
可转换优先票据的稀释作用 |
| — |
| |
已发行普通股的加权平均值——摊薄 |
| |
| |
每股基本(亏损)收益 |
| ( |
| |
摊薄(亏损)每股收益 |
| ( |
| |
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中,该集团的证券可能会稀释未来的每股基本收益,但由于其影响本来是反稀释的,因此不包括在摊薄后的每股收益的计算中。按非加权计算,此类未偿还证券包括以下证券:
截至截至 | ||||
6月30日 | 6月30日 | |||
| 2022 |
| 2023 | |
未偿还的员工期权和非归属限制性股票 | | | ||
可转换优先票据的股份 | | — | ||
总计 |
| |
| |
根据ASC主题470-20,尽管是合法发行的,但与 “2022年票据” 相关的贷款ADS不被视为未偿还的,因此不包括在截至2022年6月30日的六个月的基本和摊薄后的每股收益中,除非ADS贷款安排出现违约,届时贷款的ADS将包含在基本和摊薄后的每股收益计算中。
所有这些借出的美国存托凭证已在2022年11月1日的2022年票据到期时归还给公司,并计为库存股的增加。
F-19
目录
12.段
该集团的首席运营决策者(“CODM”)已被确定为首席执行官。该小组有
下表汇总了集团截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月的运营板块业绩。在取消公司间往来交易后,该小组会显示分部信息。
| 截至6月30日的六个月 | |||||||||||
2022 | 2023 | |||||||||||
| 遗产- |
| 遗产- |
|
| 遗产- |
| 遗产- |
| |||
华珠 | DH | 总计 | 华珠 | DH | 总计 | |||||||
总收入 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
调整后 EBITDA | ( | ( | ( | | | | ||||||
利息收入 |
|
|
| |
|
|
| | ||||
利息支出 |
|
|
| |
|
|
| | ||||
所得税支出(福利) |
|
|
| ( |
|
|
| | ||||
折旧和摊销 |
|
|
| |
|
|
| | ||||
基于股份的薪酬 | | | ||||||||||
权益证券公允价值变动造成的损失 | | | ||||||||||
归属于H World Group Limited的净(亏损)收益 |
|
|
| ( |
|
|
| |
下表列出了与合并金额对账的运营部门的总资产:
| 截至 | |||||||||||
2022年12月31日 | 2023年6月30日 | |||||||||||
| 遗产 |
| 遗产 |
| 遗产 |
| 遗产 | |||||
| 华珠 | DH |
| 总计 |
| 华珠 | DH |
| 总计 | |||
总资产 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
下表按地理区域列示收入和财产及设备、净资产、无形资产、净资产、使用权资产、土地使用权、净资产和商誉。
收入: |
| 截至6月30日的六个月 | ||
| 2022 |
| 2023 | |
中国 | |
| | |
德国 | |
| | |
所有其他人 | |
| | |
总计 | |
| |
F-20
目录
财产和设备、净资产、无形资产、净资产、使用权资产、土地使用权、净资产和商誉:
| 截至 | |||
| 十二月三十一日 |
| 6月30日 | |
2022 | 2023 | |||
中国 | |
| | |
德国 | |
| | |
所有其他人 | |
| | |
总计 | |
| |
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中,除中国和德国外,没有其他国家的个人收入和某些长期资产占总收入和某些长期资产的10%以上。
13.现金分红
2022年3月3日,集团批准并宣布了美元的现金分红
14.租赁
该集团的租约主要与建筑物和土地使用权有关。在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中,与短期租赁相关的总支出微不足道,在合并综合收益表中确认的集团转租收入为人民币
截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中,与经营租赁相关的补充信息摘要如下:
| 截至6月30日的六个月 |
| |||
2022 |
| 2023 | |||
租赁成本: |
|
| |||
运营固定租赁成本 |
| | | ||
融资租赁成本 |
| ||||
— ROU 资产的摊销 | | | |||
— 租赁负债利息 | | | |||
短期租赁成本 | | | |||
可变租赁成本 |
| ( | | ||
总租赁成本 |
| | | ||
其他信息: |
| ||||
剩余租赁期限的加权平均值 |
| ||||
经营租赁 | 年份 | 年份 | |||
融资租赁 | 年份 | 年份 | |||
加权平均折扣率 | |||||
经营租赁 | | % | | % | |
融资租赁 |
| | % | | % |
F-21
目录
截至2023年6月30日,根据ASC 842,未来五年及以后的每年租赁负债的到期日如下:
总计 | ||||
正在运营 | 总财务 | |||
| 租赁 |
| 租赁 | |
2023 年的剩余时间 | | | ||
2024 |
| | | |
2025 |
| | | |
2026 |
| | | |
2027 |
| | | |
此后 |
| | | |
最低租赁付款总额 | | | ||
减去:代表利息的金额 | | | ||
最低租赁付款的现值 |
| | |
截至 2023 年 6 月 30 日,该集团已进入
截至2022年6月30日和2023年6月30日的年度与租赁相关的补充现金流信息如下:
截至6月30日的六个月 | ||||
| 2022 |
| 2023 | |
为计量经营租赁负债所含金额支付的现金 |
| |
| |
为计量融资租赁负债的金额支付的现金 |
| |
| |
为换取经营租赁负债而获得的非现金使用权资产 |
| |
| |
为换取融资租赁负债而获得的非现金使用权资产,扣除重新评估融资租赁付款后的净额 |
| |
| |
在收购中获得的用于经营租赁的非现金使用权资产 |
| |
| — |
在收购经营租赁时获得的非现金租赁负债 |
| |
| — |
15.员工福利计划
本集团在中国的全职员工参与政府规定的固定缴款计划,根据该计划,向员工提供某些养老金、医疗保险、失业保险、员工住房基金和其他福利福利。中国劳动法规要求集团根据员工工资的一定百分比累积这些福利。此类雇员福利的总缴款额为人民币
此外,集团根据中国以外一些国家的法律法规向政府和私人养老保险组织缴款。捐款被确认为支出和金额(人民币)
16.关联方交易和余额
如果一方有能力直接或间接地控制另一方或在财务和业务决策方面对另一方施加重大影响,则当事方被视为关联方。如果缔约方受到共同控制或共同的重大影响,则也被视为相关方。关联方可能是个人或公司实体。
F-22
目录
以下实体被视为该集团的关联方。关联方主要充当本集团的服务提供商和服务接受者。集团没有义务向这些关联方提供任何类型的财政支持。
关联方 |
| 党的性质 |
| 与集团的关系 |
携程集团有限公司(“Trip.com”) |
| 在线旅行服务提供商 |
| 齐吉先生是董事 |
顺星集团有限公司(“光星”) |
| 投资控股公司 |
| 本集团的股权法投资方,由齐吉先生控制 |
中国Cjia集团有限公司(“Cjia集团”) |
| 公寓管理小组 |
| 本集团的股权法投资者 |
上海铸创企业管理有限公司(“筑创”) |
| 舞台办公空间公司 |
| 本集团的股权法投资者 |
上海联泉酒店管理有限公司(“联泉”) |
| 酒店管理公司 |
| 本集团的股权法投资者 |
AZURE 酒店基金 I 有限合伙企业(“AZURE”) | 基金 | 本集团的股权法投资者 |
(a) 关联方余额
关联方应付的金额包括以下内容:
截至 | ||||
十二月三十一日 | 6月30日 | |||
| 2022 |
| 2023 | |
Sheen Star |
| |
| |
竹庄 |
| |
| |
Trip.com |
| |
| |
Cjia 集团 |
| |
| |
连泉 |
| |
| |
其他 |
| |
| |
预期信用损失备抵金 | ( | ( | ||
| |
| |
应付给关联方的金额包括以下内容:
截至 | ||||
十二月三十一日 | 6月30日 | |||
| 2022 |
| 2023 | |
Trip.com | | | ||
Cjia 集团 | | | ||
其他 | | | ||
总计 | | |
F-23
目录
(b) 关联方交易
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中,重大关联方交易如下:
截至6月30日的六个月 | ||||
| 2022 |
| 2023 | |
Trip.com 的佣金支出 | |
| | |
Trip.com 的租赁费用 | |
| | |
Cjia 集团的租赁费用 | | | ||
向Cjia集团出售的商品和提供的服务 | |
| | |
来自 Trip.com 的服务费 | | | ||
来自 Sheen Star 的服务费 | | | ||
来自 AZURE 的服务费 | | | ||
来自联泉的转租收入 | | | ||
Cjia集团的转租收入 | | |
17. | 承付款和意外开支 |
(a) 承诺
截至2023年6月30日,集团与租赁权益改善和酒店运营设备安装相关的承诺为人民币
(b) 意外开支
在集团的正常业务过程中,本集团定期受到法律或行政诉讼的约束,包括租赁合同的终止和纠纷以及管理协议争议。专家组认为,专家组参与的任何目前悬而未决的法律或行政诉讼都不会对财务报表产生重大不利影响。截至 2023 年 6 月 30 日,有
F-24