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customerBMeber美国公认会计准则：销售收入净成员2022-07-012022-09-300001387467US-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员AOSL: customercMember2022-07-012022-09-300001387467US-GAAP：客户集中度风险成员AOSL: 客户会员US-GAAP：应收账款会员2023-07-012023-09-300001387467US-GAAP：客户集中度风险成员AOSL: 客户会员US-GAAP：应收账款会员2023-06-302023-06-300001387467US-GAAP：客户集中度风险成员US-GAAP：应收账款会员aosl: customerBMeber2023-07-012023-09-300001387467US-GAAP：客户集中度风险成员US-GAAP：应收账款会员aosl: customerBMeber2023-06-302023-06-300001387467US-GAAP：客户集中度风险成员US-GAAP：应收账款会员AOSL: customercMember2023-07-012023-09-300001387467US-GAAP：客户集中度风险成员US-GAAP：应收账款会员AOSL: customercMember2023-06-302023-06-300001387467US-GAAP：客户集中度风险成员US-GAAP：应收账款会员AOSL: 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其他客户会员2023-09-300001387467AOSL: 其他客户会员2023-06-300001387467AOSL：信用额度将于 2025 年 9 月到期会员AOSL: 中国建设银行会员美国公认会计准则：信用额度成员2023-09-300001387467美国公认会计准则：信用额度成员AOSL：信用额度将于 2023 年 12 月 1 日到期会员AOSL：交通银行有限公司会员2023-01-310001387467美国公认会计准则：信用额度成员AOSL：信用额度将于 2023 年 12 月 1 日到期会员AOSL：交通银行有限公司会员2023-09-300001387467美国公认会计准则：外国信贷额度成员AOSL：中国工商银行成员2022-09-200001387467AOSL：香港上海汇丰银行有限公司会员AOSL：应收账款保理协议八月九十九日会员美国公认会计准则：有担保债务成员2019-08-090001387467AOSL：香港上海汇丰银行有限公司会员AOSL：应收账款保理协议八月九十九日会员美国公认会计准则：有担保债务成员2019-08-092019-08-090001387467美国公认会计准则：有担保债务成员AOSL：应收账款保理协议八月九十九日会员2021-08-110001387467AOSL：香港上海汇丰银行有限公司会员AOSL：应收账款保理协议八月九十九日会员美国公认会计准则：有担保债务成员2023-09-300001387467AOSL：与吉瑞半导体公司成员的售后回租交易AOSL: Jireh Semiconductor公司注册会员2023-07-012023-09-300001387467AOSL：与吉瑞半导体公司成员的售后回租交易AOSL: Jireh Semiconductor公司注册会员2023-09-30iso421:EUR0001387467AOSL：与吉瑞半导体公司成员的售后回租交易AOSL: Jireh Semiconductor公司注册会员2021-04-300001387467AOSL：与吉瑞半导体公司成员的售后回租交易AOSL: Jireh Semiconductor公司注册会员2022-06-300001387467AOSL：与吉瑞半导体公司成员的售后回租交易AOSL: Jireh 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Poweric会员2022-07-012022-09-300001387467AOSL：包装和测试服务会员2023-07-012023-09-300001387467AOSL：包装和测试服务会员2022-07-012022-09-300001387467AOSL：许可和开发服务会员2022-07-012022-09-300001387467国家：中国2023-09-300001387467国家：中国2023-06-300001387467国家：美国2023-09-300001387467国家：美国2023-06-300001387467AOSL：其他国家成员2023-09-300001387467AOSL：其他国家成员2023-06-300001387467AOSL：库存和服务会员2023-09-300001387467AOSL：库存和服务会员2023-06-300001387467美国公认会计准则：资本增加成员2023-09-300001387467美国公认会计准则：资本增加成员2023-06-300001387467US-GAAP：赔偿担保成员2023-06-300001387467US-GAAP：赔偿担保成员2023-09-300001387467AOSL: Michaell pfeiffer 会员2023-07-012023-09-300001387467AOSL: Michaell pfeiffer 会员2023-09-300001387467AOSL: 冰雪会员2023-07-012023-09-300001387467AOSL: 冰雪会员2023-09-30

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
_________________________________
表单 10-Q
_________________________________
（标记一）
☒    根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日

或者
☐    根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从到的过渡期内
委员会档案编号001-34717
__________________________
阿尔法和欧米茄半导体有限公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）
百慕大77-0553536
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
克拉伦登故居, 2 教堂街
汉密尔顿嗯 11, 百慕大
（注册校长地址
办公室（包括邮政编码）
(408) 830-9742
（注册人的电话号码，包括区号）
__________________________________________

用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月内是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告（或注册人需要提交此类报告的较短期限），以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的  ☒没有☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交和发布此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  ☒没有☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。（选一项）：
 
大型加速过滤器☒加速过滤器☐非加速过滤器☐
  （不要检查是否是规模较小的申报公司）
规模较小的申报公司☐新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐

每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股AOSL纳斯达克全球精选市场


用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☒
截至 2023 年 10 月 31 日的已发行普通股数量： 27,784,521



阿尔法和欧米茄半导体有限公司
10-Q 表格
截至2023年9月30日的第二财季
目录
 
  页面
第一部分
财务信息
第 1 项。
财务报表：
1
截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的简明合并资产负债表（未经审计）
1
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的简明合并收益表（未经审计）
2
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的简明综合收益表（未经审计）
3
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的股东权益变动简明合并报表（未经审计）
4
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月简明合并现金流量表（未经审计）
5
简明合并财务报表附注（未经审计）
6
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
30
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
43
第 4 项。
控制和程序
43
第二部分。
其他信息
第 1 项。
法律诉讼
44
第 1A 项。
风险因素
44
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
45
第 3 项。
优先证券违约
46
第 4 项。
矿山安全披露
46
第 5 项。
其他信息
46
第 6 项。
展品
47
签名
48



第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
阿尔法和欧米茄半导体有限公司
简明的合并资产负债表
（未经审计，以千计，每股面值除外）
 九月三十日
2023		6月30日
2023
资产
流动资产：
现金和现金等价物$193,576 $195,188 
受限制的现金206 415 
应收账款，净额34,403 22,420 
库存187,751 183,247 
其他流动资产23,993 22,666 
流动资产总额439,929 423,936 
财产、厂房和设备，净额354,229 357,831 
经营租赁使用权资产26,582 24,349 
无形资产，净额5,953 6,765 
股权法投资 357,878 366,617 
递延所得税资产 518 536 
其他长期资产21,278 19,703 
总资产$1,206,367 $1,199,737 
负债和股东权益
流动负债：
应付账款$52,268 $50,775 
应计负债83,948 79,533 
与投资股权相关的应付款，净额
20,115 11,950 
应缴所得税4,691 5,546 
短期债务11,483 11,434 
递延收入9,181 8,073 
融资租赁负债884 867 
经营租赁负债4,977 4,383 
流动负债总额187,547 172,561 
长期债务35,470 38,360 
应缴所得税-长期2,871 2,817 
递延所得税负债26,083 27,283 
融资租赁负债——长期2,989 3,216 
经营租赁负债——长期22,155 20,544 
其他长期负债43,973 51,037 
负债总额321,088 315,818 
承付款和或有开支（注12）
股东权益：
优先股，面值 $0.002每股：
已授权： 10,000股票；已发行和流通股票： 无在 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日
— — 
普通股，面值 $0.002每股：
已授权： 100,000股票；已发行和流通股票： 34,903股票和 27,746股票分别于 2023 年 9 月 30 日和 34,811股票和 27,654股票，分别于 2023 年 6 月 30 日
70 70 
按成本计算的库存股： 7,157截至2023年9月30日的股票以及 7,1572023 年 6 月 30 日的股票
(79,365)(79,365)
额外的实收资本330,015 329,034 
累计其他综合亏损
(13,518)(8,111)
留存收益648,077 642,291 
股东权益总额885,279 883,919 
负债和股东权益总额$1,206,367 $1,199,737 

见这些简明合并财务报表的附注。
1
目录
阿尔法和欧米茄半导体有限公司
简明合并收益表
（未经审计，以千计，每股数据除外）

截至9月30日的三个月
 20232022
收入$180,633 $208,476 
销售商品的成本129,708 137,348 
毛利50,925 71,128 
运营费用
研究和开发22,113 21,389 
销售、一般和管理19,431 24,205 
运营费用总额41,544 45,594 
营业收入9,381 25,534 
其他收入（亏损），净额26 (16)
利息收入（支出），净额229 (608)
所得税前净收入9,636 24,910 
所得税支出 1,138 1,374 
权益法投资收益（亏损）前的净收益8,498 23,536 
权益法投资者的股权法投资收益（亏损）(2,712)2,502 
净收入 $5,786 $26,038 
普通股每股净收益
基本$0.21 $0.95 
稀释$0.19 $0.88 
用于计算每股净收益的普通股加权平均数
基本27,693 27,391 
稀释29,786 29,423 



见这些简明合并财务报表的附注。

2
目录
阿尔法和欧米茄半导体有限公司
综合收益的简明合并报表
（未经审计，以千计）

截至9月30日的三个月
20232022
净收入$5,786 $26,038 
其他综合收益，扣除税款
外币折算调整(5,407)(4,907)
综合收入
$379 $21,131 
见这些简明合并财务报表的附注。



3
阿尔法和欧米茄半导体有限公司
股东权益变动简明合并报表
（未经审计，以千计）

普通股
库存股
额外的实收资本累计其他综合收益（亏损） 留存收益
股东权益总额
余额，2022 年 6 月 30 日$68 $(66,000)$288,951 $1,080 $629,994 $854,093 
行使普通股期权和发行限制性股票单位— — 19 — — 19 
行使普通股期权后重新发行库存股和发行限制性股票单位— 4 — — (4)— 
限制性股票单位的预扣税— — (370)— — (370)
基于股份的薪酬— — 10,596 — — 10,596 
净收入 — — — — 26,038 26,038 
扣除税款的外币折算调整— — — (4,907)— (4,907)
余额，2022 年 9 月 30 日$68 $(65,996)$299,196 $(3,827)$656,028 $885,469 
普通股
库存股
额外的实收资本
累计其他综合亏损
留存收益
股东权益总额
余额，2023 年 6 月 30 日$70 $(79,365)$329,034 $(8,111)$642,291 $883,919 
行使普通股期权和发行限制性股票单位— — 446 — — 446 
限制性股票单位的预扣税— — (383)— — (383)
基于股份的薪酬— — 918 — — 918 
净收入— — — — 5,786 5,786 
扣除税款的外币折算调整— — — (5,407)— (5,407)
余额，2023 年 9 月 30 日$70 $(79,365)$330,015 $(13,518)$648,077 $885,279 


见这些简明合并财务报表的附注。

4
目录
阿尔法和欧米茄半导体有限公司
简明的合并现金流量表
（未经审计，以千计）
截至9月30日的三个月
20232022
来自经营活动的现金流
净收入
$5,786 $26,038 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧和摊销12,951 9,352 
股权投资的损失（收益）2,712 (2,502)
基于股份的薪酬支出918 10,596 
递延所得税，净额(1,183)(147)
处置财产和设备损失6 398 
经营资产和负债的变化
应收账款(11,984)9,912 
库存(4,504)(6,907)
其他流动和长期资产(1,302)(519)
应付账款3,068 (6,029)
净应付款，投资股权8,164 (9,472)
应缴所得税(802)471 
递延收入增加1,109 — 
应计负债和其他负债(1,116)5,484 
经营活动提供的净现金13,823 36,675 
来自投资活动的现金流
购买财产和设备 (12,510)(40,260)
与设备相关的政府补助金— 286 
用于投资活动的净现金(12,510)(39,974)
来自融资活动的现金流
限制性股票单位的预扣税(383)(370)
行使股票期权和发行限制性股票的收益446 19 
借款收益— 8,632 
偿还借款(2,851)(2,618)
融资租赁的本金支付(211)(201)
由（用于）融资活动提供的净现金(2,999)5,462 
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(135)(417)
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）(1,821)1,746 
期初现金、现金等价物和限制性现金195,603 314,651 
期末现金、现金等价物和限制性现金$193,782 $316,397 
非现金投资和融资信息的补充披露：
已购买但尚未付款的财产和设备 $3,560 $19,360 
现金、现金等价物和限制性现金的对账：
现金和现金等价物$193,576 $316,119 
受限制的现金206 278 
现金、现金等价物和限制性现金总额$193,782 $316,397 
见这些简明合并财务报表的附注。
5
阿尔法和欧米茄半导体有限公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）

1. 公司和重要会计政策
该公司

阿尔法和欧米茄半导体有限公司及其子公司（“公司”、“AOS”、“我们” 或 “我们”）设计、开发和供应各种功率半导体。该公司的产品组合面向大批量应用，包括个人和便携式计算机、显卡、液晶电视、家用电器、智能手机、电池组、快速充电器、家用电器、消费类和工业电机控制以及电视、计算机、服务器和电信设备的电源。该公司主要在美利坚合众国（“美国”）、香港、中国和韩国开展业务。
准备基础

随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的中期财务信息会计原则（“美国公认会计原则”）以及经修订的美国证券交易委员会第S-X条例第10条的指示编制的。它们不包括根据美国公认会计原则公允列报完整财务报表的财务状况、经营业绩和现金流所需的所有信息和脚注。这些简明合并财务报表应与公司截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告中包含的合并财务报表和相关附注一起阅读。在合并中，所有重要的公司间余额和交易均已清除。管理层认为，为公允列报所列期间的业务业绩而认为必要的所有调整（包括正常的经常性调整和应计费用）都已包括在过渡期内。截至2023年9月30日的三个月的经营业绩不一定代表截至2024年6月30日的财年或任何其他过渡期的预期业绩。截至2023年6月30日的合并资产负债表来自公司截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告中包含的经审计的财务报表。

合资企业

2016年3月29日，公司与重庆市政府拥有的两家投资基金（“重庆基金”）签订了合资合同（“合资协议”），根据该合同，公司和重庆基金成立了一家合资企业（“合资公司”），目的是在中国重庆两江新区建造和运营功率半导体封装、测试和12英寸晶圆制造设施（以下简称 “合资公司”）（“合资公司”）合资交易”）。2021年12月1日之前，由于合资公司拥有控股财务权益，合资公司是根据合并指南的规定进行会计核算的。自2021年12月2日起，公司停止控制合资公司。因此，该公司自该日起解散了合资公司。随后，公司使用权益会计法核算了对合资公司的投资。截至2023年9月30日，公司实益拥有的未偿合资公司股权的百分比已降至 42.2%。这种减少反映了 (i) 公司出售的大约 2.1导致合资公司解散的未偿合资公司股权的百分比，（ii）公司额外出售了大约 1.12021 年 12 月未偿合资股权益的百分比，(iii) 采用员工股权激励计划并发行相当于的额外股权 3.992021年12月向投资者提供合资公司的百分比以换取现金，以及（iv）在2022年1月向投资者发行合资公司的额外股权。

估算值的使用

根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求公司做出影响报告的资产、负债、收入和支出金额的估计、判断和假设。如果这些估计与实际业绩之间存在重大差异，则公司的合并财务报表将受到影响。公司持续评估估计、判断和假设，包括与股票周转回报、价格调整、可疑账户备抵额、库存储备、应计保修、所得税、租赁、基于股份的薪酬、不动产、厂房和设备以及无形资产的可收回性和使用寿命相关的估计、判断和假设。



6
阿尔法和欧米茄半导体有限公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
租赁

公司从一开始就确定一项安排是否为租赁。运营租赁包含在公司合并资产负债表上的经营租赁使用权（“ROU”）资产、流动经营租赁负债和长期经营租赁负债中。融资租赁包括在合并资产负债表上的不动产、厂房和设备、融资租赁负债和长期融资租赁负债中。

经营租赁ROU资产和经营租赁负债是根据开始之日租赁期内未来最低租赁付款的现值确认的。该公司根据租约开始之日可用的信息确定了增量借款利率。经营租赁ROU资产还包括任何租赁付款，不包括租赁激励措施。租赁条款可能包括在合理确定公司将行使此类期权的情况下延长或终止租约的选项。运营租赁费用通常在租赁期内以直线方式确认。可变租赁付款在发生时记作支出，不包括在经营租赁ROU资产和租赁负债的计算中。公司不在合并资产负债表上记录期限为一年或更短的租赁。该公司选择将其租赁和非租赁部分合并为所有资产类别的单一租赁部分。

收入确认

公司通过以下步骤确定收入确认：（1）确定与客户签订的合同；（2）确定合同中的履约义务；（3）确定交易价格；（4）将交易价格分配给合同中的履约义务；（5）在履行履约义务时确认收入。公司根据商定的运输条款，在扣除预计向某些分销商提供的预计库存周转回报和价格调整后，在向客户发货时确认产品收入。公司公布的收入已扣除销售税和任何类似评估。我们的标准付款期限从 30 天到 60 天不等。

该公司主要向分销商销售产品，分销商反过来又在全球范围内向各种终端客户销售产品。公司允许某些分销商的库存轮换回报。库存周转回报受合同约束，仅限于分销商在指定时期内购买的产品货币价值的特定百分比。公司根据历史回报、当前预期和个人分销商协议记录股票周转回报准备金。该公司还主要根据销量向某些分销商提供特价，以鼓励公司产品的转售。价格调整备抵记入应收账款，股票周转权准备金包含在合并资产负债表的应计负债中。

公司的履约义务与期限不到一年的合同有关。公司选择运用ASC 606中规定的实际权宜之计，”与客户签订合同的收入”。因此，公司无需披露在报告期结束时分配给未履行或部分未履行的履约义务的交易价格总额。

公司在控制与转让给客户相关的产品时，确认获得合同（包括销售佣金）的直接增量成本。运用实际权宜之计，公司在发生时将佣金确认为费用，因为本公司本应确认的佣金资产的摊还期不到一年。

包装和测试服务收入是在向客户运送服务产品后的某个时间点确认的。

许可和开发收入确认

2023 年 2 月，公司与客户签订了许可协议，以许可公司的专有碳化硅 (SiC) 技术，并提供 24 个月的工程和开发服务，总费用为 $45百万，包括预付费用 $18百万和美元6.8分别于2023年3月和2023年7月向公司支付了百万美元，其余金额将在实现指定的工程服务和产品里程碑后支付。许可和开发费用被确定为一项履约义务，并在公司提供工程和开发服务的24个月内予以确认。公司使用输入法来衡量进展，代表对服务转让的忠实描述。在截至2023年9月30日的三个月中，公司录得美元5.6数百万的许可证和开发收入。合同负债金额作为递延收入记录在合并资产负债表中。截至2023年9月30日，该公司已录得美元15.6百万的
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阿尔法和欧米茄半导体有限公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
许可证和开发收入。此外，该公司还签订了附带的供应协议，向客户提供有限的晶圆供应。

基于股份的薪酬支出

公司维持一项以股权结算的、基于股份的薪酬计划，以授予限制性股票单位和股票期权。公司确认与基于股份的薪酬奖励相关的费用，这些费用最终预计将根据授予之日的估计公允价值归属。限制性股票单位的公允价值基于授予之日公司普通股的公允价值。对于受市场条件约束的限制性股票奖励，每种限制性股票奖励的公允价值是使用蒙特卡洛定价模型在授予之日估算的。股票期权的公允价值是使用Black-Scholes期权估值模型在授予之日估算的。基于股份的薪酬支出在奖励的必要服务期内按加速归属基础进行确认，该服务期通常等于归属期。员工股票购买计划（“ESPP”）使用Black-Scholes期权估值模型按授予之日的公允价值进行核算。
限制性现金

公司维持与现金余额相关的限制性现金，这些现金余额暂时仅限于常规业务运营。这些余额已不包括在公司的现金和现金等价物余额中，在公司的简明合并资产负债表中被归类为限制性现金。截至2023年9月30日和2023年6月30日，限制性现金金额为美元0.2百万和美元0.4分别是百万。
权益法投资
如果公司有能力对被投资者的运营和财务政策施加重大影响，但不能根据公认的会计原则进行控制，则使用权益会计法。自2021年12月1日起，公司减少了在合资公司的股权，不再控制该合资公司。因此，从2021年12月2日起，公司以权益会计法记录其投资。由于公司无法及时从合资公司获得准确的财务信息，因此公司延迟了一个季度记录了其在该子公司的收益或亏损中所占的份额。公司披露并确认合资公司在滞后期发生的干预事件，这些事件可能会对我们的合并财务报表产生重大影响（如果适用）。
公司将其利息计入权益法被投资者的净收益，以及对实体内部交易未实现利润或亏损的调整，以及基差摊销，均在合并收益表的股权收益或亏损范围内。在投资者和被投资方实现之前，使用权益法进行实体内部销售的利润或亏损将被扣除。基础差异代表投资成本与投资净资产标的权益之间的差额，通常在产生投资的相关资产的生命周期内摊销。权益法商誉不进行摊销或减值测试；而是对权益法投资进行减值测试。每当因素表明投资的账面金额可能无法收回时，公司就会审查减值情况。在这种情况下，价值的减少将在减值发生期间在简明合并损益表中确认。
库存估值

公司以成本（先入先出的方式确定）或可变现净值中较低的存货运营。成本主要包括半导体晶圆和原材料、人工、折旧费用和其他制造费用和管理费用，以及在使用分包商时向第三方支付的封装和测试费用。库存估值基于其对现有库存数量的定期审查，并将其与销售预测、历史使用情况、库存老化、产量水平和当前产品销售价格进行比较。如果实际市场条件不如公司的预测那么有利，则未来可能需要进一步减记库存，这可能会对其经营业绩产生不利影响。库存调整一旦确定，直到相关库存被出售或报废后才会撤销。如果实际市场条件比预期更有利，并且出售了先前减记的产品，那么我们的毛利率将受到有利影响。

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简明合并财务报表附注
（未经审计）
金融工具的公允价值

现金等价物的公允价值在公允价值层次结构中归类为第一级。现金等价物主要包括短期银行存款。现金和现金等价物、应收账款和应付账款等金融工具的账面价值由于其短期到期日而接近其账面价值。公司债务的账面价值被视为公允价值的合理估计，公允价值是通过考虑公司对剩余到期日、结构、信用风险和债务条款相同的债务的当前利率来估算的。

政府补助

公司偶尔会收到政府补助金，为中国的某些符合条件的支出提供财政援助。这些补助金包括偿还银行借款的利息支出、工资税抵免、特定地理位置的不动产、厂房和设备抵免、就业抵免以及业务扩张信贷。除非有合理的保证公司将遵守政府补助金的附带条件并且会收到补助金，否则不予承认。公司将此类补助金记录为相关支出的减少、相关资产成本的减少，或者根据补助金的性质记作其他收入。由于此类补助金，在截至2022年9月30日的三个月中，公司将不动产、厂房和设备减少了美元0.3百万。在截至2023年9月30日的三个月中，公司没有收到任何补助金。

所得税会计

所得税支出或福利基于所得税前的收入或亏损。 递延所得税资产和负债的确认主要是由于资产和负债的税基与其申报金额之间的暂时差异所产生的预期税收后果。

公司在许多司法管辖区均需缴纳所得税。 在确定全球所得税准备金时需要作出重大判断。 在正常业务过程中，有许多交易和计算的最终税收决定尚不确定。 公司根据对是否可能需要缴纳额外税款的估计，确定某些应急税收的应计额。 尽管这些事项的最终纳税结果可能与最初记录的金额不同，但这种差异将影响做出此类决定期间的所得税和递延税收条款。

在确定递延所得税资产是全部还是部分变现时，还需要管理层做出重大判断。 当特定递延所得税资产（例如净营业亏损或研发税收抵免结转）的全部或部分可能无法实现时，必须为无法变现的递延所得税资产金额确定估值补贴。 在评估递延所得税资产是否更有可能收回时，公司会逐个司法管辖区考虑所有可用的正面和负面证据。 公司考虑了诸如我们过去的经营业绩、近年来存在的累计亏损以及我们对未来应纳税所得额的预测等证据。

财务会计准则委员会（FASB）发布了指导方针，规定了在确认财务报表收益之前，税收状况必须达到的最低概率门槛，从而澄清了所得税的会计处理。 最低门槛的定义是，根据该职位的技术优点，经适用的税务机关审查，包括解决任何相关的上诉或诉讼程序，很可能无法维持的税收状况。 待确认的税收优惠按最终结算时可能实现的超过百分之五十的最大福利金额来衡量。 尽管关于考虑所得税不确定性的指导方针规定使用确认和衡量模型，但要确定不确定的税收状况是否已达到这些门槛，仍需要管理层做出重大判断。 如果税收不确定性的最终解决方案与目前的估计不同，则可能会对所得税支出产生重大影响。

公司的所得税准备金容易波动，可能会受到不同司法管辖区收益或税收法律法规变化的不利影响。 公司必须接受美国国税局和其他税务机关对我们的所得税申报表的持续审查。 公司定期评估这些检查产生不利结果的可能性，以确定我们的所得税准备是否充足。 在某种程度上
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简明合并财务报表附注
（未经审计）
这些事项的最终纳税结果与记录的金额不同，这种差异将影响做出此类决定期间的所得税准备金。 所得税准备金包括储备金变动的影响，以及相关的净利息和罚款。

长期资产

每当事件或情况变化表明这些资产可能无法收回时，公司就会审查所有长期资产。在评估长期资产时，如果公司得出结论，认为归属于这些资产的估计未贴现现金流低于其账面价值，则公司根据资产账面金额超过相应公允价值的部分确认减值损失，这可能会对其经营业绩产生不利影响。

综合收入
综合收益的定义是企业在一段时间内因非所有者来源的交易和其他事件和情况而发生的权益变化。公司累计的其他综合收益包括累计外币折算调整。综合收益总额在简明合并综合收益表中列报。

最近的会计公告
    
最近采用的会计准则

2022年9月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2022-04号，“负债——供应商融资计划（副主题 405-50）：供应商融资计划义务披露”。该ASU是应财务报表用户要求提高供应商融资计划使用透明度的要求发布的。亚利桑那州立大学2022-04年的修正案要求供应商融资计划的买方披露有关该计划的足够信息，以使财务报表的用户能够了解该计划的性质、该期间的活动、不同时期的变化以及潜在规模。本ASU中的修正不影响供应商融资计划所涵盖债务的确认、计量或财务报表的列报。亚利桑那州立大学2020-06的通过对公司的合并财务报表没有影响。

最近发布的会计准则尚未采用

没有。
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简明合并财务报表附注
（未经审计）
2. 对股权投资者的权益法投资

2021年12月1日（“生效日期”），安华欧米茄半导体（上海）有限公司（“AOS SH”）和Agape封装制造（上海）有限公司（“APM SH”，以及AOS SH，“卖方”）与第三方投资者签订了股份转让协议（“STA”），以出售公司在该公司的部分股权合资公司由位于中国重庆的功率半导体封装、测试和12英寸晶圆制造设施组成（“交易”）。该交易于2021年12月2日（“截止日期”）完成，这使公司在合资公司的股权从 50.9% 至 48.8%。此外，公司指定合资公司董事会董事的权利减少到 三(3) 退出 七（7）董事，来自 四（4）交易前的董事。由于本次交易和其他因素，公司不再拥有该合资公司的控股财务权益，并已确定该合资公司已从截至截止日起生效的公司合并财务报表中脱离。

2021年12月24日，公司与另一位第三方投资者签订了股份转让协议，根据该协议，公司向该投资者出售 1.1公司在合资公司持有的未偿股权的百分比。此外，合资公司采用了员工股权激励计划，并发行了相当于的股权 3.99以现金换取合资公司的百分比。由于这两笔交易，该公司拥有 45.8截至2021年12月31日，合资公司股权的百分比。

2022年1月26日，合资公司根据合资公司与某些第三方投资者（“新投资者”）之间的企业投资协议（“投资协议”）完成了融资交易。根据投资协议，新投资者购买了合资公司新发行的股权，约相当于 7.82合资公司交易后未偿股权的百分比，总收购价为人民币 509百万（约合美元） 80百万美元（按截至2022年1月26日的货币汇率计算）（“投资”）。投资结束后，截至2022年6月30日，公司实益拥有的未偿合资股权益百分比降至 42.2%.

由于无法及时获得合资公司的财务信息，公司将其对合资公司的投资记作权益法投资，并在三个月后才报告合资公司的收益或亏损中的权益。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司的收入为美元2.7百万美元损失和 $2.5根据延迟报告，其在合资公司的股权份额中分别获得百万美元的收入。截至2023年9月30日，公司实益拥有的未偿合资公司股权的百分比为 42.2%.
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（未经审计）

3. 关联方交易

截至2023年9月30日，该公司拥有 42.2合资公司的股权百分比，顾名思义，合资公司是公司的关联方。合资公司供应12英寸晶圆并向AOS提供组装和测试服务。AOS此前曾向合资公司出售8英寸晶圆以提供进一步的组装和测试服务，直到2023年1月1日改为将8英寸晶圆委托给合资公司。由于有权抵消与合资公司的应收账款和应付账款，截至2023年9月30日，AOS记录的净金额为美元20.1在简明合并资产负债表中列报的与投资股权相关的应付款，净额为百万美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，AOS的购买量为美元29.8百万和美元46.1分别为百万美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，AOS的销售额为美元0.8百万和美元16.6分别是百万。


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（未经审计）

4. 普通股每股净收益
下表显示了归属于普通股股东的每股基本净收益和摊薄后净收益的计算结果：
 截至9月30日的三个月
 20232022
（以千计，每股数据除外）
分子：
净收入
$5,786 $26,038 
分母：
基本：
用于计算每股基本净收益的普通股加权平均数
27,693 27,391 
稀释：
用于计算每股基本净收益的普通股加权平均数
27,693 27,391 
潜在稀释证券的影响：
股票期权、RSU 和 ESPP 股票2,093 2,032 
用于计算摊薄后每股净收益的普通股加权平均数
29,786 29,423 
每股净收益：
基本$0.21 $0.95 
稀释$0.19 $0.88 
由于摊薄后每股净收益的计算不包括以下潜在的稀释证券，因为它们的影响本来是反稀释的：
 截至9月30日的三个月
 20232022
（以千计）
员工股票期权和限制性股票单位63 605 
特别是170 223 
潜在摊薄证券总额233 828 
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（未经审计）

5. 信用风险和重要客户的集中度
公司通过申请和审查信用审批、信用评级和其他监督程序，管理与分销商和直接客户面临的未清应收账款风险相关的信用风险。在某些情况下，公司还会从某些客户那里获得信用证。
信贷销售，主要以信贷条件为 30到 60天数，仅向符合公司信用要求的客户进行，而向新客户或信用评级较低的客户进行销售通常以预付款为基础。该公司认为其贸易应收账款具有良好的信用质量，因为其主要分销商和直接客户与公司有长期的业务关系，而且公司过去没有经历过任何重大的应收账款坏账注销。公司密切监控分销商和直接客户的应收账款账龄情况，并在可能的情况下定期审查他们的财务状况。
以下汇总了收入或应收账款余额为10％或高于相应合并总额的个人客户：
截至9月30日的三个月
收入百分比20232022
客户 A23.9 %24.0 %
客户 B46.6 %38.6 %
客户 D*11.2 %

 九月三十日
2023		6月30日
2023
应收账款百分比
客户 A19.3 %15.3 %
客户 B45.2 %17.6 %
客户 C11.2 %13.3 %
客户 D*30.9 %

* 小于 10%
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（未经审计）

6. 资产负债表组成部分

应收账款，净额：
 九月三十日
2023		6月30日
2023
（以千计）
应收账款$73,266 $62,426 
减去：价格调整备抵金(38,833)(39,976)
减去：可疑账款备抵金(30)(30)
应收账款，净额$34,403 $22,420 

库存：
 九月三十日
2023		6月30日
2023
（以千计）
原材料$89,899 $86,620 
在处理中工作72,575 69,426 
成品25,277 27,201 
 $187,751 $183,247 

其他流动资产：
九月三十日
2023		6月30日
2023
（以千计）
应收增值税$459 $275 
其他预付费用4,161 3,863 
预付保险3,898 4,162 
预付费维护1,847 1,697 
向供应商预付款10,747 10,689 
预付所得税906 707 
应收利息374 135 
其他应收账款1,601 1,138 
$23,993 $22,666 



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（未经审计）
财产、厂房和设备，净额：
 九月三十日
2023		6月30日
2023
（以千计）
土地$4,877 $4,877 
建筑和建筑物改进26,834 26,478 
制造机械和设备404,548 398,757 
设备和工具33,774 32,737 
计算机设备和软件50,748 49,890 
办公室家具和设备3,080 3,087 
租赁权改进39,875 38,787 
 563,736 554,613 
减去：累计折旧(284,069)(272,503)
 279,667 282,110 
设备和施工正在进行中74,562 75,721 
财产、厂房和设备，净额$354,229 $357,831 

无形资产，净额：
九月三十日
2023		6月30日
2023
（以千计）
专利和技术权利$18,037 $18,037 
商标名称268 268 
客户关系1,150 1,150 
19,455 19,455 
减去：累计摊销(13,771)(12,959)
5,684 6,496 
善意269 269 
无形资产，净额$5,953 $6,765 

无形资产的未来最低摊销费用估计如下（以千计）：
截至6月30日的一年
2024 年（剩余）$2,437 
20253,247 
$5,684 
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（未经审计）
其他长期资产：
九月三十日
2023		6月30日
2023
（以千计）
财产和设备的预付款$3,274 $1,717 
投资一家私人控股公司100 100 
海关押金995 931 
向供应商存款12,191 12,290 
其他长期存款37 37 
办公室租赁押金1,391 1,274 
其他3,290 3,354 
 $21,278 $19,703 
应计负债：
九月三十日
2023		6月30日
2023
（以千计）
应计薪酬和福利$20,159 $15,627 
保修累计2,006 1,674 
股票周转累计5,595 5,588 
应计的专业费用2,398 2,458 
应计库存1,536 1,597 
应计设施相关费用2,261 2,327 
应计财产、厂房和设备6,767 6,402 
其他应计费用4,176 4,401 
客户存款35,646 38,082 
应付的 ESPP3,404 1,377 
 $83,948 $79,533 
短期客户存款是指从客户那里收到的款项，用于确保未来的产品发货。截至 2023 年 9 月 30 日，美元12.5百万美元来自客户 A 和 $9.2百万美元来自客户 B，而 $14.0百万来自其他客户。截至2023年6月30日，美元13.5百万美元来自客户 A 和 $9.2百万美元来自客户 B，而 $15.4百万来自其他客户。
应计保修金中的活动（包含在应计负债中）如下：
截至9月30日的三个月
20232022
（以千计）
期初余额$1,674 $2,650 
增补 497 205 
利用率(165)(27)
期末余额$2,006 $2,828 
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（未经审计）
包括在应计负债中的股票周转应计活动如下：
截至9月30日的三个月
20232022
（以千计）
期初余额$5,588 $4,798 
补充3,008 3,677 
利用率(3,001)(3,765)
期末余额$5,595 $4,710 
其他长期负债：
 九月三十日
2023		6月30日
2023
（以千计）
客户存款$40,393 $46,393 
计算机软件负债3,580 4,644 
其他长期负债$43,973 $51,037 

客户存款是从客户那里收到的款项，用于确保未来的产品发货。截至 2023 年 9 月 30 日，美元17.0百万美元来自客户 A 和 $10.7百万美元来自客户 B，而 $12.7百万来自其他客户。截至2023年6月30日，美元21.0百万美元来自客户 A 和 $11.7百万美元来自客户 B，而 $13.7百万来自其他客户。
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（未经审计）
7. 银行借款

短期借款

2023年9月，该公司在中国的一家子公司与中国建设银行签订了信贷额度。信贷额度的目的是提供营运资金借款。该公司最多可以借入约人民币 50百万美元或美元6.8百万美元，按2023年9月30日人民币对美元的汇率计算，到期日为2025年9月8日。截至 2023 年 9 月 30 日，有 不这笔贷款的未清余额。

2023年1月，该公司在中国的一家子公司与中国交通银行股份有限公司签订了信贷额度。信贷额度的目的是提供营运资金借款。该公司最多可以借入约人民币 140百万美元或美元20.6百万美元，按2023年1月31日人民币对美元的汇率计算，到期日为2023年12月1日。截至 2023 年 9 月 30 日，有 不这笔贷款的未清余额。

2022年9月，该公司在中国的一家子公司与中国工商银行签订了信贷额度。信贷机制的目的是提供营运资金借款。该公司最多可以借入约人民币 72.0百万，或 $10.3百万美元，按2022年9月20日人民币对美元的汇率计算，到期日为2023年9月30日。截至2023年9月30日，没有未清余额 而且这笔贷款到期了。

应收账款保理协议

2019年8月9日，该公司的一家全资子公司（“借款人”）与香港上海汇丰银行有限公司（“汇丰银行”）签订了保理协议，根据该协议，借款人将其部分应收账款与追索权分配。该保理协议允许借款人最多借款 70借款人符合条件的应收账款净额的百分比，最高金额为美元30.0百万。利率基于一个月的伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）加上 1.75每年百分比。本公司是本协议的担保人。根据金融资产转移和服务指导方针，公司将这笔交易记作有担保借款。此外，汇丰银行控制的受限银行账户中持有的任何现金都有抵消借款项的合法权利。该协议需要某些财务条款，没有到期日。2021年8月11日，借款人与汇丰银行签署协议，将最高借款额降至美元8.0百万美元，需要一定的财务契约。其他条款保持不变。截至2023年9月30日，借款人遵守了这些契约。 截至2023年9月30日， 有 不未清余额，公司的未使用信用额度约为美元8.0百万。

债务融资

2021年9月，全资子公司之一Jireh Semiconductor Incorporated（“Jireh”）与一家公司（“贷款人”）签订了融资安排协议，以租赁和购买供应商制造的机械设备。该协议有一个 5 年期限，在此之后，Jireh可以选择以美元的价格购买设备1。隐含利率为 4.75每年百分比，可根据美国60个月期国债每增加五个基点进行调整，直到设备最终安装和验收为止. 该设备的总购买价格为欧元 12.0百万。2021 年 4 月，Jireh 支付了欧元的首付 6.0百万，代表 50向供应商支付设备总购买价格的百分比。2022年6月，贷款人付款后，设备交付给了吉雷 40总购买价格的百分比，以欧元计 4.8百万美元，代表 Jireh 向供应商捐款。2022年9月，贷款人支付了剩余的款项 10按总购买价格支付的百分比并偿还了 Jireh 的费用 50安装和配置设备后，首付百分比。付款后，设备的所有权转让给了贷款人。该协议经修订，固定隐含利率为 7.51百分比以及自2022年10月起生效的本金和利息的每月还款额。其他条款保持不变。此外，Jireh根据该融资安排为机器购买了硬件。该硬件的购买价格为 $0.2百万。融资安排由该设备和其他设备担保，账面金额为美元14.8截至 2023 年 9 月 30 日，百万人。截至2023年9月30日，该债务融资的未偿余额为美元11.0百万。

长期银行借款

2021 年 8 月 18 日，Jireh 与一家金融机构（“银行”）签订了金额不超过美元的定期贷款协议45.0百万美元，用于扩建和升级公司位于俄勒冈州的制造工厂。义务
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（未经审计）
根据贷款协议，由Jireh的几乎所有资产担保，并由公司提供担保。该协议有一个 5.5期限为一年，于 2027 年 2 月 16 日到期。Jireh必须连续每季度支付本金和利息。贷款根据调整后的伦敦银行同业拆借利率加上基于贷款未偿余额的适用利润率累计利息。本协议包含惯例限制性契约，并包括公司必须维持的某些财务契约。Jireh 提取了 $45.02022年2月16日为百万美元，第一笔本金从2022年10月开始。截至 2023 年 9 月 30 日，Jireh 遵守了这些契约， 这笔贷款的未偿余额是s $36.0百万。


短期债务和长期债务的到期日如下（以千计）：
截至6月30日的一年
2024 年（剩余）
$8,621 
2025
11,664 
2026
11,871 
2027
14,344 
2028
536 
本金总额47,036 
减去：债务发行成本(83)
本金总额，减去债务发行成本$46,953 
短期债务长期债务总计
本金$11,518 $35,518 $47,036 
减去：债务发行成本(35)(48)(83)
债务总额，减去债务发行成本$11,483 $35,470 $46,953 

8. 租约

公司在合同开始时评估租赁会计合同，并在租约开始之日评估租赁分类。运营租赁包含在公司简明合并资产负债表上的长期经营租赁使用权（“ROU”）资产、经营租赁负债和经营租赁负债中。融资租赁包含在简明合并资产负债表中的不动产、厂房和设备、融资租赁负债和长期融资租赁负债中。公司在租赁开始之日确认ROU资产和相应的租赁债务负债，其中租赁义务负债以最低租赁付款的现值计量。由于大多数租赁不提供隐性利率，因此公司在租赁开始时使用其增量借款利率。公司使用与利率相称的利率，在相似期限内以抵押方式借款，金额等于租赁付款。经营租赁主要与办公室、研发设施、销售和营销设施以及制造设施有关。此外，租赁储气罐设备和购买工业气体的长期供应协议记作经营租赁。租赁协议通常包含续订条款，并要求公司支付房地产税、保险和维护费用。对于经营租赁，ROU资产的摊销及其租赁义务负债的增加导致在租赁期内确认的单一直线支出。融资租赁与美元有关5.1向供应商提供数百万美元的机械租赁融资。2022年9月，对租约进行了修订，规定按固定金额每月支付本金和利息，自2022年10月起生效。其他条款保持不变。该修正案被列为债务修改，未确认损益。公司不在简明合并资产负债表上记录期限为一年或更短的租约。
公司在本报告所述期间的运营和融资租赁费用的组成部分如下（以千计）：

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（未经审计）
截至9月30日的三个月
20232022
经营租赁：
固定租金支出$2,437 $1,413 
可变租金支出252 237 
融资租赁：
设备摊销128 137 
利息75 57 
短期租赁
短期租赁费用40 80 
租赁费用总额$2,932 $1,924 

与公司运营和财务租赁相关的补充资产负债表信息如下（以千计，租赁期限和贴现率除外）：
九月三十日
2023		6月30日
2023
经营租赁:
与经营租赁相关的投资回报率资产$26,582 $24,349 
融资租赁：
财产、厂房和设备，毛额$5,133 $5,133 
累计折旧(786)(657)
财产、厂房和设备，净额$4,347 $4,476 
加权平均剩余租赁期限（以年为单位）
经营租赁6.026.57
融资租赁4.004.25
加权平均折扣率
经营租赁4.92 %4.67 %
融资租赁7.51 %7.51 %

与公司运营和融资租赁相关的补充现金流信息如下（以千计）：
截至9月30日的三个月
20232022
从租赁负债计量中包含的金额中支付的现金：
运营租赁产生的运营现金流$1,590 $1,487 
融资租赁产生的运营现金流$75 $57 
通过融资租赁为现金流融资$211 $201 
非现金投资和融资信息：
以换取租赁义务而获得的经营租赁使用权资产$3,588 $1,924 

截至2023年9月30日，未来的最低租赁付款额如下（以千计）：

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（未经审计）
截至6月30日的一年经营租赁融资租赁
2024 财年的剩余时间$4,698 $858 
20255,797 1,144 
20264,959 1,144 
20274,073 1,145 
20283,684 191 
此后8,297 — 
最低租赁付款总额31,508 4,482 
减去代表利息的金额(4,376)(609)
租赁负债总额$27,132 $3,873 

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9. 股东权益和基于股份的薪酬
股票回购

2017 年 9 月，董事会批准了一项回购计划（“回购计划”），允许公司根据预先制定的第 10b5-1 条交易计划或通过私下协商交易从公开市场回购普通股，总额不超过美元30.0百万。回购计划下任何回购的金额和时间取决于许多因素，包括但不限于公司普通股的交易价格、交易量和可用性。根据该计划回购的股票记作库存股，回购股票的总成本记作股东权益的减少。作为公司基于股份的薪酬计划的一部分，库存股可能会不时重新发行。重新发行库存股的收益记入额外的实收资本；亏损记入额外的实收资本，以抵消先前出售或重新发行库存股的净收益（如果有）。亏损的任何剩余余额都记入留存收益。

截至2023年9月30日，该公司共回购了 7,332,780股票的总成本为 $81.1百万，平均价格为 $11.01每股，不包括费用和相关费用。 没有回购的股票已退回。其中 7,332,780回购的股票， 175,599加权平均回购价格为美元的股票9.97每股，以平均价格重新发行4.76根据期权行使和既得限制性股票单位（“RSU”）计算的每股。截至2023年9月30日，股票回购计划下没有剩余金额可用，该计划已终止。

基于时间的限制红股单位 (“TRSU”)
下表汇总了截至2023年9月30日的三个月中公司TRSU的活动：
 限制性股票数量
单位		加权平均值
赠款日期博览会
每股价值		加权平均值
剩余的
合同的
期限（年）		聚合内在价值
截至2023年6月30日未归投资1,385,065 $32.48 1.73$45,430,132 
已授予76,800 $32.79 
既得(44,655)$31.18 
被没收(14,501)$33.55 
截至2023年9月30日未归属1,402,709 $32.53 1.57$41,856,837 

基于市场的限制性股票单位 (“MSU”)

2021 年 12 月，公司批准了 1.0向某些人员提供百万个基于市场的限制性股票单位（“MSU”）。业绩期末将赚取的股票数量是根据公司在2022年1月1日至2024年12月31日的业绩期内实现的特定股票价格和收入门槛以及在此期间继续在公司服务的接收方确定的。在绩效期结束后，密西根州立大学每年分四次等额分期付款。该公司使用蒙特卡洛模拟模型估算了其MSU的授予日期公允价值。2023 年 9 月 19 日，董事会薪酬委员会批准了对 MSU 条款的修改，将绩效期延长至 2025 年 12 月 31 日，并更改了 MSU 的生效日期 四年基于时间的服务期限为2025年1月1日，并降低了规定的股票价格和收入门槛的实现情况。使用蒙特卡洛模拟模型对这些MSU的公允价值进行了重新估值，以反映变化，其假设如下：无风险利率为 4.94%，预期期限为 2.28年份，预期波动率为 61.38百分比和股息收益率为 0%。公司确认修改后的MSU在剩余必要服务期内自修改之日起的总薪酬成本。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，该公司的记录约为负美元6.3百万应归因于 $6.4百万美元逆转先前确认的支出，以及美元2.0MSU 的支出分别为百万美元。

在截至2018年9月30日的季度中，公司批准了 1.3向某些人员发放百万个 MSU。业绩期结束时赚取的股票数量是根据公司在2019年1月1日至2021年12月31日的业绩期内实现的特定股票价格和收入门槛以及在此期间继续在公司服务的收款人确定的。在绩效期结束后，MSU每年分四次分期付款。该公司使用蒙特卡洛模拟模型估算了其MSU的授予日期公允价值。2020年8月31日，董事会薪酬委员会批准了对密西根州立大学条款的修改，以（i）将绩效期延长至2022年12月31日，（ii）将四年定时服务期的开始日期更改为
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（未经审计）
2023 年 1 月 1 日。对这些MSU的公允价值进行了重新计算，以反映截至2020年8月31日的变化，并对未确认的薪酬金额进行了调整以反映公允价值的增加。该公司记录了美元0.3百万和美元0.6在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，MSU的支出分别为百万美元。

下表汇总了截至2023年9月30日的三个月中公司的MSU活动：

 基于业绩的限制性股票数量
单位		加权平均值
赠款日期博览会
每股价值		加权平均值
剩余的
合同期限
（年份）		聚合内在价值
截至2023年6月30日未归投资2,108,000 $25.86 2.96$69,142,400 
已授予— $— 
既得— $— 
被没收— $— 
截至2023年9月30日未归属2,108,000 $25.86 3.18$62,902,720 

基于业绩的限制性股票单位（“PRSU”）

自2017年起，公司每年3月向某些人员授予PRSU。根据PRSU赚取的股票数量是根据预定财务目标的实现水平确定的。如果实现了某些预先确定的财务目标，则从拨款之日起一周年之日起，减贫战略股每年分四次等额分期付款。该公司记录了大约 $0.4百万和美元1.6百万个 expense 分别用于截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月内，这些减贫战略单位。

下表汇总了截至2023年9月30日的三个月中公司的PRSU活动：

 基于业绩的限制性股票数量
单位		加权平均值
赠款日期博览会
每股价值		加权平均值
剩余的
合同期限
（年份）		聚合内在价值
截至2023年6月30日未归投资526,714 $32.19 1.78$17,276,219 
已授予— $— 
既得— $— 
被没收— $— 
截至2023年9月30日未归属526,714 $32.19 1.52$15,717,146 
股票期权
该公司做到了 不在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月内授予任何股票期权。 下表汇总了公司截至2023年9月30日的三个月的股票期权活动：

加权
加权平均值
平均值剩余的
的数量行使价格合同的 聚合
股份每股期限（以年为单位）内在价值
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款319,375 $7.53 0.72$8,071,631 
已锻炼(60,000)$7.44 $1,342,961 
截至2023年9月30日未付清259,375 $7.55 0.47$5,782,281 
已归属和预计将归属的期权259,375 $7.55 0.47$5,782,281 
可在 2023 年 9 月 30 日行使259,375 $7.55 0.47$5,782,281 
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（未经审计）

员工股票购买计划（“ESPP”）
用于估算根据ESPP发行的普通股公允价值的假设如下：
截至9月30日的三个月
2023
波动率64.0%
无风险利率4.6%
预期期限1.3年份
股息收益率0%
基于股份的薪酬支出
在报告所述期间，简明合并收益表中确认的基于股份的薪酬支出总额如下：
截至9月30日的三个月
20232022
（以千计）
销售商品的成本$212 $1,788 
研究和开发6 2,494 
销售、一般和管理700 6,314 
$918 $10,596 

截至2023年9月30日，公司股权计划下未确认的总薪酬成本为美元53.2百万，预计将在加权平均期内得到确认 2.7年份。

10. 所得税

公司确认的所得税支出约为 $1.1百万和美元1.4截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，分别为百万美元。所得税支出 $1.1截至2023年9月30日的三个月，百万美元包括一美元0.05百万离散的税收支出。所得税支出 $1.4截至2022年9月30日的三个月，百万美元包括一美元0.07百万离散的税收支出。不包括离散所得税项目，截至2023年9月31日和2022年9月31日的三个月的所得税支出为美元1.1百万和美元1.3分别为百万，截至2023年9月31日和2022年9月31日的三个月的有效税率为 15.7% 和 4.8分别为％。两个时期之间税收支出和有效税率的变化主要是由于本年度和去年同期之间不同地理管辖区的收入组合的变化。

该公司在美国和各个外国司法管辖区提交所得税申报表。2004 年至 2023 年的纳税年度仍可接受美国联邦和州税务机关的审查。2017年至2023年的纳税年度仍可接受外国税务机关的审查。

公司的所得税申报表需要接受美国国税局和各个司法管辖区的其他税务机关的审查。 根据所得税不确定性核算指南，公司定期评估这些审查产生不利结果的可能性，以确定其所得税准备金是否充足。 这些评估可能需要大量的估计和判断。 截至2023年9月30日，未确认的税收优惠总额约为美元9.4百万，其中 $6.3百万美元如果得到确认，将降低未来时期的有效所得税税率。 如果事实证明公司对所得税负债的估计低于最终评估，则需要进一步收取费用。 如果事件发生并且最终证明没有必要支付这些款项，则冲销负债将导致税收优惠在公司确定不再需要负债的时期内得到确认。 该公司预计，在未来十二个月中，其不确定的税收状况不会发生任何重大变化。

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（未经审计）
《美国减税和就业法》，2017 年 12 月 22 日颁布

2017年12月22日，美国通过《减税和就业法》（“税收法”）颁布了税收改革立法，该法对美国现行税法进行了重大修改，包括但不限于：（1）将公司税率从35％降至21％，（2）从全球税收制度转向地区制度，（3）取消公司替代性最低税（AMT）并改变现有的AMT抵免方式可以变现，（4）额外折旧，允许对合格财产进行全额支出，（5）对合格财产设定新的限制可扣除的利息支出以及（6）与在2017年12月31日之后的纳税年度中产生的净营业亏损结转额的使用和限制相关的规则变更。

该公司目前无需缴纳税基侵蚀和反滥用税（BEAT），这是对某些向其非美国子公司付款的实体征收的税，此类付款会减少美国的税基。BEAT税的税率为调整后应纳税所得额的10％，不包括向外国关联实体支付的某些款项。它是企业所得税之外的增量税，记为期内成本。该税有可能在未来时期适用，这将导致有效税率和现金税的提高。

《2022年芯片与科学法案》，2022年8月2日颁布

2022年8月，美国颁布了《2022年芯片与科学法》（《芯片法》）。 《芯片法》为美国的半导体芯片制造商提供激励措施，包括为投资2022年12月31日之后投入使用的半导体制造地产提供25％的制造业投资信贷，该物业的建设将在2027年1月1日之前开始。 除其他要求外，如果房地产是先进制造设施运营不可或缺的一部分，则房地产投资有资格获得25％的抵免，先进制造设施的定义是制造半导体或半导体制造设备的主要目的。 目前，我们正在评估《芯片法》对我们的影响。

《减少通货膨胀法》，2022年8月16日颁布

2022年8月，美国通过《通货膨胀减少法》（IRA）颁布了税收立法。 IRA对适用纳税年度之前连续三个纳税年度的平均年度调整后财务报表收入（AFSI）超过10亿美元的公司征收15％的企业替代性最低税（CAMT）。 CAMT对2022年12月31日之后开始的纳税年度有效。 CAMT 目前不适用于本公司。

Altera 诉讼

2015年7月27日，在Altera Corp. 诉专员案中，美国税务法院发布了与公司间成本分摊安排中股票薪酬支出的处理有关的意见。 在2015年7月的裁决中，税务法院得出结论，根据美国《行政程序法》，公司成本分摊安排中员工股票薪酬成本的分摊是无效的。 2019年6月，美国上诉法院第九巡回法院的一个小组推翻了这一裁决。 2019年7月，Altera向美国第九巡回上诉法院请愿，要求对该案进行全面重审。 该请愿随后被第九巡回法院驳回。 Altera于2020年2月向美国最高法院对该案提出上诉，但美国最高法院在2020年6月拒绝审理此案，美国第九巡回上诉法院的裁决保持不变。 在截至2022年12月的任何时期，AOS均未记录任何与Altera公司税务法院裁决相关的福利。 公司将继续监测持续的事态发展及其对财务报表的潜在影响。





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（未经审计）
11. 细分和地理信息

本公司的组织和运作于 一运营部门：设计、开发和供应用于计算、消费电子、通信和工业应用的功率半导体产品。主要运营决策者是执行主席和首席执行官。向公司执行董事长兼首席执行官提供的财务信息是合并的，并附有按客户和地理区域划分的收入信息，用于评估财务业绩和分配资源。该公司有 一业务板块，没有分部经理对合并单位以下产品或组件的运营、经营业绩和计划负责。因此，公司作为单一运营部门进行报告。

该公司主要向亚太地区的分销商销售其产品，而分销商又将这些产品出售给终端客户。由于公司的分销商向可能具有全球影响力的最终客户销售产品，因此按地理位置划分的收入不一定代表最终用户市场销售的地理分布。

2023年2月，公司与客户签订了许可协议，以许可公司的专有碳化硅技术，并提供为期24个月的工程和开发服务，总费用为美元45百万。

下表中按地理位置划分的收入基于产品运往的国家或地区：
截至9月30日的三个月
 20232022
（以千计）
香港$141,206 $172,296 
中国26,619 28,014 
大韩民国5,311 2,897 
美国1,395 4,484 
其他国家6,102 785 
 $180,633 $208,476 

以下是按产品类型划分的收入摘要：
截至9月30日的三个月
 20232022
 （以千计）
功率分立器$121,500 $144,573 
电源 IC52,747 62,320 
包装和测试服务745 1,583 
许可和开发服务5,641 — 
 $180,633 $208,476 
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（未经审计）

长期资产，包括不动产、厂房和设备以及经营租赁使用权资产的净资产，按地理区域净值如下：
 九月三十日
2023		6月30日
2023
（以千计）
中国$115,168 $114,822 
美国261,190 263,083 
其他国家4,453 4,275 
 $380,811 $382,180 
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简明合并财务报表附注
（未经审计）

12. 承付款和或有开支
购买承诺
截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，该公司的总资产约为 $107.9百万和美元127.5分别有100万份未兑现的购买承诺，主要用于购买半导体原材料、晶圆、备件、封装和测试服务等。
截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，该公司的总资产约为 $13.9百万和美元9.7分别为100万美元购买财产和设备的资本承诺。
其他承诺
        有关包括银行借款和租赁在内的承诺的描述，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注的附注7和附注8。
突发事件和赔偿
公司过去曾参与过因正常业务活动而产生的法律诉讼，将来可能会不时地参与法律诉讼。半导体行业的特点是索赔和诉讼频繁，包括有关专利和其他知识产权的索赔以及不当的招聘行为。无论此类索赔的有效性如何，公司都可能为此类索赔的辩护承担巨额费用，并对其运营造成不利影响。
2019年12月，美国司法部（“DOJ”）开始调查该公司遵守与华为及其关联公司（“华为”）的业务交易有关的出口管制法规的情况，这些交易已于2019年5月16日被添加到商务部（“DOC”）维护的 “实体清单” 中。该公司正在与联邦当局充分合作进行调查，包括回应司法部提出的与调查有关的文件、信息和访谈的请求。该公司一直维持出口管制合规计划，并承诺完全遵守所有适用的法律和法规。在这次调查中，DOC要求该公司暂停向华为运送其产品，该公司遵守了该要求，该公司在2019年12月31日之后没有向华为运送任何产品。该公司目前正在与DOC合作解决此问题。鉴于该案仍在进行中，司法部和商务部均未向公司明确说明调查的时间和时间表，因此公司无法估计可能发生的合理损失或损失范围。此外，该公司无法预测调查的持续时间、范围、结果或相关费用，尽管该公司预计将因此产生额外的专业费用。此外，公司无法预测政府可能采取哪些与调查有关的进一步行动（如果有的话），也无法预测可能寻求哪些处罚、制裁或补救行动（如果有）。
公司是与各第三方签订的各种协议的当事方。根据这些协议，公司可能有义务就某些事项向此类协议的另一方提供赔偿。通常，这些义务是在公司签订的合同的背景下产生的，根据这些合同，公司通常同意使另一方免受因违反与出售资产所有权、某些知识产权、特定环境问题和某些所得税等事项相关的陈述和承诺而造成的损失。在这种情况下，公司的付款通常以另一方根据特定合同中规定的程序提出索赔为条件，这些程序通常允许公司对另一方的索赔提出质疑。此外，公司在这些协议下的义务可能受到时间和/或金额的限制，在某些情况下，公司可能会就其根据这些协议支付的某些款项向第三方追索权。公司历来没有支付或记录任何重大赔偿，并且 不累积金是在 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日进行的。
公司已同意在法律允许的范围内并根据其公司细则向其董事和某些员工提供赔偿，并已与其董事和执行官签订了赔偿协议。公司没有记录与这些赔偿安排相关的负债，因为它历来没有承担与此类赔偿义务相关的任何材料成本。公司维持的保险可以减轻与此类赔偿义务相关的成本。但是，此类保险可能不涵盖公司可能需要支付的任何款项，也可能仅涵盖其中的一部分。此外，公司将来可能无法以合理的成本（如果有的话）维持此类保险的承保范围。

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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

除此处包含的历史信息外，本项目2中涉及的事项构成经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的 “前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述包括但不限于有关公司未来财务业绩的声明；合资公司12英寸晶圆厂的预期扩建时间表；政府调查和冠状病毒对我们财务业绩的影响；以及在 “影响我们业绩的因素” 标题下列出的其他报表和信息。此类前瞻性陈述受各种风险和不确定性的影响，包括下文 “风险因素” 标题下讨论的风险和不确定性以及本10-Q表季度报告的其他内容，这些风险和不确定性可能导致实际业绩与公司管理层的预期存在重大差异。1995年的《私人证券诉讼改革法》（以下简称 “法案”）为前瞻性陈述提供了某些 “安全港” 条款。本10-Q表季度报告中做出的所有前瞻性陈述均根据该法案作出。公司没有义务公开发布其前瞻性陈述的任何修订结果，这些修订可能反映本声明发布之日之后的事件或情况或反映意外事件的发生。除非上下文另有要求，否则 “AOS”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 等词是指阿尔法和欧米茄半导体有限公司及其子公司。

本管理层的讨论应与管理层的讨论一起阅读，该讨论包含在公司于2023年8月29日向美国证券交易委员会提交的截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告中。
概述
我们是各种功率半导体产品组合的设计者、开发商和全球供应商。我们的功率半导体产品组合包括约2600种产品，并且在截至2023年6月30日的财年中推出了60多种新产品，在截至2022年6月30日和2021年6月30日的财年中分别推出了超过130和160多种新产品，从而实现了显著增长。在截至2023年9月30日的三个月中，我们又推出了23种新产品。我们的科学家和工程师团队已经积累了丰富的知识产权和技术知识，涵盖了功率半导体的主要方面，我们相信这使我们能够推出和开发创新产品，以满足先进电子设备日益复杂的功率需求。截至2023年9月30日，我们拥有广泛的专利组合，包括在美国的923项专利和53项专利申请。我们还拥有总共986项外国专利，这些专利主要基于我们截至2023年9月30日的研发工作。我们通过整合我们在技术、设计、先进制造和包装方面的专业知识来优化产品性能和成本，从而脱颖而出。我们的产品组合面向大批量应用，包括个人计算机、显卡、游戏机、液晶电视、家用电器、电动工具、智能手机、电池组、消费类和工业电机控制以及电视、计算机、服务器和电信设备的电源。

我们的商业模式利用全球资源，包括在美国和亚洲的研发和制造。我们的销售和技术支持团队分布在多个成长中的市场。我们在俄勒冈州希尔斯伯勒运营着一座8英寸的晶圆制造工厂或俄勒冈晶圆厂，这对于我们加快专有技术开发、新产品推出和改善财务业绩至关重要。为了满足市场对更成熟的大批量产品的需求，我们还利用了选定的第三方代工厂的晶圆制造能力。在组装和测试方面，我们主要依靠我们在中国的内部设施。此外，我们还聘请分包合作伙伴提供行业标准套餐。我们相信，我们的内部封装和测试能力为我们在专有包装技术、产品质量、成本和销售周期方面提供了竞争优势。

在截至2023年9月30日的财政季度中，我们通过开发新的硅和封装平台继续我们的产品多元化计划，以扩大我们的可用市场（SAM）并提供更高性能的产品。我们的金属氧化物半导体场效应晶体管（MOSFET）和功率集成电路产品组合也有所扩展。
2016年3月29日，我们与重庆市政府拥有的两支投资基金（“重庆基金”）成立了一家合资企业（“合资公司”），目的是在中国重庆两江新区建造和运营功率半导体封装、测试和12英寸晶圆制造工厂（“Fab”）。截至2021年12月1日，我们持有50.9％的股权，重庆基金拥有合资公司49.1％的股权。自从我们在2021年12月1日之前拥有控股财务权益以来，该合资企业是根据合并指南的规定进行核算的。

2021年12月1日（“生效日期”），安华欧米茄半导体（上海）有限公司（“AOS SH”）和Agape封装制造（上海）有限公司（“APM SH”，以及AOS SH，“卖方”），均为公司的全资子公司，与第三方投资者签订了股份转让协议（“STA”），以出售部分股份
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公司在合资公司的股权，该合资公司包括位于中国重庆的功率半导体封装、测试和12英寸晶圆制造设施（“交易”）。该交易于2021年12月2日（“截止日期”）完成，这使公司在合资公司的股权从50.9％降至48.8％。此外，公司指定合资公司董事会董事的权利从交易前的四（4）名董事减少到七（7）名董事中的三（3）名。由于本次交易和其他因素，公司不再拥有该合资公司的控股财务权益，并已确定该合资公司已从截至截止日起生效的公司合并财务报表中脱离。

2021年12月24日，公司与另一位第三方投资者签订了股份转让协议，根据该协议，公司向该投资者出售了公司在合资公司持有的1.1％的未偿股权。此外，合资公司采用了员工股权激励计划，并发行了相当于合资公司3.99％的股权以换取现金。由于这两笔交易，截至2021年12月31日，公司拥有合资公司45.8％的股权。

2022年1月26日，合资公司根据合资公司与某些第三方投资者（“新投资者”）之间的企业投资协议（“投资协议”）完成了融资交易。根据投资协议，新投资者购买了合资公司新发行的股权，约占合资公司交易后未偿还股权的7.82％，总收购价为人民币5.09亿元（按截至2022年1月26日的货币汇率计算约为8,000万美元）（“投资”）。在2022年1月26日的投资结束后，公司实益拥有的未偿合资股权益的百分比在2022年6月30日和2023年9月30日均降至42.2％。

我们将合资公司的所有权减少到50％以下，以提高合资公司筹集资金以资助其未来扩张的灵活性。合资公司还在考虑最终在上海证券交易所的科技创新板（STAR Market）上市。减少我们的所有权有助于合资公司满足某些监管上市要求。潜在的STAR市场上市可能需要数年时间才能完成，并且无法保证合资公司的此类上市会成功或及时完成，或者根本无法保证。此外，合资公司将继续为我们提供大量的铸造能力，使我们能够开发和制造我们的产品。2022年7月12日，合资公司的现有股东签订了一份股东合同，根据该合同，合资公司为我们提供了月度晶圆产能保障，但未来在合资公司的产能达到一定规定水平时会增加。

影响我们绩效的其他因素

全球、区域经济和个人电脑市场状况：由于我们的产品主要用于消费电子应用，因此全球和地区经济状况的任何重大变化都可能对我们的收入和经营业绩产生重大影响。自2022年年中以来，我们经历了全行业客户对半导体产品的需求下降，这导致我们的主要客户库存调整和销售减少，这对我们最近的财务业绩产生了负面影响。半导体行业的长期低迷对我们的经营业绩和财务状况产生了重大影响。 我们的收入中有很大一部分来自个人电脑市场产品的销售，例如笔记本电脑、主板和笔记本电脑电池组。因此，个人电脑市场的大幅下滑可能会对我们的收入和经营业绩产生重大不利影响。近年来，由于平板电脑和智能手机需求的持续增长、全球经济状况以及行业库存调整，全球个人电脑市场经历了并将继续对我们产品的需求产生重大影响，全球个人电脑市场经历了温和的下滑。

个人电脑市场的下滑可能会对我们的收入、工厂利用率、毛利率、我们转售多余库存的能力和其他绩效指标产生负面影响。我们已经执行并将继续执行战略，以实现产品组合的多元化，渗透其他细分市场，包括消费品、通信和工业市场，并通过实施成本控制措施来提高毛利率和利润。在努力减少对计算市场的依赖的同时，我们将继续支持我们的计算业务，并通过更有针对性和更具竞争力的个人电脑产品战略利用该市场的机会来获得市场份额。

制造成本和产能可用性: 我们的毛利率受多种因素的影响，包括我们的制造成本、制造设施的利用率、销售的产品组合、第三方铸造厂晶圆的定价以及半导体原材料的定价。产能利用率会影响我们的毛利率，因为我们在上海的工厂和俄勒冈工厂有一定的固定成本。如果我们无法在理想的水平上利用我们的制造设施，我们的毛利率可能会受到不利影响。此外，我们可能会不时遇到晶圆产能限制，尤其是在第三方代工厂，这可能会使我们无法完全满足客户的需求。例如，最近全球半导体制造能力短缺为我们提供了市场挑战和机遇，并凸显了保持足够和独立的内部制造能力以满足不断增长的客户需求的重要性。虽然我们可以通过增加和重新分配来缓解这些限制
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我们自己的工厂的产能，可能无法快速或达到足够的水平，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。此外，我们通过投资新设备和扩建工厂设施来提高俄勒冈工厂的制造能力和产能，我们预计这将对我们未来的新产品开发和收入产生积极影响，尤其是在全球产能短缺时期。我们还在很大程度上依赖合资公司提供铸造能力来制造我们的产品，因此，保持此类产能的持续供应至关重要。由于对合资公司的运营缺乏控制，这种产能可能无法达到足够的水平或对我们有利的定价条件。由于合资公司出售了合资公司的股权以及合资公司在融资交易中向第三方投资者发行了额外的股权，我们在合资公司的股权减少到42.2％，这导致了对合资公司的控制权和影响力减弱。我们将继续与合资公司保持业务关系，以确保不间断地供应制造能力。2022年7月12日，我们与合资公司签订了一项协议，根据该协议，合资公司同意向我们提供月度晶圆产能保障，但未来在合资公司的产能达到一定规定水平时会增加。由于我们继续依赖合资公司为我们提供制造能力，因此，如果合资公司采取行动或做出决策阻止我们获得所需产能，我们的运营可能会受到不利影响。

平均销售价格的侵蚀和波动：成熟产品的平均销售价格下降是我们行业的典型现象。与这一历史趋势一致，我们预计未来现有产品的平均销售价格将下降。但是，在正常的业务过程中，我们试图通过推出新的和更高价值的产品、为新应用和新客户扩展现有产品以及降低现有产品的制造成本来抵消平均销售价格下降的影响。这些策略可能会导致我们产品的平均销售价格不时大幅波动，从而影响我们的财务业绩和盈利能力。

产品介绍和客户的产品要求： 我们的成功取决于我们能否及时推出符合或符合客户规格和性能要求的产品。产品推出的及时性和符合客户要求这两个因素对于确保客户赢得设计胜利同样重要。随着我们加快新技术平台的开发，我们预计将加快推出新产品以及寻求和获得设计胜利的步伐。如果我们未能及时推出符合客户规格和性能要求的新产品，尤其是那些拥有主要OEM客户的产品，并继续扩大我们的可用市场，那么我们将失去市场份额，我们的财务业绩将受到不利影响。

分销商订购模式、客户需求和季节性: 我们的分销商根据他们对最终客户需求的预测向我们下采购订单，这种需求可能会有很大差异，具体取决于最终客户的销售前景以及市场和经济状况。由于这些预测可能不准确，我们的分销商的渠道库存可能会大幅波动，这反过来可能会促使分销商对向我们下达的采购订单进行重大调整。因此，我们的收入和经营业绩可能会在每个季度之间大幅波动。此外，由于我们的产品用于消费电子产品，因此我们的收入受季节性影响。我们的销售季节性受到多种因素的影响，包括全球和地区经济状况以及个人电脑市场状况、新产品产生的收入、因渠道库存调整和终端客户对我们产品的需求而发生的分销商订购模式的变化，以及主要假日季节之前消费者购买模式的波动。最近一段时间，半导体市场的广泛波动以及全球和区域经济状况，特别是个人电脑市场状况的下滑，对我们的经营业绩的影响比季节性更大。此外，由于我们无法控制的因素，我们的收入可能会受到主要客户需求水平的影响。如果这些主要客户的产品需求大幅下降，在产品中遇到困难或缺陷，或者以其他方式未能成功执行其销售和营销策略，则可能会对我们的收入和经营业绩产生不利影响。

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简明合并损益表的主要细列项目
以下描述了我们的简明合并收益表中列出的主要细列项目：
收入

我们的收入主要来自销售功率半导体，包括功率分立器件和功率集成电路。从历史上看，我们的大部分收入都来自功率分立器件产品。由于我们的产品通常有三到五年的生命周期，因此随着时间的推移，新产品的推出率是收入增长的重要驱动力。我们认为，扩大产品组合的广度对我们的业务前景很重要，因为这为我们提供了增加电子系统总物料清单和满足其他电子系统的功率需求的机会。此外，我们总收入的一小部分来自通过我们的子公司向第三方提供包装和测试服务。

我们的产品收入是在扣除预计向分销商提供的库存周转回报和价格调整后的影响后得出的。库存周转回报受合同约束，仅限于分销商在指定时期内购买的产品的货币价值的特定百分比。我们可以自行决定或在与原始设计制造商（“ODM”）或原始设备制造商（“OEM”）进行直接谈判后，选择给予低于我们向分销商销售产品价格的特惠价格。在这种情况下，我们将对分销商进行价格调整，以反映这种特殊价格。我们根据分销商库存水平、预先批准的未来分销商销售价格、分销商利润率和产品需求等因素估算分销商库存的价格调整。

2023年2月，我们与一位客户签订了许可协议，以许可我们的专有碳化硅技术，并提供24个月的工程和开发服务，总费用为4,500万美元，其中包括1,800万澳元的预付费用和2023年3月和7月支付给我们的680万美元，剩余金额将在实现指定的工程服务和产品里程碑后支付。许可和开发费用被确定为一项履约义务，并在我们提供工程和开发服务的 24 个月内予以确认。我们使用输入法来衡量服务转移的进度。截至2023年9月30日，该公司已录得1,560万美元的许可和开发收入。我们还签订了随附的供应协议，向客户提供有限的晶圆供应。
销售商品的成本

我们的商品销售成本主要包括与半导体晶圆、封装和测试相关的成本、人员（包括基于股份的薪酬支出）、归因于制造、运营和采购的管理费用，以及与产量提高、产能利用率、保修和库存估值相关的成本。随着销售量的增加，我们预计销售成本将增加。尽管我们的利用率无法不受市场条件的影响，但我们的目标是使它们不那么容易受到市场波动的影响。我们相信，我们的市场多元化战略和产品增长将推动制造量的增加，从长远来看，这将提高我们的工厂利用率和毛利率。
运营费用
我们的运营费用包括研发、销售、一般和管理费用。我们预计，随着我们继续采取成本控制措施以应对个人电脑市场的下滑并使运营支出与收入水平保持一致，我们的运营支出占收入的百分比将随时波动。
研究和开发费用. 我们的研发费用主要包括工资、奖金、福利、基于股份的薪酬支出、与新产品原型相关的费用、差旅费用、外部承包商和顾问提供的工程服务费用、软件和设计工具的摊销、设备折旧和管理费用。我们将继续投资于利用我们自己的制造和包装设施开发新技术和产品，因为这对我们的长期成功至关重要。我们还会评估适当的投资水平，并专注于新产品的推出，以提高我们的竞争力。我们预计我们的研发费用将不时波动。
销售、一般和管理费用。 我们的销售、一般和管理费用主要包括工资、奖金、福利、基于股份的薪酬支出、产品促销成本、占用成本、差旅费用、与销售和营销活动相关的费用、软件摊销、设备折旧、一般和管理职能的维护成本和其他费用，以及外部专业服务的成本，包括法律、审计
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和会计服务。我们预计，随着我们继续采取成本控制措施，我们的销售、一般和管理费用将在不久的将来波动。

所得税支出

我们在不同的司法管辖区都要缴纳所得税。在确定我们的全球所得税支出时，需要进行大量的判断和估计。纳税义务的计算涉及处理全球不同司法管辖区复杂税收法规适用过程中的不确定性。我们根据确认和取消确认不确定税收状况的门槛来确定潜在负债和意外开支的应计额。如果达到确认门槛，适用的会计指南允许我们确认以最大税收优惠金额计量的税收优惠，该优惠在与税务机关结算时很可能无法实现。如果此类风险敞口的实际纳税结果与最初记录的金额不同，则差异将影响做出此类决定期间的所得税和递延税收条款。应纳税所得额（亏损）所在地的变化可能会导致我们的所得税支出的重大变化。

根据历史盈利能力和我们对特定司法管辖区未来应纳税所得额的估计，如果递延所得税资产的一部分很可能无法变现，我们会记录递延所得税资产的估值补贴。由于市场条件的变化、税法、税收筹划策略或其他因素的变化，我们对未来应纳税所得额的判断可能会发生变化。如果我们的假设以及随之而来的估计值在未来发生变化，则递延所得税资产可能会增加或减少，从而导致所得税支出的相应变化。我们的有效税率在很大程度上取决于我们全球利润或亏损的地理分布、我们开展业务的每个地理区域的税收法律和法规、税收抵免和结转的可用性以及我们的税收筹划策略的有效性。

《美国减税和就业法》，2017 年 12 月 22 日颁布

2017年12月22日，美国通过《减税和就业法》（“税收法”）颁布了税收改革立法，该法对美国现行税法进行了重大修改，包括但不限于：（1）将公司税率从35％降至21％，（2）从全球税收制度转向地区制度，（3）取消公司替代性最低税（AMT）并改变现有的AMT抵免方式可以变现，（4）额外折旧，允许对合格财产进行全额支出，（5）对合格财产设定新的限制可扣除的利息支出以及（6）与在2017年12月31日之后的纳税年度中产生的净营业亏损结转额的使用和限制相关的规则变更。

该公司目前无需缴纳税基侵蚀和反滥用税（BEAT），这是对某些向其非美国子公司付款的实体征收的税，此类付款会减少美国的税基。BEAT税的税率为调整后应纳税所得额的10％，不包括向外国关联实体支付的某些款项。它是企业所得税之外的增量税，记为期内成本。该税有可能在未来时期适用，这将导致有效税率和现金税的提高。

《2022年芯片与科学法案》，2022年8月2日颁布

2022年8月，美国颁布了《2022年芯片与科学法》（《芯片法》）。《芯片法》为美国的半导体芯片制造商提供激励措施，包括为2022年12月31日之后投入使用的半导体制造地产的投资提供25％的制造业投资信贷，该物业的建设将在2027年1月1日之前开始。除其他要求外，如果房地产是先进制造设施运营不可或缺的一部分，则房地产投资有资格获得25％的抵免，先进制造设施的定义是制造半导体或半导体制造设备的主要目的。目前，我们正在评估《芯片法》对我们的影响。

《减少通货膨胀法》，2022年8月16日颁布

2022年8月，美国通过《通货膨胀减少法》（IRA）颁布了税收立法。IRA对适用纳税年度之前连续三个纳税年度的平均年度调整后财务报表收入（AFSI）超过10亿美元的公司征收15％的企业替代性最低税（CAMT）。CAMT 对从 2022 年 12 月 31 日之后开始的纳税年度有效。CAMT 目前不适用于本公司。




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Altera 诉讼

2015年7月27日，在Altera Corp. 诉专员案中，美国税务法院发布了与公司间成本分摊安排中股票薪酬支出的处理有关的意见。 在2015年7月的裁决中，税务法院得出结论，根据美国《行政程序法》，公司成本分摊安排中员工股票薪酬成本的分摊是无效的。 2019年6月，美国上诉法院第九巡回法院的一个小组推翻了这一裁决。 2019年7月，Altera向美国第九巡回上诉法院请愿，要求对该案进行全面重审。 该请愿随后被第九巡回法院驳回。 Altera于2020年2月向美国最高法院对该案提出上诉，但美国最高法院在2020年6月拒绝审理此案，美国第九巡回上诉法院的裁决保持不变。 在截至2022年12月的任何时期，AOS均未记录任何与Altera公司税务法院裁决相关的福利。 公司将继续监测持续的事态发展及其对财务报表的潜在影响。

权益法投资收益/股权投资者的亏损

当我们有能力施加重大影响时，我们会使用权益会计法，但根据公认的会计原则，我们无法控制公司的运营和财务政策。自2021年12月2日起，我们将合资公司的股权减少到已发行股权的50％以下，并失去了对合资公司的控制权。因此，我们使用权益会计法记录我们的投资。由于我们无法及时从合资公司获得准确的财务信息，因此我们会延迟一个季度记录该关联公司的收益或亏损份额。

我们将利息计入权益法被投资者的净收益，以及对实体内部交易未实现利润或亏损的调整，以及基差摊销，计入合并收益表中股权收益或亏损范围内。在投资者或被投资方实现之前，使用权益法进行实体内部销售的利润或亏损将被扣除。基础差异代表投资成本与投资净资产标的权益之间的差额，通常在产生投资的相关资产的生命周期内摊销。权益法商誉未摊销或进行减值测试。取而代之的是，对总权益法投资余额，包括权益法商誉进行减值测试。每当因素表明投资的账面金额可能无法收回时，我们就会审查减值情况。在这种情况下，价值的减少将在减值发生期间在合并损益表中确认。
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运营结果
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的收入报表，也以收入的百分比表示。我们的历史经营业绩不一定代表未来任何时期的业绩。
截至9月30日的三个月
 2023202220232022
（以千计）（占收入的百分比）
收入$180,633 $208,476 100.0 %100.0 %
销售商品的成本129,708 137,348 71.8 %65.9 %
毛利50,925 71,128 28.2 %34.1 %
运营费用
研究和开发22,113 21,389 12.2 %10.3 %
销售、一般和管理19,431 24,205 10.8 %11.6 %
运营费用总额41,544 45,594 23.0 %21.9 %
营业收入
9,381 25,534 5.2 %12.2 %
其他收入（亏损），净额26 (16)— %— %
利息收入（支出），净额229 (608)0.1 %(0.3)%
所得税前净收入9,636 24,910 5.3 %11.9 %
所得税支出 1,138 1,374 0.6 %0.6 %
权益法投资收益（亏损）前的净收益8,498 23,536 4.7 %11.3 %
权益法投资者的股权法投资收益（亏损）(2,712)2,502 (1.5)%1.2 %
净收入 $5,786 $26,038 3.2 %12.5 %


基于股份的薪酬支出记录如下：
截至9月30日的三个月
 2023202220232022
（以千计）（占收入的百分比）
销售商品的成本$212 $1,788 0.1 %0.9 %
研究和开发6 2,494 — %1.2 %
销售、一般和管理700 6,314 0.4 %3.0 %
总计$918 $10,596 0.5 %5.1 %

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截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个月
收入
以下是按产品类型划分的收入摘要：
截至9月30日的三个月
20232022改变
（以千计）（以千计）（百分比）
功率分立器$121,500 $144,573 $(23,073)(16.0)%
电源 IC52,747 62,320 (9,573)(15.4)%
包装和测试服务745 1,583 (838)(52.9)%
许可和开发服务5,641 — 5,641 100.0 %
$180,633 $208,476 $(27,843)(13.4)%

以下是按终端市场划分的收入摘要：
截至9月30日的三个月
 2023202220232022
 （以千计）（占收入的百分比）
计算$70,350 $89,265 38.9 %42.8 %
消费者31,090 45,280 17.2 %21.7 %
沟通31,027 31,421 17.2 %15.1 %
电源和工业41,780 40,927 23.2 %19.6 %
包装和测试服务745 1,583 0.4 %0.8 %
许可和开发服务5,641 — 3.1 %— %
$180,633 $208,476 100.0 %100.0 %

截至2023年9月30日的三个月，总收入为1.806亿美元，与去年同期的2.085亿美元相比，下降了2780万美元，下降了13.4％。下降的主要原因是功率分立产品和功率集成电路产品的销售额分别减少了2310万美元和960万美元。功率分立和功率集成电路产品销售的下降主要是由于产品结构的变化，平均销售价格与去年同期相比下降了21.7％，但被单位出货量的7.5％增长所抵消。收入下降的主要原因是计算机市场的大幅下滑，这反映了客户对计算机和库存调整的需求疲软，以及消费市场，尤其是游戏产品的下降。与去年同期相比，截至2023年9月30日的三个月，包装和测试服务收入下降的主要原因是需求减少。截至2023年9月30日的三个月中，许可和开发服务的增加与与客户签订的许可协议有关，该协议旨在许可我们的专有碳化硅技术并提供为期24个月的工程和开发服务。
销售商品的成本和毛利
截至9月30日的三个月
 20232022改变
 （以千计）（以千计）（百分比）
销售商品的成本$129,708 $137,348 $(7,640)(5.6)%
收入百分比71.8 %65.9 %
毛利$50,925 $71,128 $(20,203)(28.4)%
收入百分比28.2 %34.1 %

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截至2023年9月30日的三个月，商品销售成本为1.297亿美元，与去年同期的1.373亿美元相比下降了760万美元，下降了5.6％。下降的主要原因是收入下降了13.4％。截至2023年9月30日的三个月，毛利率下降了5.9个百分点至28.2％，而去年同期为34.1％。毛利率下降的主要原因是截至2023年9月30日的三个月中材料成本上涨和产品组合不佳。
研究和开发费用
截至9月30日的三个月
 20232022改变
 （以千计）（以千计）（百分比）
研究和开发费用$22,113 $21,389 $724 3.4 %
截至2023年9月30日的三个月，研发费用为2,210万美元，与去年同期的2140万美元相比增加了70万美元，增长了3.4％。增长的主要原因是工程活动增加导致产品原型设计工程费用增加了110万美元，员工薪酬和福利支出增加了70万美元，这主要是由于员工人数增加以及业务和医疗保险支出的增加，但部分抵消了应计奖金的减少、折旧费用增加20万美元、咨询费增加20万美元和拨款110万美元，但部分被基于股份的薪酬支出减少250万美元所抵消作为这是更多取消基于业绩的限制性股票单位和修改基于市场的限制性股票单位的结果。
销售、一般和管理费用
截至9月30日的三个月
 20232022改变
 （以千计）（以千计）（百分比）
销售、一般和管理$19,431 $24,205 $(4,774)(19.7)%

截至2023年9月30日的三个月，销售、一般和管理费用为1,940万美元，与去年同期的2420万美元相比减少了480万美元，下降了19.7％。下降的主要原因是员工薪酬和福利支出减少了120万美元，这主要是由于应计的奖金支出减少，但部分被医疗和商业保险费用的增加所抵消，以及由于更多地取消了基于绩效的限制性股票单位和修改了基于市场的限制性股票单位，部分抵消了基于股票的薪酬支出减少了560万美元，部分被法律费用增加50万美元、审计费用增加60万美元、50万美元所抵消咨询费用增加了100万英镑费用，由于租金支出增加，员工业务支出增加了30万美元，设施支出增加了30万美元。
其他收入（亏损），净额
截至9月30日的三个月
 20232022改变
 （以千计）（以千计）（百分比）
其他收入（亏损），净额$26 $(16)$42 (262.5)%
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，其他净收益（亏损）持平。



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利息收入（支出），净额
截至9月30日的三个月
 20232022改变
 （以千计）（以千计）（百分比）
利息收入（支出），净额$229 $(608)$837 (137.7)%

利息收入（支出）在截至2023年9月30日的三个月中与去年同期相比净增加了80万美元，这主要是由于利率提高导致利息收入增加了90万美元，但部分被银行借款增加导致的10万美元利息支出增加所抵消。
所得税支出
截至9月30日的三个月
 20232022改变
 （以千计）（以千计）（百分比）
所得税支出 $1,138 $1,374 $(236)(17.2)%

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，公司确认的所得税支出分别约为110万美元和140万美元。截至2023年9月30日的三个月，110万美元的所得税支出包括5万美元的离散税收支出。截至2022年9月30日的三个月，140万美元的所得税支出包括7万美元的离散税收支出。不包括离散所得税项目，截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，所得税支出分别为110万美元和130万美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的有效税率分别为15.7％和4.8％。两个时期之间税收支出和有效税率的变化主要是由于本年度和去年同期之间不同地理管辖区的收入组合的变化。

该公司在美国和各个外国司法管辖区提交所得税申报表。2004 年至 2023 年的纳税年度仍可接受美国联邦和州税务机关的审查。2017年至2023年的纳税年度仍可接受外国税务机关的审查。

公司的所得税申报表需要接受美国国税局和各个司法管辖区的其他税务机关的审查。根据所得税不确定性核算指南，公司定期评估这些审查产生不利结果的可能性，以确定其所得税准备是否充足。这些评估可能需要大量的估计和判断。截至2023年9月30日，未确认的税收优惠总额约为940万美元，其中630万美元如果得到确认，将降低未来时期的有效所得税税率。如果事实证明公司对所得税负债的估计低于最终评估，则需要进一步收取费用。如果最终证明没有必要支付这些款项，则冲销负债将导致在公司确定不再需要负债的时期内确认税收优惠。该公司预计，在未来十二个月中，其不确定的税收状况不会发生任何重大变化。

流动性和资本资源
我们对流动性和资本资源的主要需求是保持足够的营运资金以支持我们的运营，并投资足够的资本支出来发展我们的业务。迄今为止，我们主要通过定期贷款、融资租赁和其他债务协议下的运营和借款产生的资金为我们的运营和资本支出提供资金。

2023 年 2 月 6 日，我们与一家领先的功率半导体汽车供应商签订了与我们的碳化硅 (SiC) MOSFET 和二极管技术相关的许可和工程服务协议。根据协议，我们向供应商许可我们的专有碳化硅技术并提供为期24个月的工程支持，总费用为4,500万美元，其中包括在2023年3月和7月分别向我们支付的1,800万美元和680万美元的预付费用，以及将在我们实现特定业务和产品里程碑时支付的剩余金额。此外，我们与供应商签订了随附的供应协议，为其提供有限的晶圆供应。

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2023年9月，该公司在中国的一家子公司与中国建设银行签订了信贷额度。信贷额度的目的是提供营运资金借款。根据2023年9月30日人民币对美元的汇率，该公司最多可以借入约5000万元人民币或680万美元，到期日为2025年9月8日。截至2023年9月30日，这笔贷款没有未偿余额。

2023年1月，该公司在中国的一家子公司与中国交通银行股份有限公司签订了信贷额度。信贷额度的目的是提供营运资金借款。根据2023年1月31日人民币对美元的汇率，该公司最多可以借入约1.4亿元人民币或2,060万美元，到期日为2023年12月1日。截至 2023 年 9 月 30 日，有 不 这笔贷款的未清余额。

2022年9月，该公司在中国的一家子公司与中国工商银行签订了信贷额度。信贷机制的目的是提供营运资金借款。根据2022年9月20日人民币对美元的汇率，该公司最多可以借入约7,200万元人民币，合1,030万美元，到期日为2023年9月30日。截至 2023 年 9 月 30 日，没有未清余额 而且这笔贷款到期了。

2021年9月，全资子公司之一Jireh Semiconductor Incorporated（“Jireh”）与一家公司（“贷款人”）签订了融资安排协议，以租赁和购买供应商制造的机械设备。该协议的期限为5年，在此之后，Jireh可以选择以1美元的价格购买设备。隐含利率为每年4.75％，可根据美国60个月期国债每增加五个基点进行调整，直到设备最终安装和验收. 该设备的总购买价格为1,200万欧元。2021年4月，Jireh向供应商支付了600万欧元的首付，占设备总购买价格的50％。2022年6月，贷款人代表吉雷向供应商支付了总收购价的40％，即480万欧元，此后，设备交付给了吉雷。2022年9月，贷款人支付了总购价的剩余10％，并在设备安装和配置后向Jireh偿还了50％的首付款。付款后，设备的所有权转让给了贷款人。该协议经修订，固定隐含利率为7.51％，本金和利息每月还款于2022年10月生效。其他条款保持不变。此外，Jireh根据该融资安排为机器购买了硬件。该硬件的购买价格为20万美元。融资安排由该设备和其他设备担保，截至2023年9月30日，其账面金额为1,480万美元。截至2023年9月30日，该债务融资的未偿余额为1,100万美元。

2021年8月18日，Jireh与一家金融机构（“银行”）签订了金额高达4,500万美元的定期贷款协议，目的是扩建和升级该公司位于俄勒冈州的制造工厂。贷款协议下的债务由Jireh的几乎所有资产担保，并由公司担保。该协议的期限为5.5年，将于2027年2月16日到期。Jireh必须连续每季度支付本金和利息。贷款根据调整后的伦敦银行同业拆借利率加上基于贷款未偿余额的适用利润率累计利息。本协议包含惯例限制性契约，并包括公司必须维持的某些财务契约。吉雷于2022年2月16日提取了4,500万美元，第一笔本金从2022年10月开始。截至 2023 年 9 月 30 日，Jireh 遵守了这些契约， 这笔贷款的未偿余额是3,600万美元。

2019年8月9日，该公司的一家全资子公司（“借款人”）与香港上海汇丰银行有限公司（“汇丰银行”）签订了保理协议，根据该协议，借款人将其部分应收账款与追索权分配。该保理协议允许借款人最多借款人合格应收账款净额的70％，最高金额为3,000万美元。利率基于一个月的伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）加上每年1.75％。本公司是本协议的担保人。根据金融资产转移和服务指导方针，公司将这笔交易记作有担保借款。此外，汇丰银行控制的受限银行账户中持有的任何现金都有抵消借款项的合法权利。该协议需要某些财务条款，没有到期日。2021年8月11日，借款人与汇丰银行签署了一项协议，将借款上限降至800万美元，但需要某些财务契约。其他条款保持不变。截至2023年9月30日，借款人遵守了这些契约。 截至2023年9月30日， 没有未清余额，公司的未使用信贷额约为800万美元。

我们认为，我们目前的现金和现金等价物以及运营现金流将足以满足至少未来十二个月的预期现金需求，包括营运资金和资本支出。此外，我们启动了一项投资计划，以扩大俄勒冈工厂的制造能力并升级其运营能力。我们打算通过现金储备、银行贷款和设备租赁相结合的方式为费用提供资金。从长远来看，由于业务状况的变化或其他未来发展，包括任何投资或
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我们可能会决定进行收购。如果我们的现金不足以满足我们的需求，我们可能会寻求通过股权或债务融资筹集资金。出售更多股权证券可能会导致股东稀释。债务的产生将导致还本付息义务的增加，并可能包括限制我们运营的运营和财务契约。如果有的话，我们无法确定是否有任何资金可以按我们需要的金额或我们可接受的条件提供。
现金、现金等价物和限制性现金
截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，我们ad 分别为1.938亿美元和1.956亿美元的现金、现金等价物和限制性现金。我们的现金、现金等价物和限制性现金主要包括手头现金、限制性现金和原始到期日为三个月或更短的短期银行存款。在1.938亿美元和1.956亿美元的现金、现金等价物和限制性现金中，分别有1.146亿美元和1.082亿美元存放在美国以外的金融机构。
下表显示了我们在指定时期内来自运营、投资和融资活动的现金流量：
 截至9月30日的三个月
 20232022
 （以千计）
经营活动提供的净现金$13,823 $36,675 
用于投资活动的净现金(12,510)(39,974)
由（用于）融资活动提供的净现金(2,999)5,462 
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(135)(417)
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）$(1,821)$1,746 
  
来自经营活动的现金流
截至2023年9月30日的三个月，经营活动提供的净现金为1,380万美元，主要来自580万美元的净收入和1,540万美元的非现金支出，但部分被使用740万美元现金的资产负债净变动所抵消。1,540万美元的非现金支出主要包括90万美元的股份薪酬支出、1,300万美元的折旧和摊销费用、270万美元的股权投资亏损以及 120万美元的递延所得税。资产负债净变动740万美元，主要是由于股权投资者的净应付账款增加了820万美元，由于付款时机，应付账款增加了310万美元，递延收入增加了110万美元，但部分抵消了因我们的库存为供应链的不确定性做好准备而增加的450万美元库存，由于预付款的增加，其他流动和长期资产增加了130万美元供应商，以及应计费用和其他费用减少110万美元负债, 由于发货和收款的时间安排, 应收账款增加了1,200万美元, 应付所得税减少了80万美元.
截至2022年9月30日的三个月，经营活动提供的净现金为3670万美元，主要来自2,600万美元的净收入和1,770万美元的非现金支出，部分被使用710万美元现金的资产负债净变动所抵消。1,770万美元的非现金支出主要包括1,060万美元的股份薪酬支出、940万美元的折旧和摊销费用、40万美元的财产处置损失和设备，以及250万美元的股权投资收入。资产和负债净变动710万美元的主要原因是被投资者的其他应付账款减少了950万美元，付款时机导致应付账款减少了600万美元，库存增加了690万美元，这是由于我们为准备供应链的不确定性而积累的库存增加了690万美元，以及由于向供应商预付款的增加而导致其他流动和长期资产增加了50万美元，部分被990美元所抵消由于发货时机，应收账款减少了100万美元以及已收款项，应付所得税增加了50万美元，应计负债和其他负债增加了550万美元。
来自投资活动的现金流    
截至2023年9月30日的三个月，用于投资活动的净现金为1,250万美元，主要用于购买房地产和设备，
截至2022年9月30日的三个月，用于投资活动的净现金为4,000万美元，主要归因于购买的房地产和设备为4,030万美元，部分被与固定资产相关的30万美元政府补助所抵消。
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来自融资活动的现金流
截至2023年9月30日的三个月，用于融资活动的净现金为300万美元，主要归因于290万美元的借款偿还，20万美元的融资租赁义务的支付，以及为结清与限制性股票单位归属相关的预扣税而收购的40万美元普通股，部分被行使股票期权和ESP的40万美元收益所抵消。
截至2022年9月30日的三个月，融资活动提供的净现金为550万美元，主要归因于860万澳元的借款收益，部分被260万澳元的借款还款、20万美元的融资租赁义务支付以及为结清与限制性股票归属相关的预扣税而收购的40万美元普通股所抵消。

承诺
有关承诺的描述，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注12。
资产负债表外安排
截至2023年9月30日，我们没有资产负债表外安排。
合同义务
与截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告中披露的合同义务相比，我们的合同义务在正常业务流程之外没有重大变化。

最近的会计公告
参见 注意事项 1本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注，其中描述了最近的会计公告，包括预期的通过日期以及对经营业绩和财务状况的估计影响，这些信息以引用方式纳入此处。

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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

我们于2023年8月29日向美国证券交易委员会提交的截至2023年6月30日的10-K表年度报告第二部分第7A项 “市场风险的定量和定性披露” 中披露的市场风险没有重大变化。

第 4 项。控制和程序
管理层对披露控制和程序的评估

我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了截至本报告所涉期末我们的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年9月30日，我们的披露控制和程序的设计和运作是为了合理地保证我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并将此类信息收集并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官酌情为首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员，以便及时就所需的披露做出决定。

正如我们先前在截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告第9A项中披露的那样，管理层发现我们的财务报告内部控制存在重大缺陷，原因是我们没有：（1）在用户访问方面设计和维持有效的信息技术总体控制措施，以及支持公司在成本核算中对库存（在制品和成品）进行财务报告的信息技术系统的职责分离；以及 (ii) 识别和测试控制措施以确保库存成本核算的可靠性（在制品和成品）。我们的管理层正在解决物质缺陷。

补救措施

我们的管理层在审计委员会的监督下，针对上述已发现的重大缺陷，制定、设计和实施了补救计划。我们已采取额外措施，进一步改善用户准入领域的信息技术总体控制，包括实施自动控制以测试标准成本的计算。我们还修改了程序，确保系统职责分离，该系统支持在成本核算中对库存（在制品和成品）进行财务报告，并确定和测试控制以确保库存（在制品和成品）成本核算的可靠性。要弥补物质缺陷，还需要作出这些额外努力。

我们的管理层致力于在整个公司维持强大的控制环境。尽管管理层认为，上述努力改善了我们对财务报告的内部控制，并且正在纠正上述重大缺陷，但我们打算在需要时继续实施新的流程和控制措施，以继续加强对财务报告的内部控制。
财务报告内部控制的变化
除了上述补救措施外，在截至2023年9月30日的三个月中，我们的财务报告内部控制没有发生任何重大变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，也没有合理地可能产生重大影响。
对控制有效性的限制
尽管我们的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制旨在为实现各自的目标提供合理的保证，但我们预计我们的披露控制和程序或对财务报告的内部控制不会或将来能够预防或发现所有错误和所有欺诈行为。任何控制系统，无论设计和操作多么精良，都只能为实现控制系统的目标提供合理而非绝对的保证。

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第二部分。其他信息

第 1 项。法律诉讼

正如先前披露的那样，美国司法部开始调查该公司遵守与华为及其关联公司（“华为”）的业务交易有关的出口管制法规的情况，美国商务部于2019年5月将这些交易列入 “实体清单”。该公司正在与联邦当局充分合作进行调查。该公司继续回应司法部的询问和请求，要求提供与调查有关的文件和信息，此事目前正等待司法部审理，司法部没有向公司提供任何具体的时间表或指示，说明调查何时结束或解决。在这次调查中，商务部此前要求该公司暂停向华为发货其产品。该公司遵守了此类要求，在2019年12月31日之后，该公司没有向华为运送任何产品。该公司将继续与DOC合作解决此问题。作为该流程的一部分，并应DOC的要求，公司向DOC提供了与公司供应链和装运流程相关的某些文件和材料，DOC目前正在审查此事。商务部没有告知本公司DOC完成审查的任何具体时间表或时间表。

我们过去曾参与过因正常业务活动而产生的法律诉讼，将来可能会不时地参与法律诉讼。半导体行业的特点是索赔和诉讼频繁，包括有关专利和其他知识产权的索赔以及不当的招聘行为。无论此类索赔的有效性如何，我们都可能为此承担巨额的辩护费用，或者可能对其业务造成不利影响。

第 1A 项。风险因素

我们于2023年8月29日向美国证券交易委员会提交的截至2023年6月30日的10-K表年度报告第一部分的第1A项包含公司确定的风险因素。我们先前在向美国证券交易委员会提交的文件中披露的风险因素没有实质性变化。我们的运营还可能受到我们目前未知的其他因素或我们目前认为对我们的业务无关紧要的因素的影响。

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第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

不适用。
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第 3 项。优先证券违约
不适用。

第 4 项。矿山安全披露
不适用。

第 5 项。其他信息
交易计划或规则 10b5-1 交易 计划

下表总结了交易安排的实质性条款 采用由我们的任何执行官或董事在 2023 年 9 月季度执行。下面列出的所有交易安排均旨在满足第10b5-1（c）条的肯定辩护。

姓名
标题
收养日期
结束日期 1
根据10b5-1交易协议出售的普通股总数
迈克尔·菲佛
导演
2023年9月14日
2024年9月13日
21,546 
薛冰
全球销售和业务发展执行副总裁
2023年9月1日
2024年1月29日
6,875 

1每个计划将在交易安排下的结束日期和所有交易完成之日当日到期，以较早者为准。
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第 6 项。展品
31.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。
31.2
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席财务官进行认证。
32.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证。
32.2
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证。
101.INS内联 XBRL 实例
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义
101.LAB内联 XBRL 分类扩展标签
101.PRE在线 XBRL 分类扩展演示
104封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中）







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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
 
2023 年 11 月 7 日
阿尔法和欧米茄半导体有限公司
来自：/s/ 梁一凡
 梁一凡
 首席财务官兼公司秘书
 （首席财务官）

 

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