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SBDivision会员2023-01-012023-03-310000351569ABCB：利率合约一位成员2024-03-310000351569ABCB：利率合约一位成员2023-12-310000351569美国公认会计准则：抵押贷款成员ABCB：风险参与协议成员2024-03-310000351569美国公认会计准则：抵押贷款成员ABCB：风险参与协议成员2023-12-310000351569美国公认会计准则：抵押贷款成员ABCB：利率锁定承诺一位成员2024-03-310000351569美国公认会计准则：抵押贷款成员ABCB：利率锁定承诺一位成员2023-12-310000351569ABCB：与为出售成员持有的抵押贷款相关的远期合同美国公认会计准则：抵押贷款成员2024-03-310000351569ABCB：与为出售成员持有的抵押贷款相关的远期合同美国公认会计准则：抵押贷款成员2023-12-310000351569ABCB：其他非利息收入会员ABCB：利率合约一位成员2024-01-012024-03-310000351569ABCB：其他非利息收入会员ABCB：利率合约一位成员2023-01-012023-03-310000351569ABCB：其他非利息收入会员ABCB：风险参与协议成员2024-01-012024-03-310000351569ABCB：其他非利息收入会员ABCB：风险参与协议成员2023-01-012023-03-310000351569ABCB：抵押银行衍生工具会员US-GAAP：利率锁定承诺成员2024-01-012024-03-310000351569ABCB：抵押银行衍生工具会员US-GAAP：利率锁定承诺成员2023-01-012023-03-310000351569ABCB：抵押银行衍生工具会员ABCB：与为出售成员持有的抵押贷款相关的远期合同2024-01-012024-03-310000351569ABCB：抵押银行衍生工具会员ABCB：与为出售成员持有的抵押贷款相关的远期合同2023-01-012023-03-310000351569美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2024-03-310000351569美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2023-12-310000351569ABCB: sbaServicingRights 会员2024-03-310000351569ABCB: sbaServicingRights 会员2023-12-310000351569美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2024-01-012024-03-310000351569美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2023-01-012023-03-310000351569美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2022-12-310000351569美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2023-03-310000351569US-GAAP：联邦住房贷款抵押公司FHLMCinsuredLoans成员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2024-03-310000351569US-GAAP：联邦住房贷款抵押公司FHLMCinsuredLoans成员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2023-12-310000351569US-GAAP：联邦国民抵押贷款协会FNMainsuredLoans会员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2024-03-310000351569US-GAAP：联邦国民抵押贷款协会FNMainsuredLoans会员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2023-12-310000351569美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：作为协会担保贷款成员的政府国民抵押贷款2024-03-310000351569美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：作为协会担保贷款成员的政府国民抵押贷款2023-12-310000351569美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2023-01-012023-12-310000351569ABCB: sbaServicingRights 会员2024-01-012024-03-310000351569ABCB: sbaServicingRights 会员2023-01-012023-03-310000351569ABCB: sbaServicingRights 会员2022-12-310000351569ABCB: sbaServicingRights 会员2023-03-310000351569ABCB: sbaServicingRights 会员2023-01-012023-12-31

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549

表单 10-Q
（Mark One）
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
 
在截至的季度期间 2024年3月31日
 
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
委员会档案编号：001-13901
bancorplionclean.jpg
AMERIS BANCORP
（注册人的确切姓名如其章程所示）
格鲁吉亚58-1456434
（公司注册国）（国税局雇主身份证号）
东北皮埃蒙特路3490号，1550套房
亚特兰大格鲁吉亚30305
（主要行政办公室地址）
(404)639-6500
（注册人的电话号码） 

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股1美元ABCB纳斯达克全球精选市场

用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的  ý没有 ¨
 
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。是的  ý没有 ¨
 
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器ý加速过滤器☐
    
非加速过滤器
☐ 
规模较小的申报公司☐
    
 新兴成长型公司☐
 
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。¨
 
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有ý

有 69,107,260截至2024年5月3日的已发行普通股。


AMERIS BANCORP
目录
  页面
   
第一部分 — 财务信息 
   
第 1 项。
财务报表。
 
   
 
截至2024年3月31日（未经审计）和2023年12月31日的合并资产负债表
1
   
 
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月合并收益和综合收益表（未经审计）
2
   
 
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并股东权益报表（未经审计）
3
   
 
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月合并现金流量表（未经审计）
4
   
 
未经审计的合并财务报表附注
6
   
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
32
   
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露。
46
   
第 4 项。
控制和程序。
47
   
第二部分 — 其他信息
 
   
第 1 项。
法律诉讼。
48
   
第 1A 项。
风险因素。
48
   
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
48
   
第 3 项。
优先证券违约。
48
   
第 4 项。
矿山安全披露。
48
   
第 5 项。
其他信息。
48
   
第 6 项。
展品。
49
   
签名
50




第 1 项。财务报表。

AMERIS BANCORP 及其子公司
合并资产负债表
（千美元，每股数据除外）
 2024 年 3 月 31 日（未经审计）2023年12月31日
资产  
现金和银行应付款$235,931 $230,470 
银行的计息存款975,321 936,834 
现金和现金等价物1,211,252 1,167,304 
扣除信贷损失备抵后的公允价值可供出售的债务证券73和 $69
1,414,419 1,402,944 
按摊销成本持有至到期的债务证券，扣除信贷损失备抵金美元—和 $—（公允价值为美元126,581和 $122,731)
147,022 141,512 
其他投资77,480 71,794 
按公允价值持有的待售贷款 364,332 281,332 
贷款，扣除非劳动收入20,600,260 20,269,303 
信用损失备抵金(320,023)(307,100)
贷款，净额20,280,237 19,962,203 
拥有的其他房地产，净额2,158 6,199 
房舍和设备，净额214,801 216,435 
善意1,015,646 1,015,646 
其他无形资产，净额83,527 87,949 
银行自有人寿保险的现金价值396,804 395,778 
其他资产447,767 454,603 
总资产$25,655,445 $25,203,699 
负债  
存款：  
不计息$6,538,322 $6,491,639 
计息14,459,068 14,216,870 
存款总额20,997,390 20,708,509 
其他借款631,380 509,586 
次级可延期利息债券130,814 130,315 
其他负债411,123 428,542 
负债总额22,170,707 21,776,952 
承付款项和或有开支（注8）
股东权益  
优先股，规定价值 $1,000; 5,000,000授权股份； 0已发行和流通股份
— — 
普通股，面值 $1; 200,000,000授权股份； 72,683,199和 72,516,079已发行的股票
72,683 72,516 
资本盈余1,948,352 1,945,385 
留存收益1,603,832 1,539,957 
扣除税款后的累计其他综合亏损(39,959)(35,939)
库存股，按成本计算， 3,567,936和 3,462,738股份
(100,170)(95,172)
股东权益总额3,484,738 3,426,747 
负债和股东权益总额$25,655,445 $25,203,699 

见未经审计的合并财务报表附注。
1

AMERIS BANCORP 及其子公司
合并收益和综合收益表（未经审计）
（千美元，每股数据除外）
 三个月已结束
3月31日
 20242023
利息收入  
贷款的利息和费用$303,393 $271,964 
应纳税证券的利息13,092 14,300 
免税证券的利息330 339 
其他银行存款和出售的联邦基金的利息12,637 9,113 
利息收入总额329,452 295,716 
利息支出  
存款利息118,174 53,182 
其他借款的利息9,890 30,882 
利息支出总额128,064 84,064 
净利息收入201,388 211,652 
贷款损失准备金25,523 49,376 
为无准备金的承付款编列经费(4,422)346 
为其他信贷损失准备金4 7 
信贷损失准备金21,105 49,729 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入180,283 161,923 
非利息收入  
存款账户的服务费11,759 10,936 
抵押贷款银行活动39,430 31,392 
其他服务费、佣金和费用1,202 971 
证券净收益（亏损）(7)6 
其他非利息收入13,494 12,745 
非利息收入总额65,878 56,050 
非利息支出  
工资和员工福利82,930 80,910 
占用率和设备12,885 12,986 
数据处理和通信费用14,654 13,034 
与信贷解决相关的费用486 435 
广告和营销2,545 3,532 
无形资产的摊销4,422 4,706 
贷款服务费用9,439 8,331 
其他非利息支出21,350 15,487 
非利息支出总额148,711 139,421 
所得税支出前的收入97,450 78,552 
所得税支出23,138 18,131 
净收入74,312 60,421 
其他综合收益（亏损）  
期内可出售债务证券产生的净未实现持有收益（亏损），扣除税收支出（收益）美元（1,399) 和 $3,719
(4,020)10,926 
其他综合收益总额（亏损）(4,020)10,926 
综合收入$70,292 $71,347 
普通股每股基本收益$1.08 $0.87 
摊薄后的每股普通股收益$1.08 $0.87 
已发行普通股的加权平均值  
基本68,808,393 69,171,562 
稀释69,014,116 69,322,664 
见未经审计的合并财务报表附注。
2

AMERIS BANCORP 及其子公司
合并股东权益表（未经审计）
（以千美元计）

截至2024年3月31日的三个月
普通股资本盈余留存收益累计其他综合亏损，扣除税款国库股股东权益总额
股份金额股份金额
余额，2023 年 12 月 31 日72,516,079 $72,516 $1,945,385 $1,539,957 $(35,939)3,462,738 $(95,172)$3,426,747 
发行限制性股票103,819 104 (104)— — — — — 
根据PSU协议发行普通股63,301 63 (63)— — — — — 
基于股份的薪酬— — 3,134 — — — — 3,134 
购买库存股— — — — — 105,198 (4,998)(4,998)
净收入— — — 74,312 — — — 74,312 
普通股股息（美元）0.15每股）
— — — (10,437)— — — (10,437)
该期间的其他综合损失— — — — (4,020)— — (4,020)
余额，2024 年 3 月 31 日72,683,199 $72,683 $1,948,352 $1,603,832 $(39,959)3,567,936 $(100,170)$3,484,738 


截至2023年3月31日的三个月
普通股资本盈余留存收益累计其他综合亏损，扣除税款国库股股东权益总额
股份金额股份金额
余额，2022 年 12 月 31 日72,263,727 $72,264 $1,935,211 $1,311,258 $(46,507)2,894,677 $(74,826)$3,197,400 
根据PSU协议发行普通股102,973 103 (103)— — — — — 
发行限制性股票101,510 101 (101)— — — — — 
行使股票期权的收益16,000 16 460 — — — — 476 
基于股份的薪酬— — 2,197 — — — — 2,197 
购买库存股— — — — — 215,670 (9,058)(9,058)
净收入— — — 60,421 — — — 60,421 
普通股股息（美元）0.15每股）
— — — (10,444)— — — (10,444)
亚利桑那州立大学会计原则变化的累积影响 2022-02— — — 1,277 — — — 1,277 
该期间的其他综合损失— — — — 10,926 — — 10,926 
余额，2023 年 3 月 31 日72,484,210 $72,484 $1,937,664 $1,362,512 $(35,581)3,110,347 $(83,884)$3,253,195 

见未经审计的合并财务报表附注。 
3

AMERIS BANCORP 及其子公司
合并现金流量表（未经审计）
（以千美元计）
 三个月已结束
3月31日
 20242023
运营活动  
净收入$74,312 $60,421 
将净收入与经营活动提供的净现金进行对账的调整：  
折旧4,842 4,648 
出售或处置房舍和设备的净亏损15 15 
信贷损失准备金21,105 49,729 
出售其他自有房地产的净减记和（收益）亏损(177)(49)
基于股份的薪酬支出3,134 2,197 
无形资产的摊销4,422 4,706 
经营租赁使用权资产的摊销2,606 2,872 
递延所得税准备金(644)(2,807)
可供出售的债务证券的净增量(924)(1,417)
持有至到期债务证券的净增量(49)(39)
其他投资的净摊销额394 388 
证券净（收益）亏损7 (6)
所购贷款折扣的增加，净额184 (420)
其他借款的净摊销额68 627 
次级可延期利息债券的摊销499 498 
待售抵押贷款的来源(858,557)(754,727)
待售抵押贷款收到的付款2,167 3,661 
出售待售抵押贷款的收益778,499 748,633 
出售待售抵押贷款的净收益(9,868)(2,919)
小企业管理局贷款的来源(3,538)(8,873)
出售小企业管理局贷款的收益2,432 5,648 
出售小企业管理局贷款的净收益(223)(175)
银行自有人寿保险的现金退保价值增加(2,568)(2,200)
银行自有人寿保险收益的收益(998)(486)
债务赎回收益(169)— 
可归因于其他经营活动的变动1,609 21,776 
经营活动提供的净现金18,580 131,701 
投资活动  
购买可供出售的债务证券(58,809)— 
购买持有至到期的债务证券(6,321)— 
可供出售债务证券的到期日和偿还所得收益42,835 19,280 
持有至到期债务证券的到期和偿还所得收益860 728 
其他投资净增加(6,087)(36,105)
贷款净增加(345,953)(153,072)
购置房舍和设备(3,437)(3,258)
出售房舍和设备的收益 214 — 
出售其他自有房地产的收益6,661 1,042 
银行自有人寿保险的收益— 1,890 
用于投资活动的净现金(370,037)(169,495)
  （续）

4

AMERIS BANCORP 及其子公司
合并现金流量表（未经审计）
（以千美元计）
 三个月已结束
3月31日
 20242023
融资活动  
存款净增加$288,881 $434,717 
来自其他借款的收益983,000 6,655,000 
偿还其他借款(861,105)(6,130,036)
行使股票期权的收益— 476 
已支付的股息-普通股(10,477)(10,584)
购买库存股(4,894)(9,058)
融资活动提供的净现金395,405 940,515 
现金和现金等价物的净增长43,948 902,721 
期初的现金和现金等价物1,167,304 1,118,132 
期末的现金和现金等价物$1,211,252 $2,020,853 
现金流信息的补充披露  
在此期间支付（收到）的现金，用于：  
利息$130,031 $76,589 
所得税398 (1)
贷款转移到其他拥有的房地产2,443 1,652 
贷款从持有的待售贷款转为投资贷款6,088 5,734 
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产982 1,942 
扣除税款的可供出售证券未实现亏损的变动(4,020)10,926 
  （结束）

见未经审计的合并财务报表附注。

5

AMERIS BANCORP 及其子公司
未经审计的合并财务报表附注
2024年3月31日
 
附注1 — 列报基础和会计政策

业务性质

Ameris Bancorp（“公司” 或 “Ameris”）是一家金融控股公司，总部位于佐治亚州亚特兰大。Ameris几乎所有的业务都是通过其全资银行子公司Ameris银行（“银行”）进行的。截至2024年3月31日，该银行运营 164在乔治亚州、阿拉巴马州、佛罗里达州、北卡罗来纳州和南卡罗来纳州的部分市场设有分支机构。我们的商业模式充分利用了大型金融服务公司的效率，同时仍为社区提供客户期望的个性化银行服务。我们通过平衡分散的管理责任和高效的集中式操作系统、产品和贷款承保标准来管理我们的银行。公司董事会和高级管理人员制定公司政策、战略和管理政策。在我们既定的指导方针和政策范围内，离客户最近的银行家会回应其独特市场的不同需求和要求。

演示基础

随附的Ameris未经审计的合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的临时财务信息会计原则和第S-X条例编制的。因此，财务报表不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）为完整列报财务报表所要求的所有信息和脚注。此处所列的中期合并财务报表未经审计，但反映了所有调整，包括正常的经常性调整，管理层认为，这些调整是公允列报所列中期合并财务状况和经营业绩所必需的。在合并中，所有重要的公司间账户和交易均已清除。截至2024年3月31日的三个月的经营业绩不一定表示全年业绩的预期。这些财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的财务报表及其附注一起阅读。

在根据公认会计原则编制合并财务报表时，管理层必须做出估算和假设，以影响截至资产负债表日报告的资产负债金额以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。

现金和现金等价物

为了报告现金流量，现金和现金等价物包括手头现金、正在收款的现金项目、银行应付的款项、银行的计息存款和出售的联邦基金。

改叙

为了符合本年度的列报方式，对前一年的金额进行了某些重新分类。如先前报告的那样，重新分类对净收入或股东权益没有影响。

2024 年采用的会计准则

亚利桑那州立大学2023-02-投资——权益法和合资企业（主题323）：使用比例摊销法（“亚利桑那州立大学2023-02”）对税收抵免结构的投资进行会计处理。亚利桑那州立大学 2023-02 允许实体选择使用比例摊销方法对符合条件的税收权益投资进行入账，无论该计划如何产生相关的所得税抵免。以前，这种方法仅适用于低收入住房税收抵免结构中的合格税收股权投资。该公司于2024年1月1日采用了亚利桑那州立大学2023-02，该采用并未对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。


6

亚利桑那州立大学第 2023-07 号——分部报告（主题 280）：改进可报告的分部披露（“亚利桑那州立大学 2023-07”）。亚利桑那州立大学2023-07通过要求纳入重大分部支出、披露其他分部项目的金额和构成、中期先前的年度披露以及确定首席运营决策者的职位和头衔来加强分部的披露。亚利桑那州立大学2023-07对2023年12月15日之后开始的年度和2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。公司采用了自2024年1月1日起生效的该标准，该标准的采用并未对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。此次采用将加强对报告板块的披露，从公司的10-K表年度报告开始，并将追溯适用。

待采用的会计准则

亚利桑那州立大学第2023-09号——所得税（主题740）：所得税披露的改进（“亚利桑那州立大学2023-09”）。亚利桑那州立大学第2023-09号规定加强所得税披露，除其他外，要求在法定所得税税率与有效税率的对账中具体细分某些类别，为进一步细分超过门槛且尚未要求单独披露的对账项目设定量门槛，要求对占州和地方所得税类别影响大部分（超过50％）的州和地方司法管辖区进行定性描述，并提供进一步的规定的分解按司法管辖区缴纳的所得税（扣除收到的退款）。亚利桑那州立大学 2023-09 年对从 2024 年 12 月 15 日之后开始的年度有效。允许提前收养。该公司目前正在评估该指导方针，预计不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响，但会增加所得税的披露。

附注2 — 投资证券

可供出售证券的摊销成本和估计公允价值以及未实现收益和亏损总额汇总如下：

（以千美元计）
可供出售的证券
摊销
成本		信用损失备抵金格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
损失		估计的
公平
价值
2024年3月31日
美国国债$712,985 $— $8 $(11,697)$701,296 
美国政府资助的机构1,020 — — (40)980 
州、县和市政证券28,136 — 5 (1,137)27,004 
公司债务证券10,946 (73)— (859)10,014 
SBA 矿池证券80,164 — 2 (1,737)78,429 
抵押贷款支持证券631,284 — 24 (34,612)596,696 
可供出售的债务证券总额$1,464,535 $(73)$39 $(50,082)$1,414,419 
2023年12月31日
美国国债$732,636 $— $34 $(11,793)$720,877 
美国政府资助的机构1,023 — — (38)985 
州、县和市政证券28,986 — 9 (944)28,051 
公司债务证券10,946 (69)— (850)10,027 
SBA 矿池证券53,033 — 2 (1,519)51,516 
抵押贷款支持证券621,013 — 67 (29,592)591,488 
可供出售的债务证券总额$1,447,637 $(69)$112 $(44,736)$1,402,944 

7

持有至到期证券的摊销成本和估计公允价值以及未实现收益和亏损总额汇总如下：

（以千美元计）
持有至到期的证券
摊销
成本		格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
损失		估计的
公平
价值
2024年3月31日
州、县和市政证券$33,668 $2 $(5,693)$27,977 
抵押贷款支持证券113,354 29 (14,779)98,604 
持有至到期的债务证券总额$147,022 $31 $(20,472)$126,581 
2023年12月31日
州、县和市政证券$31,905 $— $(5,051)$26,854 
抵押贷款支持证券109,607 — (13,730)95,877 
持有至到期的债务证券总额$141,512 $— $(18,781)$122,731 

截至2024年3月31日，按合同到期日分列的可供出售和持有至到期的债务证券的摊销成本和估计公允价值如下所示。到期日可能与抵押贷款支持证券的合同到期日不同，因为这些证券所依据的抵押贷款可以免收罚款或偿还。因此，这些证券未包含在以下到期摘要的到期日类别中：

可供出售持有至到期
(美元（以千计）
摊销
成本		估计公允价值摊销
成本		估计公允价值
在一年或更短的时间内到期$306,980 $305,330 $— $— 
期限为一年至五年440,409 429,292 — — 
到期五到十年73,709 72,350 — — 
十年后到期12,153 10,751 33,668 27,977 
抵押贷款支持证券631,284 596,696 113,354 98,604 
 $1,464,535 $1,414,419 $147,022 $126,581 

账面价值约为美元的证券459.4百万和美元532.6截至2024年3月31日和2023年12月31日，百万美元分别用作抵押品，以担保公共存款以及法律要求或允许的其他用途。

下表显示了可供出售证券的未实现亏损总额和估计公允价值，按类别和证券在2024年3月31日和2023年12月31日处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总：

 少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（以千美元计）
可供出售的证券
估计的
公平
价值		未实现
损失		估计的
公平
价值		未实现
损失		估计的
公平
价值		未实现
损失
2024年3月31日      
美国国债$133,526 $(1,129)$562,763 $(10,568)$696,289 $(11,697)
美国政府资助的机构— — 980 (40)980 (40)
州、县和市政证券5,362 (10)19,502 (1,127)24,864 (1,137)
公司债务证券499 (1)8,515 (858)9,014 (859)
SBA 矿池证券58,947 (147)19,333 (1,590)78,280 (1,737)
抵押贷款支持证券47,179 (289)548,200 (34,323)595,379 (34,612)
可供出售的债务证券总额$245,513 $(1,576)$1,159,293 $(48,506)$1,404,806 $(50,082)
2023年12月31日      
美国国债$159,667 $(827)$537,313 $(10,966)$696,980 $(11,793)
美国政府赞助的机构— — 985 (38)985 (38)
州、县和市政证券1,923 — 19,754 (944)21,677 (944)
公司债务证券500 — 8,527 (850)9,027 (850)
SBA 矿池证券42 — 21,267 (1,519)21,309 (1,519)
抵押贷款支持证券126 — 566,707 (29,592)566,833 (29,592)
可供出售的债务证券总额$162,258 $(827)$1,154,553 $(43,909)$1,316,811 $(44,736)
8

截至2024年3月31日，该公司的可供出售证券投资组合包括 409证券， 400其中处于未实现亏损状况.截至2024年3月31日，公司举行了 309处于未实现亏损状况的抵押贷款支持证券，全部由美国政府赞助的实体和机构发行。截至2024年3月31日，公司举行了 33美国小企业管理局（“SBA”）集合证券， 24州、县和市政证券， 七公司证券， 一美国政府资助的机构安全，以及 26处于未实现亏损状况的美国国债。

下表按类别和证券在2024年3月31日和2023年12月31日处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总了持有至到期证券的未实现亏损总额和估计公允价值：

 少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（以千美元计）
持有至到期的证券
估计的
公平
价值		未实现
损失		估计的
公平
价值		未实现
损失		估计的
公平
价值		未实现
损失
2024年3月31日
州、县和市政证券$453 $(6)$26,217 $(5,687)$26,670 $(5,693)
抵押贷款支持证券8,282 (266)85,738 (14,513)94,020 (14,779)
持有至到期的债务证券总额$8,735 $(272)$111,955 $(20,200)$120,690 $(20,472)
2023年12月31日
州、县和市政证券$— $— $26,854 $(5,051)$26,854 $(5,051)
抵押贷款支持证券13,612 (227)82,265 (13,503)95,877 (13,730)
持有至到期的债务证券总额$13,612 $(227)$109,119 $(18,554)$122,731 $(18,781)

截至2024年3月31日，该公司的持有至到期证券投资组合包括 30证券， 28其中处于未实现亏损状况.截至2024年3月31日，公司举行了 21抵押贷款支持证券和 七处于未实现亏损状况的州、县和市政证券。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司的所有抵押贷款支持证券均为政府担保机构的债务。

管理层和公司资产负债委员会（“ALCO委员会”）至少每季度评估处于未实现亏损状况的可售证券，并在经济或市场问题需要进行此类评估时更频繁地进行评估，以确定是否存在信用相关减值。在收回摊销成本基础之前，管理层首先评估他们是否打算出售减值证券，或者更有可能被要求出售减值证券。如果满足任一标准，则未实现亏损的全部金额将在收益中确认，并对证券的摊销成本基础进行相应调整。如果不满足上述任一标准，管理层将评估公允价值的下降是归因于信贷还是其他因素造成的。截至2024年3月31日，公司不打算以未实现亏损状况出售这些可供出售的投资证券，而且很可能不要求公司在收回或到期之前出售这些证券。根据管理层的审查结果，在2024年3月31日，管理层确定$73,000归因于信用减值，并记录了信贷损失备抵金。 剩下的 $50.1百万美元的未实现亏损被确定为信贷以外的因素。

（以千美元计）截至3月31日的三个月
信用损失备抵金
20242023
期初余额$69 $75 
为其他信贷损失准备金4 7 
期末余额$73 $82 

该公司的持有至到期证券有 不预期的信贷损失，以及 不已经确定了相关的信贷损失备抵金。

9

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，合并损益表中报告的证券净收益（亏损）总额包括以下内容：

截至3月31日的三个月
（以千美元计）20242023
股票证券的未实现持有收益（亏损）$(7)$6 
证券净收益（亏损）$(7)$6 

附注3 — 贷款和信贷损失备抵金

贷款按摊销成本列报。下表列示了主要应收贷款类别的余额：

（以千美元计）2024年3月31日2023年12月31日
商业、金融和农业$2,758,716 $2,688,929 
消费者232,993 241,552 
间接汽车24,022 34,257 
抵押贷款仓库891,336 818,728 
市政的477,567 492,668 
保费融资998,726 946,562 
房地产-建筑和开发2,264,346 2,129,187 
房地产——商业和农田8,131,248 8,059,754 
房地产 — 住宅4,821,306 4,857,666 
 $20,600,260 $20,269,303 

贷款的应计应收利息在合并资产负债表上的其他资产中列报，总额为 $77.4百万和美元79.2百万以及分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司均没有记录在案的与贷款应计利息相关的信贷损失备抵金。

非应计和逾期贷款

根据管理层的判断，当利息收入的收取似乎存在疑问时，贷款将处于非应计状态。已累计但随后被确定可收性可疑的应收利息记入利息收入。归类为非应计贷款的利息随后计入本金，直到贷款恢复到应计状态。该公司的贷款政策规定，在以下情况下，非应计贷款可以恢复应计状态：(i) 本金和利息均未到期未支付，公司希望偿还剩余的合同本金和利息，或 (ii) 以其他方式获得充分担保且处于收款过程中。恢复任何给定贷款的应计状态都必须得到公司首席信贷官批准的对借款人财务状况和全额还款前景的有据可查的信用评估的支持。逾期贷款是指本金或利息逾期30天或更长时间的贷款。在某些情况下，当借款人遇到财务困难时，可以对贷款进行重组，以提供与原始合同条款明显不同的条款。

下表对按非应计制记账的贷款进行了分析：

（以千美元计）2024年3月31日2023年12月31日
商业、金融和农业$16,760 $8,059 
消费者 1,306 1,153 
间接汽车309 299 
房地产-建筑和开发282 282 
房地产——商业和农田10,777 11,295 
房地产 — 住宅(1)
135,252 130,029 
$164,686 $151,117 
(1)包含在房地产中-住宅为 $84.2百万和美元90.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别有100万笔已偿还的GNMA担保的非应计贷款。
10

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，非应计贷款确认的利息收入为 不材料。

下表对没有相关信贷损失备抵的非应计贷款进行了分析：

（以千美元计）2024年3月31日2023年12月31日
商业、金融和农业$4,874 $2,049 
房地产——商业和农田5,412 9,109 
房地产 — 住宅79,326 75,419 
$89,612 $86,577 

下表对截至2024年3月31日和2023年12月31日的逾期贷款进行了分析：

（以千美元计）贷款
30-59
过去的日子
到期		贷款
60-89
天数
逾期未交		贷款 90
或更多
过去的日子
到期		总计
贷款
逾期未交		当前
贷款		总计
贷款		贷款 90
天数或
更多过去
到期和
还是
累积
2024年3月31日       
商业、金融和农业$15,809 $8,410 $6,437 $30,656 $2,728,060 $2,758,716 $3,925 
消费者 2,341 1,548 362 4,251 228,742 232,993 — 
间接汽车82 60 118 260 23,762 24,022 — 
抵押贷款仓库— — — — 891,336 891,336 — 
市政的— — — — 477,567 477,567 — 
保费融资14,166 6,139 11,886 32,191 966,535 998,726 11,886 
房地产-建筑和开发732 — 282 1,014 2,263,332 2,264,346 — 
房地产——商业和农田1,858 429 7,138 9,425 8,121,823 8,131,248 — 
房地产 — 住宅45,648 14,427 132,284 192,359 4,628,947 4,821,306 — 
总计$80,636 $31,013 $158,507 $270,156 $20,330,104 $20,600,260 $15,811 
2023年12月31日       
商业、金融和农业$11,023 $5,439 $9,733 $26,195 $2,662,734 $2,688,929 $5,310 
消费者 2,155 1,037 498 3,690 237,862 241,552 — 
间接汽车153 17 78 248 34,009 34,257 — 
抵押贷款仓库— — — — 818,728 818,728 — 
市政的— — — — 492,668 492,668 — 
保费融资12,379 6,832 11,678 30,889 915,673 946,562 11,678 
房地产-建筑和开发2,094 — 282 2,376 2,126,811 2,129,187 — 
房地产——商业和农田5,070 1,656 6,352 13,078 8,046,676 8,059,754 — 
房地产 — 住宅49,976 19,300 127,087 196,363 4,661,303 4,857,666 — 
总计$82,850 $34,281 $155,708 $272,839 $19,996,464 $20,269,303 $16,988 

抵押依赖贷款

抵押贷款是指在借款人遇到财务困难时，预计主要通过经营或出售抵押品来偿还的贷款。如果公司确定有可能取消抵押品赎回权，则这些贷款将减记为抵押品的成本或公允价值减去估计的出售成本中较低者。当预计还款将来自抵押品的运营时，信贷损失备抵额的计算方法是金融资产的摊销成本基础超过抵押品运营产生的预期现金流的现值。
11

或者，公司可以将信用损失准备金衡量为金融资产的摊销成本基础超过抵押品估计公允价值的金额。

下表对单独评估的依赖抵押品的金融资产和相关的信贷损失准备金进行了分析：

2024年3月31日2023年12月31日
（以千美元计）平衡信用损失备抵金平衡信用损失备抵金
商业、金融和农业$13,864 $3,061 $5,889 $567 
消费者380 343 — — 
保费融资2,140 77 1,990 45 
房地产-建筑和开发280 23 280 23 
房地产——商业和农田9,867 67 11,114 108 
房地产 — 住宅26,936 2,749 21,102 2,654 
$53,467 $6,320 $40,375 $3,397 

信贷质量指标

公司使用九类风险分级系统为投资组合中的每笔贷款分配风险等级。以下是对这些等级的一般特征的描述：

及格（一至五年级） — 根据借款人的信誉、当前表现和抵押品性质等因素，这些等级代表了公司可接受的信用风险。

特别提及的其他资产（6 级）— 该等级包括表现出潜在弱点的贷款，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些弱点可能会导致资产的还款前景恶化或公司的信贷状况在未来的某个时候恶化。

不合标准 （七年级）— 该等级代表未受到借款人当前信贷价值和支付能力或质押抵押品（如果有）的支付能力的充分保护的贷款。这些资产表现出明确的弱点，或者其特点是，如果缺陷得不到纠正，银行显然有可能蒙受一些损失。这些弱点可能以逾期业绩、营业亏损或抵押品价值可疑为特征。

可疑（八年级）— 该等级包括表现出不合格贷款所有特征的贷款，并附有一项规定，即弱点使根据目前现有的事实、条件和价值进行全面收款或清算，非常值得怀疑或不太可能。

损失（9 级）— 该等级分配给被认为无法收回且价值极低的贷款，因此不保证其继续作为银行的活跃资产。这种分类并不意味着贷款绝对没有收回价值或剩余价值，而是推迟注销贷款既不切实际，也不理想。

下表按应收融资类别、风险等级和发放年份（以千计）列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的贷款组合的摊销成本。通常，本期信贷续订在续订时再次承保，并被视为本期发放，如下表所示。该公司有一笔数额不大的循环贷款，已转换为定期贷款，这些贷款的摊销成本基础包含在适用的发放年份中。曾经有 不2024 年 3 月 31 日或 2023 年 12 月 31 日，贷款风险评级为 8 或 9。
12

截至 2024 年 3 月 31 日
按发放年份划分的定期贷款循环贷款摊销成本基础
20242023202220212020优先的总计
商业、金融和农业
风险等级：
通过$297,252 $779,128 $705,529 $344,701 $80,504 $78,229 $433,576 $2,718,919 
6— 216 1,274 1,656 986 982 10,266 15,380 
7— 1,087 3,976 8,470 726 8,649 1,509 24,417 
商业、金融和农业总额$297,252 $780,431 $710,779 $354,827 $82,216 $87,860 $445,351 $2,758,716 
本期扣款总额— 6,172 5,557 2,662 428 476 — 15,295 
消费者
风险等级：
通过$19,721 $28,572 $15,117 $4,738 $23,350 $33,590 $106,128 $231,216 
6— — 5 — — 23 — 28 
7— 230 185 40 252 557 485 1,749 
消费者总数$19,721 $28,802 $15,307 $4,778 $23,602 $34,170 $106,613 $232,993 
本期扣款总额1 146 71 2 290 383 198 1,091 
间接汽车
风险等级：
通过$— $— $— $— $— $23,584 $— $23,584 
7— — — — — 438 — 438 
间接汽车总量$— $— $— $— $— $24,022 $— $24,022 
本期扣款总额— — — — — 65 — 65 
抵押贷款仓库
风险等级：
通过$— $— $— $— $— $— $863,383 $863,383 
6— — — — — — 27,953 27,953 
抵押贷款仓库总额$— $— $— $— $— $— $891,336 $891,336 
本期扣款总额— — — — — — — — 
市政的
风险等级：
通过$12,903 $9,407 $29,637 $37,933 $170,942 $214,285 $2,460 $477,567 
市政总计$12,903 $9,407 $29,637 $37,933 $170,942 $214,285 $2,460 $477,567 
本期扣款总额— — — — — — — — 
高级融资
风险等级：
通过$511,184 $473,140 $1,358 $1,158 $— $— $— $986,840 
730 11,712 144 — — — — 11,886 
保费融资总额$511,214 $484,852 $1,502 $1,158 $— $— $— $998,726 
本期扣款总额7 1,831 168 — — — — 2,006 
13

截至 2024 年 3 月 31 日
按发放年份划分的定期贷款循环贷款摊销成本基础
20242023202220212020优先的总计
房地产 — 建筑与开发
风险等级：
通过$108,222 $408,184 $1,089,607 $467,028 $36,444 $77,819 $75,518 $2,262,822 
6— — 281 68 — 301 — 650 
7— 80 — 301 — 493 — 874 
房地产总额——建筑和开发$108,222 $408,264 $1,089,888 $467,397 $36,444 $78,613 $75,518 $2,264,346 
本期扣款总额— — — — — — — — 
房地产—商业和农田
风险等级：
通过$75,366 $460,496 $1,930,487 $2,191,428 $1,085,100 $2,143,332 $96,186 $7,982,395 
6— 1,359 — 3,527 16,579 69,058 — 90,523 
7— 426 17,369 15,895 2,620 22,020 — 58,330 
总房地产——商业和农田$75,366 $462,281 $1,947,856 $2,210,850 $1,104,299 $2,234,410 $96,186 $8,131,248 
本期扣款总额— — — — — — — — 
房地产-住宅
风险等级：
通过$60,319 $694,668 $1,388,718 $1,125,575 $497,316 $628,555 $279,425 $4,674,576 
6— 12 37 71 231 1,355 985 2,691 
7— 9,665 27,429 32,144 26,626 44,994 3,181 144,039 
房地产总额-住宅$60,319 $704,345 $1,416,184 $1,157,790 $524,173 $674,904 $283,591 $4,821,306 
本期扣款总额— — — — — — — — 
贷款总额
风险等级：
通过$1,084,967 $2,853,595 $5,160,453 $4,172,561 $1,893,656 $3,199,394 $1,856,676 $20,221,302 
6— 1,587 1,597 5,322 17,796 71,719 39,204 137,225 
730 23,200 49,103 56,850 30,224 77,151 5,175 241,733 
贷款总额$1,084,997 $2,878,382 $5,211,153 $4,234,733 $1,941,676 $3,348,264 $1,901,055 $20,600,260 
本期总扣除额8 8,149 5,796 2,664 718 924 198 18,457 

14

截至 2023 年 12 月 31 日
按发放年份划分的定期贷款循环贷款摊销成本基础
20232022202120202019优先的总计
商业、金融和农业
风险等级：
通过$892,951 $758,471 $384,830 $95,055 $56,447 $41,095 $432,472 $2,661,321 
6— 335 5,722 92 109 451 803 7,512 
71,512 3,595 3,222 1,140 3,533 5,748 1,346 20,096 
商业、金融和农业总额$894,463 $762,401 $393,774 $96,287 $60,089 $47,294 $434,621 $2,688,929 
消费者
风险等级：
通过$44,736 $17,661 $5,878 $25,654 $15,838 $20,937 $109,214 $239,918 
6— 5 — — — 26 — 31 
7154 181 41 334 197 531 165 1,603 
消费者总数$44,890 $17,847 $5,919 $25,988 $16,035 $21,494 $109,379 $241,552 
间接汽车
风险等级：
通过$— $— $— $— $6,086 $27,646 $— $33,732 
7— — — — 55 470 — 525 
间接汽车总量$— $— $— $— $6,141 $28,116 $— $34,257 
抵押贷款仓库
风险等级：
通过$— $— $— $— $— $— $772,366 $772,366 
6— — — — — — 46,362 46,362 
抵押贷款仓库总额$— $— $— $— $— $— $818,728 $818,728 
市政的
风险等级：
通过$14,216 $27,346 $48,941 $177,156 $14,655 $208,236 $2,118 $492,668 
市政总计$14,216 $27,346 $48,941 $177,156 $14,655 $208,236 $2,118 $492,668 
高级融资
风险等级：
通过$928,930 $4,038 $1,916 $— $— $— $— $934,884 
710,777 901 — — — — — 11,678 
保费融资总额$939,707 $4,939 $1,916 $— $— $— $— $946,562 
15

截至 2023 年 12 月 31 日
按发放年份划分的定期贷款循环贷款摊销成本基础
20232022202120202019优先的总计
房地产 — 建筑与开发
风险等级：
通过$457,077 $938,909 $505,254 $58,840 $54,646 $30,042 $81,662 $2,126,430 
6— — — — — 479 — 479 
7— 266 1,512 — — 500 — 2,278 
房地产总额——建筑和开发$457,077 $939,175 $506,766 $58,840 $54,646 $31,021 $81,662 $2,129,187 
房地产—商业和农田
风险等级：
通过$450,315 $1,890,498 $2,133,833 $1,090,735 $765,640 $1,437,323 $100,206 $7,868,550 
6— 17,131 53,329 — 30,200 46,370 — 147,030 
7428 418 15,578 2,660 6,106 18,984 — 44,174 
总房地产——商业和农田$450,743 $1,908,047 $2,202,740 $1,093,395 $801,946 $1,502,677 $100,206 $8,059,754 
房地产-住宅
风险等级：
通过$714,684 $1,425,186 $1,148,092 $506,137 $236,147 $423,648 $262,968 $4,716,862 
613 — 72 201 234 1,411 380 2,311 
75,057 26,171 28,459 30,566 19,357 25,263 3,620 138,493 
房地产总额-住宅$719,754 $1,451,357 $1,176,623 $536,904 $255,738 $450,322 $266,968 $4,857,666 
贷款总额
风险等级：
通过$3,502,909 $5,062,109 $4,228,744 $1,953,577 $1,149,459 $2,188,927 $1,761,006 $19,846,731 
613 17,471 59,123 293 30,543 48,737 47,545 203,725 
717,928 31,532 48,812 34,700 29,248 51,496 5,131 218,847 
贷款总额$3,520,850 $5,111,112 $4,336,679 $1,988,570 $1,209,250 $2,289,160 $1,813,682 $20,269,303 

贷款信贷损失补贴

信贷损失备抵是资产剩余合同期内的预期损失备抵金。合同条款不考虑延期、续订或修改。公司按贷款类型分离贷款组合，并利用这种隔离来评估投资组合中的风险敞口。

当管理层认为不太可能收取贷款本金时，贷款损失将记入补贴中。随后追回的款项贷记到津贴中。消费贷款是根据联邦金融机构审查委员会（“FFIEC”）的统一零售信贷分类和账户管理政策扣除的。商业贷款在被认为无法收回时被扣除，这通常涉及催收工作中的触发事件。如果贷款依赖于抵押品，则更容易识别损失，并在确定损失时扣除，通常以收到的评估为依据。但是，当贷款有担保人支持时，公司可以在向担保人进行收款的同时，将估计的损失作为贷款的准备金。如果在与担保人的收款工作完成后，仍认为不足之处无法收回，则将扣除损失，任何进一步的收款均视为追回款。在所有情况下，当贷款的评级降至9的资产质量评级（根据监管指南的亏损）时，无法收回的部分将被扣除。

公司估算信贷损失备抵额的方法考虑了有关现金流可收性的可用相关信息，包括有关过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息。这些方法将根据特定资产特征、计量日期的经济状况以及对合理和可支持的金融资产合同期内预期未来经济状况的预测进行调整的历史损失信息，应用于已确定的具有相似风险特征的贷款池
16

观察到了历史上的损失经历。公司使用为期一年的合理且可支持的预测期。在合理且可支持的预测期结束后的四个季度内，公司的方法在直线基础上恢复到历史损失信息。

在截至2024年3月31日的三个月中，由于当前的经济预测和该期间的有机贷款增长，信贷损失备抵额有所增加。信贷损失备抵额是根据穆迪基准情景经济预测在2024年3月31日和2023年12月31日确定的。除其他外，当前的预测反映了与2023年12月31日的预测相比，租金空缺的预测水平有所增加。

下表按投资组合分部详细列出了所述期间信贷损失备抵中的活动和期末余额。将一部分备抵分配给一类贷款并不妨碍其吸收其他类别的损失。

截至2024年3月31日的三个月
（千美元）商业，
财务和
农业		消费者间接汽车抵押贷款仓库市政的高级融资
余额，2023 年 12 月 31 日$64,053 $3,902 $50 $1,678 $345 $602 
贷款损失准备金12,147 900 (134)145 (282)(431)
已扣除的贷款(15,295)(1,091)(65)— — (2,006)
收回先前已注销的贷款2,899 192 185 — — 2,451 
余额，2024 年 3 月 31 日$63,804 $3,903 $36 $1,823 $63 $616 
房地产 — 建筑与开发房地产 —
商业和
农田		房地产 —
住宅		总计
余额，2023 年 12 月 31 日$61,017 $110,097 $65,356 $307,100 
贷款损失准备金11,148 474 1,556 25,523 
已扣除的贷款— — — (18,457)
收回先前已注销的贷款3 85 42 5,857 
余额，2024 年 3 月 31 日$72,168 $110,656 $66,954 $320,023 

截至2023年3月31日的三个月
（千美元）商业，
财务和
农业		消费者间接汽车抵押贷款仓库市政的高级融资
余额，2022 年 12 月 31 日$39,455 $5,413 $174 $2,118 $357 $1,025 
调整亚利桑那州立大学收养津贴 2022-02(105)— — — — — 
贷款损失准备金16,078 323 (219)(194)(3)(93)
已扣除的贷款(12,233)(1,140)(34)— — (1,421)
收回先前已注销的贷款2,043 297 216 — — 1,382 
余额，2023 年 3 月 31 日$45,238 $4,893 $137 $1,924 $354 $893 
房地产 — 建筑与开发房地产 —
商业和
农田		房地产 —
住宅		总计
余额，2022 年 12 月 31 日$32,659 $67,433 $57,043 $205,677 
调整亚利桑那州立大学收养津贴 2022-02(37)(722)(847)(1,711)
贷款损失准备金10,119 20,369 2,996 49,376 
已扣除的贷款— — (128)(14,956)
收回先前已注销的贷款100 44 190 4,272 
余额，2023 年 3 月 31 日$42,841 $87,124 $59,254 $242,658 

17

对遇到财务困难的借款人的修改

公司定期向遇到财务困难的借款人提供修改。这些修改包括延期付款、延期、降低利率、本金豁免或修改类型的组合。在修改之日确定借款人是否遇到财务困难。当提供本金豁免时，本金豁免金额将从信贷损失备抵中扣除，同时相应减少贷款的摊销成本基础。

下表显示了向遇到财务困难的借款人修改的贷款的摊销成本基础，按应收融资类别和截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内发放的特许权类型分列：

截至2024年3月31日的三个月
（以千美元计）任期延长延长任期和降低费率相结合总计占金融应收账款总类别的百分比
房地产 — 住宅$3,519 $534 $4,053 0.1 %
总计$3,519 $534 $4,053 — %
截至2023年3月31日的三个月
（以千美元计）延期付款总计占金融应收账款总类别的百分比
商业、金融和农业$843 $843 — %
总计$843 $843 — %

该公司对遇到财务困难的借款人没有资金的承诺，公司已将贷款修改为美元446,000和 $1.5截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万人。

下表描述了在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内对遇到财务困难的借款人所做的修改的财务影响：

截至2024年3月31日的三个月
任期延长
贷款类型财务影响
房地产-住宅
到期日延长，加权平均值为 76月份
降低利率
延长任期和降低费率相结合
贷款类型财务影响
房地产-住宅
到期日已延长 134月，费率降低了 1.50%


截至2023年3月31日的三个月
延期付款
贷款类型财务影响
商业、金融和农业
付款减少了大约 32% 为期三个月，之后恢复全额摊还款结构。

18

公司监督向遇到财务困难的借款人修改的贷款的表现，以了解其修改工作的有效性。下表描述了在过去12个月中经过修改的贷款的表现：

截至 2024 年 3 月 31 日

（以千美元计）
当前30-59
逾期天数		60-89
逾期天数		逾期 90 天或以上总计
商业、金融和农业$5,029 $— $— $— $5,029 
房地产——商业和农田5,875 — — 1,115 6,990 
房地产 — 住宅$8,547 $648 $235 $1,980 $11,410 
总计$19,451 $648 $235 $3,095 $23,429 

截至 2023 年 12 月 31 日

（以千美元计）
当前30-59
逾期天数		60-89
逾期天数		逾期 90 天或以上总计
商业、金融和农业$4,018 $355 $— $799 $5,172 
房地产——商业和农田6,692 1,129 — — 7,821 
房地产 — 住宅$5,113 $711 $442 $1,106 $7,372 
总计$15,823 $2,195 $442 $1,905 $20,365 

下表提供了在截至2024年3月31日的三个月中出现付款违约并在向遇到财务困难的借款人违约前的12个月中进行了修改的应收账款融资的摊销成本基础。在截至2023年3月31日的三个月中，没有出现拖欠付款的情况。

（以千美元计）任期延长延期付款延长任期和降低费率相结合总计
房地产——商业和农田$— $1,115 $— $1,115 
房地产 — 住宅2,215 191 456 2,862 
总计$2,215 $1,306 $456 $3,977 

19

附注 4 — 其他借款

其他借款包括以下内容：
（以千美元计）2024年3月31日2023年12月31日
FHLB 借款：  
2024 年 1 月 10 日到期的固定利率预付款；固定利率为 5.450%
$— $50,000 
2024 年 1 月 17 日到期的固定利率预付款；固定利率为 5.460%
— 100,000 
2024 年 4 月 15 日到期的固定利率预付款；固定利率为 5.440%
50,000 — 
2024 年 4 月 19 日到期的固定利率预付款；固定利率为 5.470%
25,000 — 
2024年12月11日到期的每日利率信贷，浮动利率为 5.580%
200,000 — 
2025 年 3 月 3 日到期的固定利率预付款；固定利率为 1.208%
15,000 15,000 
2027 年 3 月 2 日到期的固定利率预付款；固定利率为 1.445%
15,000 15,000 
2030 年 3 月 4 日到期的固定利率预付款；固定利率为 1.606%
15,000 15,000 
2030 年 12 月 9 日到期的固定利率预付款；固定利率为 4.550%
1,375 1,378 
2030 年 12 月 9 日到期的固定利率预付款；固定利率为 4.550%
952 954 
本金减免预付款将于2031年9月29日到期；固定利率为 3.095%
1,092 1,128 
次级应付票据：  
2029年12月15日到期的次级票据，扣除未摊销的债务发行成本（美元）1,220和 $1,296，分别为；固定利率为 4.25截至 2024 年 12 月 14 日的百分比；此后为浮动利率，为期三个月的 SOFR + 2.94%
104,530 106,704 
扣除未计入购买会计公允价值调整后的2030年5月31日到期的次级票据743和 $784，分别为；固定利率为 5.875截至2025年5月31日的百分比；此后的浮动利率为三个月伦敦银行同业拆借利率+ 3.63%
74,743 75,784 
扣除未摊销债务发行成本后的2030年10月1日到期的次级票据1,312和 $1,362，分别为；固定利率为 3.8752025年9月30日前为百分比；此后为浮动利率，为期三个月的SOFR以上 3.753%
108,688 108,638 
其他债务：
来自代理银行的预付款，将于2024年11月28日到期；由应收贷款担保；浮动利率为一个月的SOFR plus 2.50%
10,000 10,000 
来自代理银行的预付款，将于2025年12月1日到期；由应收贷款担保；浮动利率为一个月的SOFR plus 2.65%
10,000 10,000 
$631,380 $509,586 

除FHLB股票外，FHLB的预付款由对所有符合条件的首次抵押贷款和其他特定贷款的一揽子留置权进行抵押。2024 年 3 月 31 日，美元4.15数十亿美元可用于通过FHLB的线路借款。

截至2024年3月31日，该银行维持了与各金融机构的信贷安排，以购买不超过美元的联邦资金127.0百万。

该银行还参与了美联储折扣窗口借款计划。截至 2024 年 3 月 31 日，该银行有 $3.45在美联储贴现窗口认捐了数十亿笔贷款，并有 $2.63十亿美元可供借款。

附注5 — 累计其他综合收益

公司累计的其他综合收益（亏损）包括可供出售债务证券的未实现净损益的变化。净收益中包含的收益的重新分类记入合并损益表中的证券净收益（亏损）。

20

下表汇总了所示期间扣除税款后的累计其他综合收益（亏损）余额：

（千美元）未实现
收益（损失）
论证券		累积的
其他综合
收入（亏损）
截至2024年3月31日的三个月
余额，2023 年 12 月 31 日$(35,939)$(35,939)
扣除税款的可供出售债务证券的未实现亏损(4,020)(4,020)
余额，2024 年 3 月 31 日$(39,959)$(39,959)
截至2023年3月31日的三个月
余额，2022 年 12 月 31 日$(46,507)$(46,507)
可供出售的债务证券的未实现收益，扣除税款10,926 10,926 
余额，2023 年 3 月 31 日$(35,581)$(35,581)

附注6 — 已发行股票的加权平均值

每股收益是根据以下已发行普通股的加权平均数计算得出的：

 三个月已结束
3月31日
20242023
已发行普通股平均值68,808,393 69,171,562 
普通股等价物：
股票期权— 242 
非归属限制性股票补助126,032 98,033 
高性能库存单位79,691 52,827 
假设摊薄后的平均已发行普通股69,014,116 69,322,664 

有 不截至2024年3月31日的三个月的每股收益计算中不包括反稀释证券。有84,487截至2023年3月31日的三个月的每股收益计算中不包括反稀释证券。

附注 7 — 公允价值衡量标准

资产或负债的公允价值是自愿方之间交换的当前金额，强制清算除外。公允价值最好根据市场报价来确定。但是，在许多情况下，公司的各种资产和负债没有报价的市场价格。在没有报价市场价格的情况下，公允价值基于贴现现金流或其他估值技术。这些技术受到所用假设的重大影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。因此，在立即结算资产或负债时可能无法实现公允价值估算。公允价值指标披露会计准则将某些金融工具和所有非金融工具排除在披露要求之外。因此，列报的公允价值总额不一定代表公司的基础公允价值。

公司根据公允价值期权持有的待售贷款包括以下内容：

（以千美元计）2024年3月31日2023年12月31日
持有待售抵押贷款$363,002 $281,332 
小企业管理局待售贷款1,330 — 
持有的待售贷款总额$364,332 $281,332 

该公司选择以公允价值记录待售的抵押贷款，以消除实现对冲会计的复杂性和固有困难，并更好地使报告的业绩与潜在经济价值变化保持一致
21

贷款和相关的对冲工具。此次选举影响了发起费用和成本的时间安排和确认，以及服务价值，这些费用和服务价值现在在发起时已在收益中确认。待售抵押贷款的利息收入按应计制记录在合并收益和综合收益报表的利息收入——贷款利息和费用项下。还本付息价值包含在与借款人签订的利率锁定承诺（“IRLC”）的公允价值中。抵押贷款银行活动反映了与待售抵押贷款和相关的经济套期保值相关的市场调整的标记。

净亏损美元413,000由于这些抵押贷款公允价值的变化，在截至2024年3月31日的三个月中，这些抵押贷款的公允价值变动被记录在收入中。在截至2023年3月31日的三个月中，净收益为美元5.6这些抵押贷款公允价值变动产生的百万美元计入收入。净收益为 $6.9在截至2024年3月31日的三个月中，用于对冲与这些抵押贷款相关的市场相关风险敞口的相关衍生金融工具的公允价值变动产生的百万美元计入收入。在截至2023年3月31日的三个月中，净亏损为美元2.9因相关衍生金融工具公允价值变动而产生的百万美元计入收入。公司对待售抵押贷款的估值纳入了信用风险假设；但是，鉴于公司持有这些贷款的短期限，可归因于特定工具信用风险的估值调整是名义上的。

下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日按公允价值计量的待售抵押贷款的公允价值和本金余额之间的差额：

（以千美元计） 
2024年3月31日2023年12月31日
待售抵押贷款的公允价值总额$363,002 $281,332 
待售按揭贷款的未偿本金余额总额355,998 273,915 
90 天或更长时间的逾期贷款463 781 
非应计贷款463 781 
非应计贷款的未偿本金余额453 774 

下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日以公允价值计量的小企业管理局待售贷款的公允价值和本金余额之间的差额：

（以千美元计） 
2024年3月31日2023年12月31日
待售小企业管理局贷款的公允价值总额$1,330 $— 
待售小企业管理局贷款的未偿本金余额总额1,203 — 

公司利用公允价值衡量标准来记录对某些资产和负债的公允价值调整，并确定公允价值的披露。可供出售的证券、根据公允价值期权持有的待售贷款和衍生金融工具定期按公允价值入账。公司可能不时被要求按公允价值非经常性记录其他资产，例如抵押品依赖贷款、贷款还本付息权和奥利奥。此外，公司必须披露但不记录其他金融工具的公允价值。

22

下表列出了定期按公允价值计量的资产和负债的公允价值衡量标准，以及截至2024年3月31日和2023年12月31日公允价值计量在公允价值层次结构中的水平：

循环基础
公允价值测量
 2024年3月31日
（以千美元计） 
公允价值第 1 级第 2 级第 3 级
金融资产：    
可供出售的债务证券：
美国国债$701,296 $701,296 $— $— 
美国政府赞助的机构980 — 980 — 
州、县和市政证券27,004 — 27,004 — 
公司债务证券10,014 — 9,054 960 
SBA 矿池证券78,429 — 78,429 — 
抵押贷款支持证券596,696 — 596,696 — 
持有待售贷款364,332 — 364,332 — 
衍生金融工具10,019 — 10,019 — 
抵押银行衍生工具5,752 — 5,752 — 
按公允价值计算的经常性资产总额$1,794,522 $701,296 $1,092,266 $960 
金融负债：    
衍生金融工具$10,142 $— $10,142 $— 
风险参与协议32 32 
抵押银行衍生工具1,030 — 1,030 — 
按公允价值计算的经常性负债总额$11,204 $— $11,204 $— 

循环基础
公允价值测量
 2023年12月31日
（以千美元计）公允价值第 1 级第 2 级第 3 级
金融资产：    
可供出售的债务证券：
美国国债$720,877 $720,877 $— $— 
美国政府赞助的机构985 — 985 — 
州、县和市政证券28,051 — 28,051 — 
公司债务证券10,027 — 9,037 990 
SBA 矿池证券51,516 — 51,516 — 
抵押贷款支持证券591,488 — 591,488 — 
持有待售贷款281,332 — 281,332 — 
衍生金融工具5,937 — 5,937 — 
抵押银行衍生工具3,636 — 3,636 — 
按公允价值计算的经常性资产总额$1,693,849 $720,877 $971,982 $990 
金融负债：    
衍生金融工具$6,203 $— $6,203 $— 
抵押银行衍生工具5,790 — 5,790 — 
按公允价值计算的经常性负债总额$11,993 $— $11,993 $— 

23

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日按公允价值计量的资产的公允价值衡量标准，以及根据估值层次结构对此类工具的总体分类：

 非经常性基础
公允价值测量
（以千美元计）公允价值第 1 级第 2 级第 3 级
2024年3月31日    
抵押依赖贷款$47,147 $— $— $47,147 
拥有的其他房地产560 — — 560 
按公允价值计算的非经常资产总额$47,707 $— $— $47,707 
2023年12月31日    
抵押依赖贷款$36,978 $— $— $36,978 
拥有的其他房地产5,324 — — 5,324 
按公允价值计算的非经常资产总额$42,302 $— $— $42,302 

用于确定抵押依赖贷款的估计公允价值的输入包括市场状况、贷款期限、基础抵押品特征和贴现率。用于确定奥利奥公允价值的输入包括市场状况、预计的上市期或持有期、基础抵押品特征和贴现率。

在截至2024年3月31日的三个月和截至2023年12月31日的年度中，用于估算公允价值的方法和重要假设没有变化。

下表显示了在三级资产公允价值衡量中使用的重要不可观察的投入：

（以千美元计）公允价值估价
技术		不可观察的输入的范围
折扣		加权
平均值
折扣
2024年3月31日     
反复出现：     
可供出售的债务证券$960 折扣现金流违约概率11%11%
违约后亏损44%44%
非经常性：     
抵押依赖贷款$47,147 第三方评估和贴现现金流抵押品折扣和
折扣率
3% - 60%
28%
拥有的其他房地产$560 第三方评估和销售合同抵押品折扣和预估值
销售成本
15% - 27%
23%
2023年12月31日     
反复出现：     
可供出售的债务证券$990 折扣现金流违约概率11%11%
违约后亏损42%42%
非经常性：   
抵押依赖贷款$36,978 第三方评估和贴现现金流抵押品折扣和
折扣率
11% - 60%
28%
拥有的其他房地产$5,324 第三方评估和销售合同抵押品折扣和预估值
销售成本
15% - 33%
22%

24

本财务报表其他地方未显示的公司金融工具的账面金额和估计公允价值如下：

公允价值测量
  2024年3月31日
（以千美元计）携带
金额		第 1 级第 2 级第 3 级总计
金融资产：     
现金和银行应付款$235,931 $235,931 $— $— $235,931 
出售的联邦基金和计息账户975,321 975,321 — — 975,321 
持有至到期的债务证券147,022 — 126,581 — 126,581 
贷款，净额20,233,090 — — 19,662,474 19,662,474 
金融负债：     
存款20,997,390 — 20,945,083 — 20,945,083 
其他借款631,380 — 617,432 — 617,432 
次级可延期利息债券130,814 — 141,659 — 141,659 

公允价值测量
  2023年12月31日
（以千美元计）携带
金额		第 1 级第 2 级第 3 级总计
金融资产：     
现金和银行应付款$230,470 $230,470 $— $— $230,470 
出售的联邦基金和计息账户936,834 936,834 — — 936,834 
持有至到期的债务证券141,512 — 122,731 — 122,731 
贷款，净额19,925,225 — — 19,332,899 19,332,899 
金融负债：     
存款20,708,509 — 20,707,463 — 20,707,463 
其他借款509,586 — 501,723 — 501,723 
次级可延期利息债券130,315 — 141,407 — 141,407 

附注8——承付款和意外开支

贷款承诺

该公司是正常业务过程中存在资产负债表外风险的金融工具的当事方，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括发放信贷的承诺和备用信用证。它们在不同程度上涉及超过公司资产负债表中确认金额的信用风险和利率风险要素。

公司的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。该公司在做出承诺和有条件债务时使用与资产负债表上工具相同的信贷政策。 公司的承诺摘要如下：

（以千美元计）2024年3月31日2023年12月31日
提供信贷的承诺$3,816,556 $4,412,818 
未使用的房屋净值信贷额度414,894 386,574 
金融备用信用证39,194 37,546 
抵押贷款利率锁定承诺321,262 171,750 

提供信贷的承诺是向客户贷款的协议，前提是不违反合同中规定的任何条件。这些承诺主要按浮动利率计算，通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将在不提取的情况下到期，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。如果公司认为在提供信贷时有必要，获得的抵押品金额是基于管理层对客户的信用评估。

备用信用证是公司签发的有条件承诺，旨在向第三方保证客户的业绩。这些担保主要是为了支持公共和私人借贷安排而发放的。信用风险
25

发放信用证与向客户发放贷款所涉及的发放基本相同。在公司认为必要的情况下，需要抵押品。在截至2024年3月31日的三个月和截至2023年12月31日的年度中，公司没有被要求履行任何重要的金融备用信用证，并且公司在金融备用信用证方面没有蒙受任何损失。

公司保留了无准备金承付款的信贷损失备抵金，该备抵记在合并资产负债表上的其他负债中。 下表列示了所列期间无准备金承付款备抵金中的活动：

截至3月31日的三个月
（以千美元计）20242023
期初余额$41,558 $52,411 
为无准备金的承付款编列经费(4,422)346 
期末余额$37,136 $52,757 

其他承诺

截至2024年3月31日，FHLB签发的信用证总额为美元1.0数十亿美元用于担保该银行与部分公共基金存款余额相关的业绩。

诉讼和监管突发事件

公司和银行不时受到正常业务过程中出现的各种法律诉讼、索赔和争议的约束。在正常业务过程中，公司和银行还要接受监管审查、信息收集请求、查询和调查。根据公司目前的知识和法律顾问的建议，管理层目前认为这些法律和监管事项产生的负债不会对公司的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。但是，这些法律和监管问题的最终解决可能会对公司在任何特定时期的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

公司的管理层及其法律顾问定期评估或有负债，这可能会给公司造成损失，但只有在未来发生或未发生一个或多个事件时才能得到解决，而且这种评估本质上涉及判断的行使。在评估与针对公司未决的法律诉讼相关的意外损失或可能导致此类诉讼的未主张的索赔时，公司会评估任何法律诉讼或未提出索赔的明显利弊，以及在其中寻求或预计将要寻求的救济金额的预期利弊。如果对意外开支的评估表明可能发生了物质损失，并且可以估算负债金额，则估计的负债将在公司的财务报表中累计。如果评估表明潜在的物质损失意外开支不太可能，但有合理可能，或者可能但无法估计，则将披露或有负债的性质，以及对可能损失范围的估计（如果可以确定和重大）。除非涉及担保，否则通常不披露被视为遥不可及的意外损失，在这种情况下，将披露担保的性质。

附注 9 — 分部报告

公司有以下几点 四应报告的部门：银行部、零售抵押贷款部、仓库贷款部和保费融资部。银行司的收入来自提供全方位服务的金融服务，包括商业贷款、消费贷款和存款账户。零售抵押贷款部门的收入来自一至四户家庭住宅抵押贷款的发放、销售和服务。仓库贷款部的收入来自于向其他企业发放和提供仓库服务，这些企业由基础的一至四户家庭住宅抵押贷款作为担保。保费融资部的收入来自商业保险保费融资贷款的发放和偿还。

银行、零售抵押贷款、仓库贷款和保费融资部门作为独立的业务部门进行管理，因为它们提供的产品和服务不同。公司评估业绩并根据运营损益分配资源。没有实质性的细分市场间销售或转让。在2024年第一季度，基于产品和服务的相似性，公司将其以前的小企业管理局部门合并为银行部门
26

提供的服务、服务的客户及其营业利润的实质性。重报了银行部前一时期的分部信息，以反映这一整合。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中有关公司应申报业务板块的部分财务信息：
 三个月已结束
2024年3月31日
（以千美元计）银行业
部门		零售
抵押
部门		仓库
贷款
部门		高级
金融
部门		总计
利息收入$235,122 $55,099 $16,483 $22,748 $329,452 
利息支出70,654 31,812 10,455 15,143 128,064 
净利息收入164,468 23,287 6,028 7,605 201,388 
信贷损失准备金19,127 2,332 145 (499)21,105 
非利息收入26,363 38,765 740 10 65,878 
非利息支出     
工资和员工福利58,916 21,073 888 2,053 82,930 
占用率和设备11,753 1,049 7 76 12,885 
数据处理和通信费用13,184 1,366 25 79 14,654 
其他开支24,447 12,530 237 1,028 38,242 
非利息支出总额108,300 36,018 1,157 3,236 148,711 
所得税支出前的收入63,404 23,702 5,466 4,878 97,450 
所得税支出16,028 4,978 1,148 984 23,138 
净收入$47,376 $18,724 $4,318 $3,894 $74,312 
总资产$18,553,964 $4,971,058 $897,460 $1,232,963 $25,655,445 
善意951,148 — — 64,498 1,015,646 
其他无形资产，净额78,275 — — 5,252 83,527 
 三个月已结束
2023年3月31日
（以千美元计）银行业
部门		零售
抵押
部门		仓库
贷款
部门		高级
金融
部门		总计
利息收入$212,590 $48,589 $16,614 $17,923 $295,716 
利息支出35,305 28,562 10,914 9,283 84,064 
净利息收入177,285 20,027 5,700 8,640 211,652 
信贷损失准备金47,036 2,853 (194)34 49,729 
非利息收入24,503 31,058 480 9 56,050 
非利息支出     
工资和员工福利57,751 20,160 802 2,197 80,910 
占用率和设备11,643 1,283 1 59 12,986 
数据处理和通信费用11,834 1,069 46 85 13,034 
其他开支19,445 11,747 202 1,097 32,491 
非利息支出总额100,673 34,259 1,051 3,438 139,421 
所得税支出前的收入54,079 13,973 5,323 5,177 78,552 
所得税支出13,029 2,934 1,118 1,050 18,131 
净收入$41,050 $11,039 $4,205 $4,127 $60,421 
总资产$19,142,989 $4,879,135 $936,169 $1,130,091 $26,088,384 
善意951,148 — — 64,498 1,015,646 
其他无形资产，净额93,285 — — 8,203 101,488 
净收入$47,376 $18,724 $4,318 $— $3,894 $74,312 
净收入$41,050 $11,039 $4,205 $— $4,127 $60,421 
27

附注 10 — 衍生工具和套期保值活动

抵押银行衍生品

该公司维持一项风险管理计划，以管理与抵押贷款活动相关的利率风险和定价风险。该计划包括使用远期合约和其他衍生品，用于抵消由于市场利率变化而导致的抵押贷款库存价值的变化。签订主要出售固定利率抵押贷款的远期合同是为了减少利率潜在变化所产生的市场风险敞口，利率的潜在变化可能会影响待售抵押贷款和未偿利率锁定承诺的公允价值，如果贷款最终由公司作为待售的抵押贷款提供资金或发放，则可以保证一定的利率。出售抵押贷款的承诺是固定价格的，计划在指定日期结算。

公司对住宅抵押贷款签订利率锁定承诺，承诺在规定的时间内以特定的利率向潜在借款人贷款。根据适用的会计指导，与抵押贷款发放相关的利率锁定承诺被视为衍生金融工具，这些抵押贷款一旦发放，将持有待出售。未偿还的利率锁定承诺使公司面临这样的风险，即承诺所依据的抵押贷款的价格可能会下跌，这是由于抵押贷款利率从利率锁定开始到贷款融资以及最终承诺向二级市场出售的抵押贷款利率上升。

这些抵押贷款银行衍生品按公允价值计值，在对冲关系中未指定。公允价值是根据自承诺之日起抵押贷款利率的变化估算的。这些抵押贷款银行衍生品公允价值的变化作为抵押贷款银行活动的一个组成部分包含在合并损益表中。

与客户相关的衍生品头寸

公司签订利率衍生品合约，以促进某些客户的风险管理策略。公司主要通过与高评级交易对手签订等额和抵消利率衍生品协议来缓解这种风险。利率合约是独立的衍生品，以公允价值记录在公司的合并资产负债表上。这些客户的信用风险经过评估并包含在公允价值的计算中。包括信贷相关调整在内的公允价值变动作为其他非利息收入的组成部分入账。

风险参与协议

公司已签订与贷款参与相关的风险参与协议互换，其中公司不是与出售的风险参与度相关的利率互换的交易对手。只有当互换对手处于负债状态，并且客户拖欠向交易对手付款时，利率互换市值才会影响公司。

下表反映了截至2024年3月31日和2023年12月31日合并资产负债表中未指定为套期保值工具的衍生工具的名义金额和公允价值。
2024年3月31日2023年12月31日
公允价值公允价值
（以千美元计）名义金额
衍生资产(1)
衍生负债(2)
名义金额
衍生资产(1)
衍生负债(2)
利率合约(3)
$850,965 $10,019 $10,142 $736,188 $5,937 $6,203 
风险参与协议26,163 — 32 26,163 — 65 
抵押贷款衍生品——利率锁定承诺321,262 5,752 — 171,750 3,636 — 
抵押贷款衍生品——与待售抵押贷款相关的远期合约856,672 — 1,030 663,015 — 5,790 
(1)衍生资产包含在 其他资产在合并资产负债表上。
(2)衍生负债包含在 其他负债在合并资产负债表上。
(3)包括客户互换和抵消头寸的利率合约。

28

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，与未指定为套期保值工具的衍生工具公允价值变动相关的净收益（亏损）汇总如下。
截至3月31日的三个月
（以千美元计）地点20242023
利率合约(1)
其他非利息收入$143 $(326)
风险参与协议其他非利息收入33 — 
利率锁定承诺抵押贷款银行活动2,116 5,013 
与待售抵押贷款相关的远期合同抵押贷款银行活动4,760 (7,876)
(1)收益（亏损）代表客户互换和抵消头寸的净公允价值调整（包括信用相关调整）。

附注 11 — 贷款还本付息权

该公司向第三方出售某些住宅抵押贷款和小企业管理局贷款。所有此类转让均记作销售，继续参与出售的贷款仅限于某些还本付息责任。该公司还收购了住宅抵押贷款和小企业管理局贷款的服务组合。贷款还本付息权最初按公允价值入账，随后按成本或公允价值的较低者入账，并在贷款的剩余使用期内摊销，同时考虑到预付款假设。贷款还本付息权记入合并资产负债表上的其他资产。

贷款还本付息权资产的账面价值如下表所示：

（以千美元计）2024年3月31日2023年12月31日
贷款服务权
住宅抵押贷款$171,968 $171,915 
SBA2,301 2,737 
贷款还本付息权总额$174,269 $174,652 

住宅抵押贷款

该公司向第三方投资者出售某些第一留置权住宅抵押贷款，主要是联邦全国抵押贷款协会（“FNMA”）、政府全国抵押贷款协会（“GNMA”）和联邦住房贷款抵押贷款公司（“FHLMC”）。公司保留相关的抵押贷款还本付息权（“MSR”），并收取其中某些贷款的服务费。贷款销售的净收益、MSR摊销和追回/减值以及为他人服务的贷款组合的持续服务费作为抵押贷款银行活动的一部分记录在合并损益表和综合收益表中。

在截至2024年3月31日的三个月期间，公司记录的服务费收入为美元17.2百万。在截至2023年3月31日的三个月期间，公司记录的服务费收入为美元14.2百万。服务费收入包括服务费、滞纳金和每个时期赚取的辅助费用。

下表分析了公司MSR和估值补贴中的活动：

（以千美元计）截至3月31日的三个月
住宅抵押贷款服务权20242023
起始账面价值，净额$171,915 $147,014 
补充5,456 7,730 
摊销(5,403)(4,758)
期末账面价值，净额$171,968 $149,986 



29

关键指标和公允价值对模型输入和/或假设不利变化的敏感度汇总如下：

（以千美元计）2024年3月31日2023年12月31日
住宅抵押贷款服务权
为他人偿还贷款的未偿本金余额$12,640,061 $12,454,454 
为他人提供的住宅贷款的构成：
FHLMC17.50 %17.54 %
FNMA50.48 %50.51 %
GNMA32.02 %31.95 %
总计100.00 %100.00 %
加权平均期限（月）355355
加权平均年龄（月）2927
建模预付款速度8.41 %8.56 %
由于10％的负面变化，公允价值下降(5,424)(4,492)
由于20％的负面变化，公允价值下降(11,079)(9,444)
加权平均折扣率10.73 %10.98 %
由于10％的负面变化，公允价值下降(6,742)(5,110)
由于20％的负面变化，公允价值下降(13,926)(11,181)

上述灵敏度计算是假设性的，不应被视为对未来性能的预测。如前所述，通常无法推断基于模型输入和/或假设不利变化的公允价值变化，因为投入或假设的变化与公允价值变化的关系可能不是线性的。此外，特定输入或假设的不利变化对住宅抵押贷款还本付息权价值的影响是在不改变任何其他输入或假设的情况下计算的。实际上，另一个因素的变化可能会放大或抵消第一个因素变化的影响。

小企业管理局贷款

小企业管理局贷款的所有销售，包括担保部分，均在保留还本付息的基础上执行。这些贷款由小企业管理局部分担保，通常由房地产、库存、设备和应收账款等商业财产担保。小企业管理局贷款销售、偿还权的摊销和减值/追回以及持续服务费的净收益作为其他非利息收入的一部分记录在合并损益表和综合收益表中。

在截至2024年3月31日的三个月期间，公司记录的服务费收入为美元592,000。在截至2023年3月31日的三个月期间，公司记录的服务费收入为美元752,000。服务费收入包括服务费、滞纳金和每个时期赚取的辅助费用。

下表分析了公司小企业管理局贷款还本付息权和估值补贴的活动：

（以千美元计）截至3月31日的三个月
SBA 服务权利20242023
起始账面价值，净额$2,737 $3,443 
补充19 44 
摊销(455)(321)
期末账面价值，净额$2,301 $3,166 


30

（以千美元计）2024年3月31日2023年12月31日
SBA 服务权利
为他人偿还贷款的未偿本金余额$252,465 $271,164 
加权平均寿命（以年为单位）3.183.31
建模预付款速度21.62 %20.83 %
由于10％的负面变化，公允价值下降(170)(171)
由于20％的负面变化，公允价值下降(324)(327)
加权平均折扣率13.00 %14.70 %
由于100个基点的不利变动，公允价值下降(66)(69)
由于200个基点的不利变化，公允价值下降(128)(135)

上述灵敏度计算是假设性的，不应被视为对未来性能的预测。如前所述，通常无法推断基于模型输入和/或假设不利变化的公允价值变化，因为投入或假设的变化与公允价值变化的关系可能不是线性的。此外，特定输入或假设的不利变化对小企业管理局服务权价值的影响是在不改变任何其他输入或假设的情况下计算的。实际上，另一个因素的变化可能会放大或抵消第一个因素变化的影响。

31

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。

关于前瞻性陈述的警示说明

本报告中的某些陈述是经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的 “前瞻性陈述”，并受其保护。前瞻性陈述包括有关我们的信念、计划、目标、目标、预期、假设、估计、意图和未来业绩的陈述，涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，其中许多因素可能超出我们的控制范围，可能导致公司的实际业绩、业绩或成就与此类前瞻性陈述所表达或暗示的未来业绩、业绩或成就存在重大差异。

除历史事实陈述以外的所有陈述都是可能是前瞻性陈述的陈述。您可以通过我们使用诸如 “可能”、“将”、“预测”、“假设”、“应该”、“表明”、“将”、“相信”、“考虑”、“期望”、“估计”、“继续”、“计划”、“指向”、“项目”、“预测”、“可能”、“打算”、“目标”、“潜力” 等词语来识别这些前瞻性陈述其他类似的词汇和未来的表达。这些前瞻性陈述可能由于多种因素而无法实现，包括但不限于以下因素：总体竞争、经济、失业、政治和市场状况及波动，包括房地产市场状况，以及此类条件和波动对借款人信誉、抵押品价值、资产追回价值和投资证券价值的影响；利率变动及其对净利率的影响；对信贷质量和业绩的预期；竞争力产品定价和服务方面的压力；立法和监管变化；美国政府货币和财政政策的变化；投资证券估值和其他业绩指标；我们市场的额外竞争；我们所遵守的州和联邦银行法律法规的变化；金融市场状况和融资工作的结果；其他业务战略的成功和时机；我们的未来增长前景和长期目标；天气事件、自然灾害、地缘政治事件、战争或恐怖主义行为或其他敌对行动、公共卫生危机和其他我们无法控制的灾难性事件；以及我们在根据《交易法》向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的文件中讨论的其他因素。

本警示通知明确限制了由我们作出或归因于我们的所有书面或口头前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述仅适用于本报告发布之日或以引用方式纳入本报告的相应文件之日。无论是由于新信息、未来事件还是其他原因，我们没有义务也不承诺在本报告发布之日之后或相应发表此类陈述的相应日期之后更新、修改或更正任何前瞻性陈述。

概述

以下是管理层对影响公司财务状况和经营业绩的某些重要因素的讨论和分析，这些因素反映在截至2024年3月31日的未经审计的合并资产负债表中，与2023年12月31日相比，以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间的经营业绩。这些评论应与公司未经审计的合并财务报表以及本文其他地方的附注一起阅读。

本讨论包含由非公认会计原则的方法确定的某些绩效衡量标准。公司管理层在分析公司业绩时使用这些非公认会计准则指标。这些指标在评估公司运营和资产负债表的基本绩效和效率时很有用。公司管理层认为，这些非公认会计准则指标可以更好地了解正在进行的业务，增强了业绩与前期的可比性，并表明了本期重大收益和收费的影响。公司管理层认为，投资者可以使用这些非公认会计准则财务指标来评估公司的财务业绩，而不会受到可能掩盖公司基本业绩趋势的不寻常项目的影响。不应将这些披露视为根据公认会计原则确定的财务指标的替代品，也不一定与其他公司可能提出的非公认会计准则绩效指标相提并论。非公认会计准则指标包括调整后的净收益和调整后的摊薄后每股净收益。公司使用当前的监管报告说明计算监管资本比率。公司管理层使用这些衡量标准来评估资本质量，并认为投资者可能会发现它们对公司的评估很有用。这些资本措施可能与其他公司可能提出的类似资本衡量标准相似，也可能不一定具有可比性。
32

关键会计政策

与我们在2023年10-K表年度报告中披露的政策相比，我们的关键会计政策没有重大变化。读者应参阅我们的2023年10-K表年度报告中的合并财务报表附注，以全面披露所有关键会计政策。

截至2024年和2023年3月31日止三个月的经营业绩

合并收益和盈利能力

Ameris报告称，截至2024年3月31日的季度，普通股股东可获得的净收益为7,430万美元，摊薄每股收益为1.08美元，而2023年同期为6,040万美元，摊薄每股收益为0.87美元。2024年第一季度，该公司的平均资产回报率和平均股东权益分别为1.18％和8.63％，而2023年第一季度分别为0.98％和7.54％。在2024年第一季度，公司录得银行自有人寿保险（BOLI）收益的税前收益为99.8万美元，联邦存款保险公司的税前特别评估为290万美元。在2023年第一季度，该公司录得的BOLI收益的税前收益为48.6万美元。不包括这些调整项目，公司2024年第一季度的净收益将为7,560万美元，摊薄每股收益为1.10美元，2023年第一季度的净收益为5,990万美元，摊薄每股收益为0.86美元。

如上所述，以下是调整后净收入与净收入的对账。
 截至3月31日的三个月
（以千计，股票和每股数据除外）20242023
净收入$74,312 $60,421 
调整项目：  
BOLI 收益的收益(998)(486)
联邦存款保险公司特别评估2,909 — 
调整项目的税收影响 （注一）
(611)— 
税后调整项目1,300 (486)
调整后净收益$75,612 $59,935 
已发行普通股的加权平均值——摊薄69,014,116 69,322,664 
摊薄后每股净收益$1.08 $0.87 
调整后的摊薄后每股净收益$1.10 $0.86 
注1：税收影响是使用21％的应纳税调整税率计算的。BOLI收益的收益免税，不包括税收影响。

33

以下是有关公司在2024年和2023年第一季度的零售银行活动、抵押贷款活动、仓库贷款活动和保费融资活动的更多信息：

 三个月已结束
2024年3月31日
（以千美元计）银行业
部门		零售
抵押
部门		仓库
贷款
部门		高级
金融
部门		总计
利息收入$235,122 $55,099 $16,483 $22,748 $329,452 
利息支出70,654 31,812 10,455 15,143 128,064 
净利息收入164,468 23,287 6,028 7,605 201,388 
信贷损失准备金19,127 2,332 145 (499)21,105 
非利息收入26,363 38,765 740 10 65,878 
非利息支出     
工资和员工福利58,916 21,073 888 2,053 82,930 
占用率和设备11,753 1,049 7 76 12,885 
数据处理和通信费用13,184 1,366 25 79 14,654 
其他开支24,447 12,530 237 1,028 38,242 
非利息支出总额108,300 36,018 1,157 3,236 148,711 
所得税支出前的收入63,404 23,702 5,466 4,878 97,450 
所得税支出16,028 4,978 1,148 984 23,138 
净收入$47,376 $18,724 $4,318 $3,894 $74,312 

 三个月已结束
2023年3月31日
（以千美元计）银行业
部门		零售
抵押
部门		仓库
贷款
部门		高级
财务
部门		总计
利息收入$212,590 $48,589 $16,614 $17,923 $295,716 
利息支出35,305 28,562 10,914 9,283 84,064 
净利息收入177,285 20,027 5,700 8,640 211,652 
信贷损失准备金47,036 2,853 (194)34 49,729 
非利息收入24,503 31,058 480 9 56,050 
非利息支出     
工资和员工福利57,751 20,160 802 2,197 80,910 
占用率和设备11,643 1,283 1 59 12,986 
数据处理和通信费用11,834 1,069 46 85 13,034 
其他开支19,445 11,747 202 1,097 32,491 
非利息支出总额100,673 34,259 1,051 3,438 139,421 
所得税支出前的收入54,079 13,973 5,323 5,177 78,552 
所得税支出13,029 2,934 1,118 1,050 18,131 
净收入$41,050 $11,039 $4,205 $4,127 $60,421 
 
34

净利息收入和利润

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中每类计息资产和计息负债的平均余额、利息收入或利息支出、净利差和平均计息资产的净利率。联邦免税收入按应纳税等值基础列报，假设联邦税率为21％。

 截至3月31日的季度
 20242023
（以千美元计）平均值
平衡		利息
收入/
开支		平均值
收益率/
已付费率		平均值
平衡		利息
收入/
开支		平均值
收益率/
已付费率
资产
赚取利息的资产：
银行计息存款$923,845 $12,637 5.50%$859,614 $9,113 4.30%
投资证券-应纳税1,599,705 13,092 3.29%1,717,448 14,300 3.38%
投资证券-免税41,287 418 4.07%43,052 429 4.04%
持有待售贷款323,351 5,348 6.65%490,295 7,007 5.80%
贷款20,320,678 298,907 5.92%19,820,749 265,802 5.44%
赚取利息的资产总额23,208,866 330,402 5.73%22,931,158 296,651 5.25%
非利息资产2,086,222 2,184,769 
总资产$25,295,088 $25,115,927 
负债和股东权益
计息负债：
计息存款
现在的账户$3,829,977 $20,574 2.16%$4,145,991 $15,033 1.47%
MMDA5,952,389 53,953 3.65%4,994,195 27,809 2.26%
储蓄账户795,887 986 0.50%1,005,614 1,288 0.52%
零售光盘2,378,678 24,576 4.16%1,612,325 7,629 1.92%
经纪光盘1,381,382 18,085 5.27%125,133 1,423 4.61%
计息存款总额14,338,313 118,174 3.31%11,883,258 53,182 1.82%
非存款资金
FHLB 的进展219,589 2,578 4.72%1,968,811 22,448 4.62%
其他借款308,210 3,879 5.06%361,445 5,349 6.00%
次级可延期利息债券130,551 3,433 10.58%128,557 3,085 9.73%
非存款资金总额658,350 9,890 6.04%2,458,813 30,882 5.09%
计息负债总额14,996,663 128,064 3.43%14,342,071 84,064 2.38%
活期存款6,403,300 7,136,373 
其他负债432,254 387,194 
股东权益3,462,871 3,250,289 
负债和股东权益总额$25,295,088 $25,115,927 
利率差额2.30%2.87%
净利息收入$202,338 $212,587 
净利率3.51%3.76%

按等值税计算，2024年第一季度的净利息收入为2.023亿美元，与2023年同期公布的2.126亿美元相比，减少了1,020万美元，下降了4.8％。净利息收入的减少主要是由于市场利率上升导致资金成本增加，但平均收益资产和相关利率的增长部分抵消了这一点。平均利息收入资产从2023年第一季度的229.3亿美元增加到2024年第一季度的232.1亿美元，增长2.777亿美元，增长1.2％。利息收益资产的增长主要源于有机贷款的增长，但部分被证券投资组合的偿还所抵消。该公司在2024年第一季度的净利率为3.51％，较2023年第一季度公布的3.76％下降了25个基点。2024年第一季度的贷款产量为39亿美元，加权平均收益率为7.70％，而2023年第一季度分别为39亿美元和6.88％。

按等值税计算，总利息收入在2024年第一季度增至3.304亿美元，而2023年同期为2.967亿美元。2024年第一季度的盈利资产收益率增至5.73％，而2023年第一季度公布的收益率为5.25％。在2024年第一季度，贷款占平均水平的88.9％
35

盈利资产，而2023年同期为88.6％。贷款收益率在2024年第一季度提高到5.92％，而2023年同期为5.44％。

计息存款的收益率从2023年第一季度的1.82％增加到2024年第一季度的3.31％。计息负债总收益率从2023年第一季度的2.38％增加到2024年第一季度的3.43％。包括无息活期存款在内的总融资成本在2024年第一季度增加到2.41％，而2023年第一季度的这一比例为1.59％。存款成本从2023年第一季度的1.13％增加到2024年第一季度的2.29％。非存款融资成本从2023年第一季度的5.09％增加到2024年第一季度的6.04％。

信贷损失准备金

该公司在2024年第一季度的信贷损失准备金为2,110万美元，而2023年第一季度为4,970万美元。这一增长归因于最新的经济预测和有机贷款的增长。2024年第一季度的信贷损失准备金包括与贷款相关的2550万美元，与无准备金承诺相关的负440万美元和与其他信贷损失相关的4,000美元，而2023年第一季度与贷款相关的4,940万美元，与无准备金的承诺相关的34.6万美元，与其他信贷损失相关的7,000美元。截至2024年3月31日，不良资产占总资产的百分比增加了两个基点至0.71％，而2023年12月31日为0.69％。不良资产的增加主要归因于非应计贷款增加1,360万美元，但部分被拖欠90天或以上的其他自有房地产和应计贷款分别减少400万美元和120万美元所抵消。该公司在2024年第一季度确认的贷款净扣除额约为1,260万美元，占年平均贷款的0.25％，而2023年第一季度的净扣除额约为1,070万美元，占0.22％。截至2024年3月31日，该公司的贷款信贷损失总额为3.2亿美元，占贷款总额的1.55％，而截至2023年12月31日，该公司的贷款总额为3.071亿美元，占贷款总额的1.52％。这一增长主要归因于最新的预测经济状况。

非利息收入

2024年第一季度的非利息总收入为6,590万美元，较2023年第一季度公布的5,610万美元增加了980万美元，增长了17.5％。2024年第一季度的抵押贷款银行活动收入为3,940万美元，较2023年第一季度的3,140万美元增长了800万美元，增长了25.6％。2024年第一季度的总产量为9.102亿美元，而2023年同期为9.464亿美元，而本季度的利差（销售收益）增至2.49％，而2023年同期为1.96％。零售抵押贷款开放渠道在2024年第一季度结束时为6.067亿美元，而截至2023年12月31日为4.01亿美元，2023年第一季度末为7.259亿美元。

存款账户的服务费在2024年第一季度增加了82.3万美元，增幅7.5％，达到1180万美元，而2023年第一季度为1,090万美元。2024年第一季度的其他非利息收入增长了74.9万美元，至1,350万美元，增长了5.9％，而2023年第一季度为1,270万美元。其他非利息收入的增加主要归因于BOLI收入的增加、BOLI收益的收益、商户费收入和设备融资费收入分别为36.7万美元、51.2万美元、23.5万美元和17.1万美元，但部分被客户互换相关收入的下降86.7万美元所抵消。

非利息支出

2024年第一季度的非利息支出总额增加了930万美元，达到1.487亿美元，增长了6.7％，而2023年同期为1.394亿美元。工资和员工福利从2023年第一季度的8,090万美元增加到2024年第一季度的8,290万美元，增长了200万美元，增长了2.5％，这主要是由于递延发放成本减少了97.4万美元，股票薪酬增加了93.7万美元。2024年第一季度的占用和设备支出下降了10.1万美元，至1,290万美元，下降了0.8％，而2023年第一季度为1,300万美元。2024年第一季度的数据处理和通信费用增加了160万美元，达到1,470万美元，增长了12.4％，而2023年第一季度为1,300万美元。2024年第一季度的广告和营销支出为250万美元，而2023年第一季度为350万美元。这一下降主要与2022年第二季度开始的营销活动有关，该活动在2024年有所缩小。无形资产摊销减少了28.4万美元，下降了6.0％，从2023年第一季度的470万美元降至2024年第一季度的440万美元。这种下降主要与核心存款无形资产摊销的减少有关。贷款还本付息费用从2023年第一季度的830万美元增加到2024年第一季度的940万美元，增长了110万美元，增长了13.3％，这主要是由于抵押贷款生产比上年增加了抵押贷款。其他非利息支出增加了590万美元，增长了37.9％，
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从2023年第一季度的1,550万美元增加到2024年第一季度的2140万美元，这主要是由于与联邦存款保险公司特别评估相关的290万美元以及税收和许可费用增加了300万美元。

所得税

所得税支出受法定税率、应纳税所得额、免税收入金额和不可扣除费用金额的影响。2024年第一季度，该公司报告的所得税支出为2310万美元，而2023年同期为1,810万美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，该公司的有效税率分别为23.7％和23.1％。

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截至2024年3月31日的财务状况

证券

归类为可供出售的债务证券按公允价值入账，未实现的持股收益和亏损不计入收益，并在扣除相关的递延所得税影响后在累计其他综合收益中列报。可以买入和卖出可供出售的证券，以应对市场条件的变化，包括但不限于利率波动、证券预付风险的变化、贷款需求的增加、总体流动性需求以及使投资组合能够利用市场条件创造更具经济吸引力的回报。根据管理层持有此类证券直至到期的积极意图和能力，债务证券被归类为持有至到期并按摊销成本记账的能力。限制性股权证券被归类为其他投资证券，按成本记账，并根据最终面值回收率或成本基础定期进行减值评估。

保费摊销和折扣的增加使用近似于证券预期寿命期内的利息法的方法在利息收入中确认。根据出售特定证券的成本确定的已实现收益和亏损包含在交易日的收益中。

管理层和公司的ALCO委员会至少每季度评估处于未实现亏损状况的可供出售证券，并在经济或市场问题需要进行此类评估时更频繁地进行评估，以确定是否存在与信用相关的减值。在收回摊销成本基础之前，管理层首先评估他们是否打算出售减值证券，或者更有可能被要求出售减值证券。如果满足任一标准，则未实现亏损的全部金额将在收益中确认，并对证券的摊销成本基础进行相应调整。如果不满足上述任一标准，管理层将评估公允价值的下降是归因于信贷还是其他因素造成的。如果存在与信贷相关的减值，则公司确认信贷损失备抵额，但仅限于公允价值低于摊销成本基础的金额。任何未通过信贷损失备抵确认的减值均在扣除税款的其他综合收益中确认为非信贷相关减值。截至2024年3月31日，公司不打算以未实现亏损状况出售这些可供出售的投资证券，而且很可能不要求公司在收回或到期之前出售这些证券。根据管理层的审查结果，截至2024年3月31日，管理层确定73,000美元归因于信用减值，因此设立了信贷损失备抵金。剩余的5,010万美元未实现亏损被确定为信贷以外的其他因素。

该公司持有至到期的证券没有预期的信贷损失，也没有建立相关的信贷损失备抵金。

下表是我们在指定日期的投资组合摘要：

2024年3月31日2023年12月31日
（以千美元计）摊销成本公平
价值		摊销成本公平
价值
可供出售的证券
美国国债$712,985 $701,296 $732,636 $720,877 
美国政府资助的机构1,020 980 1,023 985 
州、县和市政证券28,136 27,004 28,986 28,051 
公司债务证券10,946 10,014 10,946 10,027 
SBA 矿池证券80,164 78,429 53,033 51,516 
抵押贷款支持证券631,284 596,696 621,013 591,488 
可供出售的债务证券总额$1,464,535 $1,414,419 $1,447,637 $1,402,944 
持有至到期的证券
州、县和市政证券$33,668 $27,977 $31,905 $26,854 
抵押贷款支持证券113,354 98,604 109,607 95,877 
持有至到期的债务证券总额$147,022 $126,581 $141,512 $122,731 

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截至2024年3月31日，每个类别中可供出售和持有至到期的证券金额根据合同到期日分类显示在下表中：（i）一年或更短；（ii）一年至五年后；（iii）五年至十年后；（iv）十年后：

美国国债美国政府赞助的机构州、县和
市政证券
（以千美元计）
可供出售的证券 (1)
金额收益率
 (2)		金额收益率
 (2)		金额收益率
(2)(3)
一年或更短$302,878 3.91 %$— — %$1,489 3.46 %
一年到五年后398,418 2.59 980 2.16 18,121 4.00 
五年到十年之后— — — — 7,394 3.94 
十年后— — — — — — 
$701,296 3.15 %$980 2.16 %$27,004 3.95 %
公司债务证券SBA 矿池证券抵押贷款支持证券
（以千美元计）
可供出售的证券 (1)
金额收益率
 (2)		金额收益率
 (2)		金额收益率
 (2)
一年或更短$— — %$963 2.33 %$3,101 2.30 %
一年到五年后8,666 6.77 3,107 2.18 288,516 3.19 
五年到十年之后— — 64,956 5.64 81,739 2.89 
十年后1,348 8.61 9,403 3.24 223,340 3.59 
$10,014 7.09 %$78,429 5.15 %$596,696 3.29 %
州、县和
市政证券		抵押贷款支持证券
（以千美元计）
持有至到期的证券 (1)
金额收益率
(2)(3)		金额收益率
 (2)
一年或更短$— — %$— — %
一年到五年后— — 11,095 1.36 
五年到十年之后— — 70,386 2.73 
十年后33,668 3.95 31,873 2.66 
$33,668 3.95 %$113,354 2.57 %
(1)持有至到期证券的摊销成本和可供出售证券的公允价值根据合同到期日列报。实际现金流可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权在没有预付款的情况下预付债务。
(2)收益率是使用票面利息、酌情在每种证券期限内的应纳税率基础上加上折扣增幅或减去保费摊销额来计算的。每个到期区间的加权平均收益率是使用该区间内每种证券的摊销成本计算得出的。
(3)州和政治分支机构的证券收益率按应纳税等值基准列报，税率为21％。

贷款和信贷损失补贴

截至2024年3月31日，未偿贷款总额（包括待售贷款和待售贷款）为209.6亿美元，较2023年12月31日公布的205.5亿美元增加了4.14亿美元。受有机增长的推动，贷款从2023年12月31日的202.7亿美元增加到2024年3月31日的206.0亿美元，增长3.31亿美元，增长1.6％。持有的待售贷款从2023年12月31日的2.813亿美元增加到2024年3月31日的3.643亿美元，主要来自我们的抵押贷款部门。

公司定期监控贷款组合的构成，根据经济环境的变化可能对贷款组合产生的影响，评估贷款的信贷损失补贴（“ACL”）是否充足。该公司专注于以下贷款类别：（1）商业、金融和农业；（2）消费品；（3）间接汽车；（4）抵押贷款仓库；（5）市政贷款；（6）保费融资；（7）建筑和开发相关房地产；（8）商业和农田房地产；（9）住宅房地产。公司的管理层战略性地将其分支机构设在乔治亚州、阿拉巴马州、佛罗里达州、北卡罗来纳州和南卡罗来纳州的特定市场，以利用这些领域的增长。
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该公司的风险管理流程包括贷款审查计划，该计划旨在评估贷款组合中的信用风险并确保信用等级的准确性。通过贷款审查流程，公司进行（1）贷款组合摘要分析，（2）注销和回收分析，（3）应计问题贷款的趋势分析，以及（4）问题和逾期贷款分析。该分析过程可作为帮助管理层评估贷款组合的整体质量和ACL充足性的工具。被归类为 “不合格” 的贷款是指没有受到借款人或质押抵押品当前的可靠价值和支付能力充分保护的贷款。这些资产表现出明确的弱点，或者其特点是，如果缺陷得不到纠正，公司显然有可能蒙受一些损失。这些弱点可能以逾期业绩、营业亏损和/或抵押品价值可疑为特征。被归类为 “可疑” 的贷款是指具有类似于不合格贷款的特征但损失风险增加的贷款。归类为 “损失” 的贷款是那些被认为无法收回且正在注销的贷款。

公司根据标的资产的摊销成本基础估算贷款的ACL，该基础是应收融资的产生或收购的金额，根据保费、折扣和净递延费用或成本的相应增加或摊销、现金的收取和扣除进行了调整。如果本金的收取变得不确定，公司制定了及时撤销应计利息的政策。因此，公司已做出政策选择，将应计利息排除在ACL的衡量范围之外。

预期的信用损失通过向信贷损失支出收取的费用反映在ACL中。当公司认为金融资产的全部或部分无法收回时，相应的金额将被注销，ACL将减少相同的金额。公司运用判断来确定何时金融资产被视为不可收回；但是，一般而言，在用尽所有收款努力之后，资产将被视为不可收回。后续恢复（如果有）将在收到后记入 ACL。

当金融资产具有相似的风险特征时，公司以集体（池）为基础来衡量金融资产的预期信用损失。根据具有相似风险特征的金融资产池的性质，公司目前使用DCF方法或PD×LGD方法，该方法可能会根据定性因素进行调整。

公司估算ACL的方法考虑了有关现金流可收性的可用相关信息，包括有关过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息。这些方法将根据特定资产特征、计量日期的经济状况以及对合理和可支持的金融资产合同期内预期的未来经济状况的预测进行调整的历史损失信息应用于已查明的具有相似风险特征且具有历史损失经历的金融资产池。当公司无法再制定合理和可支持的预测时，公司的方法将在四个季度内以直线方式恢复历史损失信息。

截至2024年第一季度末，贷款ACL总额为3.2亿美元，占贷款的1.55％，而截至2023年12月31日，为3.071亿美元，占贷款的1.52％。我们的非应计贷款从2023年12月31日的1.511亿美元增加到2024年3月31日的1.647亿美元。在2024年的前三个月，我们的净扣除率占平均贷款的百分比提高到0.25％，而2023年前三个月的这一比例为0.22％。2024年前三个月的信贷损失准备金总额为2,110万美元，低于2023年前三个月的4,970万美元准备金。我们的不良资产总额占总资产的比率从2023年12月31日的0.69％上升到2024年3月31日的0.71％，上升了两个基点。

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下表分析了截至2024年和2023年3月31日的三个月，贷款信贷损失备抵金、贷款信贷损失准备金和净扣除额：

三个月已结束
3月31日
（以千美元计）20242023
期初贷款信贷损失备抵余额$307,100 $205,677 
调整亚利桑那州立大学收养津贴 2022-02— (1,711)
计入运营开支的准备金25,523 49,376 
扣款：  
商业、金融和农业15,295 12,233 
消费者1,091 1,140 
间接汽车65 34 
保费融资2,006 1,421 
房地产 — 住宅— 128 
扣款总额18,457 14,956 
回收率：
商业、金融和农业2,899 2,043 
消费者192 297 
间接汽车185 216 
保费融资2,451 1,382 
房地产-建筑和开发3 100 
房地产——商业和农田85 44 
房地产 — 住宅42 190 
总回收率5,857 4,272 
净扣除额12,600 10,684 
期末贷款信贷损失备抵余额$320,023 $242,658 

下表分析了贷款信贷损失备抵额和投资贷款净扣除额：

截至截至已结束的三个月
（以千美元计）2024年3月31日2023年3月31日
期末贷款信贷损失备抵金$320,023 $242,658 
该期间的净扣除额12,600 10,684 
贷款余额：
期末20,600,260 19,997,871 
该期间的平均值20,320,678 19,820,749 
净扣除额占平均贷款的百分比（按年计算）0.25 %0.22 %
贷款信贷损失备抵金占期末贷款的百分比1.55 %1.21 %

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贷款

贷款按摊销成本列报。下表列示了主要应收贷款类别的余额：

（以千美元计）2024年3月31日2023年12月31日
商业、金融和农业$2,758,716 $2,688,929 
消费者232,993 241,552 
间接汽车24,022 34,257 
抵押贷款仓库891,336 818,728 
市政的477,567 492,668 
保费融资998,726 946,562 
房地产-建筑和开发2,264,346 2,129,187 
房地产——商业和农田8,131,248 8,059,754 
房地产 — 住宅4,821,306 4,857,666 
$20,600,260 $20,269,303 

不良资产

不良资产包括非应计贷款、合同逾期90天或更长时间的应计贷款、收回的个人财产和奥利奥。当管理层对收取本金和利息的能力感到担忧时，通常当此类贷款逾期90天或更长时间时，贷款将处于非应计状态。管理层每季度对超过25万美元的不良贷款进行详细审查和估值评估。当贷款处于非应计状态时，任何先前应计但未收取的利息都将从当前收入中冲销。

截至2024年3月31日，非应计贷款总额为1.647亿美元，较2023年12月31日的1.511亿美元增加了1,360万美元，增长了9.0％。截至2024年3月31日，拖欠90天或以上的应计贷款总额为1,580万美元，与2023年12月31日的1,700万美元相比，减少了120万美元，下降了6.9％。截至2024年3月31日，奥利奥总额为220万美元，与2023年12月31日的620万美元相比，减少了400万美元，下降了65.2％。管理层定期通过定期重新评估和营销过程中收到的询问来评估奥利奥的估值。在2024年第一季度末，不良资产总额占总资产的百分比从2023年12月31日的0.69％上升到2024年3月31日的0.71％，上升了两个基点。

截至2024年3月31日和2023年12月31日的不良资产如下：

（以千美元计）2024年3月31日2023年12月31日
非应计贷款(1)
$164,686 $151,117 
逾期 90 天或更长时间的应计贷款15,811 16,988 
收回的资产29 17 
拥有的其他房地产2,158 6,199 
不良资产总额$182,684 $174,321 

(1) 截至2024年3月31日和2023年12月31日，非应计贷款中分别包括8,420万美元和9,020万美元的已偿还GNMA担保的非应计贷款。

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商业贷款惯例

联邦银行监管机构此前发布了关于商业房地产贷款和谨慎风险管理做法的机构间指导方针。本指南将商业地产（“CRE”）贷款定义为以未开发土地、土地开发和建筑（包括一至四户家庭住宅建筑）、多户住宅和非农业非住宅物业作为担保的贷款，其主要或重要还款来源来自与该物业相关的租金收入，不包括自有房产（50％或以上的还款来源来自该方或关联公司正在进行的经营和活动的贷款）派对，谁拥有财产）或财产出售、再融资或永久融资的收益。自住CRE的贷款通常不包括在CRE指南中。

CRE 指南适用于以下任一情况：

(1)建筑、土地开发和其他土地贷款总额，扣除自有贷款，相当于一级资本的100％或以上，外加贷款和租赁信贷损失补贴；或
(2)由多户住宅和非农非住宅物业担保的贷款总额以及用于建筑、土地开发和其他土地的贷款，扣除自有贷款，占银行一级资本加上贷款和租赁信贷损失补贴的300％或以上。

受CRE指导标准约束的银行必须实施强化战略规划、CRE承保政策、风险管理和内部控制、投资组合压力测试、风险敞口限额和其他政策，包括管理层薪酬和激励措施，以应对CRE风险。提高贷款损失准备金和资本水平也可能是适当的。

截至2024年3月31日，根据美联储电话代码，该公司表现出对CRE贷款类别的集中度。CRE贷款的主要风险是：

(1)在CRE贷款中，建筑和开发贷款在一定程度上取决于住宅房地产需求的持续强劲，而住宅房地产需求依赖于优惠的房地产抵押贷款利率和不断变化的人口结构；
(2)平均而言，CRE贷款规模通常大于非CRE贷款类型；以及
(3)某些建筑和开发贷款可能难以预测, 更难评估和监测。

下表概述了截至2024年3月31日和2023年12月31日的CRE贷款类别和CRE贷款占贷款总额的百分比。以下贷款类别和集中度基于美联储电话代码：

2024年3月31日2023年12月31日
（以千美元计）平衡占总数的百分比
贷款		平衡占总数的百分比
贷款
建筑和开发贷款$2,264,346 11%$2,129,187 11%
多户家庭贷款1,037,067 5%927,970 5%
非农非住宅贷款（不包括自住贷款）5,039,439 24%5,057,253 25%
CRE贷款总额（不包括业主自用）
8,340,852 40%8,114,410 40%
所有其他贷款类型12,259,408 60%12,154,893 60%
贷款总额$20,600,260 100%$20,269,303 100%

下表概述了截至2024年3月31日和2023年12月31日的公司内部集中限额（扣除自有贷款）占该银行一级资本加上贷款和租赁信贷损失备抵额的百分比，以及公司内部集中限额（扣除自有贷款）：

内部
极限		实际的
2024年3月31日2023年12月31日
建筑和开发贷款100%76%74%
CRE贷款总额（不包括自住贷款）300%281%282%



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衍生工具和套期保值活动

该公司拥有远期合约和IRLC，可以经济地对冲由于市场利率变化而导致的抵押贷款库存价值的变化。截至2024年3月31日和2023年12月31日，这些工具的公允价值分别为580万美元和360万美元的资产，截至2024年3月31日和2023年12月31日，负债分别为100万美元和580万美元。该公司还签订了利率衍生品协议，以促进某些客户的风险管理策略。公司通过与评级较高的第三方金融机构签订等额和抵消利率衍生品协议来减轻这种风险。截至2024年3月31日和2023年12月31日，这些工具的公允价值分别为1,000万美元和590万美元的资产，截至2024年3月31日和2023年12月31日，负债分别为1,010万美元和620万美元。

存款

截至2024年3月31日，该公司的存款总额增加了2.889亿美元，至210亿美元，增幅1.4％，而截至2023年12月31日为207.1亿美元。在2024年前三个月，非计息存款增加了4,670万美元，增长了0.7％，计息存款增加了2.422亿美元，增长1.7％。截至2024年3月31日，该公司拥有约12.4亿美元的短期经纪存款证，而截至2023年12月31日为11.4亿美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司估计未投保存款分别为90.8亿美元和91.3亿美元。这些估计是使用与银行监管报告相同的方法和假设得出的。截至2024年3月31日，未投保存款中约有29.3亿美元，占32.2％，用于以投资证券或信用证作为抵押的市政当局。

资本

普通股回购计划

2019年9月19日，公司宣布，其董事会授权公司在2020年10月31日之前回购高达1亿美元的已发行普通股。自最初获得批准以来，董事会随后每年都延长股票回购计划，最近一次延期，其中还包括将该计划补充至1亿美元，已于2023年10月26日宣布。因此，公司目前获准在2024年10月31日之前进行高达1亿美元的额外股票回购。股票回购必须根据适用的证券法进行，并且可以不时在公开市场上或通过谈判交易进行。回购的金额和时间将基于多种因素，包括股票收购价格、监管限制以及其他市场和经济因素。该计划不要求公司回购任何特定数量的股票。截至2024年3月31日，根据该计划的2023年10月26日续约，共回购了530万美元，即公司普通股的131,574股，其中还包括将该计划补充至1亿美元。

资本管理

资本管理包括提供股权以支持当前和预期的未来运营。该公司的资本资源由州和联邦监管机构定期监控。

根据美联储委员会（“FRB”）和联邦存款保险公司（“联邦存款保险公司”）通过的监管资本框架，公司和银行必须将普通股一级资本与总风险加权资产的比率维持在至少4.5％，一级资本与总风险加权资产的比率至少为6％，总资本与总风险加权资产的比率至少为8％，一级资本的杠杆率为1％ 平均合并资产总额至少为4％。除了最低风险资本比率外，公司和银行还必须维持普通股一级资本的资本保护缓冲区，至少占风险加权资产的2.5％，以避免对资本分配和全权奖金支付的某些限制。

2020年3月，货币审计长办公室、联邦储备银行和联邦存款保险公司发布了一项临时最终规则，推迟了CECL的实施对监管资本的估计影响。临时最终规则规定，在2020年实施CECL的银行组织可以选择将CECL对监管资本的影响相对于已发生损失方法对监管资本的影响的估算推迟两年，然后推迟三年的过渡期。因此，公司和银行选择了自2020年3月31日起生效的临时最终规则所允许的五年过渡减免。

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截至2024年3月31日，根据监管资本标准，该银行在所有资本衡量标准下都被视为 “资本充足”。下表列出了公司和银行截至2024年3月31日和2023年12月31日的监管资本比率：

2024年3月31日2023年12月31日
第 1 层杠杆比率 （一级资本与平均资产之比）
  
合并10.15%9.93%
阿美利斯银行11.00%10.69%
CET1 比率 （普通股一级资本占风险加权资产）
  
合并11.36%11.23%
阿美利斯银行12.30%12.09%
一级资本比率 （一级资本占风险加权资产）
  
合并11.36%11.23%
阿美利斯银行12.30%12.09%
总资本比率 （总资本占风险加权资产）
  
合并14.55%14.45%
阿美利斯银行13.90%13.69%

利率敏感度和流动性

公司的主要市场风险敞口是信用风险、利率风险和流动性风险。该银行根据公司董事会和ALCO委员会批准的资产负债管理政策运营。该政策概述了利率风险的限制，包括净利息收入的变化以及在利率环境的某些变化下资产和负债净市值的变化。这些测量是通过模拟模型进行的，该模型预测了利率变化对银行资产和负债的影响。该政策还概述了监测利率风险的责任，以及批准、实施和监测利率风险策略以实现世界银行利率风险目标的程序。

ALCO委员会由Ameris的高级官员组成。ALCO委员会就可能影响净利息收入（包括净利差和净利率）的资金来源和用途做出所有战略决策。ALCO委员会的目标是确定公司资产负债表的利率、流动性和市值风险，并使用公司董事会和执行管理层批准的合理方法将已确定的风险降至最低。

正常的业务活动使公司面临利率风险。利率风险是在公司的整体资产和负债框架内管理的。资产负债管理的主要目标是预测净利差对利率潜在变化的敏感性，控制风险和提高盈利能力。资金头寸保持在预先设定的限额内，该限额旨在妥善管理风险和流动性。该公司采用灵敏度分析 以净利息收入模拟的形式帮助描述利率变动产生的市场风险。此外，利率的波动通常会导致公司金融工具的公允市场价值、现金流和净利息收入的变化。公司的利率风险状况由ALCO委员会管理。

该公司使用仿真建模过程来衡量利率风险并评估潜在策略。利率情景模型是使用外部供应商创建和许可的软件准备的。该公司的模拟包括所有金融资产和负债。仿真结果量化了各种利率情景下的利率风险。然后，管理层制定和实施适当的战略。ALCO委员会已确定，鉴于选定利率在任何24个月内变动200个基点，可接受的利率风险水平是净利息收入的增加/减少不超过20％。

流动性管理涉及匹配客户的现金流需求，客户可能是希望提取资金的存款人，或者需要保证有足够的资金来满足其信贷需求的借款人，以及Ameris管理这些需求的能力。公司努力通过管理计息资产和计息负债的余额和到期日来保持充足的流动性状况，以使其在任何给定时间的短期资产余额足以满足任何合理预期的即时资金需求。此外，该银行与代理银行保持关系，如果需要，代理银行可以在短时间内提供资金。该公司投资了FHLB股票，目的是向FHLB建立信贷额度。根据向监管机构提交的最新季度财务信息，该银行的信贷可用性等于该银行总资产的30％，但须认捐足够的抵押品。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，其净账面价值
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该公司的其他借款分别为6.314亿美元和5.096亿美元。截至2024年3月31日，该公司的FHLB和FRB折扣窗口分别为41.5亿美元和26.3亿美元。

以下流动性比率将某些资产和负债与存款总额或总资产进行比较：

3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
可供出售的投资证券占存款总额6.74%6.77%6.92%7.14%7.52%
贷款（扣除未赚取收入）占存款总额98.11%97.88%98.11%100.14%100.50%
赚取利息的资产占总资产的比例91.91%91.67%91.67%91.51%91.71%
计息存款占存款总额68.86%68.65%68.00%67.19%61.60%

公司的流动性资源由ALCO委员会持续监控，并定期由州和联邦监管机构监督。根据这些监管机构制定的指导方针，截至2024年3月31日，公司和银行的流动性比率被认为令人满意。公司不知道任何可能导致流动性实质性变化的事件或趋势。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。

公司仅受美元利率变动的影响，因此，公司通过考虑净利率的可能变化来管理风险敞口。该公司没有任何交易工具，也没有将投资组合的任何部分归类为用于交易的部分。

该公司还签订了远期合约和IRLC，以经济地对冲由于市场利率变化而导致的抵押贷款库存价值的变化。截至2024年3月31日和2023年12月31日，这些工具的公允价值分别为约580万美元和360万美元的资产，截至2024年3月31日和2023年12月31日，负债分别为100万美元和580万美元。该公司还签订了利率衍生品协议，以促进某些客户的风险管理策略。公司通过与评级较高的第三方金融机构签订等额和抵消利率衍生品协议来减轻这种风险。截至2024年3月31日和2023年12月31日，这些工具的公允价值分别为1,000万美元和590万美元的资产，截至2024年3月31日和2023年12月31日，负债分别为1,010万美元和620万美元。

公司没有外币汇率风险、大宗商品价格风险和其他市场风险敞口。

利率在金融机构的净利息收入中起着重要作用。对利率变动的敏感性被称为 “利率风险”。计息资产和计息负债的重新定价会影响净利息收入的变化。作为公司资产/负债管理计划的一部分，对资产和负债进行重新定价的时机被称为 “差距管理”。

该公司使用仿真分析来监控由于市场利率变化而导致的净利息收入的变化。对上升、下降和统一利率情景的模拟使管理层能够监控和调整利率敏感度，以最大限度地减少市场利率波动的影响。对12个月和24个月期间净利息收入影响的分析受到市场利率100、200、300和400个基点的逐渐平行冲击，并按季度进行监测。

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下表列出了收益模拟模型对自2024年4月1日起的12个月和24个月期间利率变动对预计基准净利息收入的预计影响。利率的这种变化假设收益率曲线平行移动，不考虑收益率曲线斜率的变化。

收益模拟模型结果
变化预计基准的变化百分比
利率净利息收入
（以 bps 为单位）12 个月24 个月
400(4.6)%6.6%
300(1.2)%6.9%
2001.1%6.1%
1000.9%3.3%
(100)(1.0)%(3.8)%
(200)(2.3)%(8.0)%
(300)(3.7)%(12.5)%
(400)(5.0)%(16.9)%

S-K法规第305项要求的其他信息载于本报告第一部分第2项。

第 4 项。控制和程序。

按照《交易法》第13a-15条或第15d-15条（b）段的要求，公司首席执行官兼首席财务官已评估了截至本报告所涉期末的公司的披露控制和程序（该术语的定义见《交易法》颁布的第13a-15（e）条或第15d-15（e）条）。根据此类评估，这些官员得出结论，截至本报告所涉期末，公司的披露控制和程序是有效的。

在截至2024年3月31日的季度中，公司对财务报告的内部控制没有变化，这些变化与《交易法》第13a-15条或第15d-15条（d）段要求的评估有关，这些评估已经或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生了重大影响。
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第二部分-其他信息

第 1 项。法律诉讼。

有关法律诉讼的披露见第一部分—— “财务信息，第1项”。财务报表、未经审计的合并财务报表附注、附注8——承付款和意外开支” 标题下的 “诉讼和监管突发事件”，以引用方式纳入此处。

第 1A 项。风险因素。

公司先前向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项中披露的风险因素没有任何重大变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。

c) 发行人购买股权证券。

下表列出了有关公司在截至2024年3月31日的三个月期间回购已发行普通股的信息。
时期
总计
的数量
股份
已购买(1)
平均价格
每股支付		总数
的股份
以身份购买
公开的一部分
已宣布
计划或
程式
近似
的美元价值
分享那个
可能还是
已购买
根据计划
或程序(2)
2024 年 1 月 1 日至 2024 年 1 月 31 日
— $— — $96,763,673 
2024 年 2 月 1 日至 2024 年 2 月 29 日83,198 $46.84 23,174 $95,656,070 
2024 年 3 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日22,000 $45.30 22,000 $94,659,440 
总计105,198 $46.51 45,174 $94,659,440 
 
(1)2024年2月1日至2024年2月29日购买的股票包括向公司交出的60,024股普通股，以支付与限制性股票和绩效股股票归属相关的所得税预扣义务。
(2)2019年9月19日，公司宣布，其董事会授权公司在2020年10月31日之前回购高达1亿美元的已发行普通股。自最初获得批准以来，董事会随后每年都延长股票回购计划，最近一次延期，其中还包括将该计划补充至1亿美元，已于2023年10月26日宣布。因此，公司目前获准在2024年10月31日之前进行总额不超过1亿美元的额外股票回购。股票回购必须根据适用的证券法进行，可以不时在公开市场上或通过谈判交易进行。回购的金额和时间将基于多种因素，包括股票收购价格、监管限制以及其他市场和经济因素。该计划不要求公司回购任何特定数量的股票。截至2024年3月31日，根据该计划的2023年10月26日续约，共回购了530万美元，即公司普通股的131,574股，其中还包括将该计划补充至1亿美元。
第 3 项。优先证券违约。

没有。

第 4 项。矿山安全披露。

不适用。

第 5 项。其他信息。

在截至2024年3月31日的季度中，公司没有董事或第16节高管 采用要么 终止任何第10b5-1条交易安排或任何非规则10b5-1的交易安排（在每种情况下，定义见S-K法规第408（a）项）。


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第 6 项。展品。
展览
数字		 描述
  
3.1
 重述了Ameris Bancorp的公司章程（参照Ameris Bancorp于2023年2月28日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告的附录3.1纳入）。
   
3.2
 经修订和重申的截至2023年2月23日的Ameris Bancorp章程（参照Ameris Bancorp于2023年5月8日向美国证券交易委员会提交的10-Q表季度报告附录3.2并入）。
31.1
 公司首席执行官的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条认证。
   
31.2
 公司首席财务官的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条认证。
   
32.1
 公司首席执行官的第 1350 条认证。
32.2
 公司首席财务官的第 1350 条认证。
101.INSXBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构文档。
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。
101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。
104封面交互式数据文件-封面交互式数据文件未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。


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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 
日期：2024 年 5 月 9 日AMERIS BANCORP
  
 /s/ 妮可·斯托克斯
 妮可·斯托克斯
 首席财务官
（正式授权的签字人和首席会计和财务官员）

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