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成员2023-11-012024-04-300000883241US-GAAP:累计外币调整,包括归属于非控股权益成员的部分2024-04-300000883241US-GAAP:累计外币调整,包括归属于非控股权益成员的部分2023-10-310000883241US-GAAP:累积收益亏损现金流对冲包括非控股权益成员2024-04-300000883241US-GAAP:累积收益亏损现金流对冲包括非控股权益成员2023-10-310000883241US-GAAP:累计净投资收益亏损,包括归属于非控股权益成员的部分2024-04-300000883241US-GAAP:累计净投资收益亏损,包括归属于非控股权益成员的部分2023-10-310000883241US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP:累积收益亏损现金流对冲包括非控股权益成员美国通用会计准则:销售会员2024-02-012024-04-300000883241US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP:累积收益亏损现金流对冲包括非控股权益成员美国通用会计准则:销售会员2023-02-012023-04-300000883241US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP:累积收益亏损现金流对冲包括非控股权益成员美国通用会计准则:销售会员2023-11-012024-04-300000883241US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP:累积收益亏损现金流对冲包括非控股权益成员美国通用会计准则:销售会员2022-11-012023-04-300000883241US-GAAP:运营费用会员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP:累积收益亏损现金流对冲包括非控股权益成员2024-02-012024-04-300000883241US-GAAP:运营费用会员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP:累积收益亏损现金流对冲包括非控股权益成员2023-02-012023-04-300000883241US-GAAP:运营费用会员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP:累积收益亏损现金流对冲包括非控股权益成员2023-11-012024-04-300000883241US-GAAP:运营费用会员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP:累积收益亏损现金流对冲包括非控股权益成员2022-11-012023-04-300000883241US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2024-02-012024-04-300000883241US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-02-012023-04-300000883241US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-11-012024-04-300000883241US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-11-012023-04-300000883241SNPS:加速股票回购计划 2023 年 2 月会员2023-05-012023-05-310000883241SNPS:加速股票回购计划 2022 年 12 月成员2023-02-012023-02-280000883241SNPS:加速股票回购计划 2023 年 8 月成员2023-11-012023-11-300000883241美国公认会计准则:销售成员成本2024-02-012024-04-300000883241美国公认会计准则:销售成员成本2023-02-012023-04-300000883241美国公认会计准则:销售成员成本2023-11-012024-04-300000883241美国公认会计准则:销售成员成本2022-11-012023-04-300000883241SNPS:维护和服务费用会员2024-02-012024-04-300000883241SNPS:维护和服务费用会员2023-02-012023-04-300000883241SNPS:维护和服务费用会员2023-11-012024-04-300000883241SNPS:维护和服务费用会员2022-11-012023-04-300000883241US-GAAP:研发费用会员2024-02-012024-04-300000883241US-GAAP:研发费用会员2023-02-012023-04-300000883241US-GAAP:研发费用会员2023-11-012024-04-300000883241US-GAAP:研发费用会员2022-11-012023-04-300000883241US-GAAP:销售和营销费用会员2024-02-012024-04-300000883241US-GAAP:销售和营销费用会员2023-02-012023-04-300000883241US-GAAP:销售和营销费用会员2023-11-012024-04-300000883241US-GAAP:销售和营销费用会员2022-11-012023-04-300000883241US-GAAP:一般和管理费用会员2024-02-012024-04-300000883241US-GAAP:一般和管理费用会员2023-02-012023-04-300000883241US-GAAP:一般和管理费用会员2023-11-012024-04-300000883241US-GAAP:一般和管理费用会员2022-11-012023-04-300000883241US-GAAP:分部持续运营成员2024-02-012024-04-300000883241US-GAAP:分部持续运营成员2023-02-012023-04-300000883241US-GAAP:分部持续运营成员2023-11-012024-04-300000883241US-GAAP:分部持续运营成员2022-11-012023-04-300000883241US-GAAP:分部已停止运营的成员2024-02-012024-04-300000883241US-GAAP:分部已停止运营的成员2023-02-012023-04-300000883241US-GAAP:分部已停止运营的成员2023-11-012024-04-300000883241US-GAAP:分部已停止运营的成员2022-11-012023-04-300000883241SNPS:受限股票单位 RSUS 市场会员2023-02-012023-04-300000883241SNPS:受限股票单位 RSUS 市场会员2023-11-012024-04-300000883241SNPS:受限股票单位 RSUS 市场会员SRT: 最低成员2022-11-012023-04-300000883241SNPS:受限股票单位 RSUS 市场会员SRT: 最大成员2022-11-012023-04-300000883241US-GAAP:员工股票会员2024-04-300000883241US-GAAP:员工股票会员2023-11-012024-04-300000883241US-GAAP:运营部门成员2024-02-012024-04-300000883241US-GAAP:运营部门成员2023-02-012023-04-300000883241US-GAAP:运营部门成员2023-11-012024-04-300000883241US-GAAP:运营部门成员2022-11-012023-04-300000883241US-GAAP:运营部门成员SNPS:半导体和系统设计成员2024-02-012024-04-300000883241US-GAAP:运营部门成员SNPS:半导体和系统设计成员2023-02-012023-04-300000883241US-GAAP:运营部门成员SNPS:半导体和系统设计成员2023-11-012024-04-300000883241US-GAAP:运营部门成员SNPS:半导体和系统设计成员2022-11-012023-04-300000883241US-GAAP:运营部门成员SNPS: SiliconipMember2024-02-012024-04-300000883241US-GAAP:运营部门成员SNPS: SiliconipMember2023-02-012023-04-300000883241US-GAAP:运营部门成员SNPS: SiliconipMember2023-11-012024-04-300000883241US-GAAP:运营部门成员SNPS: SiliconipMember2022-11-012023-04-300000883241US-GAAP:材料核对项目成员2024-02-012024-04-300000883241US-GAAP:材料核对项目成员2023-02-012023-04-300000883241US-GAAP:材料核对项目成员2023-11-012024-04-300000883241US-GAAP:材料核对项目成员2022-11-012023-04-300000883241US-GAAP:分部持续运营成员US-GAAP:材料核对项目成员2024-02-012024-04-300000883241US-GAAP:分部持续运营成员US-GAAP:材料核对项目成员2023-02-012023-04-300000883241US-GAAP:分部持续运营成员US-GAAP:材料核对项目成员2023-11-012024-04-300000883241US-GAAP:分部持续运营成员US-GAAP:材料核对项目成员2022-11-012023-04-300000883241国家:美国2024-02-012024-04-300000883241国家:美国2023-02-012023-04-300000883241国家:美国2023-11-012024-04-300000883241国家:美国2022-11-012023-04-300000883241SRT: 欧洲会员2024-02-012024-04-300000883241SRT: 欧洲会员2023-02-012023-04-300000883241SRT: 欧洲会员2023-11-012024-04-300000883241SRT: 欧洲会员2022-11-012023-04-300000883241国家:中国2024-02-012024-04-300000883241国家:中国2023-02-012023-04-300000883241国家:中国2023-11-012024-04-300000883241国家:中国2022-11-012023-04-300000883241国家:韩国2024-02-012024-04-300000883241国家:韩国2023-02-012023-04-300000883241国家:韩国2023-11-012024-04-300000883241国家:韩国2022-11-012023-04-300000883241SNPS:其他国家成员2024-02-012024-04-300000883241SNPS:其他国家成员2023-02-012023-04-300000883241SNPS:其他国家成员2023-11-012024-04-300000883241SNPS:其他国家成员2022-11-012023-04-300000883241SRT: 最低成员2024-04-300000883241SRT: 最大成员2024-04-300000883241SNPS:匈牙利税务局成员SNPS:2011 纳税年度至 2013 纳税年度会员SRT: 子公司会员美国公认会计准则:外国会员2017-10-310000883241SNPS:匈牙利税务局成员SNPS:2011 纳税年度至 2013 纳税年度会员SRT: 子公司会员美国公认会计准则:外国会员2016-11-012017-10-310000883241SNPS:匈牙利税务局成员SNPS:2011 纳税年度至 2013 纳税年度会员SRT: 子公司会员美国公认会计准则:外国会员2023-05-170000883241SNPS:匈牙利税务局成员SNPS:2011 纳税年度至 2013 纳税年度会员SRT: 子公司会员美国公认会计准则:外国会员2023-05-012023-07-310000883241SNPS: dr.aartdegeus 会员2024-02-012024-04-300000883241SNPS: dr.aartdegeus 会员2024-04-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单10-Q
(标记一号)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
截至的季度期间 2024 年 4 月 30 日
或者
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
适用于从到的过渡期
佣金文件编号: 000-19807
SYNOPSYS, INC.
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
特拉华 | | 56-1546236 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主 识别码) |
阿尔曼诺大道 675 号
森尼维尔, 加州94085
(主要行政办公室地址,包括邮政编码)
(650) 584-5000
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券: | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股 (面值为每股0.01美元) | SNPS | 纳斯达克全球精选市场 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ý没有¨
用勾号指明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ý没有¨
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | | ý | | 加速文件管理器 | | ☐ |
非加速过滤器 | | ¨ | | 规模较小的申报公司 | | ☐ |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ¨
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的☐没有ý
截至 2024 年 5 月 22 日,有 153,216,093注册人已发行普通股的股份。
SYNOPSYS, INC.
10-Q 表季度报告
截至2024年4月30日的财政季度
目录
| | | | | | | | |
| | |
| | 页面 |
第一部分 | 财务信息 | 1 |
第 1 项。 | 财务报表(未经审计) | 1 |
| 简明合并资产负债表 | 1 |
| 简明合并损益表 | 3 |
| 简明综合收益表 | 5 |
| 股东权益简明合并报表 | 6 |
| 简明合并现金流量表 | 7 |
| 简明合并财务报表附注 | 8 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 32 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 47 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 48 |
第二部分。 | 其他信息 | 49 |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 49 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 50 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 69 |
第 5 项。 | 其他信息 | 69 |
第 6 项。 | 展品 | 70 |
签名 | 72 |
第一部分财务信息
SYNOPSYS, INC.
简明的合并资产负债表
(未经审计,以千计,面值金额除外)
| | | | | | | | | | | |
| 4月30日 2024 | | 10月31日 2023 |
| | | |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,502,920 | | | $ | 1,433,966 | |
短期投资 | 156,780 | | | 151,639 | |
现金、现金等价物和短期投资总额 | 1,659,700 | | | 1,585,605 | |
应收账款,净额 | 834,918 | | | 856,660 | |
库存 | 377,875 | | | 325,590 | |
| | | |
预付资产和其他流动资产 | 760,269 | | | 548,115 | |
持有待售的流动资产 | 1,020,358 | | | 114,654 | |
流动资产总额 | 4,653,120 | | | 3,430,624 | |
财产和设备,净额 | 566,832 | | | 549,837 | |
经营租赁使用权资产,净额 | 528,011 | | | 559,923 | |
善意 | 3,427,424 | | | 3,346,065 | |
无形资产,净额 | 276,877 | | | 239,577 | |
| | | |
递延所得税 | 1,004,660 | | | 853,526 | |
其他长期资产 | 554,913 | | | 444,820 | |
持有待出售的长期资产 | — | | | 908,759 | |
总资产 | $ | 11,011,837 | | | $ | 10,333,131 | |
负债、可赎回的非控股权益和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款和应计负债 | $ | 635,916 | | | $ | 1,059,914 | |
经营租赁负债 | 84,550 | | | 79,832 | |
| | | |
递延收入 | 1,457,282 | | | 1,559,461 | |
| | | |
持有待出售的流动负债 | 330,602 | | | 286,244 | |
流动负债总额 | 2,508,350 | | | 2,985,451 | |
长期经营租赁负债 | 543,207 | | | 579,686 | |
| | | |
长期递延收入 | 307,965 | | | 150,827 | |
长期债务 | 16,960 | | | 18,078 | |
其他长期负债 | 446,514 | | | 381,531 | |
待售长期负债 | — | | | 33,257 | |
负债总额 | 3,822,996 | | | 4,148,830 | |
可赎回的非控股权益 | 31,043 | | | 31,043 | |
股东权益: | | | |
优先股,$0.01面值: 2,000授权股份; 无杰出的 | — | | | — | |
普通股,$0.01面值: 400,000授权股份; 153,204和 152,053分别为已发行股份 | 1,532 | | | 1,521 | |
超过面值的资本 | 1,182,829 | | | 1,276,152 | |
留存收益 | 7,478,366 | | | 6,741,699 | |
库存股,按成本计算: 4,056和 5,207分别为股票 | (1,321,554) | | | (1,675,650) | |
累计其他综合收益(亏损) | (188,013) | | | (196,414) | |
新思科技股东权益总额 | 7,153,160 | | | 6,147,308 | |
非控股权益 | 4,638 | | | 5,950 | |
股东权益总额 | 7,157,798 | | | 6,153,258 | |
负债总额、可赎回的非控股权益和股东权益 | $ | 11,011,837 | | | $ | 10,333,131 | |
参见随附内容 简明合并财务报表附注(未经审计).
SYNOPSYS, INC.
简明合并收益表
(未经审计,以千计,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 4月30日 | | 六个月已结束 4月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入: | | | | | | | |
基于时间的产品 | $ | 781,714 | | | $ | 717,845 | | | $ | 1,586,777 | | | $ | 1,408,135 | |
前期产品 | 396,389 | | | 335,009 | | | 838,755 | | | 665,978 | |
产品总收入 | 1,178,103 | | | 1,052,854 | | | 2,425,532 | | | 2,074,113 | |
维护和服务 | 276,609 | | | 209,890 | | | 540,169 | | | 422,128 | |
总收入 | 1,454,712 | | | 1,262,744 | | | 2,965,701 | | | 2,496,241 | |
收入成本: | | | | | | | |
产品 | 198,719 | | | 169,062 | | | 374,217 | | | 325,686 | |
维护和服务 | 88,178 | | | 68,687 | | | 178,718 | | | 136,855 | |
收购的无形资产的摊销 | 13,500 | | | 10,492 | | | 26,655 | | | 21,689 | |
总收入成本 | 300,397 | | | 248,241 | | | 579,590 | | | 484,230 | |
毛利率 | 1,154,315 | | | 1,014,503 | | | 2,386,111 | | | 2,012,011 | |
运营费用: | | | | | | | |
研究和开发 | 493,136 | | | 460,463 | | | 1,018,670 | | | 899,650 | |
销售和营销 | 209,783 | | | 180,658 | | | 428,626 | | | 352,212 | |
一般和行政 | 114,763 | | | 84,685 | | | 246,027 | | | 174,656 | |
收购的无形资产的摊销 | 4,561 | | | 1,900 | | | 8,090 | | | 3,935 | |
重组费用 | — | | | (5,578) | | | — | | | 32,560 | |
运营费用总额 | 822,243 | | | 722,128 | | | 1,701,413 | | | 1,463,013 | |
营业收入 | 332,072 | | | 292,375 | | | 684,698 | | | 548,998 | |
利息和其他收入(支出),净额 | 9,458 | | | 4,212 | | | 114,286 | | | 27,147 | |
所得税前收入 | 341,530 | | | 296,587 | | | 798,984 | | | 576,145 | |
所得税准备金(福利) | 45,437 | | | 23,947 | | | 68,346 | | | 36,730 | |
来自持续经营业务的净收益 | 296,093 | | | 272,640 | | | 730,638 | | | 539,415 | |
已终止业务的收益(亏损),扣除所得税 | (7,004) | | | (2,692) | | | 4,658 | | | (840) | |
净收入 | 289,089 | | | 269,948 | | | 735,296 | | | 538,575 | |
减去:归因于非控股权益和可赎回的非控股权益的净收益(亏损) | (3,018) | | | (2,962) | | | (5,923) | | | (5,871) | |
归因于新思科技的净收入 | $ | 292,107 | | | $ | 272,910 | | | $ | 741,219 | | | $ | 544,446 | |
| | | | | | | |
归因于新思科技的净收益(亏损): | | | | | | | |
持续运营 | $ | 299,111 | | | $ | 275,602 | | | $ | 736,561 | | | $ | 545,286 | |
已终止的业务 | (7,004) | | | (2,692) | | | 4,658 | | | (840) | |
净收入 | $ | 292,107 | | | $ | 272,910 | | | $ | 741,219 | | | $ | 544,446 | |
| | | | | | | |
归属于新思科技的每股净收益(亏损)——基本: | | | | | | | |
持续运营 | $ | 1.96 | | | $ | 1.81 | | | $ | 4.83 | | | $ | 3.58 | |
已终止的业务 | $ | (0.05) | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.03 | | | $ | (0.01) | |
每股基本净收益 | $ | 1.91 | | | $ | 1.79 | | | $ | 4.86 | | | $ | 3.57 | |
| | | | | | | |
归属于新思科技的每股净收益(亏损)——摊薄后: | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持续运营 | $ | 1.92 | | | $ | 1.78 | | | $ | 4.73 | | | $ | 3.52 | |
已终止的业务 | $ | (0.04) | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.03 | | | $ | (0.01) | |
摊薄后的每股净收益 | $ | 1.88 | | | $ | 1.76 | | | $ | 4.76 | | | $ | 3.51 | |
| | | | | | | |
用于计算每股金额的股份: | | | | | | | |
基本 | 152,971 | | | 152,187 | | | 152,629 | | | 152,294 | |
稀释 | 155,770 | | | 154,730 | | | 155,610 | | | 155,044 | |
参见随附内容 简明合并财务报表附注(未经审计).
SYNOPSYS, INC.
综合收益的简明合并报表
(未经审计,以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 4月30日 | | 六个月已结束 4月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
净收入 | $ | 289,089 | | | $ | 269,948 | | | $ | 735,296 | | | $ | 538,575 | |
其他综合收益(亏损): | | | | | | | |
外币折算调整的变化 | (18,677) | | | (8,788) | | | (387) | | | 31,529 | |
扣除税款后的可供出售证券未实现收益(亏损)的变动0在所呈的时段内 | (133) | | | 380 | | | 879 | | | 1,538 | |
现金流套期保值: | | | | | | | |
递延收益(亏损),扣除税款 $3,022和 $19在截至2024年4月30日的三个月和六个月中,分别为美元1,959和 $ (12,848)分别适用于2023财年的每个相同时期。 | (7,135) | | | (4,530) | | | 3,475 | | | 37,582 | |
净收益中包含的递延(收益)亏损的重新分类调整,扣除税后为741) 和 $ (2,431) 在截至2024年4月30日的三个月和六个月中,分别为 $ (3,497) 和 (6,596)分别适用于2023财年的每个相同时期。 | 1,156 | | | 9,274 | | | 4,434 | | | 17,631 | |
扣除税收影响后的其他综合收益(亏损) | (24,789) | | | (3,664) | | | 8,401 | | | 88,280 | |
综合收入 | 264,300 | | | 266,284 | | | 743,697 | | | 626,855 | |
减去:归因于非控股权益和可赎回的非控股权益的净收益(亏损) | (3,018) | | | (2,962) | | | (5,923) | | | (5,871) | |
归因于新思科技的综合收入 | $ | 267,318 | | | $ | 269,246 | | | $ | 749,620 | | | $ | 632,726 | |
参见随附内容 简明合并财务报表附注(未经审计).
SYNOPSYS, INC.
简明的股东权益合并报表
(未经审计,以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 资本进入 超过 标准杆数 价值 | | 已保留 收益 | | 财政部 股票 | | 累积的 其他 全面 收入(亏损) | | 总计 新思科技 股东 公平 | | 非控制性 利息 | | 股东 公平 |
| 普通股 | |
| 股份 | | 金额 | |
截至 2024 年 1 月 31 日的余额 | 152,536 | | | $ | 1,525 | | | $ | 1,183,473 | | | $ | 7,188,550 | | | $ | (1,539,340) | | | $ | (163,224) | | | $ | 6,670,984 | | | $ | 4,590 | | | $ | 6,675,574 | |
净收入 | | | | | | | 292,107 | | | | | | | 292,107 | | | (727) | | | 291,380 | |
扣除税收影响后的其他综合收益(亏损) | | | | | | | | | | | (24,789) | | | (24,789) | | | | | (24,789) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
已发行普通股,扣除因雇员税而预扣的股份 | 668 | | | 7 | | | (177,289) | | | | | 217,786 | | | | | 40,504 | | | | | 40,504 | |
基于股票的薪酬 | | | | | 176,645 | | | | | | | | | 176,645 | | | 1,190 | | | 177,835 | |
对可赎回的非控股权益的调整 | | | | | | | (2,291) | | | | | | | (2,291) | | | | | (2,291) | |
在发行子公司股票时确认非控股权益 | | | | | | | | | | | | | — | | | (415) | | | (415) | |
截至 2024 年 4 月 30 日的余额 | 153,204 | | | $ | 1,532 | | | $ | 1,182,829 | | | $ | 7,478,366 | | | $ | (1,321,554) | | | $ | (188,013) | | | $ | 7,153,160 | | | $ | 4,638 | | | $ | 7,157,798 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 10 月 31 日的余额 | 152,053 | | | $ | 1,521 | | | $ | 1,276,152 | | | $ | 6,741,699 | | | $ | (1,675,650) | | | $ | (196,414) | | | $ | 6,147,308 | | | $ | 5,950 | | | $ | 6,153,258 | |
净收入 | | | | | | | 741,219 | | | | | | | 741,219 | | | (1,371) | | | 739,848 | |
扣除税收影响后的其他综合收益(亏损) | | | | | | | | | | | 8,401 | | | 8,401 | | | | | 8,401 | |
购买库存股 | (74) | | | (1) | | | 1 | | | | | (45,000) | | | | | (45,000) | | | | | (45,000) | |
股票远期合约,净额 | | | | | 45,000 | | | | | | | | | 45,000 | | | | | 45,000 | |
已发行普通股,扣除因雇员税而预扣的股份 | 1,225 | | | 12 | | | (495,805) | | | | | 399,096 | | | | | (96,697) | | | | | (96,697) | |
基于股票的薪酬 | | | | | 355,983 | | | | | | | | | 355,983 | | | 2,504 | | | 358,487 | |
对可赎回的非控股权益的调整 | | | | | | | (4,552) | | | | | | | (4,552) | | | | | (4,552) | |
在发行子公司股票时确认非控股权益 | | | | | 1,498 | | | | | | | | | 1,498 | | | (2,445) | | | (947) | |
截至 2024 年 4 月 30 日的余额 | 153,204 | | | $ | 1,532 | | | $ | 1,182,829 | | | $ | 7,478,366 | | | $ | (1,321,554) | | | $ | (188,013) | | | $ | 7,153,160 | | | $ | 4,638 | | | $ | 7,157,798 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 资本进入 超过 标准杆数 价值 | | 已保留 收益 | | 财政部 股票 | | 累积的 其他 全面 收入(亏损) | | 总计 新思科技 股东 公平 | | 非控制性 利息 | | 股东 公平 |
| 普通股 | |
| 股份 | | 金额 | |
截至2023年1月31日的余额 | 152,380 | | | $ | 1,524 | | | $ | 1,292,900 | | | $ | 5,805,843 | | | $ | (1,321,180) | | | $ | (142,333) | | | $ | 5,636,754 | | | $ | 5,948 | | | $ | 5,642,702 | |
净收入 | | | | | | | 272,910 | | | | | | | 272,910 | | | (366) | | | 272,544 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
扣除税收影响后的其他综合收益(亏损) | | | | | | | | | | | (3,664) | | | (3,664) | | | | | (3,664) | |
购买库存股 | (825) | | | (8) | | | 8 | | | | | (300,000) | | | | | (300,000) | | | | | (300,000) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
已发行普通股,扣除因雇员税而预扣的股份 | 696 | | | 7 | | | (106,258) | | | (312) | | | 192,432 | | | | | 85,869 | | | | | 85,869 | |
基于股票的薪酬 | | | | | 142,293 | | | | | | | | | 142,293 | | | 965 | | | 143,258 | |
可赎回非控股权益的调整 | | | | | | | (3,432) | | | | | | | (3,432) | | | | | (3,432) | |
在发行子公司股票时确认非控股权益 | | | | | 1,129 | | | | | | | | | 1,129 | | | (1,461) | | | (332) | |
截至2023年4月30日的余额 | 152,251 | | | $ | 1,523 | | | $ | 1,330,072 | | | $ | 6,075,009 | | | $ | (1,428,748) | | | $ | (145,997) | | | $ | 5,831,859 | | | $ | 5,086 | | | $ | 5,836,945 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年10月31日的余额 | 152,375 | | | $ | 1,524 | | | $ | 1,487,126 | | | $ | 5,534,307 | | | $ | (1,272,955) | | | $ | (234,277) | | | $ | 5,515,725 | | | $ | 4,801 | | | $ | 5,520,526 | |
净收入 | | | | | | | 544,446 | | | | | | | 544,446 | | | (660) | | | 543,786 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
扣除税收影响后的其他综合收益(亏损) | | | | | | | | | | | 88,280 | | | 88,280 | | | | | 88,280 | |
购买库存股 | (1,631) | | | (16) | | | 16 | | | | | (560,724) | | | | | (560,724) | | | | | (560,724) | |
股票远期合约,净额 | | | | | (45,000) | | | | | | | | | (45,000) | | | | | (45,000) | |
已发行普通股,扣除因雇员税而预扣的股份 | 1,507 | | | 15 | | | (388,278) | | | (312) | | | 404,931 | | | | | 16,356 | | | | | 16,356 | |
基于股票的薪酬 | | | | | 275,079 | | | | | | | | | 275,079 | | | 2,406 | | | 277,485 | |
可赎回非控股权益的调整 | | | | | | | (3,432) | | | | | | | (3,432) | | | | | (3,432) | |
在发行子公司股票时确认非控股权益 | | | | | 1,129 | | | | | | | | | 1,129 | | | (1,461) | | | (332) | |
截至2023年4月30日的余额 | 152,251 | | | $ | 1,523 | | | $ | 1,330,072 | | | $ | 6,075,009 | | | $ | (1,428,748) | | | $ | (145,997) | | | $ | 5,831,859 | | | $ | 5,086 | | | $ | 5,836,945 | |
参见随附内容 简明合并财务报表附注(未经审计).
SYNOPSYS, INC.
简明的合并现金流量表
(未经审计,以千计)
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 4月30日 |
| 2024 | | 2023 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 735,296 | | | $ | 538,575 | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
摊销和折旧 | 123,886 | | | 116,922 | |
减少经营租赁使用权资产 | 48,179 | | | 48,073 | |
摊销获得收入合同的资本化成本 | 37,912 | | | 39,588 | |
基于股票的薪酬 | 358,487 | | | 277,485 | |
信用损失备抵金 | 9,987 | | | 6,134 | |
| | | |
| | | |
| | | |
出售战略投资的收益 | (55,077) | | | — | |
桥梁融资成本的摊销 | 7,085 | | | — | |
递延所得税 | (170,854) | | | (125,090) | |
其他非现金 | (2,607) | | | 4,972 | |
扣除收购资产和假定负债后的运营资产和负债净变动: | | | |
应收账款 | 20,889 | | | 9,289 | |
库存 | (60,518) | | | (48,648) | |
预付资产和其他流动资产 | (191,595) | | | 49,437 | |
其他长期资产 | (104,551) | | | (75,324) | |
应付账款和应计负债 | (142,086) | | | (162,840) | |
经营租赁负债 | (48,709) | | | (31,634) | |
所得税 | (229,536) | | | 94,587 | |
递延收入 | 52,612 | | | 76,165 | |
经营活动提供的净现金 | 388,800 | | | 817,691 | |
来自投资活动的现金流: | | | |
出售和到期短期投资的收益 | 63,159 | | | 67,717 | |
购买短期投资 | (65,861) | | | (68,738) | |
出售战略投资的收益 | 55,696 | | | 7,248 | |
购买战略投资 | (860) | | | — | |
| | | |
购买财产和设备 | (78,763) | | | (91,368) | |
收购,扣除获得的现金 | (139,557) | | | (41,324) | |
软件开发成本资本化 | — | | | (1,247) | |
| | | |
用于投资活动的净现金 | (166,186) | | | (127,712) | |
来自融资活动的现金流: | | | |
| | | |
偿还债务 | (1,303) | | | (1,294) | |
支付过桥融资和定期贷款费用 | (54,715) | | | — | |
普通股的发行 | 115,111 | | | 132,808 | |
支付与股权奖励净股结算相关的税款 | (212,577) | | | (116,838) | |
购买股票远期合约 | — | | | (45,000) | |
购买库存股 | — | | | (560,724) | |
其他 | (1,096) | | | (122) | |
用于融资活动的净现金 | (154,580) | | | (591,170) | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 2,423 | | | 27,708 | |
现金、现金等价物和限制性现金的净变动 | 70,457 | | | 126,517 | |
年初现金、现金等价物和限制性现金,包括来自已终止业务的现金 | 1,441,187 | | | 1,419,864 | |
现金、现金等价物和限制性现金,期末,包括来自已终止业务的现金 | 1,511,644 | | | 1,546,381 | |
减去:来自已终止业务的现金、现金等价物和限制性现金 | 6,445 | | | 4,140 | |
来自持续经营业务的现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 1,505,199 | | | $ | 1,542,241 | |
参见随附内容 简明合并财务报表附注(未经审计).
SYNOPSYS, INC.
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注意事项 1。 业务描述
Synopsys, Inc.(Synopsys、我们、我们或我们)提供的产品和服务涵盖整个硅到软件领域,旨在将 “智能万物” 变为现实。从创建先进半导体的工程师到开发先进电子系统的产品团队,我们的客户相信我们的技术将使他们能够满足能源效率、可靠性、移动性、安全性等方面的新要求。
我们在提供电子设计自动化 (EDA) 软件方面处于全球领先地位,工程师使用该软件设计和测试集成电路 (IC)(也称为芯片或硅)。我们提供用于验证集成芯片的电子系统及其上运行的软件的软件的软件的软件和硬件,包括基于云的数字设计流程,以提高芯片设计开发生产力。我们还提供技术服务和支持,帮助我们的客户开发先进的芯片和电子系统。这些产品和服务是我们的设计自动化部门的一部分。
我们还提供广泛而全面的半导体知识产权(IP)产品组合,这些产品是预先设计的电路,工程师将其用作大型芯片设计的组件,而不是自己设计这些电路。这些产品和服务是我们的设计知识产权细分市场的一部分。
我们还是软件工具和服务的领先提供商,这些工具和服务可提高包括电子、金融服务、汽车、医药、能源和工业在内的各行各业中软件的安全性、质量和合规性。这些工具和服务是我们软件完整性业务的一部分。2024年5月5日,我们与Sapphire Software Buyer, Inc.(买方)签订了股权购买协议(“收购协议”),后者由Clearlake Capital Group、L.P. 和Francisco Partners的附属基金(合称为赞助商)控制,根据该协议,我们将出售我们的软件完整性业务。参见注释 3。简明合并财务报表附注的已停止运营。
注意事项 2。 重要会计政策摘要和列报依据
我们根据美国证券交易委员会(SEC)的规章制度编制了随附的简明合并财务报表。根据这些细则和条例,我们简要或省略了某些信息和脚注披露,我们通常会包含在根据美国公认会计原则(U.S. GAAP)编制的年度合并财务报表中。简明的合并财务报表未经审计,但管理层认为,我们已经进行了所有必要的调整(除非另有说明,否则仅包括正常的经常性调整),以公允列报我们的季度业绩。我们的中期经营业绩不一定表明任何其他中期或整个财年的预期业绩。这些财务报表和附注应与我们在2023年12月12日向美国证券交易委员会提交的截至2023年10月31日财年的10-K表年度报告(我们的年度报告)中的合并财务报表及其附注一起阅读。
估算值的使用。 为了编制符合美国公认会计原则的财务报表,管理层必须做出影响简明合并财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。实际业绩可能与这些估计有所不同,并可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大影响。
整合原则。简明的合并财务报表包括我们的账目以及我们的全资和控股子公司的账目。合并中删除了所有跨公司账户和交易。
财政年度和财政季度末。 我们的财政年度在最接近10月31日的星期六结束,包括52周,唯一的例外是大约每五年,我们的年度为53周。当一个为期53周的年度发生时,我们在第一季度增加一周,以调整财政季度与日历季度。2024财年为期53周的财年,截至2024年11月2日,这会影响我们的收入、支出和经营业绩。2023 财年为期 52 周,于 2023 年 10 月 28 日结束。
我们在2024财年和2023财年前六个月的经营业绩分别包括27周和26周,分别于2024年5月4日和2023年4月29日结束。出于列报目的,简明合并财务报表和附注是指最近的日历月底。
软件完整性资产剥离。在2024财年第二季度,我们确定我们的软件完整性业务符合归类为已终止业务的标准,因此,Software Integrity的历史财务业绩作为已终止业务反映在我们的合并财务报表中,资产和负债事后被重新归类为待售资产和负债。我们没有为已终止的业务分配任何一般公司管理费用。参见注释 3。 简明合并财务报表附注的已停止运营。
重要会计政策。 我们的年度报告中包含的重要会计政策没有重大变化.
最近发布的会计公告
2022年6月,财务会计准则委员会(FASB)发布了《2022-03年会计准则更新》(ASU),《公允价值计量(主题820):受合同销售限制的权益证券的公允价值计量》,适用于所有以公允价值计量且受合同销售限制的股票证券。这一变更禁止实体在估算公允价值时考虑对出售股权证券的合同限制,并引入了此类交易的必要披露。亚利桑那州立大学将从2024年11月1日起对我们生效,并将适用。允许提前收养。采用该ASU对未来的任何影响都将取决于未来交易的事实和情况。
2023年11月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告(主题280):对应报告的分部披露的改进》。亚利桑那州立大学扩大了公共实体的分部披露范围,要求定期向首席运营决策者(CODM)披露重大分部支出,并包含在每份报告的分部损益衡量标准中、其他分部项目的金额和构成说明,以及应申报分部的损益和资产的中期披露。亚利桑那州立大学对我们从2025财年开始的年度报告以及从2026财年第一季度开始的追溯期中期报告生效。允许提前收养。我们目前正在评估采用该ASU对合并财务报表和披露的影响。
2023年12月,财务会计准则委员会发布了ASU 2023-09《所得税(主题740):所得税披露的改进》,该报告主要通过更改税率对账和所得税已缴信息来提高所得税披露的透明度和决策实用性。 亚利桑那州立大学将从2025年11月1日起对我们生效,并将适用于潜在的禁令姐姐,有回顾性选择。早期允许收养。 我们目前正在评估该亚利桑那州立大学对我们合并财务报表和相关披露的影响。
注意事项 3。 已终止的业务
根据购买协议,在满足或放弃其中规定的惯例成交条件的前提下,我们将向买方出售我们的软件完整性业务(软件完整性剥离),收购价格不超过美元2.1十亿现金,包括:(i) $1.5十亿美元,收盘时支付;(ii) 美元125百万,分期等额支付 五财政季度从第二天之后的第一个工作日开始,即 75收盘后的第一个完整财季的第 3 天,在我们即将完成对ANSYS, Inc.(Ansys)的收购完成之前,我们的选择可能会加速;以及(iii)不超过美元475百万美元,在保荐人进行一项或多项潜在流动性交易时达到规定的回报率时支付。
经董事会一致批准的软件完整性资产剥离目前预计将于 2024 年下半年结束,但须遵守惯例成交条件,包括获得所需的监管批准。
根据会计准则编纂 (ASC) 205-20-45-1B,管理层认为,软件完整性资产剥离符合披露为已终止业务的标准,因为这是一项重大的战略转变,对我们的运营和财务业绩产生了重大影响。Software Integrity业务的业绩在合并损益表中作为已终止业务列报,因此不包括在列报的所有期间的持续经营业务和分部业绩中。此外,在所有报告期的简明合并资产负债表中,我们将软件完整性业务的资产和负债重新归类为待售资产和负债。持续经营业务和已终止业务的简明合并现金流量报表以合并方式列报。我们没有为软件完整性业务分配任何一般公司管理费用。除非另有说明,否则在本文中引用 简明合并财务报表附注与持续经营有关。
Software Integrity业务的财务业绩以已终止业务的收入列报,扣除我们的简明合并损益表中的所得税。 下表列出了本报告所述期间我们的软件完整性业务财务业绩的主要组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 4月30日 | | 六个月已结束 4月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入 | $ | 126,421 | | | $ | 132,119 | | | $ | 264,662 | | | $ | 259,962 | |
收入成本 | 45,749 | | | 49,773 | | | 95,731 | | | 98,138 | |
运营费用 | 89,626 | | | 87,389 | | | 170,891 | | | 167,558 | |
利息和其他收入(支出),净额 | 340 | | | 41 | | | 996 | | | 398 | |
所得税前已终止业务的收入(亏损) | (8,614) | | | (5,002) | | | (964) | | | (5,336) | |
所得税条款(福利) | (1,610) | | | (2,310) | | | (5,622) | | | (4,496) | |
已终止业务的收益(亏损),扣除所得税 | $ | (7,004) | | | $ | (2,692) | | | $ | 4,658 | | | $ | (840) | |
截至2024年4月30日,我们的资产和负债 软件诚信业务在我们的简明合并资产负债表中被归类为流动资产负债表,因为出售很可能在一年内发生。 下表表示 类别的总账面金额 在所列期间的简明合并资产负债表中被归类为已终止业务的资产和负债:
| | | | | |
| 2024年4月30日 |
资产: | |
| |
现金和现金等价物 | $ | 6,445 | |
应收账款,净额 | 91,906 | |
预付费和其他资产 | 44,311 | |
财产和设备,净额 | 6,758 | |
经营租赁使用权资产,净额 | 6,541 | |
善意 | 724,306 | |
无形资产,净额 | 119,141 | |
递延所得税 | 20,950 | |
持有待售的流动资产总额 | $ | 1,020,358 | |
负债: | |
| |
应付账款和应计负债 | $ | 83,206 | |
经营租赁负债 | 7,016 | |
递延收入 | 240,380 | |
待售流动负债总额 | $ | 330,602 | |
| | | | | |
| 2023 年 10 月 31 日 |
资产: | |
| |
现金和现金等价物 | $ | 4,947 | |
应收账款,净额 | 90,307 | |
预付资产和其他流动资产 | 19,400 | |
持有待售的流动资产总额 | $ | 114,654 | |
财产和设备,净额 | $ | 7,424 | |
经营租赁使用权资产,净额 | 8,906 | |
善意 | 724,271 | |
无形资产,净额 | 134,617 | |
递延所得税 | 7,388 | |
其他长期资产 | 26,153 | |
持有待售的长期资产总额 | $ | 908,759 | |
负债: | |
| |
应付账款和应计负债 | $ | 63,847 | |
经营租赁负债 | 5,858 | |
递延收入 | 216,539 | |
待售流动负债总额 | $ | 286,244 | |
长期经营租赁负债 | $ | 4,349 | |
长期递延收入 | 24,301 | |
其他长期负债 | 4,607 | |
待售长期负债总额 | $ | 33,257 | |
下表列出了本报告所述期间已终止业务的重要非现金项目和资本支出:
| | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 |
摊销和折旧 | $ | 16,317 | | | $ | 25,007 | |
减少经营租赁使用权资产 | $ | 2,588 | | | $ | 2,315 | |
摊销资本化成本以获得收入合同 | $ | 14,260 | | | $ | 13,328 | |
基于股票的薪酬 | $ | 30,291 | | | $ | 24,527 | |
递延所得税 | $ | 13,562 | | | $ | 7,388 | |
购买财产和设备 | $ | 929 | | | $ | 1,644 | |
注意事项 4。 待收购 Ansys
2024年1月15日,我们签订了协议和合并计划(合并协议),通过现金和股票交易(Ansys合并)收购广泛工程仿真和分析软件及服务提供商Ansys的所有已发行股份,该交易估值Ansys约为美元35.0十亿美元,按新思科技普通股2023年12月21日的收盘价计算。
根据合并协议的条款,在Ansys合并生效时(生效时间),在生效时间(合并协议中规定的某些例外情况除外)前夕发行和流通的每股Ansys普通股都将转换为收款权 0.3450新思科技普通股的股份(交换比率)和美元197.00现金,无利息。合并协议还规定,新思科技承担Ansys在职员工持有的某些未偿还的Ansys期权和其他未归属的Ansys股权奖励。如果新思科技发行的与Ansys合并相关的股票对价将超过 19.9999在生效时间前夕发行和流通的新思科技普通股的百分比,
交换比率将降低到必要的最低限度,以确保与Ansys合并相关的Synopsys普通股总数不超过该门槛,并将相应增加现金对价以抵消这种调整。
Ansys合并于2024年5月22日获得安西斯普通股大部分已发行股份持有人的批准,预计将于2025日历年上半年完成。Ansys合并须满足或免除惯例成交条件,包括经修订的1976年《哈特-斯科特-罗迪诺反垄断改进法》规定的等待期的到期或终止、某些其他反垄断和外国投资制度下的Ansys合并的批准,以及我们在2024年3月14日提交并由本公司宣布生效的S-4表格(文件编号333-277912)上的注册声明的持续生效美国证券交易委员会于2024年4月17日发布。根据合并协议,我们和Ansys均拥有终止权。费用为 $1.5我们可能会向 Ansys 支付数十亿美元,或者收取 $ 的费用950.0在特定情况下,合并协议终止后,Ansys可以向我们支付百万美元,每笔款项在合并协议中有更全面的描述。
在执行合并协议方面,我们于2024年1月15日与某些金融机构签订了一份承诺书(过渡承诺书),这些金融机构承诺在满足惯例成交条件的前提下提供高级无担保过渡设施(过渡承诺)。过渡承诺目前规定的本金总额最高为 $11.7十亿。开启 2024年2月13日,我们签订了定期贷款额度信贷协议(定期贷款协议),该协议使我们能够最多借款 $4.3在 Ansys 合并结束时有十亿美元, 在满足类似设施的惯例成交条件的前提下,用于为Ansys合并中支付的部分现金对价进行融资,并支付与Ansys合并和合并协议所考虑的其他交易相关的费用和开支。 参见注释 11。 过渡承诺书、定期贷款和循环信贷额度的简明合并财务报表附注 了解有关这座桥的更多信息 承诺和《定期贷款协议》。
注意事项 5。 业务合并
在截至2024年4月30日的六个月中,我们完成了 二收购的总收购对价为美元139.5百万,扣除获得的现金。购买对价分配如下:$71.7百万至可识别的无形资产,美元82.7百万美元转为商誉,以及 $14.9百万至净有形负债。总收购对价是初步的,随着更多信息的出现,我们可能会在剩余的衡量期内(自收购结束之日起不超过12个月)对其进行进一步修改。从这些收购中确认的商誉,其中 $47.9百万美元归因于设计自动化报告部门,$34.8百万美元归因于设计知识产权报告部门,是 不用于所得税的扣除额。
自每次收购之日起,我们已将这些收购的财务业绩纳入我们的简明合并财务报表。这些业绩对我们的简明合并财务报表并不重要。
交易成本为 $25.3百万和美元57.2三到十万 六几个月已结束 分别于 2024 年 4 月 30 日。交易成本为 $2.6百万和美元5.0三到十万 分别截至2023年4月30日的六个月。 这些成本主要包括已完成和待处理收购的专业费用和管理费用,并在我们的简明合并损益表中记为支出。
注意事项 6。 收入
分类收入
下表显示了按产品组划分的收入百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 4月30日 | | 六个月已结束 4月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
EDA | 69.3 | % | | 71.3 | % | | 66.7 | % | | 71.1 | % |
设计知识产权 | 27.5 | % | | 26.5 | % | | 31.2 | % | | 27.2 | % |
其他 | 3.2 | % | | 2.2 | % | | 2.1 | % | | 1.7 | % |
总计 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
合约余额
下文所示的合同资产在简明合并资产负债表中列为预付资产和其他流动资产。当开具发票和收取付款的权利成为无条件时,合同资产将转移到应收账款。未开票的应收账款在简明的合并资产负债表中作为应收账款净额列报。
合约余额如下: | | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2024年4月30日 | | 2023 年 10 月 31 日 |
| (以千计) |
合同资产,净额 | $ | 530,971 | | | $ | 375,904 | |
未开单应收账款 | $ | 34,814 | | | $ | 60,016 | |
递延收入 | $ | 1,765,247 | | | $ | 1,710,288 | |
在截至2024年4月30日的三个月和六个月中,我们确认的收入为美元383.8百万和美元1.1截至2023年10月31日,递延收入余额中分别包含10亿美元,其中包括先前未履行的已到期且不再受提供未来服务的默示承诺约束的合同。
已签约但未履行或部分未履行的履约债务(积压)约为 $7.9截至 2024 年 4 月 30 日,已达十亿美元,其中包括美元1.2客户承诺的数十亿美元不可取消的灵活支出账户(FSA),具体产品选择和特定产品或服务的数量将在日后由客户确定。我们已选择将来基于销售的特许权使用费从剩余的绩效义务中扣除。大约 40截至2024年4月30日,不包括不可取消的金融服务协议,积压的百分比预计将确认为下一年的收入 12月,其余部分随后予以确认。其余积压案件的大部分预计将在下文中得到确认 三年.
在截至2024年4月30日的三个月和六个月中,我们确认了美元27.4百万和美元52.8分别来自该期间获得的销售特许权使用费所偿还的履约义务。在截至2023年4月30日的三个月和六个月中,我们确认了美元26.9百万和美元51.6分别来自在此期间赚取的销售特许权使用费所履行的履约义务。
与客户签订合同的成本
截至2024年4月30日,扣除累计摊销后的资本化佣金成本为美元69.2百万美元,并包含在我们简明的合并资产负债表中的其他长期资产中。这些资产的摊销额为美元12.4百万和美元23.7在截至2024年4月30日的三个月和六个月中,分别为百万美元,并包含在我们简明的合并收益表中的销售和营销费用中。这些资产的摊销额为美元13.5百万和美元26.3在截至2023年4月30日的三个月和六个月中,分别为百万美元,并包含在我们简明的合并收益表中的销售和营销费用中。
注意事项 7。 商誉和无形资产
善意
在截至2024年4月30日的六个月中,商誉账面金额的变化如下: | | | | | |
| (以千计) |
| |
| |
| |
| |
截至 2023 年 10 月 31 日的余额 | $ | 3,346,065 | |
补充 | 82,729 | |
调整 | 168 | |
外币折算的影响 | (1,538) | |
截至 2024 年 4 月 30 日的余额 | $ | 3,427,424 | |
无形资产
截至2024年4月30日,无形资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总账面金额 | | 累积的 摊销 | | 净额 |
| (以千计) |
核心/已开发的技术 | $ | 899,242 | | | $ | 697,638 | | | $ | 201,604 | |
客户关系 | 311,390 | | | 238,812 | | | 72,578 | |
合同权利无形 | 176,214 | | | 173,535 | | | 2,679 | |
| | | | | |
商标和商品名称 | 12,925 | | | 12,909 | | | 16 | |
| | | | | |
| | | | | |
总计 | $ | 1,399,771 | | | $ | 1,122,894 | | | $ | 276,877 | |
截至2023年10月31日,无形资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总账面金额 | | 累积的 摊销 | | 净额 |
| (以千计) |
核心/已开发的技术 | $ | 842,448 | | | $ | 672,480 | | | $ | 169,968 | |
客户关系 | 296,883 | | | 231,557 | | | 65,326 | |
合同权利无形 | 175,747 | | | 171,487 | | | 4,260 | |
| | | | | |
商标和商品名称 | 12,925 | | | 12,902 | | | 23 | |
| | | | | |
资本化软件开发成本 | 50,795 | | | 50,795 | | | — | |
总计 | $ | 1,378,798 | | | $ | 1,139,221 | | | $ | 239,577 | |
与无形资产相关的摊销费用包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 4月30日 | | 六个月已结束 4月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (以千计) |
核心/已开发的技术 | $ | 12,963 | | | $ | 10,102 | | | $ | 24,926 | | | $ | 20,991 | |
客户关系 | 3,884 | | | 1,899 | | | 7,409 | | | 3,934 | |
合同权利无形 | 1,210 | | | 391 | | | 2,402 | | | 699 | |
| | | | | | | |
商标和商品名称 | 4 | | | — | | | 8 | | | — | |
资本化软件开发成本(1) | — | | | 510 | | | — | | | 1,069 | |
总计 | $ | 18,061 | | | $ | 12,902 | | | $ | 34,745 | | | $ | 26,693 | |
(1) 资本化软件开发成本的摊销包含在简明合并收益表中的产品成本收入中。
下表显示了截至2024年4月30日收购的无形资产的预计未来摊销额:
| | | | | |
财政年度 | (以千计) |
2024 财年的剩余时间 | $ | 35,619 | |
2025 | 61,385 | |
2026 | 51,060 | |
2027 | 46,113 | |
2028 | 31,381 | |
2029 年及以后 | 51,319 | |
| |
总计 | $ | 276,877 | |
注意事项 8。 资产负债表组成部分
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2024年4月30日 | | 2023 年 10 月 31 日 |
| (以千计) |
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其他长期资产: | | | |
递延薪酬计划资产 | $ | 349,016 | | | $ | 297,180 | |
资本化佣金,净额 | 69,166 | | | 67,240 | |
| | | |
| | | |
其他 | 136,731 | | | 80,400 | |
总计 | $ | 554,913 | | | $ | 444,820 | |
| | | |
应付账款和应计负债: | | | |
工资和相关福利 | $ | 398,838 | | | $ | 531,848 | |
应计所得税 | 17,249 | | | 226,762 | |
其他应计负债 | 127,530 | | | 146,696 | |
应付账款 | 92,299 | | | 154,608 | |
总计 | $ | 635,916 | | | $ | 1,059,914 | |
| | | |
其他长期负债: | | | |
递延补偿计划负债 | $ | 349,016 | | | $ | 297,180 | |
其他 | 97,498 | | | 84,351 | |
总计 | $ | 446,514 | | | $ | 381,531 | |
注意事项 9。 金融资产和负债
现金等价物和短期投资
截至2024年4月30日,我们的现金等价物和短期投资余额如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | | 格罗斯 未实现 收益 | | 格罗斯 未实现 连续亏损少于 12 个月 | | 格罗斯 未实现 连续亏损 12 个月或更长时间 | | 估计的 公允价值(1) |
| (以千计) |
现金等价物: | | | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 46,938 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 46,938 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
总计: | $ | 46,938 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 46,938 | |
短期投资: | | | | | | | | | |
美国财政部、机构票据和国库券 | $ | 18,739 | | | $ | — | | | $ | (38) | | | $ | (3) | | | $ | 18,698 | |
市政债券 | 515 | | | — | | | — | | | (4) | | | 511 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
公司债务证券 | 104,522 | | | 101 | | | (154) | | | (84) | | | 104,385 | |
资产支持证券 | 33,211 | | | 39 | | | (21) | | | (43) | | | 33,186 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
总计: | $ | 156,987 | | | $ | 140 | | | $ | (213) | | | $ | (134) | | | $ | 156,780 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)参见注释 10。公允价值衡量标准,用于进一步讨论公允价值。
截至2024年4月30日,我们的可供出售债务证券的合同到期日如下:
| | | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | | 公允价值 |
| (以千计) |
少于 1 年 | $ | 63,829 | | | $ | 63,717 | |
1-5 年 | 87,827 | | | 87,757 | |
5-10 年 | 3,293 | | | 3,297 | |
> 10 年 | 2,038 | | | 2,009 | |
总计 | $ | 156,987 | | | $ | 156,780 | |
截至2023年10月31日,我们的现金等价物和短期投资余额如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | | 格罗斯 未实现 收益 | | 格罗斯 未实现 连续亏损少于 12 个月 | | 格罗斯 未实现 连续亏损 12 个月或更长时间 | | 估计的 公允价值(1) |
| (以千计) |
现金等价物: | | | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 10,129 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,129 | |
美国财政部、机构票据和国库券 | 2,994 | | | — | | | — | | | — | | | 2,994 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
总计: | $ | 13,123 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,123 | |
短期投资: | | | | | | | | | |
美国财政部、机构票据和国库券 | $ | 15,752 | | | $ | — | | | $ | (61) | | | $ | (2) | | | $ | 15,689 | |
市政债券 | 515 | | | — | | | — | | | (16) | | | 499 | |
公司债务证券 | 103,213 | | | 13 | | | (455) | | | (396) | | | 102,375 | |
资产支持证券 | 33,245 | | | 21 | | | (93) | | | (97) | | | 33,076 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
总计: | $ | 152,725 | | | $ | 34 | | | $ | (609) | | | $ | (511) | | | $ | 151,639 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)参见注释 10。公允价值衡量标准,用于进一步讨论公允价值。
限制性现金。 在对账简明合并现金流量表中显示的期初和期末总金额时,我们会将通常描述为限制性现金现金和现金等价物的金额包括在内。限制性现金主要与办公室租赁和员工贷款计划有关。
下表提供了简明合并资产负债表和简明合并现金流量表中包含的现金、现金等价物和限制性现金的对账: | | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2024年4月30日 | | 2023 年 10 月 31 日 |
| (以千计) |
现金和现金等价物 | $ | 1,502,920 | | | $ | 1,433,966 | |
限制性现金包含在预付资产和其他流动资产中 | 1,557 | | | 1,549 | |
限制性现金包含在其他长期资产中 | 722 | | | 725 | |
现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 1,505,199 | | | $ | 1,436,240 | |
来自已终止业务的现金、现金等价物和限制性现金 | 6,445 | | | 4,947 | |
总现金、现金等价物和限制性现金,包括来自已终止业务的现金 | $ | 1,511,644 | | | $ | 1,441,187 | |
非有价股票证券。我们的非有价股票证券投资组合包括对私人控股公司的战略投资。2023 年 11 月,我们完成了对私人控股公司的战略投资的出售。从销售中确认的收益为 $55.1百万美元,并包含在我们的简明合并损益表中的净利息和其他收入(支出)中。在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月和六个月中,非有价股票证券没有重大减值。
衍生品
我们将衍生工具视为按公允价值计算的简明合并资产负债表中的资产或负债,并提供有关此类衍生品的定性和定量披露。我们在国际上开展业务,可能受到外币汇率的不利变动的影响。我们以外币远期合约的形式进行套期保值,以减少我们对以非本位币计价的预测交易和资产负债表头寸的外币汇率变动的风险,包括:(1)某些资产和负债,(2)预计将在大约一段时间内发货 一个月,(3)先前发货订单的未来账单和收入,以及(4)某些以外币计价的未来公司间发票。
远期合约的期限约为 4几个月前 28刚开始几个月。我们不会将外币远期合约用于投机或交易目的。我们与评级为 “A” 或以上的高信用质量金融机构签订了外汇远期合约,迄今为止,交易对手还没有出现过不履约的情况。此外,我们通过允许与同一交易对手进行交易净结算来降低衍生品交易中的信用风险,并预计此类协议的所有交易对手会持续履约。
与远期合约相关的资产或负债按公允价值记入简明合并资产负债表中的其他流动资产或应计负债。公允价值变动产生的收益和损失的核算取决于外币远期合约的使用情况以及该合约是否被指定和符合套期保值会计的资格。现金流对衍生合约结算的影响包含在简明合并现金流量表中经营活动提供的净现金中。
现金流套期保值活动
某些外汇远期合约被指定为现金流套期保值。这些合同的期限约为 28几个月或更短。某些远期合约会定期展期,以涵盖我们的全部外汇风险敞口,最高可达 三年。要获得套期会计待遇,所有套期保值关系在套期初期都要正式记录在案,而且套期保值必须非常有效地抵消对冲交易未来现金流的变化。这些套期保值公允价值变动产生的相关收益或亏损最初在扣除税款后列为股东权益中其他综合收益(亏损)(OCI)的一部分,并在套期保值交易影响收益时酌情重新归类为收入或运营支出。我们预计,OCI的大部分对冲余额将在未来被重新归类为损益表 12月。
在截至2024年4月30日和2023年4月30日的六个月中,我们没有记录与停止现金流套期保值相关的任何收益或亏损。
非指定套期保值活动
我们用于对冲以非功能性货币计价的资产负债表资产和负债的外汇远期合约未被指定为套期保值工具。因此,远期合约公允价值变动所产生的任何收益或损失均计入净利息和其他收入(支出)。这些远期合约的损益通常会抵消与标的资产和负债相关的损益,这些收益和负债也计入净利息和其他收入(支出)。对冲资产负债表敞口的远期合约的期限约为 一个月.
我们还有某些外汇远期合约,用于对冲某些未被指定为套期保值工具的国际收入和支出。因此,远期合约公允价值变动所产生的任何收益或损失均计入净利息和其他收入(支出)。这些远期合约的收益和亏损通常可以抵消营业收入中与外币相关的损益。这些远期合约的期限通常少于 一年。我们的套期保值计划的总体目标是最大限度地减少货币波动对本财年净收入的影响。
非指定衍生工具对简明合并损益表的影响总结如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 4月30日 | | 六个月已结束 4月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (以千计) |
利息和其他收入(支出)中记录的收益(亏损),净额 | $ | (4,355) | | | $ | (3,484) | | | $ | (1,066) | | | $ | 4,737 | |
下表中衍生工具的名义金额提供了衡量未偿交易量的一种衡量标准:
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2024年4月30日 | | 2023 年 10 月 31 日 |
| (以千计) |
名义总金额 | $ | 1,759,952 | | | $ | 1,666,758 | |
净公允价值 | $ | 8,824 | | | $ | (2,308) | |
随着时间的推移,我们的市场收益或损失敞口将随货币汇率的变化而变化。这些金融工具结算后最终变现的金额,以及标的风险敞口的收益和亏损,将取决于这些金融工具剩余寿命内的实际市场状况。
下表显示了在指定和非指定对冲工具之间分离的简明合并资产负债表的位置和衍生工具公允价值的金额:
| | | | | | | | | | | |
| 的公允价值 衍生工具 被指定为对冲 乐器 | | 的公允价值 衍生工具 未指定为 对冲工具 |
| (以千计) |
截至 2024 年 4 月 30 日的余额 | | | |
其他流动资产 | $ | 18,349 | | | $ | 634 | |
应计负债 | $ | 8,924 | | | $ | 1,235 | |
截至 2023 年 10 月 31 日的余额 | | | |
其他流动资产 | $ | 12,962 | | | $ | 491 | |
应计负债 | $ | 14,665 | | | $ | 1,096 | |
下表显示了简明合并损益表中指定对冲工具的衍生工具公允价值损益金额的扣除税款的位置:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 的地点 OCI 确认的衍生品收益(亏损) | | 的金额 OCI 确认的收益(亏损) 衍生品 (有效部分) | | 的位置 收益(亏损) 从 OCI 重新分类 | | 的金额 收益(亏损) 重新分类自 OCI (有效部分) |
| (以千计) |
三个月已结束 2024 年 4 月 30 日 | | | | | | | |
外汇合约 | 收入 | | $ | (2,507) | | | 收入 | | $ | (1,019) | |
外汇合约 | 运营开支 | | (4,628) | | | 运营开支 | | (137) | |
总计 | | | $ | (7,135) | | | | | $ | (1,156) | |
三个月已结束 2023 年 4 月 30 日 | | | | | | | |
外汇合约 | 收入 | | $ | 1,149 | | | 收入 | | $ | (5,537) | |
外汇合约 | 运营开支 | | (5,679) | | | 运营开支 | | (3,737) | |
总计 | | | $ | (4,530) | | | | | $ | (9,274) | |
六个月已结束 2024 年 4 月 30 日 | | | | | | | |
外汇合约 | 收入 | | $ | (2,565) | | | 收入 | | $ | (4,282) | |
外汇合约 | 运营开支 | | 6,040 | | | 运营开支 | | (152) | |
总计 | | | $ | 3,475 | | | | | $ | (4,434) | |
六个月已结束 2023 年 4 月 30 日 | | | | | | | |
外汇合约 | 收入 | | $ | 6,416 | | | 收入 | | $ | (9,504) | |
外汇合约 | 运营开支 | | 31,166 | | | 运营开支 | | (8,127) | |
总计 | | | $ | 37,582 | | | | | $ | (17,631) | |
注意事项 10。 公允价值测量
ASC 820-10,公允价值计量和披露,定义了公允价值,制定了指导方针并提高了公允价值计量的披露要求。会计指导要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的投入,尽量减少对不可观察投入的使用。会计指导还根据所用投入的来源和客观证据的独立性建立了公允价值等级制度。基于投入水平,有三种对公允价值衡量至关重要的公允价值层次结构:
第 1 级—反映活跃市场中相同工具的报价(未经调整)的可观察输入;
第 2 级—除了活跃市场中相同工具的报价、活跃市场中类似工具的报价、非活跃市场中相同或相似工具的报价以及在活跃市场中可以观察到的所有重要投入和重要价值驱动因素的模型驱动估值以外的可观察投入;以及
第 3 级—不可观察的输入来自公允估值技术,其中一个或多个重要投入或重要价值驱动因素是不可观察的。
我们定期衡量某些资产和负债的公允价值,包括现金等价物、短期投资、不合格递延薪酬计划资产和外币衍生品合约。
我们的现金等价物和短期投资被归类为1级或2级,因为它们是使用活跃市场的报价进行估值的,或者使用市场可观察到的投入的替代独立定价来源和模型进行估值。
我们的不合格递延薪酬计划资产包括投资于国内和国际有价证券的货币市场和共同基金,这些证券在活跃市场中可以直接观察,因此被归类为一级。
我们的外汇衍生品合约被归类为二级,因为这些合约交易不活跃,估值输入基于类似工具的报价和市场可观察数据。
我们在信贷和定期贷款机制下的借款被归类为二级,因为这些借款的交易不活跃,其可变利率结构基于我们目前可用于条款和期限相似的债务的市场利率。参见注释 11。过渡承诺书、定期贷款和循环信贷额度的 简明合并财务报表附注了解有关这些借款的更多信息。
经常性按公允价值计量的资产/负债
截至2024年4月30日,按公允价值计量的资产和负债汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 使用公允价值计量 |
描述 | 总计 | | 报价在 活跃市场 对于相同的资产 (第 1 级) | | 重要的其他 可观测的输入 (第 2 级) | | 意义重大 无法观察 输入 (第 3 级) |
| (以千计) |
资产 | | | | | | | |
现金等价物: | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 46,938 | | | 46,938 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
美国财政部、机构票据和国库券 | — | | | — | | | — | | | — | |
短期投资: | | | | | | | |
美国财政部、机构票据和国库券 | 18,698 | | | — | | | 18,698 | | | — | |
市政债券 | 511 | | | — | | | 511 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
公司债务证券 | 104,385 | | | — | | | 104,385 | | | — | |
资产支持证券 | 33,186 | | | — | | | 33,186 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
预付资产和其他流动资产: | | | | | | | |
外币衍生合约 | 18,983 | | | — | | | 18,983 | | | — | |
其他长期资产: | | | | | | | |
递延补偿计划资产 | 349,016 | | | 349,016 | | | — | | | — | |
总资产 | $ | 571,717 | | | $ | 395,954 | | | $ | 175,763 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
负债 | | | | | | | |
应付账款和应计负债: | | | | | | | |
外币衍生合约 | $ | 10,159 | | | $ | — | | | $ | 10,159 | | | $ | — | |
其他长期负债: | | | | | | | |
递延补偿计划负债 | 349,016 | | | 349,016 | | | — | | | — | |
负债总额 | $ | 359,175 | | | $ | 349,016 | | | $ | 10,159 | | | $ | — | |
截至2023年10月31日,按公允价值计量的资产和负债汇总如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 使用公允价值计量 |
描述 | 总计 | | 报价在 活跃市场 对于相同的资产 (第 1 级) | | 重要的其他 可观测的输入 (第 2 级) | | 意义重大 不可观察 输入 (第 3 级) |
| (以千计) |
资产 | | | | | | | |
现金等价物: | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 10,129 | | | $ | 10,129 | | | $ | — | | | $ | — | |
美国财政部、机构票据和国库券 | 2,994 | | | — | | | 2,994 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
短期投资: | | | | | | | |
美国财政部、机构票据和国库券 | 15,689 | | | — | | | 15,689 | | | — | |
市政债券 | 499 | | | — | | | 499 | | | — | |
公司债务证券 | 102,375 | | | — | | | 102,375 | | | — | |
资产支持证券 | 33,076 | | | — | | | 33,076 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
预付资产和其他流动资产: | | | | | | | |
外币衍生合约 | 13,453 | | | — | | | 13,453 | | | — | |
其他长期资产: | | | | | | | |
递延补偿计划资产 | 297,180 | | | 297,180 | | | — | | | — | |
总资产 | $ | 475,395 | | | $ | 307,309 | | | $ | 168,086 | | | $ | — | |
负债 | | | | | | | |
应付账款和应计负债: | | | | | | | |
外币衍生合约 | $ | 15,761 | | | $ | — | | | $ | 15,761 | | | $ | — | |
其他长期负债: | | | | | | | |
递延补偿计划负债 | 297,180 | | | 297,180 | | | — | | | — | |
负债总额 | $ | 312,941 | | | $ | 297,180 | | | $ | 15,761 | | | $ | — | |
以非经常性公允价值计量的资产/负债
非有价股票证券
非有价股票证券被归类为三级,因为它们是使用可观察的交易价格和由于缺乏市场价格和固有流动性而在非活跃市场中不可观察的投入或数据进行估值的。
注意 11。 过渡承诺书、定期贷款和循环信贷额度
2024年1月15日,我们与某些金融机构签订了过渡承诺书,这些金融机构承诺在满足惯例成交条件的前提下提供过渡承诺。过渡承诺目前规定的本金总额最高为 $11.7十亿。根据过渡承诺进行的任何借款所得将用于为Ansys合并中应支付的部分现金对价进行融资,并支付与Ansys合并和合并协议所设想的其他交易相关的费用和开支。
我们可自行决定全部终止或部分终止提供过渡承诺的承诺。此外,Bridge承诺书规定,从某些债务和股权发行或出售某些业务和资产中获得的净现金收益,包括待处理的软件完整性剥离,以及某些合格定期贷款机制下的定期贷款承诺,将导致过渡承诺下的强制性削减。
2024年2月13日,我们签订了定期贷款协议,涉及即将进行的Ansys合并的融资。定期贷款协议使我们能够最多借款 $4.3在Ansys合并结束时达到10亿美元,但须满足类似设施的惯例成交条件,用于为Ansys合并中支付的部分现金对价进行融资,并支付与Ansys合并和合并协议中考虑的其他交易相关的费用和开支。
定期贷款协议规定了两笔优先无抵押定期贷款:a $1.45到期的十亿份(第一批) 两年在资金和一美元之后2.85十亿批到期的贷款(第 2 批) 三年融资后。有 不截至2024年4月30日,定期贷款协议下的未清余额。
定期贷款协议包含一项财务契约,要求新思科技从截至Ansys合并完成之日或之后的第一财季的最后一天起维持最大合并杠杆率,以及其他非财务契约。根据定期贷款协议,借款将按浮动利率支付未偿还本金的利息,基于(i)调整后的定期SOFR利率(定义见定期贷款协议),外加基于新思科技信用评级的适用利润,范围从 0.875% 至 1.375%(就第 1 批而言)或 1.000% 至 1.500百分比(就第二批而言)或(ii)ABR(定义见定期贷款协议)加上基于新思科技信用评级的适用利润率,范围从 0.000% 至 0.375%(就第 1 批而言)或 0.000% 至 0.500%(以第 2 批为例)。
我们还将根据定期贷款协议支付定时费,金额等于年利率等于 0.10从2024年5月14日起(含当日)至但不包括(i)定期贷款机制下承诺的终止或到期或(ii)承诺的资金到期(以较早者为准)乘以定期贷款机制承诺的每日实际未提取部分。
2024年2月13日,我们签订了第六修正案协议(第六修正案),该协议修订并重申了我们之前截至2022年12月14日的循环信贷协议(经修订和重述的循环信贷协议)。
循环信贷协议提供无抵押的美元850.0百万已承诺的多币种循环信贷额度和不超过美元的无抵押无承诺增量循环贷款额度150.0百万。循环信贷额度的到期日为2027年12月14日,我们可以选择延期。
根据第六修正案,某些修正案于2024年2月13日生效,某些其他修正案将在Ansys合并完成后生效。自生效之日起,第六修正案对财务契约进行了修订,允许扣除为Ansys合并融资所产生的某些债务的现金收益,以及其中规定的某些其他修改。Ansys合并完成后,第六修正案除其他外:(i)根据我们的信用评级修订了用于确定贷款应计利息和循环信贷额度下应付额度费用的适用利润率;(ii)修订了循环信贷协议中要求我们维持最大合并杠杆率的金融契约门槛;(iii)修订了某些借款条件,其他非财务契约和违约事件。
循环信贷协议包含一项要求我们维持最大合并杠杆率的财务契约,以及其他非财务契约。截至2024年4月30日,我们遵守了财务契约。
新思科技选择的浮动利率以美元计价贷款的应计利息,其基础是(i)调整后的定期SOFR利率(定义见循环信贷协议)加上适用的利润或(ii)ABR(定义见循环信贷协议)加上适用的利润。调整后定期SOFR利率贷款的适用利润率范围为 0.785% 至 0.975%,基于新思科技的合并杠杆比率。基于ABR的贷款的适用利润率为 0.000%。除了任何未偿贷款的利息外,Synopsys还必须为循环信贷额度的全部部分支付贷款费用,范围从 0.09% 至 0.15百分比基于新思科技对每日循环承诺金额的合并杠杆比率。
视Ansys合并完成而定,循环信贷协议下的利息将按浮动利率累积美元计价贷款,基于:(i)调整后的期限SOFR利率加上基于我们的信用评级的适用利润,范围从 0.795% 至 1.200% 或 (ii) ABR 加上基于我们的信用评级的适用利润率,范围从 0.000% 至 0.200%。除了任何未偿贷款的利息外,Synopsys还必须为循环信贷额度的全部部分支付贷款费用,范围从 0.080% 至 0.175百分比基于新思科技对每日循环承诺金额的信用评级。
有 不截至2024年4月30日和2023年10月31日循环信贷协议下的未清余额。
2018 年 7 月,我们签订了 12 年220.0百万人民币(大约 $33.0million)与中国的一家贷款机构签订了信贷协议,以支持我们的设施扩张。借款按浮动利率计息,基于5年期贷款最优惠利率+ 0.74%。截至 2024 年 4 月 30 日,我们有 $17.0协议下的百万未结余额。
短期和长期债务的账面金额接近估计的公允价值。
注意事项 12。 租赁
我们有办公空间、数据中心、设备和其他公司资产的经营租赁安排。这些租约的到期日期各不相同,有效期至2042年12月31日,其中一些租约包括将租约延长至2042年12月31日的期权 10年份。由于我们无法合理确定是否会行使这些续订期权,因此在确定租赁期限时不考虑这些期权,相关的潜在期权付款不包括在租赁付款中。
在本报告所述期间,我们的租赁费用的组成部分如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的三个月, | | 截至4月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (以千计) |
运营租赁费用 (1) | $ | 21,814 | | | $ | 23,132 | | | $ | 44,048 | | | $ | 46,147 | |
| | | | | | | |
可变租赁费用 (2) | 5,952 | | | 4,829 | | | 11,579 | | | 9,062 | |
租赁费用总额 | $ | 27,766 | | | $ | 27,961 | | | $ | 55,627 | | | $ | 55,209 | |
(1) 经营租赁支出包括扣除转租收入后的非实质性短期租赁。
(2) 可变租赁费用包括向出租人支付的款项,这些款项在租赁开始之日不是固定或不可确定的款项。这些付款主要包括维护费、财产税、保险和基于可变指数的付款。
报告所述期间的补充现金流信息如下: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的六个月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| (以千计) |
为计量经营租赁负债所含金额支付的现金(1) | $ | 49,608 | | | $ | 43,920 | | | | | |
为换取经营租赁负债而获得的ROU资产(2) | $ | 12,224 | | | $ | 58,067 | | | | | |
(1) 为计量运营租赁负债所含金额而支付的现金包括来自已终止业务的现金美元2.9百万和美元2.8在本报告所述期间内为百万美元。
(2) 为换取经营租赁负债而获得的ROU资产包括来自已终止业务的ROU资产(美元)0.2百万和美元1.2在本报告所述期间内为百万美元。
截至所列期末,与我们的经营租赁相关的租赁期限和折扣率信息如下: | | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2024年4月30日 | | 2023 年 10 月 31 日 |
加权平均剩余租赁期限(以年为单位) | 8.06 | | 8.44 |
加权平均折扣率 | 2.59 | % | | 2.50 | % |
下表显示了截至2024年4月30日我们根据运营租赁到期的未来租赁付款的到期日: | | | | | |
| 租赁付款 |
财政年度 | (以千计) |
2024 财年的剩余时间 | $ | 46,181 | |
2025 | 103,472 | |
2026 | 95,903 | |
2027 | 92,626 | |
2028 | 78,562 | |
2029 年及以后 | 282,992 | |
未来最低租赁付款总额 | 699,736 | |
减去:估算利息 | 71,979 | |
租赁负债总额 | $ | 627,757 | |
此外,根据不可取消的经营租赁协议,我们拥有的某些设施已出租给第三方。根据现有协议的条款和条件,这些租约的付款每年递增,有效期至2031年3月31日。 截至2024年4月30日,自有设施的租赁收入,包括我们租赁的其他设施的转租收入如下:
| | | | | | | |
| 租赁收据 | | |
财政年度 | (以千计) |
2024 财年的剩余时间 | $ | 12,921 | | | |
2025 | 25,350 | | | |
2026 | 26,231 | | | |
2027 | 27,377 | | | |
2028 | 27,557 | | | |
2029 年及以后 | 56,492 | | | |
总计 | $ | 175,928 | | | |
注意 13。 可赎回的非控股权益
在2022财年的第二季度,我们收购了 75OpenLight Photonics, Inc.(OpenLight)的股权百分比,现金对价为美元90.0百万。剩下的 25OpenLight的股权百分比由瞻博网络公司(少数投资者)从其对知识产权和某些有形资产的贡献中持有。
与少数投资者的协议包含赎回功能,根据该功能,少数投资者持有的权益可以 (1) 在收购三周年当天或之后或在某些情况下更早由少数投资者选择赎回,或者 (2) 从收购三周年开始由我们选择赎回。该期权可按赎回时的公允价值或美元中较大者行使30.0百万,价值为美元10.1百万,因此总对价为 $100.1百万。
在 截至2024年4月30日的六个月,我们对 OpenLight 的所有权减少到 71% 是由于在发行 OpenLight 股票时确认了非控股权益。
在截至2024年4月30日的六个月中,OpenLight净亏损为美元19.0百万,其中 $4.6百万美元归因于可赎回的非控股权益。截至2024年4月30日,可赎回非控股权益的账面价值按其估计公允价值入账,为美元31.0简明合并资产负债表中的百万美元。
注意 14。 累计其他综合收益(亏损)
按税后计算,累计其他综合收益(亏损)的组成部分如下(如适用):
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2024年4月30日 | | 2023 年 10 月 31 日 |
| (以千计) |
累计货币折算调整 | $ | (170,491) | | | $ | (170,104) | |
扣除税款后的衍生工具未实现收益(亏损) | (17,315) | | | (25,224) | |
可供出售证券的未实现收益(亏损),扣除税款 | (207) | | | (1,086) | |
总计 | $ | (188,013) | | | $ | (196,414) | |
将累计其他综合收益(亏损)的各个组成部分重新分类为净收益的金额的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 4月30日 | | 六个月已结束 4月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (以千计) |
重新分类: | | | | | | | |
现金流套期保值的收益(亏损),扣除税款 | | | | | | | |
收入 | $ | (1,019) | | | $ | (5,537) | | | $ | (4,282) | | | $ | (9,504) | |
运营费用 | (137) | | | (3,737) | | | (152) | | | (8,127) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总计 | $ | (1,156) | | | $ | (9,274) | | | $ | (4,434) | | | $ | (17,631) | |
六年期间重新分类的金额 截至 2024 年 4 月 30 日的月份以及 2023 年主要包括我们的现金流对冲活动的收益(亏损)。参见 注释 9.金融资产和负债 的 简明合并财务报表附注。
注意 15。 股票回购计划
在2022财年,我们的董事会批准了一项股票回购计划(以下简称 “计划”),并授权最多购买 $1.5我们的十亿股普通股。截至2024年4月30日,美元194.3根据该计划,仍有100万美元可供未来回购。但是,对于即将进行的Ansys合并,我们已暂停该计划,直到我们能够降低预期的债务水平。
股票回购活动以及为员工股票薪酬目的重新发行库存股如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 4月30日 | | 六个月已结束 4月30日 |
| 2024 | | 2023(1)(2) | | 2024(3) | | 2023(1) |
| (以千计) |
回购的股票总数 | — | | | 825 | | | 74 | | | 1,631 | |
| | | | | | | |
回购股票的总成本 | $ | — | | | $ | 300,000 | | | $ | 45,000 | | | $ | 560,724 | |
再发行库存股 | 668 | | | 696 | | | 1,225 | | | 1,507 | |
(1) 排除了 105,792股票和 $45.02023年2月加速股票回购计划(ASR)的百万股远期股权合约于2023年5月结算。
(2)包括在内这 107,020股票和 $45.02022年12月ASR的百万股权远期合约于2023年2月结算。
(3)包括 73,903股票和 $45.02023 年 8 月 ASR 的百万股权远期合约于 2023 年 11 月结算。
注意 16。 股票薪酬
我们的股票薪酬安排的简明合并收益表中确认的薪酬成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 4月30日 | | 六个月已结束 4月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (以千计) |
产品成本 | $ | 13,918 | | | $ | 12,961 | | | $ | 30,179 | | | $ | 25,362 | |
维护和服务成本 | 9,273 | | | 7,531 | | | 18,449 | | | 14,686 | |
研发费用 | 88,671 | | | 72,346 | | | 179,808 | | | 138,880 | |
销售和营销费用 | 30,987 | | | 22,971 | | | 61,560 | | | 44,397 | |
一般和管理费用 | 19,842 | | | 14,551 | | | 38,200 | | | 29,633 | |
税前持续经营的股票薪酬支出 | 162,691 | | | 130,360 | | | 328,196 | | | 252,958 | |
税前已终止业务的股票薪酬支出 | 15,144 | | | 12,898 | | | 30,291 | | | 24,527 | |
税前股票薪酬支出总额 | 177,835 | | | 143,258 | | | 358,487 | | | 277,485 | |
所得税优惠 | (28,809) | | | (23,193) | | | (58,075) | | | (44,925) | |
税后股票薪酬支出 | $ | 149,026 | | | $ | 120,065 | | | $ | 300,412 | | | $ | 232,560 | |
在截至2024年4月30日的三个月和六个月中 和 2023 年,我们确认了与向具有特定市场、业绩和服务条件(基于市场的限制性股票单位)的高级管理人员发放的限制性股票单位(RSU)相关的股票薪酬支出。 基于市场的限制性股票单位的授予日期公允价值以及蒙特卡洛模拟模型中用于确定各时期拨款日期公允价值的假设如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 4月30日 | | 六个月已结束 4月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
预期寿命(年) | — | | | 2.70年份 | | 2.89年份 | | 0.90年份- 2.70年份 |
无风险利率 | — | | | 4.36 | % | | 4.41% | | 4.36% - 4.63% |
波动率 | — | | | 35.84 | % | | 34.03% | | 35.84% - 42.86% |
授予日期公允价值 | — | | | $ | 357.29 | | | $600.29 | | $357.29 - $408.55 |
截至 2024 年 4 月 30 日,我们有 $1.5来自与期权、限制性股票单位和限制性股票奖励相关的持续和已终止业务的未确认股票薪酬支出总额为10亿美元,预计将在加权平均期内予以确认 2.5年份。截至 2024 年 4 月 30 日,我们有 $85.8与我们的员工股票购买计划相关的持续和已终止业务产生的数百万美元未确认的股票薪酬支出,预计将在大约一段时间内得到确认 2.0年份。
在此期间从持续经营和已终止业务中行使的股权奖励的内在价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 4月30日 | | 六个月已结束 4月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (以千计) |
所行使的奖励的内在价值 | $ | 48,164 | | | $ | 63,447 | | | $ | 76,019 | | | $ | 118,223 | |
注意 17。 每股净收益(亏损)
我们通过将普通股股东可获得的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数来计算每股基本净收益(亏损)。摊薄后的每股净收益(亏损)
反映了在此期间使用库存股法对潜在已发行普通股(例如股票期权和未归属的限制性股票单位和奖励)的稀释情况。
下表对用于计算每股基本净收益(亏损)的加权平均普通股与用于计算摊薄后每股净收益(亏损)的加权平均普通股进行了对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 4月30日 | | 六个月已结束 4月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (以千计,每股金额除外) |
分子: | | | | | | | |
来自持续经营业务的净收入归因于 Synopsys | $ | 299,111 | | | $ | 275,602 | | | $ | 736,561 | | | $ | 545,286 | |
归因于 Synopsys 的已终止业务的净收益(亏损) | (7,004) | | | (2,692) | | | 4,658 | | | (840) | |
归因于新思科技的净收入 | $ | 292,107 | | | $ | 272,910 | | | $ | 741,219 | | | $ | 544,446 | |
分母: | | | | | | | |
每股基本净收益的加权平均普通股 | 152,971 | | | 152,187 | | | 152,629 | | | 152,294 | |
基于权益的薪酬对普通股等价物的稀释效应 | 2,799 | | | 2,543 | | | 2,981 | | | 2,750 | |
摊薄后每股净收益的加权平均普通股 | 155,770 | | | 154,730 | | | 155,610 | | | 155,044 | |
归属于新思科技的每股净收益(亏损)——基本: | | | | | | | |
持续运营 | $ | 1.96 | | | $ | 1.81 | | | $ | 4.83 | | | $ | 3.58 | |
已终止的业务 | $ | (0.05) | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.03 | | | $ | (0.01) | |
每股基本净收益 | $ | 1.91 | | | $ | 1.79 | | | $ | 4.86 | | | $ | 3.57 | |
归属于新思科技的每股净收益(亏损)——摊薄后: | | | | | | | |
持续运营 | $ | 1.92 | | | $ | 1.78 | | | $ | 4.73 | | | $ | 3.52 | |
已终止的业务 | $ | (0.04) | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.03 | | | $ | (0.01) | |
摊薄后的每股净收益 | $ | 1.88 | | | $ | 1.76 | | | $ | 4.76 | | | $ | 3.51 | |
不包括反稀释员工股票奖励 | 208 | | | 480 | | | 202 | | | 402 | |
注十八。 细分市场披露
分部报告基于 “管理方法”,即管理层如何组织我们的运营部门,这些分支机构(1)有单独的财务信息,(2)由CODM在决定如何分配资源和评估绩效时定期进行评估。我们的 CODM 是我们的首席执行官。
我们有 二可报告的细分市场:(1)设计自动化,包括我们的高级硅设计、验证产品和服务、系统集成产品和服务、数字、定制和现场可编程门阵列(FPGA)集成电路设计软件、验证软件和硬件产品、制造软件产品等;(2)设计IP,包括我们的设计IP产品。
CODM向CODM提供并用于协助做出运营决策、分配资源和评估绩效的财务信息包括合并财务信息以及设计自动化和设计IP板块的收入、调整后的营业收入和调整后的营业利润率信息,以及与按地理区域划分的收入相关的分类信息。
根据适用的会计指导,Software Integrity业务的业绩在简明合并损益表中作为已终止业务列报,因此不包括在所列所有期间的持续经营业务和分部业绩中。参见注释 3。 简明合并财务报表附注的已停止运营.
按可报告细分市场划分的信息如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 4月30日 | | 六个月已结束 4月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (以千计) |
分段总数: | | | | | | | |
收入 | $ | 1,454,712 | | | $ | 1,262,744 | | | $ | 2,965,701 | | | $ | 2,496,241 | |
调整后的营业收入 | 543,042 | | | 434,981 | | | 1,148,234 | | | 887,746 | |
调整后的营业利润率 | 37 | % | | 34 | % | | 39 | % | | 36 | % |
设计自动化: | | | | | | | |
收入 | $ | 1,054,933 | | | $ | 927,568 | | | $ | 2,040,272 | | | $ | 1,817,414 | |
调整后的营业收入 | 418,245 | | | 353,439 | | | 777,710 | | | 692,814 | |
调整后的营业利润率 | 40 | % | | 38 | % | | 38 | % | | 38 | % |
设计IP: | | | | | | | |
收入 | $ | 399,779 | | | $ | 335,176 | | | $ | 925,429 | | | $ | 678,827 | |
调整后的营业收入 | 124,797 | | | 81,542 | | | 370,524 | | | 194,932 | |
调整后的营业利润率 | 31 | % | | 24 | % | | 40 | % | | 29 | % |
某些运营费用未分配给各分部,而是在合并层面上进行管理。 下表列出了合并层面管理的未分配支出,包括收购的无形资产的摊销、股票薪酬、递延薪酬计划公允价值的变化、重组费用以及收购/剥离相关项目,以对各分部调整后的总营业收入与持续经营的合并营业收入进行对账: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 4月30日 | | 六个月已结束 4月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (以千计) |
分部调整后营业收入总额 | $ | 543,042 | | | $ | 434,981 | | | $ | 1,148,234 | | | $ | 887,746 | |
对账项目: | | | | | | | |
收购的无形资产的摊销 | (18,061) | | | (12,392) | | | (34,745) | | | (25,624) | |
股票薪酬支出 | (162,691) | | | (130,360) | | | (328,196) | | | (252,958) | |
递延补偿计划 | (11,051) | | | (2,791) | | | (50,496) | | | (22,631) | |
重组费用 | — | | | 5,578 | | | — | | | (32,560) | |
收购/资产剥离相关项目 | (19,167) | | | (2,641) | | | (50,099) | | | (4,975) | |
总营业收入 | $ | 332,072 | | | $ | 292,375 | | | $ | 684,698 | | | $ | 548,998 | |
CODM 不使用各分段的总资产来评估分段性能或分配资源。因此,没有披露按细分市场分列的总资产。
在向特定地理区域分配收入时,CODM 会考虑我们产品的个人 “席位” 或许可证的位置。收入定义为来自外部客户的收入。 与美国和其他地理区域的业务相关的收入为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 4月30日 | | 六个月已结束 4月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (以千计) |
收入: | | | | | | | |
美国 | $ | 630,766 | | | $ | 582,485 | | | $ | 1,354,587 | | | $ | 1,171,607 | |
欧洲 | 147,476 | | | 134,067 | | | 284,746 | | | 251,298 | |
中国 | 221,820 | | | 190,044 | | | 462,884 | | | 381,496 | |
韩国 | 192,676 | | | 154,374 | | | 374,721 | | | 297,536 | |
其他 | 261,974 | | | 201,774 | | | 488,763 | | | 394,304 | |
合并 | $ | 1,454,712 | | | $ | 1,262,744 | | | $ | 2,965,701 | | | $ | 2,496,241 | |
多区域、多产品交易的地域收入数据反映了内部分配,因此受某些假设和我们的分配方法的约束。
注意 19。 利息和其他收入(支出),净额
下表列出了利息和其他收入(支出)的组成部分,净额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 4月30日 | | 六个月已结束 4月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (以千计) |
利息收入 | $ | 11,640 | | | $ | 8,099 | | | $ | 24,791 | | | $ | 14,998 | |
利息支出 | (6,333) | | | (312) | | | (7,657) | | | (576) | |
与递延补偿计划相关的资产收益(亏损) | 11,051 | | | 2,791 | | | 50,496 | | | 22,631 | |
外币汇兑收益(亏损) | (257) | | | (2,374) | | | 3,108 | | | 326 | |
出售战略投资的收益 | — | | | — | | | 55,077 | | | — | |
其他,净额 | (6,643) | | | (3,992) | | | (11,529) | | | (10,232) | |
总计 | $ | 9,458 | | | $ | 4,212 | | | $ | 114,286 | | | $ | 27,147 | |
注意 20。 所得税
有效税率
我们在每个财政季度末估算我们的年度有效税率。有效税率考虑了我们对年度税前收入的估计、税前收入的地域组合以及对税法的解释和可能的审计结果。
下表列出了所得税准备金和有效税率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 4月30日 | | 六个月已结束 4月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (以千计) |
所得税前收入 | $ | 341,530 | | | $ | 296,587 | | | $ | 798,984 | | | $ | 576,145 | |
所得税准备金(福利) | $ | 45,437 | | | $ | 23,947 | | | $ | 68,346 | | | $ | 36,730 | |
有效税率 | 13.3 | % | | 8.1 | % | | 8.6 | % | | 6.4 | % |
截至2024年4月30日的六个月中,我们的有效税率低于法定联邦公司税率 21%主要来自美国联邦研究税收抵免、国外衍生的无形收入扣除、股票薪酬和美国外国税收抵免的超额税收优惠,部分被州税和不可扣除的股票薪酬的影响所抵消。
我们的有效税率在三年和六年中有所提高 截至2024年4月30日的月份与2023财年同期相比,这主要是由于美国联邦研究税收抵免的收益减少、外国税收的增加以及股票薪酬带来的超额税收优惠的增加部分抵消。
所得税审查的解决时间以及作为结算过程一部分的各种纳税的金额和时间都非常不确定。此类金额和/或时间的变化可能会导致资产负债表中流动和非流动资产和负债的分类出现大幅波动。我们认为,在未来12个月中,某些审计和正在进行的税收诉讼有可能结束,或者某些州和国外所得税和预扣税的诉讼时效到期,或者两者兼而有之。鉴于最终和解条款、付款时间的不确定性以及此类和解对其他不确定税收状况的影响,潜在未确认的税收优惠的估计潜在下降幅度在美元之间0和 $5.4百万。
非美国考试
匈牙利税务局
2017 年,匈牙利税务局 (HTA) 评估的预扣税约为 $25.0百万美元和利息和罚款11.0百万美元兑我们的匈牙利子公司(新思科技匈牙利)。新思科技匈牙利公司向匈牙利行政法院(行政法院)对评估提出异议。在2018财年,新思科技匈牙利支付了摊款。经过多年的诉讼,行政法院于2023年5月17日发布了有利于新思科技匈牙利公司的书面裁决,HTA随后向新思科技匈牙利公司退还了2018财年支付的税款、罚款和利息,以及总额为美元的额外利息39.1百万(包括外币影响)。在2023财年第三季度,我们发布了未确认的税收优惠并抵消了美国的外国税收抵免,净收益为美元23.8百万。
我们也在接受某些其他司法管辖区的税务机关的审查。这些考试中没有提出任何材料评估。
立法进展
自2024财年起,我们将缴纳作为2022年《通货膨胀减少法》一部分颁布的新15%企业替代性最低税(CAMT)。我们预计CAMT不会对2024财年产生任何影响。
2024年1月31日,众议院通过了《2024年美国家庭和工人税收减免法》(H.R. 7024),该法将把总部设在美国的研发资本化要求推迟到2025年12月31日之后的纳税年度。拟议的立法如果颁布,将对我们的现金税负债产生有利影响。我们将继续监测这项立法的现状。
注意事项 21。 突发事件
法律诉讼
我们面临例行法律诉讼以及正常业务过程中出现的要求、索赔和威胁诉讼。任何诉讼的最终结果通常是不确定的,不利的结果可能会对我们的经营业绩和财务状况产生负面影响。我们会定期审查每个重大事项的状态并评估我们的潜在财务风险。如果认为任何索赔或法律程序造成的潜在损失是可能的,并且金额是可估算的,则我们对估计的损失承担责任。法律诉讼本质上是不确定的,随着情况的变化,任何应计负债的金额都可能增加、减少或消除。
我们已经确定,除下述情况外,针对我们的索赔无需披露估计损失,因为:(1) 此类索赔不存在发生超过已确认金额(如果有)的损失的合理可能性;(2) 无法估计合理可能的损失或损失范围;或 (3) 此类估计并不重要。
法律和解
自我们发布年度报告以来,与Mentor Graphics Corporation(现为西门子股份公司的一部分)相关的披露没有任何变化。请参阅注释 10。 突发事件的 合并财务报表附注详情请见我们的年度报告。
税务问题
我们不时接受美国和外国当局的非所得税(例如销售税、使用税和增值税)的审查,目前某些司法管辖区的税务机关正在对我们进行审查。如果认为此类检查造成的潜在损失是可能的,并且可以估计损失的金额或范围,我们将为估计的费用承担责任。
除上述内容外,我们在正常业务过程中不时参与各种其他索赔和法律诉讼,包括与税务和其他政府当局的诉讼。有关某些其他事项的说明,见附注20。 所得税的 简明合并财务报表附注在这份10-Q表季度报告中。
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第 2 项。 | | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
本10-Q表季度报告(本季度报告)包括前瞻性陈述,其中涉及风险、不确定性和其他可能导致新思科技的因素。”s(新思科技、我们、我们或我们)的实际业绩、时间范围或成就与此类前瞻性陈述中明示或暗示的结果存在重大差异。我们敦促读者仔细审查和考虑本季度报告中有关这些风险和不确定性的各种披露,包括下文第二部分第1A项 “风险因素” 以及我们不时向美国证券交易委员会(SEC)提交的其他文件中列出的披露。前瞻性陈述包括任何非历史事实陈述的陈述,包括但不限于与我们的产品、技术和服务相关的战略;业务和市场前景、机会、战略和技术趋势,例如人工智能(AI);计划收购及其预期影响,例如我们即将收购的ANSYS,Inc.(Ansys),包括对待收购融资的预期;计划处置及其预期影响预期影响,例如先前宣布的剥离我们的软件完整性业务(“软件完整性剥离”);不确定的宏观经济环境对我们财务业绩的潜在影响,包括但不限于持续的全球通货膨胀压力和利率、潜在的经济放缓或衰退、供应链中断、地缘政治压力,包括当前和未来的中美贸易监管以及区域或全球贸易法规的未知影响军事冲突,以及外汇汇率波动以及相关的全球经济状况;美国和外国政府的行动和监管变化,包括出口管制限制,对我们财务业绩的预期影响;客户需求和市场扩张;我们计划的产品发布和能力;行业增长率;我们合同但未履行或部分未履行的履约义务(积压)的预期实现情况;软件趋势;计划中的股票回购;我们的预期税率;以及待定法律的影响和结果,行政和税务诉讼。前瞻性陈述可以通过包括但不限于 “可能”、“将”、“可能”、“可以”、“应该”、“预测”、“期望”、“打算”、“相信”、“估计”、“项目”、“继续”、“预测”、“可能”、“潜在”、“寻求” 或此类术语和类似表述的否定词来识别。此处包含的信息代表我们截至本申报之日的估计和假设。除非法律要求,否则即使将来有新的信息,我们也没有义务公开更新任何前瞻性陈述,也没有义务更新实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果存在重大差异的原因。所有随后归因于 Synopsys 或代表我们行事的人的书面或口头前瞻性陈述均由这些警示性陈述作了明确的完整限定。
以下关于我们财务状况和经营业绩的摘要和概述经更完整的讨论得以完全合格,应与本季度报告第一部分第1项中所载的简明合并财务报表及其相关附注、本季度报告第二部分第1A项中规定的风险因素以及截至本财年10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其相关附注一起阅读 2023 年 10 月 31 日,如于 2023 年 12 月 12 日向美国证券交易委员会提交(我们的年度报告)。
概述
除非另有说明,否则本管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析仅涉及我们的持续业务,不包括我们的软件完整性业务的运营。见下文的 “最新动态” 和注释3。 已终止的业务的 的注意事项 简明合并财务报表 了解有关软件完整性剥离的更多信息。
财务业绩摘要
下表列出了我们未经审计的一些关键季度财务信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的三个月, | | 截至4月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (以百万计,每股金额除外) |
收入 | $ | 1,454.7 | | | $ | 1,262.7 | | | $ | 2,965.7 | | | $ | 2,496.2 | |
收入成本 | $ | 300.4 | | | $ | 248.2 | | | $ | 579.6 | | | $ | 484.2 | |
运营费用 | $ | 822.2 | | | $ | 722.1 | | | $ | 1,701.4 | | | $ | 1,463.0 | |
营业收入 | $ | 332.1 | | | $ | 292.4 | | | $ | 684.7 | | | $ | 549.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
来自持续经营业务的净收入归因于 Synopsys | $ | 299.1 | | | $ | 275.6 | | | $ | 736.6 | | | $ | 545.3 | |
归因于 Synopsys 的已终止业务的净收益(亏损) | $ | (7.0) | | | $ | (2.7) | | | $ | 4.7 | | | $ | (0.8) | |
归因于新思科技的摊薄后每股净收益(亏损): | | | | | | | |
持续运营 | $ | 1.92 | | | $ | 1.78 | | | $ | 4.73 | | | $ | 3.52 | |
已终止的业务 | $ | (0.04) | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.03 | | | $ | (0.01) | |
截至 2024 年 4 月 30 日的三个月 与 2023 财年同期财务业绩摘要相比
•收入为15亿美元,增长1.92亿美元,增长15%,这主要是由于所有产品和地区的收入增长。
•收入和运营支出总成本为11亿美元,增长了1.523亿美元,增长了16%,这主要是由于收入增加 5,030万美元通过有机增长和收购增加员工人数所产生的员工相关成本。
•营业收入为3.321亿美元,增长3,970万美元,增长14%。
截至2024年4月30日的六个月与2023财年同期财务业绩摘要的比较
•收入为30亿美元,增长4.695亿美元,增长19%,这主要是由于所有产品和地区的收入增长以及2024财年第一季度额外一周的影响。1
•收入和运营支出总成本为23亿美元,增长3.338亿美元,增长17%,这主要是由于收入和运营支出增加 1.780亿美元通过有机增长和收购增加员工人数所产生的员工相关成本,以及2024财年第一季度额外一周的影响。
•营业收入为6.847亿美元,增长1.357亿美元,增长25%。
业务摘要
Synopsys 提供的产品和服务涵盖整个硅到软件领域,将 “智能万物” 变为现实。从创建先进半导体的工程师到开发先进电子系统的产品团队,我们的客户相信我们的技术将使他们能够满足能源效率、可靠性、移动性、安全性等方面的新要求。有关我们的业务部门和产品组的更多信息,请参阅第一部分第1项 商业在我们的年度报告中。
尽管全球经济处于不确定时期,但自2005年以来,我们的收入持续增长。我们之所以取得这些成绩,是因为我们稳健的执行力、领先的技术和牢固的客户关系,也因为我们通常确认安排期内的软件许可证收入,通常约为三年。参见注释 2。 重要会计政策摘要和列报依据的 合并财务报表附注 在我们的年度报告中讨论我们的收入确认政策. 我们在特定时期确认的收入通常来自前一时期的销售活动,而不是本期的销售活动。因此,客户支出的减少和增加不会立即对我们的收入产生重大影响。
我们的增长战略的基础是保持和巩固我们在设计自动化产品方面的领导地位,扩大和扩大我们的设计IP产品,继续扩大我们的产品组合和整个潜在市场。根据我们的定时产品和前期产品的组合,我们每个时期的收入增长预计将有所不同。基于我们领先的技术、客户关系、商业模式、周密的费用管理和收购策略,我们相信我们将继续成功执行我们的战略。
最近的事态发展
待收购 Ansys
1 请参阅本季度报告第 2 项中的 “财政年度和财政季度末”,管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析用于额外一周的讨论。
2024年1月15日,我们签订了协议和合并计划(合并协议),根据新思科技普通股2023年12月21日的收盘价,通过现金和股票交易(Ansys合并)收购Ansys的所有已发行股份,该交易对Ansys的估值约为350亿美元。
根据合并协议的条款,在Ansys合并生效时(生效时间),在生效时间之前发行和流通的每股Ansys普通股(合并协议中规定的某些例外情况除外)将转换为获得新思科技普通股0.3450(交换比率)和197.00美元不含利息现金的权利。预计交换比率将使Ansys股权持有人和新思科技股东在生效时间之后按预计分别拥有合并后公司约16.5%和83.5%的股份。合并协议还规定,新思科技承担Ansys在职员工持有的某些未偿还的Ansys期权和其他未归属的Ansys股权奖励。如果新思科技发行的与Ansys合并相关的股票对价将超过生效前已发行和流通的新思科技普通股的19.9999%,则交换比率将降低到必要的最低限度,以确保与Ansys合并相关的新思科技普通股总数不超过该门槛,现金对价将相应增加至抵消这样的调整。
根据合并协议,在生效时,经新思和Ansys双方协议选出的两名Ansys董事会成员将成为新思科技董事会成员。如果交易在下次新思科技股东年会前不到六个月完成,则新思科技将提名此类董事在该会议上进行选举。2024 年 3 月 19 日,新思科技和 Ansys 共同同意任命 Ansys 现任总裁兼首席执行官阿杰伊·戈帕尔博士在生效时间成为新思科技董事会成员,前提是新思科技董事提名程序的完成以及新思科技公司治理和提名委员会制定的所有适用资格要求得到满足。Ansys和Synopsys尚未确定或同意任命Ansys董事会的其余成员为新思科技董事会成员。
Ansys合并于2024年5月22日获得安西斯普通股大部分已发行股份持有人的批准,预计将于2025日历年上半年完成。Ansys合并必须满足或免除惯例成交条件,包括经修订的1976年《哈特-斯科特-罗迪诺反垄断改善法》(HSR法)规定的等待期的到期或终止,某些其他反垄断和外国投资制度下的Ansys合并的批准,以及我们在3月14日提交的S-4表格(文件编号333-277912)的注册声明的持续生效,2024 年并宣布由美国证券交易委员会于 2024 年 4 月 17 日生效。根据合并协议,我们和Ansys均拥有终止权。在特定情况下,合并协议终止后,我们可能会向Ansys支付15亿美元的费用,或者Ansys可能向我们支付9.5亿美元的费用,每种情况在合并协议中都有更全面的描述。我们收到的融资不是完成 Ansys 合并的条件。
在执行合并协议方面,我们于2024年1月15日与某些金融机构签订了一份承诺书(过渡承诺书),这些金融机构承诺在满足惯例成交条件的前提下提供高级无担保过渡设施(过渡承诺)。过渡承诺目前规定的本金总额高达117亿美元。2024年2月13日,我们签订了定期贷款额度信贷协议(《定期贷款协议》),该协议使我们能够在Ansys合并结束时借入高达43亿美元的贷款,前提是满足类似贷款的惯例成交条件,用于为Ansys合并中支付的部分现金对价进行融资,并支付与Ansys合并和计划进行的其他交易相关的费用和开支合并协议。参见注释 11。过渡承诺书、定期贷款和循环信贷额度的 简明合并财务报表附注了解有关《过渡承诺》和《定期贷款协议》的更多信息。
有关Ansys合并相关风险的更多信息,请参阅第二部分第1A项, 风险因素, “与Ansys合并相关的风险“本季度报告。
当前宏观经济和地缘政治环境的影响
宏观经济环境的不确定性,包括持续的全球通货膨胀压力和利率、潜在的经济放缓或衰退、供应链中断、地缘政治压力、外汇汇率波动以及相关的全球经济状况等因素的影响,导致信贷、股票和外汇市场的波动。我们预计,2024财年各地区将实现增长;但是,由于以下原因,我们预计中国的短期增长环境将充满挑战
宏观经济因素以及下文和第二部分第1A项中进一步讨论的实体清单和贸易限制 (在较小程度上) 风险因素本季度报告。
当前不确定的宏观经济环境可能导致我们的一些客户推迟决策,减少支出和/或推迟向我们付款。有关当前宏观经济和地缘政治环境风险的更多信息,见第二部分,第1A项, 风险因素, “宏观经济环境的不确定性及其对半导体和电子行业的潜在影响,可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响” 本季度报告。
我们还在积极监测世界各地的地缘政治压力,包括中台关系的变化、乌克兰的冲突、中东的冲突以及其他地区或全球军事冲突。由这些或其他地缘政治压力或冲突造成的任何重大干扰都可能对我们在世界这些地区的员工、业务、经营业绩、财务状况或客户产生重大影响。例如,新思科技在中东和亚美尼亚的员工、业务、客户和战略合作伙伴都经历着地缘政治冲突。尽管我们正在积极监视这些冲突,但目前,这些地缘政治冲突并未对我们的业务、经营业绩或财务状况产生实质性影响。
尽管我们基于时间的商业模式为我们的业务、经营业绩和整体财务状况提供了稳定性,但这些宏观经济或地缘政治事件的更广泛影响,尤其是长期影响,仍然不确定。此外,由于我们的业务模式,这些事件或中断的负面影响可能会推迟。
见第二部分第1A项,风险因素本季度报告,以进一步讨论全球经济和地缘政治的不确定性对我们的业务、运营和财务状况的影响。
出口管制条例的发展
2022年10月7日,美国商务部工业与安全局(BIS)公布了对美国出口管制法规(美国出口条例)的修改,包括对中国实体获得先进计算芯片、开发和维护超级计算机以及制造先进半导体的能力的新限制。此外,2022年10月14日,一项新规定生效,对其他技术实施了美国出口管制,包括专为开发具有全能场效应晶体管结构的集成电路而设计的电子计算机辅助设计软件。2023年10月17日,商务部工业和安全局发布了对2022年10月7日颁布的有关中国获得某些半导体和先进计算技术的法规的澄清和其他调整。根据我们目前的理解,我们认为这些法规不会对我们的业务产生实质性影响。我们预计未来美国出口法规将发生更多变化,但我们无法预测此类变更的范围或时间。我们将继续关注此类事态发展,包括潜在的额外贸易限制以及美国和外国政府的其他监管或政策变化。
有关政府进出口限制相关风险的更多信息,例如美国政府的实体清单和其他美国出口法规,请参阅第一部分第1A项, 风险因素, “我们受政府的进出口要求的约束,这可能会使我们承担责任并限制我们销售产品和服务的能力,这可能会损害我们在国际市场上的竞争能力.”
待剥离软件完整性
2024年5月5日,我们与Sapphire Software Buyer, Inc.(买方)签订了股权购买协议(“收购协议”),后者由Clearlake Capital Group、L.P. 和Francisco Partners的附属基金(合称为赞助商)控制。根据购买协议,在满足或免除其中规定的惯例成交条件的前提下,我们将以高达21亿美元的现金收购价向买方出售我们的软件完整性业务,包括:(i)15亿美元,收盘时支付;(ii)1.25亿美元,在五个财政季度中等额分期支付,从之后的第一个完整财季的第75天开始的第一个工作日开始收盘,视我们的选择在Ansys合并完成之前加速完成而定;以及(iii)最高4.75亿美元(有条件交易对价),在保荐人实现一项或多项潜在流动性交易的特定回报率时支付。软件完整性资产剥离目前预计将于2024年下半年完成,但须遵守惯例成交条件,包括获得所需的监管批准。软件完整性业务符合在2024财年第二季度作为已终止业务披露的标准。参见注释 3。 已终止的业务的 简明合并财务报表附注以获取有关已终止业务的更多信息。
业务板块
设计自动化。该细分市场包括我们的高级芯片设计、验证产品和服务以及系统集成产品。该细分市场还包括数字、定制和现场可编程门阵列 (FPGA) 集成电路 (IC) 设计软件、验证软件和硬件产品、系统集成产品和服务以及制造软件产品。设计人员使用这些产品来自动化高度复杂的集成电路设计过程,并减少可能导致昂贵的设计或制造重新设计或不理想的最终产品的缺陷。
设计知识产权。该细分市场包括我们的设计IP产品,这些产品主要为半导体和电子行业的公司提供服务。我们是高质量、经过硅验证的片上系统 (SoC) IP 解决方案的领先提供商。这包括经过优化以满足移动、汽车、数字家庭、物联网和云计算市场的特定应用要求的 IP,使设计人员能够在这些领域快速开发 SoC。
财政年度和财政季度末
我们的财政年度在最接近10月31日的星期六结束,包括52周,唯一的例外是大约每五年,我们的年度为53周。当一个为期53周的年度发生时,我们在第一季度增加一周,以调整财政季度与日历季度。2024财年为期53周的财年,截至2024年11月2日,这会影响我们的收入、支出和经营业绩。2023 财年为期 52 周,于 2023 年 10 月 28 日结束。
我们在2024财年和2023财年前六个月的经营业绩分别包括27周和26周,分别于2024年5月4日和2023年4月29日结束。2024财年第一季度的额外一周带来了约7,050万美元的额外收入和约6,100万美元的额外支出,包括约1,100万美元的股票薪酬成本。出于演示目的,本10-Q表格是指最接近的日历月底。
关键会计估计
我们的简明合并财务报表是根据美国公认的会计原则(U.S. GAAP)编制的。在编制这些财务报表时,我们做出的假设、判断和估计可能会影响报告的资产、负债、收入和支出以及净收益。我们会持续根据历史经验和我们认为在这种情况下合理的各种其他假设来评估我们的估计。我们的实际结果可能与这些估计有所不同。参见注释 2。 重要会计原则和列报基础摘要 的 简明合并财务报表附注在本季度报告中,了解有关我们重要会计政策的更多信息。
最常要求我们做出假设、判断和估计,因此对理解我们的经营业绩至关重要的会计政策是:
•收入确认;以及
•业务合并。
参见第二部分的关键会计估算部分,第 7项, 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 详情请见我们的年度报告。
运营结果
收入
我们的收入来自两个业务领域:设计自动化部门和设计知识产权部门。参见注释 18。 细分市场披露的 简明合并财务报表附注在本季度报告中,了解有关我们的应申报细分市场和按地理区域划分的收入的更多信息。
将收入进一步细分到这两个细分市场中的各种产品和服务汇总如下:
设计自动化领域
•EDA 解决方案包括数字、定制和 FPGA 集成电路设计软件、验证软件和硬件产品、系统集成产品和服务,以及提供未指定更新和支持服务的义务。EDA 产品和服务通常通过技术订阅许可证 (TSL) 安排出售,该安排赋予客户在安排之初访问和使用所有许可产品的权利;软件更新通常在协议的整个期限内提供。我们的TSL合同期限通常为三年,但可能因具体安排而异。我们得出的结论是,TSL合同中的软件许可与在整个许可期限内为许可软件提供未指明的软件更新的义务没有区别,因为多个软件许可证和支持是对单一综合产品的输入,及时的相关软件更新是维护软件许可证实用性不可或缺的一部分。我们在许可期限内按比例确认TSL合同下的合并履约义务的收入。
•对于涉及硬件产品销售的安排,我们通常有两项履约义务。第一项履行义务是转让硬件产品,其中包括硬件产品功能不可或缺的软件。第二项履行义务是为硬件及其嵌入式软件提供维护,其中包括技术支持、硬件维修和软件更新的权利,这些权利均在同一期限内提供,并具有相同的时间向客户转移的模式。分配给硬件产品的交易价格部分通常在发货时被确认为收入,因为客户在那时获得了对产品的控制权。我们得出的结论是,控制权通常是在那个时候转移的,因为客户有能力指导资产的使用,并且有义务为硬件付费。交易价格中分配给维护义务的部分按比例确认为维护期内的收入。
•专业服务合同的收入是随着时间的推移而确认的,通常使用产生的成本或花费的工时来衡量进度。我们有合理估算项目状态和完成项目所需成本的历史。许多内部和外部因素可能会影响这些估算值,包括人工费率、利用率和效率差异以及规格和测试要求的变化。
设计 IP 分段
•设计 IP 包括我们的 Synopsys IP 产品组合。这些安排通常有两项履行义务,包括转让许可知识产权和提供相关支持,其中包括获得技术支持和软件更新的权利,这些支持和软件更新是在支持期限内提供的,并随着时间的推移转移给客户。分配给知识产权许可证的收入在交付日期或许可期开始时的某个时间点予以确认,分配用于支持的收入在支持期限内予以确认。特许权使用费在相关客户销售包含我们知识产权的产品的季度被确认为收入。知识产权合同的付款通常在知识产权交付时收到。与特定知识产权定制相关的收入会随着时间的推移而确认,通常使用产生的成本或花费的工时来衡量进度。
我们的客户安排可能涉及多种产品和各种许可权,我们的客户就这些安排的许多方面与我们进行谈判。例如,他们通常要求更广泛的解决方案、支持和服务组合,并寻求更优惠的条款,例如以更低的总成本扩大许可证使用范围、未来购买权和其他独特权利。通常没有任何单一因素会推动客户的购买决策,我们在竞争激烈的市场中为客户提供服务,在各个方面展开竞争。客户通常就安排的总价值进行谈判,而不仅仅是单位定价或数量。
总收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4月30日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| (百万美元) |
三个月已结束 | | | | | | | |
设计自动化 | $ | 1,054.9 | | | $ | 927.5 | | | $ | 127.4 | | | 14 | % |
设计知识产权 | 399.8 | | | 335.2 | | | 64.6 | | | 19 | % |
总计 | $ | 1,454.7 | | | $ | 1,262.7 | | | $ | 192.0 | | | 15 | % |
六个月已结束 | | | | | | | |
设计自动化 | $ | 2,040.3 | | | $ | 1,817.4 | | | $ | 222.9 | | | 12 | % |
设计知识产权 | 925.4 | | | 678.8 | | | 246.6 | | | 36 | % |
总计 | $ | 2,965.7 | | | $ | 2,496.2 | | | $ | 469.5 | | | 19 | % |
我们的收入会受到波动的影响,这主要是由于客户的要求,包括合同续订的时间和价值。例如,由于知识产权产品销售时机、灵活支出账户 (FSA) 提款、特许权使用费和硬件产品销售等因素,我们的收入出现波动。由于IP产品销售和硬件产品销售的收入是预先确认的,因此客户对此类IP产品和硬件产品的需求和时间要求可能会导致我们总收入的波动性增加。
截至2024年4月30日,签约但未履行或部分未履行的履约义务(积压)为79亿美元,其中包括来自客户的12亿美元不可撤销的FSA承诺,这些承诺的实际产品选择和特定产品或服务的数量将由客户在日后确定。我们选择将未来基于销售的特许权使用费从剩余的履约义务中排除。大约 40% 的截至2024年4月30日的积压(不包括不可取消的FSA)预计将在未来12个月内被确认为收入,其余部分随后确认。其余积压案件的大部分预计将在今后三年内得到承认。
未履行的履约义务的金额和构成将逐期波动。我们认为,未履行的履约义务金额不代表未来的销售或收入,也不认为任何给定时期结束时的此类义务与特定地区或特定产品和服务的实际销售业绩相关。有关我们在截至2024年4月30日的三个月和六个月中收入的更多信息,包括截至该日的合同余额,请参阅附注6。 收入的简明合并财务报表附注 在本季度报告中.
与2023财年同期相比,截至2024年4月30日的三个月和六个月的总收入有所增加,这主要是由于我们业务的持续有机增长 涵盖所有产品组和地区。六个月期间的增长还包括2024财年第一季度额外一周约7,050万美元的影响。
有关按地理区域划分的收入的讨论,请参阅附注18。 细分市场披露的 简明合并财务报表附注 在本季度报告中。
基于时间的产品收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4月30日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| (百万美元) |
三个月已结束 | $ | 781.7 | | | $ | 717.8 | | | $ | 63.9 | | | 9 | % |
占总收入的百分比 | 54 | % | | 56 | % | | | | |
六个月已结束 | $ | 1,586.8 | | | $ | 1,408.1 | | | $ | 178.7 | | | 13 | % |
占总收入的百分比 | 54 | % | | 56 | % | | | | |
与2023财年同期相比,截至2024年4月30日的三个月和六个月的定时产品收入增长主要归因于TSL许可收入的增加来自前一时期预订的安排。六个月期间的增长还包括2024财年第一季度额外一周的影响。
前期产品收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4月30日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| (百万美元) |
三个月已结束 | $ | 396.4 | | | $ | 335.0 | | | $ | 61.4 | | | 18 | % |
占总收入的百分比 | 27 | % | | 27 | % | | | | |
六个月已结束 | $ | 838.8 | | | $ | 666.0 | | | $ | 172.8 | | | 26 | % |
占总收入的百分比 | 28 | % | | 27 | % | | | | |
前期产品收入的变化通常归因于客户需求范围和时间的正常波动,这可能会推动任何特定时期的前期订单量和收入。
与2023财年同期相比,截至2024年4月30日的三个月和六个月的前期产品收入有所增加,这主要是由于受客户需求增加的推动,知识产权和硬件产品的销售增加。
前期产品收入占总收入的百分比可能会根据知识产权和硬件产品的销售时间而波动。此类波动将继续受到发货时间和因客户要求而导致的金融服务管理局缩减的影响。
维护和服务收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4月30日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| (百万美元) |
三个月已结束 | | | | | | | |
维护收入 | $ | 110.9 | | | $ | 79.3 | | | $ | 31.6 | | | 40 | % |
专业服务和其他收入 | 165.7 | | | 130.6 | | | 35.1 | | | 27 | % |
总计 | $ | 276.6 | | | $ | 209.9 | | | $ | 66.7 | | | 32 | % |
占总收入的百分比 | 19 | % | | 17 | % | | | | |
六个月已结束 | | | | | | | |
维护收入 | $ | 212.3 | | | $ | 160.1 | | | $ | 52.2 | | | 33 | % |
专业服务和其他收入 | 327.9 | | | 262.0 | | | 65.9 | | | 25 | % |
总计 | $ | 540.2 | | | $ | 422.1 | | | $ | 118.1 | | | 28 | % |
占总收入的百分比 | 18 | % | | 17 | % | | | | |
与2023财年同期相比,截至2024年4月30日的三个月和六个月的维护收入增加主要是由于包括维护在内的安排数量增加.
与2023财年同期相比,截至2024年4月30日的三个月和六个月中,专业服务和其他收入的增长主要是由于IP定制项目的时机所致。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4月30日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| (百万美元) |
三个月已结束 | | | | | | | |
产品收入成本 | $ | 198.7 | | | $ | 169.1 | | | $ | 29.6 | | | 18 | % |
维护成本和服务收入 | 88.2 | | | 68.7 | | | 19.5 | | | 28 | % |
收购的无形资产的摊销 | 13.5 | | | 10.5 | | | 3.0 | | | 29 | % |
总计 | $ | 300.4 | | | $ | 248.3 | | | $ | 52.1 | | | 21 | % |
占总收入的百分比 | 21 | % | | 20 | % | | | | |
六个月已结束 | | | | | | | |
产品收入成本 | $ | 374.2 | | | $ | 325.7 | | | $ | 48.5 | | | 15 | % |
维护成本和服务收入 | 178.7 | | | 136.9 | | | 41.8 | | | 31 | % |
收购的无形资产的摊销 | 26.7 | | | 21.7 | | | 5.0 | | | 23 | % |
总计 | $ | 579.6 | | | $ | 484.3 | | | $ | 95.3 | | | 20 | % |
占总收入的百分比 | 20 | % | | 19 | % | | | | |
我们将收入成本分为三类:产品成本收入、维护成本和服务收入以及收购的无形资产的摊销。
产品收入成本。产品收入成本包括与产品销售和软件许可相关的成本、包括库存准备在内的硬件相关成本、与产品支持和分销相关的分配运营成本、支付给第三方供应商的特许权使用费以及资本化软件开发成本的摊销。
维护成本和服务收入。维护成本和服务收入包括提供维护服务的成本,例如热线和现场支持、生产服务和维护更新文档。
收购的无形资产的摊销。收购的无形资产的摊销,包括收入成本,包括与收购相关的核心/开发技术和某些合同权无形资产的摊销。
与2023财年同期相比,截至2024年4月30日的三个月,收入成本的增加主要是由于硬件相关成本增加了2510万美元,包括库存准备金,1,240万美元用于完成知识产权咨询安排的成本,因招聘增加员工人数而产生的510万美元员工相关成本,以及收购的技术相关无形资产的摊销额为300万美元。
截至2024年4月30日的六个月中,收入成本与2023财年同期相比增长的主要原因是硬件相关成本增加了3,070万美元,包括库存准备金,完成知识产权咨询安排的2,900万美元成本,因招聘增加员工人数而产生的2,280万美元员工相关成本,以及收购的技术相关无形资产摊销500万美元。
运营费用
研究和开发
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4月30日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| (百万美元) |
三个月已结束 | $ | 493.1 | | | $ | 460.5 | | | $ | 32.6 | | | 7 | % |
占总收入的百分比 | 34 | % | | 36 | % | | | | |
六个月已结束 | $ | 1,018.7 | | | $ | 899.7 | | | $ | 119.0 | | | 13 | % |
占总收入的百分比 | 34 | % | | 36 | % | | | | |
截至2024年4月30日的三个月,与2023财年同期相比,研发费用增加的主要原因是员工相关成本增加了2,030万美元
随着我们继续扩大和增强产品组合,员工人数增加,顾问和承包商成本为590万美元,高管递延薪酬计划资产公允价值变动为500万美元,设施成本为400万美元。
截至2024年4月30日的六个月中,与2023财年同期相比,研发费用增加的主要原因是随着我们继续扩大和增强产品组合,员工相关成本增加了8,580万美元,高管递延薪酬计划资产公允价值变动了1,340万美元,顾问和承包商成本增加了930万美元,设施成本为650万美元。
销售和营销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4月30日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| (百万美元) |
三个月已结束 | $ | 209.8 | | | $ | 180.7 | | | $ | 29.1 | | | 16 | % |
占总收入的百分比 | 14 | % | | 14 | % | | | | |
六个月已结束 | $ | 428.6 | | | $ | 352.2 | | | $ | 76.4 | | | 22 | % |
占总收入的百分比 | 14 | % | | 14 | % | | | | |
与2023财年同期相比,截至2024年4月30日的三个月,销售和营销费用增加的主要原因是员工人数增加导致员工相关成本增加了1750万美元,面对面会议和活动数量增加导致的220万美元差旅和营销费用增加,以及我们的高管递延薪酬计划资产公允价值变动190万美元。
与2023财年同期相比,截至2024年4月30日的六个月中,销售和营销费用增加的主要原因是员工人数增加导致员工相关成本增加了5180万美元,我们的高管递延薪酬计划资产公允价值变动了1,200万美元,面对面会议和活动数量增加导致的360万美元差旅和营销成本以及180万美元的设施成本。
一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4月30日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| (百万美元) |
三个月已结束 | $ | 114.8 | | | $ | 84.7 | | | $ | 30.1 | | | 36 | % |
占总收入的百分比 | 8 | % | | 7 | % | | | | |
六个月已结束 | $ | 246.0 | | | $ | 174.7 | | | $ | 71.3 | | | 41 | % |
占总收入的百分比 | 8 | % | | 7 | % | | | | |
与2023财年同期相比,截至2024年4月30日的三个月,一般和管理费用增加的主要原因是主要与Ansys合并相关的法律、咨询和其他专业费用增加了1,580万美元,招聘导致员工人数增加导致的740万美元员工相关成本,以及650万美元的折旧和维护费用。
与2023财年同期相比,截至2024年4月30日的六个月中,一般和管理费用增加的主要原因是主要与Ansys合并相关的法律、咨询和其他专业费用增加了4,200万美元,招聘导致员工人数增加导致的1760万美元员工相关成本以及1,040万美元的折旧和维护费用。
收购的无形资产的摊销
收购的无形资产(包括运营费用)的摊销包括与收购相关的商标、商品名称和客户关系无形资产的摊销。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4月30日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| (百万美元) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
三个月已结束 | 4.6 | | | 1.9 | | | 2.7 | | | 142 | % |
| | | | | | | |
占总收入的百分比 | — | % | | — | % | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
六个月已结束 | 8.1 | | | 3.9 | | | 4.2 | | | 108 | % |
| | | | | | | |
占总收入的百分比 | — | % | | — | % | | | | |
与2023财年同期相比,截至2024年4月30日的三个月和六个月中,收购的无形资产摊销额有所增加,这主要是由于与截至2024年4月30日的三个月和六个月中收购的无形资产相关的摊销费用,部分被部分摊销的某些无形资产所抵消。
利息和其他收入(支出),净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4月30日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| (百万美元) |
三个月已结束 | | | | | | | |
利息收入 | $ | 11.6 | | | $ | 8.1 | | | $ | 3.5 | | | 43 | % |
利息支出 | (6.3) | | | (0.3) | | | (6.0) | | | 2,000 | % |
与递延薪酬计划相关的资产收益(亏损) | 11.1 | | | 2.8 | | | 8.3 | | | 296 | % |
外币汇兑收益(亏损) | (0.3) | | | (2.4) | | | 2.1 | | | (88) | % |
| | | | | | | |
其他,净额 | (6.6) | | | (4.0) | | | (2.6) | | | 65 | % |
总计 | $ | 9.5 | | | $ | 4.2 | | | $ | 5.3 | | | 126 | % |
六个月已结束 | | | | | | | |
利息收入 | $ | 24.8 | | | $ | 15.0 | | | $ | 9.8 | | | 65 | % |
利息支出 | (7.7) | | | (0.6) | | | (7.1) | | | 1,183 | % |
与递延补偿计划相关的资产收益(亏损) | 50.5 | | | 22.6 | | | 27.9 | | | 123 | % |
外币汇兑收益(亏损) | 3.1 | | | 0.3 | | | 2.8 | | | 933 | % |
出售战略投资的收益 | 55.1 | | | — | | | 55.1 | | | 100 | % |
其他,净额 | (11.5) | | | (10.2) | | | (1.3) | | | 13 | % |
总计 | $ | 114.3 | | | $ | 27.1 | | | $ | 87.2 | | | 322 | % |
与2023财年同期相比,截至2024年4月30日的三个月和六个月的利息和其他收入(支出)的增加主要是由于公允价值的变化我们的高管递延薪酬计划资产。六个月期间的增长还包括已确认的收益的影响m 出售战略投资。
分部经营业绩
我们不将合并层面管理的某些运营费用分配给我们的应申报部门。这些未分配支出主要包括收购的无形资产的摊销, 基于股票的薪酬支出, 递延薪酬计划公允价值的变化,r重组费用和收购/资产剥离相关项目。参见注释 18。 细分市场披露的 简明合并财务报表附注详情请见本季度报告。
设计自动化领域
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4月30日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 改变 | | % 变化 |
| (百万美元) |
三个月已结束 | | | | | | | |
调整后的营业收入 | $ | 418.2 | | | $ | 353.4 | | | $ | 64.8 | | | 18 | % |
调整后的营业利润率 | 40 | % | | 38 | % | | 2 | % | | 5 | % |
六个月已结束 | | | | | | | |
调整后的营业收入 | $ | 777.7 | | | $ | 692.8 | | | $ | 84.9 | | | 12 | % |
调整后的营业利润率 | 38 | % | | 38 | % | | — | % | | — | % |
截至2024年4月30日的三个月和六个月的调整后营业收入与2023财年同期相比的增长是主要的y 是由于以往各期预订的安排的收入增加。
设计 IP 分段
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4月30日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 改变 | | % 变化 |
| (百万美元) |
三个月已结束 | | | | | | | |
调整后的营业收入 | $ | 124.8 | | | $ | 81.5 | | | $ | 43.3 | | | 53 | % |
调整后的营业利润率 | 31 | % | | 24 | % | | 7 | % | | 29 | % |
六个月已结束 | | | | | | | |
调整后的营业收入 | $ | 370.5 | | | $ | 194.9 | | | $ | 175.6 | | | 90 | % |
调整后的营业利润率 | 40 | % | | 29 | % | | 11 | % | | 38 | % |
截至2024年4月30日的三个月和六个月的调整后营业收入与2023财年同期相比有所增加 主要是由于客户需求时机的推动,知识产权产品的收入增加。
所得税
我们的有效税率在三年和六年中有所提高 截至2024年4月30日的月份与2023财年同期相比,这主要是由于美国联邦研究税收抵免的收益减少和外国税的增加,部分被股票薪酬带来的超额税收优惠的增加所抵消。
参见注释 20。 所得税的 简明合并财务报表附注 在本季度报告中以供进一步讨论。
流动性和资本资源
我们的主要流动性来源是我们的业务运营产生的资金以及在我们的循环信贷和定期贷款额度下可能提取的资金。
截至2024年4月30日,我们持有17亿美元的现金、现金等价物和短期投资。我们还持有230万美元的限制性现金,主要与办公室租赁和员工贷款计划的存款有关。我们的现金等价物主要包括应纳税货币市场共同基金、定期存款和期限为三个月或更短的高流动性投资。我们的短期投资包括美国政府和市政债券、投资级可供出售债务和资产支持证券,总体加权平均信用评级约为AA。
截至2024年4月30日,我们的现金和现金等价物中约有7.716亿美元居住在不同的外国司法管辖区。我们已规定对某些外国子公司的未分配收益征收外国预扣税,前提是此类收益不再被视为无限期地再投资于这些子公司的业务。
我们预计,即将进行的Ansys合并可能会导致我们的债务和流动性需求大幅增加,这将影响我们在未来十二个月及以后的资本需求。我们打算为我们的预期提供资金
通过现金和债务的组合支付190亿美元的现金对价,并已完成160亿美元的全额债务融资。通过某些债务和股权发行或出售某些业务和资产(包括待处理的软件完整性剥离)以及某些合格定期贷款机制下的定期贷款承诺获得的净现金收益将导致过渡承诺下的强制性削减。参见注释 11。 过渡承诺书、定期贷款和循环信贷额度的 简明合并财务报表附注在本季度报告中供进一步讨论。
自2023财年起,根据《减税和就业法》,我们的研发支出必须资本化并摊销,而不是在出于美国税收目的发生时扣除,这大大增加了我们的联邦现金税负担。此外,由于美国国税局对加州冬季风暴的税收减免,我们2023财年联邦纳税的到期日是2023年11月16日,因此,我们将2023财年的联邦现金税缴纳推迟到2024财年第一季度。这导致我们的现金流出量从2024财年开始大幅增加。
截至2024年4月30日,根据我们的股票回购计划(以下简称 “计划”),仍有1.943亿美元可用于未来股票回购。在我们能够降低预期的债务水平之前,我们已暂停与即将进行的Ansys合并有关的该计划。
在截至2024年4月30日的六个月中,如第二部分第7项所述,我们的实质性现金需求,包括合同和其他义务,没有其他重大变化, 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析包含在我们的年度报告中。
根据过去的表现和当前的预期,我们认为,我们现有的现金、现金等价物和短期投资和流动性来源,以及与即将进行的Ansys合并相关的承诺债务融资,将足以满足我们在未来十二个月及以后的现金需求。我们未来的现金需求将取决于许多因素,包括我们的收入增长率、销售和营销活动的扩大、支持研发工作的支出时间和范围,以及我们对业务、应用或技术的投资或收购。
以下各节讨论了截至2024年4月30日的六个月中,我们的简明合并现金流量表以及流动性和资本资源的其他承诺的变化。
现金流
我们的简明合并现金流量表包括与软件完整性业务相关的现金流量。与我们的软件完整性业务相关的重要非现金项目和已终止业务的资本支出在附注3中单独列报。 简明合并财务报表附注的已停止运营在本季度报告中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 4月30日 | | |
| 2024 | | 2023 | | $ Change |
| (百万美元) |
经营活动提供的现金 | $ | 388.8 | | | $ | 817.7 | | | $ | (428.9) | |
用于投资活动的现金 | (166.2) | | | (127.7) | | | (38.5) | |
用于融资活动的现金 | (154.6) | | | (591.2) | | | 436.6 | |
经营活动提供的现金
我们预计,由于多种因素,包括账单和收款时间、经营业绩以及税收和其他负债支付的时间和金额,我们的运营活动产生的现金将波动。我们的业务提供的现金主要取决于我们许可协议的付款条款。通常,我们从前期安排中获得现金要比从基于时间的产品收入中获得现金要快得多,在基于时间的产品收入中,许可费通常在许可期限内按季度或每年支付。
经营活动提供的现金减少 在截至2024年4月30日的六个月中,相比之下2023财年同期的主要原因是联邦税收缴纳额增加了3.58亿美元,其中包括2023财年1.870亿美元的联邦税款,这些税款是由于美国国税局对加州冬季风暴的税收减免而延期而在2024财年支付的。净收入的增加和应收账款的增加部分抵消了现金的减少。
用于投资活动的现金
与2023财年同期相比,截至2024年4月30日的六个月中,用于投资活动的现金有所增加,这主要是由于收购所支付的现金增加9,820万美元,但部分被投资销售和到期日收益增加的4,390万美元以及房地产和设备购买减少的1,260万美元所抵消。
用于融资活动的现金
与2023财年同期相比,截至2024年4月30日的六个月中,用于融资活动的现金减少主要是由于股票回购减少了6.057亿美元,因为我们已经暂停了与即将进行的Ansys合并有关的该计划,直到我们降低了预期的债务水平,但净股结算所得税增加9,570万美元、过渡融资的支付和与Ansys相关的定期贷款成本5,470万美元部分抵消了这一点系统合并,并将普通股发行的收益减少到17美元70 万。
过渡承诺书、定期贷款和循环信贷额度
2024年1月15日,我们与某些金融机构签订了过渡承诺书,这些金融机构承诺在满足惯例成交条件的前提下提供过渡承诺。过渡承诺目前规定的本金总额高达117亿美元。根据过渡承诺进行的任何借款所得将用于为Ansys合并中应支付的部分现金对价进行融资,并支付与Ansys合并和合并协议所设想的其他交易相关的费用和开支。
我们可自行决定全部终止或部分终止提供过渡承诺的承诺。此外,Bridge承诺书规定,从某些债务和股权发行或出售某些业务和资产中获得的净现金收益,包括待处理的软件完整性剥离,以及某些合格定期贷款机制下的定期贷款承诺,将导致过渡承诺下的强制性削减。
2024年2月13日,我们签订了定期贷款协议,涉及即将进行的Ansys合并的融资。定期贷款协议使我们能够在Ansys合并结束时借入高达43亿美元的贷款,前提是满足类似设施的惯例成交条件,用于为Ansys合并中支付的部分现金对价进行融资,并支付与Ansys合并和合并协议所考虑的其他交易相关的费用和开支。
定期贷款协议规定了两批优先无抵押定期贷款:14.5亿美元的贷款(第一批)在融资两年后到期,28.5亿美元的贷款(第二批)在融资三年后到期。截至2024年4月30日,定期贷款协议下没有未清余额。
根据定期贷款协议,借款将根据新思科技的选择,按浮动利率支付未偿还本金的利息,其基础是:(i) 调整后的定期SOFR利率(定义见定期贷款协议),外加基于新思科技信用评级的适用保证金,范围从0.875%到1.375%(就第一批而言)或1.000%至1.500%(第二批而言)不等) 或 (ii) ABR(定义见定期贷款协议)加上基于新思科技信用评级的适用利润率,范围从 0.000% 到 0.375% 不等(就第一批而言)或 0.000% 至 0.500%(就第二批而言)。
我们还将根据定期贷款协议支付定时费,金额等于年利率等于定期贷款额度承诺每日实际未提取部分的0.10%,从2024年5月14日及当日起至但不包括(i)定期贷款机制下承诺的终止或到期或(ii)承诺的资金筹措中以较早者为准。
定期贷款协议包含一项财务契约,要求新思科技从截至Ansys合并完成之日或之后的第一财季的最后一天起维持最大合并杠杆率,以及其他非财务契约。
2024年2月13日,我们签订了第六修正案协议(第六修正案),该协议修订并重申了我们之前截至2022年12月14日的循环信贷协议(经修订和重述的循环信贷协议)。
根据第六修正案,某些修正案于2024年2月13日生效,某些其他修正案将自2024年2月13日起生效 完成 Ansys 合并案。自生效之日起,第六修正案对财务契约进行了修订,允许扣除为Ansys合并融资所产生的某些债务的现金收益,以及其中规定的某些其他修改。Ansys合并完成后,第六修正案除其他外:
•根据我们的信用评级,修改用于确定贷款应计利息和循环信贷额度下应付贷款费用的适用利润;
•修订《循环信贷协议》中财务契约下的财务契约门槛,要求我们维持最大合并杠杆率;以及
•修订了借款、其他非金融契约和违约事件的某些条件。
循环信贷协议提供8.5亿美元的无抵押承诺多币种循环信贷额度和 不超过1.50亿美元的无抵押无承诺增量循环贷款额度。循环贷款票据的到期日有效期为2027年12月14日,新思科技可以选择延期。 有 不截至周转信贷协议下的未清余额 2024 年 4 月 30 日.
根据新思科技的选择,美元计价贷款的应计利息基于(i)调整后的定期SOFR利率(定义见循环信贷协议)加上适用的利润或(ii)ABR(定义见循环信贷协议)加上适用的利润。根据新思科技的合并杠杆率,调整后定期SOFR利率贷款的适用利润率在0.785%至0.975%之间。基于ABR的贷款的适用利润率为0.000%。除了任何未偿贷款的利息外,新思科技还必须根据新思科技对每日循环承诺金额的合并杠杆比率为循环信贷额度的整个部分支付0.09%至0.15%的贷款费用。
受 完成 在Ansys合并中,循环信贷协议下的利息将按浮动利率累积美元计价,其基础是:(i)调整后的期限SOFR利率加上基于我们的信用评级从0.795%到1.200%不等的适用利润,或(ii)ABR加上基于我们的信用评级从0.000%到0.200%不等的适用利润。除了任何未偿贷款的利息外,根据新思科技对每日循环承诺金额的信用评级,Synopsys还必须为循环信贷额度的全部部分支付0.080%至0.175%的贷款费用。
循环信贷协议包含一项要求我们维持最大合并杠杆率的财务契约,以及其他非财务契约。截至2024年4月30日,我们遵守了财务契约。
2018年7月,我们与中国的一家贷款机构签订了为期12年的2.2亿元人民币(约合3,300万美元)的信贷协议,以支持我们的设施扩张。借款根据5年期贷款最优惠利率加0.74%按浮动利率计息。截至2024年4月30日,根据该协议,我们的未清余额为1,700万美元。
参见注释 11。 过渡承诺书、定期贷款和循环信贷额度的 简明合并财务报表附注详情请见本季度报告。
参见注释 11。 过渡承诺书、定期贷款和循环信贷额度 的 简明合并财务报表附注和第 2 项, 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析载于本季度报告的第一部分,内容涉及根据我们的定期贷款协议和循环信贷协议进行借款。
截至2024年5月4日,自2023年10月28日以来,我们的市场风险敞口没有发生重大变化。有关与利率和外币利率变动相关的金融市场风险的更多信息,请参阅第7A项, 关于市场风险的定量和定性披露载于我们年度报告的第二部分。
(a)评估披露控制和程序。截至2024年5月4日,新思科技在包括首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)在内的Synopsys管理层的监督和参与下,对新思科技披露控制和程序(该术语的定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)的设计和运营的有效性进行了评估(该术语的定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条(e)(《交易法》)。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的局限性。因此,即使有效的披露控制和程序也只能为实现其控制目标提供合理而非绝对的保证。我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,自2024年5月4日起,新思科技的披露控制和程序是有效的,可以合理地保证新思科技根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息得到记录、处理、汇总和报告,并收集此类信息并将其传达给新思科技管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时就其所需的披露做出决定。
(b)财务报告内部控制的变化。 在截至2024年5月4日的财政季度中,新思科技对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对新思科技财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
我们面临例行法律诉讼以及正常业务过程中出现的要求、索赔和威胁诉讼。任何诉讼的最终结果通常是不确定的,不利的结果可能会对我们的经营业绩和财务状况产生负面影响。无论结果如何,由于辩护成本、管理资源转移和其他因素,诉讼都可能对新思科技产生不利影响。
我们会定期审查每个重大事项的状况并评估其潜在的财务风险。如果认为任何索赔或法律程序造成的潜在损失是可能的,并且金额是可估算的,则我们对估计的损失承担责任。法律诉讼本质上是不确定的,随着情况的变化,任何应计负债的金额都可能增加、减少或消除。
我们不知道有任何法律诉讼会对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大影响。
风险因素摘要
我们的业务面临许多风险和不确定性。这些风险包括但不限于以下几点:
行业风险
•宏观经济环境的不确定性及其对半导体和电子行业的潜在影响可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。
•我们业务的增长主要取决于半导体和电子行业。
•我们在竞争激烈的行业中运营,如果我们不能继续以较低的成本满足客户对创新技术的需求,我们的产品可能没有竞争力或可能过时。
•我们受政府进出口要求的约束,这可能会使我们承担责任并限制我们销售产品和服务的能力,这可能会损害我们在国际市场上的竞争能力。
•客户之间和我们运营所在行业内部的整合,以及我们对相对较少的大型客户的依赖,可能会对我们的经营业绩产生负面影响。
业务运营风险
•我们业务的全球性质使我们面临更大的风险和合规义务。
•我们的经营业绩将来可能会波动,这可能会对我们的股价产生不利影响。
•网络安全威胁或其他安全漏洞可能会泄露属于我们或客户的敏感信息,并可能损害我们的业务和声誉。
•如果我们未能保护我们的专有技术,我们的业务将受到损害。
•我们可能无法实现我们完成的交易的潜在财务或战略利益,也无法找到合适的目标业务和技术进行收购。
•我们可能无法完成对软件完整性业务的剥离,完成的剥离可能会干扰我们的剩余业务或无法实现其预期收益。
•如果我们未能及时在全球范围内招聘和/或留住高级管理层和关键员工,我们的业务可能会受到损害。
•我们可能会寻求新的产品和技术计划,如果我们未能成功实施这些举措,我们可能会受到不利影响。
•我们可能不得不在研发上投入比预期更多的资源,这可能会增加我们的运营支出并对我们的经营业绩产生负面影响。
•产品错误或缺陷可能会使我们面临责任并损害我们的声誉,我们可能会失去市场份额。
•我们的硬件产品主要由原型设计和仿真系统组成,这使我们面临着明显的风险。
•我们会不时收到关于我们的产品侵犯第三方知识产权的指控。
•我们可能无法继续以合理的条件或根本无法获得第三方软件和知识产权的许可,这可能会扰乱我们的业务并损害我们的财务业绩。
•在编制财务报表时,我们做出了某些假设、判断和估计,这些假设、判断和估计会影响合并财务报表中报告的金额,如果不准确,可能会对我们的财务业绩产生重大影响。
•我们在美国业务的流动性要求可能要求我们在不确定的资本市场中筹集现金,这可能会对我们的财务状况产生负面影响。
与Ansys合并相关的风险
•我们可能无法完成Ansys合并,或者可能无法按照此处或我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中描述的条款完成合并。
•Ansys 合并需要获得政府批准,这可能会施加可能对我们产生不利影响的条件,或者如果未获得,可能会阻碍 Ansys 合并的完成。
•未能实现Ansys合并的预期收益可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
•由于Ansys的合并,我们预计我们的运营和业务范围和规模将发生实质性变化,并将给我们带来某些增量风险,包括竞争加剧。我们可能无法实现Ansys合并的全部预期收益。
•Ansys合并后,我们的巨额债务可能会限制我们的财务灵活性。
•Ansys合并后管理我们债务的协议中包含的契约可能会对我们和我们的某些子公司施加限制,这可能会影响我们的业务运营能力。
法律和监管风险
•我们的业绩可能会受到有效税率的变化、地域收入结构的变化、政府对纳税申报表的不利审查、预测的年度有效税率与实际年度有效税率之间的重大差异或未来税收结构变化的不利影响。
•我们的业务受不断变化的公司治理和公共披露法规和期望的影响,包括在环境、社会和治理事务方面, 这可能会使我们面临许多风险。
•美国公认会计原则(U.S. GAAP)的变化可能会对我们的财务业绩产生不利影响,并可能需要对我们的内部会计制度和流程进行重大调整。
•我们可能会面临可能损害我们业务的诉讼程序。
•我们的控制和合规计划的有效性存在固有的局限性。
一般风险
•我们的投资组合可能会因资本市场的任何恶化而受到损害。
•灾难性事件以及气候变化、流行病或其他意外事件的影响可能会干扰我们的业务并损害我们的经营业绩。
可能影响未来业绩的因素
下文描述了与我们的业务相关的风险因素。以下讨论和中重点介绍了其中一些风险 管理层对财务状况的讨论和分析和 运营结果, 法律诉讼,以及 关于市场风险的定量和定性披露 本季度报告。我们目前不知道或我们目前认为不重要的任何风险或其他风险和不确定性的发生都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和股价产生重大不利影响。这些风险和不确定性可能导致我们的实际业绩与本季度报告中包含的前瞻性陈述所设想的结果存在重大差异。在投资我们的普通股之前,投资者应仔细考虑所有相关的风险和不确定性。
行业风险
宏观经济环境的不确定性及其对半导体和电子行业的潜在影响可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。
宏观经济环境的不确定性,包括持续的全球通货膨胀压力和利率、潜在的经济放缓或衰退、供应链中断、地缘政治压力、外汇汇率波动和相关的全球经济状况等因素的影响,导致信贷、股票和外汇市场的波动。这种不确定的宏观经济环境可能导致我们的一些客户推迟决策,减少支出和/或推迟向我们付款。除其他外,客户的这种谨慎态度可能会限制我们维持或增加销售或确认承诺合同收入的能力。
如果这些宏观经济的不确定性持续存在,经济状况继续恶化,那么半导体和电子行业可能无法增长。此外,不确定的宏观经济状况还可能增加我们业务面临的其他风险和不确定性,这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。不确定的宏观经济状况可能会加剧此类风险,包括中国宣布的成为半导体行业全球领导者的政策,这可能会导致竞争加剧或进一步破坏国际贸易关系,包括但不限于额外的政府贸易限制。有关政府进出口限制相关风险的更多信息,例如美国政府的《实体清单》和《出口条例》(定义见下文),请参阅”我们受政府进出口要求的约束,这可能会使我们承担责任并限制我们销售产品和服务的能力,这可能会损害我们在国际市场上的竞争能力。”
不利的经济条件影响了对我们的产品帮助制造的设备的需求,例如个人计算机、智能手机、汽车和服务器中集成的 IC。长期以来,对这些产品或其他产品的需求减少可能会导致对设计解决方案的需求减少,并且随着时间的推移,我们的平均销售价格和产品销售额显著下降。未来的经济衰退也可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。此外,如果我们的客户或分销商提高库存水平,我们对产品的短期和/或长期需求可能会减少。如果发生任何此类事件或中断,对我们产品和服务的需求以及我们的业务、经营业绩和财务状况都可能受到不利影响。由于我们的业务模式,这些事件或中断的负面影响也可能会推迟。
进一步的经济不稳定还可能对银行和金融服务行业产生不利影响,并导致我们在外币远期合约、信贷和银行交易以及存款服务方面所依赖的银行倒闭或信用评级下调,或导致它们违约。此外,银行和金融服务行业受复杂法律的约束,并受到严格监管。关于管理我们的行业、银行和金融服务行业和经济的法律、政策和法规的提议、考虑或未来的修改将如何影响我们的业务,包括全球利率上升和全球通货膨胀压力,尚不确定。全球信贷市场状况的恶化可能会限制我们获得外部融资来为我们的运营、资本支出或待处理的收购(例如Ansys Merger)提供资金的能力。此外,由于信用违约,困难的经济状况也可能导致我们的应收账款损失率更高。上述任何一项都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况造成不利影响,并可能导致我们的股价下跌。
我们业务的增长主要取决于半导体和电子行业。
整个 EDA 行业的增长以及我们在设计自动化和设计知识产权领域的销售取决于半导体和电子行业。我们的业务和收入的很大一部分取决于半导体制造商、系统公司及其客户启动的新设计项目。SoC、IC、电子系统设计的复杂性不断增加,以及客户对成本管理的担忧,此前已导致、将来可能导致总体设计启动和设计活动减少。例如,为了应对这种日益增加的复杂性,一些客户可能会选择专注于设计过程的一个离散阶段,或者选择不太先进、但风险较小的可能不需要最先进的 EDA 产品的制造流程。如果半导体和电子行业的增长放缓或停滞,包括持续的全球通货膨胀压力和利率、全球供应链持续或恶化、地缘政治压力或经济放缓或衰退,对我们产品和服务的需求可能会减少,我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。此外,随着EDA行业的成熟,更有能力作为独家供应商竞争的公司出现了更激烈的竞争。竞争加剧可能导致我们的收入增长率下降,并对我们的营业利润率施加向下压力,这将对我们的业务和财务状况产生不利影响。
此外,半导体和电子行业已变得越来越复杂和相互关联的生态系统。我们的许多客户将其半导体设计的制造外包给了代工厂。我们的客户还经常将第三方知识产权(无论是我们还是其他供应商提供的知识产权)纳入他们的设计中,以提高其设计过程的效率。我们与主要铸造厂密切合作,确保我们的 EDA、IP 和制造解决方案与他们的制造过程兼容。同样,我们与其他主要的半导体IP提供商(尤其是微处理器IP)密切合作,优化我们的EDA工具以用于他们的IP设计,并确保他们的IP和我们自己的IP产品可以有效地协同工作,因为我们可能各自在同一芯片上提供单独的组件的设计。如果我们未能优化我们的EDA和IP解决方案以用于主要铸造厂的制造流程或主要的知识产权提供商的产品,或者如果我们获得此类铸造工艺或第三方IP产品的机会受到阻碍,那么我们的解决方案可能会变得不那么受客户欢迎,从而对我们的业务和财务状况产生不利影响。
我们在竞争激烈的行业中运营,如果我们不能继续以较低的成本满足客户对创新技术的需求,我们的产品可能没有竞争力或可能过时。
在我们的设计自动化领域,我们与提供各种产品和服务的EDA供应商竞争,例如Cadence Design Systems, Inc.和西门子EDA。我们还与其他 EDA 供应商竞争,包括市场的新进入者,这些供应商提供的产品侧重于 IC 设计过程的一个或多个离散阶段。此外,我们的客户在内部开发与我们的产品竞争的设计工具和功能。在
我们的设计知识产权领域,我们与越来越多的硅IP提供商以及客户内部开发的IP竞争。
我们经营的行业竞争激烈,新的竞争对手在国内和国际上进入这些市场。例如,中国实施了有利于中国公司的国家政策,并成立了政府支持的投资基金,以寻求建立独立的EDA能力并在半导体行业进行国际竞争。对我们产品和服务的需求是动态的,取决于多种因素,包括对客户产品的需求、设计开始和客户的预算限制等。这些行业的技术发展迅速,其特点是频繁的产品推出和改进以及行业标准和客户要求的变化。例如,采用云计算和人工智能技术可以带来新的需求,也可以在颠覆商业模式和我们现有技术产品方面带来挑战。我们在开发此类新技术解决方案方面的努力,包括我们目前在创建云计算和人工智能解决方案方面的努力,可能不会成功。半导体器件的功能要求不断增加,而特征宽度的减小,这大大增加了芯片设计和制造的复杂性、成本和风险。同时,我们的客户和潜在客户继续要求较低的总设计成本,这可能会导致他们合并从一家供应商处购买的产品。为了在这种环境中取得成功,我们必须成功满足客户的技术要求并提高我们产品的价值,同时努力降低他们的总体成本和我们自己的运营成本。
我们的竞争主要基于技术、产品质量和功能(例如易用性)、许可或使用条款、合同后的客户支持、产品之间的互操作性以及价格和付款条款。具体而言,我们认为以下竞争因素会影响我们的成功:
•我们有能力预测和领导关键的开发周期和技术转变,快速高效地创新,改进我们现有的软件和硬件产品,并成功开发或收购此类新产品;
•我们有能力提供既能与综合平台高度集成,又能提供高水平的单个产品性能的产品;
•我们通过更优惠的条件提高产品价值的能力;
•我们管理高效供应链以确保硬件产品可用性的能力;
•我们根据付款条件进行竞争的能力;以及
•我们有能力为我们的产品提供工程和设计咨询。
如果我们未能成功管理任何竞争因素,未能成功平衡创新技术和降低总体成本的相互矛盾的需求,或者未能应对新的竞争力量,我们的业务、经营业绩和财务状况将受到不利影响。
我们受政府进出口要求的约束,这可能会使我们承担责任并限制我们销售产品和服务的能力,这可能会损害我们在国际市场上的竞争能力。
我们受到出口管制、法律和法规的约束,这些管制和法规限制了我们的某些产品和服务的销售、运输或传输,以及将我们的某些技术转移到美国境外。这些要求还限制在国内向某些外国人发布软件和技术。此外,我们受海关和其他进口要求的约束,这些要求对我们的业务可能很重要的进口进行监管。
如果我们未能遵守美国出口管理条例或其他美国或非美国的出口要求(统称为《出口条例》),我们可能会受到重大的民事和刑事处罚,包括对新思科技处以罚款以及可能失去参与出口和其他国际交易的能力。由于我们业务和技术的性质,《出口条例》还可能要求我们接受有关我们与某些外国实体之间交易的政府调查。例如,我们收到了美国工业和安全局(BIS)的行政传票,要求提供与某些中国实体交易有关的信息和文件。我们认为我们完全遵守了所有适用法规,并正在与国际清算银行合作回应其传票。但是,我们无法预测调查的结果或其对我们的运营或财务状况的潜在影响。
我们认为,《出口条例》目前不会对我们的业务产生重大影响,但我们无法预测未来其他监管变化可能对我们的业务产生的影响。美国已经公布了与俄罗斯和中国有关的《出口条例》的重大修改,我们预计还会有更多
将来《出口条例》的变化。例如,美国政府已对先进计算集成电路、包含此类集成电路的计算机商品和某些半导体制造物品实施管制,并对涉及超级计算机和半导体制造最终用户物品的交易实施管制。这些管制措施扩大了外国生产的物品的范围,但须遵守美国政府实体清单上某些实体的许可要求。未来对《出口条例》的修改,包括此类法规的执行和范围的变化,可能会延迟我们的产品或服务在国际市场上推出,或者可能阻止我们从事国际业务的客户在全球部署我们的产品或服务。在某些情况下,此类更改可能会阻止我们产品的出口或进口。
客户之间和我们运营所在行业内部的整合,以及我们对相对较少的大型客户的依赖,可能会对我们的经营业绩产生负面影响。
在过去的几年中,我们在半导体和电子行业的客户之间进行了许多业务合并和战略合作伙伴关系,将来可能会发生更多业务合并和战略伙伴关系。我们的客户之间的整合可能导致客户减少或客户流失,提高客户议价能力或减少客户在软件和服务上的支出。此外,我们依赖相对较少的大客户,也依赖这些客户继续向我们续订许可证和购买其他产品,以获取我们大部分的收入。如果客户简化研发或运营,或者减少或推迟购买决策,则客户之间的整合也可能减少对我们产品和服务的需求。客户支出减少或客户流失,尤其是我们的大客户流失,可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
此外,我们和我们的竞争对手可能会收购业务和技术,以补充和扩大我们各自的产品供应。合并后的竞争对手可能拥有可观的财务资源和渠道影响力以及广泛的地域覆盖范围,这可能使他们在产品差异化、技术组合的广度、定价、营销、服务或支持等方面更具竞争力。此类合并或收购可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。
业务运营风险
我们业务的全球性质使我们面临更大的风险和合规义务。
我们派生 大约一半我们的收入来自美国以外的销售,我们预计我们的订单和收入将继续取决于对美国以外客户的销售。我们还不断扩大我们的非美国业务。该战略要求我们招聘和留住合格的技术和管理员工,管理执行复杂软件开发项目的多个远程地点,并确保在美国以外的知识产权保护。我们的国际业务和销售使我们面临许多更大的风险,其中包括:
•经济放缓、衰退或金融市场的不确定性,除其他外,包括持续的全球通货膨胀压力和利率的影响;
•中国、欧洲和我们开展业务的其他地区的经济、法律和政治状况不确定,包括中台关系的变化、地区或全球军事冲突以及对此类冲突参与者的相关制裁和经济处罚;
•政府的贸易限制,包括关税、出口管制或其他贸易壁垒,以及对现有贸易安排的更改,包括当前和未来的美国和中国贸易法规的未知影响;
•知识产权法律保护不力或薄弱;
•难以适应商业行为的文化差异,其中可能包括《反海外腐败法》或其他反腐败法律禁止我们从事的商业行为;以及
•财务风险,例如更长的付款周期、货币汇率的变化以及难以收取应收账款。
此外,如果我们开展业务的任何外国经济体恶化,或者我们未能有效管理我们的全球业务,我们的业务和经营业绩将受到损害。
基于某些亚洲国家之间的复杂关系,例如中国(我们在中国的收入比例越来越高)和美国,政治、外交或军事事件可能导致贸易中断,包括关税、贸易禁运、出口限制和其他贸易壁垒,这种风险是内在的。一个
重大贸易中断、出口限制或在我们开展业务的任何领域建立或增加任何贸易壁垒都可能减少客户需求,导致客户寻找替代产品和服务,使我们的产品和服务更加昂贵或无法为客户服务,增加我们的产品和服务成本,对客户信心和支出产生负面影响,降低我们的产品竞争力,或以其他方式对我们的待办事项、未来的收入和利润、我们的客户产生重大不利影响供应商的业务、经营业绩和财务状况。例如,如上所述,中美之间持续的地缘政治和经济不确定性、当前和未来的中美贸易法规的未知影响以及与中国和台湾相关的其他地缘政治风险可能会导致我们所服务的市场和行业以及我们的供应链中断,客户对使用我们解决方案的产品的需求减少或其他中断,这可能直接或间接地对我们的业务、经营业绩和财务状况造成重大损害。有关与政府进出口限制(例如美国政府的实体清单和出口条例)相关的风险的更多信息,请参阅”我们受政府进出口要求的约束,这可能会使我们承担责任并限制我们销售产品和服务的能力,这可能会损害我们在国际市场上的竞争能力。”
为了应对美国采取关税和贸易壁垒或采取其他行动,其他国家也可能采取关税和贸易壁垒,这可能会限制我们提供产品和服务的能力。对此类关税或限制感到担忧或影响的现有和潜在客户可能会通过开发自己的产品或更换我们的解决方案来做出回应,这将对我们的业务产生不利影响。此外,政府或客户在技术独立方面的努力、态度、法律或政策可能会导致非美国客户青睐他们的国内技术解决方案,这些解决方案可能会与我们的产品竞争或取代我们的产品,这也将对我们的业务产生不利影响。
除关税和其他贸易壁垒外,我们的全球业务还受到许多美国和外国法律和法规的约束,例如与反腐败、税收、公司治理、进出口、财务和其他披露、隐私和劳资关系有关的法律和法规。这些法律法规很复杂,可能有不同或相互矛盾的法律标准,这使得合规变得困难且代价高昂。此外,对于这些复杂的法律和法规的提议、考虑中的或未来的变更将如何影响我们的业务,存在不确定性。在履行这些法律法规规定的新义务时,我们可能会承担大量费用,并且我们可能需要对业务运营进行重大调整,所有这些都可能对我们的收入和整体业务产生不利影响。如果我们违反这些法律法规,我们可能会受到罚款、处罚或刑事制裁,并可能被禁止在一个或多个国家开展业务。任何个人或总体违规行为都可能对我们的运营和财务状况产生重大不利影响。
我们的财务业绩也受到外币汇率波动的影响。当我们的合并损益表中将外国子公司折算成美元时,美元相对于其他货币的疲软会增加其支出。同样,美元相对于包括人民币或日元在内的其他货币走强,在折算和整合后会减少我们外国子公司的收入。由于许多因素,包括利率变化以及政治和经济的不确定性,汇率会受到重大而快速的波动。因此,我们无法预测汇率波动的潜在影响。我们可能无法对冲所有的外币风险,这可能会对我们的经营业绩产生负面影响。
我们的经营业绩将来可能会波动,这可能会对我们的股价产生不利影响。
我们的经营业绩受季度和年度波动的影响,这可能会对我们的股价产生不利影响。由于这些周期性波动,我们的历史业绩不应被视为我们未来表现的指标。
许多因素可能导致我们的待办事项、收入或收益波动,其中包括:
•由于对客户产品的需求波动以及客户的研发和EDA产品与服务预算的限制,对我们产品(尤其是硬件)的需求发生了变化,从而产生了前期收入;
•客户减少支出导致的对我们产品的需求变化,无论是削减成本的措施还是由于其破产或破产所致,以及是否由于持续的全球通货膨胀压力和利率,以及长期的全球半导体短缺或其他原因;
•EDA行业的产品竞争,由于行业或客户的整合和技术创新,这种竞争可能会迅速变化;
•我们创新和推出新产品和服务或有效整合我们获得的产品和技术的能力;
•由于我们漫长的销售周期,由于我们的产品和服务的复杂性,销售周期通常包括大量的客户评估和批准流程,导致销售未能完成或延迟;
•我们实施有效成本控制措施的能力;
•我们依赖数量相对较少的大型客户,以及此类客户继续续订许可证和从我们这里购买更多产品,从而占我们收入的很大一部分;
•我们资产或战略投资的金额、构成和估值的变更,以及资产或战略投资的任何减值或注销;
•我们销售的产品组合发生变化,因为毛利率较低的产品(例如硬件产品)的销售增加可能会降低我们的总体利润率;
•与我们收购和整合业务和技术相关的费用,包括我们与Ansys合并相关的费用;
•税收规则的变化,以及我们有效税率的变化,包括不经常或不寻常的交易和税务审计结算的税收影响;
•由于我们依赖第三方来制造我们的硬件产品(包括某些硬件组件的唯一供应商)而导致的延迟、成本增加或质量问题;
•知识产权缩减时间的自然变化,这可能难以预测;
•影响半导体和电子行业的一般经济和政治状况,例如国际贸易关系的中断,包括关税、出口许可证或其他影响我们或我们供应商产品的贸易壁垒;以及
•会计准则的变化,这可能会影响我们确认收入和成本的方式,并影响我们的收益。
收入确认的时机也可能导致我们的收入和收益波动。收入确认的时间受以下因素的影响:
•取消或更改订单水平,或前期产品收入与定时产品收入之间的混合;
•在特定时间段内延迟一个或多个订单,尤其是产生前期产品收入的订单,例如硬件;
•延迟完成需要进行重大修改或定制并使用完成百分比法核算的专业服务项目;
•由于客户已为抢先体验付费,在开发中的知识产权产品的完成和交付出现延迟;
•提供折扣或将收入推迟到以后的期限的客户合同修改或续订;以及
•我们的硬件和知识产权收入水平是预先确认的,主要取决于我们提供最新技术和满足客户要求的能力。
这些因素,或本文讨论的任何其他因素或风险,可能会对我们的待办事项、收入或收益产生负面影响,并导致我们的股价下跌。此外,我们的业绩可能无法达到或超过证券分析师和投资者的预期,或者这些分析师可能会改变对我们股票的建议,这可能会导致我们的股价下跌。我们的股价一直波动,并且可能继续波动,这可能会使我们的股东更难在对他们有利的时间或价格出售股票。
网络安全威胁或其他安全漏洞可能会泄露属于我们或客户的敏感信息,并可能损害我们的业务和声誉。
我们在数据中心、网络或云端存储敏感数据,包括知识产权、我们和客户的专有业务信息以及个人信息。此外,我们的运营依赖于我们的信息技术(IT)系统。我们维护各种信息安全政策、程序和控制措施,以保护我们的业务和专有信息,防止数据丢失和其他安全漏洞和事件,保持我们的 IT 系统正常运行并减少安全漏洞的影响,或
事件,但这些证券措施无法提供也没有提供绝对的安全保障。在正常业务过程中,我们的系统过去和现在都是恶意网络攻击的目标,并且由于员工失误、不当行为或其他已经或可能导致未经授权的泄露或敏感信息丢失的中断而受到损害。迄今为止,我们尚未发现重大的网络安全事件,也没有因任何事件而产生任何物质费用。但是,任何违规或妥协都可能对我们的业务和运营产生不利影响,使我们或我们的客户面临诉讼、调查、数据丢失、成本增加或导致客户信心丧失和声誉受损,所有这些都可能对我们的业务以及我们销售产品和服务的能力产生不利影响。
行业中网络攻击和其他网络安全漏洞的发生率有所增加,并且可能会继续增加。我们正在使用越来越多的第三方软件解决方案,包括基于云的解决方案,这些解决方案会增加潜在的威胁载体,例如利用错误配置或漏洞。我们还使用提供软件或硬件、可以访问我们的网络和/或存储敏感数据的第三方供应商,这些第三方会受到自己的网络安全威胁。我们的标准供应商条款和条件包括要求使用适当的安全措施以防止未经授权使用或披露我们的数据的条款,以及其他保障措施。尽管采取了这些措施,但无法保证我们的第三方供应商不会受到损害,进而导致我们自己的IT系统或数据受到损害。此外,如果我们选择使用云存储作为其服务或产品的一部分的供应商,或者如果我们被选为基于云的解决方案的供应商,则尽管我们试图验证此类服务的安全性,但我们的专有信息仍可能被第三方盗用。许多员工继续基于混合工作模式进行远程办公,这凸显了维护我们远程访问安全措施完整性的重要性。我们还会定期收购安全计划不太成熟的新企业,调整他们的安全措施以满足我们的信息安全政策、程序和控制措施需要时间。
用于未经授权访问网络或破坏像我们这样的公司的系统的技术经常变化,而且通常只有在针对目标启动后才能被识别。我们可能无法预测这些新兴技术,无法及时做出反应或实施足够的预防措施,或者我们可能没有足够的日志来全面调查事件。我们的安全措施在整个业务中的成熟度各不相同,可能被绕过了,也已经被绕过了。例如,我们发现了员工出于商业目的使用未经批准的应用程序的情况,其中一些不符合我们的安全标准。此外,我们在 2015 年发现第三方未经授权访问我们的产品和托管在 SolvNet Plus 客户许可证和产品交付系统上的产品许可证文件。我们自己或第三方供应商系统的任何安全漏洞都可能导致我们不遵守适用的法律或法规,使我们面临法律索赔或诉讼,扰乱我们的运营,损害我们的声誉,并导致对我们的产品和服务失去信心,所有这些都可能对我们的业务以及我们销售产品和服务的能力产生不利影响。
我们的软件产品和托管解决方案以及软件安全和质量测试解决方案也成为黑客的目标,可能会受到网络钓鱼、利用我们的代码或系统配置、恶意代码(例如病毒和蠕虫)、分布式拒绝服务攻击、民族国家进行或赞助的复杂攻击、高级持续威胁入侵、勒索软件和其他恶意软件等因素的破坏。我们在整个软件开发生命周期中利用了许多安全最佳实践,但是我们的安全开发实践在整个业务中的成熟度各不相同,可能无法有效应对所有网络安全威胁。此外,由于地缘政治事件,包括地区军事冲突,针对像我们这样的公司的国家支持和地缘政治相关的网络安全事件可能会增加。对我们产品的攻击可能会破坏我们软件的正常运行,导致客户工作的输出出现错误,允许未经授权访问我们或客户的专有信息或造成其他破坏性结果。
如果我们未能保护我们的专有技术,我们的业务将受到损害。
我们的成功在一定程度上取决于保护我们的专有技术。我们保护技术的努力可能代价高昂且不成功。我们依靠与客户、员工和其他第三方达成的协议以及全球知识产权法来保护我们的专有技术。这些协议可能被违反,对于任何违约行为,我们可能没有足够的补救措施。此外,尽管我们采取了防止盗版的措施,但其他各方仍可能试图非法复制或使用我们的产品,如果他们的努力取得成功,这可能会导致收入损失。一些外国目前不为知识产权提供有效的法律保护,因此,我们防止在这些国家未经授权使用我们产品的能力有限。我们的商业秘密也可能被窃取、以其他方式被泄露或由竞争对手独立开发。
我们可能需要不时提起诉讼或其他法律程序,以提出侵犯我们知识产权的索赔;保护我们的产品免遭盗版;保护我们的商业秘密或专有技术;或确定他人专有权利的可执行性、范围和有效性。
如果我们出于任何原因没有获得或维持适当的专利、版权或商业秘密保护,或者无法在某些司法管辖区充分捍卫我们的知识产权,我们的业务和经营业绩将受到损害。此外,知识产权诉讼漫长、昂贵且不确定。与此类诉讼相关的律师费将增加我们的运营开支,并可能减少我们的净收入。
我们可能无法实现我们完成的交易的潜在财务或战略利益,也无法找到合适的目标业务和技术进行收购。
收购和战略投资是我们增长战略的重要组成部分。近年来,我们已经完成了大量收购,目前预计Ansys合并将在2025日历年上半年完成。我们预计将来会进行额外的收购和战略投资,但我们可能找不到合适的收购或投资目标,或者由于不利的信贷市场、商业上不可接受的条款、未能获得监管部门的批准、竞争性竞标动态或其他风险,我们可能无法完成所需的收购或投资,这可能会损害我们的经营业绩。
我们可能进行的任何收购和战略投资,包括Ansys合并,都是困难的、耗时的,并且会带来许多风险,包括但不限于:
•对我们的每股收益的潜在负面影响;
•收购的产品未能实现预期的销售额;
•将收购的产品与我们的产品集成时出现问题;
•难以进入我们没有经验或竞争对手可能占据更强地位的新市场;
•由于收购业务的营业利润率降低、员工成本增加以及与增加和支持新产品相关的其他支出,营业利润率可能面临下行压力;
•在留住和融入关键员工方面存在困难;
•大幅减少我们的现金资源和/或产生债务,利率可能高于预期;
•未能实现预期的协同效应或成本节约;
•难以整合或扩大销售、营销和分销职能及行政系统,包括信息技术和人力资源系统;
•作为交易对价的一部分,通过发行普通股来稀释我们目前的股东;
•在谈判、治理和实现战略投资价值方面存在困难;
•承担未知负债,包括税收、诉讼、网络安全和商业相关风险,以及相关费用和资源转移;
•产生费用和使用额外资源来解决收购前或收购后发现的问题;
•中断正在进行的业务运营,包括转移管理层的注意力以及员工和客户的不确定性,尤其是在收购后的整合过程中;
•对我们与客户、分销商和业务合作伙伴的关系的潜在负面影响;
•如果收购的企业位于我们目前未开展业务的地区,则面临新的运营风险、法规和商业惯例;
•需要在被收购的公司实施适合上市公司的控制、流程和政策,这些公司以前可能在网络安全、信息技术、隐私等领域缺乏此类控制、流程和政策;
•收购或投资相关成本对我们的净收入产生负面影响;以及
•政府监管机构在审查收购时提出的要求,包括必要的资产剥离或限制我们开展业务或收购的业务。
此外,美国和外国监管机构与收购相关的审批流程和要求的当前和未来变化,包括Ansys Merger,可能会导致批准时间超过预期,无法获得批准或包含繁琐的条件,这可能会阻碍我们计划的交易,或危害、延迟或减少此类交易的预期收益,并阻碍我们业务战略的执行。
我们还剥离了某些不再符合我们长期战略的产品线或技术,例如即将进行的软件完整性剥离,并将来可能会剥离。如果我们无法从资产剥离中获得预期的收益或成本节约,或者如果我们无法抵消与剥离的产品线或技术相关的收入损失所造成的影响,则剥离可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。例如,如果我们决定出售或以其他方式处置某些产品线或资产,我们可能无法在预期的时间范围内或根本无法以令人满意的条件进行出售。此外,无论此类资产剥离最终是否完成,其悬而未决的态度都可能对我们当前的业务产生许多负面影响,包括可能扰乱我们的常规运营,转移员工和管理团队的注意力,以及增加不必要的员工流失率。它还可能破坏现有的业务关系,使发展新的业务关系变得更加困难,或者以其他方式对我们的业务运营方式产生负面影响。
如果我们不管理上述风险,我们完成或无法完成的交易,包括Ansys合并和软件完整性剥离,可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们可能无法完成对软件完整性业务的剥离,完成的剥离可能会干扰我们的剩余业务或无法实现其预期收益。
2024年5月5日,我们在新思科技与赞助商控制的实体之间签订了购买协议,根据该协议,我们将出售我们的软件完整性业务。软件完整性资产剥离预计将于2024年下半年结束,在完成资产剥离时可能会出现许多风险和挑战,包括:
•我们或赞助商获得软件完整性剥离所需的监管部门批准的能力以及此类批准的时间和条件;
•未能满足惯例成交条件和完成软件完整性剥离;以及
•发生任何可能导致终止购买协议的事件、变更或其他情况。
此外,Software Integrity剥离可能会干扰我们的剩余业务,包括剥离过程可能导致与客户、员工、供应商或其他各方的关系发生不利变化。软件完整性剥离可能会导致客户推迟或推迟与我们的软件完整性业务有关的决定,或者完全终止与我们的关系,或者以其他方式限制我们竞争或履行某些合同或服务的能力。Software Integriture资产剥离还可能干扰我们的日常运营,分散员工和管理团队的注意力,使业务战略的执行变得更加困难,并可能导致不必要的员工流动,包括关键领导者或其他人员的流动。
即使我们成功分离和剥离了我们的软件完整性业务,我们也可能无法实现资产剥离带来的部分或全部预期收益与剩余业务的预期业绩相比,剥离可能会对我们的业务产生重大不利影响。Software Integrity资产剥离可能无法如预期的那样提高长期股东价值,完成剥离过程所需的努力可能比预期的更昂贵或更耗时,或者我们可能无法获得任何或全部有条件交易对价。上述任何一项都可能对我们的剩余业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
如果我们未能及时在全球范围内招聘和/或留住高级管理层和关键员工,我们的业务可能会受到损害。
我们在很大程度上依赖于高级管理团队和关键员工的服务来推动我们未来的成功,其中一些人员会不时离开公司,此类离职的频率和数量差异很大。例如,由于计划中的继任和其他离职,我们的执行领导团队最近经历了重大变动。关键员工的离职可能会对我们的运营造成重大干扰,包括对我们产品发布的及时性、我们举措的成功实施和完成、对财务报告的内部控制的充分性以及我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
为了取得成功,我们还必须吸引高级管理层和关键员工,他们有机地加入我们,并通过收购(例如Ansys Merger)加入我们。合格的工程师数量有限。对这些个人和其他合格员工的竞争非常激烈,并且在全球范围内,包括在亚洲等主要市场,竞争日趋激烈。我们的员工经常被我们的竞争对手和全球客户积极招聘。任何未能招聘和/或留住高级管理层和关键员工的行为都可能损害我们的业务、经营业绩和财务状况。此外,招聘此类员工的努力可能会付出高昂的代价,并对我们的运营支出产生负面影响。
我们发放员工权益计划的股权奖励是我们总体薪酬的关键组成部分。由于对股东的稀释作用,我们面临着限制使用此类股票薪酬的压力。如果我们将来无法提供有吸引力的薪酬待遇,则可能会限制我们吸引和留住关键员工的能力。
我们可能会寻求新的产品和技术计划,如果我们未能成功实施这些举措,我们可能会受到不利影响。
作为我们业务发展的一部分,我们进行了大量投资,通过收购和研发工作(例如我们的人工智能驱动的技术解决方案 Synopsys.ai)来开发新产品和对现有产品的改进。如果我们无法通过及时和具有成本效益的方式推出新的或增强型产品来预测我们行业的技术变化,或者如果我们未能推出满足市场需求的产品,我们可能会失去竞争地位,我们的产品可能会过时,我们的业务、经营业绩或财务状况可能会受到不利影响。
此外,我们过去和将来都可能投资于向邻近市场扩张的努力,但这些努力可能不会成功。我们在这些市场的成功取决于多种因素,包括但不限于以下因素:
•我们吸引新客户群的能力,包括在我们经验较少的行业;
•我们成功制定了新的销售和营销策略,以满足客户的需求;
•我们准确预测、准备和迅速应对新领域技术发展的能力;
•我们在这些新市场中与新的和现有的竞争对手竞争的能力,其中许多竞争对手可能比我们目前拥有更多的财务资源、行业经验、品牌知名度、相关知识产权或已建立的客户关系;
•我们有能力巧妙地平衡我们在邻近市场的投资与对现有产品和服务的投资;以及
•我们有能力吸引和留住具有新领域专业知识的员工。
我们的任何新产品开发工作或进入邻近市场的努力遇到困难,包括延误或中断或出口管制限制造成的困难,都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们可能不得不在研发上投入比预期更多的资源,这可能会增加我们的运营支出并对我们的经营业绩产生负面影响。
我们投入了大量资源进行研究和开发。新的竞争对手、半导体行业或竞争对手的技术进步、我们的收购、我们进入新市场或其他竞争因素可能要求我们投入比预期更多的资源。如果我们被要求投入比预期更多的资源而没有相应的收入增加,我们的经营业绩可能会下降。如果客户减少或减缓升级或增强其产品供应的需求,我们的收入和运营
结果可能会受到不利影响。此外,我们的定期研发费用可能与我们的收入水平无关,这可能会对我们的财务业绩产生负面影响。新产品可能无法充分满足不断变化的市场需求。新软件产品可能包含未发现的错误、缺陷或漏洞。我们产品中出现的任何缺陷或错误都可能导致我们的产品失去或延迟市场接受和销售、客户延迟付款、客户或市场份额损失、产品退货、我们的声誉受损、资源转移、服务和保修费用增加或财务优惠、增加保险成本和潜在的损害赔偿责任。最后,无法保证我们的研发投资会产生创造额外收入的产品。
产品错误或缺陷可能会使我们面临责任并损害我们的声誉,我们可能会失去市场份额。
软件产品经常包含错误或缺陷,尤其是在首次推出、发布新版本或与被收购公司开发的技术集成时。产品错误,包括第三方供应商造成的错误,可能会影响我们产品的性能或互操作性,可能会延迟新产品或新版本产品的开发或发布,并可能对市场对我们产品的接受度或认知产生不利影响。此外,任何有关因使用我们的知识产权产品而导致的可制造性问题的指控,即使不真实,也可能对我们的声誉和客户向我们许可知识产权产品的意愿产生不利影响。在发布新产品或新版本产品时出现的任何此类错误或延迟,或对性能不满意的指控,都可能导致我们失去客户,增加我们的服务成本,使我们承担损害赔偿责任并转移我们的资源用于其他任务,其中任何一项都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们的硬件产品主要由原型设计和仿真系统组成,这使我们面临着明显的风险。
我们硬件产品销售的增长使我们面临多种风险,包括但不限于:
•如果我们的供应商未能及时提供足够数量的可接受组件,则某些硬件组件对唯一供应商的依赖会增加,这可能会削弱我们对产品质量和定价的控制,并可能导致硬件产品的生产和交付延迟;
•收入变化越来越大,收入预测也越来越难以预测,这是由于硬件收入的波动,硬件收入是在发货时预先确认的,而大多数软件产品的收入是随着时间的推移确认的;
•作为我们硬件产品的毛利率,总利润率的潜在下降通常低于我们的软件产品的毛利率;
•较长的销售周期会带来库存不足、过剩或过时的风险,以及库存估值的变化,这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响;
•减少或延迟客户购买,转而购买下一代版本或竞争产品,这可能会导致库存过剩或过时,或者要求我们打折旧的硬件产品;
•保修期比我们的软件产品更长,这可能需要我们在保修期内更换硬件组件,从而增加我们的成本;以及
•对我们供应链的潜在影响,包括持续的全球通货膨胀压力和利率以及长期的全球半导体短缺的影响。
我们会不时收到关于我们的产品侵犯第三方知识产权的指控。
我们不时受到指控,指控我们侵犯了第三方知识产权,包括专利权。根据我们的客户协议和其他许可协议,如果我们的产品被指控侵犯了第三方的知识产权,我们同意在许多情况下对客户进行赔偿。侵权索赔过去和将来都可能导致昂贵而耗时的诉讼,要求我们达成特许权使用费安排,对我们施加限制产品销售的损害赔偿或禁令,宣布一项专利或专利系列无效,要求我们向客户退还许可费或放弃未来付款,或者要求我们重新设计某些产品,其中任何一项都可能损害我们的业务和经营业绩。
我们可能无法继续以合理的条件或根本无法获得第三方软件和知识产权的许可,这可能会扰乱我们的业务并损害我们的财务业绩。
我们许可第三方软件和其他知识产权用于产品研发,在某些情况下,用于我们的产品。我们还许可第三方软件,包括竞争对手的软件,以测试我们的产品与其他行业产品的互操作性以及与我们的专业服务相关的互操作性。这些许可证可能需要不时重新协商或续订,或者我们将来可能需要获得新的许可证。第三方可能会停止充分支持或维护其技术,或者他们或他们的技术可能会被我们的竞争对手收购。如果我们无法以合理的条件或根本无法获得这些第三方软件和知识产权的许可,我们可能无法销售受影响的产品,我们的客户对产品的使用可能会中断,或者我们的产品开发流程和专业服务可能会中断,这反过来可能会损害我们的财务业绩、客户和声誉。
在我们的产品中包含第三方知识产权也可能使我们和我们的客户面临侵权索赔。我们可能无法通过合同充分限制我们的潜在责任。无论结果如何,侵权索赔都可能要求我们使用大量资源,并可能转移管理层对业务运营的注意力。
我们的某些产品和技术,包括我们收购的产品和技术,可能包括根据开源许可证获得许可的软件。在某些情况下,某些开源许可证可能要求我们提供或授予我们基于开源软件创建的任何修改或衍生作品的许可。尽管我们尽了最大努力,但与使用开源相关的风险可能仍无法消除,如果处理不当,可能会导致意想不到的义务,从而损害我们的业务。
在编制财务报表时,我们做出了某些假设、判断和估计,这些假设、判断和估计会影响合并财务报表中报告的金额,如果不准确,可能会对我们的财务业绩产生重大影响。
我们对许多项目做出假设、判断和估计,包括金融工具的公允价值、商誉、长期资产和其他无形资产、递延所得税资产的可变现性、收入的确认和股票奖励的公允价值。我们还在确定员工相关负债(包括佣金和可变薪酬)的应计额,以及确定不确定税收状况、递延所得税资产的估值补贴、信贷损失备抵和法律突发事件的应计额时做出假设、判断和估计。这些假设、判断和估计来自历史经验和其他各种因素,我们认为这些因素在截至合并财务报表发布之日的情况下是合理的。实际业绩可能与我们的估计存在重大差异,这种差异可能会对我们的财务业绩产生重大影响。
我们在美国业务的流动性要求可能要求我们在不确定的资本市场中筹集现金,这可能会对我们的财务状况产生负面影响。
我们预计,即将进行的Ansys合并可能会导致我们的债务和流动性需求大幅增加,这将影响我们的资本需求。我们预计,为Ansys合并对价的现金部分提供资金以及支付相关交易费用和支出所需的资金将来自可用手头现金和第三方债务融资的组合。截至2024年4月30日,我们的全球现金和现金等价物余额中约有51%由我们的国际子公司持有。我们打算主要通过我们现有的美国现金余额、持续的美国现金流和第三方债务融资,为Ansys合并提供资金,支付相关交易费用和支出并满足我们在美国的现金支出需求,这将包括我们的定期贷款协议、循环信贷协议、过渡承诺和/或一次或多次发行的优先无抵押票据下的可用信贷组合。除其他因素外,我们获得任何此类新债务融资的能力将取决于当前的市场状况和其他我们无法控制的因素。我们可能被要求以高于预期的利率承担债务,获得其他资金来源或汇回现金,所有这些都可能对我们的经营业绩、资本结构或普通股的市场价格产生负面影响。
与Ansys合并相关的风险
我们可能无法完成Ansys合并,或者可能无法按照此处或我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中描述的条款完成合并。
目前预计我们将在2025日历年的上半年完成Ansys合并。Ansys 合并须满足或免除惯例成交条件,包括《高铁法》规定的等待期的到期或终止、某些其他反垄断和外国投资制度下的Ansys合并的批准,以及我们在2024年3月14日提交并由美国证券交易委员会宣布生效的S-4表格(文件编号 333-277912)上的注册声明的持续生效 2024年4月17日。因此,可能的时间和完成的可能性尚不确定,因此,如果有的话,也无法保证Ansys合并将按预期的时间表完成。
任何延迟完成收购都可能导致我们无法实现预期的部分或全部预期收益(如果有的话)。如果Ansys合并未完成,我们可能会面临许多风险,这些风险可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响,其中包括:
•我们的股价可能会下跌到反映我们将完成Ansys合并的假设的程度;
•我们承担了无法收回的巨额收购成本;
•在某些特定情况下,我们可能需要向Ansys支付15亿美元的终止费;以及
•由于未能完成Ansys合并而产生的负面宣传和其他负面影响。
Ansys 合并需要获得政府批准,这可能会施加可能对我们产生不利影响的条件,或者如果未获得,可能会阻碍 Ansys 合并的完成。
Ansys 合并的完成取决于获得政府批准,包括某些反垄断和外国投资的批准。无法保证会获得这些批准,也无法保证完成Ansys合并的其他条件将得到满足。此外,需要获得这些批准的政府机构可能会对Ansys合并的完成施加条件,或者要求修改Ansys合并的条款或与Ansys合并相关的协议。此类条件或变更以及获得这些批准的过程可能会延迟或阻碍Ansys合并的完成,或者在Ansys合并完成后对我们施加额外费用或限制,所有这些都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
未能实现Ansys合并的预期收益可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们对Ansys合并的预期收益是基于对我们与Ansys合并业务的预测和假设,这些预测和假设可能无法按预期实现,也可能被证明不准确。如果我们无法及时(如果有的话)实现Ansys合并的预期收益,包括以预期金额或在预期的时间框架或成本预期(如果有的话)内实现预期的协同效应,我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。能否实现Ansys合并带来的好处,在一定程度上取决于我们成功高效地将Ansys的业务和运营与我们的业务整合的能力。这种集成所涉及的挑战可能既复杂又耗时,其中包括:
•维护Ansys的客户关系和其他重要关系,吸引新的业务和运营关系;
•协调和整合跨技术和产品平台的独立研发和工程团队,以加强产品开发,同时降低成本;
•整合财务预测和控制、程序和报告周期;
•整合和整合企业、IT、财务和管理基础设施;
•协调销售和营销工作,以有效定位合并后的公司的能力和产品开发方向;
•整合 Ansys 的运营和产品线;
•由于Ansys控制权的变更而产生的我们对Ansys交易对手的义务;以及
•整合员工和相关的人力资源系统和福利,保持员工生产力并留住关键员工。
如果我们无法成功管理这些问题以及整合收购业务所固有的其他挑战,那么我们可能无法在预期的时间范围内实现Ansys合并的预期收益(如果有的话),并且我们的业务、收入、支出、经营业绩、财务状况和股价可能会受到重大不利影响。成功完成Ansys合并和Ansys业务整合将需要管理层在Ansys合并完成之前和之后给予高度关注,并可能将管理层的注意力从我们的正常业务运营上转移开。
由于Ansys的合并,我们预计我们的运营和业务范围和规模将发生实质性变化,并将给我们带来某些增量风险,包括竞争加剧。我们可能无法实现Ansys合并的全部预期收益.
我们预计,Ansys合并将在现有业务中增加大量资产和业务,从而极大地扩大我们的业务范围和规模。我们业务的预期未来增长将给管理层带来显著的额外责任,除其他外,包括需要确定、招聘、培训和整合更多员工。我们的高级管理层的注意力可能会从管理我们的业务及其日常运营转移到完成Ansys合并和整合在Ansys合并中收购的资产上。此外,Ansys的合并还可能给我们或Ansys的员工和客户带来不确定性,尤其是在收购后的整合过程中。它还可能破坏现有的业务关系,使发展新的业务关系变得更加困难,或者以其他方式对我们的业务运营方式产生负面影响。
我们还预计,Ansys的合并将导致竞争加剧。Ansys在竞争激烈的行业中运营,其产品和服务面临着日益激烈的竞争,特别是在仿真和分析方面。此外,Ansys和Synopsys都与越来越多地提供集成式EDA和仿真与分析产品的公司竞争。这些竞争压力可能导致销量减少、价格下降和/或运营成本增加,并可能导致合并后的公司的收入、利润率和净收入降低。这些影响还可能导致我们无法通过Ansys合并实现预期的协同效应或成本节约。有关EDA行业和其他行业竞争风险的更多信息,请参阅”我们业务的增长主要取决于半导体和电子行业” 和”我们在竞争激烈的行业中运营,如果我们不继续以较低的成本满足客户对创新技术的需求,我们的产品可能没有竞争力或可能会过时.”
我们管理业务和增长的能力将要求我们继续改善运营、财务和管理控制、报告系统和程序。我们还可能遇到与任何未披露或其他意外负债相关的风险、成本和支出,并且在整合和实施活动上使用的现金和其他财务资源超出我们的预期。我们可能无法按照预期的时间表将Ansys业务整合到现有业务中,也无法实现Ansys合并的全部预期经济收益,这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
此外,Ansys合并的完成可能会加剧对本季度报告风险因素中其他部分所述的业务、经营业绩或财务状况的潜在不利影响。
Ansys合并后,我们的巨额债务可能会限制我们的财务灵活性。
我们预计将承担与Ansys合并相关的大量债务,并已签订过渡承诺书和定期贷款协议,目的是为Ansys合并中支付的部分现金对价进行融资,并支付与Ansys合并和合并协议所考虑的其他交易相关的费用和开支。我们预计将在Ansys合并完成的同时,将部分融资收益用于偿还Ansys的现有信贷额度。
除其他因素外,我们获得任何此类新债务融资的能力将取决于当前的市场状况和其他我们无法控制的因素。我们无法向您保证,我们将能够以我们可接受的条件或完全可以接受的条件获得新的债务融资,任何此类失败都可能对我们的运营和财务状况产生重大不利影响。我们完成Ansys合并的义务不以收到任何融资为条件。
Ansys合并后,与Ansys合并相关的巨额债务可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响,其中包括:
•增加我们对不断变化的经济、监管和行业条件的脆弱性;
•限制我们的竞争能力以及我们在规划或应对业务和行业变化方面的灵活性;
•与负债较少的竞争对手相比,我们处于竞争劣势;
•增加我们的利息支出,并可能要求我们将运营现金流的很大一部分用于偿还债务,从而减少了为业务需求提供资金的可用现金;
•限制我们通过股票回购计划返还股权或向股东支付股息的能力;以及
•限制了我们未来借入额外资金为增长、收购、营运资金、资本支出或其他用途提供资金的能力。
除其他因素外,我们在Ansys合并后定期支付本金、支付利息或为债务再融资的能力将取决于我们的财务状况和业绩,以及当前的市场状况和其他我们无法控制的因素。我们的合并业务将来可能无法继续从运营中产生足以偿还债务、进行必要的资本支出和满足其他流动性需求的现金流。如果我们无法产生这样的现金流,我们可能需要采取一种或多种替代方案,例如出售资产、重组债务或获得额外的股权资本或以可能繁琐的条件进行债务再融资。我们可能无法参与任何此类活动或以理想的条件参与这些活动,这可能会导致我们的债务违约,如果不偿还或免除,可能会加速履行我们所有未偿债务下的偿还义务,这可能会对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
此外,我们的收益、运营、业务和管理的水平和质量将影响信用评级机构对我们信用评级的确定。降低我们的评级可能会对我们进入债务资本市场的机会产生负面影响,并增加我们的借贷成本。无法保证我们能够以可接受的条件获得未来所需的任何融资。此外,无法保证我们能够维持合并后公司当前的信用价值或潜在信用评级。债务资本市场的任何实际或预期变化或不利条件都可能:
•对我们的债务证券的交易价格或市场产生不利影响;
•增加我们的信贷额度下的利息支出;
•增加现有债务的成本,并对我们的再融资能力产生不利影响;以及
•对我们筹集额外债务的能力产生不利影响。
Ansys合并后管理我们债务的协议中包含的契约可能会对我们和我们的某些子公司施加限制,这可能会影响我们的业务运营能力。
管理我们在Ansys合并后的债务的协议,包括根据过渡承诺书(或任何可能为过渡承诺书中规定的过渡承诺进行再融资或取代过渡承诺的债务)和定期贷款协议产生的债务,将包含各种肯定和否定契约。除某些重大例外情况外,此类契约可能会限制我们和Ansys合并后某些子公司在子公司进行合并、合并和收购、授予留置权和承担债务等方面的能力。此外,此类协议还包含财务契约,要求我们维持一定的财务比率。我们在 Ansys 合并后遵守这些规定的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响。不遵守这些契约可能会导致违约事件,如果不纠正或免除,可能会加速我们所有未偿债务的还款义务,这可能会对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
法律和监管风险
我们的业绩可能会受到有效税率的变化、地域收入结构的变化、政府对纳税申报表的不利审查、预测的年度有效税率与实际年度有效税率之间的重大差异或未来税收结构变化的不利影响。
我们在美国和多个外国司法管辖区的业务需要缴纳所得税和交易税。由于我们在运营所在的多个司法管辖区都有广泛的法定税率,因此我们的地域收益结构的任何变化,包括因公司间转让定价或转让定价规则的变化而产生的变化,都可能对我们的有效税率产生重大影响。此外,我们开展业务的司法管辖区的税法的变化,包括提高税率、收入或支出项目待遇的不利变化或限制我们使用税收抵免的能力,可能会导致我们的税收支出大幅增加,并影响我们的财务状况和现金流。
2017年12月22日,颁布了《减税和就业法》(《税收法》),该法对以前的美国税法进行了重大修改,并包括许多影响我们业务的条款。税法包括某些条款,这些条款在2019财年第一季度开始影响我们的收入,而税法和相关法规的其他部分则在2023财年第一季度开始影响我们的业务。其中一项规定包括要求将研发支出资本化和摊销,而不是按实际支出列为支出。这导致我们的现金纳税义务大幅增加,但我们的有效税率下降是由于 外国衍生的无形收入扣除额。与研发支出资本化有关的未来监管指导,包括潜在的立法,仍不确定,可能会对我们的财务状况产生重大影响。
2022年8月16日,美国颁布了《2022年通货膨胀减少法》(简称《投资者关系法》),该法案包括15%的最低税率,自2024财年起生效,以及减少温室气体排放的税收抵免激励措施。税收计算和激励措施实施的细节将受美国财政部发布的法规约束。2022年8月9日,美国颁布了《2022年芯片与科学法》(CHIPS法案),为半导体行业提供某些经济激励措施,主要针对美国境内的制造活动。我们将继续监测《投资者关系法》和《CHIPS法》以及相关的监管进展,以评估其对我们业务和经营业绩的潜在影响。
2021年10月8日,经济合作与发展组织(经合组织)宣布了经合组织/20国集团税基侵蚀和利润转移包容性框架(框架),该框架商定了一项双支柱解决方案,以应对经济数字化带来的税收挑战。2021年12月20日,经合组织发布了第二支柱示范规则(第二支柱),定义了全球最低税收规则,其中设想了15%的最低税率。经合组织继续发布其他指导方针,包括关于如何解释和适用第二支柱规则的行政指导,许多国家正在通过立法以遵守第二支柱的规定。该框架要求经合组织和20国集团成员制定的法律在2024年和2025年生效。这些变更如果由我们开展业务的各个国家颁布,可能会增加我们在这些国家的税收。各国已开始颁布与第二支柱有关的新法律,包括从我们的2025财年开始生效的某些新法律。与国际税收改革相关的这些领域和其他领域的变化,包括外国政府未来采取的行动,可能会增加不确定性,并可能对未来几年的税率和现金流产生不利影响。
我们的所得税和非所得税申报要接受美国国税局以及州、地方和外国税务机构的审查或审计。我们在确定全球所得税准备金时行使了重要的判断力,在我们正常的业务过程中,某些交易和计算可能无法确定最终的税收决定。我们还可能对收购企业的潜在纳税义务负责。审计中的最终决定可能与我们的历史所得税条款和应计额中反映的待遇有重大不同。由于审计而评估的额外税收可能会对我们在做出该决定期间的所得税准备金和净收入产生不利影响。有关我们正在进行的审计的进一步讨论,见附注20。 所得税的 合并财务报表附注在本季度报告中,标题为 “非美国考试。”
我们持有与某些税收抵免和资本化研发支出有关的大量递延所得税资产。我们使用这些递延所得税资产的能力取决于相关司法管辖区是否有足够的未来应纳税所得额,对于外国税收抵免,则取决于当前和潜在的未来税法如何处理此类抵免。税收法律法规的变化以及我们对未来收入预测的变化可能会导致递延所得税资产的调整以及相关的收益费用,这可能会对我们的财务业绩产生重大影响。
我们的业务受不断变化的公司治理和公共披露法规和期望的影响,包括在环境、社会和治理事务方面, 这可能会使我们面临许多风险。
我们受许多政府和自律组织颁布的不断变化的规章制度的约束,其中包括美国证券交易委员会、纳斯达克股票市场和财务会计准则委员会(FASB)。这些规章制度的范围和复杂性不断变化,针对国会颁布的法律制定了许多新要求,这使得合规变得困难和不确定。此外,监管机构、客户、投资者、员工和其他利益相关者越来越关注环境、社会和治理(ESG)事务及相关披露。这些不断变化的规则、规章制度和利益相关者的期望已经导致并将继续导致一般和管理费用增加,并增加管理层在遵守或满足此类法规和期望上的时间和精力。例如,制定和执行ESG举措以及收集、衡量和报告ESG信息和指标可能成本高昂、困难且耗时,并且受不断变化的报告标准的约束,包括美国证券交易委员会的气候相关报告要求、最近颁布的加州气候相关披露法和欧盟的企业可持续发展报告指令。我们还可能在我们的 SEC 文件或其他公开披露中传达有关环境问题、多元化、负责任采购、社会投资和其他ESG事项的某些举措和目标。这些举措和目标可能难以实施且成本高昂,实施这些举措和目标所需的技术可能不具成本效益,也可能无法以足够的速度推进,确保我们的ESG计划披露的准确性、充分性或完整性可能代价高昂、困难且耗时。此外,有关我们的ESG计划和目标以及实现这些目标的进展的陈述可能基于衡量仍在制定的进展的标准、持续演变的内部控制和流程以及可能发生变化的假设。我们还可能因此类举措或目标的范围或性质或对这些目标的任何修订而面临某些利益相关者的审查。如果我们的ESG相关数据、流程和报告不完整或不准确,或者我们未能及时或根本无法在ESG目标方面取得进展,我们的业务、财务业绩和增长可能会受到不利影响。
美国公认会计原则(U.S. GAAP)的变化可能会对我们的财务业绩产生不利影响,并可能需要对我们的内部会计制度和流程进行重大调整。
我们根据美国公认会计原则编制合并财务报表。这些原则须由财务会计准则委员会、美国证券交易委员会和为解释和制定适当的会计原则和指导而成立的各个机构进行解释。财务会计准则委员会定期发布有关各种主题的新会计准则,包括收入确认和租赁会计。这些准则和其他此类准则通常会导致不同的会计原则,这可能会对我们报告的业绩产生重大影响或可能导致我们的财务业绩出现差异。
我们可能会面临可能损害我们业务的诉讼程序。
在全球范围内,我们可能会受到涉及股东、消费者、就业、客户、供应商、竞争和其他问题的法律索赔或监管事宜的约束。诉讼存在固有的不确定性,可能会出现不利的裁决。不利的裁决可能包括金钱赔偿,或者在寻求禁令救济的情况下,禁止我们生产或销售一种或多种产品的禁令。如果我们在某件事上得到不利的裁决,我们的业务和经营业绩可能会受到重大损害。关于其中某些事项的进一步资料载于第二部分第1项 法律诉讼本季度报告的.
我们的控制和合规计划的有效性存在固有的局限性。
无论其设计和操作多么精良,控制系统只能合理地保证其目标得以实现。此外,控制系统的设计必须反映资源限制这一事实,并且必须考虑控制的效益与其成本的关系。由于所有控制系统固有的局限性,任何控制措施评估都无法绝对保证所有控制问题和欺诈事件(如果有)都已被发现。我们对员工的合规计划和合规培训可能无法阻止我们的员工、承包商或代理人违反或规避我们的政策或违反适用的法律法规。我们的控制系统和合规计划未能防止错误、欺诈或违法行为,可能会对我们的业务产生重大不利影响。
一般风险
我们的投资组合可能会因资本市场的任何恶化而受到损害。
我们的现金等价物和短期投资组合不时包括投资级美国政府机构证券、资产支持证券、公司债务证券、商业票据、存款证、货币市场基金、市政证券和其他证券和银行存款。我们的投资组合存在利率风险和信用风险,可能会受到经济状况恶化、持续的全球通货膨胀压力和利率以及银行倒闭的负面影响。由于信用评级下调或利率上升,固定利率债务证券的市值可能会受到不利影响,而如果利率下降或信贷降级,浮动利率证券产生的收入可能低于预期。
由于利率变化或我们持有的投资公允价值的下降被认为不是暂时的,我们未来的投资收入可能低于预期。此外,如果我们被迫出售因发行人信贷质量变化或利率变化而导致市值下降的证券,我们可能会遭受本金损失。
灾难性事件以及气候变化、流行病或其他意外事件的影响可能会干扰我们的业务并损害我们的经营业绩。
由于我们业务的全球性质,我们的经营业绩可能会受到灾难性事件和气候变化、流行病(例如最近的 COVID-19 疫情)或世界各地其他意外事件的负面影响。我们依靠基础设施应用程序、企业应用程序和技术系统的全球网络来开展开发、营销、运营、支持和销售活动。如果发生大地震、火灾、极端温度、干旱、洪水、电信故障、网络安全攻击、恐怖袭击、流行病或疫情,或其他灾难性事件或与气候变化相关的事件,这些系统的中断或故障可能会导致系统中断、产品开发延迟和关键数据丢失,并可能使我们无法履行客户的订单。特别是,我们的销售和基础设施容易受到地区或全球健康状况的影响,包括传染病爆发的影响,例如在 COVID-19 疫情期间,政府实施的限制措施限制了全球经济活动并造成了全球金融市场的巨大波动。此外,我们的公司总部、大部分研发活动、数据中心和某些其他关键业务运营都位于加利福尼亚州,靠近重大地震断层和最近发生野火的地点,由于气候变化,野火和其他极端天气事件可能会变得更加频繁。导致我们的数据中心或关键业务或IT系统遭到破坏或中断的灾难性事件或其他极端天气事件将严重影响我们开展正常业务运营的能力,因此,我们的经营业绩将受到不利影响。
下表列出了有关我们在截至2024年5月4日的三个月内回购普通股的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时期 (1) | | 总数 的股份 已购买 (2) | | 平均值 已付的价格 每股 (2) | | 总计 的数量 股份 已购买 作为其中的一部分 公开 宣布了 节目 (2) | | 最大值 近似美元 股票的价值 那可能还是 已购买 在下面 节目(1) |
第 #1 个月 | | | | | | | | |
2024 年 2 月 4 日至 2024 年 3 月 9 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 194,276,393 | |
第 #2 个月 | | | | | | | | |
2024 年 3 月 10 日至 2024 年 4 月 6 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 194,276,393 | |
第 #3 个月 | | | | | | | | |
2024 年 4 月 7 日至 2024 年 5 月 4 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 194,276,393 | |
总计 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 194,276,393 | |
(1) 截至2024年5月4日,根据我们的股票回购计划(以下简称 “计划”),仍有1.943亿美元可供未来回购。关于即将进行的Ansys合并,我们已暂停该计划,直到我们降低预期的债务水平。
(2) 金额根据结算日期计算。
参见注释 15。 股票回购计划 的 简明合并财务报表附注在本季度报告中,了解有关该计划的更多信息。
内幕收养或终止交易安排
我们的董事或高级职员都没有 采用要么 终止除下表所述外,本报告所涵盖季度期间的第10b5-1条交易安排或非规则10b5-1交易安排(定义见S-K法规第408(c)项):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
姓名和标题 | 行动 | 通过日期 | 交易安排的特点(1) | 根据交易安排购买或出售的普通股总数 | 到期日期(2) |
Aart de Geus 博士 | 收养 | 3/25/2024 | 规则 10b5-1 交易安排 | 最多 104,646待售股份 | 4/18/2025 |
董事会执行主席 |
(1)除脚注所示外,每项标记为 “规则10b5-1交易安排” 的交易安排均旨在满足经修订的第10b5-1(c)条(“规则”)的肯定抗辩。
(2)除非脚注所示,否则每项交易安排都允许或允许在 (a) 销售完成或 (b) 表中列出的日期之前进行交易,包括在内。每项标记为 “第10b5-1条交易安排” 的交易安排仅允许或仅允许在该规则规定的适用的强制性冷静期到期时进行交易。每项交易安排都计划在到期日或根据该计划出售所有股票时以较早者为准,但对于其中规定的某些特定事件,可能会提前终止。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展览 数字 | | | | 以引用方式纳入 | | 已归档 在此附上 |
展品描述 | | 表单 | | 文件编号 | | 展览 | | 申报日期 | |
2.1 | | 新思科技公司、ANSYS, Inc.和ALTA收购公司之间签订的截至2024年1月15日的合并协议和计划 | | 8-K | | 000-19807 | | 2.1 | | 1/16/2024 | | |
3.1 | | 经修订和重述的公司注册证书 | | 10-Q | | 000-19807 | | 3.1 | | 9/15/2003 | | |
3.2 | | 经修订和重述的章程 | | 8-K | | 000-19807 | | 3.1 | | 3/25/2024 | | |
4.1 | | 普通股证书样本 | | S-1 | | 33-45138 | | 4.3 | | 2/24/1992 (有效 日期) | | |
10.1 | | 作为借款人的新思科技、贷款方和作为贷款人管理代理人的北美摩根大通银行于2024年2月13日签订的第六修正协议。 | | 8-K | | 000-19807 | | 2.1 | | 2/14/2024 | | |
10.2 | | 2024年2月13日签订的定期贷款额度信贷协议,由作为借款人的新思科技、其贷款方、汇丰证券(美国)公司和作为联合银团代理人的美国银行、瑞穗银行有限公司、新斯科舍银行、北美道明银行、信托银行和富国银行全国协会以及作为共同文件代理人的富国银行全国协会以及摩根大通银行北卡罗来纳州摩根大通银行作为贷款人的行政代理人。 | | 8-K | | 000-19807 | | 2.2 | | 2/14/2024 | | |
10.3 | | 2006 年员工股权激励计划,经修订 | | 8-K | | 000-19807 | | 10.1 | | 4/12/2024 | | |
31.1 | | 根据《交易法》第13a-14 (a) 条或第 15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证 | | | | | | | | | | X |
31.2 | | 根据《交易法》第13a-14 (a) 条或第 15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证 | | | | | | | | | | X |
32.1* | | 根据《交易法》第 13a-14 (b) 条或第 15d-14 (b) 条以及《美国法典》第 18 编第 63 章第 1350 条提供的首席执行官和首席财务官认证 | | | | | | | | | | X |
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展览 数字 | | | | 以引用方式纳入 | | 已归档 在此附上 |
展品描述 | | 表单 | | 文件编号 | | 展览 | | 申报日期 | |
101 | | 以下财务报表来自新思科技截至2024年5月4日的季度10-Q表季度报告,格式为内联XBRL:(i)截至2024年5月4日和2023年10月28日的简明合并资产负债表,(ii)截至2024年5月4日和2023年4月29日的三个月的简明合并收益表,(iii)截至2024年5月4日和4月的三个月的简明综合收益表 2023 年 29 日,(iv) 截至 2024 年 5 月 4 日和 2023 年 4 月 29 日的简明合并股东权益报表,(v) 简明股东权益表截至2024年5月4日和2023年4月29日的三个月的合并现金流量表以及 (vi) 简明合并财务报表附注,标记为文本块并包含详细标签 | | | | | | | | | | X |
104 | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中) | | | | | | | | | | |
* 本附件随本季度报告一起提供,不被视为已向美国证券交易委员会提交,也未以引用方式纳入新思科技根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件中,无论该文件中是否包含任何一般的公司注册语言。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促成本10-Q表季度报告由经正式授权的下列签署人代表其签署。
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| SYNOPSYS, INC. |
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日期:2024 年 5 月 24 日 | 来自: | /s/ SHELAGH G激光 |
| | Shelagh Glaser 首席财务官 (首席财务官) |