附录 99.2
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Auna S.A.（原名为 Auna S.A.A.） 及子公司 简明合并中期财务报表
2024年3月31日
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Auna S.A.（前身为 Auna S.A.A.）及其子公司
简明合并中期财务报表
2024年3月31日
| 内容 | 页面 |
| 简明合并中期财务状况表 | 1 |
| 简明合并中期损益表及其他 | |
| 综合收益（亏损） | 2 |
| 简明合并中期权益变动表 | 3 |
| 简明合并中期现金流量表 | 4 |
| 运营部门 | 5 - 8 |
| Auna S.A.（前身为 Auna S.A.A.）及其子公司 |
| 简明合并中期财务状况表 |
| 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日 |
| 成千上万的鞋底 | 3月31日 2024 |
2023年12月31日 | 成千上万的鞋底 |
3月31日 2024 |
2023年12月31日 | |
| 资产 | 负债 | |||||
| 流动资产 | 流动负债 | |||||
| 现金和现金等价物 | 313,444 | 241,133 | 贷款和借款 | 459,704 | 385,300 | |
| 贸易应收账款 | 941,009 | 860,916 | 租赁负债 | 31,637 | 31,867 | |
| 其他资产 | 188,550 | 222,728 | 交易应付账款 | 805,183 | 749,349 | |
| 库存 | 126,559 | 130,521 | 其他应付账款 | 514,201 | 463,600 | |
| 衍生金融工具 | 3 | 721 | 规定 | 18,555 | 19,074 | |
| 其他投资 | 99,020 | 93,132 | 保险合同负债 | 51,261 | 39,853 | |
| 流动资产总额 | 1,668,585 | 1,549,151 | 递延收益 | 244 | 267 | |
| 流动负债总额 | 1,880,785 | 1,689,310 | ||||
| 非流动资产 | ||||||
| 贸易应收账款 | 578 | 420 | 非流动负债 | |||
| 其他资产 | 22,203 | 21,573 | 贷款和借款 | 3,368,901 | 3,376,282 | |
| 对联营公司和合资企业的投资 | 20,427 | 20,584 | 租赁负债 | 120,168 | 126,178 | |
| 其他投资 | 312 | 289 | 交易应付账款 | 4,144 | 3,906 | |
| 财产、家具和设备 | 2,597,045 | 2,573,140 | 其他应付账款 | 267,031 | 221,132 | |
| 无形资产 | 3,183,199 | 3,129,187 | 递延所得税负债 | 459,568 | 495,826 | |
| 使用权资产 | 133,874 | 139,386 | 递延收益 | 305 | 352 | |
| 投资性房产 | 7,095 | 6,959 | 非流动负债总额 | 4,220,117 | 4,223,676 | |
| 衍生金融工具 | 78,187 | 81,492 | 负债总额 | 6,100,902 | 5,912,986 | |
| 递延所得税资产 | 188,901 | 167,371 | ||||
| 非流动资产总额 | 6,231,821 | 6,140,401 | 公平 | |||
| 股本 | 17,385 | 8,820 | ||||
| 股票溢价 | 1,208,496 | - | ||||
| 储备 | 794,851 | 1,823,364 | ||||
| 留存的损失 | (379,955) | (366,899) | ||||
| 归属于本公司所有者的权益 | 1,640,777 | 1,465,285 | ||||
| 非控股权益 | 158,727 | 311,281 | ||||
| 权益总额 | 1,799,504 | 1,776,566 | ||||
| 总资产 | 7,900,406 | 7,689,552 | 负债和权益总额 | 7,900,406 | 7,689,552 |
1
| Auna S.A.（前身为 Auna S.A.A.）及其子公司 |
| 简明合并中期损益表及其他综合收益（亏损） |
| 在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月 |
| 成千上万的鞋底 |
三个月的期限 已于 3 月 31 日结束 | |
| 2024 | 2023 | |
| 收入 | ||
| 保险收入 | 252,196 | 213,726 |
| 医疗保健服务收入 | 751,178 | 617,747 |
| 药品销售 | 72,655 | 62,473 |
| 与客户签订合同的总收入 | 1,076,029 | 893,946 |
| 销售和服务成本 | (661,634) | (566,035) |
| 毛利 | 414,395 | 327,911 |
| 销售费用 | (53,251) | (45,663) |
| 管理费用 | (190,927) | (143,972) |
| 贸易应收账款减值的逆转（亏损） | 196 | (1,160) |
| 其他收入 | 11,464 | 7,628 |
| 营业利润 | 181,877 | 144,744 |
| 财务收入 | 8,739 | 17,735 |
| 财务成本 | (176,675) | (139,395) |
| 净财务成本 | (167,936) | (121,660) |
| 股票入账的被投资者的利润份额 | 2,239 | 1,162 |
| 税前利润 | 16,180 | 24,246 |
| 所得税支出 | (24,516) | (24,116) |
| 该期间（亏损）利润 | (8,336) | 130 |
| 其他综合损失 | ||
|
已经或可能被重新分类的物品 随后的盈亏情况 |
||
| 现金流套期保值 | (9,378) | (343) |
| 国外业务 — 外币折算差额 | 48,812 | 110,882 |
| 股票账户的被投资者 — OCI 的份额 | - | (39) |
| 看跌期权和看涨期权负债公允价值的变化 | (2,405) | (4,024) |
| 所得税 | 1,987 | 101 |
| 该期间的其他综合收益，扣除税款 | 39,016 | 106,577 |
| 该期间的综合收入总额 | 30,680 | 106,707 |
| 亏损（收益）可归因于： | ||
| 公司所有者 | (13,335) | (3,824) |
| 非控股权益 | 4,999 | 3,954 |
| (8,336) | 130 | |
| 综合收益总额归因于： | ||
| 公司所有者 | 23,324 | 99,238 |
| 非控股权益 | 7,356 | 7,469 |
| 30,680 | 106,707 | |
| 每股收益 | ||
| 基本和摊薄后的每股收益 | (0.28) | (0.09) |
2
| Auna S.A.（前身为 Auna S.A.A.）及其子公司 |
| 简明合并中期权益变动表 |
| 在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月 |
| 归属于本公司所有者的权益 | ||||||||||||
| 成千上万的鞋底 |
分享 首都 |
分享 保费 |
其他 资本 保留 | 翻译储备 |
的成本 保留 |
套期保值 保留 |
公允价值储备 |
合并 和其他储备 |
留存（亏损）收益 | 总计 | 非- 控制 利息 |
总计 公正 |
| 截至2022年12月31日的余额 | 236,547 | 386,045 | 56,314 | (190,389) | (15,133) | (16,756) | - | 699,333 | (90,982) | 1,064,979 | 493,082 | 1,558,061 |
| 截至 2023 年 1 月 1 日的余额 | 236,547 | 386,045 | 56,314 | (190,389) | (15,133) | (16,756) | - | 699,333 | (90,982) | 1,064,979 | 493,082 | 1,558,061 |
| 该期间的利润 | - | - | - | - | - | - | - | - | (3,824) | (3,824) | 3,954 | 130 |
| 该期间的其他综合损失 | - | - | - | 107,328 | (2,708) | 2,466 | - | (4,024) | - | 103,062 | 3,515 | 106,577 |
| 该期间的综合亏损总额 | 107,328 | (2,708) | 2,466 | - | (4,024) | (3,824) | 99,238 | 7,469 | 106,707 | |||
| 股息分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (6,841) | (6,841) |
| 与公司所有者的交易总数 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (6,841) | (6,841) |
| 截至2023年3月31日的余额 | 236,547 | 386,045 | 56,314 | (83,061) | (17,841) | (14,290) | - | 695,309 | (94,806) | 1,164,217 | 493,710 | 1,657,927 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | 8,820 | - | 79,782 | 140,066 | 6,422 | (29,548) | 231 | 1,626,411 | (366,899) | 1,465,285 | 311,281 | 1,776,566 |
| 该期间的利润 | - | - | - | - | - | - | - | - | (13,335) | (13,335) | 4,999 | (8,336) |
| 该期间的其他综合收入 | - | - | - | 46,455 | (6,569) | (822) | - | (2,405) | - | 36,659 | 2,357 | 39,016 |
| 该期间的综合收入总额 | - | - | - | 46,455 | (6,569) | (822) | - | (2,405) | (13,335) | 23,324 | 7,356 | 30,680 |
| 减去发行成本的普通股发行 | 1,112 | 1,208,496 | - | - | - | - | - | - | - | 1,209,608 | - | 1,209,608 |
| 合并储备金的资本化 | 7,453 | - | - | - | - | - | - | (7,453) | - | - | - | - |
| 收购非控股权益 | - | - | - | 18,909 | - | - | - | (1,076,628) | - | (1,057,719) | (159,910) | (1,217,629) |
| 以股权结算的股份支付 | - | - | - | - | - | - | - | - | 279 | 279 | - | 279 |
| 与公司所有者的交易总数 | 8,565 | 1,208,496 | - | 18,909 | - | - | - | (1,084,081) | 279 | 152,168 | (159,910) | (7,742) |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 17,385 | 1,208,496 | 79,782 | 205,430 | (147) | (30,370) | 231 | 539,925 | (379,955) | 1,640,777 | 158,727 | 1,799,504 |
3
| Auna S.A.（前身为 Auna S.A.A.）及其子公司 |
| 简明合并中期现金流量表 |
| 在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月 |
| 三个月期限已结束 3 月 31 日 | ||
| 成千上万的鞋底 | 2024 | 2023 |
| 来自经营活动的现金流 | ||
| 该期间（亏损）利润 | (8,336) | 130 |
| 对以下各项的调整： | ||
| 折旧 | 29,975 | 39,526 |
| 使用权资产的折旧 | 6,788 | 6,114 |
| 摊销 | 19,671 | 18,865 |
| 库存减值（收益）亏损 | (1,039) | 456 |
| 股权结算的基于股份的支付交易 | 279 | - |
| 处置财产、家具和设备造成的损失 | 175 | 224 |
| 处置扣除租赁负债后的使用权资产的收益 | 60 | (6) |
| 处置无形资产的损失 | - | 3 |
| 贸易应收账款减值（收益）亏损 | (196) | 1,160 |
| 股票入账的被投资者的利润份额 | (2,239) | (1,162) |
| 技术条款和其他条款 | 257 | 551 |
| 财务收入 | (8,739) | (17,735) |
| 财务成本 | 176,675 | 139,395 |
| 所得税支出 | 24,516 | 24,116 |
| 资产和负债的净变动： | ||
| 交易应收账款和其他资产 | (109,174) | (91,198) |
| 库存 | 6,140 | (6,164) |
| 贸易应付账款和其他应付账款 | 52,223 | 41,525 |
| 规定 | (1,144) | (2,942) |
| 保险合同负债 | 10,621 | 4,685 |
| 经营活动产生的现金 | 196,513 | 157,543 |
| 缴纳的所得税 | (47,206) | (10,497) |
| 收到的利息 | 5,010 | 4,280 |
| 经营活动产生的净现金 | 154,317 | 151,326 |
| 来自投资活动的现金流 | ||
| 收购子公司，扣除收购的现金 | - | (60,209) |
| 购买房产、家具和设备 | (18,130) | (19,565) |
| 出售财产、家具和设备的收益 | (97) | - |
| 购买无形资产 | (8,372) | (5,291) |
| 购买其他投资 | (4,370) | (5,808) |
| 购买股票的预付款收益 | - | 11,592 |
| 为或有对价付款 | - | (614) |
| 用于投资活动的净现金 | (30,969) | (79,895) |
| 来自融资活动的现金流量 | ||
| 在首次公开募股中发行普通股的收益，扣除发行成本 | 1,267,794 | - |
| 首次公开募股费用的支付 | (5,806) | - |
| 贷款和借款的收益 | 161,637 | 229,162 |
| 贷款和借款的支付 | (163,652) | (164,434) |
| 支付租赁负债 | (11,199) | (10,112) |
| 支付衍生品保费 | (1,168) | - |
| 支付清偿债务的费用 | (15,837) | - |
| 支付的利息 | (88,118) | (69,570) |
| 收购非控股权益 | (1,202,825) | - |
| 用于融资活动的净现金 | (59,174) | (14,954) |
| 现金和现金等价物的净增长 | 64,174 | 56,477 |
| 截至1月1日的现金和现金等价物 | 241,133 | 208,694 |
| 该期间现金和现金等价物的汇兑差额 | 8,137 | 190 |
| 截至3月31日的现金及现金等价物 | 313,444 | 265,361 |
| 不代表现金流的交易 | ||
| 通过融资租赁和其他融资获得的资产 | 869 | 4,376 |
| 分期从供应商处收购的资产 | 1,619 | 4,038 |
4
| Auna S.A.（前身为 Auna S.A.A.）及其子公司 |
| 简明合并中期财务报表附注 |
| 2024年3月31日 |
运营部门
| A. | 分割的基础 |
该小组已经确定了四个应报告的细分市场。 这些运营部门是公司的组成部分，董事会（首席运营决策者）在决定如何分配资源和评估绩效时定期评估这些财务信息 。
以下摘要描述了每个可报告分段的操作 。
| 可报告的细分市场 | 运营 |
| Oncosalud 秘鲁 | 包括我们的预付费肿瘤医疗保健计划和与癌症治疗相关的医疗保健服务。 |
| 秘鲁的医疗服务 | 对应于秘鲁诊所和保健中心网络内的医疗服务。 |
| 哥伦比亚的医疗服务 | 对应于哥伦比亚诊所和保健中心网络内的医疗服务。 |
| 墨西哥的医疗保健服务 | 对应于诊所和健康中心网络内的医疗服务，以及墨西哥的保险业务。 |
| B. | 有关可报告区段的信息 |
与每个应报告细分市场 相关的信息如下所示。分部税前利润（亏损）用于衡量业绩，因为首席运营决策者认为 这些信息与集团最相关。
5
| Auna S.A.（前身为 Auna S.A.A.）及其子公司 |
| 简明合并中期财务报表附注 |
| 2024年3月31日 |
在截至2024年3月31日的三个月期间：
| 成千上万的鞋底 | 可报告的细分市场 | ||||||
|
Oncosalud
秘鲁
|
秘鲁的医疗服务 | 哥伦比亚的医疗服务 | 墨西哥的医疗保健服务 | 可报告的细分市场总数 | 保留和淘汰 | 总计 | |
| 2024 | |||||||
| 外部收入 | 244,841 | 173,859 | 348,886 | 308,443 | 1,076,029 | - | 1,076,029 |
| 分部间收入 (i) | 8,595 | 67,067 | - | - | 75,662 | (75,662) | - |
| 分部收入 | 253,436 | 240,926 | 348,886 | 308,443 | 1,151,691 | (75,662) | 1,076,029 |
| 外部服务成本 | (75,709) | (162,010) | (259,847) | (164,068) | (661,634) | - | (661,634) |
| 分部间服务成本 (i) | (67,191) | (7,970) | - | - | (75,161) | 75,161 | - |
| 分部服务成本 | (142,900) | (169,980) | (259,847) | (164,068) | (736,795) | 75,161 | (661,634) |
| 毛利 | 110,536 | 70,946 | 89,039 | 144,375 | 414,896 | (501) | 414,395 |
| 外部销售费用 | (41,148) | (4,512) | (1,731) | (5,700) | (53,091) | (160) | (53,251) |
| 分部销售费用 | (41,148) | (4,512) | (1,731) | (5,700) | (53,091) | (160) | (53,251) |
| 外部管理费用 | (17,449) | (25,670) | (48,290) | (66,411) | (157,820) | - | (157,820) |
| 分部间管理费用 | (77) | (499) | - | - | (576) | 576 | - |
| 公司开支 | (14,840) | (15,076) | (2,952) | (2,230) | (35,098) | 1,991 | (33,107) |
| 分部管理费用 | (32,366) | (41,245) | (51,242) | (68,641) | (193,494) | 2,567 | (190,927) |
| 贸易应收账款的减值损失 | 85 | 242 | (3) | (205) | 119 | 77 | 196 |
| 其他收入 | 600 | 1,483 | 1,684 | 8,097 | 11,864 | (400) | 11,464 |
| 分部间其他收入 | 1,732 | 5 | - | - | 1,737 | (1,737) | - |
| 其他收入 | 2,332 | 1,488 | 1,684 | 8,097 | 13,601 | (2,137) | 11,464 |
| 分部营业利润（亏损） | 39,439 | 26,919 | 37,747 | 77,926 | 182,031 | (154) | 181,877 |
| 股权入账投资者的利润份额，扣除税款 | 1,013 | - | 1,226 | - | 2,239 | - | 2,239 |
| 汇兑差额，净额 | (1,605) | (1,422) | (1,222) | 6,799 | 2,550 | 364 | 2,914 |
| 利息支出，净额 | (6,242) | (11,536) | (29,485) | (96,271) | (143,534) | (27,316) | (170,850) |
| 分部税前利润（亏损） | 32,605 | 13,961 | 8,266 | (11,546) | 43,286 | (27,106) | 16,180 |
| 其他披露 | |||||||
| 折旧和摊销 | (7,808) | (10,240) | (10,671) | (25,563) | (54,282) | (2,152) | (56,434) |
| 资本支出 | (3,530) | (6,566) | (8,999) | (4,107) | (23,202) | (2,551) | (25,753) |
| 细分资产 | 2,148,373 | 911,477 | 2,475,809 | 3,866,625 | 9,402,284 | (1,501,878) | 7,900,406 |
| 分部负债 | 1,082,933 | 577,162 | 1,544,164 | 2,425,685 | 5,629,944 | 470,958 | 6,100,902 |
6
| Auna S.A.（前身为 Auna S.A.A.）及其子公司 |
| 简明合并中期财务报表附注 |
| 2024年3月31日 |
在截至 2023 年 3 月 31 日的三个月期间：
| 成千上万的鞋底 | 可报告的细分市场 | ||||||
|
Oncosalud
秘鲁
|
秘鲁的医疗服务 | 哥伦比亚的医疗服务 | 墨西哥的医疗保健服务 | 可报告的细分市场总数 | 保留和淘汰 | 总计 | |
| 2023 | |||||||
| 外部收入 | 211,762 | 158,983 | 252,291 | 270,910 | 893,946 | - | 893,946 |
| 分部间收入 (i) | 8,847 | 53,029 | - | - | 61,876 | (61,876) | - |
| 分部收入 | 220,609 | 212,012 | 252,291 | 270,910 | 955,822 | (61,876) | 893,946 |
| 外部服务成本 | (68,182) | (153,176) | (181,388) | (163,289) | (566,035) | - | (566,035) |
| 分部间服务成本 (i) | (53,008) | (8,337) | - | - | (61,345) | 61,345 | - |
| 分部服务成本 | (121,190) | (161,513) | (181,388) | (163,289) | (627,380) | 61,345 | (566,035) |
| 毛利 | 99,419 | 50,499 | 70,903 | 107,621 | 328,442 | (531) | 327,911 |
| 外部销售费用 | (37,546) | (5,038) | (1,330) | (1,635) | (45,549) | (114) | (45,663) |
| 分部销售费用 | (37,546) | (5,038) | (1,330) | (1,635) | (45,549) | (114) | (45,663) |
| 外部管理费用 | (16,769) | (20,854) | (41,278) | (33,867) | (112,768) | - | (112,768) |
| 分部间管理费用 | (175) | (1,136) | - | - | (1,311) | 1,311 | - |
| 公司开支 | (16,325) | (14,167) | (1,473) | - | (31,965) | 761 | (31,204) |
| 分部管理费用 | (33,269) | (36,157) | (42,751) | (33,867) | (146,044) | 2,072 | (143,972) |
| 贸易应收账款的减值损失 | 156 | 1,315 | (2,216) | (361) | (1,106) | (54) | (1,160) |
| 其他开支 | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他收入 | 139 | 878 | 1,234 | 5,376 | 7,627 | 1 | 7,628 |
| 分部间其他收入 | 2,385 | 210 | - | - | 2,595 | (2,595) | - |
| 其他收入 | 2,524 | 1,088 | 1,234 | 5,376 | 10,222 | (2,594) | 7,628 |
| 分部营业利润（亏损） | 31,284 | 11,707 | 25,840 | 77,134 | 145,965 | (1,221) | 144,744 |
| 股权入账投资者的利润份额，扣除税款 | 466 | - | 696 | - | 1,162 | - | 1,162 |
| 汇兑差额，净额 | (520) | 501 | 22,422 | 3,108 | 25,511 | (12,211) | 13,300 |
| 利息支出，净额 | (7,802) | (9,775) | (21,457) | (73,055) | (112,089) | (22,871) | (134,960) |
| 分部税前利润（亏损） | 23,428 | 2,433 | 27,501 | 7,187 | 60,549 | (36,303) | 24,246 |
| 其他披露 | |||||||
| 折旧和摊销 | (7,293) | (10,114) | (9,021) | (35,805) | (62,233) | (2,271) | (64,504) |
| 资本支出 | (2,616) | (1,941) | (23,313) | (18,046) | (45,916) | (1,897) | (47,813) |
| 细分资产 | 1,985,143 | 853,156 | 1,912,016 | 3,623,280 | 8,373,595 | (1,294,270) | 7,079,325 |
| 分部负债 | 1,028,607 | 561,953 | 1,398,581 | 2,221,006 | 5,210,147 | 261,922 | 5,472,069 |
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| Auna S.A.（前身为 Auna S.A.A.）及其子公司 |
| 简明合并中期财务报表附注 |
| 2024年3月31日 |
| (i) | 来自Oncosalud秘鲁板块的分部间服务成本（索赔费用）和我们在秘鲁的医疗服务 板块的分部间收入是通过加上我们在秘鲁的医疗服务板块 的相应利润率加价来按毛额列报的，反之亦然。同样，我们的秘鲁Oncosalud分部合并了Oncocenter Peru S.A.C.，这是一家提供与癌症独家治疗相关的医疗服务的子公司。在Oncocenter Peru S.A.C. 的单独财务报表中，收入主要包括在Oncosalud S.A.C. 的单独财务报表中记录为销售成本的 保险索赔费用。Oncosalud S.A.C. 是我们的保险子公司 ，也合并到秘鲁Oncosalud板块。在细分市场整合过程中，来自此类医疗服务的相关收入 被我们的保险子公司Oncosalud S.A.C. 的相应索赔费用抵消，而Oncocenter Peru S.A.C. 产生的外部服务成本（第三方） 仍然存在。 |
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