ipgp-20230930假的Q3202312/310001111928311113111131111P1Y00011119282023-01-012023-09-3000011119282023-10-30xbrli: 股票00011119282023-09-30iso421:USD00011119282022-12-31iso421:USDxbrli: 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级会员2022-12-310001111928美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310001111928美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001111928US-GAAP：商业票据成员2022-12-310001111928US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：商业票据成员2022-12-310001111928US-GAAP：商业票据成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310001111928US-GAAP：商业票据成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001111928US-GAAP：存款证会员2022-12-310001111928US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：存款证会员2022-12-310001111928US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：存款证会员2022-12-310001111928US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：存款证会员2022-12-310001111928US-GAAP：公司债务证券会员2022-12-310001111928US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公司债务证券会员2022-12-310001111928US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公司债务证券会员2022-12-310001111928US-GAAP：公司债务证券会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001111928US-GAAP：现金和现金等价物成员不包括商业票据2022-12-310001111928US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：现金和现金等价物成员不包括商业票据2022-12-310001111928US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：现金和现金等价物成员不包括商业票据2022-12-310001111928US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：现金和现金等价物成员不包括商业票据2022-12-310001111928US-GAAP：公司债务证券会员2022-12-310001111928US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公司债务证券会员2022-12-310001111928US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公司债务证券会员2022-12-310001111928US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公司债务证券会员2022-12-310001111928US-GAAP：美国财政证券会员2022-12-310001111928US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：美国财政证券会员2022-12-310001111928US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：美国财政证券会员2022-12-310001111928US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：美国财政证券会员2022-12-310001111928US-GAAP：存款证会员2022-12-310001111928US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：存款证会员2022-12-310001111928US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：存款证会员2022-12-310001111928US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：存款证会员2022-12-310001111928US-GAAP：利率互换成员2022-12-310001111928US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：利率互换成员2022-12-310001111928US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：利率互换成员2022-12-310001111928US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：利率互换成员2022-12-310001111928US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310001111928US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310001111928US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001111928US-GAAP：其他重组成员2022-01-012022-09-300001111928US-GAAP：其他重组成员2022-07-012022-09-300001111928US-GAAP：其他重组成员2022-12-310001111928US-GAAP：其他重组成员2023-01-012023-09-300001111928US-GAAP：其他重组成员2023-09-300001111928US-GAAP：客户关系成员2023-09-300001111928US-GAAP：客户关系成员2022-12-310001111928IPGP：技术商标和商标会员2023-09-300001111928IPGP：技术商标和商标会员2022-12-310001111928IPGP：制作专有技术会员2023-09-300001111928IPGP：制作专有技术会员2022-12-310001111928美国通用会计准则：专利会员2023-09-300001111928美国通用会计准则：专利会员2022-12-310001111928SRT: 最低成员2023-01-012023-09-300001111928SRT: 最大成员2023-01-012023-09-300001111928IPGP：外国子公司向美国信贷贷款成员提款US-GAAP：信用证会员2023-09-300001111928IPGP：欧洲透支基金成员US-GAAP：信用证会员2023-09-30iso421:EUR0001111928IPGP：欧洲信贷额度会员US-GAAP：信用证会员2023-07-310001111928IPGP：外国子公司向美国信贷贷款成员提款2023-09-300001111928IPGP：外国子公司向美国信贷贷款成员提款2022-12-310001111928IPGP：欧洲透支基金成员2022-12-310001111928IPGP：欧洲透支基金成员2023-09-300001111928US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：利率互换成员2023-07-012023-09-300001111928US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：利率互换成员2022-07-012022-09-300001111928US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：利率互换成员2023-01-012023-09-300001111928US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：利率互换成员2022-01-012022-09-300001111928US-GAAP：不合格计划成员US-GAAP：员工股权会员2023-07-012023-09-300001111928US-GAAP：不合格计划成员US-GAAP：员工股权会员2022-07-012022-09-300001111928US-GAAP：不合格计划成员US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-09-300001111928US-GAAP：不合格计划成员US-GAAP：员工股权会员2022-01-012022-09-300001111928US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-07-012023-09-300001111928US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-07-012022-09-300001111928US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-09-300001111928US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-01-012022-09-300001111928US-GAAP：绩效股成员2023-07-012023-09-300001111928US-GAAP：绩效股成员2022-07-012022-09-300001111928US-GAAP：绩效股成员2023-01-012023-09-300001111928US-GAAP：绩效股成员2022-01-012022-09-300001111928IPGP：2023 年 5 月购买计划会员2023-05-020001111928IPGP：2023 年 5 月购买计划会员2023-07-012023-09-300001111928IPGP：五月和八月购买计划会员2023-01-012023-09-30
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在过渡期内 到 .
委员会档案编号 001-33155
IPG PHOTONICS CORP演讲
（注册人的确切姓名如其章程所示） | | | | | |
特拉华 | 04-3444218 |
| （州或其他司法管辖区 | （美国国税局雇主 |
公司或组织） | 识别码） |
| |
377 Simarano Drive, 马尔伯勒, 马萨诸塞 | 01752 |
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
注册人的电话号码，包括区号： (508) 373-1100
根据该法第12（b）条注册的证券： | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值每股0.0001美元 | IPGP | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用勾号指明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☑没有☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有互动数据文件。是的 ☑没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☑ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐ 不是☑
截至 2023 年 10 月 30 日，有 46,922,454注册人的已发行普通股。
目录
| | | | | |
| |
第一部分财务信息 | 1 |
第 1 项。未经审计的中期财务报表 | 1 |
简明合并资产负债表：2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日 | 1 |
简明合并收益表：截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月 | 2 |
简明综合收益表：截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月 | 3 |
简明合并现金流量表：截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月 | 4 |
简明合并权益表：截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月 | 5 |
简明合并财务报表附注 | 6 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 16 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 27 |
第 4 项。控制和程序 | 28 |
第二部分。其他信息 | 29 |
第 1 项。法律诉讼 | 29 |
第 1A 项。风险因素 | 29 |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 29 |
第 3 项。优先证券违约 | 29 |
第 4 项。矿山安全披露 | 29 |
第 5 项。其他信息 | 30 |
第 6 项。展品 | 30 |
签名 | 31 |
| |
| |
| |
第一部分—财务信息
第 1 项。未经审计的中期财务报表
IPG 光子公司
简明的合并资产负债表 | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 | | 十二月 31, |
| 2023 | | 2022 |
| （以千计，股票和每股数据除外） |
| 资产 |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 528,284 | | | $ | 698,209 | |
| 短期投资 | 605,207 | | | 479,374 | |
| 应收账款，净额 | 229,597 | | | 211,347 | |
| 库存 | 479,829 | | | 509,363 | |
| 预付所得税 | 32,538 | | | 40,934 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 45,005 | | | 47,047 | |
| | | |
| 流动资产总额 | 1,920,460 | | | 1,986,274 | |
| 递延所得税，净额 | 79,583 | | | 75,152 | |
| 善意 | 38,265 | | | 38,325 | |
| 无形资产，净额 | 28,056 | | | 34,120 | |
| 财产、厂房和设备，净额 | 581,970 | | | 580,561 | |
| 其他资产 | 24,530 | | | 28,848 | |
| 总资产 | $ | 2,672,864 | | | $ | 2,743,280 | |
| 负债和权益 |
| 流动负债： | | | |
| | | |
| | | |
| 长期债务的当前部分 | $ | — | | | $ | 16,031 | |
| 应付账款 | 33,126 | | | 46,233 | |
| 应计费用和其他流动负债 | 174,517 | | | 202,764 | |
| | | |
| 应缴所得税 | 12,066 | | | 9,618 | |
| 流动负债总额 | 219,709 | | | 274,646 | |
| 其他长期负债和递延所得税 | 69,204 | | | 83,274 | |
| | | |
| 负债总额 | 288,913 | | | 357,920 | |
| | | |
| 承付款和或有开支（注11） | | | |
| IPG Photonics Corporation 股权： | | | |
普通股，$0.0001面值， 175,000,000授权股份； 56,249,626和 46,921,754分别于2023年9月30日已发行和流通的股份； 56,017,672和 48,138,257分别于2022年12月31日已发行和流通的股份。 | 6 | | | 6 | |
库存股，按成本计算， 9,327,872和 7,879,415分别于 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日持有的股票。 | (1,097,537) | | | (938,009) | |
| 额外的实收资本 | 978,331 | | | 951,371 | |
| 留存收益 | 2,753,966 | | | 2,576,516 | |
| 累计其他综合亏损 | (250,815) | | | (204,524) | |
| | | |
| | | |
| 权益总额 | 2,383,951 | | | 2,385,360 | |
| 负债和权益总额 | $ | 2,672,864 | | | $ | 2,743,280 | |
参见简明合并财务报表附注。
IPG 光子公司
简明合并收益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （以千计，每股数据除外） |
| 净销售额 | $ | 301,401 | | | $ | 349,006 | | | $ | 988,546 | | | $ | 1,096,008 | |
| 销售成本 | 168,499 | | | 198,582 | | | 561,015 | | | 601,419 | |
| 毛利 | 132,902 | | | 150,424 | | | 427,531 | | | 494,589 | |
| 运营费用： | | | | | | | |
| 销售和营销 | 22,243 | | | 19,383 | | | 63,518 | | | 58,767 | |
| 研究和开发 | 24,708 | | | 25,436 | | | 70,990 | | | 89,494 | |
| 一般和行政 | 30,958 | | | 33,813 | | | 90,746 | | | 97,888 | |
| | | | | | | |
| 剥离收益 | — | | | (21,748) | | | — | | | (21,748) | |
| 长期资产的减值 | 1,237 | | | 919 | | | 1,237 | | | 919 | |
| 重组费用（回收额），净额 | (1,501) | | | — | | | (357) | | | — | |
| 外汇（收益）亏损 | (449) | | | (541) | | | (1,798) | | | 11,289 | |
| 运营费用总额 | 77,196 | | | 57,262 | | | 224,336 | | | 236,609 | |
| 营业收入 | 55,706 | | | 93,162 | | | 203,195 | | | 257,980 | |
| 其他收入，净额： | | | | | | | |
| 净利息收入 | 11,569 | | | 3,625 | | | 28,366 | | | 4,732 | |
| 其他收入，净额 | 545 | | | 301 | | | 1,161 | | | 683 | |
| 其他收入总额 | 12,114 | | | 3,926 | | | 29,527 | | | 5,415 | |
| 所得税准备金前的收入 | 67,820 | | | 97,088 | | | 232,722 | | | 263,395 | |
| 所得税准备金 | 12,826 | | | 20,390 | | | 55,272 | | | 59,738 | |
| 净收入 | 54,994 | | | 76,698 | | | 177,450 | | | 203,657 | |
| 减去：归属于非控股权益的净收益 | — | | | 434 | | | — | | | 853 | |
| 归属于IPG Photonics Corporation普通股股东的净收益 | $ | 54,994 | | | $ | 76,264 | | | $ | 177,450 | | | $ | 202,804 | |
| 归属于IPG Photonics Corporation的每股普通股净收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 1.16 | | | $ | 1.48 | | | $ | 3.75 | | | $ | 3.94 | |
| 稀释 | $ | 1.16 | | | $ | 1.47 | | | $ | 3.73 | | | $ | 3.93 | |
| 已发行普通股的加权平均值： | | | | | | | |
| 基本 | 47,237 | | | 51,629 | | | 47,364 | | | 51,449 | |
| 稀释 | 47,388 | | | 51,737 | | | 47,536 | | | 51,626 | |
参见简明合并财务报表附注。
IPG 光子公司
综合收益的简明合并报表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （以千计） |
| 净收入 | $ | 54,994 | | | $ | 76,698 | | | $ | 177,450 | | | $ | 203,657 | |
| 扣除税款的其他综合（亏损）收入： | | | | | | | |
| 外币折算调整及其他 | (31,538) | | | (71,839) | | | (46,139) | | | (16,921) | |
| | | | | | | |
| 衍生品的未实现收益（亏损） | — | | | 51 | | | (152) | | | 383 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他综合损失总额 | (31,538) | | | (71,788) | | | (46,291) | | | (16,538) | |
| 综合收入 | 23,456 | | | 4,910 | | | 131,159 | | | 187,119 | |
| 减去：归属于非控股权益的综合收益 | — | | | 428 | | | — | | | 924 | |
| 归属于IPG Photonics Corporation的综合收益 | $ | 23,456 | | | $ | 4,482 | | | $ | 131,159 | | | $ | 186,195 | |
参见简明合并财务报表附注。
IPG 光子公司
简明的合并现金流量表 | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
| （以千计） |
| 来自经营活动的现金流： | | | |
| 净收入 | $ | 177,450 | | | $ | 203,657 | |
| 调整净收入与（用于）经营活动提供的净现金： | | | |
| 折旧和摊销 | 52,678 | | | 69,852 | |
| 递延所得税 | (4,835) | | | (21,550) | |
| 基于股票的薪酬 | 27,392 | | | 29,201 | |
| | | |
| 长期资产减值和重组费用（回收），净额 | (486) | | | 919 | |
| 外币交易的未实现（收益）亏损 | (4,322) | | | 8,355 | |
| 剥离收益 | — | | | (21,748) | |
| 库存、保修和坏账准备金 | 43,889 | | | 58,990 | |
| 其他 | (12,997) | | | 4,195 | |
| 扣除收购后（使用）提供现金的资产和负债的变化： | | | |
| 应收账款 | (25,026) | | | 42,517 | |
| 库存 | (20,736) | | | (148,959) | |
| 预付费用和其他资产 | (5,504) | | | 6,584 | |
| 应付账款 | (10,231) | | | (2,837) | |
| 应计费用和其他负债 | (39,646) | | | (40,327) | |
| 所得税和其他应付税款 | 12,298 | | | (17,823) | |
| | | |
| 经营活动提供的净现金 | 189,924 | | | 171,026 | |
| 来自投资活动的现金流： | | | |
| 不动产、厂房和设备的购买和押金 | (85,256) | | | (84,552) | |
| | | |
| 出售不动产、厂房和设备的收益 | 30,425 | | | 837 | |
| 购买短期投资 | (898,455) | | | (914,598) | |
| 短期投资的收益 | 789,844 | | | 1,355,883 | |
| 收购业务，扣除获得的现金 | — | | | (2,000) | |
| 剥离所得收益，扣除已售现金 | — | | | 52,141 | |
| 其他 | 446 | | | (246) | |
| 投资活动提供的（用于）净现金 | (162,996) | | | 407,465 | |
| 来自融资活动的现金流： | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 长期借款的本金还款 | (16,031) | | | (17,829) | |
| 根据员工股票期权和购买计划发行普通股的收益减去与股权奖励净额结算相关的税款 | (432) | | | 2,353 | |
| | | |
| | | |
| 按成本购买库存股 | (159,528) | | | (382,885) | |
| | | |
| 收购非控股权益 | — | | | (2,500) | |
| 用于融资活动的净现金 | (175,991) | | | (400,861) | |
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (20,862) | | | (17,461) | |
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | (169,925) | | | 160,169 | |
| 现金和现金等价物-期初 | 698,209 | | | 709,105 | |
| 现金和现金等价物-期末 | $ | 528,284 | | | $ | 869,274 | |
| 现金流信息的补充披露： | | | |
| 支付利息的现金 | $ | 1,110 | | | $ | 2,766 | |
| 为所得税支付的现金 | $ | 55,001 | | | $ | 83,771 | |
| 非现金交易： | | | |
| 示范单位从库存转移到其他资产 | $ | 3,872 | | | $ | 3,520 | |
| 库存已转移到机械和设备 | $ | 2,215 | | | $ | 2,439 | |
应付账款中包含的不动产、厂房和设备增拨款 | $ | 1,692 | | | $ | 1,989 | |
| 为换取新的经营租赁负债而获得的租赁资产 | $ | 2,053 | | | $ | 6,237 | |
参见简明合并财务报表附注。
IPG 光子公司
简明合并权益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 |
| 普通股 | | 国库股 | | 额外的实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合（亏损）收益 | | 非-
控股权益 | | 股东权益总额 |
| （以千计，共享数据除外） | 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | | | | |
| 余额，2023 年 7 月 1 日 | 47,364,320 | | | $ | 6 | | | (8,878,184) | | | $ | (1,051,040) | | | $ | 969,889 | | | $ | 2,698,972 | | | $ | (219,277) | | | $ | — | | | $ | 2,398,550 | |
| 股票期权的行使以及限制性股票单位和PSU的归属，扣除预扣税款的股份 | 7,122 | | | — | | | — | | | — | | | 300 | | | — | | | — | | | — | | | 300 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 购买的普通股 | (449,688) | | | — | | | (449,688) | | | (46,497) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (46,497) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,142 | | | — | | | — | | | — | | | 8,142 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 54,994 | | | — | | | — | | | 54,994 | |
| 外币折算调整及其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (31,538) | | | — | | | (31,538) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额，2023 年 9 月 30 日 | 46,921,754 | | | $ | 6 | | | (9,327,872) | | | $ | (1,097,537) | | | $ | 978,331 | | | $ | 2,753,966 | | | $ | (250,815) | | | $ | — | | | $ | 2,383,951 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额，2022 年 7 月 1 日 | 50,206,255 | | | $ | 6 | | | (5,760,999) | | | $ | (750,109) | | | $ | 930,950 | | | $ | 2,593,147 | | | $ | (134,778) | | | $ | 1,135 | | | $ | 2,640,351 | |
| 股票期权的行使以及限制性股票单位和PSU的归属，扣除预扣税款的股份 | 6,809 | | | — | | | — | | | — | | | 265 | | | — | | | — | | | — | | | 265 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 购买的普通股 | (819,422) | | | — | | | (819,422) | | | (71,279) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (71,279) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,762 | | | — | | | — | | | — | | | 8,762 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 76,264 | | | — | | | 434 | | | 76,698 | |
| 外币折算调整及其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (71,833) | | | (6) | | | (71,839) | |
| 收购非控股权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | (937) | | | — | | | — | | | (1,563) | | | (2,500) | |
| 未实现的衍生品收益，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 51 | | | — | | | 51 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额，2022 年 9 月 30 日 | 49,393,642 | | | $ | 6 | | | (6,580,421) | | | $ | (821,388) | | | $ | 939,040 | | | $ | 2,669,411 | | | $ | (206,560) | | | $ | — | | | $ | 2,580,509 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 普通股 | | 国库股 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合（亏损）收益 | | 非-
控股权益 | | 股东权益总额 |
| （以千计，共享数据除外） | 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | | | | |
| 余额，2023 年 1 月 1 日 | 48,138,257 | | | $ | 6 | | | (7,879,415) | | | $ | (938,009) | | | $ | 951,371 | | | $ | 2,576,516 | | | $ | (204,524) | | | $ | — | | | $ | 2,385,360 | |
| 股票期权的行使以及限制性股票单位和PSU的归属，扣除预扣税款的股份 | 201,551 | | | — | | | — | | | — | | | (2,925) | | | — | | | — | | | — | | | (2,925) | |
| 根据员工股票购买计划发行的普通股 | 30,403 | | | — | | | — | | | — | | | 2,493 | | | — | | | — | | | — | | | 2,493 | |
| 购买的普通股 | (1,448,457) | | | — | | | (1,448,457) | | | (159,528) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (159,528) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 27,392 | | | — | | | — | | | — | | | 27,392 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 177,450 | | | — | | | — | | | 177,450 | |
| 外币折算调整及其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (46,139) | | | — | | | (46,139) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除税款的衍生品未实现亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (152) | | | — | | | (152) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额，2023 年 9 月 30 日 | 46,921,754 | | | $ | 6 | | | (9,327,872) | | | $ | (1,097,537) | | | $ | 978,331 | | | $ | 2,753,966 | | | $ | (250,815) | | | $ | — | | | $ | 2,383,951 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额，2022 年 1 月 1 日 | 53,010,265 | | | $ | 6 | | | (2,777,981) | | | $ | (438,503) | | | $ | 908,423 | | | $ | 2,466,607 | | | $ | (189,951) | | | $ | 639 | | | $ | 2,747,221 | |
| 股票期权的行使以及限制性股票单位和PSU的归属，扣除预扣税款的股份 | 156,640 | | | — | | | — | | | — | | | 19 | | | — | | | — | | | — | | | 19 | |
| 根据员工股票购买计划发行的普通股 | 29,177 | | | — | | | — | | | — | | | 2,334 | | | — | | | — | | | — | | | 2,334 | |
| 购买的普通股 | (3,802,440) | | | — | | | (3,802,440) | | | (382,885) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (382,885) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 29,201 | | | — | | | — | | | — | | | 29,201 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 202,804 | | | — | | | 853 | | | 203,657 | |
| 外币折算调整及其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16,992) | | | 71 | | | (16,921) | |
| 收购非控股权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | (937) | | | — | | | — | | | (1,563) | | | (2,500) | |
| 未实现的衍生品收益，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 383 | | | — | | | 383 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额，2022 年 9 月 30 日 | 49,393,642 | | | $ | 6 | | | (6,580,421) | | | $ | (821,388) | | | $ | 939,040 | | | $ | 2,669,411 | | | $ | (206,560) | | | $ | — | | | $ | 2,580,509 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
参见简明合并财务报表附注。
目录
IPG 光子公司
简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股数据除外）
1. 列报基础和重要会计政策
演示基础— 随附的未经审计的简明合并财务报表由IPG Photonics Corporation或 “IPG”、“其” 或 “公司” 编制。根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规则和条例，通常包含在根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。简明的合并财务报表包括公司及其子公司的账目。所有公司间余额均已在合并中清除。这些简明合并财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的合并财务报表及其附注一起阅读。
公司管理层认为，所列的中期财务信息反映了公允列报公司财务状况、经营业绩和现金流所必需的所有调整。这些简明合并财务报表中报告的业绩不一定代表全年可能的预期业绩。
应收账款和可疑账款备抵金— 公司保留可疑账款备抵金，以支付预计无法收取的应收账款金额。该备抵金是根据对未清应收账款整个生命周期内的预期信贷损失的估计数计算的。该估算涉及对客户信誉的评估、历史支付经验、对未来预期信贷损失的假设以及未清应收账款的期限。
与可疑账款备抵有关的活动如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 期初余额 | $ | 2,169 | | | $ | 1,872 | | | $ | 2,639 | | | $ | 2,108 | |
| 扣除（回收额）后的坏账准备金 | (58) | | | 372 | | | (209) | | | 211 | |
注销的无法收回的账户 | (483) | | | — | | | (724) | | | (79) | |
| 外币折算 | (41) | | | (125) | | | (119) | | | (121) | |
| 期末余额 | $ | 1,587 | | | $ | 2,119 | | | $ | 1,587 | | | $ | 2,119 | |
综合收入— 综合收益包括不是与股东交易产生的费用和股权贷项。综合收益中包括累计外币折算调整和衍生品的未实现收益或亏损。这些调整累积在综合收益简明合并报表中。
目录
IPG 光子公司
简明合并财务报表附注-（续）
（以千计，股票和每股数据除外）
累计其他综合亏损的总组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外币折算调整及其他 | | 未实现的衍生品收益，扣除税款 | | | | 总计 |
| 余额，2023 年 7 月 1 日 | | $ | (219,277) | | | $ | — | | | | | $ | (219,277) | |
| 扣除税款的其他综合亏损： | | | | | | | | |
扣除税收优惠后的外币折算调整及其他94 | | (31,538) | | | — | | | | | (31,538) | |
| 其他综合损失总额 | | (31,538) | | | — | | | | | (31,538) | |
| 余额，2023 年 9 月 30 日 | | $ | (250,815) | | | $ | — | | | | | $ | (250,815) | |
| | | | | | | | |
| 余额，2022 年 7 月 1 日 | | $ | (134,926) | | | $ | 148 | | | | | $ | (134,778) | |
| 扣除税款的其他综合（亏损）收入： | | | | | | | | |
扣除美元税收优惠后的外币折算调整和其他重新分类前的调整数70 | | (72,041) | | | — | | | | | (72,041) | |
| 外币折算调整和净收入中包含的其他调整的重新分类 | | 208 | | | — | | | | | 208 | |
扣除税收支出的衍生品未实现收益14 | | — | | | 51 | | | | | 51 | |
| 其他综合（亏损）收入总额 | | (71,833) | | | 51 | | | | | (71,782) | |
| 余额，2022 年 9 月 30 日 | | $ | (206,759) | | | $ | 199 | | | | | $ | (206,560) | |
| | | | | | | | |
| | 外币折算调整及其他 | | 扣除税款的衍生品未实现（亏损）收益 | | | | 总计 |
| 余额，2023 年 1 月 1 日 | | $ | (204,676) | | | $ | 152 | | | | | $ | (204,524) | |
| 扣除税款的其他综合亏损： | | | | | | | | |
扣除税费用的外币折算调整及其他10 | | (46,139) | | | — | | | | | (46,139) | |
扣除税收优惠后的衍生品未实现亏损46 | | — | | | (152) | | | | | (152) | |
| 其他综合损失总额 | | (46,139) | | | (152) | | | | | (46,291) | |
| 余额，2023 年 9 月 30 日 | | $ | (250,815) | | | $ | — | | | | | $ | (250,815) | |
| | | | | | | | |
| 余额，2022 年 1 月 1 日 | | $ | (189,767) | | | $ | (184) | | | | | $ | (189,951) | |
| 扣除税款的其他综合（亏损）收入： | | | | | | | | |
扣除美元税费后的外币折算调整和其他重新分类前的调整数72 | | (17,200) | | | — | | | | | (17,200) | |
| 外币折算调整和净收入中包含的其他调整的重新分类 | | 208 | | | — | | | | | 208 | |
扣除税收支出的衍生品未实现收益117 | | — | | | 383 | | | | | 383 | |
| 其他综合（亏损）收入总额 | | (16,992) | | | 383 | | | | | (16,609) | |
| 余额，2022 年 9 月 30 日 | | $ | (206,759) | | | $ | 199 | | | | | $ | (206,560) | |
| | | | | | | | |
后续事件— 截至这些财务报表的提交日期，公司已经考虑了后续事件的影响。截至这些财务报表的提交之日，没有任何需要披露的事件。
目录
IPG 光子公司
简明合并财务报表附注-（续）
（以千计，股票和每股数据除外）
2. 与客户签订合同的收入
销售来自用于不同应用的产品：光纤激光器、二极管激光器、材料加工系统和配件；用于高级应用的光纤激光器、二极管和放大器；以及用于医疗应用的光纤激光器、系统和光纤。
下表显示了与客户签订的合同收入的分类：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 按应用划分的销售额 | | | | | | | |
| 材料加工 | $ | 265,226 | | | $ | 312,546 | | | $ | 892,379 | | | $ | 994,866 | |
| 其他应用程序 | 36,175 | | | 36,460 | | | 96,167 | | | 101,142 | |
| 总计 | $ | 301,401 | | | $ | 349,006 | | | $ | 988,546 | | | $ | 1,096,008 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | |
| 按产品划分的销售额 | | | | | | | |
| 高功率连续波（“CW”）激光器 | $ | 119,512 | | | $ | 152,767 | | | $ | 419,538 | | | $ | 483,455 | |
| 中等功率 CW 激光器 | 20,937 | | | 20,639 | | | 57,146 | | | 63,230 | |
| 脉冲激光器 | 41,420 | | | 55,216 | | | 150,569 | | | 192,000 | |
| 准连续波（“QCW”）激光器 | 10,856 | | | 11,353 | | | 35,978 | | | 38,212 | |
| 激光和非激光系统 | 37,493 | | | 35,930 | | | 117,064 | | | 108,970 | |
| 其他收入包括放大器、服务、零件、配件和递延收入的变化 | 71,183 | | | 73,101 | | | 208,251 | | | 210,141 | |
| 总计 | $ | 301,401 | | | $ | 349,006 | | | $ | 988,546 | | | $ | 1,096,008 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 按地区划分的销售额 | | | | | | | |
| 北美 | $ | 71,349 | | | $ | 82,119 | | | $ | 225,649 | | | $ | 247,495 | |
| 欧洲： | | | | | | | |
| 德国 | 23,423 | | | 20,622 | | | 72,218 | | | 70,831 | |
| 其他欧洲 | 71,946 | | | 72,332 | | | 225,231 | | | 227,739 | |
| 亚洲： | | | | | | | |
| 中国 | 84,408 | | | 117,952 | | | 284,262 | | | 385,080 | |
| 日本 | 15,829 | | | 11,220 | | | 54,196 | | | 38,847 | |
| 其他 | 29,741 | | | 39,130 | | | 111,457 | | | 111,500 | |
| 世界其他地区 | 4,705 | | | 5,631 | | | 15,533 | | | 14,516 | |
| 总计 | $ | 301,401 | | | $ | 349,006 | | | $ | 988,546 | | | $ | 1,096,008 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | |
| 收入确认时间 | | | | | | | |
| 在某个时间点转移的货物和服务 | $ | 289,477 | | | $ | 337,648 | | | $ | 952,173 | | | $ | 1,056,318 | |
| 一段时间内转移的商品和服务 | 11,924 | | | 11,358 | | | 36,373 | | | 39,690 | |
| 总计 | $ | 301,401 | | | $ | 349,006 | | | $ | 988,546 | | | $ | 1,096,008 | |
该公司的一位客户解释了 16% 和 14截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别占公司应收账款净额的百分比。
公司签订了销售激光器和备件的合同，这些合同的收入通常在发货或交付时确认，具体取决于合同条款。该公司还提供安装服务和延长保修期。在根据销售合同的条款向客户转移货物之前，公司经常会收到客户的对价。公司记录与这些预付款相关的客户存款，这些存款构成合同负债。在服务完成之前收到对价时，公司还会记录与安装服务相关的递延收入
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（以千计，股票和每股数据除外）
已执行。安装服务的独立销售价格是根据服务技术人员按标准服务费率进行安装所需的估计天数确定的。在商品或服务的控制权移交给客户并且满足所有收入确认标准之后，公司将客户存款和递延收入确认为净销售额。公司在与客户签订协议后向客户开具延期保修账单，从而在延长保修合同期间确认递延收入。该公司确认了大型材料处理系统销售合同的长期收入。客户对这些合同的付款时间通常与确认收入的时间不同。如果确认的收入超过客户付款，则记录合同资产；如果客户付款超过确认的收入，则记录合同负债。合约资产包含在简明合并资产负债表的预付费用和其他流动资产中。合同负债包含在简明合并资产负债表的应计费用和其他流动负债中。与自资产负债表之日起超过一年的延期担保相关的某些递延收入包含在简明合并资产负债表中的其他长期负债和递延所得税中。
下表反映了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中公司合同资产和负债的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 | | 1月1日 | | | | 九月三十日 | | 1月1日 | | | |
| 2023 | | 2023 | | 改变 | | 2022 | | 2022 | | 改变 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 合同资产 | | | | | | | | | | | | |
| 合同资产 | $ | 5,623 | | | $ | 8,620 | | | $ | (2,997) | | | $ | 8,995 | | | $ | 9,345 | | | $ | (350) | | |
| 合同负债 | | | | | | | | | | | | |
| 合同负债——当前 | 66,961 | | | 80,068 | | | (13,107) | | | 81,868 | | | 89,659 | | | (7,791) | | |
| 合同负债——长期 | 2,851 | | | 3,142 | | | (291) | | | 2,711 | | | 2,691 | | | 20 | | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司确认的收入为美元7,730和 $31,213，这分别包含在每个期初的合同负债中。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司确认的收入为美元51,173和 $65,743，这分别包含在每个期初的合同负债中。
下表列出了截至2023年9月30日公司在一段时间内确认的合同中的剩余履约义务：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 剩余的履约义务 |
| 2023 (a) | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此后 | | 总计 |
| 预计将确认延长保修协议的收入 | $ | 1,190 | | | $ | 2,376 | | | $ | 1,092 | | | $ | 819 | | | $ | 463 | | | $ | 88 | | | $ | 6,028 | |
随着时间的推移，将通过销售大规模材料处理系统的合同获得收入 | 10,661 | | | 9,321 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,982 | |
| 总计 | $ | 11,851 | | | $ | 11,697 | | | $ | 1,092 | | | $ | 819 | | | $ | 463 | | | $ | 88 | | | $ | 26,010 | |
(a) 从 2023 年 10 月 1 日起的三个月期间。
3. 公允价值测量
公司的金融工具包括现金等价物、短期投资、应收账款、应付账款、循环信贷额度提款、长期债务和利率互换。
用于衡量公允价值的估值技术基于可观察和不可观察的输入。可观察的输入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察的输入反映了内部市场假设。这两种类型的投入形成了以下公允价值层次结构：1级，定义为可观察的投入，例如活跃市场中相同工具的报价；2级，定义为活跃市场中除报价以外的其他可直接或间接观察的投入；以及3级，定义为几乎没有或根本没有市场数据的不可观察投入，因此要求实体制定自己的假设。公司根据规定的标准对其金融工具进行分类。
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（以千计，股票和每股数据除外）
货币市场资金存款、定期存款、应收账款、应付账款和循环信贷额度提款的公允价值与账面金额相当接近，这是由于这些工具中的大多数到期时间较短，或者由于已经谈判达成的竞争性市场利率。公司商业票据、公司债券、美国国债和机构债务以及定期存款的公允价值基于二级投入。
下表列出了与简明合并资产负债表中按摊销成本计量的公司资产和负债相关的公允价值信息，但按公允价值计量的利率互换除外：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 9 月 30 日的公允价值测量 |
| 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| 资产 | | | | | | | |
| 现金等价物： | | | | | | | |
| 货币市场基金存款 | $ | 146,503 | | | $ | 146,503 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 定期存款 | 67,047 | | | — | | | 67,047 | | | — | |
| 商业票据 | 17,450 | | | — | | | 17,450 | | | — | |
| 公司债券 | 13,775 | | | — | | | 13,775 | | | — | |
| 美国财政部和机构债务 | 4,966 | | | — | | | 4,966 | | | — | |
| 短期投资： | | | | | | | |
| 商业票据 | 283,788 | | | — | | | 283,788 | | | — | |
| 美国财政部和机构债务 | 180,697 | | | — | | | 180,697 | | | — | |
| 公司债券 | 137,238 | | | — | | | 137,238 | | | — | |
| | | | | | | |
| 定期存款 | 3,009 | | | — | | | 3,009 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总资产 | $ | 854,473 | | | $ | 146,503 | | | $ | 707,970 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
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| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2022年12月31日的公允价值计量 |
| 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| 资产 | | | | | | | |
| 现金等价物： | | | | | | | |
| 货币市场基金存款 | $ | 195,654 | | | $ | 195,654 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商业票据 | 94,661 | | | — | | | 94,661 | | | — | |
| 定期存款 | 68,827 | | | — | | | 68,827 | | | — | |
| 公司债券 | 1,497 | | | — | | | 1,497 | | | — | |
| | | | | | | |
| 短期投资： | | | | | | | |
| 商业票据 | 363,991 | | | — | | | 363,991 | | | — | |
| 公司债券 | 65,022 | | | — | | | 65,022 | | | — | |
| 美国财政部和机构债务 | 39,611 | | | — | | | 39,611 | | | — | |
| | | | | | | |
| 定期存款 | 10,113 | | | — | | | 10,113 | | | — | |
| | | | | | | |
| 其他资产： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利率互换 | 198 | | | — | | | 198 | | | — | |
| 总资产 | $ | 839,574 | | | $ | 195,654 | | | $ | 643,920 | | | $ | — | |
| 负债 | | | | | | | |
| 定期债务 | $ | 16,031 | | | $ | — | | | $ | 16,031 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 负债总额 | $ | 16,031 | | | $ | — | | | $ | 16,031 | | | $ | — | |
短期投资包括初始到期日超过三个月但少于一年的流动性投资，按摊销成本入账。曾经有 不在截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度中，被视为持有至到期的投资的减值。有 不2023年9月30日和2022年9月30日视为持有至到期的投资的当前预期信用损失准备金。该公司持有高评级的持有至到期票据，这些票据的到期日在一年之内。
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（以千计，股票和每股数据除外）
下表列出了持有至到期的债务投资的有效到期日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 账面价值 | | 公允价值 | | 账面价值 | | 公允价值 |
| 投资到期日 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 少于 1 年 | $ | 605,207 | | | $ | 604,732 | | | $ | 479,374 | | | $ | 478,737 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
4. 库存
库存包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 | | 十二月 31, |
| 2023 | | 2022 |
| 组件和原材料 | $ | 279,309 | | | $ | 322,506 | |
| 在处理中工作 | 62,414 | | | 18,911 | |
| 成品 | 138,106 | | | 167,946 | |
| 总计 | $ | 479,829 | | | $ | 509,363 | |
公司记录的库存准备金总额为 $9,119和 $12,883分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，以及32,434和 $38,363在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中。这些规定涉及由于技术变革和数量过剩而产生的库存价值的可收回性。据报告，这些规定减少了部件和原材料、在制品和制成品。
5. 长期资产的重组和减值
2022年第四季度，该公司在其俄罗斯子公司实施了重组计划。2023年第三季度，公司基本完成了重组计划。结果，剩余的应计重组资金已大量收回。这导致净重组回收额为美元1,501和 $357分别在截至2023年9月30日的三个月和九个月中。有 不截至2022年9月30日的三到九个月的重组相关活动。
剩余的重组应计金额包含在公司简明合并资产负债表中的应计费用和其他流动负债中。与应计重组相关的活动如下：
| | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 |
| 期初余额 | $ | 4,869 | |
| 收费 | 1,367 | |
| 现金支付 | (3,630) | |
| 回收率 | (1,724) | |
| 外汇调整 | (864) | |
| 期末余额 | $ | 18 | |
非现金长期资产减值费用为 $1,237在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，以及美元919在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，与该公司海底网络部门业务相关的租赁建筑物的使用权（“ROU”）资产有关，该建筑物先前已被剥离。尝试转租该空间未成功。截至2023年9月30日，与该租约相关的投资回报率已减少至 零.
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（以千计，股票和每股数据除外）
6. 商誉和无形资产
下表列出了商誉账面金额的变化：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 期初余额 | $ | 38,325 | | | $ | 38,609 | |
| 企业合并产生的商誉 | — | | | 1,000 | |
| | | |
| 与资产剥离相关的商誉注销 | — | | | (796) | |
| 外汇调整 | (60) | | | (850) | |
| | | |
| 期末余额 | $ | 38,265 | | | $ | 37,963 | |
需要摊销的无形资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 总账面金额 | | 累积的
摊销 | | 网
携带
金额 | | 加权- 平均寿命 | | 总账面金额 | | 累积的
摊销 | | 网
携带
金额 | | 加权-
平均寿命 |
| 客户关系 | $ | 48,124 | | | $ | (24,875) | | | $ | 23,249 | | | 11年份 | | $ | 48,155 | | | $ | (21,734) | | | $ | 26,421 | | | 11年份 |
| 技术、商标和商品名称 | 29,790 | | | (25,140) | | | 4,650 | | | 7年份 | | 30,360 | | | (23,189) | | | 7,171 | | | 7年份 |
| 生产知识 | 9,091 | | | (9,029) | | | 62 | | | 7年份 | | 9,109 | | | (8,818) | | | 291 | | | 7年份 |
| 专利 | 8,034 | | | (7,939) | | | 95 | | | 8年份 | | 8,034 | | | (7,797) | | | 237 | | | 8年份 |
| 总计 | $ | 95,039 | | | $ | (66,983) | | | $ | 28,056 | | | | | $ | 95,658 | | | $ | (61,538) | | | $ | 34,120 | | | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，摊销费用为美元2,020和 $2,447，分别地。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的摊销费用为美元6,062和 $8,377，分别地。 2023年剩余时间及随后几年的无形资产未来摊销费用估计如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 (a) | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此后 | | 总计 |
| $ | 1,833 | | | $ | 5,553 | | | $ | 4,977 | | | $ | 4,216 | | | $ | 4,004 | | | $ | 7,473 | | | $ | 28,056 | |
(a)从 2023 年 10 月 1 日起的三个月期间。
7. 其他负债
应计费用和其他流动负债包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 | | 十二月 31, |
| 2023 | | 2022 |
| 合同负债 | $ | 66,961 | | | $ | 80,068 | |
| 应计补偿 | 64,060 | | | 78,251 | |
| 应计保修的当前部分 | 27,280 | | | 28,504 | |
| | | |
| 短期租赁负债 | 4,401 | | | 5,234 | |
| 其他 | 11,815 | | | 10,707 | |
| 总计 | $ | 174,517 | | | $ | 202,764 | |
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（以千计，股票和每股数据除外）
其他长期负债和递延所得税包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 | | 十二月 31, |
| 2023 | | 2022 |
| 应计保修 | $ | 20,814 | | | $ | 24,358 | |
| 与2017年美国税收改革法案相关的过渡税 | 11,010 | | | 19,874 | |
| 长期租赁负债 | 13,199 | | | 16,787 | |
| 未实现的税收优惠 | 17,778 | | | 15,841 | |
| 递延所得税 | 1,256 | | | 1,469 | |
| 其他 | 5,147 | | | 4,945 | |
| 总计 | $ | 69,204 | | | $ | 83,274 | |
8. 产品保修
公司通常提供 一到 五年激光器、激光和非激光系统以及放大器的零件和服务保修。公司的大多数销售办事处为各自地理区域的客户提供支持。保修储备金通常足以支付产品保修维修和更换费用。
与保修累积相关的活动如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 期初余额 | $ | 52,862 | | | $ | 49,864 | |
| 保修应计准备金 | 9,874 | | | 18,280 | |
| 保修索赔 | (13,792) | | | (13,968) | |
| 外币折算 | (850) | | | (4,198) | |
| 期末余额 | $ | 48,094 | | | $ | 49,978 | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日，随附的简明合并财务报表中报告的应计保修金包括美元27,280和 $28,504分别在应计费用和其他流动负债中，以及美元20,814和 $24,358分别用于其他长期负债和递延所得税。
9. 融资安排
循环信贷额度：
该公司维持一美元75,000美国循环信贷额度，适用于某些外国子公司，允许这些子公司以当地货币借款。该公司还维持一欧元1,500 ($1,586) 意大利透支设施。德国人 €50,000信贷额度已于 2023 年 7 月 31 日到期。
在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，有 不从美国信贷额度中提取的金额，还有美元2,474和 $2,396分别是针对该融资机制发放的担保，这减少了可供提取的融资额度。在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，有 不从欧元透支额度中提取的金额。在提供所使用的担保后, 未使用的信贷额度和透支额度总额为美元74,1122023 年 9 月 30 日。
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（以千计，股票和每股数据除外）
10. 衍生金融工具
该公司之前的未偿还衍生金融工具是利率互换，被归类为其浮动利率债务的现金流对冲工具。利率互换于2023年5月与长期票据到期。 与公司先前的利率互换合约相关的简明合并财务报表中的衍生品收益和亏损如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 在其他综合收益中确认的有效部分，税前： | | | | | | | |
| 利率互换 | $ | — | | | $ | 65 | | | $ | (198) | | | $ | 500 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
11. 承付款和意外开支
在正常业务过程中，公司可能会不时参与法律纠纷和其他诉讼。这些事项可能包括侵犯知识产权的指控、商业纠纷和雇佣事宜。截至2023年9月30日，截至这些简明合并财务报表的申报日，公司知道 不管理层估计，正在进行的法律诉讼可能会对公司的合并财务报表产生重大影响。
12. 所得税
有效税率是 18.9% 和 21.0截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中分别为百分比，以及 23.8% 和 22.7截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月分别为百分比。净离散税收减免额为美元169截至2023年9月30日的三个月，净离散税收优惠为美元3,644截至2022年9月30日的三个月。在2023年第三季度，高税收司法管辖区利润相对较低的影响使第三季度税率下降的幅度超过了离散福利减少的影响。净离散税收减免额为美元390以及净离散税收优惠为美元6,806分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中。截至2023年9月的三个月和九个月的离散损益对公司的税率没有重大影响。2022年的离散项目包括通过提交修正申报表以获得前几年的资本投资的外国税收优惠而产生的税收减免，以及与税务机关商定的上一年度审计税收状况的变化，但这些变化被低于账面确认的薪酬的股票薪酬减税的影响部分抵消。
公司根据所得税会计准则对其不确定的税收状况进行核算。该公司将与未确认的税收优惠相关的利息和罚款归类为所得税准备金的一部分。 以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中公司未确认的税收优惠活动摘要：
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| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 期初余额 | $ | 15,841 | | | $ | 19,209 | |
| 前一时期的立场变动 | (1,274) | | | (603) | |
| 本期税收状况的增加 | 3,738 | | | — | |
| 外币折算 | (527) | | | 865 | |
| 期末余额 | $ | 17,778 | | | $ | 19,471 | |
2023年9月30日和2022年12月31日，不确定税收优惠的负债包含在其他长期负债和递延所得税中。如果得到承认，与各种联邦、州和外国所得税事项相关的不确定税收优惠的责任几乎都将有利于公司的有效税率。
目录
IPG 光子公司
简明合并财务报表附注-（续）
（以千计，股票和每股数据除外）
13. 归属于IPG光子学公司的每股普通股净收益
下表列出了按照库存股法计算的每股普通股归属于IPG Photonics Corporation的摊薄后净收益的计算结果：
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| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 归属于IPG Photonics Corporation普通股股东的净收益 | $ | 54,994 | | | $ | 76,264 | | | $ | 177,450 | | | $ | 202,804 | |
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| 基本加权平均普通股 | 47,236,901 | | | 51,628,701 | | | 47,363,974 | | | 51,449,367 | |
| 普通股等价物的稀释效应 | 151,218 | | | 108,289 | | | 171,661 | | | 176,565 | |
| 摊薄后的加权平均普通股 | 47,388,119 | | | 51,736,990 | | | 47,535,635 | | | 51,625,932 | |
| 归属于IPG Photonics Corporation的每股普通股基本净收益 | $ | 1.16 | | | $ | 1.48 | | | $ | 3.75 | | | $ | 3.94 | |
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| 归属于IPG Photonics Corporation的每股普通股摊薄净收益 | $ | 1.16 | | | $ | 1.47 | | | $ | 3.73 | | | $ | 3.93 | |
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摊薄后的加权平均普通股的计算不包括普通股等价物，包括非合格股票期权、绩效股票单位（“PSU”）、限制性股票单位（“RSU”）和员工股票购买计划（“ESPP”），因为将它们包括在内会产生反稀释作用。 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，已发行的加权平均反稀释股票如下：
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| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 不合格股票期权 | 529,228 | | | 672,539 | | | 537,065 | | | 604,394 | |
| 限制性库存单位 | 55,201 | | | 373,646 | | | 376,382 | | | 340,924 | |
| 高性能库存单位 | — | | | 91,920 | | | 53,470 | | | 78,999 | |
| | | | | | | |
| 加权平均已发行的反稀释股票总数 | 584,429 | | | 1,138,105 | | | 966,917 | | | 1,024,317 | |
2023 年 5 月 2 日，公司宣布其董事会已批准最多购买 $200,000IPG 普通股。该授权是对公司于2022年8月批准的股票回购计划的补充。
在截至2023年9月30日的三个月中，公司回购了 449,688根据 2023 年 5 月的授权，加权平均价格为 $102.37公开市场上的每股。 在截至2023年9月30日的九个月中，公司回购了 1,448,457根据2023年5月和2022年8月授权的普通股，加权平均价格为美元109.21公开市场上的每股收益。对截至2023年9月30日的三个月和九个月加权平均股票减少的影响是 131,533股票和 932,015分别是股票。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
您应阅读以下讨论内容以及本10-Q表季度报告中其他地方包含的简明合并财务报表和相关附注。本讨论包含前瞻性陈述，这些陈述基于管理层当前对我们业务和运营的预期、估计和预测。我们的实际业绩可能与目前预期和此类前瞻性陈述中表达的业绩存在重大差异。请参阅 “关于前瞻性陈述的警示声明”。
概述
我们开发、制造和销售高性能光纤激光器和二极管激光器，用于各种应用，主要是材料加工。我们还制造和销售与我们的激光器一起使用的补充产品，包括光传输电缆、光纤耦合器、光束开关、光学处理头、在线传感器和冷却器。此外，我们还为某些市场和应用提供基于激光和非激光的系统。我们的激光解决方案组合用于材料加工、医疗和高级应用。我们在全球范围内向原始设备制造商（“OEM”）、系统集成商和最终用户销售我们的产品。我们在国际上销售我们的产品，主要是通过我们的直销队伍。我们的主要制造工厂位于美国和德国。为了应对俄罗斯-乌克兰冲突带来的风险，我们大幅减少了对俄罗斯业务的依赖，并停止了对俄罗斯和白俄罗斯业务的新投资。我们已经并将继续扩大我们在德国和美国的制造业务，并增加了意大利和波兰的制造能力，以满足对我们产品的需求以及我们的销售和支持需求。我们在全球设有销售和服务办事处以及应用实验室。
我们是垂直整合的，因此我们设计和制造成品中使用的大多数关键组件，从半导体二极管到光纤预制件，成品光纤激光器和互补产品。我们的垂直整合业务使我们能够降低制造成本、控制质量、快速开发和集成先进产品并保护我们的专有技术。
影响我们运营和财务业绩的因素和趋势
在阅读我们的财务报表时，您应该了解以下因素和趋势，我们的管理层认为这些因素和趋势对于了解我们的财务业绩很重要。
俄罗斯与乌克兰的冲突。 俄罗斯与乌克兰的冲突以及为应对这场危机而实施的制裁大大削弱了我们利用在俄罗斯的制造业务为俄罗斯以外的其他IPG业务供应的能力。由于我们在白俄罗斯的制造业务，冲突和额外制裁的风险也增加了公司面临的不确定性和风险水平。自冲突开始以来，我们一直在执行计划，通过增加其他国家的产能、增加全球库存和认证第三方供应商来减少对俄罗斯和白俄罗斯业务的依赖。2022年，我们开始招聘和培训更多员工，扩大产能以增加产量，在美国和德国进行更多轮班，并在意大利和波兰增加制造能力。
我们认为，我们已经采取的上述应急措施大大减轻了最近的制裁对我们向客户供应成品能力的所有影响。如果我们没有完全缓解这些和其他贸易限制的影响，或者如果采取新的制裁措施，我们向客户提供成品的能力可能会受到影响。尽管我们认为我们的应急计划可以降低我们向客户提供成品的能力的风险，但这些计划要求在短期内增加对俄罗斯和白俄罗斯以外的设施的投资，以及额外的持续运营成本，这主要与俄罗斯和白俄罗斯以外劳动力成本的上涨有关。尽管我们有足够的财务资源进行这些投资和支出，但我们的毛利率和财务业绩已经并将受到与这些过渡相关的运营成本增加的不利影响。随着时间的推移，我们打算通过在劳动力成本低于美国和德国的国家生产零部件、持续的产品支出削减计划、通过自动化提高生产率、提高产量和产品规格来缓解部分增长。我们还将继续审查我们在俄罗斯和白俄罗斯的业务。有关俄罗斯-乌克兰冲突的风险和潜在影响的更多信息，请参阅”风险因素—俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响” 在截至2022年12月31日止年度的10-K表格第二部分第1A项中。
我们评估了2022年第四季度位于俄罗斯的某些资产的可收回性，并产生了减值费用，从而降低了固定资产、库存和其他流动资产的价值。我们还在2022年和2023年产生了重组费用。截至2023年9月30日，我们已经基本完成了俄罗斯的重组计划，
收回了大部分剩余的应计重组费用。有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注中的附注5 “长期资产的重组和减值”。
2023年前三个季度和截至2022年12月31日的全年中，对俄罗斯第三方的销售约占我们收入的3％。我们的俄罗斯子公司历来为我们的中国市场提供制成品。制裁限制了我们向俄罗斯提供零部件以完成激光器成品的能力。尽管我们在俄罗斯的业务已经建立了安全库存，以应对这种情况，但我们也在IPG的其他工厂为中国生产更多激光成品。截至2023年9月30日的九个月中，从俄罗斯运往中国市场的产品的总价值约为1,330万美元，截至2022年12月31日的全年总价值约为6,150万美元。
截至2023年9月30日，我们在俄罗斯的营运资金（不包括现金和现金等价物）为2,120万美元，其中1,810万美元是库存。我们在俄罗斯有6,370万美元的现金和现金等价物。我们俄罗斯子公司的净资产价值为8,790万美元。除了上述减值费用外，由于俄罗斯卢布对美元的累积折算效应，俄罗斯的资产净值减少了1.462亿美元，美元包含在股东权益的累计其他综合亏损部分中。根据我们对俄罗斯业务的审查结果，我们可能会产生额外的资产减值费用，而汇兑波动的累积折算效应可能计入我们的简明合并资产负债表中当前累计其他综合亏损中。
我们继续在白俄罗斯生产激光柜和其他机械部件。迄今为止，贸易制裁并未严重影响我们从白俄罗斯向其他制造地供应这些物品的能力。截至2023年9月30日，白俄罗斯长期资产的价值为3,130万美元，我们的营运资金不包括白俄罗斯的490万美元现金，其中450万美元是库存。此外，我们在白俄罗斯还有510万美元的现金。
冠状病毒病。全球需求趋势受到持续的 COVID-19 疫情的影响。尽管与2020年的严重萎缩相比，商业状况普遍有所改善，但如果由于 COVID-19 感染卷土重来而实施额外限制，则很难预测情况是否会发生变化。迄今为止，我们已经能够适应业务运营的这些变化，并继续满足客户的需求。如果由于 COVID-19 在特定地区卷土重来，相关机构的指导方针或命令变得更加严格，则对我们运营的影响可能会更加明显。
供应链。我们和我们的客户正在经历从第三方供应商处购买的某些组件（尤其是电子组件）的交货时间和成本的增加。我们、我们的客户和供应商继续面临与供应链和物流相关的限制，包括运力、材料、空运空间、海运集装箱和更高的运费的可用性。尽管供应链和物流限制有所缓解，但尚未完全恢复到疫情前的状况。供应链限制并未对我们的业务产生重大影响，但它们适度增加了我们的运费，导致我们为某些库存物品提供更高的安全库存，并增加了某些电子元件的成本。
净销售额。从历史上看，我们的净销售额每季度都在波动。与上一季度相比，销售额的增减可能会受到客户订单的时间、发货时间、购买价格较高的产品的OEM订单和一次性订单的组合、竞争压力、收购、特定国家或地区的经济和政治状况以及季节性因素的影响，例如我们运营地区的购买模式和全年活动水平。净销售额可能会受到认证我们的产品用于我们所服务的终端市场的新应用所花费的时间的影响。我们的销售周期差异很大，从几周到长达一年或更长的时间不等，但通常是几个月。新客户采用我们的产品或在新应用中获得资格认证可能会在一段时间内导致净销售额的增长，然后这种增长可能会放缓，直到我们打入新市场或获得新客户。由于外币销售额的美元价值变化，外汇汇率也会影响我们的净销售额。
我们的业务在很大程度上取决于最终用户的资本支出，尤其是使用我们的产品进行材料加工的制造商的资本支出，其中包括一般制造、包括电动汽车在内的汽车（“EV”）、其他运输、航空航天、重工业、消费品、半导体和电子产品。我们2023年前三个季度和2022财年全年收入中约有90％来自使用我们产品进行材料加工的客户。尽管材料加工领域的应用广泛，但资本设备市场总体上是周期性的，历史上曾经历过突然而严重的衰退。在可预见的将来，我们的业务将继续依赖材料加工设备最终用户的资本支出，并将受到资本设备支出更广泛波动的影响。
为了应对通货膨胀，一些全球中央银行正在采取不那么宽松的货币政策，并且已经或预计会提高基准利率。提高利率可能会影响全球需求和/或可能导致衰退
这可能会减少对我们产品的需求。此外，提高利率将增加通过租赁或债务融资的设备的成本。
近年来，我们的净销售额和利润率受到关税和贸易政策的负面影响。新的关税和美国贸易政策的其他变化可能会引发受影响国家和某些外国政府的报复行动。
我们还容易受到全球或区域干扰的影响，例如政治不稳定、地缘政治冲突、恐怖主义行为、货币价值的重大波动、自然灾害、宏观经济问题以及影响资本支出或全球商业水平的 COVID-19 疫情的影响。特别是 COVID-19 疫情，长期内可能产生的影响仍不确定，取决于目前无法准确预测的未来发展，例如 COVID-19 或新变种的严重程度和传播率、所采取的遏制行动的范围和有效性、全球人口的批准、有效性、时间和广泛疫苗接种，以及这些和其他因素对我们的客户群和一般商业活动的影响。
随着产品的成熟，我们产品的平均销售价格通常会下降。这些下降是由竞争加剧、制造成本降低和单位产量增加等因素造成的。我们还可能降低销售价格，以打入新的市场和应用。此外，我们可能会不时与某些下大批量订单的客户协商折扣销售价格。
在大型材料加工应用（例如切割应用）中，长期向光纤激光技术的转变对我们过去的销售趋势产生了积极影响，因此，在正负经济周期中，我们的销售趋势通常都好于其他资本设备制造商。随着向光纤激光技术的长期转变在此类应用中逐渐成熟，我们的销售趋势更容易受到经济周期的影响，经济周期会广泛影响其他资本设备制造商，更具体地影响机床和工业激光行业。
毛利率。我们在任何时期的总毛利率都可能受到多种因素的重大影响，包括净销售额、产量、竞争因素、产品组合，以及其他因素，例如相对于美元的汇率变化、关税和运费。其中许多因素不在我们的控制之下。以下是影响毛利率的因素示例：
•随着产品的成熟，我们可能会经历额外的竞争，这往往会降低平均销售价格并影响毛利率；
•我们的毛利率可能会受到产品组合的重大影响。在我们的每个产品类别中，平均功率较高的设备的毛利率通常更高。这些功率更高的产品通常性能更好，规格更难实现，市场上的竞争产品也更少；
•更高功率的激光器还使用更多的光学组件，从而提高了固定间接成本的吸收能力，并实现了制造业的规模经济；
•某些特殊产品的毛利率可能会更高，因为同等竞争产品较少，有时甚至没有同等的竞争产品；
•购买较大单位数量设备的客户获得的每台设备的价格通常低于购买较少单位的客户。总的来说，向高单位量客户降低的销售价格会降低毛利率，尽管这可能会被提高与增加产品量相关的固定管理成本的吸收率所部分抵消，从而推动规模经济；
•系统的毛利率可能低于我们激光器的毛利率，具体取决于配置、数量和竞争力等因素；
•如果我们无法通过提高产品的销售价格将这些增长转嫁给客户，那么持续的通货膨胀导致制造业平均工资的增加以及包括但不限于电子元件和金属零件在内的组件购买价格的上涨，可能会对毛利率产生负面影响；最后，
•我们在销售产品时收到的货币与用于支付制造费用的货币之间的相对汇率变化。
我们预计，一些新技术、产品和系统的回报将高于我们的资本成本，但毛利率可能低于我们的公司平均水平。如果我们能够开发规模巨大、具有竞争优势的机会或利用我们现有的技术基础和领导地位，那么我们目前的毛利率水平可能无法维持下去。
相反，我们的目标是通过增加销售额、占据现有市场的市场份额、开发我们所针对的新应用和市场、降低产品成本和优化制造业务效率来实现行业领先的毛利率水平。
我们的成本中有很大一部分是固定的，因此成本通常难以调整，或者可能需要一段时间才能适应需求的变化。此外，随着产能的扩大，我们的固定成本也会增加。如果我们扩张产能的速度超过销售增长的要求，毛利率可能会受到负面影响。如果由于销售减少或库存减少而导致产量降低，则毛利率通常会下降，因为固定制造成本的吸收将减少。当情况相反时，毛利率通常会提高。如果销售额和库存同期下降，则如果我们无法降低固定成本或选择不降低固定成本以应对生产水平的下降，则毛利率的下降幅度可能会更大。如果我们的销售下降减少了固定成本的吸收，或者我们有生产问题，我们的毛利率将受到负面影响。
我们还定期检查库存中是否存在流动缓慢、已过时或被确定为多余的物品。为这种流动缓慢、过时或过剩的库存准备金都会影响我们的毛利率。例如，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，我们记录了缓慢流动、过时或过剩库存的准备金分别为910万美元和1,290万美元，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别记录了3,240万美元和3,840万美元。
销售及一般和管理费用。 过去，我们投资于销售以及一般和管理成本，以支持公司的持续增长。随着向光纤激光技术的长期转变逐渐成熟，我们的销售增长变得更容易受到资本设备制造商典型的周期性趋势的影响。因此，我们未来对销售、一般和管理费用的管理和投资也将受到这些趋势的影响，尽管即使在经济低迷周期中，我们仍可能投资于销售或一般和管理职能以支持某些举措。某些一般和管理费用与销售水平无关，可能主要根据收购、资产剥离和诉讼的水平逐季度变化。
研究和开发费用。 我们计划继续投资于研发，以改进我们现有的组件和产品，开发新的组件、产品、系统和应用技术。我们相信，这些投资将维持我们作为光纤激光器行业领导者的地位，并将支持开发可以应对新市场和增长机会的新产品。我们产生的研发费用金额可能因时期而异。
商誉和长期资产减值。当事件或情况变化表明账面价值可能无法收回时，我们会审查我们的无形资产以及不动产、厂房和设备的减值情况。商誉必须至少每年进行一次减值测试。负面的行业或经济趋势，包括对未来现金流的估计降低、我们的业务中断、增长率放缓、我们的相关业务部门缺乏增长、估计产品接受率的差异或低于评估待售的长期资产账面价值的市场价格可能会导致我们的长期资产（包括商誉和其他无形资产）的减值费用。我们在白俄罗斯拥有长期资产，账面价值为3,130万美元。如果制裁加强，或者地缘政治局势发生变化，以至于我们不能再使用白俄罗斯作为激光柜和其他机械部件的供应来源，我们可能需要对这些资产进行减值评估，这可能会导致减值费用。
我们评估减值的估值方法要求管理层根据历史经验做出重要的判断和假设，并在分析期间的许多时候严重依赖对未来经营业绩的预测。此外，评估潜在商誉减值的过程是主观的。我们在竞争激烈的环境中运营，对未来经营业绩和现金流的预测可能与实际业绩有很大差异。如果我们的分析表明我们的一个或多个申报单位可能出现商誉减值，则可能要求我们在财务报表中记录收益费用，这可能会对我们的经营业绩产生负面影响。
外汇。由于我们是一家总部位于美国的公司，在全球开展业务，因此我们面临外币汇率波动的折算和交易风险。美元与子公司运营所用外币之间相对汇率的变化直接影响我们的销售、成本和收益。我们销售产品的地点与制造成本和其他运营成本（主要在美国和德国）之间的相对汇率差异也会影响我们的成本和收益。某些经历重大汇率波动的货币，例如欧元、俄罗斯卢布和人民币，已经并且可能对我们的销售、成本和收益产生额外的重大影响。在截至2023年9月30日的季度中，外汇收益主要是由欧元和俄罗斯卢布的贬值造成的，被人民币兑美元贬值造成的外汇损失部分抵消。我们的欧洲和俄罗斯子公司拥有某些以美元计价的净资产，而我们的中国子公司则有某些以美元计价的净负债。
我们根据汇率变化调整产品的外币销售价格的能力是有限的，可能无法抵消汇率变动对销售额或成本折算值的影响。此外，如果我们提高以当地货币计算的产品的销售价格，这可能会对我们产品的需求产生负面影响。
所得税。我们正在根据经合组织提出的提案（支柱1和2）评估各国通过税收立法的影响。根据目前的提案草案，到2024年，大多数国家的税收影响不会很大，因为这些国家的有效税率超过15％，或者是拟议的过渡规则造成的。
主要客户。尽管我们历来依赖少数客户来获得年净销售额的很大一部分，但该群体的构成可能会因时而异。截至2023年9月30日的九个月中，来自我们五大客户的净销售额占净销售额的百分比分别为14％，2022年和2021年全年分别为15％和19％。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的一位客户分别占我们净应收账款的16％和14％。我们寻求增加新客户并扩大与现有客户的关系。我们预计，我们的重要客户的构成将继续发生变化。我们通常不会与客户签订协议，要求他们购买固定数量或大量的产品。如果我们的任何重要客户大幅减少向我们购买的商品，我们的业绩将受到不利影响。
截至2023年9月30日的三个月的经营业绩与截至2022年9月30日的三个月对比
净销售额。截至2023年9月30日的三个月，净销售额从截至2022年9月30日的三个月的3.490亿美元下降了4,760万美元，下降了13.6％，至3.014亿美元。
下表按应用列出了销售额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 改变 |
| （以千计，百分比除外） | | | | |
| 按应用划分的销售额 | | | 占总数的百分比 | | | | 占总数的百分比 | | | | |
| 材料加工 | $ | 265,226 | | | 88.0 | % | | $ | 312,546 | | | 89.6 | % | | $ | (47,320) | | | (15.1) | % |
| 其他应用程序 | 36,175 | | | 12.0 | % | | 36,460 | | | 10.4 | % | | (285) | | | (0.8) | % |
| 总计 | $ | 301,401 | | | 100.0 | % | | $ | 349,006 | | | 100.0 | % | | $ | (47,605) | | | (13.6) | % |
下表按产品类型和其他收入列出了销售额： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 改变 |
| （以千计，百分比除外） | | | | |
| 按产品划分的销售额 | | | 占总数的百分比 | | | | 占总数的百分比 | | | | |
| 高功率连续波（“CW”）激光器 | $ | 119,512 | | | 39.7 | % | | $ | 152,767 | | | 43.8 | % | | $ | (33,255) | | | (21.8) | % |
| 中等功率 CW 激光器 | 20,937 | | | 6.9 | % | | 20,639 | | | 5.9 | % | | 298 | | | 1.4 | % |
| 脉冲激光器 | 41,420 | | | 13.8 | % | | 55,216 | | | 15.8 | % | | (13,796) | | | (25.0) | % |
| 准连续波（“QCW”）激光器 | 10,856 | | | 3.6 | % | | 11,353 | | | 3.3 | % | | (497) | | | (4.4) | % |
| 激光和非激光系统 | 37,493 | | | 12.4 | % | | 35,930 | | | 10.3 | % | | 1,563 | | | 4.4 | % |
| 其他收入包括放大器、服务、零件、配件和递延收入的变化 | 71,183 | | | 23.6 | % | | 73,101 | | | 20.9 | % | | (1,918) | | | (2.6) | % |
| 总计 | $ | 301,401 | | | 100.0 | % | | $ | 349,006 | | | 100.0 | % | | $ | (47,605) | | | (13.6) | % |
材料加工
材料加工应用的销售下降主要是由于高功率连续波激光器和脉冲激光器的销量下降，但中功率连续波激光器销量的增加部分抵消了这一下降。
•由于切割和焊接应用的销售下降，高功率连续波激光器的销量下降。在切割应用方面，销售额下降归因于中国和欧洲需求疲软以及中国竞争加剧。
•在焊接和增材制造应用需求增加的推动下，中功率连续波激光器的销量增加。
•由于太阳能电池制造以及打标和雕刻应用的销售下降，包括高功率脉冲激光器的脉冲激光器销量下降。
•由于消费电子应用对精细加工的需求减少，QCW 激光器的销量下降。
•激光和非激光系统的销售受益于对LightWeld的更高需求。
其他应用程序
由于对用于高级应用的激光器的需求减少，以及2022年第三季度剥离电信传输产品线导致电信销售下降，其他应用的销售额下降。
销售成本和毛利率。截至2023年9月30日的三个月，销售成本从截至2022年9月30日的三个月的1.986亿美元下降了3,010万美元，降幅为15.2％，至1.685亿美元。截至2023年9月30日的三个月，我们的毛利率从截至2022年9月30日的三个月的43.1％增至44.1％。毛利率的增长是由对制造成本和效率的持续关注、运费和关税的下降以及过剩和过时库存准备金占销售额百分比的减少所推动的。坚挺的美元对毛利率产生了负面影响，因为与主要以外币计价的销售额相比，我们的制造成本中以美元计价的比例不成比例。
销售和营销费用。 截至2023年9月30日的三个月，销售和营销费用增加了280万美元，达到2,220万美元，增长了14.4％，而截至2022年9月30日的三个月为1,940万美元。增加的原因是人事和相关费用以及房舍费用增加。销售和营销费用占销售额的百分比分别从截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的5.6％增加到7.4％。
研究和开发费用。截至2023年9月30日的三个月，研发费用减少了70万美元，至2470万美元，下降了2.8％，而截至2022年9月30日的三个月为2540万美元。生产许可证摊销和其他研发费用的减少主要是由于我们在2022年第三季度剥离了电信传输产品线。此外，折旧费用减少的主要原因是俄罗斯长期资产在2022年第四季度出现减值。人事和相关费用的增加部分抵消了支出的减少。截至2023年9月30日的三个月，研发费用占销售额的百分比从截至2022年9月30日的三个月的7.3％增加到8.2％。
一般和管理费用。截至2023年9月30日的三个月，一般和管理费用从截至2022年9月30日的三个月的3,380万美元下降了280万美元，下降了8.3％，至3,100万美元。这一变化主要是由于俄罗斯长期资产减值和2022年第四季度我们公务飞机的出售，以及人员和相关成本的降低，折旧费用减少所致。2023年第三季度与我们在阿拉巴马州和加利福尼亚州的建筑物销售相关的130万美元净亏损部分抵消了支出的削减。总务和管理费用占销售额的百分比分别从截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的9.7％增加到10.3％。
汇率对净销售额、毛利润和运营费用的影响。我们估计，如果兑美元的汇率与一年前相同，平均分别为0.99欧元、俄罗斯卢布59欧元、日元138和人民币6.85，我们估计截至2023年9月30日的三个月，净销售额将增加570万美元，毛利将增加440万美元，总运营支出将增加120万美元。
长期资产减值。 截至2023年9月30日的三个月，我们记录的非现金长期资产减值费用为120万美元，而截至2023年9月30日的三个月，该费用为90万美元，这笔费用与先前已剥离的潜艇网络部门业务相关的租赁建筑物的使用权（“ROU”）资产有关。尝试转租该空间未成功。截至2023年9月30日，与该租约相关的投资回报率已减少至零。
重组费用（回收额），净额2023年第三季度，我们基本完成了俄罗斯子公司的重组计划。结果，我们发放了与重组费用相关的应计150万美元。
外汇收益。截至2023年9月30日的三个月，我们的外汇交易收益为40万美元，而截至2022年9月30日的三个月，我们的收益为50万美元。我们的欧洲和俄罗斯子公司拥有某些以美元计价的净资产，我们的中国子公司有一定的净负债
以美元计价。截至2023年9月30日的三个月，外汇收益主要归因于欧元和俄罗斯卢布贬值的收益，但部分被人民币兑美元贬值造成的损失所抵消。
净利息收入截至2023年9月30日的三个月，净利息收入为1160万美元，而截至2022年9月30日的三个月的净利息收入为360万美元。净利息收入的变化是由于与去年同期相比，市场利率上升导致现金等价物和短期投资收益率增加。
所得税准备金。截至2023年9月30日的三个月，所得税准备金为1,280万美元，而截至2022年9月30日的三个月，所得税准备金为2,040万美元，这意味着截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的有效税率分别为18.9％和21.0％。截至2023年9月30日的三个月，离散税收优惠净额为20万美元，截至2022年9月30日的三个月，净离散税收优惠为360万美元。在2023年第三季度，高税收司法管辖区利润相对较低的影响使第三季度税率的下降幅度超过了离散福利减少的影响。2022年的离散项目包括通过提交修改后的申报表来获得前几年资本投资的外国税收优惠而减少税收。
归属于IPG光子公司的净收益。截至2023年9月30日的三个月，归属于IPG光子公司的净收益减少了2,130万美元，至5,500万美元，而截至2022年9月30日的三个月为7,630万美元。由于上述因素，归属于IPG Photonics Corporation的净收益占我们净销售额的百分比从截至2022年9月30日的三个月的21.9％下降了3.7个百分点，至截至2023年9月30日的三个月的18.2％。
截至2023年9月30日的九个月的经营业绩与截至2022年9月30日的九个月的经营业绩对比
净销售额。截至2023年9月30日的九个月净销售额从截至2022年9月30日的九个月的10.960亿美元下降了1.075亿美元，下降了9.8％，至9.85亿美元。
下表按应用列出了销售额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 改变 |
| （以千计，百分比除外） | | | | |
| 按应用划分的销售额 | | | 占总数的百分比 | | | | 占总数的百分比 | | | | |
| 材料加工 | $ | 892,379 | | | 90.3 | % | | $ | 994,866 | | | 90.8 | % | | $ | (102,487) | | | (10.3) | % |
| 其他应用程序 | 96,167 | | | 9.7 | % | | 101,142 | | | 9.2 | % | | (4,975) | | | (4.9) | % |
| 总计 | $ | 988,546 | | | 100.0 | % | | $ | 1,096,008 | | | 100.0 | % | | $ | (107,462) | | | (9.8) | % |
下表按产品类型和其他收入列出了销售额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 改变 |
| （以千计，百分比除外） | | | | |
| 按产品划分的销售额 | | | 占总数的百分比 | | | | 占总数的百分比 | | | | |
| 高功率 CW 激光器 | $ | 419,538 | | | 42.4 | % | | $ | 483,455 | | | 44.1 | % | | $ | (63,917) | | | (13.2) | % |
| 中等功率 CW 激光器 | 57,146 | | | 5.8 | % | | 63,230 | | | 5.8 | % | | (6,084) | | | (9.6) | % |
| 脉冲激光器 | 150,569 | | | 15.2 | % | | 192,000 | | | 17.5 | % | | (41,431) | | | (21.6) | % |
| QCW 激光器 | 35,978 | | | 3.6 | % | | 38,212 | | | 3.5 | % | | (2,234) | | | (5.8) | % |
| 激光和非激光系统 | 117,064 | | | 11.9 | % | | 108,970 | | | 9.9 | % | | 8,094 | | | 7.4 | % |
| 其他收入包括放大器、服务、零件、配件和递延收入的变化 | 208,251 | | | 21.1 | % | | 210,141 | | | 19.2 | % | | (1,890) | | | (0.9) | % |
| 总计 | $ | 988,546 | | | 100.0 | % | | $ | 1,096,008 | | | 100.0 | % | | $ | (107,462) | | | (9.8) | % |
材料加工
由于高功率连续波激光器、脉冲激光器、中功率连续波激光器和准连续激光器的销售下降，材料加工应用的销售额下降，但部分被激光和非激光系统以及其他激光产品和服务的销售增长所抵消。
•由于中国和欧洲需求疲软以及中国竞争加剧，切割应用的销售减少，高功率连续波激光器的销量下降。
•中功率连续波销量的下降与微材料加工和切割需求的减少有关，但增材制造部分抵消了这一下降。
•脉冲激光器（包括高功率脉冲激光器）的销售下降，这是由于打标和雕刻以及箔片切割应用的销售下降，以及对用于太阳能电池制造应用的绿色脉冲激光器的需求减少，但清洁和烧蚀应用销售的增长部分抵消了这种下降。
•由于消费电子应用对精细加工的需求减少，QCW 激光器的销量下降。
•由于对LightWELD的需求增加，激光和非激光系统的销售额有所增加，但部分被对其他激光和非激光系统的需求减少所抵消。
其他应用程序
由于2022年第三季度业务剥离，电信产品销售下降，以及对用于医疗程序的激光器的需求减少，但对用于高级应用的激光器需求的增加部分抵消了其他应用的销售下降。
销售成本和毛利率。截至2023年9月30日的九个月中，销售成本从截至2022年9月30日的九个月的6.014亿美元下降了4,040万美元，降幅6.7％，至5.61亿美元。截至2023年9月30日的九个月中，我们的毛利率从截至2022年9月30日的九个月的45.1％降至43.2％。毛利率下降的主要原因是库存中销售产品的成本增加，但运费和关税的下降以及过期和过期库存准备占销售额百分比的下降部分抵消了毛利率的下降。坚挺的美元对毛利率产生了负面影响，因为与主要以外币计价的销售额相比，我们的制造成本中以美元计价的比例不成比例。
销售和营销费用。 截至2023年9月30日的九个月中，销售和营销费用增加了470万美元，达到6,350万美元，增长了8.0％，而截至2022年9月30日的九个月为5,880万美元。增长是由于人员和相关成本以及差旅和娱乐成本的增加，但折旧和摊销费用的减少所抵消。销售和营销费用占销售额的百分比分别从截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的5.4％增至6.4％。
研究和开发费用。截至2023年9月30日的九个月中，研发支出减少了1,850万美元，至7,100万美元，下降了20.7％，而截至2022年9月30日的九个月为8,950万美元。人员和相关成本的减少、生产许可证的摊销以及其他研发费用的主要原因是我们在2022年第三季度剥离了电信传输产品线。此外，折旧费用减少的主要原因是2022年俄罗斯长期资产的减值。最后，与截至2022年9月30日的九个月相比，我们产生的信息系统和承包商费用有所降低。研发费用占销售额的百分比从截至2022年9月30日的九个月的8.2％降至截至2023年9月30日的九个月的7.2％。
一般和管理费用。截至2023年9月30日的九个月中，一般和管理费用从截至2022年9月30日的九个月的9,790万美元下降了720万美元，下降了7.4％，降幅为7.4％，这主要是由于顾问成本、维修和维护成本以及折旧费用的减少。2023年第三季度与我们在阿拉巴马州和加利福尼亚州的建筑物销售相关的130万美元净亏损部分抵消了支出的削减。截至2023年9月30日的九个月中，总务和管理费用占销售额的百分比从截至2022年9月30日的九个月的8.9％增加到9.2％。
汇率对净销售额、毛利润和运营费用的影响。 我们估计，如果兑美元的汇率与一年前相同，平均分别为0.94欧元、俄罗斯卢布70欧元、日元128和人民币6.60，那么我们预计截至2023年9月30日的九个月净销售额将增加2980万美元，毛利增加1,760万美元，总运营支出将增加330万美元。
长期资产减值。 截至2023年9月30日的九个月中，我们记录的非现金长期资产减值费用为120万美元，而截至2022年9月30日的九个月中记录的非现金长期资产减值费用为90万美元，这笔费用与先前已剥离的潜艇网络部门业务相关的租赁建筑物的ROU资产有关。尝试转租该空间未成功。截至2023年9月30日，与该租约相关的投资回报率已减少至零。
重组费用（回收额），净额2023年第三季度，我们基本完成了俄罗斯子公司的重组计划。结果，我们发放了与重组费用相关的应计150万美元。
外汇收益。截至2023年9月30日的九个月中，我们受益于180万美元的外汇交易收益，而截至2022年9月30日的九个月的亏损为1,130万美元。我们的欧洲和俄罗斯子公司拥有某些以美元计价的净资产，而我们的中国子公司则有某些以美元计价的净负债。截至2023年9月30日的九个月的收益主要归因于俄罗斯卢布贬值的收益，但部分被人民币和欧元兑美元贬值造成的损失所抵消。
净利息收入。截至2023年9月30日的九个月，净利息收入为2,840万美元，而截至2022年9月30日的九个月的净利息收入为470万美元。净利息收入的增加是由于与去年同期相比市场利率上升导致现金等价物和短期投资收益率的增加。
所得税准备金。截至2023年9月30日的九个月中，所得税准备金为5,530万美元，而截至2022年9月30日的九个月为5,970万美元，相当于截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的有效税率分别为23.8％和22.7％。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，净离散税收减免额分别为40万澳元和680万澳元的离散税收优惠。截至2023年9月的九个月的离散损益对我们的税率没有重大影响。2022年的离散项目包括通过提交修正申报表以获得前几年的资本投资的外国税收优惠而产生的税收减免，以及与税务机关商定的上一年度审计税收状况的变化，但这被低于账面确认薪酬支出的股票薪酬减税的影响部分抵消了这一点。
归属于IPG光子公司的净收益。截至2023年9月30日的九个月中，归属于IPG Photonics Corporation的净收益减少了2530万美元，至1.775亿美元，而截至2022年9月30日的九个月为2.028亿美元。由于上述因素，归属于IPG Photonics Corporation的净收益占我们净销售额的百分比从截至2022年9月30日的九个月的18.5％下降了0.5个百分点，至截至2023年9月30日的九个月的18.0％。
流动性和资本资源
我们认为，我们现有的现金和现金等价物、短期投资、运营现金流和现有信贷额度为我们提供了满足流动性和资本需求的财务灵活性。我们预计将继续投资资本支出，评估收购机会，并根据我们的回购计划回购我们的股票。此类支出的范围和时间可能因时期而异。我们未来的长期资本需求将取决于许多因素，包括我们的销售水平、经济环境对我们增长的影响、支持发展工作的支出时间和范围、扩大全球销售和营销活动、包括贸易制裁在内的政府监管、新产品的时机和推出、确保获得足够制造能力的需求以及我们的产品持续获得市场接受。在短期内，我们将承担与俄罗斯境外产能扩张相关的资本支出，因为制裁导致我们俄罗斯工厂的制造活动和产能减少。截至2023年9月30日，我们没有任何对我们的合并财务状况、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源具有或合理可能对当前或未来产生重大影响的资产负债表外安排。
截至2023年9月30日，现金和现金等价物中包括位于俄罗斯的6,370万美元现金和现金等价物，以及位于白俄罗斯的510万美元现金和现金等价物。俄罗斯的现金和现金等价物受到资本管制，防止通过股息或资本分配进行汇回。目前，我们在俄罗斯使用现金和现金等价物进行经营目的的能力没有限制，包括将现金兑换成外币，以支付从俄罗斯境外的供应商那里收到的货物。俄罗斯的业务是自筹资金的。我们的合并营运资金（包括现金、现金等价物和短期投资）中约有5％位于俄罗斯。我们没有在俄罗斯进行任何新的投资。
下表列出了我们的主要流动性来源：
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 | | 十二月 31, |
| 2023 | | 2022 |
| （以千计） |
| 现金和现金等价物 | $ | 528,284 | | | $ | 698,209 | |
| 短期投资 | 605,207 | | | 479,374 | |
| 未使用的信贷额度和透支额度 | 74,112 | | | 125,965 | |
| 营运资金（不包括现金、现金等价物和短期投资） | 567,260 | | | 534,045 | |
2023年9月30日的短期投资包括流动性投资，包括商业票据、美国国债和机构债券、公司债券和原始到期日超过三个月但少于一年的定期存款。有关我们短期投资的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注中的附注3 “公允价值衡量”。
下表详细介绍了我们截至2023年9月30日的信贷额度：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 描述 | | 设施总数/备注 | | 利率 | | 成熟度 | | 安全 |
美国循环信贷额度 (1) | | 7,500 万美元 | | BSBY 上涨 0.8% 至 1.2%，具体取决于我们的表现 | | 2025 年 4 月 | | 不安全 |
| | | | | | | | |
欧元设施 (2) | | 150 万欧元
（160 万美元） | | 5.40% | | 2023 年 12 月 | | 意大利子公司的共同资产池 |
(1)某些外国子公司以各自的当地货币提供该设施。截至2023年9月30日，该额度尚未提取任何款项；但是，针对该额度发放了250万美元的担保，这减少了总可用性。
(2) 2023 年 9 月 30 日，没有图纸。
截至2023年9月30日，我们向美国银行N.A. 提供的承诺信贷额度为7,500万美元，并非银团贷款。我们必须履行与该信贷额度相关的某些财务契约。这些契约按季度进行测试，包括利息覆盖率和融资债务与扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益（“息税折旧摊销前利润”）的比率。利息保障契约要求我们将过去十二个月的息税折旧摊销前利润与所有债务利息的比率维持在至少3. 0:1.0。融资债务与息税折旧摊销前利润之比契约要求合并后的借款债务总额低于我们过去十二个月息税折旧摊销前利润的三倍。融资债务由我们的现金和未归类为美国长期投资的可用有价证券减少，金额超过5000万美元，最高为5亿美元。截至2023年9月30日的三个月中，我们遵守了所有此类财务契约。
由于资本支出和我们可以借入或租赁的金额有限，我们贷款文件中的财务契约可能导致我们不进行或推迟本来可能采取的投资和行动。如果我们不遵守其中任何一项契约，我们将违约贷款协议或贷款协议，这可能会导致债务加速、其他债务交叉违约或可用流动性减少，所有这些都可能损害我们的经营业绩和财务状况。
有关我们的设施和定期债务的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注中的附注9 “融资安排”。
下表列出了现金流活动：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | （以千计） |
| 经营活动提供的现金 | | $ | 189,924 | | | $ | 171,026 | |
| 投资活动提供的现金（用于） | | (162,996) | | | 407,465 | |
| 用于融资活动的现金 | | (175,991) | | | (400,861) | |
经营活动。 截至2023年9月30日的九个月中，经营活动提供的净现金从截至2022年9月30日的九个月的1.710亿美元增加了1,890万美元至1.899亿美元，这主要是由于营运资金中使用的现金减少。我们最大的营运资金项目通常是库存和应收账款。应付给第三方的账款、预付费用和其他流动资产以及应计费用和其他负债等项目并不像我们在应收账款和库存方面的营运资本投资那么重要，因为我们的垂直整合结构使IPG内部增加了大量的附加值。人事费用的应计和应付账款，包括奖金、收入和其他应付税款，在很大程度上取决于这些项目的付款时间。2023 年经营活动现金流的增加主要是由于：
•由于我们减少了与俄罗斯工厂内部生产的第三方电子零件和组件供应链中断相关的安全库存投资，库存使用的现金减少；
•由所得税和其他应付税款提供的现金增加，这要归因于预计缴纳的税款和提交纳税申报表后收到的退款的时机；以及
•由于奖金的减少，应计费用使用的现金减少，但合同负债、超出成本的账单以及估计收入、会计和法定应计费用使用的现金的增加部分抵消了这一减少。
经营活动提供的现金增加被以下因素部分抵消：
•由于收款时机，应收账款使用的现金有所增加；
•经非现金经营活动调整后，净收入提供的现金减少；
•由于银行承兑汇票、保险预付款和定制系统账单的时间安排，用于预付费用和其他资产的现金有所增加；以及
•由于付款时机，应付账款使用的现金有所增加。
投资活动。 截至2023年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金为1.630亿美元，而2022年投资活动提供的现金为4.075亿美元。2023年用于投资活动的现金与1.086亿美元的短期投资净购买量和8,530万美元的资本支出现金有关；部分被不动产、厂房和设备销售提供的3,040万美元现金所抵消。2022年投资活动提供的现金涉及4.413亿美元的短期投资净收益，以及剥离电信传输产品线获得的5,210万美元收益，扣除出售的现金；部分被用于资本支出的8,460万美元现金所抵消。
2023年，我们预计将投资约1亿至1.1亿美元的资本支出，不包括收购。资本支出包括对不动产、设施和设备的投资，以增加全球产能，以支持预期的收入增长，加强垂直整合，增加关键部件的冗余制造能力并增强研发能力。期内和之间任何资本支出的时间和范围都可能对我们的现金流产生重大影响。如果我们为某些项目获得融资，支出当年的现金支出将减少。我们承担的许多资本支出项目都有很长的交货期，一旦项目启动，就很难取消或推迟到以后的时期。
筹资活动。截至2023年9月30日的九个月中，用于融资活动的净现金为1.760亿美元，而2022年使用的净现金为4.09亿美元。2023年用于融资活动的现金主要与购买1.595亿美元的库存股和1,600万美元长期借款的本金支付有关。2022年用于融资活动的现金主要与购买3.829亿美元的库存股和1780万美元的长期借款本金有关。
关于前瞻性陈述的警示声明
本10-Q表季度报告包含1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条所指的某些前瞻性陈述，我们打算这种前瞻性陈述
声明应受由此建立的安全港的约束。为此，除历史信息外，本10-Q表季度报告中包含的任何陈述均为前瞻性陈述。在不限制前述内容概括性的前提下，诸如 “可能”、“将”、“期望”、“相信”、“预测”、“打算”、“可能”、“估计” 或 “继续” 等词语或其负面或其他变体或类似术语旨在识别前瞻性陈述。此外，任何涉及我们未来财务业绩预测、业务趋势或未来事件或情况的其他描述的陈述均为前瞻性陈述。
此处包含的前瞻性陈述基于现有信息对我们管理层当前的预期，涉及许多风险和不确定性，所有这些风险和不确定性都难以或不可能准确预测，其中许多是我们无法控制的。因此，我们的实际业绩可能与任何前瞻性陈述中表达的业绩有显著差异。可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日年度向美国证券交易委员会提交的10-K表第一部分（“年度报告”）的第1项 “业务” 和第1A项 “风险因素” 中详细讨论的因素，以及截至2023年3月31日的季度报告第二部分第1A项 “风险因素”。读者应仔细阅读这些风险，以及我们不时向美国证券交易委员会提交的其他文件中描述的其他风险。鉴于此处包含的前瞻性信息中固有的重大风险和不确定性，此类信息的包含不应被视为我们或任何其他人对将取得此类结果的陈述，并提醒读者不要依赖此类前瞻性信息。我们没有义务修改此处包含的前瞻性陈述以反映本文发布之日之后的事件或情况，也没有义务修改此处包含的前瞻性陈述，也没有义务反映意外事件的发生。
最近的会计公告
没有。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们在正常业务过程中面临市场风险，这主要包括与我们的现金和现金等价物相关的利率风险以及外汇汇率风险。
利率风险。某些利率是可变的，会随着当前的市场状况而波动。我们的投资面临的市场风险有限。我们维持现金、现金等价物和短期投资组合，主要包括银行存款、货币市场基金、存款证、商业票据、公司债券以及美国财政和机构债券。这些投资的到期日均不超过一年。由于这些工具的短期性质，预计市场利率的突然变化不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。
由于我们必须为银行信贷额度的借款支付的利息支出增加或减少，我们还面临市场风险。尽管我们的美国循环信贷额度有浮动利率，但我们认为10％的市场利率变化不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。
汇率。由于我们的国际业务，我们的净销售额、销售成本和运营费用中有很大一部分是以美元以外的货币计价的，主要是欧元、俄罗斯卢布和人民币。美元兑子公司本位币汇率的变化会影响我们在一个时期到下一个时期报告的折算价值以及销售额和净收入的相对水平。此外，我们的子公司的资产或负债可能以其本位币以外的货币计价，这会导致外汇交易收益和亏损，这是由于本位币相对于资产和负债计价货币的价值的变化。截至2023年9月30日的三个月，外汇交易的收益总额为40万美元，而截至2022年9月30日的三个月的收益为50万美元。管理层试图通过部分或全部抵消以不同本位币运营的子公司的外币计价资产和负债来最大限度地减少这些风险。该策略的有效性可能会受到各子公司的基础交易量以及我们加快或延迟公司间现金结算的能力的限制。因此，我们无法完美地抵消以外币计价的资产和负债。截至2023年9月30日，我们的重大外币敞口是子公司以欧元或俄罗斯卢布为本位货币的净美元计价资产，以及以人民币为本位货币的美元计价负债。以美元计价的资产由现金、第三方应收账款和公司间应收账款组成。以美元计价的负债由公司间应付账款组成。截至2023年9月30日，美元兑欧元的相对汇率变动5％，适用于净美元资产余额，如果美元升值，将产生140万美元的外汇收益，如果美元贬值，则将产生150万美元的外汇损失。截至2023年9月30日，适用于净美元资产余额的美元兑俄罗斯卢布的相对汇率变动5％，如果美元升值，将产生20万美元的外汇收益，如果出现以下情况，则将产生20万美元的外汇损失
美元贬值。截至2023年9月30日，美元兑人民币的相对汇率变动5％，适用于净美元负债余额，如果美元升值，将导致110万美元的外汇损失，如果美元贬值，则将导致110万美元的外汇收益。COVID-19 疫情、对俄罗斯政府的制裁以及中央银行政策的变化可能会加剧美元和我们所面临的货币之间的波动。
此外，对于那些本位币不是美元的子公司，我们面临外币折算风险，因为其本位币相对于美元的价值的变化会影响我们的资产和负债的折算金额。由于相对于美元的本位币汇率变动，资产和负债折算价值的变化会导致外币折算调整，而外币折算调整是其他综合收益或亏损的一部分。
外币衍生工具也可以用来对冲风险敞口，降低某些外币交易的风险；但是，这些工具提供的保护有限，成本可能很高。截至2023年9月30日，我们没有外币衍生工具。我们将继续分析我们的货币汇率波动风险，并可能在未来采用金融套期保值技术，试图将这些潜在波动的影响降至最低。汇率波动可能会对我们未来的财务业绩产生不利影响。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
在我们的首席执行官和首席财务官的监督下，我们的管理层评估了截至本10-Q表季度报告（“评估日期”）所涉期末，我们的 “披露控制和程序”（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）颁布的第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的设计和运作的有效性。根据该评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至评估日，我们的披露控制和程序是有效的。
内部控制的变化
在截至2023年9月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》颁布的第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生任何重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分——其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关本项目的信息可在本季度报告第一部分第1项简明合并财务报表附注中的附注11 “承付款和意外开支” 中找到，并以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
除了本10-Q表季度报告中的其他信息外，您 应仔细考虑截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项以及截至2023年3月31日的季度10-Q表季度报告第二部分第1A项中讨论的因素，这些因素可能会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响，或导致我们的实际业绩与任何前瞻性陈述中的预测存在重大差异。我们还可能面临其他风险和不确定性，这些风险和不确定性目前尚不明确，或者我们的年度报告或季度报告中未提及这些风险和不确定性，因为它们是所有企业共同的。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
近期未注册证券的销售；注册证券收益的使用
在截至2023年9月30日的三个月中，没有出售未注册证券。
发行人购买股票证券
下表反映了截至2023年9月30日的三个月中发行人购买的股权证券：
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| | 购买的股份（或单位）总数 | | | | 每股（或单位）支付的平均价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票（或单位）总数 | | 根据计划或计划可能购买的股票（或单位）的最大数量（或近似美元价值） |
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| 2023 年 7 月 1 日 — 2023 年 7 月 31 日 | | — | | | | | $ | — | | | — | | | $ | 200,000 | |
| 2023 年 8 月 1 日 — 2023 年 8 月 31 日 | | 210,173 | | | (1), (2) | | 104.07 | | | 209,754 | | | 178,173 | |
| 2023 年 9 月 1 日 — 2023 年 9 月 30 日 | | 240,377 | | | (1), (2) | | 100.90 | | | 239,934 | | | 153,966 | |
| 总计 | | 450,550 | | | | | $ | 102.38 | | | 449,688 | | | $ | 153,966 | |
(1) 2012 年，我们董事会批准 “预扣补助” 作为向某些员工授予限制性股票奖励的纳税方式。根据 “预扣补偿” 方法，我们向此类员工预扣了上表中列出的股份，以支付与其奖励归属相关的预扣税款。在截至2023年9月30日的三个月中，共扣留了862股股票，平均价格为107.26美元。
(2) 2023年5月2日，我们宣布，董事会授权购买高达2亿美元的IPG普通股（“2023年5月授权”），不包括任何费用、佣金或其他开支。根据该收购授权进行的股票回购是使用我们的营运资金在公开市场交易中定期进行的，并受市场状况、法律要求和其他因素的约束。股票购买计划的授权并未规定我们有义务回购任何金额或数量的股票，回购可能会不时开始或暂停，恕不另行通知。
根据2023年5月的授权，我们在2023年第三季度回购了449,688股股票。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
(a) 展品
| | | | | | | | |
展品编号 | | 描述 |
| | |
| 10.1 | | 谢尔巴科夫博士服务协议修正案（参照 IPG Photonics Corporation 于 2023 年 9 月 1 日向委员会提交的 8-K 表最新报告附录 10.1 纳入） |
| 31.1 | | 根据细则13a-14 (a) 对首席执行官的认证 |
| 31.2 | | 根据细则13a-14 (a) 对首席财务官进行认证 |
| 32 | | 根据第 1350 条对首席执行官和首席财务官进行认证 |
| 101.INS | | 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中 |
| 101.SCH | | XBRL 分类扩展架构 |
| 101.CAL | | XBRL 分类扩展计算链接库 |
| 101.LAB | | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase |
| 101.PRE | | XBRL 分类扩展演示文稿链接库 |
| 101.DEF | | XBRL 分类法扩展定义链接库 |
| 104 | | 封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中） |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | IPG 光子公司 |
| | | |
| 日期：2023 年 10 月 31 日 | | 来自： | /s/ 尤金 A. 谢尔巴科夫 |
| | | 尤金·A·谢尔巴科夫 |
| | | 首席执行官
（首席执行官） |
| | | |
| 日期：2023 年 10 月 31 日 | | 来自： | /s/ Timothy P.V. Mammen |
| | | Timothy P.V. Mammen |
| | | 高级副总裁兼首席财务官
（首席财务官） |
