目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
| | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
要么
| | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
对于从 ___ 到 ___ 的过渡期
委员会文件编号：
梅萨实验室有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | |||
| （州或其他司法管辖区 | （美国国税局雇主 | |||
| 公司或组织） | 识别号） | |||
| | ||||
| | | |||
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
注册人的电话号码，包括区号:(
根据该法第12（b）条注册的证券：
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 这个 |
用复选标记表明注册人 (1) 在过去的12个月内（或注册人需要提交此类报告的较短期限）中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | 加速过滤器 ☐ | 非加速过滤器 ☐ | 规模较小的申报公司 | 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
是的
注明截至最迟可行日期发行人每类普通股的已发行股票数量：
有
目录
| 第一部分财务信息 |
1 | |
| 第 1 项。财务报表（未经审计） |
1 | |
| 简明合并资产负债表 |
1 | |
| 简明合并运营报表 |
2 | |
| 简明合并综合（亏损）报表 |
3 | |
| 股东权益简明合并报表 |
4 | |
| 简明合并现金流量表 | 5 | |
| 简明合并财务报表附注 |
6 | |
| 第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
13 | |
| 第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 |
18 | |
| 第 4 项控制和程序 |
19 | |
| 第二部分。其他信息 |
20 | |
| 第 1 项。法律诉讼 |
20 | |
| 第 1A 项。风险因素 |
20 | |
| 第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
20 | |
| 第 5 项。其他信息 | 20 | |
| 第 6 项。展品 |
21 | |
| 签名 |
22 | |
| 附录 31.1 根据规则 13a-14 (a) 进行的认证 |
||
| 附录 31.2 根据规则 13a-14 (a) 进行的认证 |
||
| 附录 32.1 根据第 13a-14 (b) 条和《美国法典》第 18 条第 1350 款进行的认证 |
||
| 附录 32.2 根据《美国法典》第 13a-14 (b) 条和《美国法典》第 18 条第 1350 款进行的认证 |
||
第一部分财务信息
第 1 项。 财务报表
梅萨实验室有限公司
简明合并资产负债表
（未经审计）
（以千计，股票金额除外）
| 6月30日 | 3月31日 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，减去可疑账款备抵金美元和 $，分别地 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 预付费用和其他 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 不动产、厂房和设备，扣除累计折旧 $和 $分别地 | ||||||||
| 递延所得税资产 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 客户关系，网络 | ||||||||
| 知识产权，净额 | ||||||||
| 其他无形资产，净额 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计工资和福利 | ||||||||
| 未赚取的收入 | ||||||||
| 其他应计费用 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 递延所得税负债 | ||||||||
| 其他长期负债 | ||||||||
| 信贷额度 | ||||||||
| 扣除折扣和债务发行成本后的可转换优先票据 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 普通股， 面值；授权 股票；已发行和流通股份， 和 分别为股票 | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 累积的其他综合（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
参见 Condensed C 的附注整合 Fi财务报表。
梅萨实验室有限公司
简明合并运营报表
（未经审计）
（以千计，每股数据除外）
| 截至6月30日的三个月 |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| 收入 |
$ | $ | ||||||
| 收入成本 |
||||||||
| 毛利 |
||||||||
| 运营费用： |
||||||||
| 卖出 |
||||||||
| 一般和行政 |
||||||||
| 研究和开发 |
||||||||
| 运营费用总额 |
||||||||
| 经营（亏损） |
( |
) | ( |
) | ||||
| 非运营费用： |
||||||||
| 利息支出和债务折扣摊销 |
||||||||
| 其他（收入），净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 非营业支出总额，净额 |
||||||||
| 所得税前（亏损） |
( |
) | ( |
) | ||||
| 所得税（福利） |
( |
) | ( |
) | ||||
| 净额（亏损） |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 每股净（亏损）： |
||||||||
| 基本 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 稀释 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 已发行普通股的加权平均值： |
||||||||
| 基本 |
||||||||
| 稀释 |
||||||||
参见简明合并财务报表附注。
梅萨实验室有限公司
简明合并综合（亏损）报表
（未经审计）
（以千计）
| 截至6月30日的三个月 |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| 净额（亏损） |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 其他综合（亏损）： |
||||||||
| 外币折算调整 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 全面（亏损） |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
参见简明合并财务报表附注。
梅萨实验室有限公司
股东权益简明合并报表
（未经审计）
（千美元，每股数据除外）
| 普通股 | ||||||||||||||||||||
| 股票数量 | 金额 | 留存收益 | AOCI* | 总计 | ||||||||||||||||
| 2023年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 行使股票期权和归属限制性股票单位 | - | - | ||||||||||||||||||
| 归属限制性股票单位的预扣税款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 已支付的股息，美元每股 | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 外币折算 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 净额（亏损） | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 2023年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 普通股 | ||||||||||||||||||||
| 股票数量 | 金额 | 留存收益 | AOCI* | 总计 | ||||||||||||||||
| 2022年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 行使股票期权和归属限制性股票单位 | - | - | ||||||||||||||||||
| 归属限制性股票单位的预扣税款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 已支付的股息，美元每股 | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 外币折算 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 净额（亏损） | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 2022年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
*累计的其他综合（亏损）收入。
参见简明合并财务报表附注。
梅萨实验室有限公司
简明合并现金流量表
（未经审计）
（以千计）
| 截至6月30日的三个月 |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| 来自经营活动的现金流： |
||||||||
| 净额（亏损） |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 调整净收入与经营（用于）活动提供的净现金： |
||||||||
| 折旧和摊销 |
||||||||
| 股票薪酬支出 |
||||||||
| 非现金利息和债务摊销 |
||||||||
| 其他 |
( |
) | ||||||
| 运营资产和负债变动（用于）提供的现金： |
||||||||
| 应收账款，净额 |
( |
) | ||||||
| 库存 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 预付费用和其他资产 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 应付账款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 应计负债和应付税款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 未赚取的收入 |
( |
) | ||||||
| 由（用于）经营活动提供的净现金 |
( |
) | ||||||
| 来自投资活动的现金流： |
||||||||
| 购置不动产、厂房和设备 |
( |
) | ( |
) | ||||
| （用于）投资活动的净现金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 来自融资活动的现金流： |
||||||||
| 偿还债务 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 分红 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 行使股票期权的收益 |
||||||||
| 限制性股票归属时缴纳的预扣税义务 |
( |
) | ( |
) | ||||
| （用于）融资活动的净现金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 现金及现金等价物的净额（减少） |
( |
) | ( |
) | ||||
| 期初的现金和现金等价物 |
||||||||
| 期末的现金和现金等价物 |
$ | $ | ||||||
参见 Condensed C 的附注合并融资财务报表。
梅萨实验室有限公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（除非另有说明，否则美元和股票金额以千计）
注意 1。业务描述和重要会计政策摘要
业务描述
在这份表格的季度报告中 10-Q，科罗拉多州的一家公司梅萨实验室公司及其子公司统称为 “我们”、“我们”、“我们的”、“公司” 或 “梅萨”。
我们是生命科学工具和关键质量控制产品和服务的跨国制造商、开发商和销售商，其中许多产品在监管要求的推动下销往利基市场。我们在美国和欧洲设有制造业务，我们的产品由我们在北美、欧洲和亚太地区的销售人员以及这些地区和世界其他地区的独立分销商销售。我们更喜欢能够建立强大影响力并实现高毛利率的市场。
截至 2023年6月30日，我们在以下地区管理了我们的业务 四可报告的分部或部门：
| ● | 灭菌和消毒控制 -制造和销售生物、清洁和化学指标，用于评估制药、医疗器械、医院和牙科行业中消毒和消毒过程的有效性。该部门还主要为牙科行业提供测试和实验室服务。 | |
| ● | 临床基因组学 -开发、制造和销售高灵敏度、低成本、高通量的基因分析工具及相关耗材和服务，使临床实验室能够对多个治疗领域的广泛诊断和研究应用进行基因组测试，例如遗传性疾病筛查、药物遗传学和肿瘤学相关应用。 |
| ● | 生物制药开发-开发、制造和销售用于蛋白质分析（免疫分析）和肽合成解决方案的自动化系统。免疫测定和肽合成解决方案可加速生物治疗疗法等应用的发现、开发和制造。 |
| ● | 校准解决方案-开发、制造和销售质量控制产品，使用先进计量学原理来测量或校准各种透析、过程监测、仪器监测、环境监测、气体流量、环境空气质量和扭矩应用中的关键化学或物理参数，主要用于医疗设备制造、药品制造、实验室和医院环境。 |
未分配的公司支出在 “公司和其他部门” 中报告。
演示基础
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会的规章制度以及美国普遍接受的中期财务信息会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。管理层认为，此类未经审计的信息包括所有调整，包括公允列报我们的财务状况和经营业绩所必需的正常经常性调整。过渡期的经营业绩是 不必然表明了以下结果 可能 全年都要实现。年终简明合并资产负债表数据来自经审计的财务报表，但确实如此 不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则所要求的所有披露。我们做了 不我们在表格中披露的重大会计政策的适用发生了重大变化 10-K。本季度报告应与我们的年度报告表格中包含的合并财务报表一起阅读 10-K（截至年度的年度）2023年3月31日.
我们的财政年度结束于 三月31.本季度报告中提及的特定 “年度” 或 “季度” 分别指我们的财政年度或财政季度。
前一时段的重新分类
前一年列报的某些金额已重新分类，以符合现行列报方式。这些改叙有不导致本表中列报的任何时期的合并财务报表中报告的合并或分部金额发生任何变化 10-Q.
风险和不确定性
财务报表的编制需要使用估计数和假设，这些估计和假设会影响报告日报告的资产和负债数额以及报告期内的收入和支出。这些估计代表了管理层对未来事件结果的判断。全球商业环境继续受到成本压力、当前高通胀环境对客户购买模式的总体影响、高利率、乌克兰冲突和其他因素的影响。它是 不可以准确预测此类事件和情况的未来影响。实际结果可能与我们的估计有所不同。
最近发布的会计公告
我们已经审查了最近发布的所有会计声明，得出的结论是，它们要么是 不适用于我们或是 不预计将对我们的合并财务报表产生重大影响。
注意 2。重大交易
Belyntic 有限公司
开启 2022年11月17日， 我们以美元的价格收购了Belyntic GmbH的肽纯化业务（“收购Belyntic”）的几乎所有资产和某些负债
在财政年度中 2023,我们对收购Belyntic时收购的净资产的估值进行了初步分析。在这段时间里 三几个月已结束 2023年6月30日， 根据对财务模型的详细财务分析，我们记录了计量期调整，将金额从无形资产重新归类为商誉。随着更详细分析的完成，我们的初步收购价格分配可能会进一步修订。
注意 3.收入
我们开发、制造、营销、销售和维护生命科学工具和质量控制仪器以及相关软件、耗材和服务。我们主要根据运营部门以及所提供的商品和服务的性质对收入进行内部评估。
硬件销售包括物理产品，例如用于分子和遗传分析的仪器、蛋白质合成器、医用仪表、无线传感器系统和数据记录器。硬件销售可能随附永久或年度软件许可证，在某些情况下，这些许可证是硬件运行所必需的。
消耗品通常用于一以时间为基础，需要在客户的运行周期中经常更换。消耗品，例如用于分子和遗传分析的试剂或用于蛋白质合成的溶液，对于我们仪器的持续使用至关重要。诸如生物指示剂试纸之类的消耗品是独立使用的。
我们还提供维护、校准和测试服务合同。根据我们的服务合同，我们在合同规定的期限内根据需要进行人工和更换部件，或者提供特定的离散服务。
通常，收入是在产品发货、完成离散服务时或在反映适用合同中履行义务期限的一段时间内确认的，具体取决于我们对客户的义务何时得到履行。我们的绝大部分收入和相关应收账款来自与客户签订的合同，这些合同是12持续时间不超过几个月。
下表列出了以下各项的分类收入 三几个月结束了 2023年6月30日和 2022，分别是：
| 截至2023年6月30日的三个月 |
||||||||||||||||||||
| 灭菌和消毒控制 |
临床基因组学 |
生物制药开发 |
校准解决方案 |
总计 |
||||||||||||||||
| 消耗品 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 硬件和软件 |
||||||||||||||||||||
| 服务 |
||||||||||||||||||||
| 总收入 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的三个月 |
||||||||||||||||||||
| 灭菌和消毒控制 |
临床基因组学 |
生物制药开发 |
校准解决方案 |
总计 |
||||||||||||||||
| 消耗品 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 硬件和软件 |
||||||||||||||||||||
| 服务 |
||||||||||||||||||||
| 总收入 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
外部客户的收入根据产品的运送或出口地点或提供服务的地点归因于各个国家，如下所示：
| 截至6月30日的三个月 |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| 美国 |
$ | $ | ||||||
| 中国 |
||||||||
| 其他 |
||||||||
| 总收入 |
$ | $ | ||||||
除了中国， 不外国超过 10%总收入的百分比。
合约余额
我们的合同有不同的付款条款和条件。一些客户为产品和服务预付款，从而产生意外收入或客户存款，称为合同负债。短期合同负债包含在随附的简明合并资产负债表中的未得收入中，长期合同负债包含在随附的简明合并资产负债表中的其他长期负债中。
合同负债摘要如下：
| 截至 2023 年 3 月 31 日的合同负债 |
$ | |||
| 截至2023年6月30日的三个月中，收入中确认的上一年度负债 |
( |
) | ||
| 截至2023年6月30日的三个月中增加的合同负债，扣除已确认的收入 |
||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的合同负债余额 |
$ |
合同负债主要与服务合同有关，最初的预期服务期限为 12几个月或更短的时间，随着我们的履约义务的履行，将逐步计入收入。
注意 4.公允价值测量
我们的金融工具主要包括现金和现金等价物、贸易应收账款、贸易应付账款项下的债务和债务。由于其短期性质，现金和现金等价物、贸易应收账款和应付贸易账款的账面价值接近公允价值；它们被归类为等级 1公允价值层次结构的。
从历史上看，使我们面临最高的信用风险集中的金融工具是现金和现金等价物以及应收账款。我们在全球多家银行机构维持关系和现金存款，以实现多元化并降低损失风险。应收账款方面的信用风险集中仅限于我们向其进行大量销售的客户。 分销商约占
我们根据历史收款经验以及当前和预期的未来经济和市场状况，为可能注销的应收账款保留备抵金。为了管理信用风险，我们会考虑新客户和现有客户的信誉，并定期审查未清余额和付款记录。我们可能在某些情况下要求客户预付款，可能限制未来的购买，直到对逾期未付的款项进行付款。
我们有未付的美元
| 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | |||||||||||||||
| 账面价值 | 公允价值（级别 2） | 账面价值 | 公允价值（级别 2） | |||||||||||||
| 注意事项 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
在未经审计的简明合并财务报表中以公允价值确认或披露的非经常性金额包括企业收购中购买的大多数资产和负债的初始确认和披露以及任何相关的计量期调整。此外，财产和设备、经营租赁资产、商誉和其他无形资产等资产如果确定减值，则按公允价值进行调整。我们录制了 不期间的损伤 三几个月已结束 2023年6月30日 要么 2022.此类资产和负债的公允价值需要使用等级来衡量 3输入。曾经有 不在此期间，在公允价值层次结构层次之间进行转移 三几个月已结束 2023年6月30日要么2022，分别地。
我们有义务支付美元的或有对价
注意 5.补充资产负债表信息
库存包括以下内容：
| 2023年6月30日 |
2023年3月31日 |
|||||||
| 原材料 |
$ | $ | ||||||
| 工作正在进行中 |
||||||||
| 成品 |
||||||||
| 库存总额 |
$ | $ | ||||||
预付费用和其他流动资产包括以下内容：
| 2023年6月30日 |
2023年3月31日 |
|||||||
| 预付费用 |
$ | $ | ||||||
| 存款 |
||||||||
| 预付所得税 |
||||||||
| 其他流动资产 |
||||||||
| 预付费用和其他费用总额 |
$ | $ | ||||||
应计工资和福利包括以下内容：
| 2023年6月30日 |
2023年3月31日 |
|||||||
| 应付奖金 |
$ | $ | ||||||
| 应付工资和带薪休假 |
||||||||
| 与工资相关的税收 |
||||||||
| 其他应付补助金 |
||||||||
| 应计工资和福利总额 |
$ | $ | ||||||
其他应计费用包括以下内容：
| 2023年6月30日 |
2023年3月31日 |
|||||||
| 应计营业税 |
$ | $ | ||||||
| 当期经营租赁负债 |
||||||||
| 应缴所得税 |
||||||||
| 其他 |
||||||||
| 其他应计费用总额 |
$ | $ | ||||||
注意 6.商誉和无形资产，净额
无形资产，其中绝大多数是有限寿命的，包括以下内容：
| 2023年6月30日 |
2023年3月31日 |
|||||||||||||||||||||||
| 总账面金额 |
累计摊销 |
净账面金额 |
总账面金额 |
累计摊销 |
净账面金额 |
|||||||||||||||||||
| 客户关系 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 知识产权 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 其他无形资产 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 总计 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
企业合并中收购的有限寿命无形资产的摊销费用如下：
| 截至6月30日的三个月 |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| 收入成本摊销 |
$ | $ | ||||||
| 一般摊销和行政摊销 |
||||||||
| 总计 |
$ | $ | ||||||
| 2024 年的剩余时间 |
|
||
| 2025 |
|
||
| 2026 |
|
||
| 2027 |
|
||
| 2028 |
|
商誉账面金额的变化如下：
| 灭菌和消毒控制 |
临床基因组学 |
生物制药开发 |
校准解决方案 |
总计 |
||||||||||||||||
| 2023年3月31日 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 外币折算的影响 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 测量周期调整-Belyntic 采集 |
||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
生物制药开发部门的商誉与收购Belyntic有关，可抵税。
注意 7。债务
信贷额度
我们维持高级信贷额度（“信贷额度”），其中包括 1) 本金总额不超过美元的循环信贷额度
截至 2023年6月30日，我们有 $
在信贷额度下借入的金额按基准利率或SOFR利率计息，外加适用的利差。截至目前，我们的信贷额度下的借款利率 2023年6月30日是
信贷额度中的财务契约包括最大杠杆比率为
可转换票据
开启 2019 年 8 月 12 日， 我们发行的本金总额为美元
转换后，我们将视情况付款或交付 可能 我们可以选择现金、普通股或现金和普通股的组合。自愿改信的必要条件是 不在此期间见面 三几个月已结束 2023年6月30日。截至 2023年6月30日，在我们的简明合并资产负债表中，这些票据被归类为长期负债。如果转换后票据的价值确实如此 不截至本金余额已超过本金余额2023年6月30日.
票据的净账面金额如下：
| 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 未偿还本金 | $ | $ | ||||||
| 未摊销的债务发行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净账面价值 | $ | $ | ||||||
我们确认了票据的利息支出如下：
| 截至6月30日的三个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 息票利息支出为1.375％ | $ | $ | ||||||
| 债务折扣和发行成本的摊销 | ||||||||
| 利息总额和债务发行成本摊销 | $ | $ | ||||||
票据的实际利率约为
注意 8。股东权益
股票薪酬
在 三几个月已结束 2023年6月30日，我们根据梅萨实验室公司发行了股票期权、限制性股票单位（“RSU”）和基于业绩的限制性股票单位（“PSU”）。 2021股权激励计划（ "2021股权计划”），授权发行
与股票薪酬相关的确认费用如下：
| 截至6月30日的三个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 股票薪酬支出 | $ | $ | ||||||
| 收入中确认的所得税（福利）金额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股票薪酬支出，扣除税款 | $ | $ | ||||||
股票薪酬支出包含在随附的未经审计的简明合并运营报表中的收入成本、销售成本、一般和管理成本以及研发费用中。
以下是股票期权奖励活动的摘要 三几个月已结束 2023年6月30日:
| 股票期权 | ||||||||||||||||
| 受期权约束的股票 | 加权-每股平均行使价 | 加权平均剩余合同期限（年） | 聚合内在价值 | |||||||||||||
| 截至2023年3月31日的未缴款项 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授予的奖项 | ||||||||||||||||
| 奖励被没收或已过期 | ( | ) | ||||||||||||||
| 已行使的奖励 | ||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的未偿还款项 | $ | $ | ||||||||||||||
在此期间授予的股票期权 三几个月已结束 2023年6月30日第一、第二和第二期按等额分期付款 第三授予日期的周年纪念日。
以下是 RSU 奖励活动的摘要 三几个月已结束 2023年6月30日:
| 基于时间的限制性股票单位 | 基于绩效的限制性股票单位 | |||||||||||||||
| 股票数量 | 加权平均授予日每股公允价值 | 股票数量 | 加权平均授予日每股公允价值 | |||||||||||||
| 截至2023年3月31日的未缴款项(1) | $ | $ | ||||||||||||||
| 授予的奖项(1) | ||||||||||||||||
| 奖项被没收 | ( | ) | ||||||||||||||
| 颁发的奖项 | ( | ) | ||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的未偿还款项(1) | $ | $ | ||||||||||||||
| (1) | PSU的余额反映在目标上。 |
未偿还的限时限制性股票单位将我们的普通股归属和结算一-对于-一基础。在此期间授予的所有限制性股票单位 三几个月已结束 2023年6月30日第一、第二和第二期按等额分期付款 第三授予日期的周年纪念日。我们在归属期内以直线方式确认扣除预计没收额后的与限制性股票单位相关的支出。
Mesa 向某些关键员工授予 PSU。赚取的股份数量是在每个业绩期结束时根据梅萨实现相关奖励协议中定义的某些预定义目标的情况确定的。PSU 在奖励协议中规定的服务期结束后归属。我们根据服务期内在直线基础上实现绩效目标的可能结果，确认与基于绩效的限制性股票单位相关的支出。
在 三几个月已结束 2023年6月30日，董事会薪酬委员会制定了一项奖励计划
注意 9。每股净（亏损）
每股基本净额（亏损）的计算方法是将净额（亏损）除以报告期内已发行普通股的加权平均数。摊薄（亏损）（“摊薄后每股收益”）的计算方法与每股基本（亏损）类似，不同之处在于它包括行使摊薄证券时可能发生的潜在稀释。潜在的稀释性证券包括股票期权和基于时间和业绩的限制性股票单位（统称为 “股票奖励”），以及票据所依据的普通股。如果股票奖励受以下业绩条件的约束，则股票奖励不包括在摊薄后每股收益的计算中 不但已经实现或具有反稀释作用。摊薄后每股收益考虑潜在稀释性证券的影响，但出现亏损的时期除外，因为纳入潜在普通股会产生反稀释作用。
根据折算法计算的假设票据转换的影响具有反稀释作用，因此，票据的股票被排除在摊薄后的每股收益计算之外 三几个月结束了 2023年6月30日.
下表显示了计算基本每股和摊薄（亏损）时使用的分母的对账情况：
| 截至6月30日的三个月 |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| 可供股东使用的净（亏损） |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 普通股的加权平均已发行股数 |
||||||||
| 股票期权的稀释效应 |
||||||||
| RSU 的稀释效应 |
||||||||
| 全面摊薄后的股份 |
||||||||
| 每股基本（亏损） |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 每股摊薄（亏损） |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
摊薄后每股收益的计算不包括以下股票奖励：
| 截至6月30日的三个月 |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| 假设票据的转换 |
||||||||
| 反稀释的股票奖励 |
||||||||
| 股票奖励视业绩和市场状况而定 |
||||||||
| 股票奖励总额不包括在摊薄后的每股收益中 |
||||||||
注意 10。所得税
对于中期所得税报告，我们会估算年度有效税率，并将该有效税率应用于我们年初至今的税前收入。每个季度，我们对年度有效税率的估算值都会更新，如果预计的有效税率发生变化，则进行累积调整。此外，重大不寻常或不经常发生的项目的税收影响在事件发生的过渡期内被视为离散项目。由于多种因素，包括税前收入组合及其相关司法管辖区的变化、税法和外国免税期的变化、与税务机关的结算以及外币波动，有效税率有可能出现波动。
我们的有效所得税税率是
注意 11。承诺和意外开支
我们每季度审查法律储备金的充足性，并为可能和合理估计的意外损失建立储备金。截至 2023年6月30日，有 不随附的未经审计的简明合并资产负债表中记录的重大法律储备。
作为收购Belyntic的一部分，我们已同意支付 $
注意 12。区段信息
下表列出了我们的区段信息：
| 截至6月30日的三个月 |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| 收入： |
||||||||
| 灭菌和消毒控制 |
$ | $ | ||||||
| 临床基因组学 |
||||||||
| 生物制药开发 |
||||||||
| 校准解决方案 |
||||||||
| 总收入 (a) |
$ | $ | ||||||
| 毛利： |
||||||||
| 灭菌和消毒控制 |
$ | $ | ||||||
| 临床基因组学 |
||||||||
| 生物制药开发 |
||||||||
| 校准解决方案 |
||||||||
| 可报告的细分市场毛利 |
||||||||
| 公司及其他 (b) |
( |
) | ||||||
| 毛利 |
$ | $ | ||||||
| 对账项目： |
||||||||
| 运营费用 |
||||||||
| 经营（亏损） |
( |
) | ( |
) | ||||
| 非营业支出，净额 |
||||||||
| 所得税前（亏损） |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| (a) |
分部间收入是 不重大，并予以扣除以得出合并总数。 |
| (b) |
未分配的公司支出在 “公司和其他部门” 中报告。 |
下表按可报告分部列出了清单。我们的首席运营决策者是不提供任何其他分部资产信息。
| 6月30日 |
3月31日 |
|||||||
| 2023 |
2023 |
|||||||
| 灭菌和消毒控制 |
$ | $ | ||||||
| 临床基因组学 |
||||||||
| 生物制药开发 |
||||||||
| 校准解决方案 |
||||||||
| 库存总额 |
$ | $ | ||||||
第 2 项。 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
（千美元，每股金额除外）
前瞻性陈述
这个 每季度 10-Q 表格报告 包含前瞻性陈述，这些陈述是根据本节的安全港条款作出的 经修订的 1933 年《证券法》第 27A 条和第 经修订的 1934 年《证券交易法》第 21E 条（ “《交易法》”）。本10-Q表季度报告中的前瞻性陈述 不构成对未来业绩的保证。提醒投资者，本10-Q表季度报告中的声明 严格来说不是历史陈述，包括但不限于有关当前或未来财务业绩和状况的明示或暗示的陈述或指导；收购结果；管理’未来运营或收购、产品开发和销售的战略、计划和目标；产品研发；以及资本资源和融资计划的充足性构成前瞻性陈述。这些前瞻性陈述基于当前对公司运营所在行业和市场以及管理的预期、估计、预测和预测’的信念和假设。此外，构成前瞻性陈述的其他书面和口头陈述可能由公司或公司作出’代表。诸如此类的词语 “寻找，” “相信，” “可能，” “打算，” “可以，” “期望，” “预期，” “计划，” “目标，” “估计，” “项目，”或此类词语和类似表述的变体旨在识别前瞻性陈述。此类前瞻性陈述受到许多风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能导致实际结果与预期存在重大差异，包括与以下风险相关的风险： 我们成功发展业务的能力，包括收购带来的能力；收购对我们运营的影响；我们以历史速度和适当价格完成收购的能力，以及我们的能力 有效整合收购的业务并取得预期成果；我们产品的市场接受度；我们产品的技术或市场可行性；对我们产品的需求减少，包括竞争因素导致的需求减少；全球经济和我们所服务的特定市场的状况； 政府行动产生的重大事态发展或不确定性，包括以下方面的变化 贸易政策和医疗器械法规；增强型和新产品及服务的及时开发和商业化以及客户的接受程度；旧产品的退出和客户向新产品的迁移；对收入、增长、经营业绩、利润率、收益、支出的预测， 利润，税率，税收条款，流动性，现金流， 需求和竞争；为提高效率或降低成本而采取的额外行动的影响;供应链挑战；成本压力和当前高通胀环境对客户的总体影响’购买模式； 规范医疗保健行业欺诈和滥用行为以及健康和个人信息的隐私和安全的法律；产品责任；信息安全；未决索赔、法律和监管程序；国际商业挑战，包括反腐败和制裁法律及政治发展；税务审计和评估及其他或有负债； 外币汇率和这些汇率的波动；总体经济、工业和资本市场状况，包括利率上升和潜在的衰退状况;上述任何一项的时机;以及前述任何一项所依据的假设。 此类风险和不确定性还包括第 1A 项中列出的风险和不确定性。 “风险因素”在我们截至2023年3月31日止年度的10-K表年度报告和本报告中。 上述清单列出了许多（但不是全部）可能影响我们实现任何前瞻性陈述中描述的业绩的能力的因素。 我们不承担任何公开更新任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。
概述
我们是生命科学工具和质量控制产品及服务的跨国制造商、开发商和销售商，其中许多产品在监管要求的推动下销往利基市场。我们在美国和欧洲设有制造业务，我们的产品由我们在北美、欧洲和亚太地区的销售人员以及这些地区和世界其他地区的独立分销商销售。我们更喜欢能够建立强大影响力并实现高毛利率的市场。
截至2023年6月30日，我们在四个应报告的部门或部门管理我们的业务：消毒和消毒控制、临床基因组学、生物制药开发和校准解决方案。下文的 “经营业绩” 进一步描述了我们的每个部门。未分配的公司费用和其他业务活动在 “公司和其他部门” 中报告。
企业战略
我们努力创造股东价值，进一步实现保护弱势群体的目标®通过有机增长和收购发展我们的业务，提高我们的运营效率，以及继续招聘、培养和留住顶尖人才。作为一家企业，我们致力于实现保护弱势群体的目标®每天都采用以客户为中心的方法来开发、构建和交付我们的产品。我们为广泛的行业提供服务，尤其是制药、医疗保健服务和医疗器械垂直行业，在这些行业中，产品的安全性、质量和功效至关重要。通过提供尽可能高质量的产品，我们致力于保护我们所服务的社区。
有机收入增长
有机收入增长是由客户群扩大、销售量增加、新产品供应和价格上涨推动的，并可能受到外币汇率变动的正面或负面影响。我们增加有机收入的能力受到国内和国际总体经济状况、客户资本支出趋势、竞争和新产品推出的影响。我们的政策是为产品定价具有竞争力，并在可能的情况下将成本增长转嫁给客户，以保持利润。我们通常每年评估成本和定价，价格上涨将于 1 月 1 日生效。
无机增长-收购
在过去的十年中，作为增长战略的一部分，我们完成了多项收购。这些收购使我们能够扩大产品供应，实现公司全球化，扩大运营规模，这反过来使我们能够提高运营效率，扩大客户群，进一步实现我们的目标：保护弱势群体®。
提高我们的运营效率
通过提高制造、商业、工程和管理运营的效率，我们在现有业务和收购业务中实现价值最大化。我们使用构成效率的四大支柱来提高效率 梅萨之路，这是我们以客户为中心、基于精益的系统，用于持续改善和运营一系列高利润的利基业务。这个 梅萨之路专注于：使用客户的视角衡量重要因素，设定高绩效标准；赋予团队改进运营并超越客户期望的能力；使用旨在帮助我们确定机会根本原因并优先考虑最大机会的精益工具进行可持续改进；以及始终学习，以不断提高绩效。
毛利受许多因素的影响，包括我们的产品组合、制造效率、产品和劳动力成本、外币汇率和价格竞争。从历史上看，随着我们整合收购和利用制造效率，我们某些产品的毛利百分比有所提高。但是，产品线之间的毛利百分比存在差异，最终销售组合将继续影响我们的整体毛利。
雇用、培养和留住顶尖人才
我们组织的核心是能够使用团队方法应对新挑战的人才。正是我们才华横溢的员工队伍齐心协力，使用我们基于精益的工具集来寻找持续和可持续地改进我们的产品、服务和我们自己的方法，从而为我们的利益相关者创造长期价值。
总体趋势
我们是一家跨国公司，拥有跨国业务。在截至2023年6月30日的三个月中，我们约有48％的收入来自美国以外的收入。由于梅萨为全球各个市场的多个行业提供服务，因此我们可能会受到全球、区域或特定行业的经济或政治因素的影响。但是，我们在行业、地域以及产品和服务方面的多样性可能会限制特定行业趋势变化或当地经济变化对我们合并经营业绩的影响。我们积极监测影响我们经营行业的趋势，包括监控主要竞争对手和客户，以及及时了解当地经济的变化以及它们可能如何影响我们的部门。
在2024财年第一季度，一些具有挑战性的宏观经济因素持续存在，包括高利率、高通货膨胀率以及整个生命科学工具市场对全权资本资产购买需求疲软。另一方面，在截至2023年6月30日的三个月中，影响2023财年业务运营的供应链中断、劳动力短缺和由此产生的制造困难已基本缓解。在2023财年第三季度失去临床基因组学部门的重要客户Sema4之后，我们采取了战略措施来控制成本并保持我们的运营模式。截至2023年6月30日的三个月，临床基因组学部门的毛利占收入的百分比略低于上年同期；但是，我们的运营支出有所下降，这表明尽管客户流失，运营模式的调整使我们能够在很大程度上保持财务模式。在截至2023年6月30日的三个月中，我们的成本控制行动以及由此导致的运营支出大幅减少，最终使我们在截至2023年6月30日的三个月中实现了与截至2022年6月30日的三个月相比更高的税前收益。
外币兑美元（“美元”）的疲软或走强会增加或减少我们报告的收入、毛利率和运营支出，并影响不同时期业绩的可比性。总体而言，美元兑主要货币的走强会对我们报告的收入产生不利影响，但在较小程度上，对我们报告的支出产生了积极影响；相反，美元兑主要货币的疲软对我们报告的收入产生了积极影响，但对我们报告的支出产生了负面影响。毛利占收入百分比的最终影响取决于外币变动的幅度。总体而言，在截至2023年6月30日的三个月中，美元兑欧元走强对我们报告的收入的影响要小于截至2022年6月30日的三个月中美元兑欧元的疲软。
运营结果
下一节将讨论我们的经营业绩和同期变化。以下表格和讨论应与第1项中随附的未经审计的简明合并财务报表及其附注一起阅读。财务报表 （以千计，百分比数据除外）。
截至2023年6月30日的三个月，与去年同期相比，我们应申报细分市场的收入和毛利占收入的百分比基本保持稳定。
按可报告细分市场划分的结果如下：
| 收入 |
有机收入增长 |
毛利占收入的百分比 |
||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的三个月 |
截至2022年6月30日的三个月 |
截至2023年6月30日的三个月 |
截至2022年6月30日的三个月 |
截至2023年6月30日的三个月 |
截至2022年6月30日的三个月 |
|||||||||||||||||||
| 灭菌和消毒控制 |
$ | 15,927 | $ | 14,774 | 7.8 | % | (2.5 | %) | 73 | % | 73 | % | ||||||||||||
| 临床基因组学 |
13,369 | 14,505 | (7.8 | %) | 不适用 | 50 | % | 54 | % | |||||||||||||||
| 生物制药开发 |
9,889 | 10,967 | (10.3 | %) | 23.5 | % | 65 | % | 65 | % | ||||||||||||||
| 校准解决方案 |
11,460 | 10,207 | 12.3 | % | (6.3 | %) | 56 | % | 55 | % | ||||||||||||||
| 梅萨的可报告的细分市场 |
$ | 50,645 | $ | 50,453 | 0.3 | % | 2.9 | % | 62 | % | 62 | % | ||||||||||||
我们未经审计的简明合并经营业绩如下：
| 截至6月30日的三个月 |
百分比 |
|||||||||||
| 2023 |
2022 |
改变 |
||||||||||
| 收入 |
$ | 50,645 | $ | 50,453 | 0 | % | ||||||
| 毛利 |
31,183 | 31,341 | (1 | %) | ||||||||
| 运营费用 |
31,847 | 35,935 | (11 | %) | ||||||||
| 经营（亏损） |
(664 | ) | (4,594 | ) | (86 |
%) | ||||||
| 净额（亏损） |
$ | (549 | ) | $ | (1,438 | ) | (62 |
%) | ||||
可报告的细分市场
灭菌和消毒控制
消毒和消毒控制部门制造和销售生物、清洁和化学指标，用于评估制药、医疗器械、医院和牙科行业中消毒和消毒过程的有效性。该部门还主要为牙科行业提供测试和实验室服务。消毒和消毒控制产品是一次性的，可以常规使用。
| 截至6月30日的三个月 |
百分比 |
|||||||||||
| 2023 |
2022 |
改变 |
||||||||||
| 收入 |
$ | 15,927 | $ | 14,774 | 8 | % | ||||||
| 毛利 |
11,591 | 10,768 | 8 | % | ||||||||
| 毛利占收入的百分比 |
73 | % | 73 | % | - | % | ||||||
截至2023年6月30日的三个月，消毒和消毒控制收入与上年同期相比增长了8％，这主要是由于劳动力短缺导致生产和订单履行延迟，收入在2023财年下半年有所减弱。在截至2023年6月30日的三个月中，该部门还受益于价格的上涨。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的季度中，消毒和消毒控制的毛利百分比持平。
临床基因组学
临床基因组学部门开发、制造和销售高灵敏度、低成本、高通量的基因分析工具及相关耗材和服务，使临床实验室能够对多个治疗领域的广泛诊断和研究应用进行基因组测试，例如遗传性疾病筛查、药物遗传学和肿瘤学相关应用。
| 截至6月30日的三个月 |
百分比 |
|||||||||||
| 2023 |
2022 |
改变 |
||||||||||
| 收入 |
$ | 13,369 | $ | 14,505 | (8 | %) | ||||||
| 毛利 |
6,728 | 7,849 | (14 | %) | ||||||||
| 毛利占收入的百分比 |
50 | % | 54 | % | (4 | %) | ||||||
截至2023年6月30日的三个月，临床基因组学收入与上年同期相比下降了8％，这主要是由于Sema4的收入损失和外汇汇率的不利变化，但部分被中国收入的增加，尤其是硬件收入的增加所抵消。
截至2023年6月30日的三个月，临床基因组学部门的毛利百分比与上年同期相比下降了四个百分点，这主要是由于部分固定成本基础上的收入减少，以及较小程度上不利的产品组合。
生物制药开发
我们的生物制药开发部门开发、制造和销售用于蛋白质分析（免疫分析）和肽合成解决方案的自动化系统。免疫测定和肽合成解决方案可加速生物治疗疗法等应用的发现、开发和制造。
| 截至6月30日的三个月 |
百分比 |
|||||||||||
| 2023 |
2022 |
改变 |
||||||||||
| 收入 |
$ | 9,889 | $ | 10,967 | (10 | %) | ||||||
| 毛利 |
6,433 | 7,077 | (9 | %) | ||||||||
| 毛利占收入的百分比 |
65 | % | 65 | % | - | % | ||||||
截至2023年6月30日的三个月，生物制药开发收入与上年同期相比下降了10％，这主要是由于对资本设备的需求疲软，在较小程度上，不利的外币变动被消耗品收入的增长所部分抵消。鉴于当前的经济格局与资本设备需求疲软有关，该细分市场的收入在2024财年不太可能达到历史水平。
尽管截至2023年6月30日的三个月中，生物制药开发公司的收入与上年同期相比下降了10％，但毛利百分比保持不变，这主要是由于消耗品收入大幅增加，毛利率占收入的百分比更高，以及价格上涨幅度较小。
校准解决方案
校准解决方案部门开发、制造和销售质量控制产品，使用先进计量学原理来测量或校准各种透析、过程监测、仪器监测、环境监测、气体流量、环境空气质量和扭矩应用中的关键化学或物理参数，主要用于医疗设备制造、药品制造、实验室和医院环境。
| 截至6月30日的三个月 |
百分比 |
|||||||||||
| 2023 |
2022 |
改变 |
||||||||||
| 收入 |
$ | 11,460 | $ | 10,207 | 12 | % | ||||||
| 毛利 |
6,431 | 5,664 | 14 | % | ||||||||
| 毛利占收入的百分比 |
56 | % | 55 | % | 1 | % | ||||||
截至2023年6月30日的三个月，Calibration Solutions的收入与上年同期相比增长了12％，这主要是由于在截至2022年6月30日的三个月中，生产困难和供应限制了我们生产订购数量的某些产品的能力。
截至2023年6月30日的三个月，Calibration Solutions的毛利百分比与上年同期相比增长了1％，这主要是由于部分固定成本基础上的收入增加，但部分被第三方承包商成本的增加所抵消。
运营费用
截至2023年6月30日的三个月，运营费用与上年同期相比下降了11％，这主要是由于Sema4亏损后与战略成本控制活动相关的人员成本降低。
卖出
销售费用主要由劳动力成本驱动，包括工资和佣金；因此，销售费用可能因销售水平而异。
| 截至6月30日的三个月 |
百分比 |
|||||||||||
| 2023 |
2022 |
改变 |
||||||||||
| 销售费用 |
$ | 8,976 | $ | 10,023 | (10 | %) | ||||||
| 占收入的百分比 |
18 | % | 20 | % | (2 | %) | ||||||
截至2023年6月30日的三个月，销售费用与上年同期相比下降了10％，这主要是由于人员成本降低，尤其是我们在亏损Sema4后启动的积极成本节约措施实现了收益。
一般和行政
劳动力成本，包括基于股票的非现金薪酬和无形资产的摊销，构成了我们绝大多数一般和管理支出。
| 截至6月30日的三个月 |
百分比 |
|||||||||||
| 2023 |
2022 |
改变 |
||||||||||
| 一般和管理费用 |
$ | 18,060 | $ | 20,212 | (11 | %) | ||||||
| 占收入的百分比 |
36 | % | 40 | % | (4 | %) | ||||||
截至2023年6月30日的三个月，一般和管理费用与上年同期相比下降了11％，这主要是由于Sema4亏损后的战略成本节约活动以及与2022财年收购Agena Bioscience, Inc.相关的基于绩效的限制性股票单位在2024财年第一季度不再摊销，股票薪酬支出减少。此外，在截至2023年6月30日的三个月中，与去年同期相比，我们的专业服务成本有所降低。
研究和开发
研发费用主要由劳动力成本和第三方顾问的成本组成。
| 截至6月30日的三个月 |
百分比 |
|||||||||||
| 2023 |
2022 |
改变 |
||||||||||
| 研发费用 |
$ | 4,811 | $ | 5,700 | (16 | %) | ||||||
| 占收入的百分比 |
9 | % | 11 | % | (2 | %) | ||||||
截至2023年6月30日的三个月，研发费用与上年同期相比下降了16％，这主要是由于前一时期购买了用于增强现有消毒和消毒控制部门产品供应的过程研发技术以及成本控制措施。
非营业费用，净额
| 截至6月30日的三个月 |
百分比 |
|||||||||||
| 2023 |
2022 |
改变 |
||||||||||
| 非营业支出，净额 |
$ | 273 | $ | 818 | (67% | ) | ||||||
截至2023年6月30日的三个月，净营业外支出主要包括利息支出和与票据和信贷额度相关的债务折扣的摊销以及外币交易的损益。在截至2023年6月30日的三个月中，这些费用被前客户在正常业务范围之外收到的款项部分抵消，这笔款项向我们偿还了先前时期产生的费用。报销协议未包含在与客户签订的原始销售合同中。
所得税
| 截至6月30日的三个月 |
百分比 |
|||||||||||
| 2023 |
2022 |
改变 |
||||||||||
| 所得税（福利） |
$ | (388 | ) | $ | (3,974 | ) | (90 | %) | ||||
| 有效税率 |
41.4 | % | 73.4 | % | (32 | %) | ||||||
截至2023年6月30日的三个月，我们的有效所得税税率为41.4％，截至2022年6月30日的三个月，我们的有效所得税税率为73.4％。截至2023年6月30日的三个月，有效税率与21％的法定联邦税率不同，这主要是由于对员工的股份支付奖励以及外国司法管辖区产生的收入的影响。截至2023年6月30日的三个月，我们有效税率的变化主要是由于股票期权行使的意外收益减少以及外国司法管辖区收入的影响。
我们未来的有效所得税率取决于各种因素，例如税法、法规、会计原则或其解释的变化，以及税前收入的地理构成。我们会仔细监控这些因素，并相应地调整我们的有效所得税税率。
净额（亏损）
净额（亏损）随收入、毛利和运营支出的变化而变化（包括截至2023年6月30日的三个月，分别包括企业合并中收购的无形资产的7,220美元和2,968美元的非现金摊销以及股票薪酬支出）。
基于市场的奖励
在截至2023年6月30日的三个月中授予的基于业绩的限制性股票奖励包括基于市场的部分。
流动性和资本资源
我们的流动性来源包括运营产生的现金、手头现金和现金等价物、我们的信贷额度和公开市场销售协议中的可用现金军士长、营运资金以及潜在的额外股权和债券发行。我们认为，来自运营活动的现金流以及从我们的信贷额度借款或公开市场销售协议中的资金所提供的潜在现金军士长，必要时足以满足我们持续的运营需求、定期的债务利息支付、股息支付和预期的资本支出。我们可以选择以普通股或现金结算票据，也可以根据市场状况和普通股的股价对票据进行再融资。
从历史上看，我们对资源的更重要用途包括收购、债务和利息债务的支付、长期资本支出以及向股东分发季度股息。营运资金是流动资产超过流动负债的金额。截至2023年6月30日和2023年3月31日，我们的营运资金分别为75,682美元和75,616美元。截至2023年6月30日和2023年3月31日，我们分别有32,376美元和32,910美元的现金和现金等价物。
截至2023年6月30日，信贷额度下未偿还的本金票据总额为17.25万美元，未偿还的票据为5,000美元。2023 年 7 月，我们额外支付了 3,500 美元的信贷额度。
2022年4月，我们签订了公开市场销售协议军士长根据该协议，我们可以不时发行和出售总价值不超过15万美元的普通股。我们没有根据该协议出售任何股票。
我们定期评估战略收购的机会。未来的重大收购可能要求我们获得额外的资本，承担额外的第三方债务或承担其他长期债务。我们认为，将来我们有能力发行更多股权或债务，为我们的收购和投资活动提供资金；但是，如果有的话，额外的股权或债务融资或其他交易可能无法以可接受的条件提供。
我们可能会不时回购或采取其他措施来减少债务。这些行动可能包括偿还未偿债务或为其再融资、进行私下谈判交易等。可能偿还的债务金额（如果有的话）可能是巨大的。退休将由董事会全权决定，并将取决于市场状况、现金状况和其他考虑因素。
分红
自2003年以来，我们定期支付季度股息。在截至2023年6月30日的三个月以及2023财年的每个季度，我们宣布并支付了每股0.16美元的股息。
2023年7月，我们宣布，董事会宣布向2023年8月31日营业结束时的登记股东派发每股普通股0.16美元的季度现金股息，将于2023年9月15日支付。
现金流
我们来自运营、投资和融资活动的现金流如下（以千计）：
| 截至6月30日的三个月 |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| 由（用于）经营活动提供的净现金 |
$ | 9,939 | $ | (2,811 | ) | |||
| （用于）投资活动的净现金 |
(270 | ) | (225 | ) | ||||
| （用于）融资活动的净现金 |
(9,519 | ) | (1,407 | ) | ||||
截至2023年6月30日的三个月，来自经营活动的现金流为9,939美元。截至2023年6月30日的三个月，净亏损和非现金调整总额为11,066美元，而截至2022年6月30日的三个月，净亏损和非现金调整总额为7,682美元。与截至2022年6月30日的三个月相比，我们在截至2023年6月30日的三个月中从营运资金中产生的现金增加了9,366美元，这主要是由于贸易应收账款的增加和向员工支付的奖金减少。截至2023年6月30日的三个月，投资活动中使用的现金近似于截至2022年6月30日的三个月中用于投资活动的现金，因为我们在两个时期购买的资本设备价值相似。融资活动使用的现金主要来自截至2023年6月30日的三个月中我们的信贷额度偿还了8,000美元，而截至2022年6月30日的三个月中为2,000美元。
合同义务和其他商业承诺
我们是许多合同义务的当事方，这些义务涉及承诺在正常业务过程中向第三方付款。有关我们截至2023年3月31日的合同义务和其他商业承诺的描述，请参阅我们于2023年5月30日向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日财年的10-K表年度报告。
合并而言，截至2023年6月30日，我们的未结采购订单的合同义务约为17,347美元，用于常规采购用品和库存，这些订单将在不到一年的时间内支付。
作为收购Belyntic的一部分，如果签发了与所购技术相关的合同规定的专利，我们同意向卖方支付1,500美元。我们认为，很可能会颁发专利，并且我们将在收购之日后的36个月内向卖方全额付款。
关键会计政策与估计
关键会计估计是指我们认为既重要又需要我们做出困难、主观或复杂的判断的估计，这通常是因为我们需要估计本质上不确定事项的影响。这些估计是基于历史经验和我们认为在当前情况下适当的其他各种因素得出的。我们在截至2023年3月31日止年度的10-K表年度报告第7项的关键会计政策和估算部分中讨论了某些需要大量管理层估计并被认为对我们的经营业绩或财务状况至关重要的会计政策。 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。尽管我们认为我们的估计、假设和判断是合理的，但它们是基于目前可用的信息。在不同的假设、判断或条件下，实际结果可能与这些估计值有显著差异。
第 3 项。 定量和定性披露 a关于市场风险
外币汇率
我们面临的汇率风险来自与美国以外国家的客户的交易以及关联公司之间的公司间交易。交易汇率风险源于以适用子公司本位币以外的货币购买和销售商品和服务。我们还面临与将国外业务财务报表转换为本位货币美元相关的汇率折算风险。在美国境外运营的子公司产生的成本和记录的销售额使用相应时期有效的平均汇率折算成美元。因此，我们受到各种货币兑美元汇率变动的影响。我们的生物制药开发部门特别容易受到货币风险敞口的影响，因为该部门的很大一部分支出以瑞典克朗支付，而该部门的大多数收入合同都是以美元和欧元计算的。因此，当瑞典克朗兑美元走强或贬值时，营业利润分别增加或减少。货币汇率变化对我们国际子公司资产和负债的影响反映在股东权益的累计其他综合收益部分中。
利率
我们的信贷额度按基准利率或SOFR利率计息，外加适用的利差。根据我们的利率和截至2023年6月30日的未偿余额，我们估计，如果利率提高1个百分点，我们每年将产生约50美元的额外利息支出。
通货膨胀风险
通货膨胀通常会增加我们的劳动力、材料和运费成本，从而影响我们。近年来的通货膨胀率并未对我们的财务报表产生重大影响，因为通货膨胀成本的增加已被年度价格上涨所抵消。但是，如果竞争对手不同样调整价格，则任何提价都可能导致销量下降。我们无法合理估计我们在未来成功恢复通货膨胀成本增加的任何影响的能力。
其他
我们没有衍生工具。我们对大宗商品市场风险的敞口微乎其微。
第 4 项。 控制和程序
我们维持披露控制和程序（定义见《交易法》颁布的第13a-15（e）条），旨在确保《交易法》报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并收集此类信息并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
评估披露控制和程序
截至2023年6月30日，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。基于上述情况，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，由于2023财年第四季度发现的重大缺陷尚未得到纠正，我们的披露控制和程序在本报告所涉期末尚未生效。下文将进一步描述实质性弱点。
尽管如此，根据管理层为确保财务报告可靠性而采取的额外程序的执行情况，我们的管理层得出结论，尽管存在下述重大缺陷，但本10-Q表报告中包含的合并财务报表在所有重大方面都按照美国公认会计原则，公允地反映了我们截至和每个报告期的财务状况、经营业绩和现金流量。
去年的重大缺陷
重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，因此很可能无法及时预防或发现公司年度或中期财务报表的重大错报。如第二部分第9A项所披露。“控制和程序” 在截至2023年3月31日的年度10-K表年度报告中，在2023财年中，我们发现了内部控制的两个重大缺陷：
| ● |
公允价值计算——管理层对公允价值计算（包括管理层对Belyntic收购的初步估值）的审查控制不足。具体而言，管理层未能利用具有适当知识和专业知识水平的资源进行和审查公允价值计算，包括Belyntic的初步估值。 |
| ● |
商誉减值评估——管理层对商誉减值定性评估的审查控制不足以确定潜在的减值触发因素。 |
财务报告内部控制重大缺陷的补救现状
从截至2023年6月30日的三个月开始，我们实施了先前披露的补救计划：
| ● |
公允价值计算-我们获得了知识渊博的第三方估值专家的服务，为Belyntic的收购进行公允价值计算。 |
| ● |
商誉减值评估——具备必要知识的管理层成员正式对潜在减值触发因素进行了季度分析并进行了审查。 |
通过我们的控制活动，我们得出的结论是，截至2023年6月30日，公允价值计算方面的重大缺陷已得到纠正。已经过去的季度不足以确认商誉减值评估的重大缺陷得到补救；我们将在未来时期继续进行正式的季度减值触发分析。同样，我们将继续聘请具有必要知识的估值专家对未来所有企业的收购进行估值。
财务报告内部控制的变化
除了上述补救措施外，在截至2023年6月30日的三个月中，我们的财务报告内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。 法律诉讼
参见注释 11。第 1 项中的 “承诺和意外开支”。 财务报表获取有关我们可能参与的任何法律诉讼的信息。
第 1A 项。 风险因素
在截至2023年6月30日的三个月中，与第1A项中描述的风险因素相比没有实质性变化。风险因素我们截至2023年3月31日止年度的10-K表年度报告。
第 2 项。 未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人购买股票证券
下表提供了有关公司在指定期限内购买股权证券的信息：
| 购买的股票总数 (1) |
每股支付的平均价格 |
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 (2) |
计划或计划下可能购买的最大股票数量 |
|||||||||||||
| 2023 年 4 月 |
- | - | - | 162,486 | ||||||||||||
| 2023 年 5 月 |
10 | 188.84 | - | 162,486 | ||||||||||||
| 2023 年 6 月 |
5,250 | 135.14 | - | 162,486 | ||||||||||||
| 总计 |
5,260 | 135.25 | - | 162,486 | ||||||||||||
| (1) |
在此期间购买的股票是从员工手中转移给公司的，以履行与该期间限制性股票奖励归属有关的最低预扣税义务。 |
| (2) |
2005 年 11 月 7 日，我们董事会通过了一项股票回购计划，允许回购多达 300,000 股普通股；但是，在过去三个财政年度中，没有根据该计划购买任何股票。该计划将持续到达到最高限额或董事会采取进一步行动终止该计划为止。 |
物品 5. 其他信息
开启
第 6 项。 展品
| 展品编号 |
展品描述 |
| 3.1 | 公司章程和公司章程修正案（以引用方式从附录3.1纳入Mesa Laboratories, Inc.’于2018年7月31日提交的关于10-Q表的报告（委员会文件编号：000-11740））。 |
| 3.2 | 经修订和重述的梅萨实验室公司章程（以引用方式纳入2019年5月10日提交的8-K表最新报告（委员会文件编号：000-11740）的附录3.1）。 |
| 31.1+ |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 |
| 31.2+ |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 |
| 32.1* |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证 |
| 32.2* |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证 |
| 101.INS+ | XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
| 101.SCH+ | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
| 101.CAL+ | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| 101.DEF+ | 内联 XBRL 分类法扩展定义 Linkbase 文档 |
| 101.LAB+ | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
| 101.PRE+ | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
| 104+ |
封面页交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，附录 101.* 中包含适用的分类扩展信息）。 |
+ 随函提交
* 随函提供
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
梅萨实验室有限公司
（注册人）
| 日期：2023 年 8 月 3 日 | 来自： | /s/ Gary M. Owens. Gary M. Owens 首席执行官 |
| 日期：2023 年 8 月 3 日 | 来自： | /s/ 约翰·V·萨基斯 约翰·V·萨基斯 首席财务官 |