附录 99.1
新闻稿
投资者联系人：
特雷·坎贝尔
Synopsys, Inc.
650-584-4289
Synopsys-ir@synopsys.com
编辑联系人：
卡拉·沃克
Synopsys, Inc.
650-584-5000
corp-pr@synopsys.com
新思科技发布2024财年第二季度财务业绩
结果摘要1
| • | 季度收入为14.55亿美元，同比增长约15％，处于预期的最高水平。 |
| • | 摊薄后每股季度GAAP收益为1.92美元； 摊薄后每股非公认会计准则收益为3.00美元，同比增长约26％1而且超出了指导范围。 |
| • | 在强劲的执行力和持续的业务 势头的基础上，提高了全年收入和非公认会计准则每股收益的目标。 |
加利福尼亚州森尼韦尔2024年5月22日新思科技公司（纳斯达克股票代码：SNPS） 今天公布了其2024财年第二季度的业绩。2024财年第二季度的收入为14.55亿美元，而2023财年第二季度的收入为12.63亿美元。
我们在第二季度继续保持强劲的运营执行力和业务势头。新思科技总裁兼首席执行官萨辛·加齐表示，客户继续投资新思科技解决方案，以最大限度地利用研发 ，为这个普遍智能时代的未来创新提供动力。我们预计，我们对Ansys的收购计划将于今天获得Ansys股东的批准，将进一步推进我们的 使命，即为世界各地的技术创新者提供基本的硅到系统设计解决方案。
| 1 | Synopsys Software Integrity业务在本报告所列所有期间的合并 财务报表中均作为已终止业务列报，除非另有说明，否则所有财务业绩和目标均以持续经营为基础列报。 |
1
新思科技首席财务官谢拉格·格拉瑟表示，新思科技强劲的第二季度业绩是由我们的团队对执行的不懈关注、对客户至关重要的 领先技术以及我们富有弹性的商业模式所推动的。我们对自己的业务仍然充满信心，因此，我们再次提高了收入 和非公认会计准则每股收益的全年目标。
持续运营
2024 年 5 月 5 日，新思科技签订了一项出售其软件完整性业务的协议。除非另有说明，否则Synopsys Software Integrity业务在本报告所列所有期间的合并财务报表 中均列为已终止业务，所有财务业绩和目标均以持续经营为基础列报。
GAAP 业绩
根据美国公认会计原则（GAAP），2024财年第二季度的净收益为2.991亿美元，摊薄后每股收益为1.92美元，而2023财年第二季度为2.756亿美元，摊薄每股收益为1.78美元。
非公认会计准则业绩
按非公认会计准则计算，2024财年第二季度的净收益为4.669亿美元，摊薄每股收益3.00美元，而2023财年第二季度的非公认会计准则净收益为 3.683亿美元，摊薄每股收益为2.38美元。
有关按公认会计原则和非公认会计准则计算的净收益、摊薄 股收益和其他指标的对账，请参阅下表中的公认会计原则与非公认会计准则对账。
业务板块
Synopsys报告收入和运营 收入分为两个部分：（1）设计自动化，其中包括我们的高级硅设计、验证产品和服务、系统集成产品和服务、数字、定制和现场可编程门阵列（FPGA）集成电路设计 软件、验证软件和硬件产品、制造软件产品和其他以及（2）设计IP，包括我们的设计IP产品。
2
财务目标
新思科技还提供了第三季度和2024财年全年持续经营的合并财务目标。财年目标 包括2024财年延长一周的影响，该影响已包含在2024财年第一季度中。这些财务目标假设出口管制限制或目前的美国政府实体 清单限制没有进一步的变化。这些目标构成前瞻性陈述，基于当前的预期。有关可能导致实际业绩与这些目标存在重大差异的因素的讨论，请参阅下面的前瞻性 陈述。
第三季度和2024财年全年财务目标 (1)(2)
（除每股金额外，以百万计）
| 截止三个月的续航里程 2024年7月31日 |
财政年度结束时范围 2024年10月31日 |
|||||||||||||||
| 低 | 高 | 低 | 高 | |||||||||||||
| 收入 |
$ | 1,505 | $ | 1,535 | $ | 6,090 | $ | 6,150 | ||||||||
| GAAP 费用 |
$ | 1,099 | $ | 1,119 | $ | 4,559 | $ | 4,614 | ||||||||
| 非公认会计准则费用 |
$ | 920 | $ | 930 | $ | 3,770 | $ | 3,810 | ||||||||
| 非公认会计准则利息和其他收入（支出），净额 |
$ | 4 | $ | 6 | $ | 32 | $ | 36 | ||||||||
| 非公认会计准则税率 |
15 | % | 15 | % | ||||||||||||
| 已发行股份（全面摊薄） |
155 | 157 | 155 | 157 | ||||||||||||
| GAAP EPS |
$ | 2.22 | $ | 2.35 | $ | 9.14 | $ | 9.36 | ||||||||
| 非公认会计准则每股收益 |
$ | 3.25 | $ | 3.30 | $ | 12.90 | $ | 12.98 | ||||||||
| 运营现金流 |
~ $ | 1,300 | ||||||||||||||
| 自由现金流(3) |
~ $ | 1,100 | ||||||||||||||
| 资本支出 |
~ $ | 200 | ||||||||||||||
| (1) | 新思科技2024财年第三季度及其2024财年将分别于2024年8月3日和 2024年11月2日结束。出于演示目的，我们指的是最接近的日历月底。2024财年的第一季度包括额外的一周。 |
| (2) | 在持续运营的基础上提交。 |
| (3) | 自由现金流的计算方法是经营活动提供的现金减去资本支出和 软件开发成本的资本。 |
有关新思科技第三季度和2024财年目标的对账， ，包括支出、摊薄后每股收益以及其他以公认会计原则和非公认会计原则为基础的指标，以及对没有不合理努力就无法调节的财务目标的讨论，请参阅下表中的 GAAP与非GAAP对账。
3
财报电话会议向投资者开放
新思科技将于太平洋时间今天下午 2:00 为金融分析师和投资者举行电话会议。电话会议的网络直播将在 新思科技公司网站www.investor.synopsys.com上播出。新思科技使用其网站作为工具，披露有关新思科技的重要信息，并遵守公平披露法规规定的披露义务。从太平洋时间今天下午 5:30 左右开始，直到新思科技于2024年8月公布2024财年第三季度业绩为止，公司网站上还将提供网络直播重播 。
信息的有效性
本新闻稿中包含的目标、在财报电话会议上发表的声明、财务补充文件中包含的信息和公司概览演示文稿，均可在新思科技公司网站 www.synopsys.com上查阅（统称为收益材料），代表新思科技截至2024年5月22日的期望和信念。尽管这些收益材料将在 2024 财年第三季度财报电话会议之日之前一直在 Synopsys 网站 上提供，但它们在此日期之前的持续可用性并不意味着新思科技重申或确认其持续有效性。除非法律要求，否则新思科技不承担任何责任， 无意更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息还是未来事件，还是以其他方式更新本新闻稿中给出的目标。
最终财务报表的可用性
新思科技将 在2024年6月13日当天或之前提交的10-Q表季度报告中纳入2024财年第二季度的最终财务报表。
关于 Synopsys
Synopsys, Inc.（纳斯达克股票代码：SNPS）为从电子设计自动化到硅 IP 和系统验证与验证等可信而全面的硅到系统设计解决方案，推动了无处不在 智能时代的到来。我们与各行各业的半导体和 系统客户密切合作，最大限度地提高他们的研发能力和生产力，推动当今的创新，点燃未来的独创性。要了解更多信息，请访问 www.synopsys.com。
4
2024财年第二季度持续经营业绩的对账
下表汇总了在计算非公认会计准则净收益、 摊薄后每股收益和下述期间的税率时不包括在GAAP中的特定项目。
GAAP 与非 GAAP 2024 财年第二季度业绩的对账(1)
（未经审计，以 千计，每股金额除外）
| 三个月已结束 4月30日 |
六个月已结束4月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 来自持续经营业务的 GAAP 净收入归因于 Synopsys |
$ | 299,111 | $ | 275,602 | $ | 736,561 | $ | 545,286 | ||||||||
| 调整： |
||||||||||||||||
| 收购的无形资产的摊销 |
16,925 | 11,387 | 32,526 | 23,640 | ||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
162,346 | 130,114 | 327,487 | 252,352 | ||||||||||||
| 收购/资产剥离相关项目 |
25,256 | 2,641 | 57,188 | 4,975 | ||||||||||||
| 重组费用 |
— | (5,578 | ) | — | 32,560 | |||||||||||
| 出售战略投资的收益 |
— | — | (55,077 | ) | — | |||||||||||
| 税收调整 |
(36,694 | ) | (45,878 | ) | (106,261 | ) | (106,033 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 来自持续经营业务的非公认会计准则净收益归因于 新思科技 |
$ | 466,944 | $ | 368,288 | $ | 992,424 | $ | 752,780 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 三个月已结束 4月30日 |
六个月已结束4月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 归属于新思科技的摊薄后每股持续经营业务净收益GAAP |
$ | 1.92 | $ | 1.78 | $ | 4.73 | $ | 3.52 | ||||||||
| 调整： |
||||||||||||||||
| 收购的无形资产的摊销 |
0.11 | 0.07 | 0.21 | 0.15 | ||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
1.04 | 0.84 | 2.10 | 1.63 | ||||||||||||
| 收购/资产剥离相关项目 |
0.16 | 0.02 | 0.37 | 0.03 | ||||||||||||
| 重组费用 |
— | (0.04 | ) | — | 0.21 | |||||||||||
| 出售战略投资的收益 |
— | — | (0.35 | ) | — | |||||||||||
| 税收调整 |
(0.23 | ) | (0.29 | ) | (0.68 | ) | (0.68 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 归属于新思科技的每股摊薄 股持续经营业务的非公认会计准则净收益 |
$ | 3.00 | $ | 2.38 | $ | 6.38 | $ | 4.86 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 用于计算摊薄后每股净收益金额的股份： |
155,770 | 154,730 | 155,610 | 155,044 | ||||||||||||
| (1) | 新思科技2024和2023财年的第二季度分别于2024年5月4日和2023年4月29日结束， 。出于演示目的，我们指的是最接近的日历月底。2024财年的第一季度包括额外的一周。 |
5
GAAP 与非公认会计准则税率对账 (1)(2)
（未经审计）
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||
| 2024年4月30日 | 2024年4月30日 | |||||||
| GAAP 有效税率 |
13.3 | % | 8.6 | % | ||||
| 上述非公认会计准则调整的所得税影响 |
1.7 | % | 6.4 | % | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非公认会计准则有效税率 |
15.0 | % | 15.0 | % | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| (1) | 新思科技2024财年第二季度于2024年5月4日结束。出于演示目的，我们 指最近的日历月底。2024财年的第一季度包括额外的一周。 |
| (2) | 在持续运营的基础上提交。 |
协调2024年持续经营的目标
下表汇总了在计算下列 期的非公认会计准则目标时排除在公认会计原则之外的具体项目。
2024财年第三季度目标的GAAP与非GAAP的对账 (1)(2)
（以千计，每股金额除外）
| 截止三个月的续航里程 | ||||||||
| 2024年7月31日 | ||||||||
| 低 | 高 | |||||||
| 目标 GAAP 支出 |
$ | 1,099,000 | $ | 1,119,000 | ||||
| 调整： |
||||||||
| 收购的无形资产的摊销 |
(17,000 | ) | (20,000 | ) | ||||
| 基于股票的薪酬 |
(162,000 | ) | (169,000 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 目标非公认会计准则支出 |
$ | 920,000 | $ | 930,000 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
6
| 截止三个月的续航里程 | ||||||||
| 2024年7月31日 | ||||||||
| 低 | 高 | |||||||
| 归因于新思科技的Target GAAP摊薄后每股收益 |
$ | 2.22 | $ | 2.35 | ||||
| 调整： |
||||||||
| 收购的无形资产的摊销 |
0.13 | 0.11 | ||||||
| 基于股票的薪酬 |
1.08 | 1.04 | ||||||
| 收购/资产剥离相关项目 (3) |
0.10 | 0.07 | ||||||
| 税收调整 |
(0.28 | ) | (0.27 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 归因于 Synopsys 的摊薄后每股目标非公认会计准则收益 |
$ | 3.25 | $ | 3.30 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非公认会计准则计算中使用的股份（目标 区间的中点） |
156,000 | 156,000 | ||||||
2024财年全部目标的GAAP与非GAAP的对账 (1)(2)
（以千计，每股金额除外）
| 财政年度结束时范围 | ||||||||
| 2024年10月31日 | ||||||||
| 低 | 高 | |||||||
| 目标 GAAP 支出 |
$ | 4,559,099 | $ | 4,614,099 | ||||
| 调整： |
||||||||
| 收购的无形资产的摊销 |
(67,000 | ) | (72,000 | ) | ||||
| 基于股票的薪酬 |
(672,000 | ) | (682,000 | ) | ||||
| 收购/资产剥离相关的 项目(3) |
(50,099 | ) | (50,099 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 目标非公认会计准则支出 |
$ | 3,770,000 | $ | 3,810,000 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 财政年度结束时范围 | ||||||||
| 2024年10月31日 | ||||||||
| 低 | 高 | |||||||
| 归因于新思科技的Target GAAP摊薄后每股收益 |
$ | 9.14 | $ | 9.36 | ||||
| 调整： |
||||||||
| 收购的无形资产的摊销 |
0.46 | 0.43 | ||||||
| 基于股票的薪酬 |
4.37 | 4.31 | ||||||
| 收购/资产剥离相关的 项目(3) |
0.55 | 0.49 | ||||||
| 出售战略投资的收益 |
(0.35 | ) | (0.35 | ) | ||||
| 税收调整 |
(1.27 | ) | (1.26 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 归因于 Synopsys 的摊薄后每股目标非公认会计准则收益 |
$ | 12.90 | $ | 12.98 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非公认会计准则计算中使用的股份（目标 区间的中点） |
156,000 | 156,000 | ||||||
7
| (1) | 新思科技2024财年第三季度及其2024财年将分别于2024年8月3日和 2024年11月2日结束。出于演示目的，我们指的是最接近的日历月底。2024财年的第一季度包括额外的一周。 |
| (2) | 在持续运营的基础上提交。 |
| (3) | 调整反映了新思科技截至2024年5月4日产生的实际支出以及合同规定的某些 融资费用和相关摊销费用，并不能完全反映未来时期的所有潜在调整，原因见下文 GAAP 对非公认会计准则 对账中所述的原因。 |
前瞻性陈述
本新闻稿和投资者电话会议包含前瞻性陈述，包括但不限于有关短期和 长期财务目标、预期和目标的陈述，包括我们即将收购ANSYS, Inc.（Ansys合并）的预期影响；与我们的产品、技术和服务相关的策略；业务和市场 前景、机会、战略和技术趋势，例如人工智能；即将进行的Ansys合并，除其他外，包括它的预期收益；计划处置及其预期影响，例如先前 宣布剥离我们的软件完整性业务（软件完整性剥离）；不确定的宏观经济和地缘政治环境对我们财务业绩的潜在影响；美国和国外 政府的行动和监管变化的预期影响，包括出口管制限制对我们的财务业绩；客户需求和市场扩张；我们计划的产品发布和能力；行业增长率；预期我们 已签约但未履行或部分未履行的履约义务（积压）的实现情况；软件趋势；计划中的股票回购；我们的预期税率；以及未决的法律、行政和税务诉讼的影响和结果。这些 陈述涉及风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致我们的实际业绩、时间框架或成就与此类前瞻性陈述中表达或暗示的结果存在重大差异。此类风险、不确定性和因素 包括但不限于：全球经济的宏观经济状况和地缘政治不确定性；半导体和电子行业增长的不确定性；我们经营的竞争激烈的行业； 美国或外国政府的行动，例如施加额外的出口限制或关税；客户之间的整合以及我们对相对较少的大客户的依赖；与 相关的风险和合规义务我们的全球性质操作；
8
未能按照我们向美国证券交易委员会提交的文件中描述的条款完成Ansys合并；未能获得与Ansys合并相关的必要政府批准，或对此类可能对我们产生不利影响的政府批准施加条件；未能实现Ansys合并的预期收益；未能完成软件完整性剥离，或软件完整性剥离 破坏性剥离我们的业务或未能实现其预期收益等等。有关潜在风险、不确定性和其他可能影响新思科技业绩的因素的更多信息包含在我们不时向美国证券交易委员会提交的文件中，包括我们最新的10-K表年度报告和最新的10-Q表季度报告中标题为 “风险因素” 的部分。本新闻稿中包含的 财务信息应与新思科技最新的10-K表和 10-Q表报告中所包含的合并财务报表及其附注一起阅读，每份报告都可能不时修改。新思科技2024财年第二季度的财务业绩不一定代表新思科技未来 时期的经营业绩。此处提供的信息截至2024年5月22日。除非 法律要求，新思科技没有义务也不打算更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
SYNOPSYS, INC.
未经审计的简明合并收益表 (1)
（以千计，每股金额除外）
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
| 4月30日 | 4月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入： |
||||||||||||||||
| 基于时间的产品 |
$ | 781,714 | $ | 717,845 | $ | 1,586,777 | $ | 1,408,135 | ||||||||
| 前期产品 |
396,389 | 335,009 | 838,755 | 665,978 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 产品总收入 |
1,178,103 | 1,052,854 | 2,425,532 | 2,074,113 | ||||||||||||
| 维护和服务 |
276,609 | 209,890 | 540,169 | 422,128 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总收入 |
1,454,712 | 1,262,744 | 2,965,701 | 2,496,241 | ||||||||||||
| 收入成本： |
||||||||||||||||
| 产品 |
198,719 | 169,062 | 374,217 | 325,686 | ||||||||||||
| 维护和服务 |
88,178 | 68,687 | 178,718 | 136,855 | ||||||||||||
| 收购的无形资产的摊销 |
13,500 | 10,492 | 26,655 | 21,689 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总收入成本 |
300,397 | 248,241 | 579,590 | 484,230 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 毛利率 |
1,154,315 | 1,014,503 | 2,386,111 | 2,012,011 | ||||||||||||
| 运营费用： |
||||||||||||||||
| 研究和开发 |
493,136 | 460,463 | 1,018,670 | 899,650 | ||||||||||||
| 销售和营销 |
209,783 | 180,658 | 428,626 | 352,212 | ||||||||||||
| 一般和行政 |
114,763 | 84,685 | 246,027 | 174,656 | ||||||||||||
9
| 收购的无形资产的摊销 |
4,561 | 1,900 | 8,090 | 3,935 | ||||||||||||
| 重组费用 |
— | (5,578 | ) | — | 32,560 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 运营费用总额 |
822,243 | 722,128 | 1,701,413 | 1,463,013 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 营业收入 |
332,072 | 292,375 | 684,698 | 548,998 | ||||||||||||
| 利息和其他收入（支出），净额 |
9,458 | 4,212 | 114,286 | 27,147 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 所得税前收入 |
341,530 | 296,587 | 798,984 | 576,145 | ||||||||||||
| 所得税准备金（福利） |
45,437 | 23,947 | 68,346 | 36,730 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 来自持续经营业务的净收益 |
296,093 | 272,640 | 730,638 | 539,415 | ||||||||||||
| 已终止业务的收益（亏损），扣除所得税 |
(7,004 | ) | (2,692 | ) | 4,658 | (840 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 净收入 |
289,089 | 269,948 | 735,296 | 538,575 | ||||||||||||
| 减去：归因于非控制性 利息和可赎回的非控股权益的净收益（亏损） |
(3,018 | ) | (2,962 | ) | (5,923 | ) | (5,871 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 归因于新思科技的净收入 |
$ | 292,107 | $ | 272,910 | $ | 741,219 | $ | 544,446 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 归因于 Synopsys 的净收益（亏损） |
||||||||||||||||
| 持续运营 |
$ | 299,111 | $ | 275,602 | $ | 736,561 | $ | 545,286 | ||||||||
| 已终止的业务 |
(7,004 | ) | (2,692 | ) | 4,658 | (840 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 净收入 |
$ | 292,107 | $ | 272,910 | $ | 741,219 | $ | 544,446 | ||||||||
| 归属于新思科技的每股净收益（亏损）——基本： |
||||||||||||||||
| 持续运营 |
$ | 1.96 | $ | 1.81 | $ | 4.83 | $ | 3.58 | ||||||||
| 已终止的业务 |
(0.05 | ) | (0.02 | ) | 0.03 | (0.01 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 每股基本净收益 |
$ | 1.91 | $ | 1.79 | $ | 4.86 | $ | 3.57 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 归属于新思科技的每股净收益（亏损）——摊薄后： |
||||||||||||||||
| 持续运营 |
$ | 1.92 | $ | 1.78 | $ | 4.73 | $ | 3.52 | ||||||||
| 已终止的业务 |
(0.04 | ) | (0.02 | ) | 0.03 | (0.01 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 摊薄后的每股净收益 |
$ | 1.88 | $ | 1.76 | $ | 4.76 | $ | 3.51 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 用于计算每股金额的股份： |
||||||||||||||||
| 基本 |
152,971 | 152,187 | 152,629 | 152,294 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 稀释 |
155,770 | 154,730 | 155,610 | 155,044 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (1) | 新思科技2024和2023财年的第二季度分别于2024年5月4日和2023年4月29日结束， 。出于演示目的，我们指的是最接近的日历月底。2024财年的第一季度包括额外的一周。 |
10
SYNOPSYS, INC.
未经审计的简明合并资产负债表 (1)
（以千计，面值金额除外）
| 2024年4月30日 | 2023 年 10 月 31 日 | |||||||
| 资产： |
||||||||
| 流动资产： |
||||||||
| 现金和现金等价物 |
$ | 1,502,920 | $ | 1,433,966 | ||||
| 短期投资 |
156,780 | 151,639 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 现金、现金等价物和短期投资总额 |
1,659,700 | 1,585,605 | ||||||
| 应收账款，净额 |
834,918 | 856,660 | ||||||
| 库存 |
377,875 | 325,590 | ||||||
| 预付资产和其他流动资产 |
760,269 | 548,115 | ||||||
| 持有待售的流动资产 |
1,020,358 | 114,654 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 流动资产总额 |
4,653,120 | 3,430,624 | ||||||
| 财产和设备，净额 |
566,832 | 549,837 | ||||||
| 经营租赁 使用权资产，净额 |
528,011 | 559,923 | ||||||
| 善意 |
3,427,424 | 3,346,065 | ||||||
| 无形资产，净额 |
276,877 | 239,577 | ||||||
| 递延所得税 |
1,004,660 | 853,526 | ||||||
| 其他长期资产 |
554,913 | 444,820 | ||||||
| 持有待出售的长期资产 |
— | 908,759 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总资产 |
$ | 11,011,837 | $ | 10,333,131 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 负债、可赎回的非控股权益和 股东权益： |
||||||||
| 流动负债： |
||||||||
| 应付账款和应计负债 |
$ | 635,916 | $ | 1,059,914 | ||||
| 经营租赁负债 |
84,550 | 79,832 | ||||||
| 递延收入 |
1,457,282 | 1,559,461 | ||||||
| 持有待出售的流动负债 |
330,602 | 286,244 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 流动负债总额 |
2,508,350 | 2,985,451 | ||||||
| 长期经营租赁负债 |
543,207 | 579,686 | ||||||
| 长期递延收入 |
307,965 | 150,827 | ||||||
| 长期债务 |
16,960 | 18,078 | ||||||
| 其他长期负债 |
446,514 | 381,531 | ||||||
| 待售长期负债 |
— | 33,257 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 负债总额 |
3,822,996 | 4,148,830 | ||||||
| 可赎回的非控股权益 |
31,043 | 31,043 | ||||||
| 股东权益： |
||||||||
| 优先股，面值0.01美元：已授权2,000股；无已发行股票 |
— | — | ||||||
| 普通股，面值0.01美元：授权40万股；已发行股票分别为153,204和152,053股， |
1,532 | 1,521 | ||||||
| 超过面值的资本 |
1,182,829 | 1,276,152 | ||||||
| 留存收益 |
7,478,366 | 6,741,699 | ||||||
| 库存股，按成本计算：分别为4,056和5,207股 |
(1,321,554 | ) | (1,675,650 | ) | ||||
| 累计其他综合收益（亏损） |
(188,013 | ) | (196,414 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 新思科技股东权益总额 |
7,153,160 | 6,147,308 | ||||||
| 非控股权益 |
4,638 | 5,950 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 股东权益总额 |
7,157,798 | 6,153,258 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总负债、可赎回的非控股权益和 股东权益 |
$ | 11,011,837 | $ | 10,333,131 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| (1) | 新思科技2024财年第二季度于2024年5月4日结束，2023财年分别于2023年10月28日结束 。出于演示目的，我们指的是最接近的日历月底。2024财年的第一季度包括额外的一周。 |
11
SYNOPSYS, INC.
未经审计的简明合并现金流量表 (1)
（以千计）
| 截至4月30日的六个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： |
||||||||
| 净收入 |
$ | 735,296 | $ | 538,575 | ||||
| 为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： |
||||||||
| 摊销和折旧 |
123,886 | 116,922 | ||||||
| 减少经营租赁 使用权资产 |
48,179 | 48,073 | ||||||
| 摊销获得收入合同的资本化成本 |
37,912 | 39,588 | ||||||
| 基于股票的薪酬 |
358,487 | 277,485 | ||||||
| 信用损失备抵金 |
9,987 | 6,134 | ||||||
| 出售战略投资的收益 |
(55,077 | ) | — | |||||
| 桥梁融资成本的摊销 |
7,085 | — | ||||||
| 递延所得税 |
(170,854 | ) | (125,090 | ) | ||||
| 其他非现金 |
(2,607 | ) | 4,972 | |||||
| 扣除收购资产和假定 负债后的运营资产和负债的净变动： |
||||||||
| 应收账款 |
20,889 | 9,289 | ||||||
| 库存 |
(60,518 | ) | (48,648 | ) | ||||
| 预付资产和其他流动资产 |
(191,595 | ) | 49,437 | |||||
| 其他长期资产 |
(104,551 | ) | (75,324 | ) | ||||
| 应付账款和应计负债 |
(142,086 | ) | (162,840 | ) | ||||
| 经营租赁负债 |
(48,709 | ) | (31,634 | ) | ||||
| 所得税 |
(229,536 | ) | 94,587 | |||||
| 递延收入 |
52,612 | 76,165 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 经营活动提供的净现金 |
388,800 | 817,691 | ||||||
| 来自投资活动的现金流： |
||||||||
| 出售和到期短期投资的收益 |
63,159 | 67,717 | ||||||
| 购买短期投资 |
(65,861 | ) | (68,738 | ) | ||||
| 出售战略投资的收益 |
55,696 | 7,248 | ||||||
| 购买战略投资 |
(860 | ) | — | |||||
| 购买财产和设备 |
(78,763 | ) | (91,368 | ) | ||||
| 收购，扣除获得的现金 |
(139,557 | ) | (41,324 | ) | ||||
| 软件开发成本资本化 |
— | (1,247 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 用于投资活动的净现金 |
(166,186 | ) | (127,712 | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流量: |
||||||||
| 偿还债务 |
(1,303 | ) | (1,294 | ) | ||||
| 支付过桥融资和定期贷款费用 |
(54,715 | ) | — | |||||
| 普通股的发行 |
115,111 | 132,808 | ||||||
| 支付与股权奖励净股结算相关的税款 |
(212,577 | ) | (116,838 | ) | ||||
12
| 购买股票远期合约 |
— | (45,000 | ) | |||||
| 购买库存股 |
— | (560,724 | ) | |||||
| 其他 |
(1,096 | ) | (122 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 用于融资活动的净现金 |
(154,580 | ) | (591,170 | ) | ||||
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
2,423 | 27,708 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 现金、现金等价物和限制性现金的净变动 |
70,457 | 126,517 | ||||||
| 年初现金、现金等价物和限制性现金，包括来自已停止 业务的现金 |
1,441,187 | 1,419,864 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 现金、现金等价物和限制性现金，期末，包括来自已停止 业务的现金 |
1,511,644 | 1,546,381 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 减去：来自已终止业务的现金、现金等价物和限制性现金 |
6,445 | 4,140 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 来自持续经营业务的现金、现金等价物和限制性现金 |
$ | 1,505,199 | $ | 1,542,241 | ||||
|
|
|
|
|
| (1) | 新思科技2024和2023财年的第二季度分别于2024年5月4日和2023年4月29日结束， 。出于演示目的，我们指的是最接近的日历月底。2024财年的第一季度包括额外的一周。 |
根据财务 会计准则委员会会计准则编纂主题280 “分部报告”，新思科技提供分部信息，即收入、调整后的分部营业收入和调整后的分部营业利润率。新思科技首席运营决策者 (CODM) 是我们的首席执行官。在评估我们的业务部门时，CODM 会考虑CODM认为与这些细分市场直接相关的收入和支出。CODM未将合并层面管理的某些运营费用分配给我们的业务部门，因此，报告的营业收入和营业利润率不包括下表所示的这些未分配支出。下表列出了这些未分配支出，以核对各细分市场的调整后总营业收入与我们 来自持续经营业务的合并营业收入：
SYNOPSYS, INC.
业务分部报告 (1)(2)(5)
（单位：百万）
| 三个月 已结束 2024年4月30日 |
三个月 已结束 2023年4月30日 |
六个月 已结束 2024年4月30日 |
六个月 已结束 2023年4月30日 |
|||||||||||||
| 各细分市场收入 |
||||||||||||||||
| -设计自动化 |
$ | 1,054.9 | $ | 927.5 | $ | 2,040.3 | $ | 1,817.4 | ||||||||
| 占总数的百分比 |
72.5 | % | 73.5 | % | 68.8 | % | 72.8 | % | ||||||||
| -设计知识产权 |
$ | 399.8 | $ | 335.2 | $ | 925.4 | $ | 678.8 | ||||||||
| 占总数的百分比 |
27.5 | % | 26.5 | % | 31.2 | % | 27.2 | % | ||||||||
| 按细分市场划分的调整后营业收入 |
||||||||||||||||
13
| -设计自动化 |
$ | 418.2 | $ | 353.4 | $ | 777.7 | $ | 692.8 | ||||||||
| -设计知识产权 |
$ | 124.8 | $ | 81.5 | $ | 370.5 | $ | 194.9 | ||||||||
| 各分部调整后的营业利润率 |
||||||||||||||||
| -设计自动化 |
39.6 | % | 38.1 | % | 38.1 | % | 38.1 | % | ||||||||
| -设计知识产权 |
31.2 | % | 24.3 | % | 40.0 | % | 28.7 | % |
调整后分部总营业收入对账 (1)(2)(5)
（单位：百万）
| 三个月已结束 2024年4月30日 |
三个月已结束 2023年4月30日 |
六个月已结束 2024年4月30日 |
六个月已结束 2023年4月30日 |
|||||||||||||
| 报告的 GAAP 总营业收入 |
$ | 332.1 | $ | 292.4 | $ | 684.7 | $ | 549.0 | ||||||||
| 在合并层面上管理的其他费用 |
||||||||||||||||
| -收购的无形 资产的摊销 (3) |
18.1 | 12.4 | 34.7 | 25.6 | ||||||||||||
| -基于股票的薪酬 (3) |
162.7 | 130.4 | 328.2 | 253.0 | ||||||||||||
| -不合格的递延补偿计划 |
11.1 | 2.8 | 50.5 | 22.6 | ||||||||||||
| -收购/资产剥离相关物品 (4) |
19.2 | 2.6 | 50.1 | 5.0 | ||||||||||||
| -重组费用 |
— | (5.6 | ) | — | 32.6 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 调整后的分部营业收入总额 |
$ | 543.0 | $ | 435.0 | $ | 1,148.2 | $ | 887.7 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (1) | Synopsys 以长期、年度的方式管理业务，并将收入的季度波动和 盈利能力视为我们业务的正常要素。由于四舍五入，金额可能不足。 |
| (2) | 新思科技2024和2023财年的第二季度分别于2024年5月4日和2023年4月29日结束， 。出于演示目的，我们指的是最接近的日历月底。2024财年的第一季度包括额外的一周。 |
| (3) | 调整包括归属于非控股权益和可赎回的非控股权益的非公认会计准则支出。 |
| (4) | 调整不包括与待定 收购Ansys相关的过桥融资成本的摊销，该费用记为利息和其他收益（支出），净计入我们未经审计的简明合并收益表。 |
| (5) | 在持续运营的基础上提交。 |
GAAP 与非 GAAP 的对账
新思科技继续提供根据公认会计原则所需的所有信息，但承认如果投资者仅限于审查GAAP财务指标，则评估其持续经营业绩可能没有那么有用 。因此，新思科技在报告其财务业绩时提出了非公认会计准则财务指标，为投资者提供额外的工具 来评估新思科技的经营业绩，其重点是新思科技认为是其核心业务运营的内容，以及新思科技用来评估其业务运营以及内部预算和资源分配 目的的方式。本新闻稿包括所列期间 的非公认会计准则摊薄后每股收益、非公认会计准则净收益和非公认会计准则税率。它还包括非公认会计准则支出、非公认会计准则利息和其他收入（支出）、 非公认会计准则税率、非公认会计准则摊薄后每股收益和自由现金流的未来估计区间。这些非公认会计准则财务指标可能与其他公司使用的非公认会计准则财务指标不同 。
14
在可能的情况下，新思科技提供非公认会计准则 财务指标与其最适用的GAAP财务指标的对账表。新思科技无法在前瞻性基础上提供某些第三季度和2024财年全年的非公认会计准则财务目标与 相应的公认会计准则财务指标的全面对账，因为新思科技认为，由于排除在外的调整项目的潜在可变性和可预测性有限等原因，如果不作出不合理的努力，就不可能获得足够精确地对此类指标进行定量对账所需的信息 为了实现全面和解，例如某些收购/剥离相关项目、重组 费用、税收减免的可变性、不合格递延薪酬计划公允价值的变化以及出售战略投资的收益（亏损）。出于同样的原因，Synopsys 无法 解决不可用信息的可能重要性。
新思科技管理层本身并没有，也没有建议投资者应将此类非公认会计准则财务指标与根据公认会计原则编制的财务信息分开，将其视为优于或替代根据公认会计原则编制的财务信息。这些 非公认会计准则财务指标旨在补充相应的GAAP财务指标，并与之结合来看。新思科技管理层认为，非公认会计准则财务指标的列报与相应的GAAP财务指标结合使用时，可以为投资者提供有用的信息，使他们能够通过管理层的眼光查看与我们 财务状况和经营业绩相关的财务和业务趋势。新思科技管理层使用公认会计准则财务指标和 非公认会计准则财务指标对我们的业务运营进行评估和决策，以帮助促进与新思科技历史经营业绩和预测目标的内部比较、后续时期的规划和预测以及与 竞争对手的经营业绩的比较。
以下是为将非公认会计准则 财务指标（自由现金流除外）与最直接可比的GAAP财务指标进行对账而进行的调整的描述：
(i) 收购的无形资产的摊销。 我们因摊销收购的无形资产而产生的费用，其中包括核心/开发的技术、客户关系、合同权、商标和商品名称以及其他与 相关的无形资产
15
收购。我们在无形资产的估计使用寿命内摊销。我们不会以可预测的周期进行收购。分配给无形资产的收购购买价格 的金额及其估计使用寿命可能有很大差异，并且每次收购都是独一无二的。我们认为，根据无形资产摊销进行调整的非公认会计准则财务指标的列报为投资者和其他人提供了跨会计期比较的统一基础。我们还将该项目排除在外，因为此类支出本质上是非现金支出，而且我们 认为，不包括该项目的非公认会计准则财务指标提供了有关我们的核心运营业绩和流动性、投资研究和 开发以及为未来收购和资本支出提供资金的能力的有意义的补充信息。
(ii) 基于股票的薪酬。股票薪酬支出主要包括与限制性股票单位、股票期权、员工股票购买权和其他股票奖励相关的费用，包括与收购相关的费用。我们将股票薪酬支出排除在我们的非公认会计准则财务指标之外，主要是因为这不是通常需要或将需要我们进行现金结算的支出。此外，我们使用的股票工具的公允价值支出可能与授予或未来行使相关股票奖励时实现的实际价值几乎没有相似之处，因此，管理层不使用它来评估我们业务运营的核心盈利能力。
(iii) 收购/资产剥离相关项目。对于我们的某些业务合并和/或资产剥离，我们产生了大量开支 ，这是我们在业务运营中本不会产生的。除其他外，这些费用包括薪酬支出、专业费用和其他直接支出、同时进行的重组活动和资产剥离 活动，包括员工遣散费和其他退出成本、过渡融资成本、与整合活动相关的成本、与被收购公司相关的或有对价公允价值的变动，以及因收购而达成或收购的安排产生的低于市值资产的公允价值 差额的摊销。我们还确认通过收购获得控制权后将权益或成本法 投资加价为公允价值所产生的收益和损失。我们将这些项目排除在外，因为它们与收购有关，与我们业务的核心运营没有直接关系。此外，由于我们不以可预测的周期收购企业 ，而且每笔交易的条款可能差异很大，而且每笔交易都是独一无二的，因此我们认为，在寻找一致的会计期比较基础时，排除此类费用很有用。
16
(iv) 重组费用。 我们启动重组活动，根据当时的经济状况，使我们的成本与我们的运营 计划和业务战略保持一致，此类活动有具体和明确的期限。重组成本通常包括与自愿退休计划、 非自愿裁员和关闭设施相关的遣散费和其他解雇补助金。此类重组成本包括消除运营冗余、永久裁员和关闭设施，因此，我们不将其视为我们业务 核心业务的一部分，管理层在评估业务运营的核心盈利能力和业绩时也不会使用这些成本。
(v) 出售战略投资的收益（亏损）。我们不包括出售私人控股公司股权投资的收益和亏损，因为我们认为它们不能反映我们的核心业务和经营业绩。
(六) 递延补偿。我们不包括不合格递延 薪酬计划的公允价值变动，因为我们不使用这些变动来评估业务运营的核心盈利能力。
(七) 非公认会计准则税前调整的所得税影响。将非公认会计准则税前 调整的所得税影响排除在所得税准备金中有助于投资者了解与这些调整相关的税收规定以及对净收益的影响。我们在 计算非公认会计准则财务指标时使用年度非公认会计准则税率，通过消除某些非经常性项目和其他 特定时期项目的影响来提供更好的中期报告期一致性，这些项目的规模和频率可能有所不同，不一定反映我们的正常运营，并使我们的税率与预期的地域收益组合更加一致。该年度 非公认会计准则税率基于对美国和国际税前利润的历史和预计组合的评估，同时考虑了非公认会计准则 调整、美国税法变更以及我们当前的税收结构、现有税收状况和预期的经常性税收优惠措施等其他因素的影响。基于这些考虑，我们选择在2024财年采用 15% 的 非公认会计准则税率。
17