附录 99.1
梅萨实验室公布第二季度业绩
科罗拉多州莱克伍德，2023年11月6日——生命科学工具和关键质量控制解决方案设计和制造领域的全球领导者梅萨实验室公司（纳斯达克股票代码：MLAB）今天公布了截至2023年9月30日的第二财季（“2Q24”）业绩。
2024 财年第二季度与 2023 财年第二季度比较：
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与 24 年第一季度相比，收入下降了 9.5%，但增长了 5.0% |
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非公认会计准则核心有机收入3 与 24 年第一季度相比下降了 10.1% 但增长了 2.7% |
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营业收入下降了101.5％ |
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非公认会计准则调整后的营业收入1 与24年第一季度相比，不包括特殊项目下降了29.1％，但增长了17.2％ |
行政评论（金额以千计）
“正如预期的那样，第二季度的业绩低于去年，这是由于生物制药垂直领域的资本设备订单疲软，以及此前宣布的临床基因组学部门Sema4在23年第三季度初的客户流失，但收入和AOI都好于第一季度，不包括不寻常项目。第二季度的总收入为53,165美元，这使得有机收入（“自然”）与去年同期（“2Q23”）相比下降了9.6％，与本财年第一季度相比连续增长了5.0％。具体而言，我们的生物制药开发部门硬件和软件收入的下降以及Sema4收入的损失是该公司本季度整体下降的绝大部分。梅萨实验室首席执行官加里·欧文斯表示，由于美元/欧元汇率在上财年第二季度达到顶峰，不包括货币和COVID相关收入的影响，核心有机收入（“核心有机收入”）在本季度下降了10.1％。
欧文斯继续说：“以不计异常项目的调整后营业收入（“AOI”）的主要指标来衡量，24年第二季度的盈利能力为11,163美元，同比下降29.1％，主要是由于收入减少。然而，这个数字确实比24年第一季度连续增长了17.2％，这主要是由于收入的增加。此外，在24年第二季度，我们采取了成本控制措施，以应对不明朗的宏观经济环境和生物制药行业的具体放缓，预计从24年第三季度开始，每年将节省约2,000美元。”
“我们很高兴地看到，24年第二季度生物制药开发部门的消耗品收入与去年同期相比增长了4.7％，同比增长了13.2％。我们认为，设备的高利用率是衡量该部门长期健康状况的最佳指标。此外，尽管客户的日历年末资本预算仍然不透明，但我们开始看到生物制药开发部门的报价活动增加。尽管我们在中国的业务一直持续到24年第二季度，但我们看到我们在该地区的临床基因组学业务的提案申请活动开始放缓，我们很可能无法幸免于2024财年下半年中国持续的宏观经济阻力。” 欧文斯补充说。
“10月初，我们通过收购总部位于德国瓦尔德姆斯的GKE，继续增强梅萨在消毒和消毒控制部门的能力。GKE 带来了极具竞争力的化学指标和以医疗保健为重点的渠道产品组合，这些产品与我们的 SDC 部门在生物指示剂和生命科学渠道方面的实力有很大补充。在完全所有权的前12个月中，我们预计GKE将增加1900万至2,000万欧元的收入，不包括收购会计和整合费用的影响，我们预计毛利占收入的百分比将与我们现有的SDC业务和AOI占收入的百分比接近 37％-40％。此外，我们预计，GKE将在未来几年实现中等个位数的有机收入增长，并实现其他协同效应，使该部门的生命科学和医疗保健客户都受益。” 欧文斯先生总结道。
财务业绩（金额以千计，每股数据除外）
总收入为53,165美元，与2023财年第二季度（“23年第二季度”）相比下降了9.5％。运营（亏损）收入下降了101.5％，至60美元。净（亏损）收益为1,230美元，下降194％，或普通股摊薄后每股收益0.23美元。
如下文不寻常项目表所详述，24年第二季度和第二季度的营业收入分别受到总额为855美元和267美元的不寻常项目的影响。
按非公认会计准则计算，与23年第二季度相比，核心有机跌幅为10.1％，AOI下降33.4％，至10,308美元或普通股摊薄后每股1.91美元。正如下方稀有物品表中所详述的那样，24年第二季度和第二季度的AOI分别受到总额为855美元和267美元的特殊物品的影响。不包括24年第二季度和第二季度的不寻常项目，AOI下降了29.1％，至11,163美元。下表列出了非公认会计准则指标的对账情况。
分区表现
| 收入 | 有机收入增长2 | 核心有机收入增长3 | ||||||||||||||||||||||
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（金额以千计） |
三 月 已结束 九月 30, 2023 |
六个月 已结束 九月 30, 2023 |
三 月 已结束 九月 30, 2023 |
六个月 已结束 九月 30, 2023 |
三 月 已结束 九月 30, 2023 |
六个月 已结束 九月 30, 2023 |
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灭菌和消毒控制 |
$ | 17,080 | $ | 33,007 | 0.7 | % | 4.0 | % | (1.5 | )% | 2.5 | % | ||||||||||||
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临床基因组学 |
15,549 | 28,918 | (15.7 | )% | (12.2 | )% | (14.9 | )% | (10.3 | )% | ||||||||||||||
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生物制药开发 |
9,207 | 19,096 | (24.4 | )% | (17.8 | )% | (25.4 | )% | (16.5 | )% | ||||||||||||||
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校准解决方案 |
11,329 | 22,789 | 1.1 | % | 6.4 | % | 1.1 | % | 6.6 | % | ||||||||||||||
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可报告的细分市场总数 |
$ | 53,165 | $ | 103,810 | (9.6 | )% | (5.0 | )% | (10.1 | )% | (4.6 | )% | ||||||||||||
本季度消毒和消毒控制（占24年第二季度收入的32％）收入为17,080美元，有机增长0.7％，核心有机下降1.5％。毛利百分比与去年同期相比增长了110个基点，达到73.0％，完全处于我们这个季度收入水平的目标区间之内。
临床基因组学（占24年第二季度收入的29％）本季度收入为15,549美元，这导致有机下降15.7％，核心有机下降14.9％。本季度受到先前宣布关闭Sema4扩大承运人安检的强烈影响，每年约8,200美元的不利因素从23年第三季度开始对业务产生全面影响。不包括23年第二季度的Sema4亏损，该部门本季度的核心有机下降幅度约为2.0％。本季度毛利百分比为49.7％，与去年同期相比下降了800个基点，远低于我们设定的50年代高点至60年代低点的长期目标，这主要是由于部分固定成本基础上的收入减少以及不利的产品组合。
生物制药开发（占24年第二季度收入的17％）收入为9,207美元，有机下降24.4％，核心有机下降25.4％，两者均远低于我们的长期增长预期。如前所述，不利因素集中在生物制药垂直领域的硬件投放，尽管渠道规模在扩大，但该市场的资本预算过程仍然不透明，目前尚不清楚下个季度收入是否会大幅增加。尽管收入下降，但毛利百分比仍保持在59.8％的合理水平，这主要是由于消耗品收入的增加和良好的产品组合，这在一定程度上缓解了硬件收入减少的影响。
校准解决方案（占24年第二季度收入的22％）收入为11,329美元，与去年同期相比，有机增长和核心有机增长均为1.1％。该季度的毛利百分比为56.6％，与去年同期相比增长了290个基点，这主要是由于良好的产品组合和部分固定成本基础上的收入增加。
非公认会计准则财务指标的使用
调整后的营业收入、有机收入增长和核心有机收入增长是排除或调整某些项目的非公认会计准则指标，详见本新闻稿中标题为 “非公认会计准则财务指标的补充信息” 的表格。本新闻稿附带的表格中提供了GAAP与非GAAP财务指标的对账。
1 调整后营业收入和摊薄后每股调整后营业收入的非公认会计准则指标被定义为不包括企业合并中收购的无形资产摊销、股票薪酬以及商誉和长期资产减值的非现金影响。下文列出了这些非公认会计准则指标与公认会计准则对应指标之间的对账情况，以及有关其使用的更多信息。
2 有机收入增长是非公认会计准则的衡量标准，是指不包括收购影响在内的报告的收入增长。
3 核心有机收入增长是一项非公认会计准则指标，是指报告的收入增长，其中不包括收购、货币折算和COVID相关收入的影响。
关于梅萨实验室公司
在为制药、医疗保健和医疗设备行业的监管应用设计和制造生命科学工具和关键质量控制解决方案方面，梅萨是全球领导者。梅萨提供产品和服务，以帮助我们的客户确保产品的完整性，提高患者和工作人员的安全性，并改善世界各地的生活质量。
有关梅萨的更多信息，请访问其网站www.mesalabs.com。
前瞻性陈述
本新闻稿包含有关我们未来业务预期的前瞻性陈述。前瞻性陈述受风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能导致实际业绩与我们的历史经验和当前的预期或预测存在重大差异。此处包含的任何非历史事实陈述的陈述均可能是前瞻性陈述，包括与以下内容相关的陈述：我们成功发展业务的能力，包括收购的结果；收购运营业绩；我们以历史速度和适当价格完成收购的能力；我们有效整合收购业务并取得预期结果的能力；我们产品的市场接受度；对我们未来收入产生不利影响的产品的需求减少，现金流量、经营业绩和财务状况；全球经济和我们服务的特定市场的状况；美国政府的重大进展或不确定性，包括美国贸易政策和医疗器械法规的变化；增强型和新产品及服务的及时开发和商业化及客户接受度；收入、增长、经营业绩、利润率、支出、收益、利润、税率、税收规定、现金流、流动性、需求的预测，以及竞争；为提高效率或降低成本而采取的额外行动的影响；重组活动；监管医疗保健行业欺诈和滥用行为以及健康和个人信息隐私和安全的法律；未决索赔、法律诉讼、税务审计和评估及其他或有负债；外币汇率和这些汇率的波动；总体经济、行业和资本市场状况；上述任何一项行为的时机；任何上述行为所依据的假设。以及任何其他声明解决梅萨打算或认为将来会或可能发生的事件或发展。在不限制前述内容的前提下，“期望”、“计划”、“寻求”、“预测”、“打算”、“相信”、“可以”、“应该”、“估计”、“可能”、“目标”、“项目” 等词以及类似的表述可识别前瞻性陈述。但是，没有这些词语或类似表述并不意味着陈述不是前瞻性的。这些前瞻性陈述是基于对影响我们的未来事件的预期和信念做出的，并受与我们的运营和业务环境相关的风险和不确定性的影响，所有这些风险和不确定性都难以预测，其中许多是我们无法控制的，这可能导致我们的实际业绩与这些前瞻性陈述所表达或暗示的事项存在重大差异。这些风险和不确定性还包括但不限于我们向美国证券交易委员会提交的文件中描述的风险和不确定性，包括我们截至2023年3月31日止年度的10-K表年度报告以及随后的10-Q表季度报告。我们认为没有义务更新本新闻稿中的信息。
梅萨实验室联系方式：
加里·欧文斯；总裁兼首席执行官
约翰·萨基斯；首席财务官
1-303-987-8000
investors@mesalabs.com
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财务摘要（截至2023年3月31日的信息除外，未经审计） |
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简明合并运营报表 |
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（金额以千计，每股数据除外） |
三个月已结束 |
六个月已结束 |
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九月三十日 |
九月三十日 | |||||||||||||||
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2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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收入 |
$ | 53,165 | $ | 58,749 | $ | 103,810 | $ | 109,202 | ||||||||
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收入成本 |
21,056 | 22,363 | 40,518 | 41,475 | ||||||||||||
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毛利 |
32,109 | 36,386 | 63,292 | 67,727 | ||||||||||||
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运营费用 |
32,169 | 32,391 | 64,016 | 68,326 | ||||||||||||
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营业（亏损）收入 |
(60 | ) | 3,995 | (724 | ) | (599 | ) | |||||||||
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非营业费用（收入） |
1,265 | 611 | 1,538 | 1,429 | ||||||||||||
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所得税前（亏损）收益 |
(1,325 | ) | 3,384 | (2,262 | ) | (2,028 | ) | |||||||||
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所得税（福利）支出 |
(95 | ) | 2,078 | (483 | ) | (1,896 | ) | |||||||||
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净（亏损）收入 |
$ | (1,230 | ) | $ | 1,306 | $ | (1,779 | ) | $ | (132 | ) | |||||
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每股（亏损）收益（基本） |
$ | (0.23 | ) | $ | 0.25 | $ | (0.33 | ) | $ | (0.02 | ) | |||||
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每股（亏损）收益（摊薄） |
(0.23 | ) | 0.24 | (0.33 | ) | (0.02 | ) | |||||||||
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已发行普通股的加权平均值： |
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基本 |
5,387 | 5,323 | 5,379 | 5,298 | ||||||||||||
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稀释 |
5,387 | 5,364 | 5,379 | 5,298 | ||||||||||||
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合并简明资产负债表 |
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（金额以千计） |
2023年9月30日 |
2023年3月31日 |
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现金和现金等价物 |
$ | 35,617 | $ | 32,910 | ||||
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其他流动资产 |
82,045 | 86,065 | ||||||
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流动资产总额 |
117,662 | 118,975 | ||||||
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财产、厂房和设备，净额 |
28,574 | 28,149 | ||||||
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其他资产 |
490,952 | 514,708 | ||||||
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总资产 |
$ | 637,188 | $ | 661,832 | ||||
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负债 |
$ | 249,429 | $ | 268,352 | ||||
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股东权益 |
387,759 | 393,480 | ||||||
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负债和股东权益总额 |
$ | 637,188 | $ | 661,832 | ||||
非公认会计准则指标的对账
（未经审计）
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（金额以千计，每股数据除外） |
三个月已结束 |
六个月已结束 |
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九月三十日 |
九月三十日 | |||||||||||||||
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2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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营业（亏损）收入（GAAP） |
$ | (60 | ) | $ | 3,995 | $ | (724 | ) | $ | (599 | ) | |||||
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无形资产的摊销 |
7,185 | 7,106 | 14,405 | 14,426 | ||||||||||||
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股票薪酬支出 |
3,183 | 4,371 | 6,151 | 7,803 | ||||||||||||
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调整后的营业收入（非公认会计准则） |
$ | 10,308 | $ | 15,472 | $ | 19,832 | $ | 21,630 | ||||||||
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调整后的每股营业收入（基本） |
$ | 1.91 | $ | 2.91 | $ | 3.68 | $ | 4.08 | ||||||||
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调整后的每股营业收益（摊薄） |
$ | 1.91 | $ | 2.88 | $ | 3.68 | $ | 4.08 | ||||||||
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已发行普通股的加权平均值： |
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基本 |
5,387 | 5,323 | 5,379 | 5,298 | ||||||||||||
|
稀释 |
5,387 | 5,364 | 5,379 | 5,298 | ||||||||||||
有机收入和核心有机收入增长（未经审计）
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三个月已结束 2023年9月30日 |
六个月已结束 2023年9月30日 |
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总收入增长 |
(9.5 | )% | (4.9 | )% | ||||
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收购的影响 |
(0.1 | )% | (0.1 | )% | ||||
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有机收入增长 |
(9.6 | )% | (5.0 | )% | ||||
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货币换算 |
(0.8 | )% | 0.1 | % | ||||
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与COVID相关的收入 |
0.3 | % | 0.3 | % | ||||
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核心有机收入增长 |
(10.1 | )% | (4.6 | )% | ||||
不寻常项目详情（未经审计）
如上所述，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月中，营业收入和调整后的营业收入受到各种不寻常项目的影响。下表详细介绍了这些项目，并核对了根据公认会计原则和非公认会计准则调整后的营业收入对营业收入的影响。（金额以千计。）
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不寻常项目对营业收入的影响 |
三个月已结束 九月三十日 |
六个月已结束 九月三十日 |
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2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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营业（亏损）收入（GAAP） |
$ | (60 | ) | $ | 3,995 | $ | (724 | ) | $ | (599 | ) | |||||
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不寻常的物品——税前 |
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Agena 集成成本 |
$ | -- | $ | 267 | $ | -- | $ | 623 | ||||||||
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GKE 的收购成本 |
505 | -- | 505 | -- | ||||||||||||
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重组成本 |
350 | -- | 350 | -- | ||||||||||||
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不寻常项目对营业收入的总体影响——税前 |
855 | 267 | 855 | 623 | ||||||||||||
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不包括不寻常项目的营业收入 |
$ | 795 | $ | 4,262 | $ | 131 | $ | 24 | ||||||||
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不寻常项目对调整后营业收入的影响 |
三个月已结束 九月三十日 |
六个月已结束 九月三十日 |
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2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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调整后的营业收入（非公认会计准则） |
$ | 10,308 | $ | 15,472 | $ | 19,832 | $ | 21,630 | ||||||||
|
不寻常的物品——税前 |
||||||||||||||||
|
Agena 集成成本 |
$ | -- | $ | 267 | $ | -- | $ | 623 | ||||||||
|
GKE 的收购成本 |
505 | -- | 505 | -- | ||||||||||||
|
重组成本 |
350 | -- | 350 | -- | ||||||||||||
|
不寻常项目对调整后营业收入的总体影响——税前 |
855 | 267 | 855 | 623 | ||||||||||||
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调整后的营业收入，不包括异常项目 |
$ | 11,163 | $ | 15,739 | $ | 20,687 | $ | 22,253 | ||||||||
有关非公认会计准则财务指标的补充信息
除了根据公认会计原则（GAAP）编制的财务指标外，我们还提供非公认会计准则调整后的营业收入、非公认会计准则调整后的每股营业收入金额、不包括异常项目的非公认会计准则调整后营业收入、有机收入增长和核心有机收入增长，以提供有关我们经营业绩的有意义的补充信息。我们认为，除了公认会计准则财务指标外，使用这些非公认会计准则财务指标有助于投资者更好地了解我们的经营业绩，这与管理层衡量和预测其经营业绩的方式一致，尤其是在将此类业绩与前一时期以及竞争对手的表现进行比较时。管理层在财务和业务决策中也使用此类措施，并用于补偿目的。这些信息便于管理层与我们的历史经营业绩以及竞争对手的经营业绩进行内部比较。由于管理层认为这项衡量标准很有用，我们认为我们的投资者可以通过评估GAAP和非GAAP业绩来受益。
上述对账中列报的调整后营业收入和调整后每股营业收入的非公认会计准则指标的定义不包括企业合并中收购的无形资产摊销、股票薪酬以及商誉和长期资产减值所产生的非现金影响。在计算调整后的营业收入时，我们会视情况排除：
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长期资产的减值等费用超出了我们的正常运营，在大多数情况下很难准确预测。 |
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基于股票的薪酬支出，因为它是一种非现金费用，为该费用计算的成本根据授予之日的股票价格而有所不同。 |
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与收购相关的无形资产摊销相关的费用占收购价格的很大一部分，可以分配给寿命长达20年的无形资产。排除摊销费用可以比较我们新收购和长期持有的业务以及与收购和非收购性同行公司的经营业绩，在一段时间内保持一致。 |
我们的管理层认识到，无形资产摊销、股票薪酬支出以及商誉和长期资产的减值损失等项目可能会对我们的营业和净收入产生重大影响。为了全面了解所有事件对我们损益的所有影响，管理层确实（投资者应该）依赖GAAP合并收益表。相反，非公认会计准则数据侧重于我们的核心运营业务。
提醒读者，非公认会计准则指标只是对根据公认会计原则编制的财务指标的补充，不能取代或优于根据公认会计原则编制的财务指标。应结合GAAP财务指标对其进行评估。我们的非公认会计准则信息可能与其他公司提供的非公认会计准则信息不同。