证券交易委员会
华盛顿特区,C. 20549
6-K 表格
外国私人发行人的报告
根据第 13a-16 或 15d-16 条
1934 年的《证券交易法》
2024 年 5 月
委员会文件编号:001-06439
索尼集团公司
(将注册人姓名翻译成英文)
1-7-1港南,港区, 东京,108-0075,日本
(主要行政办公室地址)
注册人以 20-F 表格的封面提交年度报告。
用复选标记表明注册人是否在 20-F 表格或 40-F 表格的封面下提交或将要提交年度报告,
20-F 表格 X | 40-F 表格 |
根据 1934 年《证券交易法》第 12g3-2 (b) 条,用复选标记表明注册人通过提供本表格中包含的信息是否也因此向委员会提供信息,是否 X
如果标记为 “是”,请在下方注明为注册人分配的与规则 12g3-2 (b): 82-相关的文件号
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人 代表其签署本报告,并获得正式授权。
索尼集团公司 | ||
(注册人) | ||
作者:/s/ Hiroki Totoki | ||
(签名) | ||
户时裕树 | ||
总裁、首席运营官兼总裁 | ||
首席财务官 |
日期:2024 年 5 月 24 日
合并财务报表
根据日本《公司法》
截至2024年3月31日的 财政年度
(翻译)
索尼集团公司
日本东京
内容
此英文译本的读者注意事项 |
1 | |||
合并财务状况表 |
2 | |||
合并收益表 |
4 | |||
股东权益变动合并报表 |
5 | |||
合并财务报表附注 |
6 |
此英文译本的读者注意事项
本文件是根据日本《公司法》编制的截至2024年3月31日的财年(从2023年4月1日至 2024年3月31日)合并财务报表的英文译本。英文翻译未经审计,如果译本与日文原文之间有任何不一致之处,则以原文为准。这份 文件省略了国际财务报告准则要求的某些披露®会计准则(国际财务报告准则会计准则)。根据国际财务报告准则编制的截至2024年3月31日的 财年的完整合并财务报表将包含在索尼集团公司的20-F表年度报告中,索尼集团公司预计将在2024年6月25日左右向美国证券交易委员会提交该报告。
1
合并财务状况表
百万日元 | ||||||||
3月31日2023重申 | 3月31日2024 | |||||||
资产 |
||||||||
流动资产: |
||||||||
现金和现金等价物 | 1,480,900 | 1,907,113 | ||||||
金融服务领域的投资和预付款 | 328,358 | 398,153 | ||||||
贸易和其他应收账款以及合同资产 | 1,770,948 | 2,158,196 | ||||||
库存 | 1,468,042 | 1,518,644 | ||||||
其他金融资产 | 110,950 | 125,365 | ||||||
其他流动资产 | 563,334 | 669,335 | ||||||
当前 资产总额 |
5,722,532 | 6,776,806 | ||||||
非流动资产: | ||||||||
使用权益法核算的投资 | 325,220 | 423,744 | ||||||
金融服务领域的投资和预付款 | 18,237,761 | 18,939,794 | ||||||
不动产、厂房和设备 | 1,344,864 | 1,522,640 | ||||||
使用权资产 | 478,063 | 503,395 | ||||||
善意 | 1,275,112 | 1,487,100 | ||||||
内容资产 | 1,561,882 | 1,928,113 | ||||||
其他无形资产 | 563,842 | 615,602 | ||||||
递延所得税资产 | 393,107 | 499,550 | ||||||
其他金融资产 | 832,344 | 897,341 | ||||||
其他非流动资产 | 419,368 | 513,405 | ||||||
非流动 资产总额 |
25,431,563 | 27,330,684 | ||||||
总资产 |
31,154,095 | 34,107,490 |
(在下一页继续。)
2
合并财务状况表(续)
百万日元 | ||||||||
3月31日2023重申 | 3月31日2024 | |||||||
负债 | ||||||||
流动负债: | ||||||||
短期借款 | 1,914,934 | 1,812,605 | ||||||
长期债务的当前部分 | 187,942 | 217,711 | ||||||
贸易和其他应付账款 | 1,866,101 | 2,064,905 | ||||||
来自银行业务客户的存款 | 3,163,237 | 3,670,567 | ||||||
应付所得税 | 154,543 | 152,074 | ||||||
影业板块的参与和剩余负债 | 230,223 | 251,743 | ||||||
其他金融负债 | 108,049 | 116,044 | ||||||
其他流动负债 | 1,693,380 | 1,906,396 | ||||||
当前 负债总额 |
9,318,409 | 10,192,045 | ||||||
非流动负债: | ||||||||
长期债务 | 1,767,696 | 2,058,117 | ||||||
固定福利负债 | 236,121 | 247,583 | ||||||
递延所得税负债 | 117,621 | 166,424 | ||||||
保险合同负债 | 12,364,973 | 12,931,995 | ||||||
影业板块的参与和剩余负债 | 192,952 | 206,081 | ||||||
其他金融负债 | 371,580 | 386,761 | ||||||
其他非流动负债 | 127,593 | 162,379 | ||||||
非流动负债总额 |
15,178,536 | 16,159,340 | ||||||
负债总额 | 24,496,945 | 26,351,385 | ||||||
公平 | ||||||||
索尼集团公司股东权益: | ||||||||
普通股 | 880,365 | 881,357 | ||||||
额外的实收资本 | 1,463,807 | 1,483,410 | ||||||
留存收益 | 5,092,442 | 6,002,407 | ||||||
累计其他综合收益 | (614,570 | ) | (376,063 | ) | ||||
库存股,按成本计算 | (223,507 | ) | (403,934 | ) | ||||
归属于索尼集团公司股东的股权 |
6,598,537 | 7,587,177 | ||||||
非控股权益 | 58,613 | 168,928 | ||||||
权益总额 | 6,657,150 | 7,756,105 | ||||||
负债总额和 权益 |
31,154,095 | 34,107,490 |
* | 索尼从截至2024年3月31日的 财年开始适用国际财务报告准则第17号保险合同(IFRS 17)。截至2023年3月31日的财政年度的数据已根据国际财务报告准则第17号进行了重报,这些数字仅供参考,不受本财年审计的约束。 |
3
合并收益表
截至3月31日的财政年度
百万日元 | ||||||||
2023 重申 |
2024 | |||||||
销售和金融服务收入: |
||||||||
销售 | 10,095,841 | 11,260,037 | ||||||
金融服务收入 |
||||||||
保险收入 |
554,570 | 586,115 | ||||||
其他金融服务收入 |
323,962 | 1,174,616 | ||||||
金融服务总收入 |
878,532 | 1,760,731 | ||||||
销售和金融服务总收入 | 10,974,373 | 13,020,768 | ||||||
成本和支出: |
||||||||
销售成本 |
7,174,723 | 8,089,317 | ||||||
销售、一般和管理 |
1,969,170 | 2,156,156 | ||||||
金融服务费用 |
||||||||
保险服务费用 |
382,213 | 407,206 | ||||||
保险财务费用(收入) |
85,399 | 1,029,700 | ||||||
其他金融服务费用 |
96,949 | 169,464 | ||||||
金融服务支出总额 |
564,561 | 1,606,370 | ||||||
其他运营(收入)支出,净额 | (12,021 | ) | (29,404 | ) | ||||
成本和支出总额 |
9,696,433 | 11,822,439 | ||||||
使用权益法核算的投资利润(亏损)份额 | 24,449 | 10,502 | ||||||
营业收入 |
1,302,389 | 1,208,831 | ||||||
财务收入 |
31,058 | 125,597 | ||||||
财务费用 | 58,951 | 65,766 | ||||||
所得税前收入 |
1,274,496 | 1,268,662 | ||||||
所得税 | 262,723 | 288,168 | ||||||
净收入 |
1,011,773 | 980,494 | ||||||
归属于的净收益 |
||||||||
索尼集团公司股东 |
1,005,277 | 970,573 | ||||||
非控股权益 |
6,496 | 9,921 |
* | 索尼从截至2024年3月31日的财政年度开始适用国际财务报告准则第17号。截至2023年3月31日的财年 的数字已根据国际财务报告准则第17号进行了重报,这些数字仅供参考,不受本财年审计的约束。 |
4
股东权益变动合并报表 |
百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
常见 股票 |
额外 付费 首都 |
已保留 收入 |
累积的 其他 综合的 收入 |
财政部 股票,在 成本 |
索尼集团 公司 股东们 公正 |
非控制性 利益 |
权益总额 | |||||||||||||||||||||||||
截至2022年4月1日的余额 |
880,365 | 1,461,053 | 3,760,763 | 1,222,332 | (180,042 | ) | 7,144,471 | 52,778 | 7,197,249 | |||||||||||||||||||||||
适用新会计准则的累积影响 |
| | 409,654 | (1,900,321 | ) | | (1,490,667 | ) | | (1,490,667 | ) | |||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
重报截至2022年4月1日的余额 |
880,365 | 1,461,053 | 4,170,417 | (677,989 | ) | (180,042 | ) | 5,653,804 | 52,778 | 5,706,582 | ||||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
综合收益(重报): |
||||||||||||||||||||||||||||||||
净收入 |
1,005,277 | 1,005,277 | 6,496 | 1,011,773 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益,扣除税款 |
82,012 | 82,012 | 2,750 | 84,762 | ||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
综合收益总额(重报) |
1,005,277 | 82,012 | 1,087,289 | 9,246 | 1,096,535 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
转入留存收益 |
18,593 | (18,593 | ) | | | |||||||||||||||||||||||||||
与股东的交易及其他: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
行使股票收购权 |
(14 | ) | (1,352 | ) | 10,364 | 8,998 | 8,998 | |||||||||||||||||||||||||
转换可转换债券 |
(2,588 | ) | (13,858 | ) | 42,993 | 26,547 | 26,547 | |||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 |
11,064 | 11,064 | 11,064 | |||||||||||||||||||||||||||||
已申报分红 |
(86,635 | ) | (86,635 | ) | (5,980 | ) | (92,615 | ) | ||||||||||||||||||||||||
购买库存股票 |
(99,248 | ) | (99,248 | ) | (99,248 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
再发行库存股 |
1,242 | 2,426 | 3,668 | 3,668 | ||||||||||||||||||||||||||||
与非控股权益、股东和 其他人的交易 |
(6,950 | ) | (6,950 | ) | 2,569 | (4,381 | ) | |||||||||||||||||||||||||
2023 年 3 月 31 日的重报余额 |
880,365 | 1,463,807 | 5,092,442 | (614,570 | ) | (223,507 | ) | 6,598,537 | 58,613 | 6,657,150 |
* | 索尼从截至2024年3月31日的财政年度开始适用国际财务报告准则第17号。截至2023年3月31日的 财年的数据已根据国际财务报告准则第17号进行了重报,这些数字仅供参考,不受本财年审计的约束。 |
百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
常见 股票 |
额外 付费 首都 |
已保留 收入 |
累积的 其他 综合的 收入 |
财政部 股票,在 成本 |
索尼集团 公司 股东们 公正 |
非控制性 利益 |
权益总额 | |||||||||||||||||||||||||
截至2023年4月1日的余额 |
880,365 | 1,463,807 | 5,092,442 | (614,570 | ) | (223,507 | ) | 6,598,537 | 58,613 | 6,657,150 | ||||||||||||||||||||||
综合收入: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
净收入 |
970,573 | 970,573 | 9,921 | 980,494 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益,扣除税款 |
276,728 | 276,728 | 2,916 | 279,644 | ||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
综合收入总额 |
970,573 | 276,728 | 1,247,301 | 12,837 | 1,260,138 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
转入留存收益 |
38,221 | (38,221 | ) | | | |||||||||||||||||||||||||||
与股东的交易及其他: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
行使股票收购权等 |
992 | (1,939 | ) | (144 | ) | 19,257 | 18,166 | 18,166 | ||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 |
13,956 | 13,956 | 13,956 | |||||||||||||||||||||||||||||
已申报分红 |
(98,685 | ) | (98,685 | ) | (5,786 | ) | (104,471 | ) | ||||||||||||||||||||||||
购买库存股票 |
(202,974 | ) | (202,974 | ) | (202,974 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
再发行库存股 |
1,786 | 3,290 | 5,076 | 5,076 | ||||||||||||||||||||||||||||
与非控股权益、股东和 其他人的交易 |
5,800 | 5,800 | 103,264 | 109,064 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
881,357 | 1,483,410 | 6,002,407 | (376,063 | ) | (403,934 | ) | 7,587,177 | 168,928 | 7,756,105 |
5
合并财务报表附注
索尼集团公司及其合并子公司统称为索尼或索尼集团。
1. | 合并和权益法投资的范围 |
截至2024年3月31日,索尼拥有1,634家合并子公司(包括结构化实体)。索尼已对150名员工和合资企业应用了权益会计 方法。
2. | 物料会计政策 |
(1) | 合并财务报表的基础 |
索尼的合并财务报表根据国际财务报告准则编制® 会计准则(IFRS 会计准则),符合《公司会计条例》第 120 条第 1 款。根据同一段第二句,省略了国际财务报告准则 会计准则要求的某些披露。
(2) | 外币折算 |
外币交易按交易日期的现行汇率或近似该汇率的汇率进行折算。 以外币计价的货币资产和负债使用期末的汇率折算成本位货币。折算和结算产生的外汇收益和亏损通常在 中确认为损益。如果它们与符合条件的现金流套期保值有关,则将延期计入其他综合收益。
除非 汇率大幅波动,海外子公司和关联公司等外国业务的资产和 负债使用期末的汇率进行折算,收入和支出项目使用该期间的平均汇率进行折算。折算产生的汇兑差额在其他综合收益中确认。在处置外国业务时,与该外国 业务相关的累计汇差额被重新归类为损益。
(3) | 金融工具 |
当索尼成为 金融工具合同条款的当事方时,索尼将该金融工具视为金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债最初按公允价值计量。除金融资产和 金融负债以公允价值计量的损益外,直接归因于收购或发行金融资产或金融负债的交易成本将计入金融资产的公允价值,或在初始确认时从金融负债的公允价值中扣除 。
(i) | 非衍生金融资产 |
a. | 分类和测量 |
索尼持有的非衍生金融资产分为按摊销成本计量的金融资产 、通过其他综合收益按公允价值计量的债务工具、通过其他综合收益按公允价值计量的股票工具,或以公允价值计量的计入损益的金融资产。
以摊销成本计量的金融资产
索尼将金融资产归类为按摊销成本计量的金融资产,其商业模式的 目标是收集合同现金流,并且该金融资产的合同条款在指定日期产生的现金流仅为未偿本金的本金和利息支付。 金融资产在初始确认后使用实际利率法按摊销成本计量。在取消确认按摊销成本计量的金融资产时,账面金额与收到或应收对价之间的差额将在 中确认损益。
6
通过其他综合收益按公允价值计量的债务工具
如果债务 工具的目标是通过收集合同现金流和出售金融资产来实现的,则债务工具被归类为通过其他综合收益按公允价值计量的金融资产,则该金融资产的合同条款在指定日期产生的现金流仅是支付未偿本金的本金和利息。初始确认后金融资产公允价值的变化,减值损益和外汇收益或损失除外,均在 其他综合收益中确认。这些金融资产的利息收入使用实际利息法确认为损益。在取消确认通过其他综合收益以公允价值计量的债务工具时,先前在其他综合收益中确认的 累计金额将重新归类为损益。
在人寿 保险业务中,金融资产主要是从资产负债管理的角度持有的。在人寿保险业务中持有金融资产的目标是尽可能匹配金融 资产和保险合同负债的利率敏感度(期限),以确保有足够的现金流在保险索赔到期时结算。
索尼基于以 资本效率的方式管理期限和流动性需求的总体目标,将这些资产作为一个投资组合进行管理。尽管投资组合中的某些资产可以持有更长时间,但索尼认为,由于其对这些资产的总体目标,所有金融资产都是在一个商业模式中持有的,其 目标是通过收集现金流和出售金融资产来实现的。
通过 其他综合收益按公允价值计量的股票工具
对于非用于交易的股票工具的投资,索尼可能会在初始确认时作出 不可撤销的选择,以公布其他综合收益投资公允价值的后续变化。
这些金融资产按公允价值计量,随后公允价值的变化在其他 综合收益中确认。金融资产的股息在损益中确认,其他综合收益中确认的累计金额在取消确认后转入留存收益。
以公允价值计量且计入损益的金融资产
除按摊销成本计量或通过其他综合收益计量的公允价值以外的金融资产被归类为 以公允价值计量且计入损益的金融资产。以公允价值计量且计入损益的金融资产包括为交易而持有的金融资产。
在人寿保险业务中,持有的可变人寿保险和个人可变年金合约的投资主要 由股权证券、债务证券和投资基金组成,这些基金按公允价值计量并计入损益。对于某些通常不会以公允价值计量损益的金融资产,索尼在最初确认时 可以选择不可撤销的选项,按公允价值计量此类金融资产的损益,以消除或显著减少会计不匹配。
在人寿保险业务中,索尼将某些债务证券指定为以 公允价值计量的损益,这与某些可变人寿保险和个人可变年金合同产生的保险财务收入或支出一致,从而缓解了会计不匹配的情况。
在银行业中,对于某些固定利率债务证券,索尼利用衍生品来对冲利率不利波动导致的债务证券公允价值变动所产生的风险,并通过指定债务证券按公允价值计量损益来缓解会计不匹配。
b. | 取消识别 |
当金融资产现金流的合同权利到期时,或者当索尼 转让合同权利以接收金融资产的现金流并转移该金融资产的几乎所有风险和回报时,索尼取消对该金融资产的承认。
7
c. | 减值 |
索尼估算预期的信贷损失,并确认以摊销成本计量的金融资产的损失准备金和以公允价值计量的债务 工具的损失准备金。在每个报告日,如果金融工具 的信用风险自首次确认以来显著增加,则索尼会将该金融工具的损失补贴额度定为等于终身预期信用损失的金额。如果在报告日,某金融工具的信用风险自首次确认以来没有显著增加,则索尼将该金融 工具的损失备抵金额度定为等于12个月预期信用损失的金额。在评估信用风险是否显著增加时,索尼使用金融工具在 预期寿命内发生违约风险的变化,并使用反映过去损失率的方法以及其他有关影响 客户结算应收账款能力的宏观经济因素的合理且可支持的前瞻性信息来估算预期的信贷损失。
索尼衡量金融资产的预期信贷损失的方式是 反映公正的概率加权金额,其中包含货币的时间价值以及报告日可获得的有关过去事件、当前状况和未来经济 状况预测的合理和可支持的信息。
但是,对于包括影业板块中 非流动其他应收账款在内的贸易和其他应收账款以及合约资产,无论集体信用风险的变化如何,还是在考虑逾期状态和交易对手属性等因素的情况下,亏损补贴均以等于终身预期信用损失的金额来衡量。
当一项或多起对该金融资产的估计 未来现金流产生不利影响的事件发生时,索尼就会确定该金融资产的信用减值。索尼用来确定金融资产是否存在信用减值的标准包括逾期90天以上的违约或拖欠利息或本金。
如果索尼无法合理地期望收回全部或部分 资产,则注销金融资产的账面总额。
(ii) | 非衍生金融负债 |
索尼将非衍生金融负债归类为 要么是随后使用实际利率法按摊销成本计量的金融负债,要么是随后以公允价值计量的扣除损益的金融负债。
索尼在财务负债消灭时取消承认,即当合同中规定的义务解除、取消或到期时。
(iii) | 衍生金融工具和对冲会计 |
所有衍生品在合并财务状况报表中按公允价值 确认为资产或负债。衍生金融工具公允价值的变化要么通过损益或其他综合收益定期确认,具体取决于该衍生金融工具是否符合套期保值条件,以及 衍生品是否被用于对冲公允价值或现金流的变化。
索尼持有的衍生金融工具按 计算,如下所述。
现金流套期保值
对于预测的 交易或与已确认资产或负债相关的风险敞口,指定并确定可作为现金流套期保值的衍生品的公允价值变动最初记录在其他综合收益中,并在套期保值交易影响损益时重新归类为损益。 无效部分公允价值的变动立即计入损益。
未指定为套期保值的衍生品
未指定为套期保值的衍生品公允价值的变动将立即计入损益中。
8
对冲有效性评估
在应用套期保值会计时,索尼正式记录了被指定为套期保值 的衍生品与对冲项目之间的所有套期保值关系,以及其风险管理目标和开展各种套期保值活动的策略。索尼将所有被指定为现金流套期保值的套期保值与合并财务状况报表 中的特定资产或负债或特定的预测交易相关联。索尼还在套期保值之初和持续评估被指定为套期保值的衍生品在抵消对冲项目的公允价值或现金流变化方面是否与套期保值 项目存在经济关系。信用风险的影响并不主导潜在经济关系产生的价值变化。此外,套期保值关系的对冲比率是 ,其设计目的是与索尼实际套期保值的套期保值项目的数量以及索尼实际用于对冲该数量套期保值项目的套期保值工具的数量相同。当确定 衍生品不再与套期保值项目存在经济关系时,索尼将停止套期保值会计。
(4) | 库存估值 |
库存以成本或可变现净值的较低者计量。库存成本根据加权平均值 成本确定。可变现净值是正常业务过程中的估计销售价格减去预计完工成本和销售所需的估计成本。
(5) | 不动产、厂房和设备的折旧 |
不动产、厂房和设备在其使用寿命内按直线折旧(建筑物的折旧期为2至50年 ,机械和设备的折旧期为2至10年)。索尼审查每个财年末的剩余价值和使用寿命,如果情况需要,可以更快地审查剩余价值和使用寿命。
(6) | 包括内容资产在内的无形资产的摊销方法 |
使用寿命有限的无形资产主要包括专利权、专有技术、许可 协议、客户关系、商标、软件、电视运输合同(广播协议)、电影成本、广播权、音乐目录、艺术家合同、音乐发行权和游戏内容。专利权、专有技术、许可协议、商标和软件通常在3至10年内按直线分期摊还。客户关系、电视运输合同(广播协议)、艺术家 合同、音乐发行权和游戏内容通常在2至15年内按直线分期摊销。音乐目录通常按直线摊销,期限为5至44年。电影成本根据当期实际收入与估计的剩余总收入的比率使用 最终收入法进行摊销。索尼认为,根据最终收入法进行的摊销反映了其计划消费与该资产相关的 未来经济收益的速度,收入与无形资产所体现的经济利益的消费之间存在很高的相关性。广播权通常根据估计使用量或 在使用寿命期间的直线基础进行摊销。
(7) | 业务合并 |
索尼以收购之日的公允价值确认收购的可识别资产和承担的负债, 有限的例外情况除外。当企业合并中转让的对价总额、被收购方的任何非控股权益的金额以及索尼先前持有的被收购方股权的公允价值超过收购方在收购之日可识别资产和负债的净额时,索尼承认商誉。如果上述总额小于可识别资产和 负债的净额,则差额被确认为收益。转让的对价按转让资产、承担的负债和已发行的股权的公允价值之和计算。 非控股权益要么按公允价值计量,要么根据非控股权益在每笔业务合并交易中收购方净可识别 资产的比例比例来衡量。与收购相关的成本被确认为发生期间的费用。
(8) | 非金融资产减值 |
每当有任何迹象表明资产或现金产生单位(CGU)可能受到减值时,索尼都会审查其非金融资产的可收回性,但库存、合同成本和 递延所得税资产除外。此外,在本财年第四季度对分配这些资产账面金额的每个CGU或一组CGU对商誉、具有无限使用寿命的无形资产或尚未可供使用的无形资产 进行年度减值测试。
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CGU 是产生现金流入的最小可识别资产组, 在很大程度上独立于来自其他资产或资产组的现金流入。商誉将分配给预计将受益于业务合并协同效应的每个CGU或CGU组。分配商誉 的 CGU 或一组 CGU 不大于一个运营部门。
资产、CGU 或一组 CGU 的可收回金额是其使用价值 和公允价值减去处置成本中较高者。在评估使用价值时,使用税前折现率将估计的未来现金流折现为其现值,该折现率反映了当前市场 对货币时间价值和资产特定风险的评估。这种方法使用重要的估计值和假设,包括估计的未来现金流、此类现金流的时机、反映未来现金流固有风险的贴现率、永久增长率、收益或收入倍数、适当的可比实体的确定以及是否应将溢价或折扣应用于可比实体的确定。 估计的未来现金流和每个CGU的此类现金流时机所使用的假设通常基于三年中期计划(MRP),并考虑了历史经验、 市场和行业信息以及当前和预测的经济状况等因素。永久增长率通常用于确定终值,通常在MRP的三年预测期之后设定。
如果确定可收回金额低于一个或一组CGU的账面金额,则减值损失将被确认 ,等于账面金额超过可收回金额的金额。此类减值损失的确认方法是首先减少任何已分配商誉的账面金额,然后按CGU中每项资产账面金额的按 比例分配给CGU的其他资产。内容资产以外的减值损失包含在其他运营(收益)支出中,内容资产的净亏损和减值损失包含在合并的 损益表的销售成本中。
对商誉以外的资产进行审查,以评估是否有任何迹象表明前期确认的减值损失 可能已不存在或可能有所减少。如果存在任何此类迹象,则确定资产的可收回金额,并在资产的可收回金额 超过账面金额时确认减值损失的逆转。归因于减值损失逆转的资产账面金额的任何增加均不超过扣除折旧和摊销后的资产账面金额,如果前期资产的减值损失从未得到确认,则账面金额本应由 确定。
(9) | 保险合同负债 |
i) | 保险合同的定义和分类 |
索尼将保险合同定义为索尼接受重大保险风险的合同,即同意在特定的不确定未来事件对投保人产生不利影响时向投保人提供补偿 。在进行这种评估时,所有实质性权利和义务,包括法律和法规产生的权利和义务,都要按以下条件进行考虑 逐份合同基础。索尼使用判断来评估商业实质上是否存在按当前 价值计算可能出现损失的情况,以及可接受的保险风险是否巨大。具有法律形式的保险合同但未将重大保险风险转移给索尼的合同被归类为投资合同,投资合同 负债被列为金融负债并包含在其他金融负债中。
索尼在人寿保险业务(包含在金融服务领域)中承保的保险合同 主要包括终身寿险、定期寿险、疾病和健康保险、可变人寿保险和个人可变年金合同。
ii) | 保险合同汇总 |
在衡量保险合同时,索尼将保险合同汇总成几组。每组保险合同都是通过确定保险合同的投资组合来确定的。每个投资组合由风险相似且共同管理的合约组成,索尼将每个投资组合除以每个季度周期(保险合约的发行日期 所属季度)。然后,根据合同的盈利能力,将投资组合分为以下三组之一:
| 任何在初始承认时负担过重的合同; |
| 任何在初始确认后不太可能变得繁琐的合同;以及 |
| 任何剩余的合同。 |
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iii) | 保险合同的承认和撤销 |
索尼签发的一组保险合同最早在以下方面得到认可:
| 该组保险合同的承保期的开始; |
| 当保险合同组中投保人的第一笔款项到期时;以及 |
| 当事实和情况表明该组保险合同很繁琐时。 |
如果没有合同到期日,则到期日被视为从 保单持有人那里收到第一笔款项的日期。
保险收购现金流使用系统和 合理的方法分配给保险合同组,并以公正的方式考虑所有无需过度成本或精力即可获得的合理和可支持的信息。如果保险收购现金流直接归因于一组保险合同,则将 分配给该组。如果保险收购现金流直接归因于投资组合,但不归因于一组保险合同,则使用系统合理的方法将其分配给该投资组合中的各个组。
当保险合同失效时,即保险合同 中规定的义务到期、解除或取消时,索尼将取消对该合同的承认。
iv) | 合同边界 |
在衡量保险合同组时,索尼将每份合约边界内的所有未来现金流纳入该组 。如果现金流源于报告期内存在的实质性权利和义务,即投保人有义务支付保费或索尼有提供 服务(包括保险和任何投资服务)的实质性义务,则在合同范围内。
当索尼:时,提供服务的实质性义务即告终止
(a) | 具有重新评估特定保单持有人的风险的实际能力,可以设定 福利的价格或水平,以充分反映这些重新评估的风险;或 |
(b) | 具有重新评估包含合同的投资组合风险的实际能力,可以设定价格 或福利水平,以充分反映该投资组合的风险,并且在重新评估之日之前的保费定价不考虑与重新评估日期之后的时期相关的风险。 |
对于在带有自动续订条款的保险合同续订后期间产生的现金流,索尼 会评估保险合同边界,并在索尼不具备上述重新评估风险的实际能力的情况下确定这些边界在现有合同范围内。
v) | 主要保险合同的初步衡量 |
在初步确认时,索尼将一组保险合同的总数衡量为以下各项:
(a) | 配送现金流 |
保险合同组的履行现金流包括对未来现金流的估计和非财务风险的风险 调整。对未来现金流的估计值进行了调整,以反映资金的时间价值和相关的财务风险,并不反映索尼的不良业绩风险。贴现率反映了保险合同组产生的现金流的特征,包括现金流的时机、货币和流动性。反映保险合同现金流特征和流动性特征的 贴现率的确定涉及大量估计。非金融风险的风险调整 与其他估计值分开确定,旨在反映承受非金融风险产生的现金流金额和时间的不确定性所需的补偿。
(b) | 合同服务利润 (CSM) |
一组保险合同的CSM代表索尼在根据这些合同提供保险 合同服务时将确认的未赚取利润。
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vi) | 主要保险合同的后续测量 |
在每个报告日,一组保险合同的账面金额是所发生索赔的负债 和剩余保险负债的总和。发生的索赔负债包括已发生的索赔和尚未支付的费用(包括已经发生但尚未报告的索赔)的配送现金流。剩余保险的 责任包括下述项目。
(a) | 配送现金流 |
保险合同组的履行现金流是在报告日使用当前对 未来现金流的估计、贴现率和非财务风险的风险调整来衡量的。
(b) | CSM |
每个报告日的CSM账面金额是本财年初的账面金额,经调整后 以下项目(以下第(2)、(3)1、(3)、(3)2和(3)4项使用初始确认时确定的折扣率(锁定折扣率)进行衡量):
(1) | 在本期内加入集团的任何新合同的影响; |
(2) | 本期CSM账面金额累积的利息; |
(3) | 与未来服务相关的配送现金流变化,包括以下项目: |
1. | 根据当期收到的与未来服务相关的保费 (包括保险收购现金流和保费税等相关现金流的保费)产生的经验调整; |
2. | 剩余保险负债未来现金流现值估计值的变化 (不包括货币时间价值、财务风险及其变化的影响); |
3. | 本期预计应付的任何投资部分与本期应付的实际 投资部分之间的差异;以及 |
4. | 与 未来服务相关的非财务风险风险调整的变化; |
(4) | 任何货币兑换差额的影响;以及 |
(5) | 本期内提供的保险合同服务的保险收入确认为保险收入的金额, 在进行上述所有其他调整后确定。 |
与当前或过去的服务相关的配送现金流的变化被确认为损益。与未来服务相关的配送现金流变动按CSM或亏损部分进行调整,如下所示:
| 当配送现金流的增加超过CSM的账面金额时,CSM将减至零 ,超出部分被确认为保险服务费用,此类超额部分记作剩余保险负债的损失部分; |
| 当 CSM 为零时,配送现金流的变化会调整 剩余保险负债中的损失部分,与保险服务费用相对应;以及 |
| 配送现金流的减少超过亏损部分,损失部分将减至 零,并恢复 CSM。 |
vii) | 演示 |
作为资产和负债的保险合同的投资组合在合并的 财务状况表中分别列报。如果截至报告日未发生任何保险事故且尚未行使退保期权,则保险合同负债被归类为非流动 负债。但是,如果发生保险事件或行使了退保期权,索尼将失去推迟支付这些负债的权利。在这种情况下,保险合同负债被归类为流动负债,因为 它们应在报告期结束后的12个月内结算。
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索尼将合并报表中确认的 收入金额分解为保险收入和保险服务费用(统称为保险服务业绩)以及保险财务收入或支出。索尼没有对保险服务结果和保险财务收入或支出之间非财务风险风险调整的变化进行分类,并将其纳入保险服务结果。
(a) | 保险收入 |
保险收入不包括任何投资部分,索尼在提供保险合同 服务时确认保险收入。与每个时期提供的服务相关的保险收入主要包括以下项目:
| CSM的发布情况,以本期提供的覆盖单元为基础进行衡量; |
| 与当前 服务相关的非财务风险风险调整的变化; |
| 本期发生的索赔和其他保险服务费用,以本期开始时的预期金额 计算;以及 |
| 根据时间的推移系统地分配保险收购现金流量。 |
确定一组保险合同中每个期间被确认为保险收入 的CSM的发放金额是通过确定该集团中的保险单位并在损益中确认分配给当期提供的保险单位的CSM金额来确定的。保险单位的数量是根据集团中的保险合同提供的 服务的数量,通过考虑集团中每份保险合同提供的福利数量和预期的承保期限来确定。
根据保险合同提供的服务包括保险承保范围和为投保人创造 投资回报的投资回报服务。
(b) | 保险服务费用 |
保险服务费用包括以下项目:
(1) | 发生的索赔和收益,不包括投资部分,减去损失部分的分配; |
(2) | 其他已发生和可直接归因的保险服务费用(减去损失部分拨款); |
(3) | 分期偿还保险收购现金流; |
(4) | 与过去服务相关的变更(例如,与 发生的索赔责任相关的配送现金流变化);以及 |
(5) | 与未来服务相关的变动(例如,繁重的保险合同的损失以及因损失部分变化而产生的这些 损失的逆转)。 |
保险收购现金流的摊销 反映在保险服务费用中,其金额与保险收购现金流回收的金额相同,如上所述,反映在保险收入中。
(c) | 保险财务收入或支出 |
保险融资收入或支出包括因货币时间价值、财务风险及其变化的 影响而产生的各类保险合同账面金额的变化。索尼选择将保险财务收入或支出分为损益与其他综合收益,不包括某些可变人寿保险和 个人可变年金合约。损益中包含的金额是通过系统分配保险合同组期内的预期保险财务收入或支出总额来确定的。 系统分配的金额是使用初始确认保险合同组时确定的折扣率确定的。由于这种系统性分配,在保险合同组的有效期内,其他综合收益中确认的总金额等于 零。此外,在任何时候其他综合收益中确认的累计金额是该组保险合同的账面金额与通过该系统分配衡量的 金额之间的差额。
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(10) | 规定 |
当索尼因过去的事件而提出法律或推定义务时,条款就会得到承认,很可能需要体现经济利益的 资源外流来清偿债务,并且可以对债务金额做出可靠的估计。
准备金主要包括图片板块的参与和剩余负债以及产品保修。
(i) | 影业板块的参与和剩余负债 |
参与制作或开发电影和电视内容的各方 可以通过根据合同公式根据电影或电视节目的财务业绩获得或有付款(参与)和根据集体谈判协议规定应付的或有金额(剩余)获得部分补偿。此类当事方 统称为参与者,此类费用统称为参与费用和剩余成本。参与和剩余成本可以分配给创作人才,例如演员或作家、投资者或 中获得发行权许可的实体。
参与和剩余负债根据当前 期实际收入与估计剩余总收入的比率进行应计。预计在固定和支付或有付款后,分摊负债和剩余负债将得到减免。参与负债和剩余负债的大部分 非流动部分预计将在未来10年内支付。
索尼还与其他制片厂达成协议,共同制作和发行电影,根据该协议,每个合作伙伴 负责在特定地区或发行窗口发行电影。根据这些安排,合作伙伴在电影利润和亏损中所占的份额包含在参与成本和剩余成本中。
(ii) | 产品质保 |
索尼签发合同产品担保,根据该担保,索尼通常为交付的产品和提供的 服务在一定时期或期限内的性能提供保障。产品保修是根据产品销量、估计的故障概率和每项索赔的估计成本计算得出的。 定期审查用于计算产品保修期的估算值和预测。
(11) | 收入确认 |
索尼确认收入的金额反映了索尼预期的对价,以换取履行 转让与客户签订的合同中承诺的商品或服务的履约义务。这符合以下步骤:
第 1 步:确定与客户签订的 份合同。
步骤2:确定合同中的履约义务。
步骤3:确定交易价格。
步骤4:将交易价格分配给合同中的履约义务。
第 5 步:当(或当)索尼履行履约义务时,确认收入。
索尼在其各个领域拥有各种知识产权,并通过许可此类知识产权 来确认收入。索尼许可使用其知识产权的权利和访问其知识产权的权利。当索尼授予客户使用索尼知识产权的权利时,索尼将在 客户获得控制权并有权从许可中受益时履行其履约义务。当索尼授予客户访问索尼知识产权的权利时,索尼将在许可期内履行其履约义务。
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娱乐、技术与服务 (ET&S)和成像与传感解决方案(I&SS)部门合同中的履约义务主要是向客户交付各种电子设备、仪器和设备。这些履约义务产生的收入通常在向客户交付承诺的货物时予以确认。但是,如果销售合同包含客户承兑条款,则当客户接受承诺的货物或随着时间的推移而被视为接受 时,收入即予以确认。随着时间的推移,收入也会得到确认,主要来自在订阅期内向用户提供互联网宽带网络服务。收入是在扣除预期回报和销售 激励措施后确认的。
在游戏和网络服务(G&NS)细分市场中,当通过将控制权移交给零售商/分销商来履行履约义务时,扣除预期回报、销售激励和合作广告义务后,将确认来自硬件、外围设备和软件 光盘的收入。向出版商 提供平台许可所得的收入在交付物理软件光盘时予以确认。数字游戏内容是使用索尼知识产权的权利,当数字内容通过在线 平台提供给被许可人使用时,扣除预期的销售激励措施和信用卡退款后,即确认其收入。涉及多项绩效义务(例如在未来日期提供内容的义务)的数字游戏内容的收入将根据市场上可观察到的相对独立销售价格或索尼的最佳估计分配给每个 绩效义务。数字订阅服务的订阅费收入在订阅期内予以确认。
在音乐领域,索尼许可知识产权,向客户转让索尼知识产权 的使用权或索尼知识产权的使用权。当客户有权使用或访问知识产权并获得对该许可证的使用或访问的控制权时,收入即被确认。数字收入包括 与数字流媒体服务的合同所产生的收入,通常被视为单一履约义务,即在合同期限内持续获得不断变化的内容库中的知识产权,前提是:(1) 的商业惯例和合同能力,即在不要求替换内容且不影响最低特许权使用费担保的情况下删除特定内容;(2) 不包含受 许可约束的特定内容清单的合同。对于这些合同,收入根据销售和使用特许权使用费进行确认,除非有预计无法收回的最低特许权使用费担保,或固定费用,在合同的 期限内按直线方式确认。扣除预期回报和销售激励措施后,存款证等实物产品的销售收入将在交付且产品向公众出售时予以确认。
在影业板块中,电影戏剧展览的收入被视为客户展出该影片的收入。 付费和免费电视展览及其他市场的电影和电视节目许可所得的收入在产品可供被许可方使用时予以确认。涉及多项表演义务的电影和电视 节目许可安排的收入,例如多部影片、地区或上市日期的费用,是根据每项演出义务的相对独立销售价格进行分配的,使用 索尼根据市场状况和内部定价指南等可用信息进行的最佳估算。交付的每部电影或电视节目产品通常都代表一项单独的履约义务。 当被许可方可以使用续订或延期的内容并从中受益时,将确认与续订或延期现有电影和电视节目协议的续订或延期相关的许可收入。与索尼知识产权访问权的最低保障相关的许可收入 将在许可期限内按比例予以确认。用于家庭娱乐发行,来自 DVD 和蓝光光盘等实体产品的销售收入,扣除预期回报和销售激励后,将在交付且产品向 公众出售时予以确认。电子销售收入和 视频点播当产品通过数字分销平台可供查看时,就会被识别。 销售广播广告的收入在广告播出时予以确认,这些安排中的履约义务是广告广告的交付,可能包括保证的曝光量。如果未达到 对大量曝光量的保证,则在投放更多广告以提供有保障的曝光量之前,收入才会被确认。电视网络收到的订阅费收入以及 直接面向消费者(DTC) 流媒体服务在提供服务时会被识别。网络订阅安排下的履行义务是 使用索尼知识产权的权利,该权利在协议期限内提供节目时即得到满足。
的收入一般在扣除向客户收取并随后汇给政府当局的任何税款后予以确认。
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3. | 会计政策的变化 |
应用国际财务报告准则第17号
截至2023年4月1日,国际财务报告准则第17号 对索尼生效。该会计准则经过追溯适用,截至2022年4月1日,即国际财务报告准则第17号的过渡日期和2023年4月1日,采用国际财务报告准则第17号对索尼总权益的影响分别减少了14.906.67亿日元和6311.72亿日元。请参阅注释 2。重大会计政策(9)采用 IFRS 17之后与保险合同会计政策有关的保险合同负债。
4. | 重要的会计估计 |
根据国际财务报告准则编制合并财务报表要求管理层做出判断、 估计和假设,以影响会计政策的适用、财务报表日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的 收入和支出金额。实际结果可能不同于这些估计和假设。索尼定期审查估计和假设。关于在 应用会计政策、会计估算和假设过程中做出的判断和估计的信息对合并财务报表中报告的金额有重大影响,如下所示:
| 金融工具的公允价值计量 (7.金融工具附注) |
| 财产、厂房和设备、使用权资产、商誉和包括 内容资产在内的无形资产的减值 (2.物质会计政策(7)企业合并和(8)非金融资产减值) |
不动产、厂房和设备 |
1,522,640 百万日元 | |||
使用权资产 |
5033.95亿日元 | |||
善意 |
1,487,1亿日元 | |||
无形资产,包括内容资产 |
2,543,715 百万日元 |
| 保险合同负债的计量 (2.物料会计政策 (9) 保险合同 负债) |
保险合同负债是通过确定 保险合同产生的配送现金流和 CSM 来衡量的。用于衡量未来现金流现值估计值的死亡率、发病率、失效率和退保率以及贴现率是衡量保险合同 负债的重要假设。
保险合同负债* |
13,094,339 百万日元 |
* | 保险合同负债的流动部分包含在 合并财务状况表中的其他流动负债中。 |
| 衡量电影成本、影业板块的参与和剩余负债 (2.重大 会计政策(6)包括内容资产在内的无形资产的摊销方法和(10)准备金) |
电影成本包含在内容资产中 |
531,476 百万日元 | |||
影业板块的参与和剩余负债 |
457,824 百万日元 |
| 递延所得税资产的可收回性 |
递延所得税资产的确认,前提是可能有应纳税利润可用于 资产。因此,根据与递延所得税资产变现相关的现有证据,定期评估调整递延所得税资产的必要性。与本评估相关的判决考虑了个别税收管辖区当前和累计亏损的性质、 频率和严重程度、考虑不确定的税收状况后对未来盈利能力的预测、增值资产价值超过净资产税基的情况、 法定结转期的期限、到期前净营业亏损结转额的使用情况,以及索尼将采用的谨慎而可行的税收筹划策略防止净营业亏损和 税到期未使用的信贷结转款。
递延所得税资产 |
4995.5亿日元 |
16
5. | 合并财务状况表附注 |
(1) | 作为抵押品质押的资产和受抵押品约束的债务 |
(i) | 作为抵押品质押的资产 |
证券 |
1,597,034 百万日元 | |||
银行业务中的住房贷款 |
883,882 百万日元 |
(ii) | 受抵押品约束的债务 |
短期借款 |
1,520,893 百万日元 | |||
长期债务,包括流动部分 |
6299.24 百万日元 |
除上述内容外,在金融服务领域,索尼质押了价值 775.24亿日元的证券,作为国内交易结算和衍生品等交易的担保。
作为 抵押品质押的资产作为金融服务板块的投资和预付款,包括流动和非流动资产,包含在合并财务状况表中。
(2) | 直接从资产中扣除的信贷损失备抵金 |
贸易和其他应收账款以及合同资产 |
32,775 百万日元 | |||
金融服务板块的投资和预付款 (非流动) |
6.59 亿日元 |
(3) | 资产的累计折旧和减值损失 |
不动产、厂房和设备 |
2,3335.62 百万日元 |
(4) | 担保义务 |
担保主要包括关联公司的银行贷款。
担保义务 |
4.1 亿日元 |
6. | 合并股东权益变动表附注 |
(1) | 截至 2024 年 3 月 31 日发行的股票类型和总数 |
普通股 |
1,261,231,889 股 |
(2) | 与分红有关的事项 |
(i) | 支付的股息金额: |
(分辨率) |
股票类型 |
分红总额 (百万日元) |
分红 每股(日元) |
记录日期 | 生效日期 | |||||||||||||
董事会会议于 2023 年 4 月 28 日举行 |
普通股 | 49,380 | 40.00 | 2023年3月31日 | 2023年6月5日 | |||||||||||||
董事会会议于 2023 年 11 月 9 日举行 |
普通股 | 49,305 | 40.00 | 2023年9月30日 | 2023年12月5日 |
(ii) | 记录日期在截至 3月的财政年度的股息2024 年 31 月 31 日,其生效日期为截至三月的财政年度2025 年 31 日情况如下: |
(分辨率) |
股票类型 |
分红总额 (百万日元) |
的来源 分红 |
分红 每股(日元) |
记录日期 | 生效日期 | ||||||||||||||||
董事会会议于 2024 年 5 月 14 日举行 |
普通股 | 54,965 | |
已保留 收入 |
|
45.00 | 2024年3月31日 | 2024年6月10日 |
17
(3) | 在本财年末 受股票收购权(这些行使期已开始)约束的股票的类型和数量 |
普通股 |
11,881,900 股 |
7. | 金融工具附注 |
(1) | 与金融工具状况有关的事项 |
索尼业务所需的资金(不包括金融服务板块)通过公司债券和借款从金融和资本市场以及 金融机构筹集。盈余资金由高度安全的金融资产管理。索尼已经签订了衍生合约,例如外汇合约、货币期权合约和利率 掉期合约,这些合约主要旨在降低外汇波动和现金流波动的风险,不参与投机交易。在金融服务领域,索尼投资证券和贷款以 确保稳定的投资回报,银行业务的保费收入和客户存款是主要的资金来源。由于这些金融资产和负债面临利率、股票价格、 外汇汇率波动的风险,因此需要对资产和负债进行全面管理以保持适当的平衡。
(2) | 与金融工具公允价值有关的事项 |
百万日元 | ||||||||||||
|
合并中确认的金额 财务报表 位置 |
公允价值 | 区别 | |||||||||
资产: |
||||||||||||
证券*1,2 |
16,337,764 | 16,337,451 | (313 | ) | ||||||||
衍生资产 *2 |
72,423 | 72,423 | | |||||||||
银行业的住房贷款 *1 |
3,574,468 | 3,634,011 | 59,543 | |||||||||
负债: |
||||||||||||
长期债务,包括流动部分 |
1,704,102 | 1,685,275 | (18,827 | ) | ||||||||
投资合同负债*3 |
60,392 | 59,578 | (814 | ) | ||||||||
衍生负债*3 |
29,287 | 29,287 | | |||||||||
偶然考虑 *3 |
50,343 | 50,343 | | |||||||||
可赎回的非控股权益 *3 |
54,028 | 54,028 | |
*1 | 包含在 财务状况合并报表中金融服务板块的投资和预付款中。 |
*2 | 包含在合并财务状况表中的其他金融资产中。 |
*3 | 包含在合并财务状况表中的其他金融负债中。 |
上表不包括现金和现金等价物,以及合并财务状况表中未按公允价值计量的金融工具,其账面金额主要由于其短期性质而接近其公允价值。
(3) | 按金融工具公允价值层级划分的与公允价值有关的事项 |
每项公允价值衡量指标均按三个级别之一进行报告,这三个级别由对整个公允价值计量具有重要意义的最低水平输入确定。
这些级别是:
1级投入是活跃市场中相同资产和负债的未经调整的报价。
2 级输入基于除 1 级价格之外的可观察输入。
级别 3 一个或多个重要输入是不可观察的。
18
(i) | 合并财务状况报表中按公允价值确认的金融工具 |
百万日元 | ||||||||||||||||
公允价值 | ||||||||||||||||
|
第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | ||||||||||||
证券 |
3,558,852 | 11,851,972 | 530,459 | 15,941,283 | ||||||||||||
衍生资产 |
| 70,044 | 2,379 | 72,423 | ||||||||||||
衍生负债 |
3,428 | 25,859 | | 29,287 | ||||||||||||
或有考虑 |
| | 50,343 | 50,343 | ||||||||||||
可赎回的非控制性权益 |
| | 54,028 | 54,028 |
下一节描述了索尼用来按公允价值衡量不同 金融工具的估值技术,包括指明每种工具通常在公允价值层次结构中的级别。
证券
如果活跃市场上有金融工具的报价,则这些工具被归类为公允价值层次结构的 第 1 级。一级金融工具包括交易所交易的股票工具。如果特定金融工具的报价不可用,或者市场处于非活跃状态,则公允价值是通过定价模型、具有相似特征的金融工具的报价或贴现现金流法估算的,主要归类为公允价值层次结构的第二级。二级金融工具包括报价不如交易所交易工具活跃的债务 工具,例如大多数政府债券和公司债券。在某些情况下,在 估值投入的活动有限或透明度较低的情况下,这些工具被归类为公允价值层次结构的第三级。三级金融工具主要包括某些私募股权投资、投资基金、未归入一级或二级的 证券化产品以及市场上没有报价且投入透明度较低的国内外公司债券。索尼主要使用可比公司分析和贴现现金流法估算私募股权投资的公允价值 。可比公司的价格账面价值比率和市盈率,以及贴现 现金流法中使用的资本成本和息税折旧摊销前利润倍数,主要用作归类为三级的股权证券公允价值计量中不可观察的重要投入。随着 可比公司的股价账面价值比率和市盈率的上升(下降),公允价值增加(减少)。此外,随着资本成本下降(上升)和息税折旧摊销前利润倍数的增加(下降),公允价值增加(减少),两者都用于贴现现金流法。索尼使用净资产价值估算某些投资基金的公允价值 。索尼使用第三方信息,例如交易商未经调整的指示性报价或折扣现金流方法,估算市场上没有报价且投入透明度较低的证券化产品和国内外公司债券的公允价值。
衍生品
使用报价估值的交易所交易衍生品被归类为公允价值层次结构的第一级。但是, 很少有类别的衍生品合约在交易所上市;因此,索尼的大多数衍生品头寸都是使用内部开发的模型估值的,这些模型以易于观察的市场参数为基础,这意味着 的参数是主动报价的,可以向包括定价服务在内的外部来源进行验证。
(ii) | 未按公允价值在合并财务状况表 中确认的金融工具 |
百万日元 | ||||||||||||||||
公允价值 | ||||||||||||||||
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第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | ||||||||||||
证券 |
| 13,411 | 382,757 | 396,168 | ||||||||||||
银行业务中的住房贷款 |
| | 3,634,011 | 3,634,011 | ||||||||||||
长期债务,包括流动部分 |
| 1,606,340 | 78,935 | 1,685,275 | ||||||||||||
投资合同负债 |
| 59,578 | | 59,578 |
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长期债务的公允价值,包括归类为 二级的流动部分,主要是根据使用索尼当前类似负债利率折现的未来现金流来估算的。
归类为二级的投资合同负债的公允价值是根据根据信用风险等项目调整的无风险利率收益率曲线确定的 预期现金流的现值。
归类为三级的金融 工具主要包括银行业的住房贷款、证券化产品和索尼发行的某些债券。在确定此类金融工具的公允价值时,索尼根据根据信用风险等项目调整的无风险利率收益率曲线,使用预期 现金流的现值。
8. | 投资物业注意事项 |
由于没有重要的投资物业,因此省略了披露。
9. | 每股信息备注 |
索尼集团公司普通股每股股东权益 |
6,211.62 日元 | |||
归属于索尼集团公司股东的每股基本净收益 |
788.29 日元 |
10. | 收入确认附注 |
(1) | 合同余额 |
与客户签订的合同应收款、合同资产和合同负债由以下内容组成:
百万日元 | ||||
2024年3月31日 | ||||
与 客户签订的合同产生的应收账款*1 |
1,931,631 | |||
合同资产*2 |
17,820 | |||
合同负债*3 |
534,432 |
*1 | 与客户签订的合同产生的应收账款作为 贸易和其他应收账款以及合同资产和其他非流动金融资产列入合并财务状况表。 |
*2 | 合约资产作为贸易和其他 应收账款以及合同资产和其他非流动资产包含在合并财务状况表中。 |
*3 | 合同负债作为其他流动 负债和其他非流动负债包含在合并财务状况表中。 |
合同 负债主要与履约前收到的客户预付款有关。在截至2024年3月31日的财政年度中,确认了4449.64亿日元的收入,该收入已计入2023年3月31日的合同负债余额 。从前几个时期已履行或部分履行的履约义务中确认的收入金额并不大。
(2) | 履约义务 |
剩余(未履行或部分未履行的)履约义务是指尚未执行 的已确认订单尚未记录的未来收入。索尼采用切实可行的权宜之计,将预计原始期限为一年或更短的合同排除在外。下表显示了分配给截至2024年3月31日尚未履行的剩余履约义务 的交易价格汇总,其中一半以上预计将在一年内得到确认,基本上全部在三年内得到确认。与可变对价相关的交易价格金额仅在 范围内包括在内,以待确认的累计收入金额极有可能不会发生重大逆转的程度。
百万日元 | ||||
2024年3月31日 | ||||
影片电影和电视制作*1 |
813,790 | |||
图片媒体网络 |
10,027 | |||
音乐*2 |
112,609 | |||
其他 |
58,717 |
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*1 | 对于影业板块的电影和电视制作,索尼已将所有合同 包括在内,无论期限如何。 |
*2 | 音乐板块中包含的金额主要包括 合同中与持续访问不断变化的内容库的许可收入有关的最低特许权使用费担保或 合同中的固定费用。 |
(3) | 收入分列 |
下表按细分市场和产品类别分列了每个细分市场的销售和金融服务收入明细。
按细分市场和产品类别划分的销售和金融服务收入:
百万日元 | ||||
截至 2024 年 3 月 31 日的财政年度 | ||||
销售和金融服务收入: |
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游戏和网络服务 |
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数字软件和附加内容 |
1,934,586 | |||
网络服务 |
545,537 | |||
硬件及其他 |
1,692,871 | |||
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总计 |
4,172,994 | |||
音乐 |
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录制的音乐直播 |
709,453 | |||
录制的音乐其他 |
356,646 | |||
音乐出版 |
326,727 | |||
视觉媒体和平台 |
202,129 | |||
|
|
|||
总计 |
1,594,955 | |||
图片 |
||||
动画 |
542,044 | |||
电视制作 |
551,035 | |||
媒体网络 |
393,638 | |||
|
|
|||
总计 |
1,486,717 | |||
娱乐、科技和服务 |
||||
电视 |
624,264 | |||
音频和视频 |
412,067 | |||
静止摄像机和摄像机 |
643,429 | |||
移动通信 |
299,905 | |||
其他 |
435,281 | |||
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|||
总计 |
2,414,946 | |||
成像和传感解决方案 |
1,503,906 | |||
金融服务 |
1,760,731 | |||
所有其他 |
75,784 | |||
企业 |
10,735 | |||
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合并总计 |
13,020,768 | |||
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G&NS细分市场包括网络服务业务、家庭游戏 产品的制造和销售以及数字软件和附加内容的生产和销售。数字软件和附加内容包括通过网络分发软件标题和附加内容;网络服务包括与游戏、视频和音乐内容相关的网络服务;硬件和其他包括家用游戏机、套装软件、与家用游戏机、外围设备和第三方平台第一方软件捆绑销售的 游戏软件。
音乐板块包括 唱片音乐、音乐出版以及视觉媒体和平台业务。Recorded MusicStreaming包括通过流媒体发行数字录制的音乐;Recorded MusicOthers包括通过 物理媒体发行录制的音乐和数字下载以及艺术家现场表演的收入;音乐出版包括歌曲文字和音乐的管理和许可;视觉媒体和平台包括动画片和游戏应用程序的制作和 发行,以及音乐和视觉产品的各种服务。
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影业板块包括电影、电视制作 和媒体网络业务。电影包括在全球范围内制作、收购和发行真人电影和动画电影;电视制作包括电视 节目的制作、收购和发行;媒体网络包括全球电视网络和DTC流媒体服务的运营。
ET&S 细分市场包括电视业务、音频和视频业务、静态和摄像机业务、智能手机业务和互联网相关服务业务。电视包括 LCD 和 OLED 电视;音频和视频 包括蓝光光盘播放器和录像机、家庭音频、耳机和基于存储器的便携式音频设备;静态和摄像机包括可互换镜头相机、紧凑型数码相机、消费类 摄像机和广播摄像机;移动通信包括智能手机和互联网相关服务业务;其他包括投影仪和医疗设备等显示产品。
I&SS细分市场包括图像传感器业务。
金融服务板块主要代表日本的个人人寿保险和非人寿保险 业务以及日本的银行业务。
所有其他业务包括各种经营活动,包括光盘 制造和录制媒体业务。
11. | 后续活动注意事项 |
(取消其普通股)
根据董事会授权的索尼集团公司代表公司执行官的决议和日本 公司法,索尼集团公司取消了作为库存股持有的普通股,如下所示。
1. | 取消的股票数量:12,612,300 股 |
2. | 取消日期:2024 年 4 月 10 日 |
(设定回购自有普通股的参数)
索尼集团公司在 2024 年 5 月 14 日举行的董事会会议上批准根据 日本公司法和索尼集团公司公司章程为回购自有普通股设定以下参数。
1. | 回购股份总数:3000万股(最大) |
2. | 回购股票的总购买价格:2500亿日元(最高) |
3. | 回购期限:2024 年 5 月 15 日至 2025 年 5 月 14 日 |
* | 在下述股票拆分生效日期 (2024年10月1日)之后,上文1中显示的待回购股票总数将为1.5亿股(最大)。 |
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(股票拆分)
索尼集团公司在 2024 年 5 月 14 日举行的董事会 会议上批准实施普通股股票拆分如下。
1. | 股票拆分方法 |
截至2024年9月30日记录日收盘时,名列在 股东名册上的股东拥有的索尼集团公司的每股普通股将分成每股五(5)股。
2. | 股票分割将增加股票数量 |
(i) 股票拆分前的已发行股票总数: | 1,248,619,589 股 | |||
(ii) 通过股票拆分增加的股票数量: | 4,994,478,356 股 | |||
(iii) 股票拆分后的已发行股票总数: | 6,243,097,945 股 | |||
(iv) 股票拆分后的授权股票总数: | 18,000,000,000 股 |
* | 上面显示的已发行股票总数基于截至2024年4月30日 的已发行股票总数,并且由于行使股票收购权,在股票拆分的创纪录日期之前可能会增加。 |
3. | 股票拆分时间表 |
(i) 记录日期的公告: | 2024年9月13日 | |||
(ii) 记录日期: | 2024年9月30日 | |||
(iii) 生效日期: | 2024年10月1日 |
4. | 对公司章程的部分修订 |
根据日本公司法第184条第2款,索尼集团公司计划修改其公司章程,将索尼集团公司授权发行的 股票总数从36亿股增加到180亿股,该条款自2024年10月1日(股票拆分的生效日期)起生效。
5. | 对每股信息的影响 |
假设股票拆分是在截至2024年3月31日的财政年度开始时实施的,则每股信息如下。
索尼集团公司普通股每股股东权益 | 1,242.32 日元 | |||
归属于索尼集团公司股东的每股基本净收益 | 157.66 日元 |
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