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成员2023-01-012023-04-010000217346US-GAAP：绩效股成员2023-12-300000217346US-GAAP：绩效股成员2023-12-312024-03-300000217346US-GAAP：绩效股成员2024-03-300000217346US-GAAP：绩效股成员2023-01-012023-04-010000217346US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-12-312024-03-300000217346US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-01-012023-04-010000217346US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2023-12-312024-03-300000217346US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2023-01-012023-04-010000217346国家：美国US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-01-012023-04-010000217346国家：美国US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-12-312024-03-300000217346SRT: 最低成员US-GAAP：后续活动成员TXT: A2023 重组计划成员2024-04-240000217346SRT: 最大成员US-GAAP：后续活动成员TXT: A2023 重组计划成员2024-04-240000217346TXT: A2023 重组计划成员2023-10-012024-03-300000217346TXT: 工业会员TXT: A2023 重组计划成员2023-10-012024-03-300000217346txt: BellMemberTXT: A2023 重组计划成员2023-10-012024-03-300000217346TXT：德创系统会员TXT: A2023 重组计划成员2023-10-012024-03-300000217346TXT: A2023 重组计划成员2023-12-312024-03-300000217346TXT：德创系统会员TXT: A2023 重组计划成员2023-12-312024-03-300000217346txt: BellMemberTXT: A2023 重组计划成员2023-12-312024-03-300000217346TXT: 工业会员TXT: A2023 重组计划成员2023-12-312024-03-300000217346SRT: 场景预测成员TXT: A2023 重组计划成员2023-10-012024-06-29文本:位置0000217346SRT: 最低成员SRT: 场景预测成员TXT: A2023 重组计划成员2024-03-312024-12-280000217346SRT: 场景预测成员SRT: 最大成员TXT: A2023 重组计划成员2024-03-312024-12-280000217346US-GAAP：员工离职会员2023-12-300000217346txt: 合同终止和其他成员2023-12-300000217346US-GAAP：员工离职会员2023-12-312024-03-300000217346txt: 合同终止和其他成员2023-12-312024-03-300000217346US-GAAP：员工离职会员2024-03-300000217346txt: 合同终止和其他成员2024-03-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024 年 3 月 30 日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从 ______ 到 ______ 的过渡时期。
委员会档案编号 1-5480
德事隆公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
| 特拉华 | | 05-0315468 |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | | （美国国税局雇主识别号） |
| | |
威斯敏斯特街 40 号, 普罗维登斯, 罗得岛州 | | 02903 |
| （主要行政办公室地址） | | （邮政编码） |
(401) 421-2800
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.125美元 | TXT | 纽约证券交易所 (纽约证券交易所) |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的þ没有 ¨
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的þ没有 ¨
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义（选一项）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | þ | 加速过滤器 | ☐ | 非加速过滤器 | ☐ |
| 规模较小的申报公司 | ☐ | | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。¨
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐没有 þ
截至 2024 年 4 月 12 日，有 190,698,993已发行普通股。
德事隆公司
10-Q 表索引
截至2024年3月30日的季度期间
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分 | 财务信息 | |
| | |
第 1 项。 | 财务报表 | |
| | |
| 合并运营报表（未经审计） | 3 |
| | |
| 综合收益综合报表（未经审计） | 4 |
| | |
| 合并资产负债表（未经审计） | 5 |
| | |
| 合并现金流量表（未经审计） | 6 |
| | |
| 合并财务报表附注（未经审计） | 8 |
| | |
| 注意事项 1.演示基础 | 8 |
| 注意事项 2.应收账款和融资应收账款 | 8 |
| 注意事项 3.库存 | 10 |
| 注意事项 4.应付账款和保修责任 | 10 |
| 注意事项 5.租约 | 10 |
| 注意事项 6.衍生工具和公允价值计量 | 11 |
| 注意事项 7.股东权益 | 12 |
| 注释 8.区段信息 | 14 |
| 注意事项 9 收入 | 14 |
| 注意事项 10.基于股份的薪酬 | 15 |
| 注意事项 11.退休计划 | 17 |
| 注释 12.特别收费 | 17 |
| 注释 13.所得税 | 18 |
| 注释 14.承诺和意外开支 | 18 |
| | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 19 |
| | |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 28 |
| | |
第 4 项。 | 控制和程序 | 28 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | |
| | |
| | |
| | |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 29 |
| | |
第 5 项。 | 其他信息 | 29 |
| | |
第 6 项。 | 展品 | 29 |
| | |
| 签名 | 30 |
| | |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
德事隆公司
合并运营报表（未经审计）
| | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| （以百万计，每股金额除外） | | | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 |
| 收入 | | | | |
| 制造产品收入 | | | $ | 2,432 | | $ | 2,550 | |
| 制造服务收入 | | | 688 | | 462 | |
| 财务收入 | | | 15 | | 12 | |
| 总收入 | | | 3,135 | | 3,024 | |
| 成本、开支及其他 | | | | |
| 销售产品的成本 | | | 2,069 | | 2,176 | |
| 已售服务成本 | | | 545 | | 355 | |
| 销售和管理费用 | | | 316 | | 305 | |
| 利息支出，净额 | | | 20 | | 20 | |
| 特别收费 | | | 14 | | — | |
| 养老金和退休后收入的非服务部分，净额 | | | (66) | | (59) | |
| | | | |
| 总成本、支出和其他费用 | | | 2,898 | | 2,797 | |
| 所得税前收入 | | | 237 | | 227 | |
| 所得税支出 | | | 36 | | 36 | |
| | | | |
| | | | |
| 净收入 | | | $ | 201 | | $ | 191 | |
| 每股收益 | | | | |
| 基本 | | | $ | 1.04 | | $ | 0.93 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 稀释 | | | $ | 1.03 | | $ | 0.92 | |
| | | | |
| | | | |
参见合并财务报表附注.
德事隆公司
综合收益综合报表（未经审计）
| | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| （以百万计） | | | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 |
| 净收入 | | | $ | 201 | | $ | 191 | |
| 其他综合收益（亏损），扣除税款 | | | | |
| 扣除改叙后的养恤金和退休后福利调整 | | | 1 | | — | |
| 外币折算调整 | | | (33) | | 28 | |
| 扣除重新分类后的对冲合约的递延损失 | | | (5) | | (2) | |
| 其他综合收益（亏损） | | | (37) | | 26 | |
| 综合收入 | | | $ | 164 | | $ | 217 | |
参见合并财务报表附注.
德事隆公司
合并资产负债表（未经审计）
| | | | | | | | |
| （百万美元） | 3月30日
2024 | 12月30日，
2023 |
| 资产 | | |
| 制造组 | | |
| 现金及等价物 | $ | 1,388 | | $ | 2,121 | |
| 应收账款，净额 | 894 | | 868 | |
| 库存 | 4,267 | | 3,914 | |
| 其他流动资产 | 755 | | 857 | |
| 流动资产总额 | 7,304 | | 7,760 | |
财产、厂房和设备，减去累计折旧 以及 $ 的摊销5,286和 $5,247，分别地 | 2,451 | | 2,477 | |
| 善意 | 2,288 | | 2,295 | |
| 其他资产 | 3,692 | | 3,663 | |
| 制造集团总资产 | 15,735 | | 16,195 | |
| 财务组 | | |
| 现金及等价物 | 78 | | 60 | |
| 金融应收账款，净额 | 582 | | 585 | |
| 其他资产 | 19 | | 16 | |
| 金融集团总资产 | 679 | | 661 | |
| 总资产 | $ | 16,414 | | $ | 16,856 | |
| 负债和股东权益 | | |
| 负债 | | |
| 制造组 | | |
| 长期债务的当前部分 | $ | 357 | | $ | 357 | |
| 应付账款 | 1,136 | | 1,023 | |
| 其他流动负债 | 2,902 | | 2,998 | |
| 流动负债总额 | 4,395 | | 4,378 | |
| 其他负债 | 1,850 | | 1,904 | |
| 长期债务 | 2,818 | | 3,169 | |
| 制造集团负债总额 | 9,063 | | 9,451 | |
| 财务组 | | |
| 其他负债 | 78 | | 70 | |
| 债务 | 342 | | 348 | |
| 金融集团负债总额 | 420 | | 418 | |
| 负债总额 | 9,483 | | 9,869 | |
| 股东权益 | | |
| 普通股 | 25 | | 24 | |
| 资本盈余 | 2,012 | | 1,910 | |
| 库存股 | (484) | | (165) | |
| 留存收益 | 6,059 | | 5,862 | |
| 累计其他综合亏损 | (681) | | (644) | |
| 股东权益总额 | 6,931 | | 6,987 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 16,414 | | $ | 16,856 | |
| 已发行普通股（千股） | 191,101 | | 192,898 | |
参见合并财务报表附注。
德事隆公司
合并现金流量表（未经审计）
分别在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月
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| 合并 |
| （以百万计） | 2024 | 2023 |
| 来自经营活动的现金流 | | |
| 净收入 | $ | 201 | | $ | 191 | |
| 调整净收入与（用于）经营活动提供的净现金： | | |
| 非现金物品： | | |
| 折旧和摊销 | 88 | | 92 | |
| 递延所得税 | (16) | | (32) | |
| | |
| | |
| 其他，净额 | 33 | | 39 | |
| 资产和负债的变化： | | |
| 应收账款，净额 | (34) | | (69) | |
| 库存 | (350) | | (380) | |
| 其他资产 | 100 | | 128 | |
| 应付账款 | 121 | | 261 | |
| 其他负债 | (159) | | (74) | |
| 所得税，净额 | 39 | | 50 | |
| 养老金，净额 | (56) | | (51) | |
| 专属融资应收账款，净额 | 22 | | 6 | |
| 其他经营活动，净额 | 4 | | 2 | |
| | |
| | |
| 由（用于）经营活动提供的净现金 | (7) | | 163 | |
| 来自投资活动的现金流 | | |
| 资本支出 | (66) | | (62) | |
| | |
| 公司自有人寿保险单的净收益 | 3 | | 20 | |
| 出售不动产、厂房和设备的收益 | 3 | | — | |
| | |
| 已偿还的金融应收账款 | 8 | | 12 | |
| 融资应收账款的来源 | (11) | | — | |
| 其他投资活动，净额 | — | | 1 | |
| 用于投资活动的净现金 | (63) | | (29) | |
| 来自融资活动的现金流 | | |
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| | |
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| 长期债务和无追索权债务的本金支付 | (365) | | (17) | |
| 购买德事隆普通股 | (317) | | (377) | |
| 已支付的股息 | (4) | | (4) | |
| 行使期权的收益 | 63 | | 27 | |
| 其他筹资活动，净额 | (14) | | (5) | |
| 用于融资活动的净现金 | (637) | | (376) | |
| 汇率变动对现金及等价物的影响 | (8) | | 6 | |
| 现金及等价物的净减少 | (715) | | (236) | |
| 期初的现金及等价物 | 2,181 | | 2,035 | |
| 期末的现金及等价物 | $ | 1,466 | | $ | 1,799 | |
参见合并财务报表附注。
德事隆公司
合并现金流量表（未经审计）（续）
分别在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月
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| 制造集团 | 财务组 |
| （以百万计） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| 来自经营活动的现金流 | | | | |
| 净收入 | $ | 187 | | $ | 185 | | $ | 14 | | $ | 6 | |
调整以调节净收入与净现金
由（用于）运营活动提供： | | | | |
| 非现金物品： | | | | |
| 折旧和摊销 | 88 | | 92 | | — | | — | |
| 递延所得税 | (16) | | (32) | | — | | — | |
| | | | |
| | | | |
| 其他，净额 | 44 | | 41 | | (11) | | (2) | |
| 资产和负债的变化： | | | | |
| 应收账款，净额 | (34) | | (69) | | — | | — | |
| 库存 | (350) | | (380) | | — | | — | |
| 其他资产 | 100 | | 121 | | — | | 7 | |
| 应付账款 | 121 | | 261 | | — | | — | |
| 其他负债 | (153) | | (65) | | (6) | | (9) | |
| 所得税，净额 | 35 | | 48 | | 4 | | 2 | |
| 养老金，净额 | (56) | | (51) | | — | | — | |
| | | | |
| 其他经营活动，净额 | 4 | | 2 | | — | | — | |
| | | | |
| | | | |
| 由（用于）经营活动提供的净现金 | (30) | | 153 | | 1 | | 4 | |
| 来自投资活动的现金流 | | | | |
| 资本支出 | (66) | | (62) | | — | | — | |
| | | | |
| 公司自有人寿保险单的净收益 | 3 | | 20 | | — | | — | |
| 出售不动产、厂房和设备的收益 | 3 | | — | | — | | — | |
| | | | |
| 已偿还的金融应收账款 | — | | — | | 47 | | 35 | |
| 融资应收账款的来源 | — | | — | | (28) | | (17) | |
| 其他投资活动，净额 | — | | — | | — | | 1 | |
| 由（用于）投资活动提供的净现金 | (60) | | (42) | | 19 | | 19 | |
| 来自融资活动的现金流 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
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| 长期债务和无追索权债务的本金支付 | (352) | | (2) | | (13) | | (15) | |
| 购买德事隆普通股 | (317) | | (377) | | — | | — | |
| 已支付的股息 | (4) | | (4) | | — | | — | |
| 行使期权的收益 | 63 | | 27 | | — | | — | |
| 其他筹资活动，净额 | (25) | | (5) | | 11 | | — | |
| 用于融资活动的净现金 | (635) | | (361) | | (2) | | (15) | |
| 汇率变动对现金及等价物的影响 | (8) | | 6 | | — | | — | |
| 现金及等价物的净增加（减少） | (733) | | (244) | | 18 | | 8 | |
| 期初的现金及等价物 | 2,121 | | 1,963 | | 60 | | 72 | |
| 期末的现金及等价物 | $ | 1,388 | | $ | 1,719 | | $ | 78 | | $ | 80 | |
参见合并财务报表附注。
德事隆公司
合并财务报表附注（未经审计）
注意事项 1。 演示基础
我们的合并财务报表包括德事隆公司（Textron）及其控股子公司的账目。我们根据美国普遍接受的用于中期财务信息的会计原则编制了这些未经审计的合并财务报表。因此，这些中期财务报表不包括美国普遍接受的会计原则所要求的完整财务报表的所有信息和脚注。本季度报告中包含的合并中期财务报表应与截至2023年12月30日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表一起阅读。管理层认为，中期财务报表反映了所有必要的调整（仅包括正常的经常性调整），这些调整是公允列报我们在所列中期的合并财务状况、经营业绩和现金流所必需的。过渡期的经营业绩不一定代表全年的预期业绩。
我们的融资是通过以下方式进行的 二单独的借款小组。制造集团由德事隆及其控股子公司合并而成，这些子公司在德事隆航空、贝尔、德事隆系统、工业和德事隆电子航空领域运营。金融集团也是金融部门，由德事隆金融公司及其合并子公司组成。我们设计这个框架是为了通过分离财务组来增强我们的借贷能力。我们的制造集团业务包括开发、生产和交付有形商品和服务，而我们的财务部门则提供金融服务。由于每个借款集团的活动之间存在根本差异，投资者、评级机构和分析师使用不同的衡量标准来评估每个团体的表现。为了支持这些评估，我们在合并财务报表中提供了每个借款组的资产负债表和现金流信息。所有重大的公司间交易均从合并财务报表中扣除，包括由我们的制造集团出售并由我们的财务集团融资的库存的零售融资活动。
估算值的使用
我们根据公认的会计原则编制财务报表，这些原则要求我们做出影响财务报表中报告的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计值不同。我们的估计和假设会定期进行审查，变动的影响（如果有）反映在确定期间的合并运营报表中。
合同估算
对于一段时间内确认收入的合同，我们使用累积追补会计方法确认估计的合同收入、成本和利润的变化。该方法识别变动对本期和前期的累积影响，以及本期记录的从开始至今变化的影响。合同的预期损失在损失可能发生和可估算的时期内全额确认。
在2024年和2023年第一季度，我们的累计补贴调整使分部利润增加了美元13百万和美元8分别为百万美元，净收入按美元计算10百万和美元6分别为百万（美元）0.05和 $0.03分别为摊薄后每股）。
注意事项 2。 应收账款和融资应收账款
应收账款
应收账款由以下内容组成：
| | | | | | | | |
| （以百万计） | 3月30日
2024 | 12月30日，
2023 |
| 商用 | $ | 816 | | $ | 831 | |
| 美国政府合同 | 102 | | 63 | |
| 918 | | 894 | |
| 信用损失备抵金 | (24) | | (26) | |
| 应收账款总额，净额 | $ | 894 | | $ | 868 | |
金融应收账款
应收账款列示于下表：
| | | | | | | | |
| （以百万计） | 3月30日
2024 | 12月30日，
2023 |
| 财务应收账款 | $ | 603 | | $ | 609 | |
| 信用损失备抵金 | (21) | | (24) | |
| 应收融资总额，净额 | $ | 582 | | $ | 585 | |
应收账款融资投资组合质量
我们根据一些关键的信贷质量指标和统计数据，例如拖欠情况、贷款余额与估计抵押品价值之比以及个人借款人和担保人的财务实力，对应收账款融资的质量进行内部评估。由于其中许多指标很难应用于所有类别的应收账款，因此我们按季度评估个人贷款，并根据个人贷款的关键信贷质量指标将这些贷款分为三类。这三个类别分别是表演、关注名单和非应计收入。
如果信贷质量指标表明本金和利息的全额收取存在疑问，我们将应收账款归类为非应计应收账款。此外，一旦账户根据合同拖欠的款项超过，我们会自动将其归类为非应计账户 三个月除非本金和利息的收取毫无疑问。当信贷质量指标与典型的承保标准相比有所下降时，账户将被归类为观察名单，我们认为收取全部本金和利息是可能的，但不确定。所有其他不符合监视清单或非应计类别的融资应收账款被归类为履约应收账款。
我们根据应收账款的合同付款条款来衡量拖欠情况。在确定账户的拖欠账龄类别时，收到的任何/所有本金和利息都将计入最多的逾期本金和/或利息金额。如果合同到期付款中有很大一部分是拖欠的，则全部应收融资余额将按照最迟到期的拖欠账龄类别进行报告。
根据信贷质量指标和拖欠账龄类别分类的应收账款汇总如下：
| | | | | | | | |
| （百万美元） | 3月30日
2024 | 12月30日，
2023 |
| 表演 | $ | 568 | $ | 571 |
| 监视清单 | 22 | 23 |
| 不可累积 | 13 | 15 |
| 非应计账款占应收账款的百分比 | 2.16% | 2.46% |
| 当前且逾期不足 31 天 | $ | 582 | $ | 589 |
| 已过期 31-60 天 | 18 | 16 |
| 已过期 61-90 天 | — | — |
| 逾期 90 天以上 | 3 | 4 |
| 60 天以上的合同拖欠占融资应收账款的百分比 | 0.50% | 0.66% |
2024 年 3 月 30 日， 35我们的绩效融资应收账款的百分比是自2022年初以来产生的， 30% 源自 2019 年至 2021 年，其余部分源自 2019 年之前。对于归类为观察清单的金融应收账款, 100% 源自 2020 年至 2021 年，对于非应计利息， 100% 起源于 2020 年之前。
我们每季度对个别较大的余额账户进行减值评估。根据我们对上述信贷质量指标的审查，当我们可能无法根据贷款协议的合同条款收取所有应付金额时，应收账款被视为减值融资。减值金融应收账款既包括非应计账户，也包括仍有可能全额收取本金和利息的账户，但该账户的原始条款已经或预计将要进行重大修改。如果修改后的利率等于或大于具有可比风险的应收融资的市场利率，则该账户在修改后的几年内不被视为减值。
根据我们的减值评估结果，下文概述了应收账款和信贷损失备抵额。根据美国公认的会计原则，本表中包含的融资应收账款特别不包括杠杆租赁。
| | | | | | | | |
| （以百万计） | 3月30日
2024 | 12月30日，
2023 |
| 集体评估的应收账款 | $ | 505 | | $ | 508 | |
| 单独评估的应收账款 | 13 | | 15 | |
| 基于集体评估的信用损失备抵金 | 18 | | 21 | |
| 基于个人评估的信贷损失备抵金 | 3 | | 3 | |
| 减值应收账款，附有信贷损失专项备抵金 | $ | 9 | | $ | 11 | |
| 减值应收账款，没有专门的信贷损失备抵金 | 4 | | 4 | |
| 减值金融应收账款的未付本金余额 | 20 | | 25 | |
| 应收账款减值信贷损失备抵金 | 3 | | 3 | |
| 减值金融应收账款的平均入账投资 | 14 | | 27 | |
注意事项 3。 库存
清单由以下内容组成：
| | | | | | | | |
| （以百万计） | 3月30日
2024 | 12月30日，
2023 |
| 成品 | $ | 1,148 | | $ | 1,072 | |
| 工作正在进行中 | 1,976 | | 1,736 | |
| 原材料和组件 | 1,143 | | 1,106 | |
| 库存总额 | $ | 4,267 | | $ | 3,914 | |
注意事项 4。 应付账款和保修责任
应付账款
供应商融资安排
我们与一家供应商有融资安排，最高金额为 $175百万美元，将付款期限延长至 190自收到货物之日起的天数，并规定金融机构应在到期日之前向供应商付款。该融资安排将于2024年6月到期。截至2024年3月30日和2023年12月30日，该供应商融资安排下的应付金额为美元135百万和美元125分别是百万。
保修责任
我们的保修责任变更如下：
| | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| （以百万计） | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 |
| 期初 | $ | 172 | | $ | 149 | |
| 规定 | 17 | | 15 | |
| 定居点 | (18) | | (18) | |
| 调整* | (1) | | 3 | |
| 期末 | $ | 170 | | $ | 149 | |
* 调整包括上一年度估计值的变化、上年度销售额的新问题和货币折算调整。
注意事项 5。 租赁
我们主要通过经营租赁租赁在全球不同地点租赁某些制造工厂、办公室、仓库、培训和服务中心。我们的经营租赁的剩余租赁期限为 25年份，其中包括以下选项 扩展租赁期限最长为 20可以合理确定该期权将被行使的年份。运营租赁成本总计 $18百万和美元172024年第一季度和2023年第一季度分别为百万人。可变和短期租赁成本并不大。为经营租赁支付的现金总额为 $18百万和美元172024年第一季度和2023年第一季度分别为百万美元，归类为经营活动产生的现金流。非现金交易总额为 $25百万和美元152024年第一季度和2023年第一季度分别为百万英镑，这反映了对新租赁或延期租赁的经营租赁资产和负债的确认。
资产负债表和其他与我们的经营租赁相关的信息如下：
| | | | | | | | |
| （百万美元） | 3月30日
2024 | 12月30日，
2023 |
| 其他资产 | $ | 382 | $ | 371 |
| 其他流动负债 | 57 | 55 |
| 其他负债 | 334 | 326 |
| 加权平均剩余租赁期限（以年为单位） | 10.1 | 10.3 |
| 加权平均折扣率 | 4.69% | 4.70% |
截至2024年3月30日，我们的未贴现经营租赁负债的到期日总额为美元55在 2024 年的剩余时间里，百万美元662025 年为百万美元522026 年为百万美元442027 年为百万美元，美元422028 年为 100 万加元242此后有百万。
注意事项 6。 衍生工具和公允价值计量
我们按在计量日市场参与者之间有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格来衡量公允价值。我们会优先考虑市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设，将其分为三级公允价值层次结构。这种公允价值等级制度将活跃市场中相同资产或负债的报价列为最高优先级（第一级），将最低优先级（第三级）赋予几乎或根本没有市场数据的不可观测投入，这要求公司制定自己的假设。不符合第一级标准的可观察输入被归类为二级，其中包括活跃市场中类似资产或负债的报价或非活跃市场中相同资产和负债的报价。第三级输入反映了我们对市场参与者根据当时情况下可用的最佳信息对资产或负债进行定价时将使用的假设的估计。使用三级输入衡量的资产和负债估值技术可能包括市场方法、收益法或成本法等方法，也可能使用不可观察的输入，例如预测、估计和管理层对当前市场数据的解释。这些不可观测的输入仅在无法获得可观测输入或无法获得具有成本效益的情况下使用。
定期按公允价值记录的资产和负债
我们在世界各地的许多国家生产和销售我们的产品，因此，我们容易受到外币汇率变动的影响。我们主要使用期限不超过期限的外币兑换合约 三年来管理这种波动。这些合同符合现金流套期保值条件，旨在抵消汇率波动对预测销售、库存购买和管理费用的影响。在本报告所述期间，收益中确认的净收益和亏损以及现金流套期保值的累计其他综合亏损，包括与套期保值无效相关的收益和亏损，并不显著。
我们的外币兑换合约使用市场法估值技术按公允价值计量。该技术的输入使用了第三方领先的财经新闻和数据提供商发布的当前外汇远期市场汇率。这些是可观察的数据，代表金融机构在该日期签订的合同所使用的费率；但是，它们不是基于实际交易，因此被归类为二级。在2024年3月30日和2023年12月30日，我们有名义金额的外币兑换合约，合约以美元为基础681百万和美元478分别为百万。截至2024年3月30日，我们的外币兑换合约的公允价值金额为美元2百万资产和一美元10百万负债。截至2023年12月30日，我们的外币兑换合约的公允价值金额为美元4百万资产和一美元3百万负债。
我们的财务集团签订利率互换协议，以减轻利率波动的某些风险。通过使用这些合约，我们能够将浮动利率的现金流转换为固定利率的现金流。这些协议被指定为现金流套期保值。我们的利率互换协议的公允价值是根据第三方领先的财经新闻和数据提供商发布的价值确定的。这些值是可观察的数据，代表金融机构在该日期签订的合同中使用的价值，但不是基于实际交易，因此它们被归类为二级。
截至2024年3月30日和2023年12月30日，我们签订了与浮动利率初级次级票据相关的利率互换协议，名义总额为美元185百万有效地将这些票据的浮动利率利率转换为加权平均固定利率为 5.17%；这些协议的到期日从 2025 年 8 月到 2028 年 8 月不等。在 2024 年 3 月 30 日和 2023 年 12 月 30 日，我们签订了名义金额为美元的利率互换协议25百万美元，将于2025年6月到期，实际上将定期贷款的浮动利率利率转换为固定利率为 4.13%。我们未偿还的利率互换协议的公允价值为美元6截至 2024 年 3 月 30 日，资产为百万美元4截至 2023 年 12 月 30 日，资产为百万元。
未按公允价值记录的资产和负债
未按公允价值反映在财务报表中的金融工具的账面价值和估计公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 30 日 | 2023年12月30日 |
| 携带 | 估计的 | 携带 | 估计的 |
| （以百万计） | 价值 | 公允价值 | 价值 | 公允价值 |
| 制造组 | | | | |
| 债务，不包括租赁 | $ | (3,168) | | $ | (2,965) | | $ | (3,520) | | $ | (3,342) | |
| 财务组 | | | | |
| 融资应收账款，不包括租赁 | 416 | | 422 | | 417 | | 423 | |
| 债务 | (342) | | (305) | | (348) | | (293) | |
制造业集团债务的公允价值是根据类似交易的市场可观察数据确定的（二级）。金融集团债务的公允价值主要根据贴现现金流分析确定，该分析使用了期限相似的债务、从属关系和信用违约预期（二级）的可观察市场投入。融资应收账款的公允价值估算是根据内部开发的贴现现金流模型确定的，该模型主要利用大量不可观测的投入（第三级），其中包括对当前市场参与者的回报率、融资成本、资本结构和/或贴现率预期的估计，以及基于信贷损失、还款率和对借款人及时还款能力的预期的贷款现金流。
注意事项 7。 股东权益
股东权益的对账情况如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | 常见
股票 | 资本
盈余 | 财政部
股票 | 已保留
收益 | 累积的
其他
全面
损失 | 总计
股东
公平 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 30 日的三个月 | | | | | | |
| 期初 | $ | 24 | | $ | 1,910 | | $ | (165) | | $ | 5,862 | | $ | (644) | | $ | 6,987 | |
| 净收入 | — | | — | | — | | 201 | | — | | 201 | |
| 其他综合损失 | — | | — | | — | | — | | (37) | | (37) | |
| 基于股份的薪酬活动 | 1 | | 102 | | — | | — | | — | | 103 | |
| 已申报分红 | — | | — | | — | | (4) | | — | | (4) | |
| 购买普通股，包括消费税* | — | | — | | (319) | | — | | — | | (319) | |
| | | | | | |
| 期末 | $ | 25 | | $ | 2,012 | | $ | (484) | | $ | 6,059 | | $ | (681) | | $ | 6,931 | |
| 截至 2023 年 4 月 1 日的三个月 | | | | | | |
| 期初 | $ | 26 | | $ | 1,880 | | $ | (84) | | $ | 5,903 | | $ | (612) | | $ | 7,113 | |
| 净收入 | — | | — | | — | | 191 | | — | | 191 | |
| 其他综合收入 | — | | — | | — | | — | | 26 | | 26 | |
| 基于股份的薪酬活动 | — | | 62 | | — | | — | | — | | 62 | |
| 已申报分红 | — | | — | | — | | (4) | | — | | (4) | |
| 购买普通股，包括消费税* | — | | — | | (380) | | — | | — | | (380) | |
| 期末 | $ | 26 | | $ | 1,942 | | $ | (464) | | $ | 6,090 | | $ | (586) | | $ | 7,008 | |
*包括对普通股回购征收的消费税应计金额22024 年第一季度的百万加元32023年第一季度为百万美元。
普通股每股股息为美元0.02适用于 2024 年第一季度和 2023 年第一季度。
每股收益
我们根据净收益计算基本和摊薄后每股收益（EPS），净收益近似于每个时期普通股股东的可用收入。基本每股收益是使用两类方法计算的，其中包括该期间已发行普通股的加权平均数，以及将以股票形式支付的限制性股票单位，这些股票被视为参与证券，因为它们提供不可没收的股息权。摊薄后的每股收益考虑了所有潜在未来普通股的稀释效应，包括股票期权。
基本每股收益和摊薄后每股收益的加权平均已发行股票如下：
| | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| （以千计） | | | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 |
| 基本加权平均已发行股票 | | | 192,800 | | 204,835 | |
| 股票期权的稀释效应 | | | 2,060 | | 2,176 | |
| 摊薄后的加权平均已发行股票 | | | 194,860 | | 207,011 | |
可供购买的股票期权 1.0百万和 2.02024年第一季度和2023年第一季度摊薄后的加权平均已发行股票的计算中分别排除了百万股普通股，因为它们的影响本来是反稀释的。
累计其他综合亏损和其他综合收益（亏损）
累计其他综合亏损的组成部分列示如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | 养老金和
退休后
好处
调整 | 国外
货币
翻译
调整 | 已推迟
收益（损失）
在 Hedge
合同 | 累积的
其他
全面
损失 |
| 2023 年 12 月 30 日的余额 | $ | (598) | | $ | (49) | | $ | 3 | | $ | (644) | |
| 重新分类前的其他综合损失 | — | | (33) | | (5) | | (38) | |
| 从累计其他综合亏损中重新分类 | 1 | | — | | — | | 1 | |
| 截至 2024 年 3 月 30 日的余额 | $ | (597) | | $ | (82) | | $ | (2) | | $ | (681) | |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | (516) | | $ | (94) | | $ | (2) | | $ | (612) | |
| 重新分类前的其他综合收入 | — | | 28 | | (3) | | 25 | |
| 从累计其他综合亏损中重新分类 | — | | — | | 1 | | 1 | |
| 截至2023年4月1日的余额 | $ | (516) | | $ | (66) | | $ | (4) | | $ | (586) | |
其他综合收益（亏损）的税前和税后组成部分如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 30 日 | 2023年4月1日 |
| （以百万计） | 税前
金额 | 税
（费用）
好处 | 税后
金额 | 税前
金额 | 税
（费用）
好处 | 税后
金额 |
| | | | | | |
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| 三个月已结束 | | | | | | |
| 养老金和退休后福利调整： | | | | | | |
| 净精算收益的摊销* | $ | (1) | | $ | — | | $ | (1) | | $ | (2) | | $ | 1 | | $ | (1) | |
| 先前服务成本的摊销* | 2 | | — | | 2 | | 2 | | (1) | | 1 | |
| 养老金和退休后福利调整，净额 | 1 | | — | | 1 | | — | | — | | — | |
| | | | | | |
| 外币折算调整 | (33) | | — | | (33) | | 28 | | — | | 28 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 对冲合约的递延损失： | | | | | | |
| 目前的延期 | (7) | | 2 | | (5) | | (4) | | 1 | | (3) | |
| 重新分类调整 | (1) | | 1 | | — | | 2 | | (1) | | 1 | |
| 对冲合约的递延亏损，净额 | (8) | | 3 | | (5) | | (2) | | — | | (2) | |
| 总计 | $ | (40) | | $ | 3 | | $ | (37) | | $ | 26 | | $ | — | | $ | 26 | |
*其他综合收益（亏损）的这些组成部分包含在定期净养老金成本（收入）的计算中。有关更多信息，请参阅我们 2023 年 10-K 表年度报告的附注15。
注意事项 8。 细分信息
我们从事以下业务并报告了以下方面的财务信息 六运营部门：德事隆航空、贝尔、德事隆系统、工业、德事隆电子航空和金融。分部利润是用于评估绩效和决策的重要衡量标准。制造业板块的分部利润不包括养老金和退休后收入中的非服务部分，净额；LIFO库存准备金；无形资产摊销；制造集团净利息支出；某些公司费用；主要业务处置的收益/亏损；以及特别费用。财务部门的衡量标准包括利息收入和支出以及公司间利息收入和支出。
下表包含我们按细分市场划分的收入，以及分部利润与所得税前收入的对账：
| | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| （以百万计） | | | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 |
| 收入 | | | | |
| 德事隆航空 | | | $ | 1,188 | | $ | 1,149 | |
| 贝尔 | | | 727 | | 621 | |
| 德事隆系统 | | | 306 | | 306 | |
| 工业 | | | 892 | | 932 | |
| 德事隆航空 | | | 7 | | 4 | |
| 财务 | | | 15 | | 12 | |
| 总收入 | | | $ | 3,135 | | $ | 3,024 | |
| 分部利润 | | | | |
| 德事隆航空 | | | $ | 143 | | $ | 125 | |
| 贝尔 | | | 80 | | 60 | |
| 德事隆系统 | | | 38 | | 34 | |
| 工业 | | | 29 | | 41 | |
| 德事隆航空 | | | (18) | | (9) | |
| 财务 | | | 18 | | 8 | |
| 分部利润 | | | 290 | | 259 | |
| 公司费用及其他，净额 | | | (62) | | (39) | |
| 制造集团净利息支出 | | | (15) | | (17) | |
| LIFO 库存供应 | | | (20) | | (25) | |
| 无形资产摊销 | | | (8) | | (10) | |
| 特别收费 | | | (14) | | — | |
| 养老金和退休后收入的非服务部分，净额 | | | 66 | | 59 | |
| | | | |
| 所得税前收入 | | | $ | 237 | | $ | 227 | |
注意事项 9。 收入
收入分类
我们按主要产品类型分列的收入如下所示：
| | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| （以百万计） | | | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 |
| 飞机 | | | $ | 732 | | $ | 718 | |
| 售后零件和服务 | | | 456 | | 431 | |
| 德事隆航空 | | | $ | 1,188 | | $ | 1,149 | |
| 军用飞机和支持计划 | | | 480 | | 385 | |
| 商用直升机、零件和服务 | | | 247 | | 236 | |
| 贝尔 | | | $ | 727 | | $ | 621 | |
| 德事隆系统 | | | $ | 306 | | $ | 306 | |
| 燃料系统和功能组件 | | | 488 | | 488 | |
| 特种车辆 | | | 404 | | 444 | |
| 工业 | | | $ | 892 | | $ | 932 | |
| 德事隆航空 | | | $ | 7 | | $ | 4 | |
| 财务 | | | $ | 15 | | $ | 12 | |
| 总收入 | | | $ | 3,135 | | $ | 3,024 | |
我们按客户类型和地理位置划分的细分市场收入如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | 德事隆
航空 | 贝尔 | 德事隆
系统 | 工业 | 德事隆航空 | 财务 | 总计 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 30 日的三个月 | | | | | | | |
| 客户类型： | | | | | | | |
| 商用 | $ | 1,155 | | $ | 239 | | $ | 72 | | $ | 884 | | $ | 7 | | $ | 15 | | $ | 2,372 | |
| 美国政府 | 33 | | 488 | | 234 | | 8 | | — | | — | | 763 | |
| 总收入 | $ | 1,188 | | $ | 727 | | $ | 306 | | $ | 892 | | $ | 7 | | $ | 15 | | $ | 3,135 | |
| 地理位置： | | | | | | | |
| 美国 | $ | 950 | | $ | 559 | | $ | 274 | | $ | 460 | | $ | 4 | | $ | 4 | | $ | 2,251 | |
| 欧洲 | 62 | | 23 | | 13 | | 198 | | 2 | | 5 | | 303 | |
| | | | | | | |
| 其他国际 | 176 | | 145 | | 19 | | 234 | | 1 | | 6 | | 581 | |
| 总收入 | $ | 1,188 | | $ | 727 | | $ | 306 | | $ | 892 | | $ | 7 | | $ | 15 | | $ | 3,135 | |
| 截至 2023 年 4 月 1 日的三个月 | | | | | | | |
| 客户类型： | | | | | | | |
| 商用 | $ | 1,107 | | $ | 232 | | $ | 74 | | $ | 927 | | $ | 4 | | $ | 12 | | $ | 2,356 | |
| 美国政府 | 42 | | 389 | | 232 | | 5 | | — | | — | | 668 | |
| 总收入 | $ | 1,149 | | $ | 621 | | $ | 306 | | $ | 932 | | $ | 4 | | $ | 12 | | $ | 3,024 | |
| 地理位置： | | | | | | | |
| 美国 | $ | 836 | | $ | 460 | | $ | 275 | | $ | 494 | | $ | 1 | | $ | 4 | | $ | 2,070 | |
| 欧洲 | 66 | | 19 | | 14 | | 204 | | 2 | | — | | 305 | |
| | | | | | | |
| 其他国际 | 247 | | 142 | | 17 | | 234 | | 1 | | 8 | | 649 | |
| 总收入 | $ | 1,149 | | $ | 621 | | $ | 306 | | $ | 932 | | $ | 4 | | $ | 12 | | $ | 3,024 | |
剩余的履约义务
我们的剩余履约义务相当于我们的待办事项，代表分配给我们合同的预期交易价格，我们预计在未来履行合同时将其确认为收入。这些剩余义务不包括未行使的合约期权和订购类合同（例如无限期交割、无限数量合约）下的潜在订单。2024 年 3 月 30 日，我们有 $13.7十亿美元的剩余履约义务，我们预计将确认收入约为 85% 到 2025 年，再增加 14到2027年的百分比，之后的余额。
合同资产和负债
与我们与客户签订的合同相关的资产和负债在每个报告期结束时按合同逐份报告。截至2024年3月30日和2023年12月30日，合约资产总额为美元426百万和美元513分别为百万美元，合同负债总额为美元1.9十亿和美元1.8分别为十亿美元，反映了确认的收入、账单和客户付款之间的时间差异。我们确认的收入为 $327百万和美元3162024年第一季度和2023年第一季度分别为百万美元，这些资金在每年年初包含在合同负债余额中。
注意事项 10。 基于股份的薪酬
根据我们的股票薪酬计划，我们有权以股票期权、限制性股票、限制性股票单位、股票增值权、绩效股票、绩效股票单位和其他奖励的形式向选定的员工和非雇员董事提供奖励。我们基于股份的薪酬计划的净收入中包含的薪酬支出如下：
| | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| （以百万计） | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 |
| 补偿费用 | $ | 77 | | $ | 45 | |
| 所得税优惠 | (19) | | (11) | |
| 净收入中包含的薪酬支出总额 | $ | 58 | | $ | 34 | |
薪酬支出包括股票期权支出 $15百万和美元142024年第一季度和2023年第一季度分别为百万人。我们通常向选定的非美国员工授予股票增值权。截至2024年3月30日，未偿还的股票增值权总额为 409,232加权平均行使价为美元62.60加权平均剩余合同期限为 6.6年；这些单位的内在价值为 $14百万，相比之下10截至 2023 年 4 月 1 日，为百万美元。
股票期权
购买我们股票的期权的最长期限为十年而且通常背心大于 a三年时期。股票期权补偿成本是使用Black-Scholes期权定价模型根据公允价值方法计算的，以确定授予之日授予的期权的公允价值。该模型中使用的预期波动率基于历史波动率和普通股交易期权的隐含波动率。预期期限基于历史期权行使数据，该数据经过调整以反映预期行为的任何预期变化。
我们每年在三月的第一天授予期权。 我们在这些赠款的期权定价模型中使用的假设以及这些期权的加权平均公允价值如下：
| | | | | | | | |
| 3月1日
2024 | 3月1日
2023 |
| 授予日期权的公允价值 | $ | 27.69 | $ | 23.83 | |
| 股息收益率 | 0.1% | 0.1% |
| 预期波动率 | 27.2% | 29.4% |
| 无风险利率 | 4.3% | 4.2% |
| 预期期限（以年为单位） | 4.8 | 4.8 |
2024年第一季度的股票期权活动如下所示：
| | | | | | | | |
| （以千计的选项） | 的数量
选项 | 加权-
平均值
行使价格 |
| 截至 2023 年 12 月 30 日未平息 | 7,515 | | $ | 54.25 | |
| 已授予 | 956 | | 88.68 | |
| 已锻炼 | (1,425) | | (44.98) | |
| 被没收或已过期 | (8) | | (71.23) | |
| 截至 2024 年 3 月 30 日 | 7,038 | | $ | 60.78 | |
| 可于 2024 年 3 月 30 日行使 | 5,001 | | $ | 53.19 | |
截至2024年3月30日，我们的未平仓期权的总内在价值为美元247百万，加权平均剩余合同寿命为6.4年份。我们的可行使期权的总内在价值为美元214百万，加权平均剩余合同寿命为5.3截至 2024 年 3 月 30 日的年份。在2024年和2023年第一季度行使的期权的总内在价值为美元60百万和美元19分别是百万。
限制性股票单位
我们发行的限制性股票单位包括获得股息等价物的权利，并以现金和股票结算。从2020年开始，新增的限制性股票单位将在授予日三周年之际全额归属。2020年之前授予的限制性股票单位在拨款之后的第三年、第四年和第五年各归属于三分之一。补偿成本是根据我们普通股的交易价格使用这些单位的公允价值确定的。对于股票应付单位，我们使用授予日的交易价格，而以现金支付的单位则使用每个报告期日期的价格进行重新计量。
2024年第一季度以股票和现金支付的限制性股票单位的活动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 库存中应付单位 | | 以现金支付的单位 |
| （股票/单位，单位：千股） | 的数量
股份 | 加权-
平均补助金
日期公允价值 | | 的数量
单位 | 加权-
平均补助金
日期公允价值 |
| 截至 2023 年 12 月 30 日未偿还，未归属 | 396 | | $ | 61.73 | | | 810 | | $ | 63.06 | |
| 已授予 | 94 | | 88.68 | | | 219 | | 88.70 | |
| 既得 | (165) | | (52.40) | | | (367) | | (52.26) | |
| 被没收 | — | | — | | | (7) | | (66.64) | |
| 截至 2024 年 3 月 30 日，未归属 | 325 | | $ | 74.29 | | | 655 | | $ | 77.66 | |
归属的限制性股票单位奖励的公允价值和/或根据这些奖励支付的金额如下：
| | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| （以百万计） | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 |
| 既得奖励的公允价值 | $ | 41 | | $ | 44 | |
| 已支付现金 | 33 | | 34 | |
绩效共享单位
2024年第一季度，我们的绩效份额单位的活动如下：
| | | | | | | | |
| （单位：千个） | 的数量
单位 | 加权-
平均补助金
日期公允价值 |
| 截至 2023 年 12 月 30 日未偿还，未归属 | 366 | | $ | 72.23 | |
| 已授予 | 194 | | 88.68 | |
| 截至 2024 年 3 月 30 日，未归属 | 560 | | $ | 77.92 | |
根据这些奖励支付的现金总额为 $35百万和美元272024年第一季度和2023年第一季度分别为百万人。
注意 11。 退休计划
我们为符合条件的员工提供固定福利养老金计划和其他退休后福利。这些计划的定期福利净收入的组成部分如下：
| | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| （以百万计） | | | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 |
| 养老金福利 | | | | |
| 服务成本 | | | $ | 17 | | $ | 17 | |
| 利息成本 | | | 90 | | 91 | |
| 计划资产的预期回报率 | | | (159) | | (152) | |
| 净精算损失的摊销 | | | 1 | | — | |
| 先前服务成本的摊销 | | | 2 | | 3 | |
| 定期福利净收入* | | | $ | (49) | | $ | (41) | |
| 除养老金以外的退休后福利 | | | | |
| | | | |
| 利息成本 | | | $ | 2 | | $ | 2 | |
| 精算收益净额摊销 | | | (2) | | (2) | |
| 先前服务抵免的摊销 | | | — | | (1) | |
| 定期补助金净收入 | | | $ | — | | $ | (1) | |
* 不包括与固定缴款部分相关的费用，该部分包含在我们位于美国的某些固定福利养老金计划中，总额为美元42024 年第一季度和 2023 年第一季度均为百万美元。注意事项 12。 特别收费
2024 年 4 月 24 日，董事会批准扩大德事隆的 2023 年重组计划，通过裁员进一步减少运营开支。2024年第一季度，德事隆系统和贝尔航段的暗影和未来攻击侦察机计划均被取消，导致重组计划下的遣散费用增加。此外，由于消费者对特种车辆产品线某些产品的预期需求减少，以及欧洲汽车制造商对考特斯燃料系统的需求减少，我们增加了工业领域的裁员计划。我们现在预计在2024年第二季度将产生额外的遣散费，金额在美元之间25百万到美元30百万，主要与工业领域裁员有关。
自2023年重组计划启动以来，我们已经产生了美元140百万美元的特别费用，包括遣散费 $52百万，其中包括 $22工业板块为百万美元，美元18贝尔板块的百万美元和 $12德事隆系统板块为百万美元；资产减值费用为美元88工业板块有百万美元。2024 年第一季度的特别费用总额为 $14百万，其中包括 $13百万美元的遣散费和美元1与该计划相关的资产减值费用为百万美元；我们记录了美元7德事隆系统板块的这些费用中有百万美元5贝尔板块的百万美元和 $2工业板块有百万美元。
自该计划启动以来，裁员总数预计约为 1,500位置，代表 4占我们全球员工队伍的百分比。我们估计，该计划下剩余的未来现金支出将在美元之间60百万到美元65百万，其中大部分我们预计将在2024年支付。我们预计，该计划下的收费将在2024年上半年末基本完成。
我们的重组储备活动总结如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | 遣散费
成本 | 合同
终止
和其他 | 总计 |
| 2023 年 12 月 30 日的余额 | $ | 42 | | $ | 5 | | $ | 47 | |
| 2023 年重组计划的准备金 | 13 | | — | | 13 | |
| 已支付现金 | (18) | | — | | (18) | |
| | | |
| 外币折算 | (1) | | — | | (1) | |
| 截至 2024 年 3 月 30 日的余额 | $ | 36 | | $ | 5 | | $ | 41 | |
注意 13。 所得税
我们在2024年和2023年第一季度的有效税率为 15.2% 和 15.9分别为％。在2024年第一季度，有效税率低于美国联邦法定税率 21％，主要是由于确认了与股份薪酬相关的超额税收优惠、研发信贷的有利影响以及对外国衍生的无形收入的税收减免。2023年第一季度，有效税率低于美国联邦法定税率 21％，主要是由于研发信贷和对外国衍生的无形收入的税收减免的有利影响。
注意 14。 承付款和或有开支
我们面临因业务行为而产生的实际和威胁性法律诉讼及其他索赔，包括与商业和金融交易有关的诉讼和索赔；政府合同；涉嫌不遵守适用法律法规；与供应商、生产伙伴或其他第三方的纠纷；产品责任；专利和商标侵权；雇佣纠纷；以及环境、健康和安全问题。其中一些法律诉讼和索赔要求赔偿、罚款或巨额罚款或补救环境污染。作为政府承包商，我们要接受审计、审查和调查，以确定我们的运营是否符合适用的监管要求。根据联邦政府采购法规，美国政府提出的某些索赔可能会导致我们在一段时间内暂停或禁止与美国政府签订合同。根据目前获得的信息，我们认为现有的诉讼和索赔不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
合并经营业绩
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 | |
| （百万美元） | | | | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 | % 变化 |
| 收入 | | | | $ | 3,135 | | $ | 3,024 | | 4% |
| 销售成本 | | | | 2,614 | | 2,531 | | 3% |
| 毛利率占制造业收入的百分比 | | | | 16.2% | 16.0% | |
| 销售和管理费用 | | | | 316 | | 305 | | 4% |
| 利息支出，净额 | | | | 20 | | 20 | | —% |
| 特别收费 | | | | 14 | | — | | 100% |
| 养老金和退休后收入的非服务部分，净额 | | | | 66 | | 59 | | 12% |
对我们合并经营业绩的分析如下。第20至24页的细分市场分析部分提供了对我们细分市场经营业绩的更详细分析。
收入
与2023年第一季度相比，2024年第一季度的收入增长了1.11亿美元，增长了4％。收入增长主要包括以下因素：
•贝尔收入增加1.06亿美元，这在很大程度上反映了9500万美元的军事收入的增加，这主要与FLRAA计划有关，但部分被V-22和H-1计划的减少所抵消。
•德事隆航空收入增加3,900万美元，反映了4,800万美元的上涨价格，但部分被900万美元的销量和组合的减少所抵消。
•工业收入减少4,000万美元，这是由于5100万美元的销量和组合减少，主要是特种车辆产品线，但部分被1,600万美元的上涨价格所抵消。
销售和销售成本及管理费用
销售成本包括为制造集团销售的产品和服务的成本。在2024年第一季度，销售成本与2023年第一季度相比增加了8300万美元，增长了3％，这主要是由于上述净销量和组合的增加以及5200万美元的通货膨胀的影响。
与2023年第一季度相比，2024年第一季度的销售和管理费用增加了1,100万美元，增长了4％，这主要反映了基于股份的薪酬支出的增加，但部分被法律和解的收益以及先前与财务领域一项客户关系相关的注销金额的追回所抵消。
特别收费
特别费用包括合并财务报表附注12第1项所述的重组活动和资产减值费用。财务报表。
所得税
我们在2024年和2023年第一季度的有效税率分别为15.2％和15.9％。在2024年第一季度，有效税率低于21％的美国联邦法定税率，这主要是由于确认了与股份薪酬相关的超额税收优惠、研发抵免的有利影响以及对外国衍生的无形收入的税收减免。2023年第一季度，有效税率低于美国联邦21％的法定税率，这主要是由于研发抵免和对外国衍生的无形收入的税收减免的有利影响。
待办事项
我们的待办事项汇总如下：
| | | | | | | | |
| （以百万计） | 3月30日
2024 | 12月30日，
2023 |
| 德事隆航空 | $ | 7,346 | | $ | 7,169 | |
| 贝尔 | 4,549 | | 4,780 | |
| 德事隆系统 | 1,822 | | 1,950 | |
| 待办事项总数 | $ | 13,717 | | $ | 13,899 | |
细分分析
我们在以下六个运营部门开展业务并报告财务信息：德事隆航空、贝尔、德事隆系统、工业、德事隆电子航空和金融。分部利润是用于评估绩效和决策的重要衡量标准。制造业板块的分部利润不包括养老金和退休后收入中的非服务部分，净额；LIFO库存准备金；无形资产摊销；制造集团净利息支出；某些公司费用；主要业务处置的收益/亏损；以及特别费用。财务部门的衡量标准包括利息收入和支出以及公司间利息收入和支出。制造部门的运营费用包括销售成本和管理费用，但不包括某些公司费用、LIFO库存准备金、无形资产摊销和特别费用。
在我们对制造业集团比较结果的讨论中，我们商业业务的收入和分部利润的变化通常以数量和组合、定价、外汇、收购和处置、通货膨胀和业绩来表示。就收入而言，数量和组合代表由于交付的单位或提供的服务数量的增加或减少以及所售产品和/或服务的构成而产生的收入变化。就分部利润而言，销量和组合表示由于交付的单位数量或提供的服务数量以及以不同利润率销售的产品和/或服务的构成而发生的变化。定价代表单位定价的变化。外汇是指以不同于前一时期的汇率将以外币计价的金额转换为美元所产生的变化。收购企业产生的收入反映在十二个月的收购中，而出售业务产生的收入和分部利润的减少反映在处置中。通货膨胀代表更高的物质、工资、福利、养老金服务成本或其他成本。业绩反映了研发、折旧、销售和管理成本、保修、产品责任、质量/报废、劳动效率、管理费用、产品线盈利能力、启动、增产和成本削减计划或其他制造投入的增加或减少。
我们 2023 年收入中约有 21% 来自与美国政府的合同，包括根据美国政府赞助的外国军事销售计划签订的合同。对于我们与美国政府签订合同的细分市场，与这些合同相关的收入变化以数量表示。这些合约的分部利润变化通常以交易量、组合和业绩来表示；其中包括与 a) 交易价格的修订相关的累计追补调整，该调整可能反映合同修改或与奖励费和其他可变对价相关的假设的变化，或 b) 运营业绩改善或恶化导致的竣工时总估计成本的变化。
德事隆航空
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 | |
| （百万美元） | | | | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 | % 变化 |
| 收入： | | | | | | |
| 飞机 | | | | $ | 732 | | $ | 718 | | 2% |
| 售后零件和服务 | | | | 456 | | 431 | | 6% |
| 总收入 | | | | 1,188 | | 1,149 | | 3% |
| 运营费用 | | | | 1,045 | | 1,024 | | 2% |
| 分部利润 | | | | $ | 143 | | $ | 125 | | 14% |
| 利润率 | | | | 12.0% | 10.9% | |
德事隆航空收入和运营费用
以下因素导致了德事隆航空的收入与上一季度相比的变化：
| | | | | | |
| （以百万计） | | Q1 2024
与
Q1 2023 |
| 定价 | | $ | 48 | |
| 音量和混音 | | (9) | |
| 变动总额 | | $ | 39 | |
与2023年第一季度相比，德事隆航空在2024年第一季度的收入增长了3,900万美元，增长了3％，这反映了4,800万美元的上涨价格，但部分被900万美元的交易量和组合的减少所抵消。体积和混合量的减少包括商用涡轮螺旋桨飞机体积的降低，但被Citation喷气式飞机体积的增加部分抵消。我们在2024年第一季度交付了36架Citation喷气式飞机和20架商用涡轮螺旋桨飞机，而2023年第一季度交付了35架Citation喷气式飞机和34架商用涡轮螺旋桨飞机。
与2023年第一季度相比，德事隆航空的运营支出在2024年第一季度增加了2100万美元，增长了2％，这在很大程度上反映了通货膨胀。
德事隆航空板块利润
以下因素促成了德事隆航空分部利润与上一季度相比的变化：
| | | | | | |
| （以百万计） | | Q1 2024
与
Q1 2023 |
| 定价，扣除通货膨胀 | | $ | 14 | |
| 性能 | | 6 | |
| 音量和混音 | | (2) | |
| 变动总额 | | $ | 18 | |
与2023年第一季度相比，德事隆航空的分部利润在2024年第一季度增长了1800万美元，增长了14％，这主要是由于价格优惠，扣除1400万美元的通货膨胀率。
贝尔
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 | |
| （百万美元） | | | | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 | % 变化 |
| 收入： | | | | | | |
| 军用飞机和支持计划 | | | | $ | 480 | | $ | 385 | | 25% |
| 商用直升机、零件和服务 | | | | 247 | | 236 | | 5% |
| 总收入 | | | | 727 | | 621 | | 17% |
| 运营费用 | | | | 647 | | 561 | | 15% |
| 分部利润 | | | | $ | 80 | | $ | 60 | | 33% |
| 利润率 | | | | 11.0% | 9.7% | |
贝尔的军用飞机和支持计划包括美国陆军FLRAA计划的开发合同，以及V-22倾斜旋翼飞机和H-1直升机的生产、升级和支持合同。随着开发活动的加强，FLRAA计划已开始占贝尔收入的越来越大。我们继续收到V-22和H-1计划的生产、升级和支持订单，但是，预计这些计划在贝尔未来军事收入中所占的比例将降低。2024 年第一季度，贝尔因生产和交付 12 架 AH-1Z 直升机而获得外国军事销售奖。
贝尔收入和运营支出
以下因素导致了贝尔收入与上一季度相比的变化：
| | | | | | |
| （以百万计） | | Q1 2024
与
Q1 2023 |
| 音量和混音 | | $ | 89 | |
| 定价 | | 17 | |
| | |
| 变动总额 | | $ | 106 | |
与2023年第一季度相比，贝尔在2024年第一季度的收入增长了1.06亿美元，增长了17％，这反映了8900万美元的销量和组合的增加以及1,700万美元的更高定价。数量和组合包括增加的9500万美元军事数量，这主要与FLRAA计划有关，但被V-22和H-1计划的减少部分抵消。商业数量和组合减少了600万美元，因为我们在2024年第一季度交付了18架商用直升机，而2023年第一季度交付了22架商用直升机。
与2023年第一季度相比，贝尔的运营支出增加了8600万美元，在2024年第一季度增加了15％，这主要是由于上述销量和组合的增加。
贝尔板块利润
以下因素导致了贝尔分部利润与上一季度相比的变化：
| | | | | | |
| （以百万计） | | Q1 2024
与
Q1 2023 |
| 性能 | | $ | 30 | |
| 定价，扣除通货膨胀 | | 4 | |
| 音量和混音 | | (14) | |
| 变动总额 | | $ | 20 | |
与2023年第一季度相比，贝尔的分部利润在2024年第一季度增长了2000万美元，增长了33％，这主要是由于3000万美元业绩的有利影响，其中包括1300万美元的研发成本降低，但部分被较低的销量和组合所抵消，这反映了该期间销售的产品和服务的组合。
德事隆系统
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 | |
| （百万美元） | | | | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 | % 变化 |
| 收入 | | | | $ | 306 | | $ | 306 | | —% |
| 运营费用 | | | | 268 | | 272 | | (1)% |
| 分部利润 | | | | $ | 38 | | $ | 34 | | 12% |
| 利润率 | | | | 12.4% | 11.1% | |
德事隆系统的收入和运营支出
以下因素导致了德事隆系统的收入与上一季度相比的变化：
| | | | | | |
| （以百万计） | | Q1 2024
与
Q1 2023 |
| | |
| 定价 | | $ | 4 | |
| 音量 | | (4) | |
| 变动总额 | | $ | — | |
德事隆系统2024年第一季度的收入与2023年第一季度相比保持不变，原因是400万美元的上涨定价被较低的400万美元交易量所抵消。
与2023年第一季度相比，德事隆系统的运营支出在2024年第一季度减少了400万美元，这主要与销量减少有关。
德事隆系统分部利润
以下因素促成了德事隆系统分部利润与上一季度相比的变化：
| | | | | | |
| （以百万计） | | Q1 2024
与
Q1 2023 |
| 定价，扣除通货膨胀 | | $ | 2 | |
| 音量和混音 | | 1 | |
| 性能 | | 1 | |
| 变动总额 | | $ | 4 | |
与2023年第一季度相比，德事隆系统的分部利润在2024年第一季度增长了400万美元，增长了12％，这主要是由于扣除200万美元的通货膨胀后的定价上涨。
工业
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 | |
| （百万美元） | | | | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 | % 变化 |
| 收入： | | | | | | |
| 考特斯 | | | | $ | 488 | | $ | 488 | | —% |
| 特种车辆 | | | | 404 | | 444 | | (9)% |
| 总收入 | | | | 892 | | 932 | | (4)% |
| 运营费用 | | | | 863 | | 891 | | (3)% |
| 分部利润 | | | | $ | 29 | | $ | 41 | | (29)% |
| 利润率 | | | | 3.3% | 4.4% | |
工业收入和运营支出
以下因素促成了工业收入与上一季度相比的变化：
| | | | | | |
| （以百万计） | | Q1 2024
与
Q1 2023 |
| 音量和混音 | | $ | (51) | |
| 外汇 | | (5) | |
| 定价 | | 16 | |
| 变动总额 | | $ | (40) | |
与2023年第一季度相比，工业板块收入在2024年第一季度下降了4,000万美元，下降了4％，这主要是由于5100万美元的销量和组合减少，主要是特种车辆产品线，但该细分市场的1,600万美元定价上涨部分抵消了这一点。
与2023年第一季度相比，工业的运营支出在2024年第一季度下降了2,800万美元，下降了3％，这主要反映了上述销量和组合减少的影响。
工业板块利润
以下因素促成了工业板块利润与上一季度相比的变化：
| | | | | | |
| （以百万计） | | Q1 2024
与
Q1 2023 |
| 音量和混音 | | $ | (14) | |
| 外汇 | | (1) | |
| 定价，扣除通货膨胀 | | 3 | |
| | |
| 变动总额 | | $ | (12) | |
与2023年第一季度相比，工业板块的分部利润在2024年第一季度下降了1200万美元，下降了29％，这主要是由于上文所述的销量和组合减少了1,400万美元。
德事隆航空
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 | |
| （百万美元） | | | | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 | %
改变 |
| 收入 | | | | $ | 7 | | $ | 4 | | 120% |
| 运营费用 | | | | 25 | | 13 | | 158% |
| 分部亏损 | | | | $ | (18) | | $ | (9) | | 186% |
| | | | | | |
德事隆 eVaiation 收入和运营支出
以下因素导致了德事隆eAviation收入与上一季度相比的变化：
| | | | | | |
| （以百万计） | | Q1 2024
与
Q1 2023 |
| 音量和混音 | | $ | 2 | |
| | |
| 其他 | | 1 | |
| 变动总额 | | $ | 3 | |
与2023年第一季度相比，德事隆电子航空板块的收入在2024年第一季度增加了300万美元，这主要反映了销量和组合的增加。
与2023年第一季度相比，德事隆eAviation的运营支出在2024年第一季度增加了1200万美元，这主要与研发成本的增加有关。
德事隆航空板块亏损
以下因素导致了德事隆eAviation分部亏损与上一季度相比的变化：
| | | | | | |
| （以百万计） | | Q1 2024
与
Q1 2023 |
| 性能及其他 | | $ | (10) | |
| 音量和混音 | | 1 | |
| 变动总额 | | $ | (9) | |
与2023年第一季度相比，德事隆eAviation的分部亏损在2024年第一季度增加了900万美元，这主要是由于业绩和其他方面的不利影响，主要反映了研发成本的上涨。
财务
| | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| （以百万计） | | | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 |
| 收入 | | | $ | 15 | | $ | 12 | |
| 分部利润 | | | 18 | | 8 | |
与2023年第一季度相比，金融板块的收入在2024年第一季度增加了300万美元，该板块的利润增加了1000万美元。分部利润的增长主要是由于收回了先前注销的与某一客户关系有关的800万美元。下表反映了有关金融板块与应收账款融资相关的信用表现的信息。
| | | | | | | | |
| （百万美元） | 3月30日
2024 | 12月30日，
2023 |
| 财务应收账款 | $ | 603 | | $ | 609 | |
| 信用损失备抵金 | 21 | | 24 | |
| 信贷损失备抵与融资应收账款的比率 | 3.48% | 3.94% |
| 非应计融资应收账款 | 13 | | 15 | |
| 非应计融资应收账款与融资应收账款的比率 | 2.16% | 2.46% |
| 60 天以上的合同违约 | 3 | | 4 | |
| 60 天以上的合同拖欠占融资应收账款的百分比 | 0.50% | 0.66% |
我们认为，我们的信贷损失备抵足以弥补我们在这些贷款中的敞口，因为我们的估计抵押品价值在很大程度上超过了未偿贷款金额。合并财务报表附注2中讨论了主要的投资组合质量指标。
流动性和资本资源
我们的融资是通过两个独立的借款集团进行的。制造集团由德事隆及其控股子公司合并而成，这些子公司在德事隆航空、贝尔、德事隆系统、工业和德事隆电子航空领域运营。金融集团也是金融部门，由德事隆金融公司及其合并子公司组成。我们设计这个框架是为了通过分离财务组来增强我们的借贷能力。我们的制造集团业务包括开发、生产和交付有形商品和服务，而我们的财务部门则提供金融服务。由于每个借款集团的活动之间存在根本差异，投资者、评级机构和分析师使用不同的衡量标准来评估每个团体的表现。为了支持这些评估，我们在合并财务报表中提供了每个借款组的资产负债表和现金流信息。
用于评估我们流动性的关键信息汇总如下：
| | | | | | | | |
| （百万美元） | 3月30日
2024 | 12月30日，
2023 |
| 制造组 | | |
| 现金及等价物 | $ | 1,388 | | $ | 2,121 | |
| 债务 | 3,175 | | 3,526 | |
| 股东权益 | 6,931 | | 6,987 | |
| 资本（债务加上股东权益） | 10,106 | | 10,513 | |
| 净负债（扣除现金及等价物）与资本的比率 | 20% | 17% |
| 债务转资本 | 31% | 34% |
| 财务组 | | |
| 现金及等价物 | $ | 78 | | $ | 60 | |
| 债务 | 342 | | 348 | |
我们认为，我们对负债与资本比率和净负债与资本的比率的计算是有用的衡量标准，因为它们可以概要说明支持我们的资本结构的债务融资水平（即杠杆率），也表明了进一步增加杠杆的能力。根据我们现有的现金余额、我们预计从制造业务中产生的现金以及现有信贷额度的可用性，我们预计有足够的现金来满足我们的需求。
信贷额度和其他资本来源
德事隆拥有优先无抵押循环信贷额度，本金总额为10亿美元，其中1亿美元可用于发放信用证。我们可以选择通过指定额外的贷款机构或现有贷款机构同意增加其承诺来将该融资机制下的承付款总额增加到最高13亿美元。该融资机制将于2027年10月到期，经占该融资机制大部分承诺的贷款人的同意，我们可以选择延长两次，为期一年。截至2024年3月30日和2023年12月30日，没有向该融资机制借款，在该融资机制下开具了900万美元的未偿信用证。
我们还保留向美国证券交易委员会提交的有效货架注册声明，该声明允许我们发行无限量的公共债务和其他证券。2024年3月1日，我们偿还了2024年3月到期的3.5亿美元 4.30% 的票据。
制造集团现金流
我们的合并现金流量表中列出的制造业集团的现金流汇总如下：
| | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| （以百万计） | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 |
| 经营活动 | $ | (30) | | $ | 153 | |
| 投资活动 | (60) | | (42) | |
| 筹资活动 | (635) | | (361) | |
2024年第一季度，经营活动的净现金流出量为3000万美元，而2023年第一季度的净现金流入为1.53亿美元。现金流减少1.83亿美元的主要原因是营运资金的变化，主要是应付账款的付款时间安排。我们预计，全年经营活动将带来正现金流。
2024年第一季度用于投资活动的现金流包括6600万美元的资本支出。2023年第一季度的投资活动包括6200万澳元的资本支出，部分被企业自有人寿保险单的2,000万美元净收益所抵消。
2024年第一季度用于融资活动的现金流包括3.52亿美元的长期债务付款和为回购总计360万股普通股而支付的3.17亿美元现金。2023年第一季度，用于融资活动的现金流包括为回购总计520万股普通股而支付的3.77亿美元现金。
金融集团现金流
我们的合并现金流量表中列出的财务集团的现金流汇总如下：
| | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| （以百万计） | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 |
| 经营活动 | $ | 1 | | $ | 4 | |
| 投资活动 | 19 | | 19 | |
| 筹资活动 | (2) | | (15) | |
该金融集团来自投资活动的现金流包括2024年和2023年第一季度分别总额为4700万美元和3500万美元的应收账款的收款，但分别被2,800万美元和1,700万美元的应收融资发放部分抵消。在2024年和2023年第一季度，融资活动包括分别支付1300万美元和1500万美元的长期和无追索权债务。
合并现金流
取消借款集团之间的活动后的合并现金流汇总如下：
| | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| （以百万计） | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 |
| 经营活动 | $ | (7) | | $ | 163 | |
| 投资活动 | (63) | | (29) | |
| 筹资活动 | (637) | | (376) | |
2024年第一季度，经营活动的净现金流出为700万美元，而2023年第一季度的净现金流入为1.63亿美元。现金流减少1.7亿美元主要是由于营运资金的变化，主要是应付账款的付款时间安排所致。
2024年第一季度用于投资活动的现金流包括6600万美元的资本支出。2023年第一季度的投资活动包括6200万澳元的资本支出，部分被企业自有人寿保险单的2,000万美元净收益所抵消。
2024年第一季度用于融资活动的现金流包括3.65亿美元的长期债务付款和为回购已发行普通股而支付的3.17亿美元现金。2023年第一季度，用于融资活动的现金流包括为回购已发行普通股而支付的3.77亿美元现金。
专属融资和其他公司间交易
该融资集团主要向购买我们制造集团制造的新款和二手德事隆航空飞机和贝尔直升机的购买者提供融资，也称为专属融资。在合并现金流量表中，从客户那里收到的现金在从第三方收到时反映为经营活动。但是，在为各借款组提供的现金流量信息中，与专属融资活动相关的现金流量是根据每个集团的业务情况反映的。例如，当我们的制造集团向客户出售产品并由财务集团融资时，应收融资的来源将在投资活动中作为现金流出记录在财务集团的现金流量表中。同时，在制造集团的现金流量表中，代表客户从财务集团收到的现金作为现金流入记入运营现金流。尽管现金在两个借款组之间转移，但在最初融资时，合并现金流中没有报告的现金交易。这些专属融资活动以及所有重要的公司间交易被重新分类或从合并现金流量表中删除。
合并现金流量表中包含的重新分类调整汇总如下：
| | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| （以百万计） | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 |
| 从投资活动到经营活动的重新分类调整： | | |
| 从客户那里收到的现金 | $ | 39 | | $ | 23 | |
| 为制造集团库存销售的应收账款发放融资 | (17) | | (17) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 从投资活动到经营活动的重新分类调整总额 | $ | 22 | | $ | 6 | |
重要会计估算更新
我们的合并财务报表是根据美国公认的会计原则编制的，这些原则要求我们做出影响财务报表中报告的金额的估算和假设。我们认为对描述我们的财务状况和经营业绩最重要的会计估算已在截至2023年12月30日止年度的10-K表年度报告第7项中报告。下一节提供了年终披露的最新情况。
收入确认
我们收入的很大一部分与与美国政府签订的长期合同有关，包括根据美国政府赞助的外国军事销售计划签订的合同，这些合同涉及设计、开发、制造或改装航空航天和国防产品以及相关服务。我们通常使用成本对成本的方法来衡量这些合同的进度，因为它最能描述在我们承担合同成本时向客户转移控制权的情况。根据这一衡量标准，完成工作的进展程度是根据迄今发生的费用与履行义务完成时的估计成本之比来衡量的，收入按比例记入费用支出。
我们对总预期成本估计值或合约交易价格的变化通常会影响我们的利润预订率。我们使用累积追补会计方法来识别这些变化对我们合约利润预订率的影响。根据这种方法，利润调整对合约的初始影响将在确定调整的时间内予以确认。我们的累计追补调整对前期确认的分部利润的影响如下所示：
| | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| （以百万计） | | | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 |
| 非常有利 | | | $ | 43 | | $ | 25 | |
| 非常不利 | | | (30) | | (17) | |
| 净调整数 | | | $ | 13 | | $ | 8 | |
前瞻性信息
本10-Q表季度报告中的某些陈述以及我们不时作出的其他口头和书面陈述是1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述可能描述战略、目标、前景或其他非历史问题，或项目收入、收入、回报或其他财务指标，通常包含 “相信”、“期望”、“打算”、“计划”、“估计”、“指导”、“项目”、“目标”、“潜力”、“将”、“应该”、“可能”、“可能”、“可能” 或 “可能” 等词语，以及旨在识别前瞻性陈述的类似表达。这些陈述仅是预测，涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致我们的实际业绩与此类前瞻性陈述所表达或暗示的业绩存在重大差异。鉴于这些不确定性，您不应过分依赖这些前瞻性陈述。前瞻性陈述仅代表其发表之日，我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述。除了我们在2023年10-K表年度报告 “风险因素” 下描述的因素外，可能导致实际业绩与过去和预计的未来业绩存在重大差异的因素包括：
•美国政府为其活动提供资金和/或偿还债务的能力中断；
•改变优先事项或削减美国政府的国防预算，包括与外国军事行动有关的预算；
•我们根据与美国政府签订的合同按预期表现和控制成本的能力；
•美国政府为方便美国政府或我们未能履约而单方面修改或终止与我们的合同，更改适用的采购和会计政策，或者在某些情况下扣留付款或暂停或取消我们作为有资格获得未来合同授予的承包商资格的资格；
•外国军事资金优先事项或预算限制和决定的变化，或政府关于军事和商业产品进出口的规章或政策的变化；
•对我们产品需求产生不利影响的全球经济波动或全球政治条件的变化；
•利率或外汇汇率的波动和通货膨胀压力；
•与我们的国际业务相关的风险，包括在世界各地建立和维护设施，以及依赖合资伙伴、分包商、供应商、代表、顾问和其他与国际业务相关的业务伙伴，包括在新兴市场国家；
•我们的财务部门维持投资组合信贷质量或实现应收账款全部价值的能力；
•主要供应商或分包商的绩效问题；
•影响我们的运营或产品需求的国内外立法或监管行动；
•我们控制成本和成功实施各种成本削减活动的能力；
•研发投资对开发新产品的有效性或与推出重大新产品或计划相关的意外支出；
•我们的新产品发布或对新飞机产品进行认证的时间安排；
•我们有能力与竞争对手保持同步，推出新产品和进行升级，提供客户所需的功能和技术；
•养老金计划假设和未来缴款；
•对我们开展业务的市场的需求疲软或波动；
•网络安全威胁，包括资产或敏感信息的潜在盗用、数据损坏或运营中断；
•与整合收购的业务相关的困难或意想不到的费用；
•收购未按计划进行的风险，包括收购的企业无法实现收入和利润预测的风险；
•税收立法变化的影响；
•由于疫情、自然灾害、战争行为、罢工、恐怖主义、社会动乱或其他社会或政治条件等突发事件，我们的业务以及供应商、客户和其他业务合作伙伴的业务中断的风险；以及
•我们的企业雇用和留住业务成功所必需的高技能人员的能力。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
在截至2024年3月30日的财政季度中，我们的市场风险敞口没有重大变化。有关我们的市场风险敞口的讨论，请参阅第 7A 项。德事隆2023年年度报告10-K表中包含的有关市场风险的定量和定性披露。
第 4 项。控制和程序
我们对截至2024年3月30日的披露控制和程序的有效性进行了评估。评估是在我们的董事长、总裁兼首席执行官（CEO）以及执行副总裁兼首席财务官（CFO）的监督下进行的，每个业务部门和公司关键职能部门的高级管理层都参与了评估。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2024年3月30日起开始运作并生效。
在截至2024年3月30日的财政季度中，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
以下内容提供了有关我们在2024年第一季度回购根据经修订的1934年《证券交易法》第12条注册的股权证券的信息：
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| 周期（千股） | 总计
的数量
股份
已购买 * | 平均价格
每股支付
（不包括
佣金） | 的总数
以身份购买的股票
公开的一部分
已公布的计划* | 最大值
股票数量
那可能还是
在下方购买
该计划 |
| 2023 年 12 月 31 日 — 2024 年 2 月 3 日 | 500 | | $ | 85.63 | | 500 | | 27,976 | |
| 2024 年 2 月 4 日 — 2024 年 3 月 2 日 | 1,625 | | 86.34 | | 1,625 | | 26,351 | |
| 2024 年 3 月 3 日 — 2024 年 3 月 30 日 | 1,450 | | 92.55 | | 1,450 | | 24,901 | |
| 总计 | 3,575 | | $ | 88.76 | | 3,575 | | |
* 这些股票是根据我们董事会于2023年7月24日批准的授权回购多达3500万股德事隆普通股的计划购买的。该股票回购计划没有到期日。
第 5 项。其他信息
(c) 我们的董事或执行官均未采用或终止 “第10b5-1条交易安排” 或 采用要么 终止截至2024年3月30日的季度内的 “非规则10b5-1交易安排”（此类术语的定义见S-K法规第408项）。
第 6 项。展品
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| 31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 |
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| 31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 |
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| 32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证 |
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| 32.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证 |
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| 101 | 德事隆公司截至2024年3月30日的季度10-Q表季度报告中的以下材料，格式为XBRL（可扩展业务报告语言）：（i）合并运营报表，（ii）合并综合收益表，（iii）合并资产负债表，（iv）合并现金流量表和（v）合并财务报表附注。 |
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| 104 | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告，经正式授权。
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| | | 德事隆公司 |
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| 日期： | 2024年4月25日 | | /s/ Mark S. Bamford |
| | | 马克·S·班福德
副总裁兼公司财务总监
（首席会计官） |