1.企业信息

CureVac N.V.（CureVac或CV或公司）是CureVac集团（集团）的母公司，及其子公司是一家全球生物制药公司，正在开发一种基于信使核糖核酸（mRNA）的新型变革性药物，有可能改善人们的生活。

该公司在荷兰注册成立，并在荷兰商会的商业登记处注册，注册号为77798031。该公司的注册总部是德国图宾根市弗里德里希-米舍尔大街15号，72076号。在 2023 财年到现在，Dievini Hopp Biotech Holding GmbH & Co.KG（dievini）是一家致力于支持健康和生命科学领域的公司的投资公司，是CureVac的最大股东。从那时起，dievini与其关联方一起持有CureVac的股份和投票权。 37 – 43在此期间的百分比。因此，dievini被视为集团事实上的母公司。迪特玛·霍普、丹尼尔·霍普和奥利弗·霍普是迪维尼（主要股东）的最终控股人，因此控制着迪维尼的投票和投资决策。

2。准备基础

3.合并运营报表附注

3.1 与客户签订合同的收入

该集团确认了以下收入：

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在截至2024年3月31日的三个月中，公司确认的同期收入 (i) 欧元 7,692k（2023 年 3 月 31 日：欧元 4,148k) 与提供研发服务以及知识产权许可相结合（从预付款和实现某些里程碑中得到认可，如下表所示）以及 (ii) 欧元 2,741k（2023 年 3 月 31 日：欧元 2,849k) 来自协议中被认为与众不同的研发服务以及在时间点确认的收入 (iii) 欧元 1,940k（2023 年 3 月 31 日：欧元 132k) 与产品交付有关。

4。已发行资本和储备

根据公司的公司章程，公司的法定股份分为 386,250,000普通股和 386,250,000优先股，每股都有一股 名义上的欧元的价值 0.12.

截至2024年3月31日， 不优先股已经发行，所有已发行和流通的普通股均已全额支付。

已发行和流通的股票数量如下所示：

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在市场上提供的产品

2021年9月17日，CureVac提交了 “市场”（ATM）发行计划的招股说明书，该计划旨在筹集高达美元的额外现金 600百万。该计划于 2022 年 6 月启动。截至 2022 年 12 月 31 日，CureVac 已发布 6,908,493美元股票和筹集的总收益 69,139k. 在 2023 年第一季度， 1,748,218股票是根据自动柜员机计划发行的，筹集了美元 18,023总收入为k百万。法律、会计、印刷和注册费的发行成本被视为本次发行收益中资本准备金的减少。

2023 年后续公开发行

2023 年 2 月，集团完成了后续公开募股，并出售了 27,027,028以美元计价的普通股 9.25每股。扣除承保折扣后，集团从这些交易中获得的总收益为欧元219,832k. 欧元的法律、会计、印刷和注册费的额外发行成本 14,580k 被确认为本次发行所得的资本储备减少。

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5。基于股份的付款

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，集团确认的基于股份的支付费用为欧元 487k 和 EUR 1,578k 分别如下：

6。固定资产

6.1 无形资产

在截至2024年3月31日的三个月中，集团收购了欧元的无形资产 4,078k（截至 2023 年 3 月 31 日的三个月：欧元 134k)。收购的无形资产主要与许可证、软件和为收购这些许可证、软件和预付款有关。

6.2 财产、厂房和设备

在截至2024年3月31日的三个月中，不动产、厂房和设备的增加归因于购买了欧元的技术设备和机器以及其他设备 1,284k（2023 年 3 月 31 日：欧元 3,206k) 以及确认为在建工程的额外款项（欧元） 2,981k（2023 年 3 月 31 日：欧元 12,631k) 主要与公司拥有的GMP IV设施有关（欧元） 2,524k.

7。持有待售资产

2022年，管理层决定处置某些为首席营销官活动采购但公司不再计划使用的设备（CMO设备）。2022年6月14日任命了一家外部服务提供商来组织CMO设备的销售。确定出售的CMO设备的账面总价值为欧元 9,130k，截至 2023 年 12 月 31 日，由欧元减记 6,711k（相应的费用在销售成本中确认）兑欧元 2,419k，公允价值减去预期的销售成本。确定公允价值的标准是根据考虑不同销售活动的某些销售情景来定义的。该公司正在积极出售剩余设备，截至2024年3月31日，待售资产的账面净值为欧元 523k 是通过外部服务提供商出售的。

8。库存

库存仅包括总额为欧元的原材料和供应品 26,207k（2023 年 12 月 31 日：欧元） 24,801k)，根据公司与合作伙伴的协议，这些款项可追回。在截至2024年3月31日的三个月中，欧元库存增加 1,406k 主要是由于购买了原材料。

9。预付费用和其他资产（当前）

截至2024年3月31日，预付费用和其他流动资产为欧元 22,820k（2023 年 12 月 31 日： 23,763k) 并包括未来服务协议和材料的预付款，金额为欧元 2,137k（2023 年 12 月 31 日：欧元） 1,075k)，欧元的递延费用 5,558k（2023 年 12 月 31 日：欧元） 5,463k) 和欧元的应收账款 8,312k（2023 年 12 月 31 日：欧元） 4,344k)。截至2024年3月31日，我们的应收税款，主要是增值税退税申请，为欧元 6,813k 其他流动资产（2023 年 12 月 31 日：欧元） 12,881k).

10。金融资产和金融负债

现金和现金等价物、贸易应收账款、贸易应付账款和其他流动负债的公允价值接近其账面金额，这主要是由于这些工具的短期到期。现金和现金等价物会损害银行现金和定期存款。

现金和现金等价物会损害银行现金和定期存款。曾经有 不1 级和 2 级公允价值计量之间的转移，以及 不在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，转入或转出三级公允价值衡量标准。

11。贸易和其他应付账款

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贸易和其他应付账款均应在一年内到期，金额为欧元 18,457k（2023 年 12 月 31 日：欧元） 48,033k)。在截至2024年3月31日的三个月中，欧元下跌 29,576k 的贸易和其他应付账款主要是针对2023年12月31日之前收到的发票向原材料供应商支付的款项。

12。其他负债和准备金

在截至2024年3月31日的三个月中，欧元的涨幅 8,960k 其他负债和准备金的主要原因是准备金的增加被未清发票应计额的减少部分抵消。

13。所得税

截至2024年3月31日的三个月，税收支出的增加主要归因于CureVac企业服务有限公司的递延所得税支出。

欧元的当前税收资产 5,826k（2023 年 12 月 31 日： 5,201k) 由预扣税应收账款组成。

14。金融工具披露和金融风险管理

由于集团需要大量的流动资金来为其研发活动融资，在截至2024年3月31日的三个月中，它一直将资金维持为现金和现金等价物，而不是流动性较低的金融工具。为了避免集群风险，集团已将现金分配给了多家银行和集团的法人实体。

有关集团风险管理活动的更多信息，请参阅截至2023年12月31日的合并财务报表附注15。截至2024年3月31日，集团持有美元的现金及现金等价物 37,602k 和 CHF 187k，它们面临外币兑换风险。该集团打算使用这些美元资金结算以美元产生的费用。

15。每股收益

每股收益的计算依据是 IAS 33 每股收益通过将CureVac N.V. 的合并净亏损除以该财政期内已发行股票的平均加权数量。

截至2024年3月31日的三个月中，已发行股票的加权数量为 224,291,745（2023 年 3 月 31 日： 211,444,899）。这导致截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，每股基本亏损为欧元 0.31和 0.27.

摊薄后的每股收益是使用CureVac的加权平均已发行普通股计算的，包括根据库存股法确定的基于股份的支付奖励的稀释效应。在CureVac出现净亏损的时期，基于股份的支付奖励不包括在每股收益的计算中，因为将其纳入会产生反稀释作用。的股票期权和限制性股票单位 1,413,112和 1,055,985截至2024年3月31日和2023年3月31日，它们分别被排除在摊薄后的加权平均股票数量的计算之外，因为它们的影响本来是反稀释的。

16。关联方披露

母公司和最终控制方

Dievini Hopp Biotech控股有限责任公司KG（dievini）是一家致力于支持健康和生命科学领域的公司的投资公司，是CureVac的最大股东。在过去的十二个月中，迪维尼及其关联方持有CureVac的股份和投票权约为37-43％。因此，迪维尼是该集团事实上的母公司。迪特玛·霍普、丹尼尔·霍普和奥利弗·霍普是迪维尼（主要股东）的最终控股人，因此控制着迪维尼的投票和投资决策。

转让前主要股东的股份

正如注释5中所讨论的那样，第四个 10由于CureVac N.V. 股票的某些最低交易量和流动性水平再次达到，（既得的）虚拟股票的百分比部分在首次公开募股后的三周年即2023年8月14日开始行使。受益人宣布其当时的行使权是可以行使的 786,7462024 年 3 月 22 日之前收到虚拟股票，CureVac 已收到 786,746当天老股东的股票。2024 年 3 月 26 日，CureVac 转移 786,746股权分配给行使受益人。

关键管理人员交易

安东尼·布兰克

除了在CureVac担任管理委员会职务外，安东尼还接任了CureVac比利时股份公司的管理董事。他使用 Clarentis SRL 执行了这个功能。为这些职能/服务开具的发票金额将从他在CureVac管理委员会任职的基本薪酬中抵消/扣除。

由于安东尼·布兰克已于2023年11月30日离开公司，CureVac和安东尼·布兰克于2023年9月26日签署了和解协议。根据该协议，CureVac产生的费用为欧元 1072023 年 Clarentis SRL 实体为 k。在截至2024年3月31日的三个月中，CureVac支付了欧元 76k 根据本协议。

皮埃尔·凯穆拉

由于在2024年3月行使Pierre Kemula的CureVac公司多付了与行使Pierre Kemula的CureVac公司有关的所得税和社会保障，CureVac的负债为欧元 20k 截至 2024 年 3 月 31 日。

拉尔夫·克莱门斯

2023年，CureVac和GRID EUROPE之间的咨询协议得以执行。GRID EUROPE 是拉尔夫·克莱门斯的全资咨询公司，他在2023年9月30日之前一直是监事会成员。CureVac 支付了欧元 23k 在截至2024年3月31日的三个月内，根据本协议。

由于在2023年向拉尔夫·克莱门斯授予限制性股票单位（RSU），CureVac的应收账款头寸为欧元 16k 截至2024年3月31日，用于预扣税。

汉斯·克里斯托夫·坦纳

由于在2023年向汉斯·克里斯托夫·坦纳发放限制性股票单位（RSU），CureVac的应收账款头寸为欧元 6k 截至2024年3月31日，用于预扣税。

弗朗茨·维尔纳·哈斯

由于在2024年3月行使了Prior VSOP奖励，CureVac的应收账款头寸为欧元 112k 截至2024年3月31日，用于所得税和社会保障负债。

赔偿协议

公司的公司章程要求其在法律允许的最大范围内对现任和前任董事总经理和监事在履行职责时的行为或不作为进行赔偿，但某些例外情况除外。我们与所有董事总经理和监事签订了赔偿协议。

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17。后续事件

2024年4月，该公司与德克萨斯大学医学博士安德森癌症中心（MD Anderson）签订了共同开发和许可协议，开发基于mRNA的新型癌症疫苗。此次合作在CureVac独特的癌症抗原发现、mRNA设计和制造方面的端到端能力与MD Anderson在癌症抗原发现和验证、转化药物开发和临床研究方面的专业知识之间产生了强大的协同效应。该合作将侧重于针对医疗需求未得到满足的特定血液学和实体瘤适应症开发差异化癌症候选疫苗。双方将基于全基因组测序，结合长读和短读RNA测序和尖端生物信息学，共同对最高质量的癌症抗原进行临床前验证，并选择最有前途的临床主导候选药物，以根据适当的临床适应症进行初步的1/2期研究，双方将为鉴定差异化癌症抗原做出贡献。

2024年4月，该公司宣布与葛兰素史克合作开发的甲型流感（H5N1）大流行前候选疫苗的1/2期联合研究的第一阶段部分开始。H5N1禽流感病毒被认为是未来的潜在大流行威胁，它能够将物种从其原始鸟类宿主跨越到人类。该单价候选疫苗基于CureVac专有的第二代mRNA骨干，编码甲型流感H5抗原。禽流感是根据与葛兰素史克签订的广泛传染病合作协议进入临床试验的最新项目。该事件触发了进一步的发展里程碑，CureVac已开具了欧元的发票 5,000k 到 GSK。

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