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级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2022-12-310001443646US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2022-12-310001443646US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2022-12-310001443646US-GAAP:公允价值计量常任成员2022-12-310001443646US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2022-03-310001443646US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2022-03-310001443646US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2022-03-310001443646US-GAAP:公允价值计量常任成员2022-03-310001443646BAH:新的 TrancheatermLoan 会员美国公认会计准则:有担保债务成员US-GAAP:持有申报金额的公允价值披露记住2022-12-310001443646US-GAAP:公允价值公允价值披露的估算记住BAH:新的 TrancheatermLoan 会员美国公认会计准则:有担保债务成员2022-12-310001443646BAH:新的 TrancheatermLoan 会员美国公认会计准则:有担保债务成员US-GAAP:持有申报金额的公允价值披露记住2022-03-310001443646US-GAAP:公允价值公允价值披露的估算记住BAH:新的 TrancheatermLoan 会员美国公认会计准则:有担保债务成员2022-03-310001443646BAH: Tranchealoans 会员美国公认会计准则:有担保债务成员US-GAAP:持有申报金额的公允价值披露记住2022-12-310001443646BAH: Tranchealoans 会员US-GAAP:公允价值公允价值披露的估算记住美国公认会计准则:有担保债务成员2022-12-310001443646BAH: Tranchealoans 会员美国公认会计准则:有担保债务成员US-GAAP:持有申报金额的公允价值披露记住2022-03-310001443646BAH: Tranchealoans 会员US-GAAP:公允价值公允价值披露的估算记住美国公认会计准则:有担保债务成员2022-03-310001443646BAH: Tranchebloans会员美国公认会计准则:有担保债务成员US-GAAP:持有申报金额的公允价值披露记住2022-12-310001443646US-GAAP:公允价值公允价值披露的估算记住BAH: Tranchebloans会员美国公认会计准则:有担保债务成员2022-12-310001443646BAH: Tranchebloans会员美国公认会计准则:有担保债务成员US-GAAP:持有申报金额的公允价值披露记住2022-03-310001443646US-GAAP:公允价值公允价值披露的估算记住BAH: Tranchebloans会员美国公认会计准则:有担保债务成员2022-03-310001443646美国公认会计准则:SeniorNotes会员BAH: A388 SeniorNotes2028 年到期会员2022-12-310001443646美国公认会计准则:SeniorNotes会员BAH: A388 SeniorNotes2028 年到期会员US-GAAP:持有申报金额的公允价值披露记住2022-12-310001443646美国公认会计准则:SeniorNotes会员US-GAAP:公允价值公允价值披露的估算记住BAH: A388 SeniorNotes2028 年到期会员2022-12-310001443646美国公认会计准则:SeniorNotes会员BAH: A388 SeniorNotes2028 年到期会员US-GAAP:持有申报金额的公允价值披露记住2022-03-310001443646美国公认会计准则:SeniorNotes会员US-GAAP:公允价值公允价值披露的估算记住BAH: A388 SeniorNotes2028 年到期会员2022-03-310001443646BAH: A400 SeniorNotes2029 年到期会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员US-GAAP:持有申报金额的公允价值披露记住2022-12-310001443646BAH: A400 SeniorNotes2029 年到期会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员US-GAAP:公允价值公允价值披露的估算记住2022-12-310001443646BAH: A400 SeniorNotes2029 年到期会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员US-GAAP:持有申报金额的公允价值披露记住2022-03-310001443646BAH: A400 SeniorNotes2029 年到期会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员US-GAAP:公允价值公允价值披露的估算记住2022-03-310001443646US-GAAP:财务备用信用证成员2022-12-310001443646US-GAAP:财务备用信用证成员2022-03-310001443646US-GAAP:财务备用信用证成员2021-04-012022-03-310001443646US-GAAP:财务备用信用证成员2022-04-012022-12-310001443646US-GAAP:政府合同集中度风险成员美国公认会计准则:销售收入净成员国家:美国2022-10-012022-12-310001443646US-GAAP:政府合同集中度风险成员美国公认会计准则:销售收入净成员国家:美国2021-10-012021-12-310001443646US-GAAP:政府合同集中度风险成员美国公认会计准则:销售收入净成员国家:美国2022-04-012022-12-310001443646US-GAAP:政府合同集中度风险成员美国公认会计准则:销售收入净成员国家:美国2021-04-012021-12-31
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
___________________________________________________________
表单 10-Q
___________________________________________________________
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2022年12月31日
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15 (D) 条提交的过渡报告 |
对于从到的过渡期
委员会文件编号001-34972
____________________________________________________________
博兹·艾伦·汉密尔顿控股公司演讲
(注册人的确切姓名如其章程所示)
___________________________________________________________
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉华 | | 26-2634160 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主 证件号) |
| | | |
格林斯伯勒大道 8283 号, | 麦克莱恩, | 弗吉尼亚州 | | 22102 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(703) 902-5000
注册人的电话号码,包括区号
(如果自上次报告以来更改了以前的名称、以前的地址和以前的财政年度。)
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根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
A 类普通股 | 嘘 | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☒ 没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒ 没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人还是小型申报公司。参见《交易法》第12b-2条中 “加速申报人”、“大型加速申报人” 和 “小型申报公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
非加速文件管理器 | | ☐ | | 规模较小的申报公司 | | ☐ |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ¨
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的 ☐ 没有☒
注明截至最新可行日期,每类发行人普通股的已发行股票数量。
| | | | | |
| 已发行股票 截至 2023 年 1 月 24 日 |
A 类普通股 | 132,275,873 |
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分财务信息 | 1 |
第 1 项 | 财务报表 | 1 |
第 2 项 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 22 |
第 3 项 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 40 |
第 4 项 | 控制和程序 | 40 |
第二部分。其他信息 | 41 |
第 1 项 | 法律诉讼 | 41 |
第 1A 项 | 风险因素 | 42 |
第 2 项 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 42 |
第 3 项 | 优先证券违约 | 42 |
第 4 项 | 矿山安全披露 | 42 |
第 5 项 | 其他信息 | 42 |
第 6 项 | 展品 | 43 |
第一部分财务信息
第 1 项. 财务报表
未经审计的简明合并财务报表索引
| | | | | |
| 页面 |
简明合并资产负债表 | 1 |
简明合并运营报表 | 2 |
简明综合收益表 | 3 |
简明合并现金流量表 | 4 |
简明合并股东权益表 | 5 |
未经审计的简明合并财务报表附注 | 7 |
1。业务概述 | 7 |
2。演示基础 | 7 |
3。收入 | 8 |
4。每股收益 | 10 |
5。收购、资产剥离和商誉 | 11 |
| |
6。应付账款和其他应计费用 | 13 |
7。应计薪酬和福利 | 13 |
8。债务 | 13 |
9。衍生品 | 16 |
10。所得税 | 17 |
11。员工福利计划 | 17 |
12。累计其他综合收益(亏损)) | 18 |
13。基于股票的薪酬 | 18 |
14。公允价值测量 | 19 |
15。承诺和意外开支 | 20 |
| |
| |
博兹艾伦汉密尔顿控股公司
简明的合并资产负债表
(金额以千计,股票和每股数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 2022 | | 3月31日 2022 |
| | | |
| (未经审计) | | |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 370,939 | | | $ | 695,910 | |
应收账款,净额 | 1,807,776 | | | 1,622,989 | |
预付费用和其他流动资产 | 106,651 | | | 126,777 | |
流动资产总额 | 2,285,366 | | | 2,445,676 | |
不动产和设备,扣除累计折旧 | 192,306 | | | 202,229 | |
经营租赁使用权资产 | 191,040 | | | 227,231 | |
扣除累计摊销后的无形资产 | 714,861 | | | 646,682 | |
善意 | 2,337,584 | | | 2,021,931 | |
递延所得税资产 | 343,939 | | | 32,328 | |
其他长期资产 | 280,633 | | | 449,498 | |
总资产 | $ | 6,345,729 | | | $ | 6,025,575 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
长期债务的当前部分 | $ | 41,250 | | | $ | 68,379 | |
应付账款和其他应计费用 | 986,580 | | | 902,616 | |
应计薪酬和福利 | 430,135 | | | 438,634 | |
经营租赁负债 | 55,317 | | | 52,334 | |
其他流动负债 | 69,437 | | | 71,991 | |
流动负债总额 | 1,582,719 | | | 1,533,954 | |
长期债务,扣除流动部分 | 2,780,461 | | | 2,731,693 | |
经营租赁负债,扣除流动部分 | 199,439 | | | 247,070 | |
所得税储备 | 425,603 | | | 79,176 | |
递延所得税负债 | — | | | 239,602 | |
其他长期负债 | 151,828 | | | 147,359 | |
负债总额 | 5,140,050 | | | 4,978,854 | |
承付款和或有开支(注15) | | | |
股东权益: | | | |
普通股,A类-美元0.01面值-已授权, 600,000,000股票;已发行, 165,262,8482022年12月31日的股票以及 164,372,545截至2022年3月31日的股份;已发行股份, 132,355,8352022年12月31日的股票以及 132,584,348截至2022年3月31日的股票 | 1,653 | | | 1,646 | |
按成本计算的国库股票— 32,907,0132022年12月31日的股票以及 31,788,197截至2022年3月31日的股票 | (1,733,690) | | | (1,635,454) | |
额外的实收资本 | 733,022 | | | 656,222 | |
留存收益 | 2,182,615 | | | 2,015,071 | |
累计其他综合亏损 | 22,079 | | | 8,585 | |
Booz Allen 股东权益总额 | 1,205,679 | | | 1,046,070 | |
非控股权益 | — | | | 651 | |
股东权益总额 | 1,205,679 | | | 1,046,721 | |
负债和股东权益总额 | $ | 6,345,729 | | | $ | 6,025,575 | |
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
博兹艾伦汉密尔顿控股公司
简明合并运营报表
(未经审计)
(金额以千计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的九个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | |
收入 | $ | 2,277,074 | | | $ | 2,030,520 | | | $ | 6,825,650 | | | $ | 6,125,624 | |
运营成本和支出: | | | | | | | |
收入成本 | 1,043,474 | | | 929,568 | | | 3,175,897 | | | 2,840,044 | |
可计费的费用 | 710,526 | | | 621,550 | | | 2,069,733 | | | 1,817,215 | |
一般和管理费用 | 422,388 | | | 262,614 | | | 969,064 | | | 826,606 | |
折旧和摊销 | 42,046 | | | 39,576 | | | 121,200 | | | 104,923 | |
运营成本和支出总额 | 2,218,434 | | | 1,853,308 | | | 6,335,894 | | | 5,588,788 | |
营业收入 | 58,640 | | | 177,212 | | | 489,756 | | | 536,836 | |
利息支出 | (32,031) | | | (23,677) | | | (85,028) | | | (69,201) | |
其他收入,净额 | 14,619 | | | 5,401 | | | 38,121 | | | 11,716 | |
所得税前收入 | 41,228 | | | 158,936 | | | 442,849 | | | 479,351 | |
所得税支出 | 10,539 | | | 30,090 | | | 103,286 | | | 103,569 | |
净收入 | 30,689 | | | 128,846 | | | 339,563 | | | 375,782 | |
归属于非控股权益的净亏损 | 308 | | | 85 | | | 650 | | | 85 | |
归属于普通股股东的净收益 | $ | 30,997 | | | $ | 128,931 | | | $ | 340,213 | | | $ | 375,867 | |
普通股每股收益(注4): | | | | | | | |
基本 | $ | 0.23 | | | $ | 0.96 | | | $ | 2.55 | | | $ | 2.77 | |
稀释 | $ | 0.23 | | | $ | 0.95 | | | $ | 2.54 | | | $ | 2.76 | |
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
博兹艾伦汉密尔顿控股公司
简明综合收益表
(未经审计)
(金额以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的九个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | |
净收入 | $ | 30,689 | | | $ | 128,846 | | | $ | 339,563 | | | $ | 375,782 | |
扣除税款的其他综合收入: | | | | | | | |
指定为现金流套期保值的衍生品未实现收益的变化 | (62) | | | 6,925 | | | 13,498 | | | 12,658 | |
退休后计划成本的变化 | — | | | 20 | | | (4) | | | 59 | |
扣除税款的其他综合(亏损)收入总额 | (62) | | | 6,945 | | | 13,494 | | | 12,717 | |
综合收入 | 30,627 | | | 135,791 | | | 353,057 | | | 388,499 | |
归属于非控股权益的全面亏损 | 308 | | | 85 | | | 650 | | | 85 | |
归属于普通股股东的综合收益 | $ | 30,935 | | | $ | 135,876 | | | $ | 353,707 | | | $ | 388,584 | |
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
博兹艾伦汉密尔顿控股公司
简明的合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
(金额以千计) | 截至12月31日的九个月 |
| 2022 | | 2021 |
来自经营活动的现金流 | | | |
净收入 | $ | 339,563 | | | $ | 375,782 | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
折旧和摊销 | 121,200 | | | 104,923 | |
非现金租赁费用 | 41,632 | | | 41,718 | |
股票薪酬支出 | 50,992 | | | 45,187 | |
债务发行成本的摊销 | 3,329 | | | 3,463 | |
债务清偿损失 | 10,251 | | | 2,515 | |
处置收益和其他收益 | (45,711) | | | (3,564) | |
与权益法投资活动相关的收益 | — | | | (12,761) | |
资产和负债的变化: | | | |
应收账款,净额 | (169,375) | | | (150,156) | |
递延所得税和应收/应付所得税 | (206,065) | | | 38,453 | |
预付费用和其他流动和长期资产 | 178,383 | | | (19,953) | |
应计薪酬和福利 | 2,815 | | | (5,371) | |
应付账款和其他应计费用 | 79,550 | | | 88,529 | |
其他流动和长期负债 | (40,890) | | | (27,614) | |
经营活动提供的净现金 | 365,674 | | | 481,151 | |
来自投资活动的现金流 | | | |
购买财产、设备和软件 | (51,398) | | | (51,608) | |
企业收购付款,扣除获得的现金 | (440,069) | | | (780,213) | |
成本法投资的付款 | (2,000) | | | (3,000) | |
出售业务的收益 | 53,409 | | | — | |
其他投资活动 | — | | | (427) | |
用于投资活动的净现金 | (440,058) | | | (835,248) | |
来自融资活动的现金流 | | | |
发行普通股的收益 | 18,003 | | | 17,240 | |
股票期权练习 | 10,705 | | | 3,558 | |
回购普通股 | (114,075) | | | (315,148) | |
已支付的现金分红 | (173,216) | | | (151,664) | |
循环信贷额度、定期贷款和优先票据的还款 | (406,755) | | | (95,162) | |
债券发行的净收益 | 414,751 | | | 487,027 | |
循环信贷额度的收益 | — | | | 60,000 | |
融资活动提供的(用于)净现金 | (250,587) | | | 5,851 | |
现金和现金等价物的净减少 | (324,971) | | | (348,246) | |
现金及现金等价物——期初 | 695,910 | | | 990,955 | |
现金及现金等价物——期末 | $ | 370,939 | | | $ | 642,709 | |
现金流信息的补充披露 | | | |
在此期间为以下各项支付的净现金: | | | |
利息 | $ | 67,782 | | | $ | 34,185 | |
所得税 | $ | 123,214 | | | $ | 62,142 | |
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随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
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博兹艾伦汉密尔顿控股公司 简明的股东权益合并报表 (未经审计) |
(金额以千计,股票数据除外) | | A 级 普通股 | | 财政部 股票 | | 额外 付费 资本 | | 已保留 收益 | | 累积的 其他 全面 收入(亏损) | | 非控股权益 | | 总计 股东 公平 |
股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | | 165,110,617 | | $ | 1,651 | | | (32,795,658) | | $ | (1,722,881) | | | $ | 706,620 | | | $ | 2,208,952 | | | $ | 22,141 | | | $ | 2,052 | | | $ | 1,218,535 | |
普通股的发行 | | 86,802 | | — | | | — | | | — | | | 5,951 | | | — | | | — | | | — | | | 5,951 | |
行使的股票期权 | | 65,429 | | 2 | | | — | | | — | | | 2,711 | | | — | | | — | | | — | | | 2,713 | |
回购普通股 | | — | | | — | | | (111,355) | | (10,809) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,809) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30,997 | | | — | | | (308) | | | 30,689 | |
其他综合收益,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (62) | | | — | | | (62) | |
申报的股息为美元0.43每股普通股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (57,334) | | | — | | | — | | | (57,334) | |
股票薪酬支出 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,890 | | | — | | | — | | | — | | | 18,890 | |
对非控股权益的缴款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,150) | | | — | | | — | | | 1,150 | | | — | |
解散非控股权益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,894) | | | (2,894) | |
截至2022年12月31日的余额 | | 165,262,848 | | $ | 1,653 | | | (32,907,013) | | $ | (1,733,690) | | | $ | 733,022 | | | $ | 2,182,615 | | | $ | 22,079 | | | $ | — | | | $ | 1,205,679 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的余额 | | 164,372,545 | | $ | 1,646 | | | (31,788,197) | | $ | (1,635,454) | | | $ | 656,222 | | | $ | 2,015,071 | | | $ | 8,585 | | | $ | 651 | | | $ | 1,046,721 | |
普通股的发行 | | 590,027 | | 4 | | | — | | | — | | | 17,999 | | | — | | | — | | | — | | | 18,003 | |
行使的股票期权 | | 300,276 | | 3 | | | — | | | — | | | 10,702 | | | — | | | — | | | — | | | 10,705 | |
回购普通股 (1) | | — | | | — | | | (1,118,816) | | (98,236) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (98,236) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 340,213 | | | — | | | (650) | | | 339,563 | |
其他综合收益,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,494 | | | — | | | 13,494 | |
申报的股息为美元1.29每股普通股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (172,669) | | | — | | | — | | | (172,669) | |
股票薪酬支出 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 50,992 | | | — | | | — | | | — | | | 50,992 | |
对非控股权益的缴款 | | — | | — | | | — | | — | | | (2,893) | | | — | | | — | | | 2,893 | | | — | |
解散非控股权益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,894) | | | (2,894) | |
截至2022年12月31日的余额 | | 165,262,848 | | $ | 1,653 | | | (32,907,013) | | $ | (1,733,690) | | | $ | 733,022 | | | $ | 2,182,615 | | | $ | 22,079 | | | $ | — | | | $ | 1,205,679 | |
(1) 在截至2022年12月31日的九个月中,公司购买了 1.0在一系列公开市场交易中以美元的价格购买公司A类普通股的百万股86.4百万。此外,该公司以美元的价格回购了股票11.8在截至2022年12月31日的九个月中,百万美元,用于支付在此期间不同日期归属的限制性股票单位的最低法定预扣税。
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
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博兹艾伦汉密尔顿控股公司 简明的股东权益合并报表 (未经审计) |
(金额以千计,股票数据除外) | | A 级 普通股 | | 财政部 股票 | | 额外 付费 资本 | | 已保留 收益 | | 累积的 其他 全面 收入(亏损) | | 非控股权益 | | 总计 股东 公平 |
股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | | |
截至2021年9月30日的余额 | | 163,627,651 | | $ | 1,636 | | | (29,302,541) | | $ | (1,433,136) | | | $ | 600,930 | | | $ | 1,902,667 | | | $ | (23,999) | | | $ | — | | | $ | 1,048,098 | |
普通股的发行 | | 79,085 | | 1 | | | — | | | — | | | 5,713 | | | — | | | — | | | — | | | 5,714 | |
行使的股票期权 | | 15,230 | | — | | | — | | | — | | | 542 | | | — | | | — | | | — | | | 542 | |
回购普通股 | | — | | | — | | | (992,133) | | (82,767) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (82,767) | |
确认与未来限制性股票单位归属相关的责任 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 128,931 | | | — | | | (85) | | | 128,846 | |
其他综合收益,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,945 | | | — | | | 6,945 | |
已支付的股息为 $0.37每股普通股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (49,883) | | | — | | | — | | | (49,883) | |
股票薪酬支出 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,759 | | | — | | | — | | | — | | | 16,759 | |
对非控股权益的缴款 | | — | | — | | | — | | — | | | (3,312) | | | — | | | — | | | 3,312 | | | — | |
2021 年 12 月 30 日的余额 | | 163,721,966 | | $ | 1,637 | | | (30,294,674) | | $ | (1,515,903) | | | $ | 620,632 | | | $ | 1,981,715 | | | $ | (17,054) | | | $ | 3,227 | | | $ | 1,074,254 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日的余额 | | 162,950,606 | | $ | 1,629 | | | (26,704,577) | | $ | (1,216,163) | | | $ | 557,957 | | | $ | 1,757,524 | | | $ | (29,771) | | | $ | — | | | $ | 1,071,176 | |
普通股的发行 | | 637,766 | | 7 | | | — | | | — | | | 16,030 | | | — | | | — | | | — | | | 16,037 | |
行使的股票期权 | | 133,594 | | 1 | | | — | | | — | | | 3,557 | | | — | | | — | | | — | | | 3,558 | |
回购普通股 (2) | | — | | | — | | | (3,590,097) | | (299,740) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (299,740) | |
确认与未来限制性股票单位归属相关的责任 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,213 | | | — | | | — | | | — | | | 1,213 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 375,867 | | | — | | | (85) | | | 375,782 | |
其他综合收益,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,717 | | | — | | | 12,717 | |
申报的股息为美元1.11每股普通股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (151,676) | | | — | | | — | | | (151,676) | |
股票薪酬支出 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 45,187 | | | — | | | — | | | — | | | 45,187 | |
对非控股权益的缴款 | | — | | — | | | — | | — | | | (3,312) | | | — | | | — | | | 3,312 | | | — | |
2021 年 12 月 30 日的余额 | | 163,721,966 | | $ | 1,637 | | | (30,294,674) | | $ | (1,515,903) | | | $ | 620,632 | | | $ | 1,981,715 | | | $ | (17,054) | | | $ | 3,227 | | | $ | 1,074,254 | |
(2) 在截至2021年12月31日的九个月中,公司购买了 3.4在一系列公开市场交易中以美元的价格购买公司A类普通股的百万股286.3百万。此外,该公司以美元的价格回购了股票13.4在截至2021年12月31日的九个月中,百万美元,用于支付在此期间不同日期归属的限制性股票单位的最低法定预扣税。
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
内容表
博兹艾伦汉密尔顿控股公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位,股票和每股数据除外,或除非另有说明)
1. 业务概述
Booz Allen Hamilton Holding Corporation,包括其全资子公司,或公司、我们、我们和我们,于2008年5月在特拉华州注册成立。该公司为美国和国际政府、大公司和非营利组织提供管理和技术咨询、分析、工程、数字解决方案、任务运营和网络服务。公司在中报告经营业绩和财务数据 一可报告的细分市场。该公司总部位于弗吉尼亚州的麦克莱恩,大约有 31,100截至 2022 年 12 月 31 日的员工。
2. 演示基础
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则(GAAP)和美国证券交易委员会(SEC)的规章制度编制的,应与公司截至2022年3月31日止年度的10-K表年度报告中包含的信息一起阅读。中期未经审计的简明合并财务报表如下所述。根据公认会计原则和美国证券交易委员会的规章制度,年度财务报表通常需要的某些信息和披露已被简要或省略。管理层认为,为公允列报所列过渡期间的结果而认为必要的所有调整均已包括在内。公司的财政年度于3月31日结束,除非另有说明,否则提及的财政年度或财政年度均指截至3月31日的财政年度。截至2022年12月31日的九个月的经营业绩不一定表示整个财年的预期业绩。
公司的简明合并财务报表和附注包括其子公司以及公司拥有控股财务权益或公司为主要受益人的其他实体。如果公司能够以其他方式对实体的运营和财务政策施加重大影响,则公司使用权益法来核算对其无法控制的实体的投资。对公司没有能力行使重大影响力且证券不具有易于确定的公允价值的实体的股权投资按扣除临时减值后的成本或成本进行记账。
公司上一财年简明合并财务报表中报告的某些金额已重新分类,以符合本财年的列报。
会计估计
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露,以及报告期内报告的收入和支出金额。财务报表中估算可能产生最大影响的领域包括索赔的间接成本准备金、有形和无形资产的估值和寿命、长期资产减值、应计负债、收入确认,包括间接成本应计、奖金和其他激励性薪酬、股票薪酬、不确定税收状况储备金和递延所得税资产估值补贴、所得税准备金、退休后债务、应计应收账款的可收性以及亏损用于诉讼。公司的实际业绩可能与管理层的估计存在重大差异。
最近通过的会计公告
2020年3月,财务会计准则委员会发布了ASU 2020-04《参考利率改革》(“主题848”):促进参考利率改革对财务报告的影响。该指南旨在为受参考利率改革影响的实体提供救济。主题848包含条款和可选会计权宜措施,旨在简化对冲关系的指定、对冲预测交易的概率评估以及参考伦敦银行同业拆借利率或其他受参考利率改革影响的利率的合同修改的会计要求。该指南是选择性的,自发布之日起生效。主题848预期适用于合同修改,并自现有和新的符合条件的套期保值关系的生效之日起生效。该公司已选择运用与对冲未来伦敦银行同业拆借利率指数现金流概率相关的对冲会计实务权宜之计,并在2020财年第四季度继续采用定量方法评估后续套期保值的有效性。此外,在2023财年第二季度,公司将其定期贷款从伦敦银行同业拆借利率指数的利息支付过渡到与信贷协议第九修正案相关的定期SOFR指数利息支付。对于被指定为现金流套期保值的利率互换,公司选择运用某些会计权宜之计,假设套期保值预测交易所依据的参考利率将与公司利率互换中使用的伦敦银行同业拆借利率指数利率与过去的列报方式一致。公司将继续评估话题848的影响,并可能酌情进行其他选举。该指导方针的通过并未对合并财务报表和披露产生重大影响。
内容表
博兹艾伦汉密尔顿控股公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位,股票和每股数据除外,或除非另有说明)
最近的会计公告尚未通过
此后生效的会计和报告声明 2022年12月31日预计在申报日之前发布的不会对公司的简明合并财务报表产生重大影响。
3. 收入
该公司与客户(客户)签订的合同收入来自包括咨询、分析、数字解决方案、工程、任务和网络服务在内的服务,主要是与美国政府及其机构签订的合同,在较小程度上与分包商签订合同。该公司还为外国政府以及国内和国际商业客户提供服务。公司根据各种类型的合同履约,包括费用报销合同、工时和材料合同以及固定价格合同。
合同估算
我们使用基于合同成本的输入法确认许多合同的收入,并要求采用竣工估算(“EAC”)流程,管理层使用该流程来审查和监控履行义务的进展情况。在此过程中,管理层会考虑与EAC相关的各种投入和假设,包括但不限于竣工进度、劳动力成本和生产率、材料和分包商成本以及已确定的风险。估算履行义务后的总成本是主观的,需要管理层对合同下的未来活动和成本驱动因素做出假设。这些估计值的变化可能由于各种原因而发生,如果意义重大,可能会影响公司合同的收入和盈利能力。与东非共同体程序下核算的合同相关的估计值的变化在可确定和合理估计的时期内在累积补的基础上予以确认。如果对合同盈利能力的估计表明合同存在预期损失,则公司在确定损失时确认总损失。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月中,合同估算调整的总体影响都不大。
收入分解
我们按合同类型、客户以及公司是作为主承包商还是分包商对与客户签订的合同收入进行了分类,因为我们认为这些类别最能描述经济因素如何影响我们的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性。以下一系列表格显示了我们按这些类别分列的收入。
按合同类型划分的收入:
我们通过以下三种基本类型的合同创造收入:
•费用偿还合同:费用偿还合同规定支付在履行合同期间发生的允许费用,但上限是根据已资助金额计算的上限,外加固定费用或授标费。
•工时和材料合同:根据此类合同,我们每花费一小时的直接工时将获得固定的小时工资报酬,并且我们将获得应计费材料成本和可计费的自付费用(包括可分配的间接成本)的报销。我们承担工时和材料合同的财务风险,因为我们的绩效成本可能超过议定的小时费率。
•固定价格合同:根据固定价格合同,我们同意以预定价格完成指定的工作。如果我们的实际直接和分配间接成本比谈判价格的估计值减少或增加,我们将分别产生或多或少的利润,或者可能蒙受损失。
下表显示了每种合同的总收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的九个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
费用可报销 | $ | 1,211,589 | | 53 | % | | $ | 1,079,893 | | 53 | % | | $ | 3,603,824 | | 53 | % | | $ | 3,322,507 | | 54 | % |
时间和材料 | 572,491 | | 25 | % | | 484,718 | | 24 | % | | 1,682,831 | | 25 | % | | 1,482,431 | | 24 | % |
固定价格 | 492,994 | | 22 | % | | 465,909 | | 23 | % | | 1,538,995 | | 22 | % | | 1,320,686 | | 22 | % |
总收入 | $ | 2,277,074 | | 100 | % | | $ | 2,030,520 | | 100 | % | | $ | 6,825,650 | | 100 | % | | $ | 6,125,624 | | 100 | % |
内容表
博兹艾伦汉密尔顿控股公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位,股票和每股数据除外,或除非另有说明)
按客户类型划分的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的九个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
美国政府(1): | | | | | | | | | | | |
国防客户 | $ | 1,043,535 | | 46 | % | | $ | 946,141 | | 47 | % | | $ | 3,082,634 | | 45 | % | | $ | 2,916,210 | | 48 | % |
情报客户 | 419,227 | | 18 | % | | 369,345 | | 18 | % | | 1,260,653 | | 18 | % | | 1,144,933 | | 18 | % |
民事客户 | 758,473 | | 33 | % | | 651,050 | | 32 | % | | 2,299,969 | | 34 | % | | 1,905,984 | | 31 | % |
美国政府总数 | 2,221,235 | | 97 | % | | 1,966,536 | | 97 | % | | 6,643,256 | | 97 | % | | 5,967,127 | | 97 | % |
全球商业客户 | 55,839 | | 3 | % | | 63,984 | | 3 | % | | 182,394 | | 3 | % | | 158,497 | | 3 | % |
总收入 | $ | 2,277,074 | | 100 | % | | $ | 2,030,520 | | 100 | % | | $ | 6,825,650 | | 100 | % | | $ | 6,125,624 | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | |
(1) 如上表所示,我们在美国政府业务的各个垂直领域之间重新分配了某些合同,以更好地使我们的业务与我们在每个市场中服务的客户保持一致。为了反映变化,对上一年度按客户类型划分的收入进行了重算。
按公司是作为主承包商还是分包商划分的收入:
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| 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的九个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
主承包商 | $ | 2,151,265 | | 94 | % | | $ | 1,913,657 | | 94 | % | | $ | 6,461,935 | | 95 | % | | $ | 5,753,596 | | 94 | % |
分包商 | 125,809 | | 6 | % | | 116,863 | | 6 | % | | 363,715 | | 5 | % | | 372,028 | | 6 | % |
总收入 | $ | 2,277,074 | | 100 | % | | $ | 2,030,520 | | 100 | % | | $ | 6,825,650 | | 100 | % | | $ | 6,125,624 | | 100 | % |
绩效义务
剩余履约义务是指尚未完成工作的已行使合同的交易价格,不论资金在行使之日是否获得批准和拨款。剩余的履约义务不包括经过谈判但未行使的期权、到期合同的未注资价值以及公司预计不会将其确认为收入的某些可变对价。
截至2022年12月31日和2022年3月31日,该公司已经 $8.1十亿和 $7.4分别有十亿美元的剩余履约义务。我们预计能认出大约 70截至2022年12月31日的剩余履约义务占下一年度收入的百分比 12月,大约 85% 在接下来的 24月。其余部分预计将在此后得到承认。
合约余额
公司的履约义务通常会随着时间的推移得到履行,收入通常使用基于成本的输入法进行确认。固定价格合同通常使用里程碑或每月固定付款方式向客户计费,而成本报销加费用和工时材料合同通常按照合同条款的规定定期向客户开具账单(例如每月或每周)。收入确认时间与客户账单和现金收款之间的差异导致净合约资产或负债在每个报告期末得到确认。
合同资产主要由未开票的应收账款组成,通常是由于确认的收入超过向客户开具的账单金额而产生的,而付款权不仅受时间的推移的影响。未开单金额是指尚未向客户提供账单的收入。这些金额通常在一年内计费和收取,但须遵守各种条件,包括但不限于拨款和可用资金。预计不会在一年内开账和收取的长期未开票应收账款主要与保留金、滞留款和长期利率结算有关,将在合同到期时计费,这些应收账款包含在随附的简明合并资产负债表中的其他长期资产中。合同负债主要包括预付款、超过所产生成本的账单和递延收入。合同资产和负债在每个报告期结束时以净合约为基础进行报告。公司保留信贷损失备抵金,以估算无法收回的应收账款。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月中,已确认的信贷损失准备金并不重要。
内容表
博兹艾伦汉密尔顿控股公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位,股票和每股数据除外,或除非另有说明)
下表汇总了扣除公司简明合并资产负债表中确认的备抵后的合同资产负债和应收账款:
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| | 十二月三十一日 2022 | | 3月31日 2022 |
流动资产 | | | | |
应收账款——已开单 | | $ | 624,317 | | | $ | 465,322 | |
应收账款——未开单(合约资产) | | 1,183,522 | | | 1,157,667 | |
信用损失备抵金 | | (63) | | | — | |
应收账款,净额 | | 1,807,776 | | | 1,622,989 | |
其他长期资产 | | | | |
应收账款——未开单(合约资产) | | 58,945 | | | 64,339 | |
应收账款总额,净额 | | $ | 1,866,721 | | | $ | 1,687,328 | |
其他流动负债 | | | | |
预付款、超过所产生成本的账单和递延收入(合同负债) | | $ | 21,619 | | | $ | 26,747 | |
合同资产和合同负债的变化主要是由于公司提供服务与客户付款之间的时间差异。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月中,我们确认的收入为美元4.2百万和美元0.1分别为百万美元,在截至2022年12月31日和2021年12月31日的九个月中,我们确认的收入为美元24.2百万和美元14.3分别与我们在2022年4月1日和2021年4月1日的合同负债相关的百万美元。为了确定报告期内合同负债的确认收入,公司将收入分配给个人合同负债余额,并将报告期内确认的收入首先应用于合同负债的期初余额,直到收入超过余额。
4. 每股收益
公司根据报告期内归属于普通股股东的净收益来计算基本和摊薄后的每股收益金额。公司使用该期间已发行普通股的加权平均数来计算每股基本收益或每股收益。摊薄后每股收益调整已发行股票的加权平均数,以包括已发行普通股期权和其他股票奖励的稀释效应。
该公司目前拥有A类普通股的已发行股份。未归属的A类限制性普通股持有人有权参与不可没收的股息或其他分配。这些未归属的限制性股票参与了公司宣布的股息,并在2023财年和2022财年的第一、第二和第三季度支付。因此,每股收益是使用两类方法计算的,即收益减去分配收益以及分配给未归属限制性股票持有人的任何可用未分配收益。 用于计算列报期内基本每股收益和摊薄后每股收益的收入对账如下:
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| 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的九个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | 2021 |
基本计算的收益 (1) | $ | 30,526 | | | $ | 127,992 | | | $ | 337,607 | | $ | 373,413 | |
用于基本计算的已发行普通股的加权平均值 | 132,224,802 | | | 133,587,858 | | 132,286,243 | | 134,629,367 |
摊薄后计算的收益 (1) | $ | 30,526 | | | $ | 127,995 | | | $ | 337,612 | | $ | 373,421 | |
稀释股票期权和限制性股票 | 535,075 | | | 674,392 | | 545,326 | | 684,859 |
经摊薄计算的已发行普通股的加权平均值 | 132,759,877 | | | 134,262,250 | | 132,831,569 | | 135,314,226 |
普通股每股收益 | | | | | | |
基本 | $ | 0.23 | | | $ | 0.96 | | | $ | 2.55 | | $ | 2.77 | |
稀释 | $ | 0.23 | | | $ | 0.95 | | | $ | 2.54 | | $ | 2.76 | |
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博兹艾伦汉密尔顿控股公司
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(1) 在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月中,大约1.1百万和 1.0向百万只参与证券支付了总额为美元的股息0.5百万和美元0.4分别为百万。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的九个月中,大约1.0百万和 0.9向百万只参与证券支付了总额为美元的股息1.3百万和美元1.0分别为百万。未分配收益为 $— 百万和 $0.6百万在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月中,分别以基本和摊薄后每股收益分配给参与类别的证券。未分配收益为 $1.3百万和 $1.5百万在截至2022年12月31日和2021年12月31日的九个月中,分别以基本和摊薄后每股收益分配给参与类别的证券。分配的未分配收益和已支付的股息包括简明合并运营报表中列报的净收益与截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月的基本和摊薄计算收益之间的差额。计算每股收益时排除的任何反稀释期权的影响都不大。
5. 收购、资产剥离和商誉
收购
2022年10月14日,该公司完成了对EverWatch Corp.(“EverWatch”)的收购,该公司是为国防和情报界提供高级解决方案的领先提供商,价格约为美元444.8百万美元,扣除收购过程中产生的收盘后调整和交易成本。此次收购的资金来自手头现金。交易的结果是,EverWatch成为Booz Allen Hamilton Inc.的全资子公司。
根据收购协议的条款,公司有 120收盘后几天向有争议的卖方提供拟议的收盘后营运资金调整。最终的收购价格分配将在基本信息最终确定并由卖方和公司商定后完成。
下表汇总了为EverWatch支付的购买价格的考虑因素和初步分配:
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现金对价(获得的现金总额) | $ | 444,847 | |
| |
购买价格分配: | |
现金 | 4,779 | |
流动资产 | 27,305 | |
经营租赁使用权资产 | 7,894 | |
其他长期资产 | 4,119 | |
无形资产 | 125,100 | |
递延所得税负债 | (29,525) | |
流动负债 | (11,625) | |
经营租赁负债——短期 | (1,362) | |
经营租赁负债——长期 | (6,532) | |
收购的可识别净资产的公允价值总额 | $ | 120,153 | |
| |
善意 | $ | 324,694 | |
此次收购按收购会计方法进行核算,该方法要求根据收购日公允价值的估计将总收购对价分配给收购的资产和承担的负债,差额反映在商誉中。美元的初步商誉324.7百万美元主要归因于EverWatch的专业员工队伍以及该公司与EverWatch之间预期的协同效应。
公司初步确认了美元125.1百万无形资产,包括合同资产和积压资产,将使用超额收益法折现现金流法进行估值,纳入主题820公允价值层次结构中描述的三级投入。这些不可观察的输入将反映公司自己对市场参与者在非经常性资产定价时将使用哪些假设的判断。无形资产预计将在预计的使用寿命内摊销 17年份。
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收购资产和假设负债的估值是初步的,基于估值估计和假设。企业合并的会计需要对以下方面的预期进行估算和判断
收购业务的未来现金流,以及这些现金流分配给可识别的有形和无形资产。初步估值所依据的估计、假设和贴现率取决于收集必要的信息,以便在计量期(自收购之日起最多一年)内完成估值(特别是与预计财务信息相关的信息)。尽管公司目前预计收购的净资产的初始价值不会发生重大变化,但公司仍在评估与收购资产估值和承担的负债相关的假设。我们对收购价格分配估计值的任何调整都将在确定调整的时期内进行,此类调整的累积效应将按截至收购之日调整完成的情况来计算。
未列报本次收购的预计经营业绩,因为此次收购对公司的合并经营业绩无关紧要。
资产剥离
中东和北非管理咨询业务
2022年9月1日,公司完成了将其服务中东和北非(“MENA”)地区的管理咨询业务剥离给奥利弗·怀曼,后者是一家全球管理咨询公司,也是达信麦克伦南旗下的业务。资产剥离主要包括与中东和北非地区业务相关的合同、与这些合同相关的资产和负债以及根据这些合同提供服务的员工。
由于这笔交易,公司在第二季度取消了与中东和北非地区业务相关的资产和负债的确认,并确认了税前收益 $31.2百万,反映在简明合并运营报表中的其他净收入中。出售业务的对价受惯例营运资本调整的影响,这可能会影响确认的收益金额。
威胁管理服务业务
2022年12月5日,公司完成了将其商业威胁管理服务(“MTS”)业务剥离给按需安全服务。资产剥离主要包括与MTS业务相关的合同、与这些合同相关的资产和负债以及根据这些合同提供服务的员工。
由于这笔交易,公司在第三季度取消了与MTS业务相关的资产和负债的确认,并确认了税前收益为美元4.6百万美元,反映在简明合并运营报表中的其他净收入中。出售业务的对价受惯例营运资本调整和或有对价的约束,这可能会影响确认的收益金额。
业务解并
2022年12月,公司没收了合并后的人工智能软件平台业务的某些参与权,该业务拥有无关的第三方利益持有人,被归类为可变利益实体(VIE)。由于本次交易,公司确定其不是VIE的主要受益人,因此取消了对该业务的资产、负债和非控股权益的认可。公司记录了我们留存股权投资的公允价值为 $7.6百万计入计量备选方案。由此产生的税前收益(按投资价值减去已取消确认的净余额计算)为美元8.9百万美元,反映在简明合并运营报表中的其他净收入中。
善意
截至2022年12月31日和2022年3月31日,商誉为美元2,337.6百万和美元2,021.9分别为百万。商誉账面金额的增加归因于公司对EverWatch的收购,以及美元324.7出于税收目的,收购的百万美元商誉预计不可扣除。公司分配了大约 $7.0百万和美元2.0作为上述剥离的一部分,MENA业务和MTS业务分别获得了数百万美元的商誉。
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6. 应付账款和其他应计费用
应付账款和其他应计费用包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 2022 | | 3月31日 2022 |
供应商应付账款 | $ | 482,245 | | | $ | 539,524 | |
应计费用 | 504,335 | | | 363,092 | |
应付账款和其他应计费用总额 | $ | 986,580 | | | $ | 902,616 | |
应计费用主要包括公司为索赔的间接费用编列的准备金(约美元311.6百万和美元290.4截至2022年12月31日和2022年3月31日分别为百万美元),以及与美国司法部对公司的调查相关的储备金(美元)124.0截至 2022 年 12 月 31 日,百万人)。参见注释 15,”承付款和意外开支,” 转到简明的合并财务报表,以进一步讨论该条款。
7. 应计薪酬和福利
应计薪酬和福利包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 2022 | | 3月31日 2022 |
奖金 | $ | 97,923 | | | $ | 96,040 | |
退休 | 109,251 | | | 48,169 | |
度假 | 172,346 | | | 206,199 | |
其他 | 50,615 | | | 88,226 | |
应计薪酬和福利总额 | $ | 430,135 | | | $ | 438,634 | |
8. 债务
债务包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2022年3月31日 | |
| 利息 费率 | | 杰出 平衡 | | 利息 费率 | | 杰出 平衡 | |
新定期贷款 A | 5.67 | % | | $ | 1,639,688 | | | — | % | | $ | — | | |
现有定期贷款 A 贷款 | — | % | | — | | | 1.71 | % | | 1,241,398 | | |
现有定期贷款 B 贷款 | — | % | | — | | | 2.21 | % | | 380,321 | | |
| | | | | | | | |
2028年到期的优先票据 | 3.88 | % | | 700,000 | | | 3.88 | % | | 700,000 | | |
2029 年到期的优先票据 | 4.00 | % | | 500,000 | | | 4.00 | % | | 500,000 | | |
减去:未摊销的债务发行成本和债务折扣 | | | (17,977) | | | | | (21,647) | | |
总计 | | | 2,821,711 | | | | | 2,800,072 | | |
减去:长期债务的流动部分 | | | (41,250) | | | | | (68,379) | | |
长期债务,扣除流动部分 | | | $ | 2,780,461 | | | | | $ | 2,731,693 | | |
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信贷协议
2022年9月7日(“第九修正案生效日期”),Booz Allen Hamilton Inc.(“Booz Allen Hamilton”)、博兹·艾伦·汉密尔顿投资者公司(“投资者”)和博兹·艾伦·汉密尔顿的某些全资子公司签订了截至2012年7月31日的信贷协议第九修正案(“第九修正案”),经修订的 “现有信贷协议” 和经修订的 “信贷协议””),由某些机构贷款人和北卡罗来纳州美国银行作为行政代理人、抵押代理人、发行贷款人、再融资循环贷款人、新的再融资A批定期贷款人和2022年补充A批贷款机构。截至2022年12月31日,信贷协议向博兹·艾伦·汉密尔顿提供了一美元1,639.7百万定期贷款 A(“新定期贷款 A”)和 a $1,000.0百万循环信贷额度(“循环信贷额度”),信用证的次级限额为美元200.0百万(统称为 “担保信贷额度”)。Booz Allen Hamilton根据信贷协议承担的义务和担保人的担保由Booz Allen Hamilton、投资者和子公司担保人的几乎所有资产(包括子公司的股本)的第一优先留置权担保,但信贷协议和相关文件中规定的某些例外情况除外;此类证券预计将在博兹·艾伦·汉密尔顿获得穆迪和标准普尔投资级评级时发行。
根据第九修正案,(i) $1,000.0根据现有信贷协议未偿还的百万笔循环承付款由新一批循环承付款(“新循环承诺” 和根据该协议发放的循环信贷贷款,即 “新循环贷款”)再融资,总额为美元1,000.0百万,信用证的次级限额为美元200.0百万和 (ii) 大约 $1,225.3百万美元定期贷款A贷款(“现有定期贷款A贷款”)和美元379.3根据现有信贷协议未偿还的100万笔定期贷款B贷款(“现有定期贷款B贷款”)由新一批总金额的定期贷款A贷款再融资,以及某些贷款机构提供的额外新的A批定期贷款,总额为美元1,650.0百万。新定期贷款A的大部分收益用于全额预付所有现有定期贷款A贷款和现有定期贷款B贷款。
第九修正案将新定期贷款A和新循环承诺的到期日延长至2027年9月7日。允许随时以最低本金自愿预付新定期贷款A和新循环贷款,无需支付溢价或罚款。
新定期贷款A将连续每季度分期偿还,金额等于(i)在第九修正案生效之日之后但在第九修正案生效日期两年周年之日或之前开始的每个完整财政季度的最后一个工作日, 0.625新定期贷款A的规定本金的百分比,以及(ii)从第九修正案生效日两周年之后但在第九修正案生效日期五周年之前开始的每个完整财政季度的最后一个工作日, 1.25新定期贷款A的规定本金的百分比。新定期贷款A的剩余余额将在到期时支付。
新定期贷款A和新循环贷款的利率将基于定期SOFR(视定期SOFR而定) 0.10调整百分比和下限为 零) 适用的利率期限或基准利率(等于 (i) 行政代理机构最优惠公司利率、(ii) 隔夜联邦基金利率中最高的利率加上 0.50% 和 (iii) 三个月的期限 SOFR(视情况而定 0.10调整百分比和下限为 零) 加 1.00%),在每种情况下加上适用的保证金,应在适用的利息期结束时支付,无论如何至少每季度支付。新定期贷款A和新循环贷款的适用利润率范围为 1.00% 至 2.00定期SOFR贷款的百分比以及 零到 1.00基准利率贷款的百分比,每种情况均基于(i)根据合并总净杠杆率网格确定的适用年利率和(ii)根据评级网格确定的适用年利率中的较低值。未使用的新循环承付款需缴纳季度费用,金额从 0.10% 至 0.35百分比基于(i)根据合并总净杠杆率网格确定的适用年费率和(ii)根据评级网格确定的适用年费率中较低者。博兹·艾伦·汉密尔顿还同意支付惯常的信用证和代理费。
与第九修正案有关的是,公司加快了债券发行成本(DIC)和原始发行折扣(OID)中与先前美元优先担保贷款额度相关的应纳税部分的摊销3.4百万。这些支出反映在其他支出中,净额为截至2022年12月31日的三个月和九个月的简明合并运营报表。此外,公司将第三方债券发行成本支出为 $6.9百万不符合延期资格,这些费用反映在截至2022年12月31日的三个月和九个月的简明合并运营报表中的一般和管理费用中。
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(表格中的金额以千为单位,股票和每股数据除外,或除非另有说明)
信贷协议包含习惯陈述和担保以及惯常的肯定和否定承诺。此外,Booz Allen Hamilton必须在每个季度末根据合并的净总杠杆率履行财务协议。截至2022年12月31日和2022年3月31日,博兹·艾伦·汉密尔顿遵守了与其债务和类似债务工具相关的所有财务契约。在Booz Allen Hamilton获得穆迪和标准普尔投资等级评级的过程中,预计允许某些负面契约限制的活动,前提是形式上遵守财务契约,且不发生违约事件且不继续发生。
下表汇总了向公司支付的利息’s 定期贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的九个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
新定期贷款 A | $ | 24,845 | | | $ | — | | | $ | 24,845 | | | $ | — | |
现有定期贷款 A | — | | | 4,733 | | | 14,165 | | | 15,197 | |
现有定期贷款 B | — | | | 1,795 | | | 5,209 | | | 5,401 | |
总计 | $ | 24,845 | | | $ | 6,528 | | | $ | 44,219 | | | $ | 20,598 | |
根据新定期贷款A以及循环信贷额度(如果使用)下的借款将产生浮动利率的利息。截至2022年12月31日,博兹·艾伦·汉密尔顿的利率互换总额为美元550.0百万。这些工具对冲了定期贷款和循环信贷额度利息支付现金流出的可变性。公司使用现金流套期保值的目标是减少利率变动造成的波动性并增加利息支出的稳定性(见附注) 9, “衍生品,” 到我们的简明合并财务报表)。
高级票据
对于有关公司条款、条件和限制的信息 4.0002029年7月1日到期的优先票据百分比(“2029年到期的优先票据”)和 3.8752028年到期的优先票据百分比(“2028年到期的优先票据”,以及2029年到期的优先票据,“优先票据”),参见2022财年10-K表中包含的公司合并财务报表附注10 “债务”。
由于博兹·艾伦·汉密尔顿获得穆迪和标准普尔的投资级评级,优先票据契约中的某些负面承诺被暂停,优先票据的担保也已发放。
利息支出
债务和类似债务的票据的利息包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的九个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (以千计) | | (以千计) |
新定期贷款 A 利息支出 | $ | 20,733 | | | $ | — | | | $ | 39,210 | | | $ | — | |
现有定期贷款 A 贷款利息支出 | — | | | 4,724 | | | — | | | 15,187 | |
现有定期贷款 B 贷款利息支出 | — | | | 1,795 | | | 5,186 | | | 5,401 | |
循环信贷额度的利息 | — | | | — | | | — | | | 25 | |
优先票据利息支出 | 11,781 | | | 11,781 | | | 35,344 | | | 31,121 | |
债务发行成本(DIC)和原始发行折扣(OID)的摊销 (1) | 1,042 | | | 1,168 | | | 3,329 | | | 3,462 | |
利息互换费用 | (1,648) | | | 4,097 | | | 1,571 | | | 13,627 | |
其他 | 123 | | | 112 | | | 388 | | | 378 | |
总利息支出 | $ | 32,031 | | | $ | 23,677 | | | $ | 85,028 | | | $ | 69,201 | |
(1) 定期贷款和优先票据的DIC和OID在简明的合并资产负债表中记录为长期债务的减少,并使用有效利率法在相关债务的整个生命周期内按比例摊销。循环信贷额度中的DIC在简明合并资产负债表中记录为长期资产,并在循环信贷额度的期限内按比例摊销。
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博兹艾伦汉密尔顿控股公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位,股票和每股数据除外,或除非另有说明)
9. 衍生品
该公司利用衍生金融工具来管理与其浮动利率债务相关的利率风险。公司使用这些被指定为现金流套期保值的利率衍生品的目标是管理其利率变动风险敞口并降低利息支出的波动性。所有利率互换协议的总名义金额为美元550.0截至 2022 年 12 月 31 日,百万人。互换的到期日错开了,从2023年6月30日到2025年6月30日不等。
浮动利率与固定利率互换涉及将交易对手的可变利息金额交换,使公司在协议有效期内支付固定利率利息,而无需交换标的名义金额,并且实际上将部分浮动利率债务转换为固定利率债务。
衍生工具按估计公允价值按总额记录在简明合并资产负债表中。截至2022年12月31日,美元11.5百万和美元6.5在简明的合并资产负债表中,百万美元分别被归类为其他流动资产和其他长期资产。截至2022年3月31日,美元4.1百万,美元4.3百万和美元39在简明的合并资产负债表中,千项分别被归类为其他长期资产、其他流动负债和其他长期负债。
对于指定为现金流套期保值的利率互换,衍生品公允价值的变化记录在扣除税款的累计其他综合收益(亏损)(AOCI)中,随后被重新归类为利息支出,扣除对公司浮动利率债务的套期预测利息支出。 衍生工具对截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月的随附简明合并财务报表的影响如下:
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| | 截至12月31日的三个月 |
现金流对冲关系中的衍生品 | 衍生品收入中确认的收益或损失的位置 | AOCI中确认的衍生品税前收益或(亏损)金额 | 从AOCI重新分类为收入的税前收益或(亏损)金额 (1) | |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | | |
利率互换 | 利息收入(支出) | $ | 1,565 | | $ | 5,271 | | $ | 1,648 | | $ | (4,097) | | | |
(1) 从累计其他综合收益(亏损)到净收益的重新分类减去了税收优惠(支出)(美元)0.4百万)和 $1.1截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月,分别为百万美元。
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| | 截至12月31日的九个月 |
现金流对冲关系中的衍生品 | 衍生品收入中确认的收益或损失的位置 | AOCI中确认的衍生品税前收益或(亏损)金额 | 从AOCI重新分类为收入的税前收益或(亏损)金额 (2) | |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | | |
利率互换 | 利息收入(支出) | $ | 16,704 | | $ | 3,496 | | $ | (1,571) | | $ | (13,627) | | | |
(2) 从累计其他综合亏损归类为净收益的税收减少了美元0.4百万和美元3.6截至2022年12月31日和2021年12月31日的九个月中分别为百万美元。
在接下来的12个月中,该公司估计 $11.6百万美元将重新归类为利息支出减少额。在简明合并现金流量表中,与定期结算利率互换相关的现金流将被归类为经营活动。
该公司因其利率互换衍生品合约而面临交易对手风险。与衍生金融工具相关的信用风险代表交易对手不履行合同条款的可能性。公司通过与信誉良好的交易对手签订协议来减轻这种信用风险,并定期审查其信用风险敞口和交易对手的信誉。
内容表
博兹艾伦汉密尔顿控股公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位,股票和每股数据除外,或除非另有说明)
10. 所得税
该公司的有效所得税税率为 25.6% 和 18.9截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月,分别为百分比,以及 23.3% 和 21.6截至2022年12月31日和2021年12月31日的九个月分别为百分比。我们在这些时期的有效税率与联邦法定税率的21.0%不同,这主要是由于包括州和外国所得税以及永久税率差异,这主要与某些高管薪酬和不确定税收状况的储备金累积有关,由研发税收抵免、员工股份薪酬的超额税收优惠以及外国衍生无形收入扣除所抵消。
该公司目前正在对哥伦比亚特区税收办公室(“DC OTR”)2013至2015财年的税收评估提出异议。该评估涉及 $11.7百万截至2022年12月31日,扣除联邦税收优惠后的税款。
在2022财年,公司收到通知,称哥伦比亚特区行政听证办公室作出裁决 赞成 DC OTR。该公司目前正在就该裁决向哥伦比亚特区上诉法院提出上诉。该公司打算继续大力捍卫此事。口头辩论将在2023年日历年进行。
该公司在随后的财政年度中采取了类似的税收状况。截至2022年12月31日,公司没有为与2013年至2015年相关的有争议的税收优惠相关的任何不确定税收状况维持储备金,也没有为后续财年的类似税收状况维持储备金。管理层继续每季度评估这一状况,以确定是否需要更改估计。如果就与有争议的税收优惠或2013至2020财年的类似税收状况相关的不确定税收状况达成不利的最终解决方案,则将产生的未来潜在税收支出总额约为美元40.2百万到美元58.8百万,扣除联邦补助金。
在2021财年,公司因处理与不动产、厂房和设备相关的成本而产生了用于美国联邦和州税收目的的税收亏损。由于《冠状病毒援助、救济和经济安全法》中的一项规定(“CARES法案”),公司被允许将这笔亏损结转到之前的五个纳税年度(2016至2020财年)。因此,公司在2021财年记录了长期应收所得税(由于对退款收到时间的预期存在不确定性),这在很大程度上被内部反映的相应递延所得税负债所抵消n 公司递延所得税资产和负债的重要组成部分中的财产和设备递延所得税负债。2022年10月,公司收到了约美元的部分联邦退税174.0截至2022年12月31日,与上述相关的结转索赔加上利息,这减少了我们简明合并资产负债表中的长期所得税应收账款。
11. 员工福利计划
公司赞助员工资本积累计划(ECAP),这是一项合格的固定缴款计划,涵盖符合条件的美国和某些国际员工。ECAP规定以退休、死亡、残疾或终止雇用为由向参与者进行分配。公司每年提供的配套供款额最高为 6符合条件的年度薪酬的百分比。根据ECAP确认的配套缴款总支出为美元47.0百万和美元42.3截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月,分别为百万美元,以及美元139.1百万和美元128.2截至2022年12月31日和2021年12月31日的九个月中分别为百万美元。
公司还根据医疗补偿保险计划向前高管提供退休后医疗福利,保费由公司支付。截至2022年12月31日和2022年3月31日,退休后医疗计划的无资金状况为美元118.4百万和美元113.5分别包含在随附的简明合并资产负债表中的其他长期负债中。对于这些简明合并财务报表中列报的所有期间,任何剩余福利计划的资产负债表和损益表影响都不重要。
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博兹艾伦汉密尔顿控股公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位,股票和每股数据除外,或除非另有说明)
12. 累计其他综合收益(亏损)
其他综合收益(亏损)中记录的所有金额都与公司的退休后计划和指定为现金流套期保值的利率互换有关。 下表显示了扣除税款后的累计其他综合亏损的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 2022年12月31日 | 九个月已结束 2022年12月31日 |
| 退休后计划 | 被指定为现金流对冲的衍生品 | 总计 | 退休后计划 | 被指定为现金流对冲的衍生品 | 总计 |
期初 | $ | 8,807 | | $ | 13,334 | | $ | 22,141 | | $ | 8,811 | | $ | (226) | | $ | 8,585 | |
重新分类前的其他综合收入(1) | 2 | | 1,155 | | 1,157 | | — | | 12,337 | | 12,337 | |
从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额 | (2) | | (1,217) | | (1,219) | | (4) | | 1,161 | | 1,157 | |
本期其他综合收益净额(亏损) | — | | (62) | | (62) | | (4) | | 13,498 | | 13,494 | |
期末 | $ | 8,807 | | $ | 13,272 | | $ | 22,079 | | $ | 8,807 | | $ | 13,272 | | $ | 22,079 | |
(1)在对指定为现金流套期保值的衍生品进行重新分类之前的其他综合收益的变化在扣除税收支出后入账0.4百万和美元4.4在截至2022年12月31日的三个月和九个月中,分别为百万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 2021年12月31日 | 九个月已结束 2021年12月31日 |
| 退休后计划 | 被指定为现金流对冲的衍生品 | 总计 | 退休后计划 | 被指定为现金流对冲的衍生品 | 总计 |
期初 | $ | (1,523) | | $ | (22,476) | | $ | (23,999) | | $ | (1,562) | | $ | (28,209) | | $ | (29,771) | |
重新分类前的其他综合损失(2) | — | | 3,896 | | 3,896 | | — | | 2,585 | | 2,585 | |
从累计其他综合损失中重新归类的金额 | 20 | | 3,029 | | 3,049 | | 59 | | 10,073 | | 10,132 | |
本期其他综合收益净额 | 20 | | 6,925 | | 6,945 | | 59 | | 12,658 | | 12,717 | |
期末 | $ | (1,503) | | $ | (15,551) | | $ | (17,054) | | $ | (1,503) | | $ | (15,551) | | $ | (17,054) | |
(2) 对指定为现金流套期保值的衍生品进行重新分类之前的其他综合亏损变动在扣除税收支出后入账1.4百万和美元0.9在截至2021年12月31日的三个月和九个月中,分别为百万美元。
13. 股票薪酬
下表汇总了简明合并运营报表中确认的股票薪酬支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的九个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入成本 | $ | 9,091 | | | $ | 7,235 | | | $ | 26,227 | | | $ | 19,832 | |
一般和管理费用 | 9,679 | | | 9,524 | | | 24,765 | | | 25,355 | |
总计 | $ | 18,770 | | | $ | 16,759 | | | $ | 50,992 | | | $ | 45,187 | |
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博兹艾伦汉密尔顿控股公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位,股票和每股数据除外,或除非另有说明)
下表汇总了以下类型的股票奖励(包括股票期权、基于时间和基于业绩的限制性股票奖励)在简明合并运营报表中确认的股票薪酬支出总额。基于绩效的奖励的薪酬支出是在每个报告日估算的,使用管理层对各绩效期内各部分可能达到的特定绩效标准的预期:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的九个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
股权激励计划选项 | $ | 772 | | | $ | 252 | | | $ | 2,005 | | | $ | 1,477 | |
限制性股票和其他奖励 | $ | 17,998 | | | 16,507 | | | 48,987 | | | 43,710 | |
总计 | $ | 18,770 | | | $ | 16,759 | | | $ | 50,992 | | | $ | 45,187 | |
截至 2022 年 12 月 31 日,有 $66.4与未归属的股票薪酬协议相关的未确认薪酬成本总额为百万美元。截至2022年12月31日的未确认的薪酬成本预计将在下一年全部摊销 4.84年份。 下表汇总了未确认的薪酬成本以及预计摊销成本的加权平均周期,但不影响任何可能继续进行股权奖励的员工离职。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 未确认的补偿成本 | | 加权平均剩余确认期限(以年为单位) |
股权激励计划选项 | | $ | 4,539 | | | 3.83 |
限制性股票奖励 | | 61,897 | | | 1.81 |
总计 | | $ | 66,436 | | | |
股权激励计划
截至2022年12月31日,有 1.2百万份未偿还的EIP期权,其中 0.6百万未归属。
在截至2022年12月31日的三个月中,董事会批准了0.1向公司的某些员工提供百万个限制性股票。这些奖项的总价值为 $15.0按授予日期的股价计算,百万美元.
14. 公允价值测量
公允价值计量会计准则建立了三级价值层次结构,对用于衡量公允价值的投入进行优先排序如下:可观察的投入,例如活跃市场的报价(1级);活跃市场中除报价之外的其他可直接或间接观察的投入(2级);以及市场数据很少或根本没有的不可观察的投入,这要求公司制定自己的假设(3级)。
金融工具在公允价值层次结构中的水平基于对公允价值衡量重要的最低投入水平。 随附的简明合并资产负债表中按公允价值计量的金融工具包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 定期公允价值测量 截至2022年12月31日 |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
资产: | | | | | | | |
当前的衍生工具 (2) | $ | — | | | $ | 11,483 | | | $ | — | | | $ | 11,483 | |
长期递延薪酬计划资产 (1) | 19,392 | | | — | | | — | | | 19,392 | |
长期衍生工具 (2) | — | | | 6,518 | | | — | | | 6,518 | |
总资产 | $ | 19,392 | | | $ | 18,001 | | | $ | — | | | $ | 37,393 | |
负债: | | | | | | | |
长期递延补偿计划负债 (1) | 19,392 | | | — | | | — | | | 19,392 | |
负债总额 | $ | 19,392 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19,392 | |
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(表格中的金额以千为单位,股票和每股数据除外,或除非另有说明)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 定期公允价值测量 截至2022年3月31日 |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
资产: | | | | | | | |
长期递延薪酬计划资产 (1) | $ | 16,512 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,512 | |
长期衍生工具 (2) | — | | | 4,088 | | | — | | | 4,088 | |
总资产 | $ | 16,512 | | | $ | 4,088 | | | $ | — | | | $ | 20,600 | |
负债: | | | | | | | |
当前的衍生工具 (2) | $ | — | | | $ | 4,324 | | | $ | — | | | $ | 4,324 | |
长期衍生工具 (2) | — | | | 39 | | | — | | | 39 | |
长期递延补偿计划负债 (1) | 16,512 | | | — | | | — | | | 16,512 | |
负债总额 | $ | 16,512 | | | $ | 4,363 | | | $ | — | | | $ | 20,875 | |
(1) 该类别的投资主要由共同基金组成,其公允价值是参照活跃市场的单位报价乘以不考虑交易成本的持有单位数量来确定的。这些资产和负债是指在合并信托中持有的投资,为公司的不合格递延薪酬计划提供资金,并记入我们的简明合并资产负债表中的其他长期资产和其他长期负债。
(2)公司的利率互换被视为场外衍生品,公允价值是根据未来现金流的现值估算的,使用模型推导的估值,使用利率收益率曲线等二级可观测输入。参见备注 9, “衍生品,” 转到简明的合并财务报表,以进一步讨论公司被指定为现金流套期保值的衍生工具。
公司现金及现金等价物(一级投入)的公允价值近似于其截至2022年12月31日和2022年3月31日的账面价值。
出于披露目的,公司的债务按摊销成本记账,每季度按公允价值计量。债务的估计公允价值是使用报价或其他市场信息确定的,这些信息是从非活跃市场(二级投入)中债务的近期交易活动中获得的。公允价值得到最近完成的杠杆贷款交易的利差价格的证实,这些交易的信用状况、行业和条款与公司相似。2029年到期的优先票据和2028年到期的优先票据的公允价值是根据从高收益债券市场的近期交易活动(二级投入)中获得的报价或其他市场信息确定的。 债务的账面金额和估计的公允价值包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2022年3月31日 |
| 账面金额 | | 估计公允价值 | | 账面金额 | | 估计公允价值 |
新定期贷款 A | $ | 1,639,688 | | | $ | 1,602,795 | | | $ | — | | | $ | — | |
现有定期贷款 A 贷款 | — | | | — | | | 1,241,398 | | | 1,218,122 | |
现有定期贷款 B 贷款 | — | | | — | | | 380,321 | | | 379,461 | |
3.882028 年到期的优先票据百分比 | 700,000 | | | 624,092 | | | 700,000 | | | 676,228 | |
4.002029 年到期的优先票据百分比 | 500,000 | | | 443,125 | | | 500,000 | | | 488,335 | |
15. 承付款和或有开支
信用证和第三方担保
截至2022年12月31日和2022年3月31日,根据我们的银行向第三方签发的未结备用信用证和银行担保,公司承担了或有责任,总额为美元6.1百万和美元8.4分别为百万。这些信用证和银行担保主要支持保险、投标和履约义务。在 2022 年 12 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日,均约为 $1.0这些工具中有100万份减少了循环信贷额度下的可用借款。剩余部分由单独的美元保障20.0百万美元的设施,其中 $14.9百万和美元12.6截至2022年12月31日和2022年3月31日,公司的可用资金分别为100万套。
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(表格中的金额以千为单位,股票和每股数据除外,或除非另有说明)
政府合同事宜-索赔间接费用的准备金
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月中,大约 97公司收入的百分比来自最终用户为美国政府机构或部门的合同,包括公司作为主承包商或分包商履行的合同,无论工作在何处进行。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的九个月中,大约 97公司收入的百分比来自此类合同。正如公司截至2022年3月31日的财年10-K表年度报告中指出的那样,在正常业务过程中,包括国防合同审计局(DCAA)在内的美国政府机构会审计公司申报的间接成本,并对我们在政府合同方面的商业行为进行调查和调查,以确定公司的运营是否符合这些要求和相关合同的条款。管理层认为,它已为其知道可能受到任何削减和/或处罚的任何审计、调查或审计、调查的间接费用记入了适当的准备金。截至2022年12月31日和2022年3月31日,该公司的记录负债约为美元311.6百万和美元290.4分别为百万美元,用于根据其历史的DCAA审计结果(包括与国防合同管理局最终解决的此类审计的最终解决方案)对索赔的间接成本进行估算的调整,针对在2011财年之后产生的间接费用以及尚未完成但有待审计和最终解决的合同。
诉讼
我们在美国政府合同下的表现以及对这些合同条款和适用法律法规的遵守情况将受到美国政府的持续审计、审查和调查,其中可能包括传票或民事调查要求等调查手段。鉴于我们业务的性质,除其他领域外,这些审计、审查和调查可能侧重于采购诚信、劳动时间报告、敏感和/或机密信息访问和控制、高管薪酬和政府后雇用限制等各个方面。我们并不总是知道我们在此类问题上的状况,但我们目前知道某些涉及劳动时间报告、采购完整性和机密信息访问的待审审计和调查。此外,我们还不时参与正常业务过程中出现的法律诉讼和调查,包括与雇佣事务、与客户和承包商的关系、知识产权纠纷和其他商业事务有关的法律诉讼和调查。这些法律诉讼寻求各种补救措施,包括金额不等的金钱损害索赔,这些索赔均不被视为实质性的,也没有具体说明金额。尽管根据目前的信息,任何此类事项的结果本质上是不确定的,并且可能具有重大不利影响,但我们预计当前正在进行的审计、审查、调查或诉讼不会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。截至2022年12月31日和2022年3月31日,简明合并财务报表中没有与这些程序相关的重大应计金额。正如先前在附注20中披露的那样, “承付款和意外开支,”在公司截至2022年3月31日的财年10-K表年度报告的合并财务报表中,公司无法合理估计与这些事项相关的预期成本金额或范围或任何损失。
2017年6月7日,博兹·艾伦·汉密尔顿获悉,美国司法部(“司法部”)正在对该公司进行民事和刑事调查。在调查中,美国司法部已要求该公司提供与公司向美国政府收取成本会计和间接成本收费做法的某些内容有关的信息。自得知调查以来,公司已聘请了一家在这些问题上有经验的律师事务所代表公司处理此事并回应政府的要求。与此类问题一样,该公司还与包括美国证券交易委员会在内的其他监管机构和机构进行了接触,美国证券交易委员会通知公司,该公司正在进行一项调查,该公司认为该调查与司法部调查对象的事项有关。公司可能会收到与司法部调查对象相关的其他监管或政府查询。2021年5月12日,该公司获悉司法部已结束其刑事调查。根据公司的惯例,该公司继续与所有相关政府方合作,并认为对司法部提出的担忧有合理的辩护。 为了探讨是否有可能通过谈判达成解决方案,该公司已与司法部进行了和解讨论。在这些和解讨论中,公司记录了 $124.0在我们简明的合并运营报表中,2023财年第三季度将储备金作为一般和管理费用的一部分,我们认为这是我们可能损失范围的低端。无法保证会达成任何和解,如果达成和解,也无法保证任何此类和解的美元总金额是多少。因此,公司目前无法合理估计可能的成本范围或与这些事项相关的任何超过储备金的损失。随着与司法部的讨论继续进行以及更多信息的出现,未来可能需要调整储备金。 与这些事项相关的总成本将取决于许多因素,包括这些事项的持续时间和任何相关调查结果。达成的任何和解或提起的任何诉讼中的任何不利结果都可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论和分析旨在帮助读者了解我们的业务、财务状况、经营业绩以及流动性和资本资源。您应将本讨论与我们的简明合并财务报表以及本10-Q表季度报告或季度报告其他地方包含的相关附注一起阅读。
本次讨论中关于行业前景、我们对未来业绩、流动性和资本资源的预期,以及本次讨论中的其他非历史陈述均为前瞻性陈述。这些前瞻性陈述受许多风险和不确定性的影响,包括但不限于我们在2022年5月20日向美国证券交易委员会提交的截至2022年3月31日财年的10-K表年度报告或年度报告以及第二部分 “第1A项” 中描述的风险和不确定性。本季度报告的 “风险因素” 和 “—关于前瞻性陈述的特别说明”。我们的实际业绩可能与任何前瞻性陈述中包含或暗示的业绩存在重大差异。
我们的财政年度将于3月31日结束,除非另有说明,否则提及的年度或财政年度均指截至3月31日的财政年度。请参阅 “—操作结果”。
概述
我们是为美国和国际政府、大型企业和非营利组织提供管理和技术咨询、分析、工程、数字解决方案、任务运营和网络服务的领先提供商。我们为客户创造价值的能力一直是并将继续是我们员工坚强的品格、专业知识和巨大激情的产物。我们约有31,100名员工致力于解决棘手问题,将数十年的咨询和领域专业知识与分析、数字解决方案、工程和网络等领域的职能专业知识相结合,所有这些都由延伸到公司各个领域的创新文化所培育。
通过我们对客户使命的奉献以及对发展业务以满足客户需求的承诺,我们与客户建立了长期的合作关系,其中最长的关系超过80年。我们为包括几乎所有美国政府内阁级部门在内的多元化联邦政府客户以及国内外商业客户的关键任务提供支持。我们通过帮助联邦政府客户应对他们最复杂和最紧迫的挑战来支持他们,例如保护作战中的士兵和养家糊口、提高网络能力、保持国家基础设施的安全、支持和加强数字服务、改造医疗保健系统以及提高政府效率以取得更好的成果。我们为各行各业的商业客户提供服务,包括金融服务、健康和生命科学、能源和技术。
财务和其他亮点
在2023财年第三季度,公司实现了收入同比增长并增加了客户员工人数。
从截至2021年12月31日的三个月到截至2022年12月31日的三个月,收入增长了12.1%,从截至2021年12月31日的九个月到截至2022年12月31日的九个月增长了11.4%。增长主要是由员工人数增长、薪资增长和对我们解决方案的强劲需求以及与去年同期相比更高的员工利用率共同推动的ds。收入的增长还包括与收购EverWatch Corp.(“EverWatch”)相关的约2,860万美元的捐款。
截至2021年12月31日的三个月,营业收入从截至2021年12月31日的三个月的1.772亿美元下降了66.9%,至5,860万美元,这反映了营业利润率从8.7%下降至2.6%。截至2021年12月31日的九个月中,营业收入从截至2021年12月31日的九个月的5.368亿美元下降了8.8%,至4.898亿美元,而营业利润率分别从8.8%下降至7.2%。 利润率受到与美国司法部对该公司的调查相关的1.24亿美元储备金的影响(更多信息见简明合并财务报表附注15 “承诺和意外开支”)。 利润率业绩反映了合同层面的强劲业绩以及持续的成本管理工作。但是,更高的不允许支出和通货膨胀压力影响了今年迄今为止的利润率。
在截至2022年12月31日的三个月和九个月中,该公司还承担了增量法律费用,以应对美国司法部的调查和声称与调查有关的事项,其中一部分被保险报销所抵消。我们预计将来会产生额外费用。根据目前获得的信息,公司无法合理估计与本次调查和这些相关事项相关的预期长期增量法律费用或可能报销的金额。
我们正在监测与 COVID-19 相关的不断变化的情况,并将继续与利益相关者合作,评估对我们业务可能产生的进一步影响。我们可能会受到公司政策的影响,该政策要求所有员工全面接种 COVID-19 疫苗,但有资格获得医疗或宗教豁免的员工除外。尽管我们目前无法预测 COVID-19 的总体影响,但事件持续时间越长,它对我们的业务、财务状况、经营业绩、计费支出和/或现金流产生不利影响的可能性就越大。
非公认会计准则指标
我们公开披露了某些非公认会计准则财务指标,包括收入(不包括计费支出)、调整后营业收入、调整后息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率(不包括计费支出、调整后净收益和调整后的摊薄每股收益),因为管理层将这些指标用于业务规划目的,包括根据内部预计经营业绩管理我们的业务和衡量我们的业绩。我们将调整后的营业收入、调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率、调整后的息税折旧摊销前利润率(不包括计费支出、调整后净收益和调整后的摊薄后每股收益)视为核心运营业务的衡量标准,其中不包括下文详述项目的影响,因为这些项目本质上通常不是运营性的。这些非公认会计准则指标还排除了非运营和异常或非经常性项目造成的潜在差异,为比较同期业绩提供了另一个基础。此外,我们之所以使用 “收入,不包括应计费费用”,是因为它不包括成本的影响,从而为管理层提供了有关公司经营业绩的有用信息,这些成本并不能表明我们的客户员工人数和整体直接劳动力的生产率,管理层认为这些成本为我们的投资者提供了有关我们核心业务的有用信息。我们还利用和讨论自由现金流,因为管理层将这种衡量标准用于业务规划目的,衡量运营业务的现金产生能力,并总体上衡量流动性。我们之所以提出这些补充指标,是因为我们认为这些衡量标准为投资者和证券分析师提供了重要的补充信息,可用来评估我们的业绩、长期收益潜力或流动性(如适用),并使他们能够在与管理层相同的基础上评估我们的业绩。这些补充绩效衡量标准可能不同于我们行业中其他公司的类似标题的衡量标准,也可能无法进行比较。收入,不包括计费支出、调整后营业收入、调整后息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率、调整后的息税折旧摊销前利润率、不包括计费支出、调整后净收益、调整后摊薄后每股收益和自由现金流不是根据美国普遍接受的会计原则(GAAP)确认的衡量标准,在分析我们的业绩或流动性时(如适用),投资者应(i)评估收入对账中的每项调整,不包括计费费用、调整后的营业收入营业收入、调整后息税折旧摊销前利润的净收益、调整后的息税折旧摊销前利润率、调整后的息税折旧摊销前利润率,不包括计费支出、调整后的净收益和调整后的摊薄后每股收益,以及经营活动为自由现金流提供的净现金,不包括计费费用、调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润收入利润率,不包括计费支出、调整后净收益和调整后的摊薄后每股收益除收入外,但不能作为收入的替代品,营业收入、净收益或摊薄后每股收益作为经营业绩的衡量标准,均按公认会计原则定义,以及(iii)使用自由现金流作为流动性的衡量标准,而非替代运营活动提供的净现金作为流动性的衡量标准,均按公认会计原则定义。我们将上述非公认会计准则指标定义如下:
•“收入,不包括应计费费用” 表示收入减去应计费费用。我们之所以使用 “收入,不包括计费支出”,是因为它排除了成本的影响,从而为管理层提供了有关公司经营业绩的有用信息,这些成本并不能表明我们的客户员工人数和整体直接劳动力的生产率,管理层认为这为我们的投资者提供了有关我们核心业务的有用信息。
•“调整后营业收入” 是指扣除收购和剥离成本前的营业收入、融资交易成本、重大收购摊销以及附注15中披露的与美国司法部调查相关的储备金。我们编制调整后的营业收入,以消除我们认为不代表持续经营业绩的项目的影响,这些项目由于其固有的异常、特殊或非经常性性质或源于类似性质的事件所致。
•“调整后息税折旧摊销前利润” 是指在扣除所得税、净利息和其他费用、折旧和摊销之前以及扣除某些其他项目(包括收购和剥离成本、融资交易成本以及附注15中披露的与美国司法部调查相关的储备金)之前归属于普通股股东的净收益。“调整后息税折旧摊销前利润率的计算方法是调整后的息税折旧摊销前利润除以收入。“调整后的息税折旧摊销前利润率,不包括计费费用” 的计算方法是调整后的息税折旧摊销前利润除以收入,不包括计费费用。公司编制调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率(不包括计费支出),以消除因其固有的异常、特殊或非经常性质或因类似性质的事件而未被视为持续经营业绩的项目的影响。
•“调整后净收益” 是指扣除以下前归属于普通股股东的净收益:(i)收购和剥离成本,(ii)融资交易成本,(iii)重大收购摊销,(iv)附注15中披露的与美国司法部调查相关的储备金,(v)与权益法投资活动相关的收益,(vii)摊销和注销减去债务发行成本和债务折扣,在每种情况下均扣除相应的税收影响使用假设的有效税率。我们编制调整后净收益以消除扣除税项的影响,由于其固有的异常、特殊或非经常性质,或者由于它们源于类似性质的事件,我们不认为这些项目是持续经营业绩的指标。我们将调整后净收益视为衡量业绩的重要指标,这与管理层衡量和预测公司业绩的方式以及激励管理层的业绩方式一致。
•“调整后摊薄后每股收益” 是指使用调整后净收益而不是净收益计算的摊薄后每股收益。此外,调整后的摊薄后每股收益没有考虑按照简明合并财务报表脚注中披露的两类方法的要求对净收益进行任何调整。
•“自由现金流” 表示经营活动产生的净现金减去购买财产、设备和软件的影响。
以下是收入(不包括计费支出)、调整后营业收入、调整后息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润率、调整后息税折旧摊销前利润率(不包括计费支出)、调整后净收益、调整后摊薄后每股收益和自由现金流与根据公认会计原则计算和列报的最直接可比财务指标的对账。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的九个月 |
(以千计,股票和每股数据除外) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (未经审计) | | (未经审计) |
收入,不包括应计费费用 | | | | | | | |
收入 | $ | 2,277,074 | | $ | 2,030,520 | | $ | 6,825,650 | | $ | 6,125,624 |
减去:应计费费用 | 710,526 | | 621,550 | | 2,069,733 | | 1,817,215 |
收入,不包括应计费费用 | $ | 1,566,548 | | $ | 1,408,970 | | $ | 4,755,917 | | $ | 4,308,409 |
调整后的营业收入 | | | | | | | |
营业收入 | $ | 58,640 | | $ | 177,212 | | $ | 489,756 | | $ | 536,836 |
收购和资产剥离成本 (a) | 19,096 | | 5,346 | | 40,121 | | 85,815 |
融资交易成本 (b) | — | | — | | 6,888 | | 2,348 |
重大收购摊销 (c) | 14,101 | | 11,884 | | 36,275 | | 26,410 |
法律事务储备金 (d) | 124,000 | | — | | 124,000 | | — |
调整后的营业收入 | $ | 215,837 | | $ | 194,442 | | $ | 697,040 | | $ | 651,409 |
息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率,不包括计费费用 |
归属于普通股股东的净收益 | $ | 30,997 | | $ | 128,931 | | $ | 340,213 | | $ | 375,867 |
所得税支出 | 10,539 | | 30,090 | | 103,286 | | 103,569 |
利息和其他净额 (e) | 17,412 | | 18,276 | | 46,907 | | 57,485 |
折旧和摊销 | 42,046 | | 39,576 | | 121,200 | | 104,923 |
EBITDA | 100,994 | | 216,873 | | 611,606 | | 641,844 |
收购和资产剥离成本 (a) | 19,096 | | 5,346 | | 40,121 | | 85,815 |
融资交易成本 (b) | — | | — | | 6,888 | | 2,348 |
法律事务储备金 (d) | 124,000 | | — | | 124,000 | | — |
调整后 EBITDA | $ | 244,090 | | $ | 222,219 | | $ | 782,615 | | $ | 730,007 |
归属于普通股股东的净利润率 | 1.4% | | 6.3% | | 5.0% | | 6.1% |
调整后的息税折旧摊销前利润率 | 10.7% | | 10.9% | | 11.5% | | 11.9% |
调整后的息税折旧摊销前利润率收入利润率,不包括计费费用 | 15.6% | | 15.8% | | 16.5% | | 16.9% |
调整后净收益 | | | | | | | |
归属于普通股股东的净收益 | $ | 30,997 | | $ | 128,931 | | $ | 340,213 | | $ | 375,867 |
收购和资产剥离成本 (a) | 19,096 | | 5,346 | | 40,121 | | 85,815 |
融资交易成本 (b) | — | | — | | 6,888 | | 2,348 |
重大收购摊销 (c) | 14,101 | | 11,884 | | 36,275 | | 26,410 |
法律事务储备金 (d) | 124,000 | | — | | 124,000 | | — |
与权益法投资活动相关的收益 (f) | — | | (7,095) | | — | | (12,761) |
与资产剥离或解散相关的收益 (g) | (13,472) | | — | | (44,632) | | — |
债务发行成本和债务折扣的摊销和注销 | 780 | | 821 | | 5,780 | | 2,524 |
税收影响调整 (h) | (33,020) | | (2,848) | | (37,518) | | (27,127) |
调整后净收益 | $ | 142,482 | | $ | 137,039 | | $ | 471,127 | | $ | 453,076 |
调整后的摊薄后每股收益 | | | | | | | |
摊薄后已发行股票的加权平均数 | 132,759,877 | | 134,262,250 | | 132,831,569 | | 135,314,226 |
摊薄后的每股收益 | $ | 0.23 | | $ | 0.95 | | $ | 2.54 | | $ | 2.76 |
调整后的摊薄后每股净收益 (i) | $ | 1.07 | | $ | 1.02 | | $ | 3.55 | | $ | 3.35 |
自由现金流 | | | | | | | |
经营活动提供的净现金 | $ | 138,582 | | $ | 21,405 | | $ | 365,674 | | $ | 481,151 |
减去:购买财产、设备和软件 | (21,664) | | (21,933) | | (51,398) | | (51,608) |
自由现金流 | $ | 116,918 | | $ | (528) | | $ | 314,276 | | $ | 429,543 |
运营现金流转换 | 447% | | 17% | | 107% | | 128% |
自由现金流转换 | 82% | | —% | | 67% | | 95% |
(a)代表与公司收购目标实体控股权益的交易相关的收购成本,以及剥离部分业务所产生的剥离成本。收购和剥离成本主要包括与(i)买方和卖方尽职调查活动相关的成本,(ii)与员工留用相关的薪酬支出,以及(iii)主要与2022财年收购Liberty IT Solutions, LLC(“Liberty”)和Tracepoint Holdings, LLC(“Tracepoint”)以及收购EverWatch Corp.(“EverWatch”)和剥离我们的资产剥离相关的法律和咨询费用为中东和北非(“MENA”)提供服务的管理咨询业务以及我们的管理威胁服务业务2023财年的(“MTS”)。
(b)反映了在2022财年第一季度和2023财年第二季度产生的与债务融资活动相关的费用。
(c)与通过重大收购获得的无形资产相关的摊销费用。重大收购包括公司认为超出我们正常业务范围的收购。重大收购摊销包括与2022财年第一季度收购Liberty和2023财年第三季度收购EverWatch相关的摊销费用。
(d)储备金与美国司法部对公司的调查有关。有关更多信息,请参阅简明合并财务报表附注15 “承付款和意外开支”。
(e)反映利息支出和其他收入的组合,扣除简明合并运营报表后的净额。
(f)表示2022财年第二季度与公司重新评估其先前持有的Tracepoint股权法投资相关的收益,以及2022财年第三季度与剥离SnapAttack控股财务权益相关的收益。
(g)代表2023财年第二季度剥离公司中东和北非地区业务所确认的收益、2023财年第三季度剥离其MTS业务的确认收益以及2023财年第三季度解散人工智能软件平台业务的收益。
(h)反映了在假设有效税率为26%的情况下进行调整的税收影响,该税率近似于联邦和州的混合税率,并且始终不包括其他税收抵免的影响 实现了激励收益。某些离散项目的税收影响是专门计算的,可能与一般的26%税率有所不同。
(i)不包括截至2022年12月31日的三个月和九个月分别对约50万美元和260万美元的净收益进行调整,以及截至2021年12月31日的三个月和九个月中分别调整的90万美元和240万美元的净收益,这与应用两类方法计算摊薄后每股收益有关。
影响我们经营业绩的因素和趋势
我们的经营业绩一直受到以下因素的影响,我们预计将继续受到以下因素的影响,这可能会导致我们未来的经营业绩与 “——经营业绩” 中讨论的历史经营业绩有所不同。
商业环境和我们市场的主要趋势
我们认为,美国政府服务行业和市场的以下趋势和发展可能会影响我们未来的经营业绩:
•国会和其他美国政府批准美国政府拨款的行动的时机、范围、性质和影响存在不确定性,包括国会谈判提高债务上限,解决预算限制,包括根据2011年《两党预算控制法》(“BCA”)规定并随后经2012年《美国纳税人救济法》、2013年《两党预算法》、《两党预算法》、《两党预算法》、《两党预算法》(《两党预算法》)调整的国防和非国防部门和机构的自由支配预算上限 2015 年预算法,两党制2018年《预算法》、2019年《两党预算法》、《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(“CARES法案”)和2021年的《合并拨款法》,并解决了国会决定如何分配可用预算权限和通过拨款法案为受上限和不受上限限制的美国政府部门和机构提供资金的能力;
•预算赤字和不断增加的美国国债增加了美国政府的压力,要求其减少所有联邦机构的联邦支出,同时削减的规模和时机也存在相关的不确定性;
•削减成本和提高效率的举措、当前和未来的预算限制、继续实施国会规定的自动削减开支以及其他减少美国政府支出的努力,都可能导致客户减少或推迟对服务订单的资助,或者不太稳定或快速地投资拨款,或者根本不进行投资,尤其是在考虑长期举措时,以及鉴于国会目前就美国政府负债能力起草长期协议的努力存在不确定性超过目前的限额,通常在当前的政治环境下,客户签发的任务订单的数量不足以达到当前的合同上限,改变合同授予的历史模式,包括美国政府在9月30日美国政府财政年度结束之前通常增加授予任务订单或完成其他合同行动,推迟新提案和合同授予的申请,依赖短期延期和资金当前合约,或减少人员配备和工作时间;
•未来美国政府的预算流程延迟完成,过去和将来都可能推迟我们提供的产品、服务和解决方案的采购;
•美国政府总体支出和支出增长领域的相对组合发生了变化,随着某些海外行动的结束,国土安全、情报、国防相关计划的支出减少,网络安全、指挥、控制、通信、计算机、情报、监视和侦察(C4ISR)、高级分析、技术整合和医疗保健方面的支出持续增加,包括总统和政府过渡的结果;
•COVID-19 的范围、性质和影响,包括对联邦预算、当前和待定采购、供应链、服务需求、员工的部署和生产率以及疫情的经济和社会影响,以及可计费支出的预期持续波动,以及我们公司要求所有员工全额接种 COVID-19 疫苗的政策的影响,有资格获得医疗或宗教豁免的员工除外;
•通货膨胀压力增加它可能会影响经商成本和/或降低客户的购买力;
•在联邦机构根据2013年《两党预算法》通过的临时规则实施后,对灵活定价合同允许的高管薪酬金额的限制进行了立法和监管方面的修改,这进一步大幅减少了这些合同下允许的高管薪酬金额,并将这些限制扩大到我们的更大一部分高管和整个合同基础;
•美国政府为解决组织利益冲突和相关问题所做的努力以及这些努力对我们和竞争对手的影响;
•加强美国政府机构对政府承包商在美国政府合同下的履约情况以及对这些合同条款和适用法律的遵守情况的审计、审查、调查和全面审查;
•联邦政府侧重于完善 “本质上是政府的” 工作的定义,包括限制承包商获取敏感或机密信息和工作任务的提议,这将继续推动各机构,尤其是情报市场的内包资金投入;
•对包括我们在内的美国政府承包商服务支出以及涉及敏感或机密信息处理不当的事件进行负面宣传和加强审查;
•美国政府机构在技术上可接受/最低成本的基础上授予合同,这可能会对我们赢得某些合同的能力产生负面影响;
•来自寻求利用上述某些趋势的其他政府承包商和市场进入者的竞争加剧,以及行业整合的趋势,这可能会导致更有能力与我们竞争的公司的出现;
•美国民事机构努力削减成本,提高效率和效益,重点是更多地使用绩效衡量标准,努力减少福利计划中的浪费、欺诈和滥用行为,并重新关注改善IT服务的采购做法和机构间使用,包括使用基于云的选项和数据中心整合;
•美国政府限制联邦机构使用主导系统集成商的能力,以应对承包商履行主导系统集成商职责的大型国防采购计划的成本、进度和绩效问题;
•国防部和美国情报界的要求以及执法和报告格局日益复杂,包括网络安全、管理联邦医疗保健成本增长、竞争,以及专注于改革金融监管和医疗保健等各个经济部门的现有政府监管;以及
•国防部和民用机构客户不断加强的小企业监管继续受到关注,各机构必须实现较高的小型企业预留目标,大型企业的主承包商必须按照合同授予所需的大量小型企业参与目标进行分包。
收入来源
我们几乎所有的收入都来自根据与美国政府的合同和任务订单提供的服务,主要是由我们的客户员工提供的服务,在较小程度上也来自我们的分包商。我们的合同和任务订单的资金通常与美国各政府机构和部门的预算和支出趋势有关。我们根据大量合同和合同工具向广泛的客户群提供服务,我们认为我们的多元化合同和客户群可以减少我们业务的潜在波动;但是,减少我们向美国政府或任何重要的美国政府客户提供的服务数量可能会对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。特别是,国防部是我们的重要客户之一,BCA最初要求从2013年到2021年每年9次自动削减开支(称为 “扣押”),总额为1090亿美元,其中一半原本打算来自国防计划,尽管根据BCA每年削减的国防计划不到10亿美元。随后,2013年《两党预算法》、2015年《两党预算法》、2018年《两党预算法》、2019年《两党预算法》、《CARES法》和《2021年合并拨款法》延长了BCA规定的强制性扣押措施,这些法案没有具体说明2021年之后需要通过封存实现的储蓄金额,但从2021年到2030年每年将国防开支减少8.3%。这可能会导致我们签约向国防部提供的服务数量相应减少,并可能对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响,而且鉴于BCA要求的这些自动削减措施何时和如何恢复和/或实施的不确定性,我们无法预测潜在不利影响的性质或规模。
合约类型
我们通过以下三种基本类型的合同创造收入:
•费用偿还合同。费用偿还合同规定支付在履行合同期间发生的可允许费用,最高限额以资金额为准,外加固定费用或授标费。随着我们增加或减少允许成本支出,我们在可偿还费用合同上产生的收入将分别增加或减少,直至上限和资金金额。我们通过两种一般类型的费用报销合同创造收入:成本加固定费用和成本加奖励费,这两种合同均报销允许的费用并提供费用。每种类型的费用可偿还合同下的费用通常在根据合同条款完成服务后支付。成本加固定费用合同除固定费用外不提供任何付款机会。成本加奖励费合同还规定了奖励费,该奖励费根据客户根据一组预先确定的标准(例如成本、质量、时间表和绩效等因素的目标)对我们的绩效的评估,在规定的限额内有所不同。
•时间和材料合同。根据该类别的合同,我们每花费一小时的直接工时将获得固定的小时工资报酬,并且我们将获得应计费材料成本和可计费的自付费用(包括可分配的间接成本)的报销。我们承担工时和材料合同的财务风险,因为我们的绩效成本可能超过议定的小时费率。如果我们的实际直接劳动力,包括分配的间接成本,以及相关的应计账单费用相对于合同中规定的固定小时计费率的减少或增加,我们将分别产生或多或少的利润,或者可能蒙受损失。
•固定价格合约。根据固定价格合同,我们同意以预定价格完成指定的工作。如果我们的实际直接和分配间接成本比谈判价格的估计值减少或增加,我们将分别产生或多或少的利润,或者可能蒙受损失。一些固定价格合同具有基于绩效的组成部分,根据该组成部分,我们可以根据业绩获得激励金或受到经济处罚。固定价格水平的工作合同要求我们在规定的时间内以固定价格提供指定的工作量水平(即工时)。
每种合同的风险金额和潜在回报各不相同。根据费用偿还合同,财务风险有限,因为在上限内,所有允许的费用都会得到补偿。但是,此类合同的利润率往往低于时间和材料合同以及固定价格合同的利润率。根据工时和材料合同,我们按照每种劳动力类别的预先确定的小时费率获得工时报酬。此外,我们通常会按成本报销其他合同直接费用和费用。我们承担工时和材料合同的财务风险,因为我们的劳动力成本可能超过议定的账单费率。只要我们能够为这些合同配备具有适当技能的人员,管理良好的时间和材料合同的利润率往往高于成本报销合同的利润率。根据固定价格合同,我们需要以预先确定的价格实现合同规定的目标。与时间和材料以及成本补偿合同相比,固定价格合同通常提供更高的利润率机会,因为我们可以从任何成本节省中获得全部收益,但通常会涉及更大的财务风险,因为我们承担了任何成本超支的影响。总体而言,我们在任何给定时期的收入中的合约类型组合都将影响该时期的盈利能力。再竞争和新业务导致的合同类型的变化可能会以意想不到的方式影响百分比/组合。
下表显示了每种合同在总收入中所占的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的九个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
费用可报销 | 53% | | 53% | | 53% | | 54% |
时间和材料 | 25% | | 24% | | 25% | | 24% |
固定价格 | 22% | | 23% | | 22% | | 22% |
合同多元化和收入组合
我们通过大量的单一授标合同、合同工具和多重授标合同工具为客户提供服务。我们的大部分收入来自无限期交付/无限数量合同(IDIQ)合同工具,其中包括多项授标的政府范围的收购合同工具(GWAC)、总务管理局多重授标计划合同(GSA)计划以及某些单一授标合同。所有美国政府机构均可获得 GWAC 和 GSA 时间表。任何数量的承包商通常会在多重授标的IDIQ合同工具下竞争任务订单,以提供特定的服务,而我们只有在任务订单的竞标过程中成功才能通过这些合同工具获得收入。
我们通过作为主承包商和分包商提供服务,以及通过分包商根据我们作为主承包商的合同和任务订单提供服务,根据合同和任务订单创造收入。这些收入的组合会影响我们的营业利润率。我们几乎所有的营业利润都来自直接的客户员工,因为我们的营业利润中来自分包商提供服务的费用所产生的部分并不重要。我们将直接客户员工劳动力的增长视为收益增长的主要驱动力。直接客户员工的劳动力增长是由客户员工人数增长、减员后以及待办事项总额增长推动的。
我们的员工
我们的合同收入来自客户员工提供的服务,在较小程度上,也来自我们的分包商。我们能够招聘、留住和部署技能与客户需求相适应的人才,对于我们增加收入的能力至关重要。我们会持续评估我们的人才基础是否规模适当,薪酬是否适当,是否包含最佳的技能组合,以保持成本竞争力并满足客户快速变化的需求。我们力求通过招聘和管理能力和薪酬来实现这一成果。截至2022年12月31日和2021年12月31日,我们分别雇用了约31,100名和29,500名员工,其中分别约有28,300名和26,300名客户员工。
合同待办事项
我们将待办事项定义为包括以下三个组成部分:
•有资金的待办事项。资金到位积压是指已拨款或以其他方式批准的现有合同下的服务订单的收入价值减去先前在这些合同中确认的收入。
•未注资的待办事项。未注资的待办事项是指根据现有合同订单(包括可选订单)但资金未拨付或以其他方式获得批准的服务订单(包括可选订单)的收入价值。
•定价期权。定价合约期权占现有合约下所有未来合约期权收入价值的100%,这些合约期权可以由我们的客户选择行使,且资金未被拨出或以其他方式获得授权。
我们的待办事项不包括已授予但目前受到抗议的合同,也不包括IDIQ合同下的任何任务订单,除非根据这些合同授予我们的任务订单。
下表汇总了我们在相应提交日期的待办事项的价值:
| | | | | | | | | | | |
| |
| 十二月三十一日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
| (以百万计) |
待办事项: | | | |
已资助 | $ | 4,544 | | | $ | 4,044 | |
没有资金 | 10,131 | | | 9,415 | |
定价选项 | 15,373 | | | 14,302 | |
待办事项总数 (1) | $ | 30,048 | | | $ | 27,761 | |
(1)截至2022年12月31日和2021年12月31日提交的待办事项分别包括大约 2.727 亿美元以及在截至2022年12月31日和2021年12月31日的九个月中从公司收购中获得的20亿美元待办事项。
我们的待办事项总额包括剩余的履约义务、履行期已到期的合同下的某些订单、未行使的期权期限和其他未行使的可选订单。截至2022年12月31日和2022年3月31日,该公司的剩余履约义务分别为81亿美元和74亿美元。我们预计将截至2022年12月31日的剩余履约义务的70%确认为未来12个月的收入,并在未来24个月中确认约85%的收入。其余部分预计将在此后得到承认。但是,鉴于下文讨论的不确定性以及 “第1A项” 中描述的风险。在截至2022年3月31日的财政年度的10-K表年度报告中,我们无法保证我们能够在任何特定时期(如果有的话)将积压的积压转换为收入。我们的待办事项包括合同下的订单,这些订单在某些情况下会延期数年。美国国会通常每年为我们的客户拨出资金,尽管他们与我们的合同可能要求业绩预计需要数年才能完成。因此,合同在任期内的任何时候通常仅获得部分资金,除非美国国会随后拨款,而且采购机构为合同分配资金,否则合同规定的全部或部分工作可能仍然没有资金。
我们将待办事项总额和客户员工人数的增长视为衡量我们潜在业务增长的两个关键指标。增加和部署客户员工是我们实现盈利收入增长的主要手段。只要我们能够雇用更多的客户员工并将他们部署到资金充足的待办事项中,我们通常会确认收入的增加。从 2021 年 12 月 31 日到 2022 年 12 月 31 日,积压总量增加了 8.2%。在截至2022年12月31日的十二个月中,积压的资金总额为96亿美元,而2022财年同期为85亿美元这是将无准备金的积压工作转化为有资金的积压工作、新合同和任务的授予的结果k 份拨出资金的订单,以及定价期权的行使和后续融资。我们每月在内部报告待办事项,并在发生某些事件时审查待办事项,以确定是否需要进行任何调整。
我们无法确定我们预计在未来任何时期将待办事项中的哪一部分确认为收入,也无法保证我们会确认待办事项中的任何收入。可能影响我们及时或根本确认此类收入能力的主要风险是:计划时间表变更、合同修改,以及我们在资金积压中吸收和部署新客户员工的能力;削减成本的举措和其他减少美国政府支出的努力,这可能会减少或推迟为服务订单提供资金;以及由于美国政府预算程序延迟完成以及美国政府使用持续决议而导致的合同融资延迟美国政府将为其提供资金操作。我们的积压资金金额也可能会发生变化,原因包括:国会拨款的变化反映了各种军事、政治、经济或国际事态发展导致的美国政府政策或优先事项的变化;美国政府订约工具的使用及其用于采购服务的条款的变化,以及美国政府随时调整服务范围或取消合同。根据我们最近的经验,以下额外风险均未对我们从资金积压中获得收入的能力产生重大负面影响:美国政府出于方便或违约目的单方面有权取消多年期合同和相关订单或终止现有合同;如果没有资金的积压,则可能无法提供资金;就定价期权而言,我们的客户无法行使期权的风险。
此外,合同积压包括履约期已到期的合同下的订单,由于我们的分包商延迟提交发票,以及相关拨款根据预先确定的到期日期(例如美国政府财政年度末)到期,我们可能无法确认包括此类订单在内的已有资金积压的收入。截至2022年12月31日,由于业绩到期而未被确认为收入的合同待办事项中包含的订单的收入价值尚未超过总积压订单的5.1%左右以及前四个财政季度中的任何一个。
我们预计将在未来十二个月内确认截至2022年12月31日的很大一部分资金积压的收入。但是,鉴于上面讨论的不确定性,以及我们的10-K表年度报告第一部分第1A项中描述的风险,我们无法保证我们能够在任何特定时期(如果有的话)将积压的积压转换为收入。
运营成本和费用
与员工薪酬和相关费用相关的成本是我们运营成本和支出中最重要的组成部分。影响我们成本的主要因素是,随着业务的发展,我们会增加员工,根据现有合同获得新的合同、任务订单和额外工作,以及根据额外工作的要求雇用具有特定技能和安全许可的人员。
我们最重要的运营成本和支出如下所述。
•收入成本。收入成本包括直接人工、相关的员工福利和管理费用。管理费用包括间接成本,包括与基础设施、管理和行政有关的间接劳动力以及其他费用。
•应计费费用。应计费用包括直接分包商费用、差旅费用以及履行合同所产生的其他费用。
•一般和管理费用。一般和管理费用包括执行管理层和公司行政职能的间接劳动、市场营销和投标及提案费用、法律费用和其他全权支出。
•折旧和摊销。折旧和摊销包括计算机、租赁权益改善、家具和其他设备的折旧,内部开发的软件、我们内部使用的第三方软件的摊销,以及可识别的长期无形资产在预计使用寿命内的摊销。
季节性
美国政府的财政年度于每年的9月30日结束。尽管不确定,但美国政府机构在财政年度结束前的几周内授予额外任务或完成其他合同行动的情况并不少见,以避免未用财政年度资金的损失。此外,从历史上看,在美国政府财政年度结束之前的几个月中,我们的投标和提案成本也有所增加,因为预计美国政府将在下一个财年中拨出新的资金,因此我们寻求在美国政府财政年度结束后不久授予的新合同机会。在未来的时期,我们可能会继续经历这种季节性,我们的未来时期可能会受到其影响。尽管不确定,但政府资金和支出模式的变化改变了历史季节性趋势,支持了我们每年管理业务的方法。
季节性只是众多因素之一,其中许多因素是我们无法控制的,这可能会在任何时期影响我们的业绩。请参阅 “第 1A 项。风险因素。”
关键会计估计和政策
我们的关键会计估算和政策在第二部分 “第7项” 的关键会计估计和政策部分中披露。管理层对截至2022年3月31日止年度的10-K表年度报告中的财务状况和经营业绩的讨论和分析”。在本报告所涵盖的季度期间,我们的关键会计政策、估计值或判断没有发生其他重大变化。
运营结果
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月的简明合并运营报表中的项目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 | | | | 截至12月31日的九个月 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | |
| (未经审计) | | (未经审计) | | 百分比 | | (未经审计) | | (未经审计) | | 百分比 |
| (以千计) | | 改变 | | (以千计) | | 改变 |
收入 | $ | 2,277,074 | | | $ | 2,030,520 | | | 12.1 | % | | $ | 6,825,650 | | | $ | 6,125,624 | | | 11.4 | % |
运营成本和支出: | | | | | | | | | | | |
收入成本 | 1,043,474 | | | 929,568 | | | 12.3 | % | | 3,175,897 | | | 2,840,044 | | | 11.8 | % |
可计费的费用 | 710,526 | | | 621,550 | | | 14.3 | % | | 2,069,733 | | | 1,817,215 | | | 13.9 | % |
一般和管理费用 | 422,388 | | | 262,614 | | | 60.8 | % | | 969,064 | | | 826,606 | | | 17.2 | % |
折旧和摊销 | 42,046 | | | 39,576 | | | 6.2 | % | | 121,200 | | | 104,923 | | | 15.5 | % |
运营成本和支出总额 | 2,218,434 | | | 1,853,308 | | | 19.7 | % | | 6,335,894 | | | 5,588,788 | | | 13.4 | % |
营业收入 | 58,640 | | | 177,212 | | | (66.9) | % | | 489,756 | | | 536,836 | | | (8.8) | % |
利息支出 | (32,031) | | | (23,677) | | | 35.3 | % | | (85,028) | | | (69,201) | | | 22.9 | % |
其他收入,净额 | 14,619 | | | 5,401 | | | 170.7 | % | | 38,121 | | | 11,716 | | | 225.4 | % |
所得税前收入 | 41,228 | | | 158,936 | | | (74.1) | % | | 442,849 | | | 479,351 | | | (7.6) | % |
所得税支出 | 10,539 | | | 30,090 | | | (65.0) | % | | 103,286 | | | 103,569 | | | (0.3) | % |
净收入 | 30,689 | | | 128,846 | | | (76.2) | % | | 339,563 | | | 375,782 | | | (9.6) | % |
归属于非控股权益的净亏损 | 308 | | | 85 | | | NM | | 650 | | | 85 | | | NM |
归属于普通股股东的净收益 | $ | 30,997 | | | $ | 128,931 | | | (76.0) | % | | $ | 340,213 | | | $ | 375,867 | | | (9.5) | % |
NM-没意义.
收入
收入分别增长了12.1%和11.4% 三和九截至2022年12月31日的月份与之相比o 前一年的时期。增长主要是由员工人数增长、薪资增长和对我们解决方案的强劲需求以及与去年同期相比更高的员工利用率共同推动的。收入的增长还包括与公司在2023财年第三季度收购EverWatch相关的约2,860万美元的捐款。与2021年12月31日相比,截至2022年12月31日的总员工人数增加了约1,680人。
收入成本
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月,收入成本占收入的百分比分别为45.8%,截至2022年12月31日和2021年12月31日的九个月中,收入成本占收入的百分比分别为46.5%和46.4%。收入成本分别增长了12.3%和11.8% 三和九截至2022年12月31日的月份与去年同期的比较。增长的主要原因是,在员工人数增加和年度基本工资增长的推动下,截至2022年12月31日的三个月和九个月中,工资和与工资相关的福利分别增加了9,990万美元和2.767亿美元。在截至2022年12月31日的三个月和九个月中,与去年同期相比,激励和股票薪酬也增加了970万美元和3,170万美元。此外,今年迄今为止还受到其他业务支出和专业费用增加2,070万美元的影响。
应计费用
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月,应计账单支出占收入的百分比分别为31.2%和30.6%,截至2022年12月31日和2021年12月31日的九个月中,应计费支出占收入的百分比分别为30.3%和29.7%。与去年同期相比,截至2022年12月31日的三个月,应计费支出增长了14.3%,截至2022年12月31日的九个月中增长了13.9%。增长的主要原因是受客户需求和客户需求时机的驱动,分包商的使用量增加,以及与去年同期相比,要求公司承担其他直接费用和代表客户差旅的合同支出增加。
一般和管理费用
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月,一般和管理费用占收入的百分比分别为18.5%和12.9%,截至2022年12月31日和2021年12月31日的九个月中,一般和管理费用占收入的百分比分别为14.2%和13.5%。与去年同期相比,截至2022年12月31日的三个月中,一般和管理费用增长了60.8%,截至2022年12月31日的九个月中增长了17.2%。
在截至2022年12月31日的三个月中,一般和管理费用的增加主要是由与美国司法部对公司的调查相关的1.24亿美元储备金推动的(更多信息见简明合并财务报表附注15 “承诺和意外开支”)。此外,其他业务费用和专业费用的增加包括约1,270万澳元的AC上一年度的收购和资产剥离成本。在员工人数增加和年度基本工资增长的推动下,薪资和薪金相关的福利也为这一增长贡献了750万美元。
在截至2022年12月31日的九个月中,一般和管理费用的增加主要是由于 1.240 亿美元储备金如上所述,其他业务费用和专业费用增加了约4,500万美元,薪金和薪金相关福利增加了1,650万美元(受员工人数增加和年度基本工资增长的推动)。与上一年度相比,购置成本减少了约4,690万美元,部分抵消了这些增加。
折旧和摊销
截至2022年12月31日的三个月,折旧和摊销费用与上年同期相比增长了6.2%,截至2022年12月31日的九个月中增长了15.5%,这主要是由于与2022财年和2023财年的收购相关的无形资产摊销增加。
利息支出
截至2022年12月31日的三个月,利息支出与去年同期相比增长了35.3%,截至2022年12月31日的九个月中增长了22.9%,这主要是由于利率的总体上升。
其他收入(支出),净额
其他收入(支出)净额从截至2021年12月31日的三个月的540万美元增至截至2022年12月31日的三个月的1,460万美元净其他收入,从截至2021年12月31日的九个月的1170万美元增至3,810万美元。增长是由以下因素推动的:
•2023财年第二季度确认的与剥离公司中东和北非业务相关的3,120万美元税前收益;
•2023财年第三季度因业务整合而确认的税前收益为890万美元;
•2023财年第三季度确认的与剥离公司MTS业务相关的460万美元税前收益;
•2023财年第二季度与公司债务再融资相关的340万美元费用;
•公司在2022财年第二季度对Tracepoint先前持有的权益法投资进行了重新估值,本年度未出现的570万美元收益;以及
•2022财年第三季度与剥离SnapAttack的控股财务权益相关的净收益为710万美元,本财年不存在。
所得税支出
与上一年度相比,截至2022年12月31日的三个月,所得税支出下降了65.0%,截至2022年12月31日的九个月中下降了0.3%。在这三个月期间,下降的主要原因是税前收入的减少部分被去年确认增量研究税收抵免所导致的有效税率的提高所抵消。在这九个月期间,下降的主要原因是税前收入的减少,但由此产生的与公司剥离其中东和北非业务相关的收益的税收以及某些交易相关费用的同比处理所产生的税收所抵消。截至2022年12月31日的三个月,有效税率从截至2021年12月31日的三个月的18.9%提高到25.6%,并提高到23.3% 九截至2022年12月31日的月份为21.6% 九截至 2021 年 12 月 31 日的月份。
流动性和资本资源
下表列出了截至2022年12月31日和2022年3月31日以及2023财年和2022财年前九个月的部分财务信息:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 2022 | | 3月31日 2022 |
| (未经审计) | | |
| (以千计) |
现金和现金等价物 | $ | 370,939 | | | $ | 695,910 | |
债务总额 | 2,821,711 | | | 2,800,072 | |
| | | |
| 截至12月31日的九个月 |
| 2022 | | 2021 |
| (未经审计) | | (未经审计) |
| (以千计) |
经营活动提供的净现金 | $ | 365,674 | | | $ | 481,151 | |
用于投资活动的净现金 | (440,058) | | | (835,248) | |
融资活动提供的(用于)净现金 | (250,587) | | | 5,851 | |
现金和现金等价物减少总额 | $ | (324,971) | | | $ | (348,246) | |
迄今为止,COVID-19 尚未对我们的流动性、现金流或资本资源产生重大影响。但是,COVID-19 导致了全球资本市场的混乱和波动,这可能会影响我们未来的资本资源和流动性,这取决于未来的发展。管理层认为,我们将能够通过将经营活动产生的现金流、可用现金余额和循环信贷额度下的可用借款相结合来满足我们的流动性和现金需求。如果需要增加这些资源,额外的现金需求很可能会通过发行债务或股权证券来筹措资金。
一旦我们的运营现金流和所需的还本付息需求得到满足,我们会不时评估多余现金资源的替代用途。在任何时候,我们剩余的多余现金的一些可能用途可能包括为战略收购提供资金、进一步投资我们的业务以及通过股票回购、季度分红和特别股息为股东带来回报。尽管这些可能行动的时机和财务规模目前尚不确定,但该公司预计将来能够管理和调整其资本结构以满足其流动性需求。
从历史上看,我们能够产生足够的现金来为我们的运营、强制性债务和利息支付、资本支出和全权融资需求提供资金。但是,由于现金流的波动,包括上述 “影响我们经营业绩的因素和趋势” 中描述的与美国政府关闭、美国政府削减成本、削减或延迟美国政府拨款和支出程序以及其他预算事项相关的趋势和发展的结果,将来可能需要不时通过我们的担保信贷额度借款以满足现金需求。尽管这些可能行动的时机和财务规模目前尚不确定,但我们希望能够管理和调整我们的资本结构以满足我们的流动性需求。我们预期的流动性和资本结构也可能受到我们可以进行的全权投资和收购的影响。我们预计,经营活动提供的现金、现有现金和现金等价物以及循环信贷额度下的借贷能力将足以满足我们未来十二个月的预期现金需求,其中主要包括:
•运营费用,包括工资;
•为我们业务的有机增长和无机增长提供资金所需的营运资金;
•资本支出主要与购买计算机、业务系统、家具和租赁权益改善有关,以支持我们的运营;
•对所有财务管理系统的持续维护;
•承诺和其他全权投资;
•我们的有担保信贷额度下的借款的还本付息要求以及2029年到期的优先票据和2028年到期的优先票据的利息支付;以及
•要缴纳的现金税。
我们为运营需求提供资金的能力在一定程度上取决于我们继续从运营中产生正现金流或在必要时在资本市场筹集现金的能力。此外,我们会不时评估机会性地进入融资市场的条件,以确保额外的债务资本资源并改善我们的债务条款。
2022年10月14日,该公司以约4.448亿美元的价格收购了EverWatch Corp.(“EverWatch”),扣除收盘后调整和收购过程中产生的交易成本。交易的结果是,EverWatch成为Booz Allen Hamilton Inc.的全资子公司。EverWatch是国防和情报界先进解决方案的领先提供商。有关收购EverWatch的更多信息,请参阅我们的简明合并财务报表附注5 “收购、资产剥离和商誉”。
现金流
从客户那里收到的现金,无论是支付已完成工作的发票还是超过所产生费用的预付款,是我们的主要现金来源。通常,在客户拨出资金之前,我们不会开始签订合同。我们合同的计费时间表和付款条款因多种因素而异,包括合同类型是成本报销、时间和材料还是固定价格。我们通常更频繁地根据费用报销合同和工时和材料合同开具账单和收取现金,因为我们有权在费用发生或工作完成时开具账单。相比之下,我们可能仅限于在实现包括交付在内的特定里程碑时才向某些固定价格合同开具账单。此外,我们的许多合同可能规定基于绩效的付款,这使我们能够在完成工作之前开具账单和收取现金。
应收账款是我们营运资金的主要组成部分,通常由收入增长以及与客户付款行为相关的其他短期波动推动。我们的应收账款反映了截至每个资产负债表日向客户开具的账单金额。尽管我们的全球商业客户的账单和收款周期较长,但我们的客户通常在开票日期后的30天内支付我们的发票。在任何月底,我们还将前一个月确认的收入计入应收账款,通常在下个月初计费。最后,我们将与超过账单金额的应计收入相关的应收账款包括在应收账款中,主要是固定价格和成本报销加奖励费用合同。随着时间的推移,我们的应收账款总额可能会有很大差异,但通常对收入水平和客户组合很敏感。
运营现金流
运营提供的净现金主要受合同的整体盈利能力、我们开具发票和及时向客户收取现金的能力、我们管理供应商付款的能力以及支付现金支付所得税的时间的影响。全球经济状况持续存在不确定性,包括美国的任何潜在影响
政府未能提高债务上限也可能影响我们的业务,因为客户和供应商可能会决定缩小规模、推迟或取消合同,这可能会对运营现金流产生负面影响。截至2022年12月31日的九个月中,运营部门提供的净现金为3.657亿美元,而去年同期为4.812亿美元。收款与收入增长一致,但被更高的净现金税和更高的利息支出所抵消,这导致运营现金流同比下降。
从2023财年开始,2017年的《减税和就业法》取消了在发生的年度立即扣除研发支出的选项,并要求纳税人在五年内摊销此类支出。我们目前预计,由于该条款,我们的2023财年运营现金将受到约1.4亿美元的负面影响,但对本财年的实际影响将取决于国会是否及何时推迟、修改或废除该条款,包括财政部发布的关于确定适当资本化成本以及2023财年支付或产生的研发费用金额的任何指导方针(以及其他因素)。扣除方法的这种变化是上段提及的净现金税增加的主要驱动力。这也将对递延所得税资产产生抵消影响。尽管最大的影响将是2023财年的运营现金,但这种影响将在五年的摊销期内持续下去,但在此期间将减弱,在第六年也不会产生重大影响。
投资现金流
截至2022年12月31日的九个月中,用于投资活动的净现金为4.401亿美元,而去年同期为8.352亿美元。投资现金流的增加主要是由于公司的收购和 与2022财年的资产剥离活动相比,2023财年的资产剥离活动。在2022财年,公司完成了对Liberty和Tracepoint的收购。在2023财年,该公司完成了对EverWatch的收购,并剥离了其中东和北非战略咨询和MTS业务。
融资现金流
截至2022年12月31日的九个月中,用于融资活动的净现金为2.506亿美元,而去年同期融资活动提供的净现金为590万美元。融资活动使用的净现金的增加主要是由于债务偿还额增加了3.116亿美元,与公司债务再融资交易相关的净收益同比减少了7,230万美元。去年,发行2029年到期的4.000%优先票据获得了4.937亿美元,而本年度从公司2022年9月的债务再融资中获得了4.148亿美元。去年同期股票回购减少2.01亿美元,部分抵消了金融活动中使用的现金的增加。
分红和股票回购
2023年1月27日,公司宣布定期派发每股0.47美元的季度现金分红。季度股息将于2023年3月1日支付给2023年2月10日登记在册的股东。
在截至2022年12月31日的三个月和九个月中,申报和支付的季度现金分红分别为每股0.43美元和1.29美元,总额分别为5,730万美元和1.732亿美元。在截至2021年12月31日的三个月和九个月中,申报和支付的季度现金分红分别为每股0.37美元和1.11美元,总额分别为4,990万美元和1.517亿美元。
2011年12月12日,董事会批准了一项股票回购计划,该计划最近于2022年7月27日增加了4亿美元,至25.6亿美元。公司可以通过公开市场回购、直接协商回购或通过根据谈判的回购协议行事的代理人根据该计划回购股票。在2023财年的前九个月中,公司购买了公司100万股A类普通股,总额为8,640万美元。截至2022年12月31日,该公司的回购计划还剩约9.652亿美元。
任何决定采用上述一种或多种替代用途来获取超额现金均由董事会自由裁量决定,并将取决于各种因素,包括我们的经营业绩、财务状况、流动性要求、适用法律可能施加的限制、我们的合同、经修订的信贷协议以及董事会认为相关的其他因素。
债务
2022年9月7日(“第九修正案生效日期”),Booz Allen Hamilton Inc.(“Booz Allen Hamilton”)、博兹·艾伦·汉密尔顿投资者公司(“投资者”)和博兹·艾伦·汉密尔顿的某些全资子公司签订了截至2012年7月31日的信贷协议第九修正案(“第九修正案”),经修订的 “现有信贷协议” 和经修订的 “信贷协议””),由某些机构贷款人和北卡罗来纳州美国银行作为行政代理人、抵押代理人、发行贷款人、再融资循环贷款人、新的再融资A批定期贷款人和2022年补充A批贷款机构。截至2022年12月31日,信贷协议向博兹·艾伦·汉密尔顿提供了16.397亿美元的定期贷款A(“新定期贷款A”)和10亿美元的循环信贷额度(“循环信贷额度”),信用证的次级限额为2亿美元(统称为 “有担保信贷额度”)。Booz Allen Hamilton根据信贷协议承担的义务和担保人的担保由Booz Allen Hamilton、投资者和子公司担保人的几乎所有资产(包括子公司的股本)的第一优先留置权担保,但信贷协议和相关文件中规定的某些例外情况除外;此类证券预计将在博兹·艾伦·汉密尔顿获得穆迪和标准普尔投资级评级时发行。
根据第九修正案,(i) 现有信贷协议下未偿还的10亿美元循环承付款由新一批循环承付款(“新循环承诺” 和根据该循环承诺发放的循环信贷贷款,即 “新循环贷款”)再融资,总额为10亿美元,信用证的次级限额为2亿加元,(ii) 约12.253亿美元 A定期贷款贷款(“现有定期贷款A贷款”)和3.793亿美元的定期贷款B贷款(“现有定期贷款B贷款”)现有信贷协议下未偿还的资金由新一批总额的A期定期贷款以及某些贷款机构提供的总额为16.50亿美元的额外新的A批定期贷款进行了再融资。新定期贷款A的大部分收益用于全额预付所有现有定期贷款A贷款和现有定期贷款B贷款。
第九修正案将新定期贷款A和新循环承诺的到期日延长至2027年9月7日。允许随时以最低本金自愿预付新定期贷款A和新循环贷款,无需支付溢价或罚款。
新定期贷款A和新循环贷款的利率将基于适用利息期的定期SOFR(调整0.10%,下限为零)或基准利率(等于(i)行政代理机构最优惠公司利率,(ii)隔夜联邦基金利率加0.50%和(iii)三个月期限SOFR(调整0.10%,下限为零)加上1.00%),每种情况均加上适用的利润,应在适用的利息期结束时支付,无论如何至少每季度支付。新定期贷款A和新循环贷款的适用利润率在定期SOFR贷款的1.00%至2.00%之间,基准利率贷款的适用利润率在零至1.00%之间,每种情况均基于(i)根据合并总净杠杆率网格确定的适用年利率和(ii)根据评级网格确定的适用年利率中的较低值。未使用的新循环承诺的季度费用从0.10%到0.35%不等,基于(i)根据合并总净杠杆率网格确定的适用年费率和(ii)根据评级网格确定的适用年费率中的较低者。博兹·艾伦·汉密尔顿还同意支付惯常的信用证和代理费。
信贷协议要求按以下方式支付季度本金:(i)在第九修正案生效之日之后但在第九修正案生效日两周年之日或之前的每个完整财政季度的最后一个工作日支付新定期贷款A的规定本金的0.625%;(ii)在周年纪念日之后的每个完整财政季度的最后一个工作日支付新定期贷款A的规定本金的1.25% 第九修正案的生效日期,但在《修正案》五周年之前第九修正案生效日期.新定期贷款A的剩余余额将在到期时支付。
与第九修正案有关,公司加快了与先前的340万美元优先担保贷款额度相关的债务发行成本(DIC)和原始发行折扣(OID)中应纳税部分的摊销。这些支出反映在截至2022年12月31日的九个月的简明合并运营报表中的其他支出中。此外,公司将不符合延期条件的第三方债券发行成本690万美元作为支出,这些费用反映在简明合并运营报表中的一般和管理成本中。
截至2022年12月31日和2022年3月31日,博兹·艾伦·汉密尔顿根据其银行向第三方签发的未结备用信用证和银行担保承担或有责任,总额分别为610万美元和840万美元。这些信用证和银行担保主要支持保险、投标和履约义务。截至2022年12月31日和2022年3月31日,这些工具中约有100万美元减少了我们在循环信贷额度下的可用借款。其余部分由单独的2,000万美元贷款提供担保,其中1,490万美元和1,260万美元分别于2022年12月31日和2022年3月31日提供给博兹·艾伦·汉密尔顿。截至2022年12月31日,我们在循环信贷额度下有9.990亿美元的容量可用于额外借款。
信贷协议包含习惯陈述和担保以及惯常的肯定和否定承诺。此外,Booz Allen Hamilton必须在每个季度末根据合并的净总杠杆率履行财务协议。截至2022年12月31日和2022年3月31日,博兹·艾伦·汉密尔顿遵守了与其债务和类似债务工具相关的所有财务契约。在Booz Allen Hamilton获得穆迪和标准普尔投资等级评级的过程中,预计允许某些负面契约限制的活动,前提是形式上遵守财务契约,且不发生违约事件且不继续发生。
下表汇总了向公司支付的利息’s 定期贷款:
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| 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的九个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
新定期贷款 A | $ | 24,845 | | | $ | — | | | $ | 24,845 | | | $ | — | |
现有定期贷款 A | — | | | 4,733 | | | 14,165 | | | 15,197 | |
现有定期贷款 B | — | | | 1,795 | | | 5,209 | | | 5,401 | |
总计 | $ | 24,845 | | | $ | 6,528 | | | $ | 44,219 | | | $ | 20,598 | |
根据新定期贷款A和循环信贷额度(如果使用)下的借款将产生浮动利率的利息。根据我们的风险管理策略,博兹·艾伦·汉密尔顿执行了一系列利率互换。截至2022年12月31日,我们的利率互换总名义金额为 550.0 亿美元。这些工具对冲了我们债务浮动部分的利息支付现金流出的波动性。公司使用现金流套期保值的目标是减少利率变动造成的波动性并增加利息支出的稳定性(见附注) 9, “衍生品,” 转到简明的合并财务报表(有关我们现金流套期保值的更多信息)。
高级票据
对于有关公司2029年7月1日到期的4.000%优先票据(“2029年到期的优先票据”)和2028年到期的3.875%的优先票据(“2028年到期的优先票据”,以及2029年到期的优先票据,“优先票据”)的条款、条件和限制的信息,请参阅2022财年10-K表中包含的公司合并财务报表附注10 “债务”。
由于博兹·艾伦·汉密尔顿获得穆迪和标准普尔的投资级评级,优先票据契约中的某些负面承诺被暂停,优先票据的担保也已发放。
资本结构和资源
截至2022年12月31日,我们的股东权益为12.057亿美元,与截至2022年3月31日的10.467亿美元的股东权益相比,增加了1.590亿美元。增长主要是由于截至2022年12月31日的九个月中净收入为3.396亿美元,股票薪酬支出为5,100万美元,普通股的发行量为1,800万美元,但部分被回购我们的A类普通股产生的9,820万美元库存股和截至2022年12月31日的九个月的1.727亿美元的季度股息所抵消。
资本支出
由于我们不拥有任何设施,因此我们的资本支出要求主要与购买计算机、管理系统、家具和租赁权益改善有关,以支持我们的运营。向客户收取的直接设施和设备成本不被视为资本支出。截至2022年12月31日和2021年12月31日的九个月中,我们的资本支出分别为5140万美元和5,160万美元.
承付款和或有开支
我们面临许多与我们的业务相关的审查、调查、索赔、诉讼和其他不确定性。有关这些项目的讨论,请参阅注释15,”承付款和意外开支,” 到我们的简明合并财务报表。
关于前瞻性陈述的特别说明
本10-Q表季度报告或季度报告中包含或纳入的某些陈述包括前瞻性陈述。在某些情况下,您可以通过诸如 “可能”、“将”、“可能”、“应该”、“预测”、“预期”、“打算”、“计划”、“预期”、“项目”、“展望”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”、“继续”、“初步” 或这些术语或其他类似术语的否定词语来识别前瞻性陈述。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但我们无法保证这些预期会被证明是正确的。这些前瞻性陈述与未来事件或我们未来的财务业绩有关,涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素,这些因素可能导致我们的实际业绩、活动水平、业绩或成就与这些前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、活动水平、业绩或成就存在重大差异。这些风险和其他因素包括:
•任何损害我们与美国政府的关系或损害我们专业声誉的问题,包括对政府承包商或特别是我们的负面宣传;
•美国政府支出的变化,包括美国政府继续努力减少管理支持服务合同的支出,以及将支出从我们支持的机构或计划转移开支的任务优先事项,或者由于美国政府过渡而导致的任务;
•国会和其他美国政府机构努力减少美国政府开支,解决预算限制和美国赤字问题,以及与此类努力的时机、范围、性质和效果相关的不确定性;
•由于美国政府资金的不确定性,以及国会可能未能就美国政府承担超过其当前限额的债务的能力起草长期协议,或者政府资助和支出的模式或时间发生变化,推迟了对我们的合同的长期融资;
•由于民选官员未能为政府提供资金,美国政府关闭;
•未能遵守多项法律法规,包括但不限于《联邦采购条例》(“FAR”)、《虚假索赔法》、《国防联邦采购条例补充条款》和《FAR 成本会计准则和成本原则》;
•COVID-19 和其他流行病或广泛的健康流行病的影响,包括我们的员工队伍中断以及对政府支出和对我们解决方案需求的影响,以及我们公司要求所有员工全面接种 COVID-19 疫苗的政策的影响,有资格获得医疗或宗教豁免的员工除外;
•我们在竞标过程中有效竞争的能力,以及由于竞争对手抗议我们获得的重大合同授予而导致的合同授予的延迟或损失;
•美国政府总务管理局多重奖励计划合同、GSA时间表、一揽子采购协议和无限期交付/无限数量合同(IDIQ)合同下的可变购买模式;
•GSA时刻表的丢失或我们作为政府采购合同工具(GWAC)主承包商的地位的损失;
•我们的合同组合以及我们准确估计或以其他方式回收合同费用、时间和资源的能力的变化;
•确认收入时使用的估计数的变化;
•我们实现全部价值和补充积压合同的能力,根据我们的某些合同创造收入的能力,以及我们根据待办事项中包含的合同获得收入的时间安排;
•内部系统或服务故障和安全漏洞,包括但不限于因对我们的网络和内部系统的外部或内部网络攻击而导致的故障和安全漏洞;
•与财务管理系统运作有关的风险;
•无法吸引、培训或留住具有必要技能和经验的员工;
•无法及时雇用、吸收和有效利用我们的员工,无法确保员工获得和维持必要的安全许可和/或有效管理我们的成本结构;
•与通货膨胀相关的风险,这些风险可能会影响经商成本和/或降低客户的购买力;
•高级管理层成员的流失或未能培养新的领导人;
•我们的员工或分包商的不当行为或其他不当行为,包括不当使用或泄露我们客户的敏感或机密信息;
•来自我们行业中其他公司的竞争加剧;
•未能与其他承包商保持牢固的关系,或者与我们建立分包商或主承包商关系的承包商未能履行他们对我们或我们的客户的义务;
•法律或监管程序(包括诉讼、审计、审查和调查)中固有的不确定性和潜在的不利发展,可能导致重大不利的判决、和解、扣款、罚款或其他不利结果,包括取消资格,以及有关保险或赔偿可用性的争议;
•未能遵守与我们的国际业务相关的美国政府特殊法律和法规;
•与我们在美国和国际业务中竞争加剧、新关系、客户、能力和服务提供相关的风险;
•与旨在满足客户需求、发展我们的业务或应对市场发展的运营结构、能力或战略的变化相关的风险;
•美国政府通过新的法律、规章和条例,例如与组织利益冲突问题或限制有关的法律、规章和条例;
•与待定、已完成和未来收购和处置相关的风险,包括满足待定交易的特定成交条件(例如与获得监管部门批准或缺乏监管干预相关的交易)以及从已完成的收购和处置中实现预期收益的能力;
•额外纳税义务的产生,包括由于税法的变化或涉及复杂税务事项的管理判决而产生的额外纳税义务;
•政府合同环境中固有的风险;
•继续努力改变美国政府偿还与补偿相关的费用和其他开支的方式,或以其他方式限制此类报销,并增加因美国政府的审计、审查或调查而被视为不合理和不允许的赔偿或被扣留款项的风险;
•由于 “本质上是政府的” 工作的定义发生了变化,包括限制承包商访问敏感或机密信息以及工作任务的提议,美国各政府机构的内包量增加;
•我们的潜在市场规模和美国政府在私人承包商上的支出金额;
•与包含财务和运营契约的债务和信贷额度相关的风险;
•会计细则和条例变更或其解释的影响,这些变化可能影响我们确认和报告财务业绩的方式,包括收入确认会计规则的变化;
•ESG相关风险和气候变化对我们和我们客户的业务和运营的总体影响;以及
•“第 1A 项” 中列出的其他风险和因素。风险因素” 及本季度报告中的其他内容,以及我们在截至2022年3月31日止年度的10-K表年度报告中列在 “风险因素” 下的那些因素。
鉴于这些风险、不确定性和其他因素,前瞻性陈述可能不准确,您不应过分依赖它们。所有前瞻性陈述仅代表截至发表之日,我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
在本10-Q表季度报告所涉期间,第二部分 “第7项” 中 “市场风险定量和定性披露” 部分中披露的信息没有重大变化。我们于2022年5月20日向美国证券交易委员会提交的截至2022年3月31日财年的10-K表年度报告中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
根据经修订的1934年《证券交易法》(即《交易法》)第13a-15(e)条和第15d-15(e)条的定义,管理层在我们的首席执行官兼首席财务官的参与下,评估了截至本季度报告所涉期末的披露控制和程序的有效性。根据该评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,截至本季度报告所涉期末,我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在上一财季中,我们对财务报告的内部控制(该术语的定义见《交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条)没有任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们在美国政府合同下的表现以及对这些合同条款和适用法律法规的遵守情况将受到美国政府的持续审计、审查和调查,其中可能包括传票或民事调查要求等调查手段。鉴于我们业务的性质,除其他领域外,这些审计、审查和调查可能侧重于采购诚信、劳动时间报告、敏感和/或机密信息访问和控制、高管薪酬和政府后雇用限制等各个方面。我们并不总是知道我们在此类问题上的状况,但我们目前知道某些涉及劳动时间报告、采购完整性和机密信息访问的待审审计和调查。此外,我们还不时参与正常业务过程中出现的法律诉讼和调查,包括与雇佣事务、与客户和承包商的关系、知识产权纠纷和其他商业事务有关的法律诉讼和调查。这些法律诉讼寻求各种补救措施,包括金额不等的金钱损害索赔,这些索赔均不被视为实质性的,也没有具体说明金额。尽管根据目前的信息,任何此类事项的结果本质上是不确定的,并且可能具有重大不利影响,但我们预计当前正在进行的审计、审查、调查或诉讼不会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。截至2022年12月31日和2022年3月31日,简明合并财务报表中没有与这些程序相关的重大应计金额。
2017年6月7日,博兹·艾伦·汉密尔顿获悉,美国司法部(“司法部”)正在对该公司进行民事和刑事调查。在调查中,美国司法部已要求该公司提供与公司向美国政府收取成本会计和间接成本收费做法的某些内容有关的信息。自得知调查以来,公司已聘请了一家在这些问题上有经验的律师事务所代表公司处理此事并回应政府的要求。与此类问题一样,该公司还与包括美国证券交易委员会在内的其他监管机构和机构进行了接触,美国证券交易委员会通知公司,该公司正在进行一项调查,该公司认为该调查与司法部调查对象的事项有关。公司可能会收到与司法部调查对象相关的其他监管或政府查询。2021年5月12日,该公司获悉司法部已结束其刑事调查。根据公司的惯例,该公司继续与所有相关政府方合作,并认为对司法部提出的担忧有合理的辩护。 为了探讨是否有可能通过谈判达成解决方案,该公司已与司法部进行了和解讨论。在这些和解讨论中,公司记录了 $124.0在我们简明的合并运营报表中,2023财年第三季度将储备金作为一般和管理费用的一部分,我们认为这是我们可能损失范围的低端。无法保证会达成任何和解,如果达成和解,也无法保证任何此类和解的美元总金额是多少。因此,公司目前无法合理估计可能的成本范围或与这些事项相关的任何超过储备金的损失。随着与司法部的讨论继续进行以及更多信息的出现,未来可能需要调整储备金。 与这些事项相关的总成本将取决于许多因素,包括这些事项的持续时间和任何相关调查结果。达成的任何和解或提起的任何诉讼中的任何不利结果都可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
2017年6月19日,据称该公司的一名股东在美国弗吉尼亚东区地方法院提起了假定的集体诉讼,名为兰利诉博兹·艾伦·汉密尔顿控股公司,编号为17-cv-00696,将公司、其首席执行官和首席财务官列为被告,据称在2016年5月19日至2017年6月15日期间代表公司证券的所有购买者。2017年9月5日,法院指定了两名首席原告,2017年10月20日,首席原告提出了合并的修正申诉。该投诉根据《交易法》第10(b)条和20(a)条以及根据该法颁布的第10b-5条提出索赔,指控公司存在虚假陈述或遗漏,声称与上述司法部调查的主题有关。原告寻求向公司和个人被告追回未指明金额的损害赔偿。该公司认为该诉讼缺乏法律依据,并打算为该诉讼进行辩护。2018年1月12日对驳回动议进行了辩论,2018年2月8日,法院在没有偏见的情况下完全驳回了修改后的申诉。在诉讼的现阶段,公司无法合理估计预期的费用金额或范围或与诉讼相关的任何损失。
2017年11月13日,美国特拉华特区地方法院向美国特拉华特区地方法院提起了名为Celine Thum诉罗赞斯基等人的经验证的股东衍生诉讼,C.A. 编号为17-cv-01638,将该公司列为名义被告,将许多现任和前任高管和董事列为被告。该投诉指控违反信托义务、不当致富、浪费公司资产、滥用控制、严重管理不善以及违反《交易法》第14(a)、10(b)和20(a)条,据称与上述司法部调查的主题有关。双方已规定在证券诉讼(如上所述)的结果之前暂停诉讼,法院于2018年1月24日下令中止诉讼。2019年12月12日,法院下令中止措施继续有效,并命令双方提交定期状态报告。2020年5月27日、2020年11月23日、2021年5月24日、2021年11月22日和2022年5月23日,双方提交了状态报告,称原告认为中止措施应继续有效,被告不反对中止措施继续有效。在诉讼的现阶段,公司无法合理估计预期的费用金额或范围或与诉讼相关的任何损失。
第 1A 项。风险因素
在本10-Q表季度报告所涉期间,截至财年的10-K表年度报告第一部分第1A项中披露的风险因素没有重大变化 2022年3月31日于2022年5月20日向美国证券交易委员会提交。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人购买股票证券
下表显示了截至2022年12月31日的三个月中的股票回购活动:
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时期 | | 购买的股票总数 | | 每股支付的平均价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可能尚未购买的股票的大致美元价值 (1) |
2022 年 10 月 | | 103,836 | | $96.30 | | 103,836 | | $ | 965,188,172 | |
2022 年 11 月 | | — | | $— | | — | | $ | 965,188,172 | |
2022 年 12 月 | | — | | $— | | — | | $ | 965,188,172 | |
总计 | | 103,836 | | | | 103,836 | | |
(1)2011年12月12日,董事会批准了一项股票回购计划,该计划最近于2022年7月27日增加了4亿美元,至25.6亿美元。任命了一个董事会特别委员会,负责评估市场状况和其他相关因素,并根据该计划不时启动回购。公司可以随时自行决定暂停、修改或终止股票回购计划,恕不另行通知。上表未考虑2022年12月31日之后股票回购计划的任何增加。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项矿山安全披露
不适用。
第 5 项其他信息
没有。
第 6 项。展品
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展览 数字 | | 描述 |
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31.1 | | 细则13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席执行官的认证* |
31.2 | | 细则13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席财务官的认证* |
32.1 | | 《美国法典》(18 U.S.C. 1350)第 13a-14 (b) 条或第 15d-14 (b) 条以及《美国法典》第 18 编第 63 章第 1350 节要求的首席执行官认证* |
32.2 | | 《美国法典》(18 U.S.C. 1350)第 13a-14 (b) 条或第 15d-14 (b) 条以及第 18 编第 63 章第 1350 节要求的首席财务官认证* |
101 | | 博兹·艾伦·汉密尔顿控股公司截至2022年12月31日的三个月和九个月的10-Q表季度报告中的以下材料,格式为行内XBRL(可扩展业务报告语言):(i)截至2022年12月31日和2022年3月31日的简明合并资产负债表;(ii)截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月的简明合并运营报表;(iii)综合收益简明报表截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月;(iv) 精简截至2022年12月31日和2021年12月31日的九个月的合并现金流量表;以及(v)简明合并财务报表附注。 |
104 | | 封面交互式数据文件(嵌入在行内 XBRL 文档中) |
___________________________________
* 随函以电子方式提交。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| | 博兹艾伦汉密尔顿控股公司 |
| | 注册人 |
| | |
| | |
日期:2023 年 1 月 27 日 | 来自: | /s/ 马修 ·A.Calderone |
| | 马修·A·卡尔德隆 执行副总裁兼首席财务官 (首席财务官) |