临时财务信息
Flex 液化天然气有限公司
2024 年第一季度
2024年5月23日
2024 年 5 月 23 日-百慕大汉密尔顿
Flex LNG有限公司(“我们”、“我们”、“我们的”、“Flex LNG” 或 “公司”)今天公布了截至2024年3月31日的三个月未经审计的财务业绩。
亮点:
我们本季度的财务亮点摘要如下:
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| | Q1 2024 | Q4 2023 | | |
船舶运营收入 | | $90.2m | $97.2m | | |
净收入 | | $33.2m | $19.4m | | |
每股收益(基本) | | $0.62 | $0.36 | | |
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现金和现金等价物 | | $383.2m | $410.4m | | |
船只和设备,网 | | $2,202.3m | $2,217.3m | | |
长期债务 | | $(1,786.3)m | $(1,812.1)m | | |
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非公认会计准则指标 1 | | | | | |
定期宪章等效费率 | | $76,539 | $81,114 | | |
调整后 EBITDA | | $70.6m | $76.2m | | |
调整后净收益 | | $37.9m | $37.8m | | |
调整后的每股收益(基本) | | $0.70 | $0.70 | | |
(1) 定期章程等效利率、调整后息税折旧摊销前利润、调整后净收益/(亏损)和调整后每股收益/(亏损)均为非公认会计准则衡量标准。本收益报告的末尾包含了与最直接可比的GAAP指标的对账。
本季度关键事件摘要:
•在2024年1月和2月,Flex Resolute和Flex Courageous的租船人宣布了根据定期章程的第一种选择,将各自的公司期限再延长两年,至2027年第一季度。租船人在每艘船上还有另一种选择,这将把公司合同期延长至2029年第一季度;
•2024年4月,我们按时按预算成功完成了Flex Constellation的预定干船坞。Flex Courageous计划在2024年5月底之前按时按预算完成干船停靠;
•2024年4月,Flex Endeavor的租船人行使了将定期租约从2030年第三季度延长至2032年第一季度的选择权;
•2024年5月,Flex Constellation开始与一家大型亚洲公用事业和资产支持的液化天然气交易商签订定期租约。该章程的固定期限将于2025年第一季度末结束,并可以选择再延长一年,至2026年第一季度末;以及
•公司宣布2024年第一季度的股息为每股0.75美元。股息将于2024年6月21日左右支付给截至2024年6月10日的记录在案的股东。
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1 | Flex LNG Ltd. 2024 年第一季度业绩 |
Flex LNG Management AS 首席执行官 Øystein M Kalleklev 评论道:
“Flex LNG的第一季度业绩如预期,收入为9,020万美元,预期约为9000万美元。因此,我们的净收入为3,320万美元,每股收益为0.62美元。我们的调整后数字(主要根据衍生品的未实现收益和/或亏损进行调整)有所增加,调整后的净收益为3,790万美元,调整后的每股收益为0.70美元。
收入比2023年第四季度减少了700万美元,但这与预期的一样,因为按可变租金率计算,单艘船Flex Artemis的收益有所下降,Flex Artemis的收益有所下降。第四季度通常是液化天然气货运市场的顶峰,因此与第一季度相比,我们本季度该船的收益往往更高。此外,我们还让一艘名为Flex Constellation的船停用,进行定期干船停泊。尽管如此,收入与2023年第一季度实现的收入一致,原因大致相同。
在这一年中,我们很高兴通过三次不同的章程延期增加了大量待办事项。Flex Resolute和Flex Courageous的时间章程协议均已从2025年第一季度延长至2027年第一季度。作为超级巨头的租船人还有一个额外的选择,可以将两艘船再延长两年,直至2029年第一季度。我们还将Flex Endeavor与Cheniere的现有工期延长了500天,将公司期限从2030年第三季度延长至2032年第一季度。
最重要的是,我们为Flex Constellation签订了10个月的定期租期,直至2025年第一季度末,租船人可以选择将这艘船再延长一年,直至2026年第一季度末。Flex Constellation在三月份从《时间宪章》重新交付给我们,然后我们选择对这艘船进行为期五年的特别调查,然后将其投入现货市场。但是,正如我们在2月份的第四季度报告中指出的那样,由于新建筑的交付过剩,我们预计短期内货运市场将更加具有挑战性。因此,鉴于目前有许多船只从事这种交易,我们认为在2025年之前可能到2026年租用这艘船比在现货市场上交易她更具吸引力。
因此,今年到目前为止,我们总共增加了6.2年的新积压订单,而现有合同的剩余时间略少于五年,这意味着我们继续增加公司积压的待办事项,目前的积压期为50年,如果租船人利用所有延期选项,则可能会增加到69年。这种有吸引力的待办事项为我们提供了很高的收益可见度,也使我们免受短期市场疲软的影响。鉴于我们平均每艘船的积压期为四年,随着第三波液化天然气从2025年底开始上线,我们认为市场平衡将明显更有利。此外,我们还预计,在商业上已经过时的旧蒸汽吨位的报废量将大幅增加,这将进一步改善市场基本面。
鉴于稳健的收益、大量的待办事项以及我们强劲的资产负债表,在2028年之前有3.83亿美元的现金且没有债务到期,董事会很高兴地宣布,每股再派发0.75美元的季度股息,相当于约4000万澳元的季度股息支出。这意味着我们已经支付了过去十二个月的每股3.125美元的股息,这使我们的投资者的持续收益率约为11%。因此,在过去三年中,宣布和支付的股息总额增长到5.1亿美元。”
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2 | Flex LNG Ltd. 2024 年第一季度业绩 |
业务更新和机队概述
2024年1月和2月,租船人分别行使了Flex Resolute和Flex Courageous的首次延期期权。两艘船的固定期限现定于2027年第一季度到期,租船人将有另一种选择,即每艘船的续期再延长两年。
2024年4月,Flex Endeavor的租船人行使了将定期租约的固定期限延长500天的期权。这些船只的固定期限现计划于2032年第一季度到期。正如2022年11月23日宣布的那样,关于三艘船的期权延期,租船人还有另一种选择,将租船期限再延长一年,至2033年第一季度。
2024 年 4 月,我们按照指导的时间和成本成功完成了 Flex Constellation 的干船坞。2024年5月,Flex Courageous开始了预定的干船坞,预计将于2024年5月底完工。我们要求每五年对每艘船进行一次干船停泊。我们计划在2025年有四个干船坞,在2026年有三个干船坞,在2027年没有干船坞。
继成功的干船坞之后,Flex Constellation于2024年4月进入现货市场。2024年5月,我们与一家大型亚洲公用事业和资产支持的液化天然气交易商签署了Flex Constellation的定期租约协议,期限至少为312天,公司期限计划于2025年第一季度结束。租船人可以选择将租约再延长一年,这可能会将公司期限延长至2026年第一季度末。
2024年第一季度,我们的船舶技术正常运行时间(不包括干船坞)达到99.9%。
截至本报告发布之日,2024年剩余时间的公司合同覆盖率为100%,2025年为91%。截至本报告发布之日,根据最早的包机到期日,公司积压的合同总额为50年,如果我们的租船人行使所有合同期权,该期限可能会增加到69年。
根据可用天数,在2024年的剩余时间和2025年,我们的现货市场敞口分别为7.7%和13.8%。2024年的现货市场敞口是我们与Flex Artemis签订的与市场挂钩的船舶合同的结果。
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3 | Flex LNG Ltd. 2024 年第一季度业绩 |
下表列出了截至2024年5月23日我们机队的概述:
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船名 | 建造年份 | 船厂 (1) | 载货容量 (cbm) | 推进力 (2) | 煮沸率 | 章程到期 (3) | 租船期权到期 (4) |
弗莱克斯奋进 | 2018 | 呵呵 | 173,400 | MEGI+PRS | 0.075% | Q1 2032 | Q1 2033 |
Flex 企业版 | 2018 | 呵呵 | 173,400 | MEGI+PRS | 0.075% | Q2 2029 | 不是 |
Flex Ranger | 2018 | SHI | 174,000 | MEGI | 0.085% | Q1 2027 | 不是 |
Flex 彩虹 | 2018 | SHI | 174,000 | MEGI | 0.085% | Q1 2033 | 不是 |
Flex 星座 | 2019 | 呵呵 | 173,400 | MEGI+PRS | 0.075% | Q1 2025 | Q1 2026 |
Flex 勇敢 | 2019 | 呵呵 | 173,400 | MEGI+PRS | 0.075% | Q1 2027 | Q1 2029 |
Flex 极光 | 2020 | 哈希 | 174,000 | X-DF | 0.085% | Q2 2026 | Q2 2028 |
弹性琥珀色 | 2020 | 哈希 | 174,000 | X-DF | 0.085% | Q2 2029 | 不是 |
Flex Artemis | 2020 | 呵呵 | 173,400 | MEGI+FRS | 0.035% | Q3 2025 | Q3 2030 |
Flex 分辨率 | 2020 | 呵呵 | 173,400 | MEGI+FRS | 0.035% | Q1 2027 | Q1 2029 |
弹性自由 | 2021 | 呵呵 | 173,400 | MEGI+FRS | 0.035% | Q1 2027 | Q1 2029 |
Flex 志愿者 | 2021 | 哈希 | 174,000 | X-DF | 0.085% | Q1 2026 | Q1 2028 |
Flex Vigilant | 2021 | 哈希 | 174,000 | X-DF | 0.085% | Q2 2031 | Q2 2033 |
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(1) | 在本报告中,“HO” 是指韩华海洋(前身为大宇造船和海洋工程有限公司)Ltd.),“SHI” 指三星重工业,“HSHI” 指现代三和重工有限公司Ltd. 各位于韩国。 |
(2) | “MEGI” 是指 M 型电子控制气体喷射推进系统,“X-DF” 指第 X 代双燃料推进系统。“FRS” 和 “PRS” 是指全部或部分再液化系统。 |
(3) | 我们的包机到期受适用的到期日之前或之后的15至45天之间的重新交付期的限制。 |
(4) | 如果租船人可以在章程上申报延期权;所提供的到期假定租船人已出于说明目的宣布了所有延期期权。 |
财务最新情况
截至2024年3月31日,该公司的现金及现金等价物为3.832亿美元,其中包括3.75亿美元融资和2.9亿美元融资机制下的总额4亿美元的全额提取循环资金。
截至2024年3月31日,该公司的长期债务总额为17.863亿美元,长期债务拆分的流动部分和非流动部分分别为1.037亿美元和16.826亿美元。
该公司将两次利率互换的期限共缩短了14年,使2024年第一和第二季度的现金收益分别达到500万美元和540万美元。两种互换的名义本金均为5000万美元,固定利率分别为1.91%和2.15%。两次互换的互换期限均已从2032年7月缩短至2025年7月。
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4 | Flex LNG Ltd. 2024 年第一季度业绩 |
ESG 最新动态
有效管理环境、社会和治理(“ESG”)事项对公司具有至关重要的战略意义。该公司认为,明确的指导和强大的控制机制对于保障其日常运营中正确处理可持续发展风险至关重要。公司已经制定了具体的政策和控制措施,以帮助员工和合作伙伴的管理以及遵守所有适用的国际和地方法规。
2024年5月23日,公司发布了2023年ESG报告,该报告可在公司网站上找到,网址为:https://www.flexlng.com/category/other-reports/。公司网站上包含的任何信息均未纳入本报告或构成本报告的一部分。《2023年ESG报告》是公司第六份全面和独立的可持续发展报告,它为反思公司迄今为止的环境、社会和治理历程提供了机会,并审视了2023年在这一领域进一步发展所取得的进展。通过对Flex LNG的影响、风险和机遇的审查以及与主要利益相关者的协商,该公司继续制定其ESG目标。该报告是根据可持续发展会计准则委员会(SASB)的海上运输标准(2023)和全球报告倡议(GRI)编写的。SASB 标准允许我们识别、管理和报告具有行业特定绩效指标的重大环境、社会和治理主题。此外,公司的ESG框架反映了将联合国全球契约原则纳入公司总体运营及其增强的ESG管理体系。过去,环境问题一直主导着航运业的ESG讨论,公司的报告对此进行了相应的阐述。该公司还披露了如何监控气候风险并从战略上管理其对CDP的影响。这是一家非营利组织,旨在帮助全球投资者和公司进行ESG披露,评估其环境足迹并根据业绩提供评级。该公司在2023年获得CDP的 “B” 评级,与2022年获得的 “B-” 评级相比,得分有所提高,并认为其得分是实施额外措施和扩大其当前计划的激励措施,例如构成公司脱碳旅程一部分的计划。
截至2024年3月31日和2023年12月31日的三个月业绩
该公司2024年第一季度的船舶营业收入为9,020万美元,而2023年第四季度为9,720万美元。收入下降的主要原因是现货市场价格的季节性下降,这影响了Flex Artemis的可变利率租用合同。
2024年第一季度的航行费用,包括航行特定费用、经纪人佣金和船用燃料消费,为60万美元,而2023年第四季度为20万美元。
2024年第一季度的船舶运营费用为1,670万美元,而2023年第四季度为1,840万美元。2023年第四季度,由于有几艘船抵达,船舶运营费用增加
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5 | Flex LNG Ltd. 2024 年第一季度业绩 |
里程碑式的每小时运行间隔,这增加了辅助发动机和更换发动机回转装置的维护和服务费用。
2024年第一季度的管理费用为250万美元,而2023年第四季度为210万美元。
2024年第一季度的折旧为1,850万美元,而2023年第四季度为1,880万美元。
2024年第一季度的利息收入为90万美元,而2023年第四季度为100万美元。
2024年第一季度的利息支出为2670万美元,而2023年第四季度为2770万美元。
该公司在2024年第一季度录得730万美元的衍生品收益,其中包括由于我们的利率互换衍生品公允价值变动而产生的70万美元未实现净收益以及该期间利率互换结算的660万美元已实现净收益。相比之下,2023年第四季度的衍生品亏损为1160万美元,其中包括1,870万美元的未实现净亏损和710万美元的已实现净收益。
该公司在2024年第一季度录得40万美元的外汇亏损,而2023年第四季度的收益为30万美元。
该公司在2024年第一季度录得其他财务项目的收益为10万美元,而2023年第四季度的亏损为30万美元。
2024年第一季度的净收入为3320万美元,基本每股收益为0.62美元,而2023年第四季度的净收入为1,940万美元,基本每股收益为0.36美元。
2024年第一季度调整后的 EBITDA1 为7,060万美元,而2023年第四季度为7,620万美元。
2024年第一季度的调整后净收益2为3,790万美元,调整后每股收益为0.70美元,而2023年第四季度的调整后净收入为3,780万美元,调整后每股收益为0.70美元。
2024年第一季度的定期包机等值费率2为每天76,539美元,而2023年第四季度为每天81,114美元。
1 Time Charter等值利率、调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的净收益/(亏损)和调整后的每股收益/(亏损)均为非公认会计准则衡量标准。本收益报告的末尾包含了与最直接可比的GAAP指标的对账。
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6 | Flex LNG Ltd. 2024 年第一季度业绩 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月业绩
截至2024年3月31日的三个月,船舶运营收入为9,020万美元,而截至2023年3月31日的三个月为9,250万美元。船舶运营收入的下降主要是由于现货市场价格下降影响了Flex Artemis的可变费率租赁合同。
截至2024年3月31日的三个月,航行费用,包括航行特定费用、经纪人佣金和船用燃料消费,为60万美元,而截至2023年3月31日的三个月为30万美元。
截至2024年3月31日的三个月,船舶运营费用为1,670万美元,而截至2023年3月31日的三个月为1,570万美元。
截至2024年3月31日的三个月,管理费用为250万美元,而截至2023年3月31日的三个月,管理费用为390万美元。管理费用的减少主要是由于2024年第一季度与绩效相关的奖金减少。
截至2024年3月31日的三个月,折旧额为1,850万美元,而截至2023年3月31日的三个月折旧为1,760万美元。
截至2024年3月31日的三个月,利息收入为90万美元,而截至2023年3月31日的三个月为170万美元。
截至2024年3月31日的三个月,利息支出为2670万美元,而截至2023年3月31日的三个月,利息支出为2630万美元。
在截至2024年3月31日的三个月中,长期债务的清偿成本为零,而截至2023年3月31日的三个月为1,020万美元。2023年第一季度,作为公司资产负债表优化计划下再融资的一部分,公司记录了880万澳元的未摊销债务发行成本和140万美元的直接退出成本,与6.29亿美元融资和Flex Amber销售和回租的取消相关的140万澳元直接退出成本。
在截至2024年3月31日的三个月中,该公司的衍生品收益为730万美元,其中包括70万美元的衍生品未实现净收益和660万美元的已实现净收益。相比之下,截至2023年3月31日的三个月中,衍生品亏损为280万美元,其中包括790万美元的未实现净亏损和500万美元的已实现净收益。衍生品的未实现收益或亏损净额主要来自利率互换公允价值的变动,利率互换将根据利率互换的变化而波动
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7 | Flex LNG Ltd. 2024 年第一季度业绩 |
名义总额和该期间长期浮动利率的变动。鉴于与相应协议的固定利率相比,衍生品结算的已实现收益/(亏损)将受到短期浮动利率变化的影响。
在截至2024年3月31日的三个月中,该公司录得40万美元的外汇亏损,而截至2023年3月31日的三个月亏损60万美元。
在截至2024年3月31日的三个月中,我们在其他财务项目上实现了10万美元的收益,而截至2023年3月31日的三个月的支出为10万美元。
该公司报告称,截至2024年3月31日的三个月,净收入为3,320万美元,基本每股收益为0.62美元,而截至2023年3月31日的三个月,净收入为1,650万美元,基本每股收益为0.31美元。
截至2024年3月31日的三个月,调整后的 EBITDA2 为7,060万美元,而截至2023年3月31日的三个月为7,250万美元。
截至2024年3月31日的三个月,调整后净收益3为3,790万美元,调整后每股基本收益为0.70美元,而截至2023年3月31日的三个月,调整后净收益为3520万美元,调整后基本每股收益为0.66美元。
截至2024年3月31日的三个月,定期包机等值费率3为每天76,539美元,而截至2023年3月31日的三个月,定期包机等值费率为每天80,175美元。
截至2024年3月31日和2023年12月31日的三个月的现金流
截至2024年3月31日,现金、现金等价物和限制性现金总额为3.833亿美元,而截至2023年12月31日为4.105亿美元。
2024年第一季度经营活动提供的净现金为3,490万美元,而2023年第四季度为5,430万美元。2024年第一季度,经非现金项目调整后的净收入为5,230万美元,而2023年第四季度为5,750万美元。该公司在2024年第一季度的负营运资金调整为1,380万美元,而2023年第四季度的营运资本负调整为310万美元。
2023年第四季度和2024年第一季度,用于投资活动的净现金为零。
2 Time Charter等效利率、调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的净收益/(亏损)和调整后的每股收益/(亏损)均为非公认会计准则衡量标准。本收益报告的末尾包含了与最直接可比的GAAP指标的对账。
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8 | Flex LNG Ltd. 2024 年第一季度业绩 |
2024年第一季度用于融资活动的净现金为6180万美元,而2023年第四季度用于融资活动的净现金为7,350万美元。下降是由于与2023年第四季度相比,2024年第一季度的股息支付减少了670万美元。在2024年第一季度,公司派发了每股0.75美元的股息,在2023年第四季度,公司派发了0.875美元的股息,其中包括每股0.125美元的特别股息。此外,我们还记录了2024年第一季度利率互换衍生品结算的收益为500万美元。
截至2024年3月31日的资产负债表
在截至2024年3月31日的三个月中,船舶和设备的净账面价值为22.023亿美元,而截至2023年12月31日为22.173亿美元。这种变动是由贬值1,850万美元和干船坞增加360万美元来解释的。
截至2024年3月31日,长期债务总额为17.863亿美元,而截至2023年12月31日为18.121亿美元,其中长期债务的当前部分分别为1.037亿美元和1.039亿美元。在截至2024年3月31日的三个月中,长期债务的减少是由于定期偿还的长期债务2650万美元被债务发行成本摊销所抵消的60万美元。
截至2024年3月31日,总权益为8.409亿美元,而截至2023年12月31日为8.477亿美元。权益的减少包括支付的4,030万美元的股息,由3320万美元的净收入和与股份薪酬相关的40万美元所抵消。
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9 | Flex LNG Ltd. 2024 年第一季度业绩 |
液化天然气市场动态
在 Q1-2024 期间,全球天然气价格经历了季节性下跌轨迹。在欧洲,TTF从年初的约10.8美元/百万英热单位下降至本季度末的8.7美元/百万英热单位。截至2024年5月22日,欧盟的天然气库存量约为67%。欧盟在11月30日之前维持其90%的存储利用率目标,该目标可能连续第三年超过该目标。亚洲现货价格在本季度从11.6美元/百万英热单位跌至9.5美元/百万英热单位以下。在这些水平上,现货液化天然气比许多与石油相关的合同以及液化石油气更具竞争力。最近液化天然气价格与油价脱钩在很大程度上可以归因于中东地缘政治不确定性的增加以及欧佩克+的减产。但是,实物液化天然气市场仍然紧张,随着我们进入通常的注入季节,亚洲现货液化天然气价格(JKM),7月交割的天然气价格已攀升至约11.5美元/百万英热单位,西北欧船运输(DES NWE)的液化天然气价格约为10.4美元/百万英热单位。市场仍然容易出现供应方事件,例如挪威和澳大利亚天然气设施的维护,以及最近弗里波特液化天然气和戈尔贡液化天然气的不确定性。
Q1-2024 的液化天然气出口总量约为1.08万吨,比 Q1-2023 增长了约3%。与去年同期相比,Q1-2024 中的美国液化天然气出口量增长了约250万吨,占全球整体出口增长的70%,原因是卡梅伦液化天然气、科夫角和厄尔巴岛创下了有记录以来产量最高的季度,利用率很高。美国在 Q1-2024 中的出口量约为23万吨,领先于澳大利亚和卡塔尔,均为约21万吨。
亚洲低廉的液化天然气现货价格吸引了更多进口到该地区,尤其是中国,液化天然气需求的增长从欧洲转移到亚洲新兴国家的价格敏感国家。中国第一季度的液化天然气进口量同比增长了约300万吨,Q1-2024 的总进口量约为1930万吨,稳步增长了20%。在 Q1-2024 中,日本、韩国和台湾的成熟市场的液化天然气进口增量有所下降。日本核电继续吞噬天然气发电的市场份额。印度的液化天然气进口总量超过台湾,前者进口了约6.5万吨。欧洲的季度进口量同比下降了约14%,西班牙、土耳其和英国的进口量下降幅度尤其大。
业内消息人士称,在2024年第一季度,现代二冲程船的平均现货价格约为每天约59,000美元。这与 Q1-2023 相比有所下降,后者平均每天约为95,000美元,尽管与 Q1-2022 中观察到的每天约63,000美元持平。自2024年2月初以来,现代二冲程船舶的价格一直保持相对稳定,徘徊在每天约5万美元左右。FFA市场目前正在预测通常的季节性趋势,随着我们进入注入季节,预计即期利率将上升。
由于今年迄今为止现货市场略有疲软,期限利率曲线的前端也有所下降。船舶经纪人报告称,一年期和三年期的TC费率有所下降,从1月初的约92,000美元至9.5万美元/天降至每天约8万至85,000美元。但是,长期利率已稳定在健康水平,并且
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10 | Flex LNG Ltd. 2024 年第一季度业绩 |
现在的价格稳步高于较短的期限,这反映了市场从2026年起的预期反弹,以及坚实的新建价格约为2.62亿美元,可用场地很少。
就即将投产的新液化产能而言,2024年将是低迷的一年,每年仅增加4-10万吨。所有人的目光都集中在美国,因为拜登政府暂时暂停了所有待批准的向非自由贸易协定(FTA)国家出口液化天然气的申请,理由是能源部(DOE)目前对液化天然气生产和出口的影响的经济和环境评估不足。六个在建项目,包括加拿大液化天然气公司(每年13万吨)、科珀斯克里斯蒂市第三阶段(每年10万吨)、黄金山口(每年18万吨)、Plaquemines(每年2,000万吨)、科斯塔阿祖尔能源(320万吨/年)和亚瑟港第一阶段(1350万吨/年),预计不会受到这一暂停的影响。此外,还有五个项目,总产能约为5000万吨/年(阿尔塔米拉快速液化天然气、亚瑟港第二阶段、联邦、CP2、科珀斯克里斯蒂第四阶段)未获得美国能源部的批准。尽管美国暂时存在监管不确定性,但液化的长期增长轨迹仍然强劲。一些项目已经与承购者签订了长期商业协议,并继续进行施工活动,尽管暂停了施工进度。美国能源部申请程序的更新可能会推迟到今年11月的总统大选之后。但是,液化天然气基础设施需求和投资的基本驱动因素继续支持乐观的长期前景。
QatareNergy在1月份宣布,他们将继续进行新的 “西北油田” 扩建项目,在2030年底之前,将卡塔尔的液化天然气产能从目前的7700万吨/年进一步提高到1.42亿吨/年。额外的1600万吨/年计划是在已经批准和批准的4,900万吨/年的基础上实现的。
目前的订单簿包括约357艘船只,其中25艘船目前尚未承诺。液化天然气船队扩大,在2024年第一季度交付了12艘新船,计划在今年余下的时间里再交付约58艘新船。展望2025年,预计将有大约90艘新船加入船队。订单簿中的许多船舶都与与重大项目相关的新建计划有关,例如卡塔尔第一和第二阶段以及北极液化天然气第二阶段。据估计,卡塔尔NB计划的第一阶段将建造66艘船,第一艘船将于2025年初交付。有人假设,作为第二阶段的一部分,将再建造至少80艘船只,其中包括最近宣布的18艘Qc-Max尺寸的液化天然气船,将在2028年至2031年之间交付。
同时,我们注意到活船队中约有90艘使用寿命超过20年的蒸汽涡轮液化天然气运输船,包括41艘船龄超过25年。这些船只的体积从12万立方米到14万立方米不等,由于其规模、年限和过时的推进技术,其货运经济效益较差,一旦船舶根据定期合同重新交付和/或预计将进行特别调查,这可能会使它们成为回收的候选对象,这对于此类较旧的船只来说可能过于昂贵。
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11 | Flex LNG Ltd. 2024 年第一季度业绩 |
2024 年第一季度业绩报告
Flex LNG将于2024年5月23日星期三发布其2024年第一季度的财务业绩。
在财报发布方面,我们将在欧洲中部时间下午 3:00(美国东部标准时间上午 9:00)举办网络视频直播。要参加网络直播,请使用以下链接:
https://events.webcast.no/flex-lng/YrvAzYJqnaDp7Z7oX33U/Ii4Ot0l9xIRV8PsDHMg5。
会议/网络直播结束后将举行问答环节。关于如何提交问题的资料将在会议开始时提供。
将在会议/网络直播中使用的演示材料可以在www.flexlng.com上下载,重播详情也将在该网站上公布。公司网站上包含的任何信息均未纳入本报告或构成本报告的一部分。
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12 | Flex LNG Ltd. 2024 年第一季度业绩 |
前瞻性陈述
本新闻稿中讨论的事项可能构成前瞻性陈述。1995年的《私人证券诉讼改革法》为前瞻性陈述提供了安全港保护,以鼓励公司提供有关其业务的潜在信息。前瞻性陈述包括有关计划、目标、目标、战略、未来事件或业绩的陈述,以及基本假设和其他陈述,这些陈述不是历史事实陈述。该公司希望利用1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款,并将本警示声明纳入该安全港立法中。“相信”、“预期”、“预测”、“预测”、“估计”、“打算”、“计划”、“可能”、“潜在”、“待定”、“目标”、“项目”、“可能”、“可能”、“将”、“应该”、“可能” 和类似的表述指向前瞻性陈述。
本新闻稿中的前瞻性陈述基于各种假设,其中许多假设反过来又基于进一步的假设,包括但不限于管理层对历史运营趋势的审查、公司记录中包含的数据以及第三方提供的其他数据。尽管管理层认为这些假设在做出时是合理的,因为这些假设本质上会受到重大不确定性和突发事件的影响,这些不确定性和突发事件难以或不可能预测,而且是公司无法控制的,因此无法保证公司会实现或实现这些预期、信念或预测。因此,这些前瞻性陈述并不能保证公司的未来业绩,实际业绩和未来发展可能与前瞻性陈述中的预测存在重大差异。除非适用的法律或法规要求,否则公司没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。新的因素不时出现,公司无法预测所有这些因素。此外,公司无法评估每个因素对其业务的影响,也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中包含的业绩存在重大差异。
除了这些重要因素外,公司认为可能导致实际业绩与前瞻性陈述中讨论的业绩存在重大差异的其他重要因素包括:不可预见的负债、未来的资本支出、世界经济和货币的实力、包括租船费率和船舶价值波动在内的总体市场状况、液化天然气油轮市场需求的变化、公共卫生威胁的影响、公司运营支出的变化,包括船用燃料价格、干货停靠和保险成本、公司船舶的燃料效率、公司船舶的市场、融资和再融资的可得性、遵守此类融资安排中契约的能力、交易对手未能充分履行与公司的合同、政府规章制度变更或监管机构采取的行动,包括可能限制液化天然气油轮商业使用寿命的行动、客户对环境和安全问题的日益重视、未决或未来诉讼的潜在责任,一般的国内和国际政治状况或事件,包括俄罗斯和乌克兰之间的战争,如
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13 | Flex LNG Ltd. 2024 年第一季度业绩 |
以及中东的事态发展,包括以色列和哈马斯之间的持续冲突以及与胡塞武装袭击红海有关的冲突、自然灾害或其他灾害或其他灾害造成的商业中断,包括供应链中断和拥堵,事故、气候相关事件或政治事件可能导致的航线实际中断,船舶故障和停租事件以及其他因素,包括报告中可能不时描述的因素本公司提供的其他文件向美国证券交易委员会提交或提供给美国证券交易委员会(“其他报告”)。要更全面地讨论其中某些风险以及与公司相关的其他风险和不确定性,请参阅其他报告。
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14 | Flex LNG Ltd. 2024 年第一季度业绩 |
Flex LNG Ltd. 董事会
2024年5月23日
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15 | Flex LNG Ltd. 2024 年第一季度业绩 |
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未经审计的中期财务信息 简明合并中期运营报表 | | | |
(数字以千美元计,每股数据除外) | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
| | 3月31日 | 十二月三十一日 | 3月31日 | | | |
| 注意 | 2024 | 2023 | 2023 | | | |
船舶运营收入 | | 90,235 | | 97,234 | | 92,477 | | | | |
航行费用 | | (560) | | (222) | | (273) | | | | |
船舶运营费用 | | (16,675) | | (18,421) | | (15,706) | | | | |
管理费用 | | (2,525) | | (2,110) | | (3,869) | | | | |
折旧 | 7 | (18,540) | | (18,757) | | (17,619) | | | | |
营业收入 | | 51,935 | | 57,724 | | 55,010 | | | | |
利息收入 | | 937 | | 950 | | 1,689 | | | | |
利息支出 | | (26,688) | | (27,655) | | (26,323) | | | | |
长期债务的清偿成本 | 9 | — | | — | | (10,238) | | | | |
衍生品的(亏损)/收益 | 10 | 7,319 | | (11,622) | | (2,846) | | | | |
外汇(亏损)/收益 | | (410) | | 255 | | (587) | | | | |
其他财务项目 | | 111 | | (257) | | (138) | | | | |
税前收入 | | 33,204 | | 19,395 | | 16,567 | | | | |
所得税支出 | | 20 | | (4) | | (36) | | | | |
净收入 | | 33,224 | | 19,391 | | 16,531 | | | | |
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每股收益: | | | | | | | |
基本 | 3 | 0.62 | | 0.36 | | 0.31 | | | | |
稀释 | 3 | 0.62 | | 0.36 | | 0.31 | | | | |
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未经审计的中期财务信息 简明综合收益表 |
(以千美元为单位的数字) | | | | |
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| | 三个月已结束 | | |
| | 3月31日 | 十二月三十一日 | 3月31日 | | | |
| 注意 | 2024 | 2023 | 2023 | | | |
净收入 | | 33,224 | | 19,391 | | 16,531 | | | | |
其他综合收益/(亏损)总额 | | — | | — | | — | | | | |
综合收入总额 | | 33,224 | | 19,391 | | 16,531 | | | | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
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16 | Flex LNG Ltd. 2024 年第一季度业绩 |
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未经审计的中期财务信息 简明合并中期资产负债表 | | |
(数字以千美元计,每股数据除外) | | |
| | 3月31日 | 十二月三十一日 | | |
| 注意 | 2024 | 2023 | | |
资产 | | | | | |
流动资产 | | | | | |
现金和现金等价物 | 4 | 383,187 | | 410,425 | | | |
受限制的现金 | 4 | 152 | | 119 | | | |
库存 | | 5,406 | | 5,091 | | | |
其他流动资产 | 5 | 40,197 | | 26,640 | | | |
关联方应收账款 | 12 | 980 | | 786 | | | |
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流动资产总额 | | 429,922 | | 443,061 | | | |
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非流动资产 | | | | | |
衍生工具 | 10 | 44,824 | | 48,829 | | | |
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船只和设备,网 | 7 | 2,202,341 | | 2,217,301 | | | |
其他固定资产 | | 1 | | 2 | | | |
非流动资产总额 | | 2,247,166 | | 2,266,132 | | | |
总资产 | | 2,677,088 | | 2,709,193 | | | |
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权益和负债 | | | | | |
流动负债 | | | | | |
长期债务的当前部分 | 8,9 | 103,719 | | 103,870 | | | |
衍生工具 | 10 | 231 | | — | | | |
应付给关联方的应付账款 | 12 | 608 | | 384 | | | |
应付账款 | | 2,293 | | 3,508 | | | |
其他流动负债 | 6 | 46,732 | | 45,505 | | | |
流动负债总额 | | 153,583 | | 153,267 | | | |
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非流动负债 | | | | | |
长期债务 | 8,9 | 1,682,572 | | 1,708,273 | | | |
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非流动负债总额 | | 1,682,572 | | 1,708,273 | | | |
负债总额 | | 1,836,155 | | 1,861,540 | | | |
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公平 | | | | | |
股本(2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日:已发行 54,520,325 股,面值每股 0.10 美元) | 13 | 5,452 | | 5,452 | | | |
按成本计算的库存股(2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日:784,007) | 14 | (7,560) | | (7,560) | | | |
额外已缴资本 | 15 | 1,204,992 | | 1,204,634 | | | |
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累计赤字 | | (361,951) | | (354,873) | | | |
权益总额 | | 840,933 | | 847,653 | | | |
权益和负债总额 | | 2,677,088 | | 2,709,193 | | | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
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17 | Flex LNG Ltd. 2024 年第一季度业绩 |
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未经审计的中期财务信息 现金流量简明合并中期报表 | | | | |
(以千美元为单位的数字) | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
| | 3月31日 | 十二月三十一日 | 3月31日 | | | |
| 注意 | 2024 | 2023 | 2023 | | | |
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经营活动 | | | | | | | |
净收入 | | 33,224 | | 19,391 | | 16,531 | | | | |
为调节净收入/(亏损)与经营活动提供的净现金而进行的调整 | | | | | | | |
折旧 | 7 | 18,540 | | 18,757 | | 17,619 | | | | |
债务发行成本的摊销 | | 619 | | 617 | | 573 | | | | |
长期债务的清偿成本 | | — | | — | | 10,238 | | | | |
衍生工具公允价值的变化 | 10 | (749) | | 18,673 | | 7,877 | | | | |
外汇(收益)/亏损 | | 410 | | (255) | | 587 | | | | |
基于股份的付款 | 15 | 358 | | 363 | | 692 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
干船停运(支出)/信贷 | 7 | (3,579) | | (185) | | (4,531) | | | | |
其他 | | (119) | | — | | (2) | | | | |
运营资产和负债变动,净额: | | | | | | | |
库存 | | (315) | | 67 | | 82 | | | | |
其他流动资产 | 5 | (13,557) | | 2,033 | | (12,315) | | | | |
关联方应收账款 | 12 | (194) | | (131) | | (850) | | | | |
应付给关联方的应付账款 | 12 | 224 | | 26 | | 79 | | | | |
应付账款 | | (1,215) | | (21) | | 2,441 | | | | |
其他流动负债 | 6 | 1,227 | | (5,075) | | (5,276) | | | | |
经营活动提供的净现金 | | 34,874 | | 54,260 | | 33,745 | | | | |
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投资活动 | | | | | | | |
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用于投资活动的净现金 | | — | | — | | — | | | | |
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筹资活动 | | | | | | | |
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偿还长期债务 | 9 | (26,459) | | (26,437) | | (32,107) | | | | |
循环信贷额度的收益 | 9 | 400,000 | | 400,000 | | 556,667 | | | | |
偿还循环信贷额度 | 9 | (400,000) | | (400,000) | | (406,667) | | | | |
预先偿还长期债务 | 9 | — | | — | | (595,344) | | | | |
长期债务的收益 | 9 | — | | — | | 650,000 | | | | |
为长期债务支付的灭火费用 | 9 | — | | — | | (1,433) | | | | |
终止衍生工具的收益 | 10 | 4,985 | | — | | — | | | | |
融资成本 | | (12) | | (16) | | (7,525) | | | | |
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已支付的股息 | 3 | (40,302) | | (47,019) | | (53,682) | | | | |
(用于)/由融资活动提供的净现金 | | (61,788) | | (73,472) | | 109,909 | | | | |
| | | | | | | |
汇率变动对现金的影响 | | (291) | | 255 | | (585) | | | | |
现金、现金等价物和限制性现金净额(减少)/增加 | | (27,205) | | (18,957) | | 143,069 | | | | |
| | | | | | | |
期初的现金、现金等价物和限制性现金 | 4 | 410,544 | | 429,501 | | 332,401 | | | | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | 4 | 383,339 | | 410,544 | | 475,470 | | | | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
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18 | Flex LNG Ltd. 2024 年第一季度业绩 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未经审计的中期财务信息 简明合并中期权益变动表 | | |
(数字以千美元计,每股数据除外) | | |
在截至 2023 年 3 月 31 日的三个月中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 已发行股票数量 | | 股本 | 库存股 | 额外实收资本 | 累计赤字 | | 权益总额 |
| | | | | | | | | |
2023 年 1 月 1 日 | | 53,682,140 | | | 5,452 | | (8,082) | | 1,203,407 | | (293,687) | | | 907,090 | |
| | | | | | | | | |
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基于股份的付款 | | — | | | — | | — | | 692 | | — | | | 692 | |
净收入 | | — | | | — | | — | | — | | 16,531 | | | 16,531 | |
已支付的股息 | | — | | | — | | — | | — | | (53,682) | | | (53,682) | |
截至2023年3月31日 | | 53,682,140 | | | 5,452 | | (8,082) | | 1,204,099 | | (330,838) | | | 870,631 | |
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在截至2024年3月31日的三个月中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 已发行股票数量 | | 股本 | 库存股 | 额外实收资本 | 累计赤字 | | 权益总额 |
| | | | | | | | | |
2024 年 1 月 1 日 | | 53,736,318 | | | 5,452 | | (7,560) | | 1,204,634 | | (354,873) | | | 847,653 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基于股份的付款 | | — | | | — | | — | | 358 | | — | | | 358 | |
净收入 | | — | | | — | | — | | — | | 33,224 | | | 33,224 | |
已支付的股息 | | — | | | — | | — | | — | | (40,302) | | | (40,302) | |
2024 年 3 月 31 日 | | 53,736,318 | | | 5,452 | | (7,560) | | 1,204,992 | | (361,951) | | | 840,933 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
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19 | Flex LNG Ltd. 2024 年第一季度业绩 |
中期综合账目附注
注1:一般信息
Flex LNG Ltd.(连同其子公司,“公司” 或 “Flex LNG”)是一家有限责任公司,最初在英属维尔京群岛注册成立,并于2017年6月在百慕大注册。该公司的活动侧重于液化天然气(“LNG”)的海上运输。该公司的普通股在纽约证券交易所(“纽约证券交易所”)和奥斯陆证券交易所(“OSE”)上市,股票代码为 “FLNG”。临时财务信息未经审计。
附注2:会计原则
会计基础
未经审计的中期简明合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。未经审计的中期简明合并财务报表不包括年度报告中要求的所有披露,应与公司于2024年3月5日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的20-F表年度报告中包含的截至2023年12月31日的年度合并财务报表和附注一起阅读。
重要会计政策
在编制未经审计的简明合并中期财务报表时采用的会计政策与编制截至2023年12月31日的公司年度财务报表时遵循的会计政策一致。
最近的会计公告
最近发布的会计公告预计不会对公司产生重大影响。
注3:每股收益
每股基本收益金额的计算方法是将净收入/(亏损)除以该期间已发行普通股的加权平均数。
摊薄后的每股收益金额的计算方法是将净收入/(亏损)除以该期间已发行股票的加权平均数,再加上所有潜在摊薄普通股发行后将流通的普通股的加权平均数,不包括公司购买并作为库存股持有的普通股。如果在此期间出现亏损,则任何潜在的普通股都将排除在摊薄后的每股亏损的计算范围之外,因为其影响将是反稀释的。
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20 | Flex LNG Ltd. 2024 年第一季度业绩 |
以下内容反映了计算每股收益时使用的净收益/(亏损)和股票数据。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(数字以千美元计,每股数据除外) | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
| | 3月31日 | 十二月三十一日 | 3月31日 | | | |
| | 2024 | 2023 | 2023 | | | |
净收入 | | 33,224 | | 19,391 | | 16,531 | | | | |
| | | | | | | |
普通股的加权平均数 | | 53,736,318 | | 53,736,318 | | 53,682,140 | | | | |
分享选项 | | 248,751 | | 239,871 | | 242,956 | | | | |
经稀释调整后的普通股加权平均数 | | 53,985,069 | | 53,976,189 | | 53,925,096 | | | | |
| | | | | | | |
每股收益: | | | | | | | |
基本 | | 0.62 | | 0.36 | | 0.31 | | | | |
稀释 | | 0.62 | | 0.36 | | 0.31 | | | | |
| | | | | | | |
每股支付的股息 | | (0.75) | | (0.88) | | (1.00) | | | | |
2024 年 2 月 6 日,公司董事会宣布 2023 年第四季度的现金分红为每股 0.75 美元。该股息于2024年3月5日支付给截至2024年2月23日的登记股东。除息日为2024年2月22日。
附注4:现金、现金等价物和限制性现金
以下列出了合并现金流量表中列报的现金、现金等价物和限制性现金中包含的资产负债表细列项目:
| | | | | | | | | | | | | |
(以千美元为单位的数字) | | | | | |
| | 3月31日 | 十二月三十一日 | | |
| | 2024 | 2023 | | |
现金和现金等价物 | | 383,187 | | 410,425 | | | |
受限制的现金 | | 152 | | 119 | | | |
| | 383,339 | | 410,544 | | | |
限制性现金包括挪威税务机关在雇员社会保障方面受法律限制的现金。
| | | | | |
21 | Flex LNG Ltd. 2024 年第一季度业绩 |
附注5:其他流动资产
其他流动资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | |
(以千美元为单位的数字) | | | | | |
| | 3月31日 | 十二月三十一日 | | |
| | 2024 | 2023 | | |
贸易应收账款,净额 | | 7,194 | | 447 | | | |
应计收入 | | 13,207 | | 12,114 | | | |
预付费用 | | 10,521 | | 7,498 | | | |
其他应收账款 | | 9,275 | | 6,581 | | | |
| | 40,197 | | 26,640 | | | |
附注6:其他流动负债
其他流动负债包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | |
(以千美元为单位的数字) | | | | | |
| | 3月31日 | 十二月三十一日 | | |
| | 2024 | 2023 | | |
应计费用 | | 17,927 | | 12,582 | | | |
递延包机收入 | | 27,014 | | 32,441 | | | |
其他流动负债 | | 1,715 | | 482 | | | |
规定 | | 76 | | — | | | |
| | 46,732 | | 45,505 | | | |
附注7:船只和设备,净额
截至2024年3月31日的三个月中,船舶和设备的净变动汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元为单位的数字) | | | | | | |
| | | | | | |
| | 船只和设备 | Drydock | | | 总计 |
| | | | | | |
成本 | | | | | | |
2024 年 1 月 1 日 | | 2,467,470 | | 43,214 | | | | 2,510,684 | |
补充 | | — | | 3,579 | | | | 3,579 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
2024 年 3 月 31 日 | | 2,467,470 | | 46,793 | | | | 2,514,263 | |
| | | | | | |
累计折旧 | | | | | | |
2024 年 1 月 1 日 | | (275,371) | | (18,012) | | | | (293,383) | |
充电 | | (16,386) | | (2,153) | | | | (18,539) | |
| | | | | | |
2024 年 3 月 31 日 | | (291,757) | | (20,165) | | | | (311,922) | |
| | | | | | |
账面净值 | | | | | | |
2024 年 1 月 1 日 | | 2,192,099 | | 25,202 | | | | 2,217,301 | |
2024 年 3 月 31 日 | | 2,175,713 | | 26,628 | | | | 2,202,341 | |
| | | | | |
22 | Flex LNG Ltd. 2024 年第一季度业绩 |
附注8:资本承诺
截至2024年3月31日,公司唯一的资本承诺与长期债务有关,摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元为单位的数字) | | | | | | |
| | 售后回租 | 定期还款 | 气球还款 | | 总计 |
1 年 | | 51,926 | | 54,361 | | — | | | 106,287 | |
2 年 | | 52,632 | | 54,361 | | — | | | 106,993 | |
3 年 | | 53,370 | | 54,361 | | — | | | 107,731 | |
4 年 | | 54,162 | | 57,727 | | 250,000 | | | 361,889 | |
5 年 | | 54,943 | | 26,641 | | 309,111 | | | 390,695 | |
此后 | | 640,319 | | 2,456 | | 83,675 | | | 726,450 | |
总计 | | 907,352 | | 249,907 | | 642,786 | | | 1,800,045 | |
销售和回租被归类为融资安排,包括贷款摊销以及与相应章程到期时应付的回购义务有关的最终应付金额。
附注9:长期债务
截至2024年3月31日,该公司的长期债务为17.863亿美元(2023年12月31日:18.121亿美元)。
截至2024年3月31日,公司扣除债务发行成本后的长期债务汇总如下;
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元为单位的数字) | | | | | | |
设施名称 | 类型 | | 当前部分 | 非流动部分 | | 总计 |
Flex Resolute 1.5 亿美元融资 | 任期 | | 7,635 | | 131,279 | | | 138,914 | |
Flex 企业1.5亿美元融资 | 任期 | | 9,522 | | 124,358 | | | 133,880 | |
3.75亿美元的设施 | 任期和周转 | | 21,669 | | 319,257 | | | 340,926 | |
2.9亿美元的设施 | 任期和周转 | | 14,207 | | 260,035 | | | 274,242 | |
3.2 亿美元的销售和回租 | 售后回租 | | 18,366 | | 261,890 | | | 280,256 | |
3.3 亿美元的销售和回租 | 售后回租 | | 16,668 | | 289,368 | | | 306,036 | |
Flex Rainbow 销售和回租 | 售后回租 | | 8,589 | | 160,770 | | | 169,359 | |
Flex 志愿者销售和回租 | 售后回租 | | 7,063 | | 135,615 | | | 142,678 | |
| | | 103,719 | | 1,682,572 | | | 1,786,291 | |
附注10:金融工具
为了降低与利率波动相关的风险,公司签订了利率互换协议,根据该协议,截至2024年3月31日,名义本金总额为7.2亿美元(2023年12月31日:7.2亿美元)的浮动利率已转换为固定利率。
| | | | | |
23 | Flex LNG Ltd. 2024 年第一季度业绩 |
2024年3月,公司终止了一项利率互换协议,同时签订了一项新的互换协议,名义本金为5000万美元,固定利率为1.91%。终止的互换剩余期限为8.3年,取而代之的是新的互换,总期限为1.3年。该互换在终止之日的公允价值为正,其中500万美元是通过现金结算收到的。
截至2024年3月31日,我们的利率互换合约概述如下,其中没有一份被指定为对冲工具:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元为单位的数字) | | 名义本金 | | 加权平均到期日 | | 加权平均固定利率 | | 利率基准 |
浮动收款,固定支付 (1) | | 841,000 | | | 2027 年 6 月 | | 2.45 | % | | 软弱 |
浮动收款,固定支付 | | 160,000 | | | 2025 年 4 月 | | 0.96 | % | | SOFR + CAS (2) |
固定收款,浮动支付 (1) (3) | | (281,000) | | | 2027 年 10 月 | | 4.43 | % | | 软弱 |
| | 720,000 | | | | | | | |
(1) 这包括两份反向利率互换协议,其远期开始日期为2026年3月,这两份协议的名义本金平均获得2.50%的净加权平均固定利息,到期日为2032年3月。
(2) 这些利率互换协议的参考利率基于SOFR加上基于伦敦银行同业拆借利率回退协议的0.26161%的信用调整利差(“CAS”)。
(3) 利率互换协议是公司作为现有利率互换协议的反向互换签订的,涉及获得固定利息和支付浮动基准利率。这实际上是平息了现有互换协议的正公允价值状况。
截至2024年3月31日的三个月中,衍生工具资产和负债的变动汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元为单位的数字) | | | | | |
| | | | | |
| | 衍生工具资产 | 衍生工具责任 | | 总计 |
| | | | | |
2024 年 1 月 1 日 | | 48,829 | | — | | | 48,829 | |
衍生工具公允价值的变化 | | 980 | | (231) | | | 749 | |
终止衍生工具的收益 | | (4,985) | | — | | | (4,985) | |
2024 年 3 月 31 日 | | 44,824 | | (231) | | | 44,593 | |
| | | | | |
24 | Flex LNG Ltd. 2024 年第一季度业绩 |
公司未经审计的简明合并运营报表中记录的衍生品收益/(亏损)汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元为单位的数字) | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
| | 3 月 31 日 | 12 月 31 日 | 3 月 31 日 | | | |
| | 2024 | 2023 | 2023 | | | |
衍生工具公允价值的变化 | | 749 | | (18,673) | | (7,877) | | | | |
衍生工具的已实现收益/(亏损) | | 6,570 | | 7,051 | | 5,031 | | | | |
衍生品的收益/(亏损) | | 7,319 | | (11,622) | | (2,846) | | | | |
附注11:金融资产和负债的公允价值
截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司的主要金融资产主要包括现金及现金等价物、限制性现金、其他流动资产、关联方应收账款和应收衍生工具。公司的主要金融负债包括应付给关联方的应付账款、应付账款、其他流动负债、应付衍生工具和有担保的长期债务。
公允价值计量要求适用于所有按公允价值计量和报告的资产和负债。应根据用于确定其公允价值的投入,将按公允价值记账的资产和负债分为以下三类之一进行分类和披露:
级别1:相同资产或负债在活跃市场的报价;
级别2:可观察的基于市场的输入或经市场数据证实的不可观察的输入;
第 3 级:未经市场数据证实的不可观察的输入。
公司现金、现金等价物和限制性现金的公允价值近似于随附的简明合并资产负债表中报告的账面金额。
其他流动资产、关联方的应收账款、应付关联方的应付账款、应付账款和其他流动负债的公允价值近似于其在随附的简明合并资产负债表中的账面金额。
浮动利率债务的公允价值是使用二级投入确定的,被认为等于账面价值,因为浮动利率按季度或半年重置。浮动利率债务的账面价值是扣除债务发行成本后显示的,而浮动利率债务的公允价值则显示总额。
固定利率债务的公允价值是使用二级输入确定的,即未偿债务的折扣预期现金流。
| | | | | |
25 | Flex LNG Ltd. 2024 年第一季度业绩 |
下表包括这些资产和负债的估计公允价值和账面价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元为单位的数字) | | | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
| | | 2024 | | 2023 |
| 公允价值层次结构级别 | | 资产(负债)的账面价值 | 公允价值 资产(负债) | | 资产(负债)的账面价值 | 公允价值资产 (责任) |
现金和现金等价物 | 第 1 级 | | 383,187 | | 383,187 | | | 410,425 | | 410,425 | |
受限制的现金 | 第 1 级 | | 152 | | 152 | | | 119 | | 119 | |
应收衍生工具 | 第 2 级 | | 44,824 | | 44,824 | | | 48,829 | | 48,829 | |
| | | | | | | |
浮动利率债务 | 第 2 级 | | (1,643,613) | | (1,655,934) | | | (1,667,749) | | (1,680,623) | |
固定利率债务 | 第 2 级 | | (142,678) | | (125,140) | | | (144,394) | | (128,218) | |
在截至2024年3月31日的三个月中,公允价值层次结构中没有不同级别之间的转移。
经常性按公允价值计量的资产
利率互换衍生品协议的公允价值(二级)是我们在资产负债表日为终止协议而收到或支付的预计未来现金流的现值,同时考虑利率互换的固定利率、当前利率、远期利率曲线以及我们和衍生品交易对手的信用价值(如适用)。
风险集中
现金及现金等价物的信用风险高度集中,几乎所有金额均由SEB(标普全球评级:A+)、Nordea(标普全球评级:AA-)、丹斯克银行(标普全球评级:A+)和DNB(标普全球评级:AA-)承担。
附注12:关联方交易
关联方余额
关联方应收账款汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | |
(以千美元为单位的数字) | | | | | |
| | 3月31日 | 十二月三十一日 | | |
| | 2024 | 2023 | | |
| | | | | |
| | | | | |
塞浦路斯前线(管理)有限公司 | | 362 | | 8 | | | |
前线管理(百慕达)有限公司 | | 510 | | 510 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
Avance 天然气贸易有限公司 | | 90 | | 232 | | | |
斯隆广场资本控股有限公司 | | — | | 19 | | | |
帕拉图斯管理(英国)有限公司 | | — | | 8 | | | |
Seatankers Services(英国)有限责任公司 | | 18 | | 9 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | 980 | | 786 | | | |
| | | | | |
26 | Flex LNG Ltd. 2024 年第一季度业绩 |
应付给关联方的应付账款汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | |
(以千美元为单位的数字) | | | | | |
| | 3月31日 | 十二月三十一日 | | |
| | 2024 | 2023 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
SFL 有限公司 | | (2) | | — | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
前线企业服务有限公司 | | (17) | | (26) | | | |
Flex LNG 船队管理 AS | | (589) | | (358) | | | |
| | | | | |
| | (608) | | (384) | | | |
关联方交易
与关联方的交易摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元为单位的数字) | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
| | 3月31日 | 十二月三十一日 | 3月31日 | | | |
| | 2024 | 2023 | 2023 | | | |
管理服务费 | | | | | | | |
Seatankers 管理公司有限公司 | | (70) | | (32) | | (8) | | | | |
前海管理 AS | | (156) | | (107) | | (105) | | | | |
前海管理有限公司 | | (62) | | (60) | | (67) | | | | |
前线管理(百慕达)有限公司 | | (30) | | (30) | | (38) | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
技术管理费 | | | | | | | |
Flex LNG 船队管理 AS | | (873) | | (813) | | (803) | | | | |
| | | | | | | |
办公设施 | | | | | | | |
| | | | | | | |
挪威海上运输管理公司 | | — | | (20) | | (17) | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
行政支助收入 | | | | | | | |
| | | | | | | |
斯隆广场资本控股有限公司 | | — | | — | | 6 | | | | |
Avance Gas | | 10 | | 115 | | 178 | | | | |
帕拉图斯管理(英国)有限公司 | | — | | 5 | | — | | | | |
Seatankers Services(英国)有限责任公司 | | 6 | | 4 | | — | | | | |
关联方交易总额 | | (1,175) | | (938) | | (854) | | | | |
附注13:股本
截至2024年3月31日,该公司的已发行股本为550万美元,分为面值0.10美元的54,520,325股普通股(2023年12月31日:550万美元分成54,520,325股普通股)。
附注14:库存股
截至2024年3月31日,公司共持有784,007股股票(2023年12月31日:784,007股),成本为760万美元(2023年12月31日:760万美元),加权平均每股成本为9.64美元(2023年12月31日:每股9.64美元)。
| | | | | |
27 | Flex LNG Ltd. 2024 年第一季度业绩 |
附注15:基于股份的薪酬
截至2024年3月31日,公司拥有271,500份未偿还的非既得股票期权(2023年12月31日:271,500份),加权平均调整后行使价为9.76美元(2023年12月31日:10.51美元),加权平均剩余合同期限为2.5年(2022年12月31日:2.8年)。
截至2024年3月31日,未偿还的既得股票期权数量为14.2万份(2023年12月31日:14.2万份),加权平均调整后行使价为7.81美元,加权平均剩余合同期限为2.5年。
调整后的行使价是指根据公司的股票期权计划,每种期权的行使价根据自期权授予之日起支付的股息进行了调整。
备注 16:后续事件
2024年4月,Flex Endeavor的租船人行使了将相应定期租约的公司期限延长500天的期限。这些船只的固定期限现计划于2032年第一季度到期。租船人还有另一种选择,将Flex Endeavor的定期租约再延长一年,至2033年第一季度。
2024年4月,持有人根据2021年9月的部分行使了129,500份股票期权,并以公司持有的库存股进行结算。Flex LNG Management AS首席执行官兼我们的首席执行官Øystein M. Kalleklev行使了87,500份股票期权,Flex LNG Management AS首席财务官兼我们的首席财务官克努特·特拉霍尔特行使了42,000份股票期权。
2024 年 4 月,我们按照指导的时间和成本成功完成了 Flex Constellation 的干船坞。
2024年5月,Flex Courageous开始了预定的干船坞,预计将于2024年5月底完工。
2024年4月,在公司股东的2024年年度股东大会(“AGM”)上,除其他外,批准将公司的额外实收资本减少3亿美元,并将公司的出资盈余账户增加相同金额。在股东周年大会上,股东们还批准了公司已发行股本面值的变动,将从每股0.10美元降至0.01美元(“资本调整”),发行的股票数量保持不变。由于资本调整,公司的股本将减少至50万美元,出资盈余将增加490万美元。
| | | | | |
28 | Flex LNG Ltd. 2024 年第一季度业绩 |
此外,2024 年 4 月,董事会宣布选举奥拉·洛伦松为新任董事会主席。洛伦松先生接替了没有在股东周年大会上竞选连任董事的大卫·麦克马纳斯。
2024年5月,我们与一家大型亚洲液化天然气进口商签署了Flex Constellation的定期租约协议,期限至少为312天,合同期限将于2025年第一季度结束。租船人可以选择将租约再延长一年,这可能会将公司期限延长至2026年第一季度末。
2024 年 5 月 22 日,公司董事会宣布 2024 年第一季度的现金分配为每股 0.75 美元。分配将从公司的出资盈余账户中支付,该账户包括先前从公司额外实收资本账户转入的股票溢价。该股息将在2024年6月21日左右支付给截至2024年6月10日的登记股东。在纽约证券交易所,除息日为2024年6月10日,获得分配权的最后交易日为2024年6月7日。在OSE,除息日为2024年6月7日,获得分配的交易权的最后一天是2024年6月6日。
所有股息申报均由公司董事会根据各种因素的决定和自由裁量权,包括公司的经营业绩、财务状况、负债水平、预期资本要求、合同限制、债务协议中的限制、适用法律的限制、业务前景以及董事会可能认为相关的其他因素。
| | | | | |
29 | Flex LNG Ltd. 2024 年第一季度业绩 |
(A) 净收入/(亏损)与息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润(利息税折旧和摊销前的收益)的对账
息税折旧摊销前利润定义为净收入/(亏损)加上净利息支出、债务发行成本的注销、所得税支出以及折旧和摊销。调整后的息税折旧摊销前利润是指调整后的息税折旧摊销前利润,不包括下表中列出的项目,我们认为这些项目并不代表我们的核心业务持续业绩。航运业的分析师使用息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润作为比较同行业绩的常用绩效指标。息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润不是美国公认会计原则确认的项目,不应单独考虑,也不得用作净收益、营业收入、经营活动现金流或根据美国公认会计原则计算的经营业绩或流动性的任何其他指标的替代方案。
我们对息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的列报旨在通过提供有关我们持续业绩的信息,不包括我们认为不会直接影响核心业务的项目,并增强我们各时期持续业绩的可比性,从而补充投资者对我们经营业绩的理解。我们的管理层认为息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润对投资者有用,因为此类业绩指标提供了有关我们核心业务盈利能力的信息,并便于将我们的经营业绩与同行的经营业绩进行比较。此外,我们的管理层在审查公司的经营业绩时使用息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润作为衡量标准。尽管我们认为这些指标对投资者有用,但我们使用的息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的定义可能无法与其他公司使用的类似指标相提并论。
我们之所以列出调整后息税折旧摊销前利润,是因为调整后的息税折旧摊销前利润消除了与核心业务持续业绩无关的项目的影响。为了得出调整后的息税折旧摊销前利润,我们排除了与衍生品按市场计价、终止长期债务和外汇相关的某些收益/亏损。
下表将净收入/(亏损)(最直接可比的美国公认会计原则衡量标准)与息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润进行了对比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(未经审计的数字,以千美元计) | | 三个月已结束 | | |
| | 3月31日 | 十二月三十一日 | 3月31日 | | | |
| | 2024 | 2023 | 2023 | | | |
净收入 | | 33,224 | | 19,391 | | 16,531 | | | | |
利息收入 | | (937) | | (950) | | (1,689) | | | | |
利息支出 | | 26,688 | | 27,655 | | 26,323 | | | | |
注销未摊销的债务发行成本 | | — | | — | | 8,805 | | | | |
所得税支出 | | (20) | | 4 | | 36 | | | | |
折旧 | | 18,540 | | 18,757 | | 17,619 | | | | |
EBITDA | | 77,495 | | 64,857 | | 67,625 | | | | |
为长期债务支付的灭火费用 | | — | | — | | 1,433 | | | | |
衍生品的(收益)/亏损 | | (7,319) | | 11,622 | | 2,846 | | | | |
外汇(收益)/亏损 | | 410 | | (255) | | 587 | | | | |
调整后 EBITDA | | 70,586 | | 76,224 | | 72,491 | | | | |
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(B) 净收益/(亏损)与调整后净收益/(亏损)和调整后每股收益/(亏损)的对账
调整后的净收益是指注销前的收益,以及加速摊销未摊销的贷款费用、与清偿长期债务相关的费用、外汇损益和持有用于交易的衍生品金融工具的收益/亏损。调整后的每股收益/(亏损)(“EPS”)是指经上述定义的衍生品未实现损益*、外汇收益/亏损、与长期债务清偿和注销以及加速摊销未摊销的贷款费用和溢价相关的公司股东应占收益除以已发行股票的加权平均数。调整后净收益和调整后每股收益是非公认会计准则财务指标,管理层和外部财务报表用户(例如投资者)用作补充财务指标,以评估我们的财务和经营业绩。我们认为,这些非公认会计准则财务指标通过提高我们不同时期业绩的可比性来帮助我们的管理层和投资者。我们认为,调整后的净收益和调整后的每股收益有助于我们的管理层和投资者(i)了解和分析我们的经营和业务业绩结果,(ii)在投资我们和其他投资选择之间做出选择,(iii)监测我们持续的财务和运营实力,以评估是否购买和/或继续持有我们的普通股。这是通过排除衍生品损益、外汇损益和注销以及加速摊销未摊销贷款费用之间的潜在差异影响来实现的,这些项目受到各种可能发生变化的融资方式、金融市场状况、资本结构和历史成本基础的影响,以及哪些项目可能对不同时期的经营业绩产生重大影响。
调整后净收益和调整后每股收益作为分析工具存在局限性,不应被视为根据美国公认会计原则列报的净收益、营业收入、每股收益或任何其他经营业绩衡量标准的替代品,或替代或优于净收益、营业收入、每股收益或任何其他经营业绩指标。其中一些限制因素包括,它们没有反映(i)我们的现金支出或未来资本支出或合同承诺的要求,(ii)我们营运资金需求的变化或现金需求,以及(iii)偿还债务利息或本金所需的现金需求。调整后的净收益和调整后的每股收益并未针对我们的现金流量表中反映的所有非现金收入或支出项目进行调整,我们行业中的其他公司计算这些指标的方法可能与我们不同,这限制了它们作为比较衡量标准的用处。
在评估调整后的净收益和调整后的每股收益时,您应该意识到,将来我们产生的费用可能与本演示文稿中的某些调整相同或相似。不应将我们对调整后净收益和调整后每股收益的列报解释为推断我们的未来业绩将不受排除项目的影响。因此,下文列出的非公认会计准则财务指标可能无法与航运或其他行业其他公司的类似标题的指标相提并论。
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(未经审计的数字以千美元计,每股数据除外) | | 三个月已结束 | | |
| | 3月31日 | 十二月三十一日 | 3月31日 | | | |
| | 2024 | 2023 | 2023 | | | |
净收入 | | 33,224 | | 19,391 | | 16,531 | | | | |
长期债务的清偿成本 | | — | | — | | 10,238 | | | | |
衍生工具资产/负债的变化 | | 4,236 | | 18,673 | | 7,877 | | | | |
外汇(收益)/亏损 | | 410 | | (255) | | 587 | | | | |
调整后净收益 | | 37,870 | | 37,809 | | 35,233 | | | | |
| | | | | | | |
普通股的加权平均数 | | 53,736,318 | | 53,736,318 | | 53,682,140 | | | | |
摊薄后每股收益的分母 | | 53,985,069 | | 53,976,189 | | 53,925,096 | | | | |
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调整后的每股基本收益 | | 0.70 | | 0.70 | | 0.66 | | | | |
调整后的摊薄后每股收益 | | 0.70 | | 0.70 | | 0.65 | | | | |
(C) 总营业收入与定期租约等值收入和定期租约等值利率的对账
(i) 定期章程等值收入
与航运业的一般惯例一致,我们使用定期包机等值收入(“TCE”)作为衡量标准,将航行包机产生的收入与定期租船产生的收入进行比较。我们将TCE收入定义为营业收入减去航行费用。根据定期租船协议,船用燃料、运河和港口费用及佣金等航行费用由租船人承担和支付。而根据航行包机协议,航行费用由船东承担和支付。TCE收入是一种常见的航运业绩衡量标准,主要用于比较航运公司的业绩同期变化,尽管在不同时期之间可以雇用船舶的租船类型(即现货租船和定期租船)的组合发生了变化。非美国定期章程等值收入GAAP衡量标准提供了与船舶运营收入(最直接可比的美国GAAP指标)相关的其他有意义的信息,因为它可以帮助管理层就我们的船舶的部署和使用做出决策并评估其财务业绩。
尽管我们认为这些衡量标准对投资者有用,但我们使用的TCE收入和TCE利率的定义可能无法与其他公司使用的类似衡量标准相提并论。
下表将船舶运营收入(最直接可比的美国公认会计原则衡量标准)与定期租船等值收入进行了对比。
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(未经审计的数字,以千美元计) | | 三个月已结束 | | |
| | 3月31日 | 十二月三十一日 | 3月31日 | | | |
| | 2024 | 2023 | 2023 | | | |
船舶运营收入 | | 90,235 | | 97,234 | | 92,477 | | | | |
减去: | | | | | | | |
航行费用 | | (560) | | (222) | | (273) | | | | |
定期租船等值收入 | | 89,675 | | 97,012 | | 92,204 | | | | |
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(ii) 定期章程等效费率
定期包机等效费率(“TCE 费率”)代表我们整个运营机队的加权平均每日TCE收入。
TCE率是衡量平均每日收入表现的指标。我们计算TCE费率的方法是通过将TCE收入除以报告期内的在职天数来确定。租用天数是逐艘船计算的,是报告期内我们拥有的每艘船只(自有或租用)的可用天数和离租天数的净值。报告期内船舶的可用天数是指我们在报告期内拥有该船只(自有或租用)的天数。顾名思义,自有船舶的可用天数等于报告期内的日历日,除非船舶在相关期间由船厂交付,而租船的可用天数等于基本定期租船协议的天数,如果该租期重叠超过一个报告期,则按相关报告期的比例计算。报告期内船舶的停租天数是指我们在该期间拥有该船只但由于计划外维修、定期干船停泊或特殊或中期调查和搁浅(如果有)而无法投入使用的天数。
下表将定期宪章等效收入与定期宪章等值费率进行了对比。
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(未经审计的数字以千美元计,TCE费率和天数除外) | | 三个月已结束 | | |
| | 3月31日 | 十二月三十一日 | 3月31日 | | | |
| | 2024 | 2023 | 2023 | | | |
定期租船等值收入 | | 89,675 | | 97,012 | | 92,204 | | | | |
| | | | | | | |
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舰队租用天数 | | 1,172 | | 1,196 | | 1,150 | | | | |
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定期包机等效费率 | | 76,539 | | 81,114 | | 80,175 | | | | |
(D) 将船舶运营费用与每日运营费用进行对账
(i) 每天的运营费用
每天的运营费用(“运营支出”)代表我们整个运营船队的加权平均每日船舶运营费用。
每天的运营支出是衡量平均每日运营业绩的指标。我们计算每日运营支出的方法是将船舶运营费用除以报告期内的可用天数。报告期内船舶的可用天数是指我们在报告期内拥有该船只(自有或租用)的天数。顾名思义,自有船舶的可用天数等于报告期内的日历日,除非船舶在相关期限内由船厂交付,而租船的可用天数等于基本定期租船协议的天数,如果该租期重叠超过一个报告期,则按相关报告期的比例计算。
根据航运业的一般惯例,我们使用每日运营支出作为衡量标准来比较运营支出,将公司技术表现与其他行业同行的相对表现进行比较。运营费用是一种常见的航运业绩衡量标准,主要用于比较各期的承付费用
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由船东承担,因此可能会影响公司船队的整体净收入和业绩。每天的运营支出,非美国GAAP衡量标准与船舶运营费用一起提供了更多有意义的信息,因为它有助于管理层就我们船只的部署和使用做出决策并评估其财务业绩
下表将船舶运营费用与每天的运营支出进行了对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(未经审计的数字以千美元计,每日运营支出和可用天数除外) | | 三个月已结束 | | |
| | 3月31日 | 十二月三十一日 | 3月31日 | | | |
| | 2024 | 2023 | 2023 | | | |
船舶运营费用 | | (16,675) | | (18,421) | | (15,706) | | | | |
| | | | | | | |
可用天数 | | 1,183 | | 1,196 | | 1,170 | | | | |
每日运营支出 | | (14,096) | | (15,402) | | (13,424) | | | | |
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