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Technique成员2023-12-310000046195Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2024-03-310000046195美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2024-03-310000046195美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：扩展的匹配成员2023-01-012023-03-310000046195Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2024-03-310000046195boh：折扣CashFlowTechnique成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员SRT：最小成员数美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员2023-12-310000046195美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员boh：住宅抵押贷款支持证券由美国政府发行赞助企业成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000046195美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员boh：PaymentDelayAndTerm ExtensionMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2024-01-012024-03-310000046195美国-美国公认会计准则：通过成员US-GAAP：汽车贷款会员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2024-03-310000046195美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员美国-GAAP：不符合标准的成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2024-03-310000046195美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberboh：PaycheckProtectionProgram成员2024-03-310000046195boh：未实现收益的摊销投资证券损失从AFStoHTM成员转移Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-03-310000046195美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-03-310000046195美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：建设贷款成员2023-12-310000046195Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-12-310000046195美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-12-310000046195美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-03-310000046195美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberboh：PaycheckProtectionProgram成员2023-12-310000046195Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-01-012024-03-310000046195美国-美国公认会计准则：付款延期成员2024-01-012024-03-310000046195美国-公认会计准则：首选股票成员2023-12-310000046195美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：建设贷款成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2024-03-310000046195美国-美国公认会计准则：通过成员US-GAAP：HomeEquityLoanMembers美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-12-310000046195boh：PaymentDelayAndTerm ExtensionMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-01-012023-03-310000046195boh：TreasuryStockCommonAndRejredMember2023-01-012023-03-310000046195美国-公认会计准则：非指定成员US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2024-03-310000046195美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000046195美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000046195美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-美国公认会计准则：通过成员美国-GAAP：商业房地产成员2023-12-310000046195boh：MortgageServicingRightsMember2023-12-310000046195美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2024-03-310000046195boh：住宅抵押贷款支持证券由美国发行政府机构成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2024-03-310000046195boh：NonAccuralMemberUS-GAAP：汽车贷款会员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2024-03-310000046195美国-公认会计准则：保护安全成员Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-12-310000046195Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-12-310000046195美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310000046195美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员美国-美国公认会计准则：付款延期成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2024-01-012024-03-310000046195美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-12-310000046195US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-03-310000046195美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员美国-公认会计准则：扩展的匹配成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-01-012023-03-310000046195美国-美国公认会计准则：通过成员美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-12-310000046195美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-03-310000046195美国-公认会计准则：扩展的匹配成员美国公认会计准则：消费者贷款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2024-01-012024-03-310000046195美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：建设贷款成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310000046195美国-GAAP：HomeEquityMembers美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-03-310000046195美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员boh：租赁融资会员2023-12-310000046195US-GAAP：汽车贷款会员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-12-310000046195美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-03-310000046195Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2024-03-310000046195美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员boh：我们财政部和政府事务成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2024-03-310000046195美国-公认会计准则：非指定成员美国-公认会计准则：远期合同成员2023-01-012023-03-310000046195boh：住宅抵押贷款支持证券由美国发行政府机构成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2024-03-310000046195美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2024-03-310000046195美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员boh：PaycheckProtectionProgram成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000046195Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-GAAP：HomeEquityMembers2024-03-310000046195美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员boh：商业和工业会员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2024-03-310000046195Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2024-03-310000046195美国公认会计准则：消费者贷款成员美国-美国公认会计准则：付款延期成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2024-01-012024-03-310000046195美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-3100000461952023-01-012023-12-310000046195Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2024-03-310000046195boh：应计应收账款成员2024-03-310000046195美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2024-03-310000046195boh：NonAccuralMember美国公认会计准则：消费者贷款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-03-310000046195US-GAAP：备用信函OfCreditMembers2024-03-310000046195美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-GAAP：商业房地产成员2024-03-310000046195boh：折扣CashFlowTechnique成员SRT：最大成员数美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员boh：MortgageServicingRightsMember2023-01-012023-12-310000046195美国-公认会计准则：首选股票成员2024-03-310000046195美国公认会计原则：可用于销售证券成员Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-01-012023-03-310000046195美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员boh：商业抵押贷款会员2023-12-310000046195boh：机构对手成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2024-03-310000046195美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-01-012023-03-310000046195Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000046195美国-公认会计准则：承诺人至延期信用成员2023-12-310000046195boh：NonAccuralMember美国-GAAP：HomeEquityMembers美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2024-03-310000046195US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-01-012024-03-310000046195美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-GAAP：商业房地产成员2023-12-310000046195美国-GAAP：不符合标准的成员US-GAAP：汽车贷款会员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-12-310000046195美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：不符合标准的成员美国-公认会计准则：建设贷款成员2024-03-310000046195boh：折扣CashFlowTechnique成员boh：MortgageServicingRightsMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMember2024-03-310000046195Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetUnamortizedGainLossMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-03-310000046195Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-03-310000046195美国-美国公认会计准则：付款延期成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-GAAP：HomeEquityMembers2023-01-012023-03-310000046195Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetPriorServiceCostCreditMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-01-012024-03-310000046195美国-公认会计准则：非指定成员boh：VisaConversionRateSwapMemorial成员2024-03-310000046195US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-03-310000046195US-GAAP：备用信函OfCreditMembers2023-12-310000046195Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-31Xbrli：纯boh：分支Xbrli：共享ISO 4217：美元Xbrli：共享boh：安全ISO 4217：美元boh：ATM机

目录表

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

(标记一)


☒		季度报告根据1934年证券交易法第13或15（d）条的截至季度 3月31日，2024

或


☐		过渡报告根据1934年证券交易法第13或15（d）条的过渡开始时间段至今为止

委托文件编号：1-6887

夏威夷银行公司

(注册人的确切姓名载于其章程)


特拉华州		99-0148992
(成立为法团的国家)		(国际税务局雇主身分证号码)


商业街130号	火奴鲁鲁	夏威夷	96813
（主要行政人员地址办公室）	(城市)	(州)	(邮政编码)

1-888-643-3888

(注册人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：


每个班级的标题	交易符号	注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元	啊哈	纽约证券交易所
存托股份，每股代表1/40这是A系列4.375%固定利率非累积优先股股份的利息	BOH.PRA	纽约证券交易所

通过勾选标记标明注册人是否（1）在过去12个月内（或在注册人被要求提交此类报告的较短期限内）提交了1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否已遵守此类提交要求。是 ☒不是☐

通过勾选标记检查注册人是否已在过去12个月内（或在注册人被要求提交此类文件的较短期限内）以电子方式提交了根据S-T法规第405条（本章第232.405条）要求提交的所有交互数据文件。是 ☒不是☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。


大型加速文件服务器	☒	加速文件管理器	☐
非加速文件服务器	☐	规模较小的报告公司	☐
		新兴成长型公司	☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

通过勾选标记检查注册人是否是空壳公司（定义见《交易法》第12 b-2条）。是的 ☐不是☒

截至2024年4月16日，已有 39,695,792已发行普通股的股份。

目录表

夏威夷银行公司

表格10-Q

Ind例如


		页面

第一部分-财务信息

第1项。	财务报表(未经审计)

	合并利润表- 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月	2

	综合全面收益表- 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月	3

	综合状况陈述- 2024年3月31日和2023年12月31日	4

	合并股东权益表- 截至2024年3月31日和20日3月31日的三个月23	5

	合并现金流量表- 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月	6

	合并财务报表附注	7

第二项。	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	39

第三项。	关于市场风险的定量和定性披露	58

第四项。	控制和程序	58

第II部分--其他资料		59

第1项。	法律诉讼	59

第1A项。	风险因素	59

第二项。	未登记的股权证券销售和收益的使用	60

第五项。	其他信息	60

第六项。	陈列品	61

签名		62

目录表

夏威夷银行公司及其子公司

合并报表收入（未经审计）


	截至三个月
	3月31日，
(千美元，每股除外)	2024			2023
利息收入
贷款和租赁的利息和费用	$	159,336		$	136,501
投资证券收入
可供出售		21,757			23,893
持有至到期		22,136			23,948
存款		30			27
基金卖出		6,127			3,366
其他		970			597
利息收入总额		210,356			188,332
利息支出
存款		89,056			37,794
根据回购协议出售的证券		1,443			5,377
基金申购		—			704
短期借款		—			3,203
其他债务		5,919			5,299
利息支出总额		96,418			52,377
净利息收入		113,938			135,955
信贷损失准备		2,000			2,000
扣除信用损失准备金后的净利息收入		111,938			133,955
非利息收入
信托和资管		11,189			10,690
抵押贷款银行		951			1,004
对存款账户收取手续费		7,947			7,737
费用、兑换和其他服务费用		14,123			13,808
投资证券损失，净		(1,497	)		(1,792	)
年金和保险		1,046			1,271
银行拥有的人寿保险		3,356			2,842
其他		5,170			5,177
非利息收入总额		42,285			40,737
非利息支出
薪金和福利		58,215			65,088
净入住率		10,456			9,872
网机械		10,103			10,375
数据处理		4,770			4,583
专业费用		4,677			3,883
FDIC保险		3,614			3,234
其他		14,024			14,884
非利息支出总额		105,859			111,919
未计提所得税准备的收入		48,364			62,773
所得税拨备		11,973			15,931
净收入	$	36,391		$	46,842
优先股分红		1,969			1,969
普通股股东可获得的净收益	$	34,422		$	44,873
普通股基本每股收益	$	0.87		$	1.14
稀释后每股普通股收益	$	0.87		$	1.14
宣布的每股普通股股息	$	0.70		$	0.70
基本加权平均普通股		39,350,390			39,276,833
稀释加权平均普通股		39,626,463			39,465,889

随附附注是合并财务报表（未经审计）的组成部分。

目录表

夏威夷银行公司及其子公司

Com合并报表综合收益(未经审计)


	截至三个月
	3月31日，
(千美元)	2024		2023
净收入	$	36,391	$	46,842
其他综合收入，扣除税：
投资证券未实现净收益		12,938		29,276
固定福利计划		169		84
其他综合收入合计		13,107		29,360
综合收益	$	49,498	$	76,202

随附附注是合并财务报表（未经审计）的组成部分。

目录表

夏威夷银行公司及其子公司

合并报表状况（未经审计）


(千美元)	3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
资产
其他银行的存款	$	2,742		$	2,761
基金卖出		673,489			690,112
投资证券
可供出售		2,352,051			2,408,933
持有至到期（公允价值美元4,104,6221美元和1美元4,253,637)		4,913,457			4,997,335
持有待售贷款		2,182			3,124
贷款和租赁		13,853,837			13,965,026
信贷损失准备		(147,664	)		(146,403	)
净贷款和租赁		13,706,173			13,818,623
盈利资产总额		21,650,094			21,920,888
银行的现金和到期款项		215,290			308,071
房舍和设备，净额		192,486			194,855
经营租赁使用权资产		85,501			86,110
应收应计利息		67,887			66,525
止赎的房地产		2,672			2,098
抵押贷款服务权		20,422			20,880
商誉		31,517			31,517
银行拥有的人寿保险		468,206			462,894
其他资产		686,785			639,458
总资产	$	23,420,860		$	23,733,296
负债
存款
无息需求	$	5,542,930		$	6,058,554
生息需求		3,823,224			3,749,717
储蓄		8,231,245			8,189,472
时间		3,079,187			3,057,302
总存款		20,676,586			21,055,045
根据回购协议出售的证券		150,490			150,490
其他债务		560,163			560,190
经营租赁负债		94,104			94,693
应付退休福利		23,365			23,673
应计应付利息		37,081			41,023
应缴税金		7,378			7,636
其他负债		435,716			386,304
总负债		21,984,883			22,319,054
承付款和或有事项(附注12)
股东权益
优先股($.01面值；授权180,000中国股票；已发行和未偿还：2024年3月31日和2023年12月31日- 180,000)		180,000			180,000
普通股(美元.01面值；授权500,000,000中国股票；已发行/未偿还：2024年3月31日-58,753,708 / 39,720,724 2023年12月31日-58,755,465 / 39,753,138)		584			583
资本盈余		640,663			636,422
累计其他综合损失		(383,581	)		(396,688	)
留存收益		2,114,729			2,107,569
国库券，按成本计算（股票日期：2024年3月31日- 19,032,984 2023年12月31日- 19,002,327)		(1,116,418	)		(1,113,644	)
股东权益总额		1,435,977			1,414,242
总负债与股东权益	$	23,420,860		$	23,733,296

随附附注是合并财务报表（未经审计）的组成部分。

目录表

夏威夷银行公司及其子公司

沙综合报表再持有人权益（未经审计）


(千美元)	择优股票杰出的		择优库存		普普通通股票杰出的			普普通通库存		资本盈馀		阿卡姆。其他全面收入(亏损)			保留收益			财务处库存			总计
截至2023年12月31日的余额		180,000	$	180,000		39,753,138		$	583	$	636,422	$	(396,688	)	$	2,107,569		$	(1,113,644	)	$	1,414,242
净收入		—		—		—			—		—		—			36,391			—			36,391
其他全面收入		—		—		—			—		—		13,107			—			—			13,107
基于股份的薪酬		—		—		—			—		4,030		—			—			—			4,030
购买下发行的普通股和股权补偿计划		—		—		21,332			1		211		—			794			546			1,552
回购普通股		—		—		(53,746	)		—		—		—			—			(3,320	)		(3,320	)
现金股息申报常见库存（美元0.70(每股收益)		—		—		—			—		—		—			(28,056	)		—			(28,056	)
现金股息申报优先股		—		—		—			—		—		—			(1,969	)		—			(1,969	)
截至2024年3月31日余额		180,000	$	180,000		39,720,724		$	584	$	640,663	$	(383,581	)	$	2,114,729		$	(1,116,418	)	$	1,435,977


截至2022年12月31日的余额		180,000	$	180,000		39,835,750		$	582	$	620,578	$	(434,658	)	$	2,055,912		$	(1,105,419	)	$	1,316,995
净收入		—		—		—			—		—		—			46,842			—			46,842
其他全面收入		—		—		—			—		—		29,360			—			—			29,360
基于股份的薪酬		—		—		—			—		3,371		—			—			—			3,371
购买下发行的普通股和股权补偿计划		—		—		13,164			1		177		—			1,587			(197	)		1,568
回购普通股		—		—		(202,408	)		—		—		—			—			(13,793	)		(13,793	)
现金股息申报常见库存（美元0.70(每股收益)		—		—		—			—		—		—			(27,944	)		—			(27,944	)
现金股息申报优先股						—			—		—		—			(1,969	)		—			(1,969	)
截至2023年3月31日的余额		180,000	$	180,000		39,646,506		$	583	$	624,126	$	(405,298	)	$	2,074,428		$	(1,119,409	)	$	1,354,430

随附附注是合并财务报表（未经审计）的组成部分。

目录表

夏威夷银行公司及其子公司

合并报表或f现金流（未经审计）


	截至三个月
	3月31日，
(千美元)	2024			2023
经营活动
净收入	$	36,391		$	46,842
将净收入调整为经营活动提供的现金净额：
信贷损失准备		2,000			2,000
折旧及摊销		5,230			5,885
延期贷款和租赁（费用）成本摊销，净额		48			323
投资证券溢价/折扣的摊销和加算，净		3,071			3,390
经营租赁使用权资产摊销		3,019			2,908
基于股份的薪酬		4,030			3,371
福利计划缴款		(571	)		(419	)
递延所得税		2,468			5,708
贷款和租赁销售净收益		(537	)		(676	)
投资证券销售净损失		1,497			1,792
出售待售贷款的收益		11,836			7,299
持有待售贷款的来源		(10,800	)		(8,384	)
基于股份的薪酬的净税收收益（不足）		(844	)		(418	)
其他资产和其他负债的净变化		(3	)		(100,580	)
经营活动提供(使用)的现金净额		56,835			(30,959	)

投资活动
可供出售的投资证券：
预付款和到期日收益		49,482			59,837
购买		(706	)		—
持有至到期的投资证券：
预付款和到期日收益		88,021			105,876
贷款和租赁净变化		110,211			(180,606	)
购置房舍和设备		(2,860	)		(2,240	)
由投资活动提供(用于)的现金净额		244,148			(17,133	)

融资活动
存款净变化		(378,458	)		(124,396	)
短期借款净变化		—			325,000
长期债务收益		—			100,000
偿还长期债务		(27	)		(25	)
发行普通股所得款项		1,424			1,437
普通股回购		(3,320	)		(13,793	)
普通股支付的现金股利		(28,056	)		(27,944	)
优先股支付的现金股利		(1,969	)		(1,969	)
融资活动提供的现金净额(用于)		(410,406	)		258,310
现金及现金等价物净变动		(109,423	)		210,218
期初现金及现金等价物		1,000,944			401,767
期末现金及现金等价物	$	891,521		$	611,985
补充信息
支付利息的现金	$	100,360		$	49,014
缴纳所得税的现金		2,486			92
非现金投融资活动：
从贷款转移到止赎房地产		574			—

随附附注是合并财务报表（未经审计）的组成部分。

目录表

夏威夷银行公司及其子公司

综合备注财务报表

(未经审计)

附注1.主要会计政策摘要

陈述的基础

夏威夷银行公司(“母公司”)是特拉华州的一家公司，也是一家总部位于夏威夷火奴鲁鲁的银行控股公司。夏威夷银行公司是夏威夷银行公司的商标名称，与其子公司(统称为“公司”)一起向夏威夷和西太平洋地区的企业、消费者和政府提供广泛的金融产品和服务。该公司的大部分业务包括常规的商业和消费银行服务，包括但不限于贷款、租赁、存款服务、信托和投资活动、经纪服务和贸易融资。随附的合并财务报表包括母公司及其子公司的账目。母公司的主要经营子公司是夏威夷银行(“银行”)，业务名称为夏威夷银行。

本报告中的综合财务报表未经独立注册公共会计师事务所审计，但管理层认为，这些报表反映了公平列报中期结果所需的所有调整。所有这些调整都是正常的经常性调整。公司间账户和交易已在合并中取消。某些前期信息已重新分类，以符合本期列报。本文披露的中期经营业绩不一定代表整个会计年度或未来任何时期的预期结果。

随附的综合财务报表乃根据中期财务资料的美国公认会计原则(“公认会计原则”)及S-X规则的表格10-Q及规则10-01的指引编制。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和附注，应与公司截至2023年12月31日的Form 10-K年度报告中包括的经审计的综合财务报表和相关附注一起阅读。与公司10-K年度报告中披露的经审计的综合财务报表和相关附注中披露的会计政策相比，以下是会计政策的重大变化。

最近发布的披露规则

2024年3月，美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)通过了美国证券交易委员会第33-11275号新闻稿“加强和标准化面向投资者的气候相关披露”的最终规则。这一规定将要求注册者在注册声明和年度报告中披露某些与气候有关的信息。这些披露要求将适用于该公司从2025年1月1日开始的会计年度。公司目前正在评估最终规则，以确定其对公司披露的影响。

附注2.现金和现金等价物

下表提供了现金和现金等价物的对账。综合条件说明书：


(千美元)	3月31日， 2024
其他银行的存款	$	2,742
基金卖出		673,489
银行的现金和到期款项		215,290
现金和现金等价物合计	$	891,521

目录表

注3.投资证券

截至2011年，公司投资证券的摊销成本、未实现损益总额和公允价值 2024年3月31日和2023年12月31日如下：


(千美元)	摊销成本		毛收入未实现收益		毛收入未实现损失			公允价值
2024年3月31日
可供出售：
美国财政部和政府机构发行的债务证券	$	217,711	$	267	$	(11,666	)	$	206,312
各州和政治部门发行的债务证券		73,337		—		(9,886	)		63,451
美国政府赞助企业发行的债务证券		1,506		—		(81	)		1,425
公司发行的债务证券		705,308		244		(44,406	)		661,146
抵押贷款支持证券：
住宅-政府机构		691,565		119		(89,408	)		602,276
住宅-美国政府赞助企业		797,610		5		(113,042	)		684,573
商业-政府机构或赞助机构		155,691		—		(22,823	)		132,868
抵押贷款支持证券总额		1,644,866		124		(225,273	)		1,419,717
总计	$	2,642,728	$	635	$	(291,312	)	$	2,352,051
持有至成熟：
美国财政部和政府机构发行的债务证券	$	131,773	$	—	$	(16,655	)	$	115,118
公司发行的债务证券		11,176		—		(2,126	)		9,050
抵押贷款支持证券：
住宅-政府机构		1,639,458		15		(283,447	)		1,356,026
住宅-美国政府赞助企业		2,697,411		10		(412,329	)		2,285,092
商业-政府机构或赞助机构		433,639		—		(94,303	)		339,336
抵押贷款支持证券总额		4,770,508		25		(790,079	)		3,980,454
总计	$	4,913,457	$	25	$	(808,860	)	$	4,104,622
2023年12月31日
可供出售：
美国财政部和政府机构发行的债务证券	$	223,308	$	361	$	(11,096	)	$	212,573
各州和政治部门发行的债务证券		73,417		—		(9,611	)		63,806
美国政府赞助企业发行的债务证券		1,556		—		(80	)		1,476
公司发行的债务证券		706,002		142		(48,443	)		657,701
抵押贷款支持证券：
住宅-政府机构		713,918		194		(84,785	)		629,327
住宅-美国政府赞助企业		818,296		7		(109,176	)		709,127
商业-政府机构或赞助机构		157,515		—		(22,592	)		134,923
抵押贷款支持证券总额		1,689,729		201		(216,553	)		1,473,377
总计	$	2,694,012	$	704	$	(285,783	)	$	2,408,933
持有至成熟：
美国财政部和政府机构发行的债务证券	$	131,742	$	—	$	(15,211	)	$	116,531
公司发行的债务证券		11,483		—		(1,998	)		9,485
抵押贷款支持证券：
住宅-政府机构		1,674,076		20		(265,493	)		1,408,603
住宅-美国政府赞助企业		2,744,094		9		(369,965	)		2,374,138
商业-政府机构或赞助机构		435,940		—		(91,060	)		344,880
抵押贷款支持证券总额		4,854,110		29		(726,518	)		4,127,621
总计	$	4,997,335	$	29	$	(743,727	)	$	4,253,637

公司选择将应计应收利息（“AIR”）从本脚注中披露的债务证券的摊销成本基础中剔除。对于可供出售（“ATF”）债务证券，Air总计 $9.1百万美元和$9.0截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万。对于持有至到期（“HTM”）债务证券，Air总计 $9.3百万美元和$8.7截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万。 Air包含在公司综合状况表中的应计应收利息细目中。

目录表

下表列出了截至2011年公司投资证券合同到期日的分析 2024年3月31日。政府机构发行的债务证券（小企业管理局证券）和抵押贷款支持证券在下表中单独披露，因为这些投资证券可能会在预定合同到期日之前提前偿还。


(千美元)	摊销成本		公允价值
可供出售：
在一年或更短的时间内到期	$	21,821	$	21,211
一年至五年后到期		433,974		403,727
五年至十年后到期		481,799		446,973
十年后到期		—		—
		937,594		871,911
政府机构发行的债务证券		60,268		60,423
抵押贷款支持证券：
住宅-政府机构		691,565		602,276
住宅-美国政府赞助企业		797,610		684,573
商业-政府机构或赞助机构		155,691		132,868
抵押贷款支持证券总额		1,644,866		1,419,717
总计	$	2,642,728	$	2,352,051
持有至成熟：
在一年或更短的时间内到期		485		479
一年至五年后到期		82,273		73,516
五年至十年后到期		60,191		50,173
		142,949		124,168
抵押贷款支持证券：
住宅-政府机构		1,639,458		1,356,026
住宅-美国政府赞助企业		2,697,411		2,285,092
商业-政府机构或赞助机构		433,639		339,336
抵押贷款支持证券总额		4,770,508		3,980,454
总计	$	4,913,457	$	4,104,622

投资证券的投资证券 $7.0十亿美元，$7.1亿美元，截至分别于2024年3月31日和2023年12月31日质押，以担保政府实体的存款、根据回购协议出售的证券和FRB贴现窗口借款。

下表列出了出售投资证券的损失截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月：


	截至三个月 3月31日，
(千美元)	2024			2023
投资证券销售总损失	$	(1,497	)	$	(1,792	)

截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月内投资证券销售损失是由于向公司之前Visa B类股票销售交易对手支付的费用，该费用在发生时计入费用。这些损失并非公司出售其投资证券的结果。

目录表

下表总结了公司处于未实现亏损头寸的可供出售债务证券（认为无需为信用损失拨备），按主要证券类型和持续未实现亏损头寸的时间长度汇总：


	少于12个月					12个月或更长时间					总计
(千美元)	公允价值		毛收入未实现损失			公允价值		毛收入未实现损失			公允价值		毛收入未实现损失
2024年3月31日
可供出售：
美国财政部发行的债务证券和政府机构	$	11,302	$	(65	)	$	154,379	$	(11,601	)	$	165,681	$	(11,666	)
各州发行的债务证券和政治细分		—		—			63,451		(9,886	)		63,451		(9,886	)
美国政府发行的债务证券- 赞助企业		—		—			1,425		(81	)		1,425		(81	)
公司发行的债务证券		197,573		(2,427	)		413,329		(41,979	)		610,902		(44,406	)
抵押贷款支持证券：
住宅-政府机构		3,611		(2	)		594,450		(89,406	)		598,061		(89,408	)
住宅-美国政府赞助企业		—		—			684,250		(113,042	)		684,250		(113,042	)
商业-政府机构或赞助机构		—		—			132,868		(22,823	)		132,868		(22,823	)
抵押贷款支持证券总额		3,611		(2	)		1,411,568		(225,271	)		1,415,179		(225,273	)
总计	$	212,486	$	(2,494	)	$	2,044,152	$	(288,818	)	$	2,256,638	$	(291,312	)

2023年12月31日
可供出售：
美国财政部发行的债务证券和政府机构	$	7,171	$	(16	)	$	155,341	$	(11,080	)	$	162,512	$	(11,096	)
各州发行的债务证券和政治细分		237		(2	)		63,509		(9,609	)		63,746		(9,611	)
美国政府发行的债务证券- 赞助企业		—		—			1,476		(80	)		1,476		(80	)
公司发行的债务证券		220,987		(4,013	)		411,573		(44,430	)		632,560		(48,443	)
抵押贷款支持证券：
住宅-政府机构		9,628		(13	)		613,926		(84,772	)		623,554		(84,785	)
住宅-美国政府赞助企业		—		—			708,797		(109,176	)		708,797		(109,176	)
商业-政府机构或赞助机构		—		—			134,923		(22,592	)		134,923		(22,592	)
抵押贷款支持证券总额		9,628		(13	)		1,457,646		(216,540	)		1,467,274		(216,553	)
总计	$	238,023	$	(4,044	)	$	2,089,545	$	(281,739	)	$	2,327,568	$	(285,783	)

本公司不相信截至2024年3月31日处于未实现亏损状态的AFS债务证券，它们由以下部分组成388个别证券，代表信用损失减值。自.起2024年3月31日和2023年12月31日，未实现亏损总额主要与美国政府机构或美国政府支持的企业发行的抵押贷款支持证券有关。这些证券得到了美国政府的显性和/或隐性担保，被广泛认为是“无风险”的，并且有很长一段零信用损失的历史。未实现亏损总额可归因于相对于购买投资证券时利率的变化，而不是由于投资证券的信用质量。本公司不打算出售处于未实现亏损状态的投资证券，而且本公司不太可能被要求在其可能到期的摊销成本基础收回之前出售投资证券。

该公司几乎所有的HTM债务证券都是由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的。这些证券得到了美国政府的显性和/或隐性担保，被广泛认为是“无风险”的，并且有很长一段零信用损失的历史。因此，截至2024年3月31日，这些证券的信贷损失拨备不被认为是必要的。

目录表

应税及免税投资证券的利息收入截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月如下：


	截至三个月 3月31日，
(千美元)	2024		2023
应税	$	43,887	$	47,757
免税		6		84
投资证券的总利息收入	$	43,893	$	47,841

自.起2024年3月31日和2023年12月31日，公司得梅因联邦住房贷款银行股票和联邦储备银行股票的公允价值如下：


(千美元)	3月31日， 2024		十二月三十一日， 2023
得梅因联邦住房贷款银行股票	$	34,750	$	34,750
联邦储备银行股票		27,626		27,522
总计	$	62,376	$	62,272

这些证券只能按面值赎回或出售，并且只能出售给相应的发行机构或另一个成员机构。该公司将这些非有价股本证券记录为其他资产的组成部分，并定期评估这些证券的损失。管理层认为这些不可出售的股权证券是长期投资。因此，在评估这些证券的损失时，管理层考虑的是面值的最终可收回性，而不是确认价值的暂时下降。

说明4. 贷款和租赁以及信贷损失备抵

贷款和租赁

截至2011年，该公司的贷款和租赁组合由以下组成 2024年3月31日和2023年12月31日：


(千美元)	3月31日， 2024		十二月三十一日， 2023
商业广告
工商业	$	1,669,482	$	1,652,699
工资保障计划		10,177		11,369
商业按揭		3,715,032		3,749,016
施工		323,069		304,463
租赁融资		57,817		59,939
商业总金额		5,775,577		5,777,486
消费者
住宅按揭		4,616,900		4,684,171
房屋净值		2,240,946		2,264,827
汽车		825,854		837,830
其他1		394,560		400,712
总消费额		8,078,260		8,187,540
贷款和租赁总额	$	13,853,837	$	13,965,026

包括其他循环信贷、分期付款和租赁融资。

该公司的大部分贷款活动都针对夏威夷州的客户。该公司的很大一部分房地产贷款由位于夏威夷州的房地产担保。

与住宅抵押贷款销售相关的净收益（作为抵押贷款银行收入的组成部分）不到美元0.1截至该三个月的分别为2024年3月31日和2023年3月31日。

公司选择将Air排除在本脚注中披露的贷款摊销成本基础之外。截至2024年3月31日和2023年12月31日、Air贷款总额为美元48.4百万，并包含在公司综合状况表的“应计应收利息”细目中。

目录表

信用损失备抵（“备抵”）

以下按投资组合细分介绍了津贴中的活动截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月。


(千美元)	商业广告			消费者			总计
截至2024年3月31日的三个月
信贷损失准备：
期初余额	$	74,074		$	72,329		$	146,403
已注销的贷款和租赁		(360	)		(3,395	)		(3,755	)
先前扣除的贷款和租赁的复苏		116			1,358			1,474
已收回的净贷款和租赁（已注销）		(244	)		(2,037	)		(2,281	)
信贷损失准备		1,257			2,285			3,542
期末余额	$	75,087		$	72,577		$	147,664
截至2023年3月31日的三个月
信贷损失准备：
期初余额	$	63,900		$	80,539		$	144,439
已注销的贷款和租赁		(261	)		(4,048	)		(4,309	)
先前扣除的贷款和租赁的复苏		50			1,591			1,641
已收回的净贷款和租赁（已注销）		(211	)		(2,457	)		(2,668	)
信贷损失准备		(4,918	)		6,724			1,806
期末余额	$	58,771		$	84,806		$	143,577

信用质量指标

公司使用多个信用质量指标来持续管理信用风险。该公司使用内部信用风险评级系统，将贷款和租赁分类为通过、特别提及或分类类别。信用风险评级适用于那些具有重要或独特信用特征的贷款和租赁类别，这些特征受益于逐案评估。这些通常是对构成商业投资组合部分的类别中的企业或个人的贷款和租赁。使用标准化标准和特征承保和结构化的贷款和租赁组通常被集体监测和风险评级。这些通常是对构成消费者投资组合部分的类别中的个人的贷款和租赁。

以下是本公司信用质量指标的定义：


传球：	商业及消费投资组合内所有类别的贷款及租赁，如未获负面评级、本金及利息一般为现行合约，并在其他方面符合贷款或租赁协议的合约条款。逾期的住宅按揭贷款90如果当前的贷款与价值比率为60%或更低。逾期的房屋净值贷款90如果：a)房屋净值贷款处于第一留置权地位，且目前的贷款与价值比率为60%或以下；或b)第一按揭属本公司所有，而现时的综合按揭比率为60%或更低。

特别提示：	商业投资组合中所有类别的贷款和租赁，都有需要管理层密切关注的潜在弱点。如果不加以解决，这些潜在的弱点可能会导致贷款或租赁的偿还前景恶化。特别提到的信贷质量指标不用于消费者投资组合细分市场。

分类：	商业投资组合类别中的贷款和租赁，借款人的稳健价值和偿付能力或适用抵押品(如有)保护不足。分类贷款和租赁也属于消费者投资组合类别中逾期的贷款和租赁90本金或利息(不包括符合合格标准的住宅抵押贷款和房屋净值贷款)的天数或以上。住宅按揭和房屋净值贷款的本金和利息可以是流动的，但可以被认为是分类的，期限通常长达六个月在贷款修改之后。根据修改后的合同条款，在一段时间内证明履行情况后，贷款可能被取消分类状态。

目录表

对于商业投资组合中通过评级的信用，大多数风险评级至少每年获得认证。对于商业投资组合中的特别提及或分类信用，风险评级将持续每月或至少每季度审查一次。以下按信用质量指标、贷款类别和发放年份列出了截至2011年公司贷款和租赁的摊销成本基础 2024年3月31日。


		按起始年份分列的定期贷款
(千美元)	20242			2023		2022		2021		2020		之前		旋转贷款		旋转贷款已转换至期满贷款		贷款总额和租约
2024年3月31日
商业广告
工商业
经过		$	117,709	$	324,140	$	277,302	$	202,960	$	142,257	$	99,409	$	397,661	$	360	$	1,561,798
特别提及			-		58		-		-		-		-		45,184		-		45,242
分类			13		11,395		6,595		8,791		6,611		8,978		20,048		11		62,442
工商业合计		$	117,722	$	335,593	$	283,897	$	211,751	$	148,868	$	108,387	$	462,893	$	371	$	1,669,482
工资保障计划
经过		$	-	$	-	$	-	$	1,951	$	8,226	$	-	$	-	$	-	$	10,177
全面薪资保护计划		$	-	$	-	$	-	$	1,951	$	8,226	$	-	$	-	$	-	$	10,177
商业按揭
经过		$	117,064	$	683,702	$	1,001,935	$	661,193	$	424,648	$	630,355	$	41,647	$	-	$	3,560,544
特别提及			-		65,190		1,950		13,684		-		11,066		-		-		91,890
分类			468		5,168		18,746		5,922		18,979		13,315		-		-		62,598
商业抵押贷款总额		$	117,532	$	754,060	$	1,022,631	$	680,799	$	443,627	$	654,736	$	41,647	$	-	$	3,715,032
施工
经过		$	43,335	$	84,894	$	127,090	$	30,921	$	-	$	15,915	$	17,166	$	-	$	319,321
特别提及			-		-		-		-		1,324		-		-		-		1,324
分类			-		-		2,424		-		-		-		-		-		2,424
总建筑		$	43,335	$	84,894	$	129,514	$	30,921	$	1,324	$	15,915	$	17,166	$	-	$	323,069
租赁融资
经过		$	3,549	$	9,292	$	11,544	$	12,776	$	7,710	$	11,674	$	-	$	-	$	56,545
分类			-		574		47		109		87		455		-		-		1,272
租赁融资总额		$	3,549	$	9,866	$	11,591	$	12,885	$	7,797	$	12,129	$	-	$	-	$	57,817
商业总金额		$	282,138	$	1,184,413	$	1,447,633	$	938,307	$	609,842	$	791,167	$	521,706	$	371	$	5,775,577
消费者
住宅按揭
经过		$	25,834	$	289,895	$	782,706	$	1,229,968	$	960,845	$	1,325,079	$	-	$	-	$	4,614,327
分类			-		-		-		426		448		1,699		-		-		2,573
住宅按揭总额		$	25,834	$	289,895	$	782,706	$	1,230,394	$	961,293	$	1,326,778	$	-	$	-	$	4,616,900
房屋净值
经过		$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	42	$	2,190,048	$	49,092	$	2,239,182
分类			-		-		-		-		-		-		1,060		704		1,764
总房屋净值		$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	42	$	2,191,108	$	49,796	$	2,240,946
汽车
经过		$	58,778	$	240,008	$	278,365	$	135,597	$	56,266	$	56,324	$	-	$	-	$	825,338
分类			-		67		201		83		27		138		-		-		516
全车		$	58,778	$	240,075	$	278,566	$	135,680	$	56,293	$	56,462	$	-	$	-	$	825,854
其他1
经过		$	33,148	$	93,435	$	130,583	$	81,064	$	10,593	$	44,101	$	763	$	-	$	393,687
分类			-		134		288		232		39		180		-		-		873
总计其他		$	33,148	$	93,569	$	130,871	$	81,296	$	10,632	$	44,281	$	763	$	-	$	394,560
总消费额		$	117,760	$	623,539	$	1,192,143	$	1,447,370	$	1,028,218	$	1,427,563	$	2,191,871	$	49,796	$	8,078,260
贷款和租赁总额		$	399,898	$	1,807,952	$	2,639,776	$	2,385,677	$	1,638,060	$	2,218,730	$	2,713,577	$	50,167	$	13,853,837

包括其他循环信贷、分期付款和租赁融资。

在2024年列中报告为“分类”的贷款代表较早时期产生的贷款的续签。

截至2024年3月31日的三个月, $3.4数百万笔循环贷款被转换为定期贷款。

目录表

以下按信用质量指标、贷款类别和发放年份列出了截至2023年12月31日公司贷款和租赁的摊销成本基础。


		按起始年份分列的定期贷款
(千美元)	20232			2022		2021		2020		2019		之前		旋转贷款		旋转贷款已转换至期满贷款		贷款总额和租约
2023年12月31日
商业广告
工商业
经过		$	319,451	$	294,142	$	229,286	$	148,575	$	40,696	$	77,789	$	380,524	$	450	$	1,490,913
特别提及			50,792		5,555		-		-		657		-		39,278		-		96,282
分类			11,790		5,846		8,928		6,625		-		9,199		23,103		13		65,504
工商业合计		$	382,033	$	305,543	$	238,214	$	155,200	$	41,353	$	86,988	$	442,905	$	463	$	1,652,699
工资保障计划
经过		$	-	$	-	$	2,199	$	9,170	$	-	$	-	$	-	$	-	$	11,369
全面薪资保护计划		$	-	$	-	$	2,199	$	9,170	$	-	$	-	$	-	$	-	$	11,369
商业按揭
经过		$	788,558	$	1,043,472	$	679,258	$	432,896	$	244,767	$	419,225	$	41,292	$	-	$	3,649,468
特别提及			30,356		18,636		-		3,875		-		9,153		-		-		62,020
分类			5,829		155		3,724		13,112		535		14,173		-		-		37,528
商业抵押贷款总额		$	824,743	$	1,062,263	$	682,982	$	449,883	$	245,302	$	442,551	$	41,292	$	-	$	3,749,016
施工
经过		$	77,163	$	149,183	$	50,996	$	-	$	16,009	$	-	$	9,777	$	-	$	303,128
特别提及			-		-		-		1,335		-		-		-		-		1,335
总建筑		$	77,163	$	149,183	$	50,996	$	1,335	$	16,009	$	-	$	9,777	$	-	$	304,463
租赁融资
经过		$	9,867	$	13,409	$	13,795	$	8,493	$	5,385	$	7,650	$	-	$	-	$	58,599
分类			600		51		117		94		-		478		-		-		1,340
租赁融资总额		$	10,467	$	13,460	$	13,912	$	8,587	$	5,385	$	8,128	$	-	$	-	$	59,939
商业总金额		$	1,294,406	$	1,530,449	$	988,303	$	624,175	$	308,049	$	537,667	$	493,974	$	463	$	5,777,486
消费者
住宅按揭
经过		$	297,532	$	796,979	$	1,249,917	$	977,377	$	303,098	$	1,057,267	$	-	$	-	$	4,682,170
分类			-		-		426		-		-		1,575		-		-		2,001
住宅按揭总额		$	297,532	$	796,979	$	1,250,343	$	977,377	$	303,098	$	1,058,842	$	-	$	-	$	4,684,171
房屋净值
经过		$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	43	$	2,215,970	$	46,794	$	2,262,807
分类			-		-		-		-		-		-		1,229		791		2,020
总房屋净值		$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	43	$	2,217,199	$	47,585	$	2,264,827
汽车
经过		$	250,380	$	301,968	$	149,915	$	64,734	$	46,396	$	24,038	$	-	$	-	$	837,431
分类			84		108		11		46		72		78		-		-		399
全车		$	250,464	$	302,076	$	149,926	$	64,780	$	46,468	$	24,116	$	-	$	-	$	837,830
其他1
经过		$	102,563	$	141,421	$	92,312	$	13,074	$	16,897	$	32,519	$	1,277	$	-	$	400,063
分类			65		224		165		22		93		80		-		-		649
总计其他		$	102,628	$	141,645	$	92,477	$	13,096	$	16,990	$	32,599	$	1,277	$	-	$	400,712
总消费额		$	650,624	$	1,240,700	$	1,492,746	$	1,055,253	$	366,556	$	1,115,600	$	2,218,476	$	47,585	$	8,187,540
贷款和租赁总额		$	1,945,030	$	2,771,149	$	2,481,049	$	1,679,428	$	674,605	$	1,653,267	$	2,712,450	$	48,048	$	13,965,026

包括其他循环信贷、分期付款和租赁融资。

在2023年列中报告为特别提及或分类的贷款代表较早时期产生的贷款的续订。

截至2023年12月31日止的年度, $13.2数百万笔循环贷款被转换为定期贷款。

目录表

账龄分析

贷款和租赁一旦成为逾期 30拖欠天数。对于消费者投资组合来说，这通常代表每月错过两次付款。以下按类别介绍了截至2011年公司贷款和租赁组合的账龄分析 2024年3月31日和2023年12月31日。


(千美元)	30 - 59 日数逾期		60 - 89 日数逾期		逾期 90天或更多		非- 应计项目		总计逾期而非应计项目		当前		总计贷款和租契		非- 应计项目贷款和租约那就是当前2
截至2024年3月31日
商业广告
工商业	$	8,373	$	78	$	—	$	13		8,464		1,661,018	$	1,669,482	$	13
工资保障计划		—		—		—		—		—		10,177		10,177		—
商业按揭		230		—		—		2,714		2,944		3,712,088		3,715,032		2,714
施工		—		—		—		—		—		323,069		323,069		—
租赁融资		—		—		—		—		—		57,817		57,817		—
商业总金额		8,603		78		—		2,727		11,408		5,764,169		5,775,577		2,727
消费者
住宅按揭		3,110		3,828		3,378		3,199		13,515		4,603,385		4,616,900		691
房屋净值		5,063		1,751		1,580		3,240		11,634		2,229,312		2,240,946		1,490
汽车		9,403		1,321		517		—		11,241		814,613		825,854		—
其他1		2,055		1,097		872		—		4,024		390,536		394,560		—
总消费额		19,631		7,997		6,347		6,439		40,414		8,037,846		8,078,260		2,181
总计	$	28,234	$	8,075	$	6,347	$	9,166	$	51,822	$	13,802,015	$	13,853,837	$	4,908

截至2023年12月31日
商业广告
工商业	$	6,748	$	514	$	—	$	39	$	7,301	$	1,645,398	$	1,652,699	$	36
工资保障计划		—		—		—		—		—		11,369		11,369		—
商业按揭		—		—		—		2,884		2,884		3,746,132		3,749,016		2,884
施工		—		—		—		—		—		304,463		304,463		—
租赁融资		—		—		—		—		—		59,939		59,939		—
商业总金额		6,748		514		—		2,923		10,185		5,767,301		5,777,486		2,920
消费者
住宅按揭		4,547		317		3,814		2,935		11,613		4,672,558		4,684,171		867
房屋净值		4,210		1,967		1,734		3,791		11,702		2,253,125		2,264,827		1,101
汽车		13,242		1,478		399		—		15,119		822,711		837,830		—
其他1		1,968		1,019		648		—		3,635		397,077		400,712		—
总消费额		23,967		4,781		6,595		6,726		42,069		8,145,471		8,187,540		1,968
总计	$	30,715	$	5,295	$	6,595	$	9,649	$	52,254	$	13,912,772	$	13,965,026	$	4,888

包括其他循环信贷、分期付款和租赁融资。

代表未逾期的非应计贷款 30天或更长时间;然而，预计仍无法全额支付本金和利息。

目录表

非应计贷款和租赁

以下列出了截至2011年的非应计贷款和租赁 2024年3月31日和2023年12月31日。


	2024年3月31日						2023年12月31日
(千美元)	非应计项目的贷款相关ACL		非应计项目贷款没有相关ACL		总非- 应计贷款		非应计项目的贷款相关ACL		非应计项目贷款没有相关ACL		总非- 应计贷款
商业广告
工商业	$	13	$	—	$	13	$	39	$	—	$	39
商业按揭		—		2,714		2,714		—		2,884		2,884
商业总金额		13		2,714		2,727		39		2,884		2,923
消费者
住宅按揭		3,199		—		3,199		2,935		—		2,935
房屋净值		3,240		—		3,240		3,791		—		3,791
总消费额		6,439		—		6,439		6,726		—		6,726
总计	$	6,452	$	2,714	$	9,166	$	6,765	$	2,884	$	9,649

在非应计状态下收到的所有付款都以贷款或租赁的本金余额为抵押。当贷款或租赁处于非应计制状态时，公司不确认利息收入。

对经济困难的借款人的贷款修改

对遇到财务困难的借款人的修改可能包括降低利率、本金或利息宽恕、宽恕、延长期限，以及旨在将经济损失降至最低并避免丧失抵押品赎回权或收回抵押品的其他行动。根据ASU 2022-02的要求，公司提供的贷款类别中最常见的贷款修改如下：


贷款类	修改类型
商业广告：	延长期限、降低利率、延迟付款或其组合。这些修改延长了贷款期限，降低了付款金额，或以其他方式在规定的期限内延迟付款，目的是为借款人提供更多时间来恢复遵守原始贷款条款。
住宅按揭/ 房屋净值：	忍耐期超过六个月的。这些修改要求在忍耐期内减少付款或不付款，目的是让借款人有更多的时间恢复遵守原来的贷款条件。
住宅按揭/ 房屋净值：	延长期限和调整利率。这些修改延长了贷款期限，并规定了对利率的调整，从而降低了每月还款要求。
汽车/ 直接分期付款：	延期三个月以上的。这些修改延长了贷款期限，从而降低了每月还款要求。

目录表

下表列出了年内对遇到财务困难的借款人所作贷款修改的摊余成本基础。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月。


			付款						的百分比
			延迟						总计
			和						班级
	术语		术语		付款				贷款和
(千美元)	延拓		延拓		延迟		总计		租契
截至2024年3月31日的三个月
商业广告
工商业	$	25	$	4,841	$	—	$	4,866		0.29	%
商业总金额		25		4,841		—		4,866		0.08	%
消费者
住宅按揭		—		—		15,261		15,261		0.33	%
房屋净值		—		—		610		610		0.03	%
汽车		4,314		875		—		5,189		0.63	%
其他1		455		116		—		571		0.14	%
总消费额		4,769		991		15,871		21,631		0.27	%
贷款和租赁总额	$	4,794	$	5,832	$	15,871	$	26,497		0.19	%

截至2023年3月31日的三个月
商业广告
工商业	$	—	$	7,091	$	—	$	7,091		0.50	%
商业总金额		—		7,091		—		7,091		0.13	%
消费者
住宅按揭		137		—		—		137		0.00	%
房屋净值		141		—		—		141		0.01	%
汽车		1,815		—		—		1,815		0.21	%
其他1		175		—		—		175		0.04	%
总消费额		2,268		—		—		2,268		0.03	%
贷款和租赁总额	$	2,268	$	7,091	$	—	$	9,359		0.07	%

包括其他循环信贷、分期付款和租赁融资。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内对遇到财务困难的借款人进行的贷款修改的财务影响。


	加权平均		加权平均
	月		付款
(千美元)	期限延长		延期
截至2024年3月31日的三个月
商业广告
工商业	$	12	$	593
消费者
住宅按揭		—		17
房屋净值		—		3
汽车		22		2
其他1		18		1

截至2023年3月31日的三个月
商业广告
工商业	$	6	$	1,159
消费者
住宅按揭		58		—
房屋净值		64		—
汽车		23		—
其他1		23		—

1 包括其他循环信贷、分期付款和租赁融资。

目录表

下表列出了对在2010年期间遇到财务困难且违约的借款人所做的贷款修改截至2024年3月31日的三个月。截至2023年3月31日的三个月内，没有对遭遇财务困难且随后违约的借款人进行贷款修改。


	术语
(千美元)	延拓		总计
截至2024年3月31日的三个月
消费者
汽车	$	514	$	514
其他1		253		253
总消费		767		767
贷款和租赁总额	$	767	$	767

包括其他循环信贷、分期付款和租赁融资。

下表列出了截至2011年对遇到财务困难的借款人进行的贷款修改的账龄分析 2024年3月31日和2023年3月31日。


(千美元)	当前		30 - 59 日数逾期		60 - 89 日数逾期		逾期 90天或更多		非- 应计项目		总计
截至2024年3月31日
商业广告
工商业	$	4,841	$	24	$	—	$	—	$	—	$	4,865
总商业		4,841		24		—		—		—		4,865
消费者
住宅按揭		15,261		—		—		—		—		15,261
房屋净值		610		—		—		—		—		610
汽车		5,055		134		—		—		—		5,189
其他1		517		9		46		—		—		572
总消费		21,443		143		46		—		—		21,632
贷款和租赁总额		26,284	$	167	$	46	$	—	$	—	$	26,497

截至2023年3月31日
商业广告
工商业	$	7,091	$	—	$	—	$	—	$	—	$	7,091
总商业		7,091		—		—		—		—		7,091
消费者
住宅按揭		—		—		—		—		137		137
房屋净值		141		—		—		—		—		141
汽车		1,815		—		—		—		—		1,815
其他1		175		—		—		—		—		175
总消费		2,131		—		—		—		137		2,268
贷款和租赁总额		9,222	$	—	$	—	$	—	$	137	$	9,359

包括其他循环信贷、分期付款和租赁融资。

目录表

下表按贷款类别和发放年份列出了年期间记录的毛冲销截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月。


(千美元)	2024		2023		2022		2021		2020		之前		总计贷款和租契
截至2024年3月31日
商业广告
工商业	$	—	$	282	$	—	$	—	$	—	$	78	$	360
商业总金额		—		282		—		—		—		78		360
消费者
房屋净值		—		—		35		—		—		—		35
汽车		—		264		363		119		54		248		1,048
其他1		—		668		653		448		117		426		2,312
总消费额		—		932		1,051		567		171		674		3,395
总计	$	—	$	1,214	$	1,051	$	567	$	171	$	752	$	3,755

(千美元)	2023		2022		2021		2020		2019		之前		总计贷款和租契
截至2023年3月31日 2
商业广告
工商业	$	—	$	189	$	—	$	—	$	—	$	72	$	261
商业总金额		—		189		—		—		—		72		261
消费者
房屋净值		—		—		—		—		—		50		50
汽车		—		314		507		228		191		423		1,663
其他1		—		820		565		120		395		435		2,335
总消费额		—		1,134		1,072		348		586		908		4,048
总计	$	—	$	1,323	$	1,072	$	348	$	586	$	980	$	4,309

包括其他循环信贷、分期付款和租赁融资。

某些前期信息已重新分类，以符合当前的列报方式。

止赎程序

以正在丧失抵押品赎回权的住宅房地产为抵押的消费者抵押贷款总计 $4.6截至2024年3月31日百万.

目录表

说明5. 按揭服务权

该公司为第三方提供的住宅抵押贷款组合为美元2.5亿美元，截至2024年3月31日、和$2.6亿美元，截至2023年12月31日。几乎所有这些贷款都由公司发起，并以无追索权的方式出售给第三方，并保留服务权。这些保留的服务权被记录为服务资产，并最初按公允价值记录（见注释13 资产和负债的公允价值了解更多信息)。抵押贷款偿还权余额的变化记录在公司综合损益表的抵押贷款银行收入中。

该公司的抵押贷款服务活动包括向借款人收取本金、利息和第三方保证金；代表借款人支付税款和保险金；监测拖欠和执行止赎程序；对投资者的本金和利息付款进行会计和汇款。包括滞纳金和辅助费在内的维修收入为#美元1.4截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月为100万美元。服务收入在公司的综合损益表中计入抵押贷款银行收入。该公司的住宅抵押贷款投资者贷款服务组合主要由集中在夏威夷的固定利率贷款组成。

对于截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，根据公允价值计量方法计入的公司抵押贷款服务权的账面价值变化如下：


	截至三个月 3月31日，
(千美元)	2024			2023
期初余额	$	678		$	717
公允价值因收益而发生的变化		(4	)		(10	)
期末余额	$	674		$	707

对于在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，根据摊销方法计入的公司抵押贷款服务权的账面价值变化如下：


	截至三个月 3月31日，
(千美元)	2024			2023
期初余额	$	20,201		$	21,902
资产转让产生的维修权		96			65
摊销		(549	)		(572	)
期末余额	$	19,748		$	21,395
抵押服务权的公允价值摊销法下
期初	$	26,173		$	27,323
期末	$	25,649		$	26,456

目录表

截至2011年，用于估计公司抵押贷款服务权公允价值的关键数据和假设 2024年3月31日和2023年12月31日如下：


	3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
加权平均固定预付利率 1		4.12	%		4.06	%
加权平均寿命（年）		9.35			9.44
加权平均票据利率		3.69	%		3.67	%
加权平均折扣率 2		9.81	%		9.48	%

1 代表年化贷款提前还款率假设。

2 源自多种利率场景，其中包含市场收益率曲线利差和市场波动性。

公司抵押贷款服务权公允价值对截至2015年某些关键假设变化的敏感性分析下表列出了2024年3月31日和2023年12月31日。


(千美元)	3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
恒定预付率
公允价值从25个基点(“基点”)下降不利变化	$	(316	)	$	(326	)
公允价值从50个基点的不利变化中减少		(625	)		(645	)
贴现率
公允价值从25个基点的不利变化中减少		(292	)		(303	)
公允价值从50个基点的不利变化中减少		(577	)		(600	)

这一分析一般不能外推，因为一个关键假设的变化与公司抵押贷款偿还权的公允价值变化之间的关系通常不是线性的。此外，改变一个关键假设而不改变其他假设的效果是不现实的。

注6.保障性住房项目税收抵免伙伴关系

本公司对各种有限合伙企业或有限责任公司进行股权投资，这些有限合伙企业或有限责任公司根据《国内收入法》第42节的规定，利用低收入住房税收抵免(“LIHTC”)赞助经济适用房项目。这些投资的目的是实现令人满意的资本回报，促进可负担得起的住房产品的销售，并协助实现与《社区再投资法案》相关的目标。这些实体的主要活动包括确定、开发和运营出租给符合条件的住宅租户的多户住房。一般来说，这些类型的投资是通过债务和股权的组合来筹集资金的。

本公司分别为LIHTC有限合伙公司或有限责任公司的有限合伙人或非管理成员。这些实体中的每一个都由一名不相关的第三方普通合伙人或管理成员管理，他们对实体的事务行使重大控制权。普通合伙人或管理成员具有授予或允许授予有限合伙的普通合伙人或有限责任公司的管理成员的所有权利、权力和授权。委托给普通合伙人或管理成员的职责包括但不限于：对运营公司的投资、公司支出、超额资金的投资、借款资金、代理人的雇用、基金财产的处置、债务的预付和再融资、投票和同意、合同授权、资金支付、会计方法、税务选举、银行账户、保险、诉讼、现金储备和营运资本储备资金的使用。除授予有限合伙人(S)或非管理成员(S)批准某些交易的有限权利外，有限合伙人(S)和非管理成员(S)不得参与经营、管理或控制本实体的业务，不得以本实体的名义办理任何业务，也无权签署文件或以其他方式约束本实体。此外，普通合伙人或管理成员只有在未能遵守协议条款或在履行职责时疏忽的情况下，才可由有限合伙人(S)或管理成员(S)免职。

目录表

每个实体的普通合伙人或管理成员既有权指导对每个实体的业绩影响最大的活动，也有义务承担对各实体可能产生重大影响的损失或获得利益。因此，本公司已确定其并非任何LIHTC实体的主要受益人。本公司采用有效收益率法核算2015年前对该等实体的投资。自2015年1月1日起，任何符合比例摊销法要求的新投资均采用比例摊销法确认。该公司的经济适用房税收抵免投资净额，包括相关的未出资承诺为#美元202.4百万美元和美元208.9百万，截至分别于2024年3月31日和2023年12月31日，并列入合并状况报表中的其他资产。

资金不足的承付款

自.起2024年3月31日，无资金支持的保障性住房承诺的预期付款如下：


(千美元)	金额
2024	$	19,155
2025		49,584
2026		288
2027		476
2028		202
此后		23,219
未筹措资金的承付款总额	$	92,924

下表列出了与经济适用房相关的税收抵免和其他已确认税收优惠以及摊销费用截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月。


	截至三个月 3月31日，
(千美元)	2024		2023
有效产量法
税收抵免和其他公认的税收优惠	$	1,137	$	1,457
摊销计入所得税拨备		1,119		1,106
比例摊销法
税收抵免和其他公认的税收优惠	$	6,210	$	5,438
摊销计入所得税拨备		5,348		4,940

有几个不是与LIHTC投资相关的损失截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月.

目录表

说明7. 根据回购协议出售的证券

下表列出了截至2011年公司回购协议的剩余合同期限 2024年3月31日和2023年12月31日，按抵押品类别细分。


	回购协议的剩余合同到期日
(千美元)	至.为止 --90天		91-365 日数		1-3年		之后 3年		总计
2024年3月31日
已承诺抵押品类别：
各州和政治部门发行的债务证券	$	—	$	490	$	—	$	—	$	490
抵押贷款支持证券：
住宅-美国政府赞助企业		—		—		—		150,000		150,000
总计	$	—	$	490	$	—	$	150,000	$	150,490
2023年12月31日
已承诺抵押品类别：
各州和政治部门发行的债务证券	$	—	$	490	$	—	$	—	$	490
抵押贷款支持证券：
住宅-美国政府赞助企业		—		—		—		150,000		150,000
总计	$	—	$	490	$	—	$	150,000	$	150,490

目录表

下表列出了截至2011年可执行的主净额结算安排或回购协议的资产和负债 2024年3月31日和2023年12月31日。公司与商业银行客户签订的掉期协议不受可执行的主净结算安排的约束，因此不包括在本表中。公司与机构对手方之间的集中清算掉期协议也不包括在此表中。见附注11衍生金融工具有关互换协议的更多信息。


	(i)		(Ii)		(iii)=（i）-（ii）		(Iv)				(V)=(Iii)-(Iv)
							未抵销的总金额条件声明
(千美元)	总金额认可于这些报表状态		总金额偏移量这些报表状态		净额提交于这些报表状态		编织成网调整每个主编织成网安排		公允价值抵押品已承诺/ 已收到1		净额
2024年3月31日
资产：
利率互换协议：
机构对手方	$	155,160	$	—	$	155,160	$	155,160	$	—	$	—

负债：
利率互换协议：
机构对手方		7,174		—	$	7,174		7,174		—		—
回购协议：
私营机构		150,000		—		150,000		—		150,000		—
政府实体		490		—		490		—		490		—
回购协议总数	$	150,490	$	—	$	150,490	$	—	$	150,490	$	—
2023年12月31日
资产：
利率互换协议：
机构对手方	$	129,147	$	—	$	129,147	$	129,147	$	—	$	—
负债：
利率互换协议：
机构对手方		14,605		—		14,605		14,605		—		—
回购协议：
私营机构		150,000		—		150,000		—		150,000		—
政府实体		490		—		490		—		490		—
回购协议总数	$	150,490	$	—	$	150,490	$	—	$	150,490	$	—

1 抵押品的运用不能将净金额降至零以下。因此，超额抵押品并未反映在本表中。对于利率互换协议，质押投资证券的公允价值为美元38.8百万美元和美元39.2百万，截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别。对于与私人机构的回购协议，质押的投资证券的公允价值为美元161.7百万美元和美元167.3百万，截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别。对于与政府实体的回购协议，已抵押投资证券的公允价值为美元0.7百万，截至2024年3月31日和2023年12月31日.

目录表

说明8. 累计其他综合收益（亏损）

下表列出了其他全面收益（亏损）的组成部分截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月：


(千美元)	税前			税收效应			税后净额
截至2024年3月31日的三个月
投资证券未实现净收益（损失）：
期内出现的未实现净收益（亏损）	$	11,404		$	3,024		$	8,380
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额（增加）减少净利润：
持有至-未实现持有（收益）损失摊销到期证券 1		6,202			1,644			4,558
投资证券未实现净收益(亏损)		17,606			4,668			12,938
确定的福利计划：
净精算损失（收益）摊销		291			77			214
摊销前期服务信用		(61	)		(16	)		(45	)
固定福利计划，净		230			61			169
其他全面收益(亏损)	$	17,836		$	4,729		$	13,107

截至2023年3月31日的三个月
投资证券未实现净收益（损失）：
期内出现的未实现净收益（亏损）	$	32,918		$	8,723		$	24,195
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额（增加）减少净利润：
持有至-未实现持有（收益）损失摊销到期证券 1		6,913			1,832			5,081
投资证券未实现净收益(亏损)		39,831			10,555			29,276
确定的福利计划：
净精算损失（收益）摊销		175			47			128
摊销前期服务信用		(61	)		(17	)		(44	)
固定福利计划，净		114			30			84
其他全面收益(亏损)	$	39,945		$	10,585		$	29,360

1 这些金额与公司将可供出售投资证券重新分类至持有至到期类别相关的未实现净损益的摊销/增加有关。未实现的净收益/损失将在投资证券的剩余期限内摊销/累积，作为收益率的调整。

目录表

下表列出了年累计其他全面收益（亏损）（扣除税后）各组成部分的变化截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月：


(千美元)	投资证券- 可用- 待售			投资证券- 持有至到期			确定的收益平面图			累计其他全面收入(亏损)
截至2024年3月31日的三个月
期初余额	$	(224,407	)	$	(149,021	)	$	(23,260	)	$	(396,688	)
重新归类前的其他综合收益(亏损)		8,380			—			—			8,380
从累计其他重新分类的金额综合收入（损失）		—			4,558			169			4,727
其他全面收益(亏损)合计		8,380			4,558			169			13,107
期末余额	$	(216,027	)	$	(144,463	)	$	(23,091	)	$	(383,581	)

截至2023年3月31日的三个月
期初余额	$	(240,783	)	$	(168,797	)	$	(25,078	)	$	(434,658	)
重新归类前的其他综合收益(亏损)		24,195			—			—			24,195
从累计其他重新分类的金额综合收入（损失）		—			5,081			84			5,165
其他全面收益(亏损)合计		24,195			5,081			84			29,360
期末余额	$	(216,588	)	$	(163,716	)	$	(24,994	)	$	(405,298	)

下表列出了从累计其他全面收益（亏损）各组成部分重新分类的金额截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月：


累计其他详细信息全面收益(亏损)组成部分	从累计金额重新分类其他全面收益(亏损)1						报表中受影响的行项目净利润呈现在哪里
	截至3月31日的三个月，
(千美元)	2024			2023
未实现持有收益（损失）摊销持有至到期投资证券	$	(6,202	)	$	(6,913	)	利息收入
		1,644			1,832		所得税拨备
		(4,558	)		(5,081	)	税后净额

固定福利计划项目摊销
先前的服务积分 2		61			61
净精算损失 2		(291	)		(175	)
		(230	)		(114	)	税前总额
		61			30		所得税拨备
		(169	)		(84	)	税后净额

本期重新分类总数	$	(4,727	)	$	(5,165	)	税后净额

1 括号中的金额表示净收益的减少。

2 这些累积的其他全面收益(亏损)部分计入定期收益净成本的计算，并计入合并损益表的其他非利息支出。

目录表

附注9.普通股每股收益

普通股每股收益采用两级法计算。以下是用于计算基本和稀释后每股普通股收益以及反摊薄股票期权和已发行限制性股票的加权平均普通股数量截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月：


	截至三个月 3月31日，
(千美元，不包括股票和每股金额)	2024		2023
分子：
普通股股东可获得的净收益	$	34,422	$	44,873

分母：
加权平均流通普通股—基本		39,350,390		39,276,833
基于股权的奖励的稀释效应		276,073		189,056
加权平均流通普通股—稀释		39,626,463		39,465,889

普通股每股收益：
基本信息	$	0.87	$	1.14
稀释	$	0.87	$	1.14

反稀释股票期权与限制性股票的优秀表现		11,566		148,920

注10.业务细分

该公司的业务部门被定义为个人银行、商业银行和国库等。公司的内部管理会计程序衡量这些业务部门的业绩。这一过程不一定与任何其他金融机构使用的过程相比较，它使用各种技术将资产负债表和损益表金额分配给业务部门，包括收入、费用、信贷损失准备金和资本的分配。这一过程是动态的，需要根据判断和其他主观因素进行一定的分配。与财务会计不同，管理会计没有相当于公认会计准则的全面权威指导。以前报告的结果已重新分类，以符合当前的报告结构。

业务部门的净利息收入反映了资金转移定价过程的结果，该过程匹配了具有类似利率敏感度和到期日特征的资产和负债，并反映了与公司整体资产和负债管理活动相关的净利息收入按比例分配的情况。净利息收入的分配基础是公司假设的函数，这些假设可能会根据当前利率和市场状况的变化而发生变化。资金转移定价也起到将利率风险转移到财政部的作用。然而，其他业务部门有一定的自由度，可以在指导方针内保留与客户定价决策相关的某些利率敞口。

个人银行和商业银行业务部门的信贷损失准备金反映了这些业务部门的实际净冲销。贷款和租赁损失综合拨备的金额是根据本公司用来估计综合拨备的CECL方法计算的。剩余的信贷损失准备金包括在财务处和其他部门。

非利息收入和费用包括从支持单位到业务单位的分配。这些拨款是根据实际使用量计算的，或根据管理层对这种使用量的估计计算的。

所得税拨备分配给业务部门使用26%的实际所得税税率。然而，由于所得税与其产品的独特关系，租赁业务部门(包括商业银行业务部门)以及汽车租赁组合和盈科人寿保险业务部门(均包括在个人银行业务部门)的所得税拨备被指定为其实际有效所得税税率。达到合并有效税率的剩余所得税支出或收益计入国库和其他。

目录表

个人银行业务

消费银行提供广泛的金融产品和服务，包括贷款和租赁融资、存款、经纪和保险产品；私人银行和国际客户银行服务；信托服务；投资管理；以及机构投资咨询服务。贷款和租赁产品包括住房抵押贷款、房屋净值信用额度、汽车贷款和租赁、透支信用额度、分期付款贷款、小企业贷款和租赁以及信用卡。存款产品包括支票、储蓄和定期存款账户。经纪和保险产品包括股票、共同基金、人寿保险和年金产品。私人银行(包括国际客户银行)和信托集团通过向高净值个人提供投资、信贷和信托服务，帮助个人和家庭积累和保存他们的财富。投资管理集团利用各种投资产品管理投资组合，机构客户服务集团向公司、政府实体和基金会提供投资建议。消费者银行的产品和服务通过以下方式交付给客户50分支机构位置和315夏威夷和太平洋群岛的自动取款机、客户服务中心、e-Bankoh(网上银行服务)和移动银行服务.

商业银行业务

商业银行提供的产品包括商业和工业贷款、商业房地产贷款、商业租赁融资、汽车经销商融资、商户服务、存款产品和现金管理服务。向夏威夷和太平洋群岛的中端市场和大公司提供商业贷款和租赁融资、存款产品以及现金管理和商户服务。商业银行还向夏威夷的政府实体提供租赁融资和存款产品。商业房地产抵押贷款主要针对主要在夏威夷注册的投资者、开发商和建筑商。商业银行包括为外国个人或实体拥有的日本、韩国和中国商业企业、外国所有者的美国公司子公司或管理层更喜欢说外语的企业提供服务的国际银行。

财政部和其他

金库包括企业资产和负债管理活动，包括利率风险管理和外币兑换业务。该部门的资产和负债(以及相关的利息收入和支出)包括有息存款、投资证券、出售和购买的联邦基金以及短期和长期借款。非利息收入的主要来源是银行拥有的人寿保险、出售投资证券的净收益，以及与商人和岛屿游客的客户驱动的货币请求有关的外汇收入。资产和负债转移定价的净剩余效应计入国库，同时消除了公司间交易。

其他组织单位(技术、运营、营销、人力资源、财务、信用和风险管理以及公司和监管管理)为公司的其他收入部门提供广泛的支持。这些支助单位发生的费用通过内部成本分配过程计入业务部门。

目录表

选定的业务分类财务信息截至截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月如下：


(千美元)	消费者银行业			商业广告银行业			财务处以及其他			已整合总计
截至2024年3月31日的三个月
净利息收入（损失）	$	96,994		$	51,493		$	(34,549	)	$	113,938
信贷损失准备		2,287			(6	)		(281	)		2,000
扣除信用损失拨备后的净利息收入（损失）		94,707			51,499			(34,268	)		111,938
非利息收入		31,982			6,794			3,509			42,285
非利息支出		(82,705	)		(18,643	)		(4,511	)		(105,859	)
所得税拨备前的收入（损失）		43,984			39,650			(35,270	)		48,364
所得税拨备		(11,181	)		(10,008	)		9,216			(11,973	)
净收益(亏损)	$	32,803		$	29,642		$	(26,054	)	$	36,391
截至2024年3月31日的总资产	$	8,395,784		$	5,830,056		$	9,195,020		$	23,420,860

截至2023年3月31日的三个月1
净利息收入（损失）	$	96,583		$	55,541		$	(16,169	)	$	135,955
信贷损失准备		2,669			(1	)		(668	)		2,000
扣除信用损失拨备后的净利息收入（损失）		93,914			55,542			(15,501	)		133,955
非利息收入		31,154			8,649			934			40,737
非利息支出		(84,975	)		(20,289	)		(6,655	)		(111,919	)
所得税拨备前的收入（损失）		40,093			43,902			(21,222	)		62,773
所得税拨备		(10,274	)		(10,486	)		4,829			(15,931	)
净收入	$	29,819		$	33,416		$	(16,393	)	$	46,842
截至2023年3月31日的总资产 1	$	8,628,287		$	5,625,254		$	9,678,436		$	23,931,977
1 某些前期信息已重新分类，以符合当前的列报方式。

目录表

注11。衍生金融工具

该公司使用衍生工具来管理其面临的市场风险（包括利率风险），并协助客户实现风险管理目标。公司将某些衍生品指定为合格对冲会计关系中的对冲工具，而其他衍生品则充当不符合对冲会计资格的经济对冲。

公司衍生金融工具的名义金额和公允价值截至年 2024年3月31日和2023年12月31日如下：


	2024年3月31日					2023年12月31日
(千美元)	名义金额		公允价值			名义金额		公允价值
指定为对冲工具的衍生工具
利率掉期协议	$	3,000,000	$	(9,176	)	$	3,000,000	$	(48,672	)
未被指定为对冲工具的衍生工具
利率锁定承诺		7,694		115			5,899		148
预先承付款项		8,278		(29	)		8,583		(105	)
利率互换协议
接收固定/可变薪酬掉期		2,057,296		(148,100	)		2,067,624		(114,701	)
支付固定/接收可变互换		2,057,296		147,986			2,067,624		114,542
外汇合约		1,395		(2	)		745		—
转换率互换协议 1		166,361	北美				155,196	北美

1 兑换率掉期协议的价值为零，因为兑换率的进一步降低被认为既不可能也不合理估计。

下表列出了公司的衍生金融工具、其公允价值及其在截至2011年综合状况表中的位置 2024年3月31日和2023年12月31日：


	2024年3月31日					2023年12月31日
	资产			负债		资产			负债
(千美元)	衍生品1			衍生品1		衍生品1			衍生品1
利率互换协议
中并无指定为对冲工具	$	162,219		$	162,333	$	143,593		$	143,752
指定为对冲工具		(9,176	)		—		(48,672	)		—
		153,043			162,333		94,921			143,752
未被指定为对冲工具的衍生工具
利率锁定承诺		117			2		148			—
预先承付款项		—			29		—			105
外汇合约		—			2		—			—
总导数	$	153,160		$	162,366	$	95,069		$	143,857

1 资产衍生品计入其他资产，负债衍生品计入综合状况表的其他负债。公司的独立衍生金融工具在公司综合状况表中按公允价值列账。

目录表

下表列出了公司的衍生金融工具以及合并损益表中确认的净收益或亏损的金额和地点截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月：


	地点：
	净收益(亏损)	截至三个月
	在中被认可	3月31日，
(千美元)	损益表	2024			2023
指定为对冲工具的衍生工具
利率互换协议认可	投资证券利息收入可供出售	$	16,893		$	—
在对冲项目上得到认可	投资证券利息收入可供出售		(17,002	)		—
利率互换协议认可	贷款和租赁的利息和费用		22,603			—
在对冲项目上得到认可	贷款和租赁的利息和费用		(22,751	)		—
未被指定为对冲工具的衍生工具
利率锁定承诺	抵押贷款银行		123			204
预先承付款项	抵押贷款银行		96			(31	)
利率掉期协议	其他非利息收入		44			(16	)
外汇合约	其他非利息收入		1,171			841
总计		$	1,177		$	998

以下金额已记录在综合财务状况表中，与截至2011年的公允价值对冲的累计基准调整相关 2024年3月31日和2023年12月31日：


衍生金融工具
指定为套期保值工具
合并状况说明中的行项目	对冲资产的公允价值		计入被对冲资产公允价值对冲调整的累计金额
(千美元)	2024年3月31日	2023年12月31日	2024年3月31日	2023年12月31日
投资证券，可供出售1	$1,303,258	$1,320,260	$3,258	$20,260
贷款和租赁2	1,705,635	1,728,386	5,635	28,386

1 这些金额计入可供出售的投资证券封闭式投资组合的公允价值，用于指定套期保值关系，其中套期保值项目是封闭式投资组合中预计在指定对冲期间未偿还的资产的陈述金额。截至2024年3月31日，这些对冲关系中使用的封闭式投资组合的公允价值为$1.8十亿美元。

2 这些金额被计入用于指定套期保值关系的闭合贷款组合的摊余成本基础，其中套期保值项目是闭合投资组合中预计在指定对冲期间未偿还的资产的陈述金额。自.起2024年3月31日在这些套期保值关系中使用的封闭投资组合的摊余成本基础为美元，3.1十亿美元。

未被指定为对冲工具的衍生工具

利率互换协议

本公司订立利率互换协议，以促进少数商业银行客户的风险管理策略。该公司通过与评级较高的第三方金融机构签订同等和抵消的利率互换协议，降低了签订这些协议的风险。利率互换协议为独立衍生工具，按公允价值计入本公司的综合状况表(资产头寸计入其他资产，负债头寸计入其他负债)。本公司是与其金融机构交易对手订立主要净额结算安排的一方；然而，本公司不会就财务报表列报目的而抵销该等安排下的资产及负债。总净额结算安排规定，在任何一份合同违约或终止的情况下，对所有掉期协议以及抵押品进行单一净额结算。抵押品通常以现金有价证券的形式，由当事一方(即本公司或金融机构对手方)根据合同门槛持有净负债头寸。本公司与其金融机构交易对手合计有净资产头寸吴元元148.0百万及$114.5百万，截至分别于2024年3月31日和2023年12月31日。

目录表

转换率互换协议

由于Visa B类限制性股份的若干出售已完成，本公司与买方订立了换股比率掉期协议，在Visa进一步降低B类普通股转换为A类非限制普通股的比率时，须向买方支付款项。如果Visa提高了转换比率，买方将被要求向公司付款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，换算率掉期协议的估值为零(即，没有记录或有负债)，因为管理层认为进一步降低折算率既不可能也不合理地进行评估。

指定为对冲工具的衍生工具
公允价值对冲

由于基准利率的变化，本公司面临固定利率资产公允价值的变化。该公司进行固定支付利率和浮动利率交换，以管理其可供出售的投资证券和固定利率贷款的公允价值变化带来的风险。这些利率互换被指定为使用组合层法的公允价值对冲。该公司接受浮动利率支付，以换取在合同有效期内支付固定利率，而不交换名义金额。公允价值套期保值在公司的综合财务状况报表中作为其他资产和其他负债的组成部分入账。该等衍生工具的收益或亏损，以及可归因于对冲风险的对冲项目的抵销亏损或收益，在本公司的综合损益表的利息收入中确认。

附注12.承付款和或有事项

本公司截至2024年3月31日和2023年12月31日如下：


(千美元)	3月31日， 2024		十二月三十一日， 2023
用于发放信贷的资金不足的承诺	$	3,294,464	$	3,433,061
备用信用证		89,883		88,512
商业信用证		15,720		16,551
总信贷承诺	$	3,400,067	$	3,538,124

用于发放信贷的资金不足的承诺

提供信贷的承诺是指只要不违反合同规定的条款或条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于承付款可能在未支取的情况下到期，承付款总额不一定代表未来的现金需求。

备用信用证是本公司为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。备用信用证一般在客户未能按照与第三方的基础合同条款履行时支付，而商业信用证是专门为促进商业而开具的，通常导致在客户与第三方之间完成基础交易时提取承诺。这些信用证的合同金额代表公司担保的最大潜在未来付款金额。根据备用信用证，公司可以向客户追索其需要向第三方支付的任何金额，并通常持有现金或存款作为那些被认为需要抵押品的备用信用证的抵押品。价值为$的资产63.5百万份担保某些特别指定的备用信用证，截至2024年3月31日。截至2024年3月31日，备用信用证和商业信用证的剩余条款范围为1至24个月.

或有事件

公司在正常业务或经营过程中面临各种悬而未决和受到威胁的法律程序。该公司至少每季度一次，利用现有的最新信息评估与未决法律诉讼有关的负债和或有事项。在个案基础上，为可能发生损失的法律索赔设立准备金，并可合理估计此类损失的金额。根据目前掌握的信息，管理层认为，针对本公司的这些索赔的最终结果不会大幅超过本公司保留的此类金额。然而，如果未来发生意外的事态发展，这些问题的最终解决可能会导致重大超过本公司建立的准备金的亏损。

目录表

附注13.资产和负债的公允价值

公允价值层次结构

公允价值被定义为于计量日期在市场参与者之间的有序交易中为资产或负债在本金或最有利的市场上出售资产或转移负债而收取的价格或支付的价格。GAAP建立了一个公允价值层次结构，将评估方法中使用的投入的优先顺序划分为以下三个级别：


1级：	估值方法的投入是对活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价。活跃市场的报价为公允价值提供了最可靠的证据，并在可用时用于计量公允价值。具有合同约束力的销售价格也提供了公允价值的可靠证据。

第2级：	估值方法的投入包括活跃市场中类似资产或负债的报价；估值方法的投入包括非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；或利用基于模型的技术的估值方法的投入，其中所有重大假设在市场上均可观察到。

第3级：	对估值方法的投入不可观察并对公允价值计量具有重大意义；对估值方法的投入使用基于模型的技术，其重大假设在市场上看不到；或对估值方法的投入需要大量的管理层判断或估计，其中一些可能是内部开发的。

在某些情况下，一种工具可能属于公允价值层次的多个层次。在这种情况下，该工具在公允价值层次中的水平是基于三个水平中的最低水平(级别3是最低的)，这对公允价值计量是重要的。我们对一项投入的重要性的评估需要判断，并考虑该文书特有的因素。

按公允价值经常性计量的资产和负债

可供出售的投资证券

一级投资证券由美国财政部发行的债务证券组成，因为在活跃的市场上，相同的证券可以获得未经调整的报价。二级投资证券主要包括小企业管理局、各州和市政当局、公司发行的债务证券，以及政府机构和政府支持的企业发行的抵押担保证券。公允价值主要是通过获得活跃市场中类似资产的报价或通过使用定价模型来估计的。在本公司第三方定价服务提供的信息可能有限或透明度较低的情况下，公允价值可能通过使用二级定价服务或通过使用不具约束力的第三方经纪人报价来估计。

持有待售贷款

本公司持有待售的住宅按揭贷款的公允价值是根据活跃市场上类似贷款的报价厘定，因此被列为第二级计量。

目录表

抵押贷款服务权

本公司使用贴现现金流模型计算估计未来净服务收入的现值，从而估计抵押贷款偿还权的公允价值。该公司根据贷款类型对其抵押贷款服务组合进行分层。贴现现金流模型中使用的假设是公司认为市场参与者将在估计未来净服务收入时使用的假设。抵押贷款偿还权估值中的重要假设包括估计的贷款偿还率、贴现率、服务成本和现金流的时间等因素。由于使用了重大的不可观察的投入，以及重大的管理层判断和估计，抵押偿还权被归类为3级计量。

其他资产

在经常性基础上按公允价值记录的其他资产主要包括与递延补偿安排有关的投资。这些投资的报价，主要是在共同基金中，可以在活跃的市场上获得。因此，公司与递延补偿安排有关的投资在公允价值层次中被归类为第一级计量。

衍生金融工具

按公允价值按经常性原则入账的衍生金融工具包括利率锁定承诺(“IRLC”)、远期承诺、利率掉期协议、外汇合约及Visa B类至A类换股比率掉期协议。内部融资公司的公允价值是根据持有待售的相关贷款的价值计算的，而相关贷款的价值又是根据类似贷款在二手市场上的报价计算的。然而，这个值是由一个系数调整的，该系数考虑了处于锁定状态的贷款最终关闭的可能性。这一因素，即结算率，是根据世行的内部数据得出的，并根据管理层的重大判断进行了调整。因此，IRLC被归类为3级测量。远期承诺被归类为第2级计量，因为它们主要基于基于合约结算日的二级市场报价，如有必要进行内插或外推，以估计报告期末的公允价值。

利率互换协议的公允价值采用贴现现金流方法计算，并利用市场收益率曲线、生效日期、到期日、名义金额和声明利率等第2级可观察到的信息。与金融机构交易对手(以及相关客户利率掉期)的利率掉期的估值方法是基于有担保隔夜融资利率(“SOFR”)。此外，本公司在其公允价值计算中计入主要基于管理层判断的信贷利差调整。因此，利率互换协议被归类为3级衡量标准。外汇合同的公允价值是使用银行的多币种会计系统计算的，该系统利用了合同特定的信息，如货币、到期日、合同金额和执行价格，以及市场数据信息，如特定货币的现货汇率和收益率曲线。外汇合同被归类为二级计量，因为虽然它们是使用世行的多货币会计系统进行估值的，但不需要大量的管理层判断或估计。Visa B类限制性股份至A类非受限普通股换股比率掉期协议的公允价值为本公司因出售日期后换股比率降低而欠Visa B类股份买家的金额。截至2024年3月31日和2023年12月31日，由于管理层不可能或合理地评估换算率的降低，换算率掉期协议的估值为零。见附注11衍生金融工具以获取更多信息。

如果借款人或交易对手不履行义务，本公司将面临信用风险。该公司寻求通过信用审批、限额、监控程序和抵押品要求将信用风险降至最低。本公司一般与信用质量高的借款人和拥有高质量信用评级的交易对手进行交易。

目录表

下表为按公允价值经常性计量的资产和负债余额2024年3月31日和2023年12月31日。


	报价处于活动状态市场：相同的资产或负债		意义重大其他可观察到的输入量		意义重大看不见输入量
(千美元)	(1级)		(2级)		(3级)		总计
2024年3月31日
资产：
可供出售的投资证券
美国财政部和政府发行的债务证券机构	$	145,889	$	60,423	$	—	$	206,312
各州和政治部门发行的债务证券		—		63,451		—		63,451
美国政府发行的债务证券企业		—		1,425		—		1,425
公司发行的债务证券		—		661,146		—		661,146
抵押贷款支持证券：
住宅-政府机构		—		602,276		—		602,276
住宅-美国政府赞助企业		—		684,573		—		684,573
商业-政府机构		—		132,868		—		132,868
抵押贷款支持证券总额		—		1,419,717		—		1,419,717
可供出售的投资证券总额		145,889		2,206,162		—		2,352,051
持有待售贷款		—		2,182		—		2,182
抵押贷款服务权		—		—		674		674
其他资产		15,362		—		—		15,362
衍生品 1		—		153,043		117		153,160
截至2011年按经常性公允价值计量的总资产 2024年3月31日	$	161,251	$	2,361,387	$	791	$	2,523,429
负债：
衍生品1	$	—	$	162,364	$	2	$	162,366
截至2011年按经常性公允价值计量的总负债 2024年3月31日	$	—	$	162,364	$	2	$	162,366
2023年12月31日
资产：
可供出售的投资证券
美国财政部发行的债务证券和政府机构	$	146,214	$	66,359	$	—	$	212,573
各州和政治部门发行的债务证券		—		63,806		—		63,806
发行的债务证券美国政府赞助企业		—		1,476		—		1,476
公司发行的债务证券		—		657,701		—		657,701
抵押贷款支持证券：
住宅-政府机构		—		629,327		—		629,327
住宅-美国政府赞助企业		—		709,127		—		709,127
商业-政府机构或赞助机构		—		134,923		—		134,923
抵押贷款支持证券总额		—		1,473,377		—		1,473,377
可供出售的投资证券总额		146,214		2,262,719		—		2,408,933
持有待售贷款		—		3,124		—		3,124
抵押贷款服务权		—		—		678		678
其他资产		13,448		—		—		13,448
衍生品 1		—		94,921		148		95,069
按公允价值计量的总资产截至2023年12月31日的经常性基础	$	159,662	$	2,360,764	$	826	$	2,521,252
负债：
衍生品 1	$	—	$	143,857	$	—	$	143,857
按公允价值计量的总负债截至2023年12月31日的经常性基础	$	—	$	143,857	$	—	$	143,857

1 各类衍生品的公允价值见附注11 衍生金融工具.

目录表

对于截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月，按经常性公平价值计量的第三级资产和负债的变化如下：


(千美元)	抵押贷款服务权利1			净衍生工具资产和负债2
截至2024年3月31日的三个月
截至2024年1月1日的余额	$	678		$	148
已实现和未实现净收益（亏损）：
包括在净收入中		(4	)		123
转入持有待售贷款		—			(156	)
变更保证金支付		—			—
截至2024年3月31日余额	$	674		$	115
包括在与截至2024年3月31日仍持有的资产相关的净收益中的未实现净收益(亏损)总额	$	—		$	123

截至2023年3月31日的三个月
截至2023年1月1日的余额	$	717		$	(122,071	)
已实现和未实现净收益（亏损）：
包括在净收入中		(10	)		336
转入持有待售贷款		—			(236	)
变更保证金支付		—			69,133
截至2023年3月31日的余额	$	707		$	(52,838	)
包括在与截至2023年3月31日的资产相关的净收益中的未实现净收益(亏损)合计	$	—		$	188

1 与抵押贷款偿还权有关的已实现和未实现的收益和损失在公司的综合损益表中作为抵押贷款银行收入的一个组成部分报告。

2与利率锁定承诺有关的已实现和未实现损益在公司的综合损益表中作为抵押贷款银行收入的组成部分报告。与未被指定为对冲工具的利率互换协议相关的已实现和未实现损益被报告为其他非利息收入的组成部分，被指定为对冲工具的利率互换协议在本公司综合收益表的利息收入中报告。

对于按公允价值按经常性或非经常性基础计量的第3级资产和负债2024年3月31日和2023年12月31日，公允价值计量中使用的重大不可观察输入如下：



(千美元)		估值治疗技术	描述	射程						加权平均值1			公平价值
2024年3月31日
抵押贷款服务权		贴现现金流	恒定预付率		3.00	%	-	20.73	%		4.12	%	$	26,323
			贴现率		8.06	%	-	10.93	%		9.81	%
净衍生资产和负债：
	利率锁定承诺	定价模型	闭合率		89.10	%	-	99.00	%		93.82	%	$	115

2023年12月31日
抵押贷款服务权		贴现现金流	常量预付率		2.98	%	-	21.18	%		4.06	%	$	26,851
			贴现率		7.65	%	-	10.79	%		9.48	%
净衍生资产和负债：
	利率锁定承诺	定价模型	闭合率		83.50	%	-	99.00	%		85.53	%	$	148

1 抵押贷款服务权和利率锁定承诺的不可观察输入按贷款金额加权。

任何这些输入单独的显着增加（减少）都可能导致公允价值计量显着降低（提高）。尽管固定预付利率和贴现率并不直接相关，但它们通常朝相反的方向移动。

目录表

按公允价值非经常性基础计量的资产和负债

公司可能需要定期根据GAAP以非经常性的公允价值计量某些资产和负债。这些对公允价值的调整通常是由于应用成本或公允价值较低者会计或个别资产的减损减记而产生的。下表代表截至年按非经常性公平值计量的资产 2024年3月31日和2023年12月31日。


(千美元)	公允价值层次结构	净载运金额		估值津贴
2024年3月31日
抵押服务权-摊销法	3级	$	19,748	$	—
2023年12月31日
抵押服务权-摊销法	3级	$	20,201	$	—

如前所述，由于使用了重大不可观察输入以及重大管理层判断和估计，该公司的所有抵押贷款服务权均被归类为第3级测量。

公允价值期权

下表反映了截至2011年公司持作出售的住宅抵押贷款的公允价值总额与未付本金总额之间的差异 2024年3月31日和2023年12月31日。


(千美元)	集料公允价值		集料未付本金		集料公允价值较少的聚合物未付本金
2024年3月31日
持有待售贷款	$	2,182	$	2,167	$	15
2023年12月31日
持有待售贷款	$	3,124	$	3,051	$	73

持作出售的住宅抵押贷款的估计公允价值变化在公司综合利润表中作为抵押贷款银行收入的一部分报告。截至2024年3月31日止三个月和截至2023年12月31日止年度，公司持作出售的住宅抵押贷款公允价值变动的净损益并不重大。

目录表

未按公允价值经常性记录的金融工具

以下是本公司未按公允价值经常性记录的金融工具的账面金额、公允价值和在公允价值层次中的配置2024年3月31日和2023年12月31日。本表不包括账面价值接近公允价值的金融工具。对于现金和现金等价物等短期金融资产，由于票据的产生和预期变现之间的时间相对较短，因此账面价值是对公允价值的合理估计。对于不可销售的股本证券，如得梅因联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票，账面金额是对公允价值的合理估计，因为这些证券只能按其面值赎回或出售，并且只能赎回或出售给各自发行的政府支持机构或其他成员机构。对于无息活期、有息活期和储蓄存款等金融负债，由于这些产品没有规定的到期日，账面金额是对公允价值的合理估计。


					公允价值计量
	携带				报价处于活动状态的用户 *中国市场相同的资产或负债		意义重大其他可观察到的输入量		意义重大看不见输入量
(千美元)	金额		公允价值		(1级)		(2级)		(3级)
2024年3月31日
金融工具-资产
持有至到期投资证券	$	4,913,457	$	4,104,622	$	115,118	$	3,989,504	$	—
贷款		13,586,807		12,639,643		—		—		12,639,643
金融工具-负债
定期存款		3,079,187		3,060,493		—		3,060,493		—
根据回购协议出售的证券		150,490		152,830		—		152,830		—
其他债务1		550,000		545,546		—		545,546		—
2023年12月31日
金融工具-资产
持有至到期投资证券	$	4,997,335	$	4,253,637	$	116,531	$	4,137,106	$	—
贷款		13,698,701		12,872,260		—		—		12,872,260
金融工具-负债
定期存款		3,057,302		3,043,258		—		3,043,258		—
根据回购协议出售的证券		150,490		155,461		—		155,461		—
其他债务1		550,000		541,466		—		541,466		—

1不包括融资租赁义务。

目录表

项目2.管理层的讨论和分析(“MD&A”)财务状况及经营业绩

下面的MD&A旨在帮助读者了解公司及其运营，重点放在我们2024财年的财务业绩上，包括与年度业绩、趋势的比较，以及公司最近提交的10-K文件的更新。对我们2023财年的讨论和分析，以及2023财年和2022财年的同比比较，包含在我们于2024年2月29日提交给美国证券交易委员会的截至2023年12月31日的Form 10-K财年年报的第二部分，第7项中的“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”。

向前看g发言

本报告包含符合1995年《私人证券诉讼改革法》的前瞻性陈述。这些陈述可以通过以下事实来识别：它们与历史或当前事实无关，可能包括有关我们服务领域和其他地方的预期经济和商业环境、信用质量和未来时期的其他财务和商业事项、我们未来的运营结果和财务状况、我们的业务战略和计划以及我们的目标和未来运营的陈述。我们也可能在提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他文件中作出前瞻性陈述。此外，我们的高级管理层可能会向分析师、投资者、媒体代表和其他人口头提供前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述基于许多假设，其中任何一个都可能被证明是不准确的，由于各种风险和不确定因素，实际结果可能与预测的大不相同，这些风险和不确定性包括但不限于：(1)国家、国际或当地的总体经济状况可能与预期不同，特别是任何对夏威夷旅游业产生负面影响的事件；(2)新冠肺炎大流行的综合影响，包括夏威夷旅游业减少、政府指令的持续时间和范围、对旅行的其他限制或限制、国际和国家经济和信贷市场的波动、通货膨胀、工人缺勤、隔离或其他旅行或健康相关限制、新冠肺炎大流行的持续时间和严重程度、新冠肺炎大流行后的恢复速度、以及旨在减轻新冠肺炎大流行影响的政府、企业和个人行动的影响；(3)可能影响信贷市场和我们维持净息差能力的市场利率变化；(4)我们信用质量或风险状况的变化，可能会增加或降低我们的信贷损失准备金要求水平；(5)立法和监管举措的影响，特别是2010年的《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》(“多德-弗兰克法案”)和2018年的经济增长、监管救济和消费者保护法；(6)拟议的普通股回购金额和时间的变化；(7)美国和国际证券市场、公共债务市场和其他资本市场的意外变化，包括但不限于作为基准利率的伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的取消；(8)我们所在市场的财政和货币政策的变化；(9)根据巴塞尔银行监管委员会和美国监管机构通过的要求，维持充足流动性和资本的成本或公司维持充足流动性和资本的能力的增加；(10)会计准则的变化；(11)税收法律或法规的变化，包括公法115-97，俗称减税和就业法案，或此类法律和法规的解释；(12)我们的运营系统、信息系统或基础设施，或我们的商家、第三方供应商和其他服务提供商的系统的任何故障或破坏；(13)我们的信息系统的任何中断或破坏，导致客户账户管理、总分类账处理和贷款或存款系统的故障或中断；(14)自然灾害、公众骚乱或不利天气、公共健康、疾病爆发和其他影响我们和我们客户的运营或对夏威夷旅游业产生负面影响的情况；(15)金融服务和产品市场的竞争压力；(16)可能损害我们声誉的实际或被指控的行为；以及(17)对公司的诉讼和监管调查的影响，包括成本、费用、和解和判决。“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“有针对性”等词语以及类似的表达方式旨在识别前瞻性陈述，但不是识别此类陈述的唯一手段。

鉴于这些风险和不确定性，您不应过分依赖任何前瞻性陈述作为对我们实际结果的预测。可能导致实际结果与我们的历史经验大不相同的风险和不确定性因素包括但不限于我们在提交给美国证券交易委员会的最新年度报告(Form 10-K)和后续的美国证券交易委员会报告中所描述的那些风险和不确定因素，包括但不限于在第1A项“风险因素”、第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”以及其他文件中描述的那些风险和不确定性。此外，任何前瞻性陈述仅说明发表之日的情况，我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述，以反映陈述发表之日之后的事件或情况，或反映意外事件的发生，除非联邦证券法另有要求。

目录表

投资者公告

投资者及其他人士应注意，公司拟使用公司投资者关系网站https://ir.boh.com，社交媒体渠道、新闻稿、美国证券交易委员会备案文件以及公开电话会议和网络广播向公司投资者披露财务和其他信息，所有这些都是为了遵守公司根据FD法规承担的披露义务。因此，随着信息的更新和新信息的发布，投资者应该监控这些渠道。

关键会计政策

我们的综合财务报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的，并遵循我们所在行业的一般惯例。我们遵循的重要会计政策在公司截至2023年12月31日的年度报告10-K表的附注1中列出。应用这些原则需要我们做出影响合并财务报表和附注中报告的金额的估计、假设和判断。大多数会计政策不被管理层视为关键会计政策。在确定一项政策在编制综合财务报表时是否至关重要时，考虑了几个因素。除其他因素外，这些因素包括政策是否要求管理层对本质上不确定的问题作出困难、主观和复杂的判断，以及在不同的条件或不同的假设下，报告的结果是否可能有实质性的不同。我们认为在编制我们的综合财务报表方面最关键的会计政策在公司截至2023年12月31日的10-K表格年度报告中管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中题为“关键会计政策”的章节中介绍。自2023年12月31日以来，公司对关键会计政策的应用没有重大变化。

概述

我们是一家地区性金融服务公司，为夏威夷、关岛和其他太平洋岛屿的企业、消费者和政府提供服务。我们的主要运营子公司The Bank成立于1897年。

我们的业务战略是利用我们独特的市场知识、审慎的管理纪律和品牌实力为我们的利益相关者提供非凡的价值。我们的业务计划在增长和风险管理之间取得了平衡，同时保持了适应经济变化的灵活性。我们将继续致力于为客户提供一流的服务和创新的产品和服务组合。我们还将继续专注于提供强劲的财务业绩，同时保持谨慎的风险和资本管理战略，并确认我们支持当地社区的承诺。

夏威夷经济

在毛伊岛野火造成的破坏之后，夏威夷的经济已被证明是有弹性的，并继续表现良好。尽管火灾发生后游客人数和消费立即下降，但第一季度实际游客支出反弹，徘徊在历史高位附近。然而，美国大陆游客人数有所回落，但被来自加拿大和日本的游客人数上升所抵消，这表明夏威夷在恢复国际游客形象方面取得了可喜的进展。2023年底，全州的游客人数比大流行前的水平低约9%，主要是由于毛伊岛的野火。然而，所有其他岛屿的游客数量都达到或超过了大流行前的水平。

在联邦和州政府巨额拨款的支持下，建筑业预计将在未来三年内扩大规模，需要大约2500名工人，以支持毛伊岛的重建工作和瓦胡岛上的房屋建设项目。在毛伊岛，申领失业救济金人数下降，表明劳动力市场复苏强于预期。对于该州其他地区来说，就业率保持相当稳定，然而，除了建筑业，预计几乎所有行业都将在2024年经历就业增长放缓。总体而言，夏威夷的失业率从2023年12月略有上升至2024年3月的3.1%，仍低于美国3.8%的失业率。

高昂的住房成本是全州面临的一个挑战。特别是在毛伊岛，因野火而流离失所的居民很难找到长期的住所。与2023年同期相比，2024年前三个月瓦胡岛独栋住宅和共管公寓的销售价格中值分别上涨了4.4%和1.0%。与2023年同期相比，2024年前三个月瓦胡岛的独栋住宅和共管公寓销售量分别增长了6.1%和下降了7.1%。瓦胡岛的独栋住宅和公寓库存继续保持在低位，分别为2.7个月和4.0个月。

目录表

收益摘要

2024年第一季度净收入为3640万美元，与2023年同期相比减少了1040万美元，降幅为22%。2024年第一季度稀释后每股普通股收益为0.87美元，与2023年同期相比减少了0.27美元，降幅为24%。

•

2024年第一季度的平均普通股权益回报率为11.20%，而2023年同期为15.79%。

•

2024年第一季度净利息收入为1.139亿美元，比2023年同期下降16%。2024年第一季度净利息收入减少的主要原因是融资成本上升，但盈利资产收益率上升部分抵消了这一影响。2024年第一季度净息差为2.11%，较2023年同期减少36个基点。

•

2024年第一季度和2023年第一季度的信贷损失准备金为200万美元。

•

2024年第一季度非利息收入为4230万美元，比2023年同期增长4%。

•

2024年第一季度的非利息支出为1.059亿美元，比2023年同期下降了5%。

•

2024年第一季度的有效税率为24.76%，而2023年同期为25.38%。

我们在2024年第一季度保持了强劲的资产负债表，我们认为有适当的准备金来应对信贷损失、强劲的流动性和不断增长的资本。

•

截至2024年3月31日，不良资产总额为1180万美元，比2023年12月31日增加10万美元。季度末，不良资产占贷款、租赁和丧失抵押品赎回权的房地产总额的百分比为0.09%，与2023年同期相当。

•

2024年第一季度的净贷款和租赁冲销为230万美元，折合成年率为未偿还平均贷款和租赁总额的7个基点。2024年第一季度的净贷款和租赁冲销包括380万美元的冲销，部分被150万美元的回收所抵消。与2023年同季度相比，净贷款和租赁冲销减少40万美元，折合成年率计算，未偿还贷款和租赁总额平均减少1个基点。

•

截至2024年3月31日，贷款和租赁信贷损失拨备为1.477亿美元，比2023年12月31日增加130万美元。季末的信贷损失拨备占未偿还贷款及租赁总额的比率为1.07%，较2023年同期上升3个基点。

•

截至2024年3月31日，总资产为234亿美元，较2023年12月31日减少1%。

•

截至2024年3月31日，投资证券组合为73亿美元，较2023年12月31日减少2%。投资组合仍主要由美国政府机构和美国政府支持的企业发行的证券组成。

•

截至2024年3月31日，贷款和租赁总额为139亿美元，较2023年12月31日下降1%。

•

截至2024年3月31日，存款总额为207亿美元，较2023年12月31日减少2%。

•

截至2024年3月31日，总股东权益为14亿美元，较2023年12月31日增长2%。

•

2024年第一季度，根据股票回购计划，没有回购普通股。截至2024年3月31日，股票回购计划剩余的总回购权限为1.26亿美元。

•

公司董事会宣布对公司已发行普通股派发每股0.70美元的季度现金股息。股息将于2024年6月14日支付给2024年5月31日营业结束时登记在册的股东。

•

2024年4月5日，公司宣布董事会宣布为其优先股支付季度股息每股10.94美元，相当于每股存托股0.2735美元。代表A系列优先股的存托股票在纽约证券交易所交易，代码为“BOH. PRA”。股息将于2024年5月1日支付给截至2024年4月16日营业结束时拥有优先股记录的股东。

目录表

统计分析收入构成要素

平均余额、相关收入和费用以及由此产生的收益率和利率见表1。表2列出了按应税等值计算的净利息收入变化分析。


平均余额和利率-应纳税等值基础										表1
	截至三个月							截至三个月
	2024年3月31日							2023年3月31日
	平均值		收入/		收益率/			平均值		收入/		收益率/
(百万美元)	天平		费用2		费率			天平		费用2		费率
赚取资产
其他银行的存款	$	4.8	$	—		2.51	%	$	1.7	$	—		6.25		%
基金卖出		455.9		6.1		5.32			295.9		3.4		4.55
投资证券
可供出售
应税		2,380.4		21.8		3.66			2,820.3		23.8		3.40
免税		1.7		—		1.99			9.6		0.1		4.38
持有至到期
应税		4,926.8		21.9		1.79			5,336.2		23.8		1.78
免税		34.7		0.2		2.10			35.3		0.2		2.10
总投资证券		7,343.6		43.9		2.40			8,201.4		47.9		2.34
持有待售贷款		2.2		—		6.17			1.5		—		5.30
贷款和租赁3
工商业		1,652.5		22.0		5.36			1,411.4		16.2		4.67
工资保障计划		10.8		—		1.40			16.9		0.1		2.35
商业按揭		3,716.6		50.5		5.46			3,736.9		45.1		4.90
施工		307.9		5.6		7.27			280.4		3.9		5.65
商业租赁融资		58.4		0.3		1.87			66.9		—		(0.14	)
住宅按揭		4,649.9		45.0		3.87			4,666.0		39.9		3.42
房屋净值		2,250.1		21.1		3.78			2,239.4		18.2		3.30
汽车		831.0		8.9		4.30			871.8		7.3		3.37
其他4		391.6		6.5		6.66			427.8		6.2		5.83
贷款和租赁总额		13,868.8		159.9		4.63			13,717.5		136.9		4.03
其他		62.30		1.1		6.23			67.2		0.6		3.56
盈利资产总额		21,737.6		211.0		3.89			22,285.2		188.8		3.42
银行的现金和到期款项		240.8							319.1
其他资产		1,303.2							1,261.2
总资产	$	23,281.6						$	23,865.5

有息负债
计息存款
需求	$	3,764.2	$	7.7		0.82	%	$	4,215.9	$	5.2		0.50		%
储蓄		8,131.3		49.4		2.44			8,009.0		20.6		1.05
时间		3,081.1		32.0		4.18			1,789.9		12.0		2.71
有息存款总额		14,976.6		89.1		2.39			14,014.8		37.8		1.09
基金申购		—		—		—			60.4		0.7		4.66
短期借款		—		—		—			265.0		3.2		4.84
根据回购协议出售的证券		150.5		1.4		3.79			725.5		5.4		2.96
其他债务		560.1		5.9		4.25			499.6		5.3		4.30
计息负债总额		15,687.2		96.4		2.47			15,565.3		52.4		1.36
净利息收入			$	114.6						$	136.4
利差						1.42	%						2.06		%
净息差						2.11	%						2.47		%
无息活期存款		5,567.0							6,416.1
其他负债		611.3							551.2
股东权益		1,416.1							1,332.9
总负债与股东权益	$	23,281.6						$	23,865.5

由于四舍五入，本表中列出的金额可能与本报告其他地方列出的其他金额无关。

利息收入包括基于21%的联邦法定税率的应纳税等值基础调整，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月分别为70万美元和50万美元。

不良贷款和租赁计入各自的平均贷款和租赁余额。此类贷款和租赁的收入（如果有）按现金制确认。

包括其他消费循环信贷、分期付款和消费租赁融资。

目录表


净利息收入变化分析-应纳税等值基础							表2
	截至2024年3月31日的三个月
	与2023年3月31日相比
(百万美元)	卷1			费率1			总计
利息收入变化：
基金卖出	$	2.0		$	0.7		$	2.7
投资证券
可供出售
应税		(3.8	)		1.8			(2.0	)
免税		(0.1	)		—			(0.1	)
持有至到期
应税		(1.8	)		(0.1	)		(1.9	)
总投资证券		(5.7	)		1.7			(4.0	)
贷款和租赁
工商业		3.1			2.7			5.8
工资保障计划		(0.1	)		—			(0.1	)
商业按揭		(0.2	)		5.6			5.4
施工		0.5			1.2			1.7
商业租赁融资		—			0.3			0.3
住宅按揭		(0.2	)		5.3			5.1
房屋净值		0.1			2.8			2.9
汽车		(0.4	)		2.0			1.6
其他2		(0.5	)		0.8			0.3
贷款和租赁总额		2.3			20.7			23.0
其他		(0.1	)		0.6			0.5
利息收入总变化		(1.5	)		23.7			22.2

利息变更收件箱：
计息存款
需求		(0.6	)		3.1			2.5
储蓄		0.3			28.5			28.8
时间		11.5			8.5			20.0
有息存款总额		11.2			40.1			51.3
基金申购		(0.7	)		—			(0.7	)
短期借款		(3.2	)		—			(3.2	)
根据回购协议出售的证券		(5.2	)		1.2			(4.0	)
其他债务		0.7			(0.1	)		0.6
利息总变动表		2.8			41.2			44.0

净利息收入变化	$	(4.3	)	$	(17.5	)	$	(21.8	)

利息收入和费用的变化不仅仅是由于量或利率变化而导致，已按比例分配到量和利率栏。

包括其他消费循环信贷、分期付款和消费租赁融资。

净利息收入

净利息收入受到资产负债表组成部分的规模和组合以及资产利息和负债利息之间的利差的影响。净息差定义为净利息收入，在应税等值的基础上，占平均盈利资产的百分比。

与2023年同期相比，我们盈利资产的收益率在2024年第一季度增加了47个基点。这主要是因为与前一年相比，2024年的利率环境更高。

与2023年同期相比，我们投资证券组合的收益率在2024年第一季度增加了6个基点，这主要是由于对我们AFS证券组合的公允价值进行对冲的利率掉期获得的收入。由于利率上升，2024年第一季度出售的基金收益率比2023年同期增加了77个基点。与2023年同期相比，我们的贷款和租赁组合的收益率在2024年第一季度增加了60个基点，这是由于我们的浮动利率贷款组合的收益率增加，在此期间产生的贷款利率更高，以及从对冲我们住宅抵押贷款组合公允价值的利率掉期获得的收入。

目录表

与2023年同期相比，2024年第一季度支付的有息负债利率上升了111个基点。由于利率环境较高，2024年第一季度有息存款利率较2023年同期上升130个基点。由于2023年第三季度终止了5.75亿美元的回购协议，2024年第一季度根据回购协议出售的证券的支付利率比2023年同期增加了83个基点。

与2023年同期相比，2024年第一季度我们盈利资产的平均余额减少了5亿美元，降幅为2%，这主要是由于我们的投资证券组合减少。与2023年同期相比，2024年第一季度我们投资证券的平均余额减少了9亿美元，降幅为10%，这主要是由于投资组合的现金流没有再投资于证券。与2023年同期相比，我们的贷款和租赁组合的平均余额在2024年第一季度增加了2亿美元或1%，这主要是由于我们的商业和工业组合的增加。

截至2024年3月31日止三个月的平均有息存款余额较2023年同期增加9.618亿元或7%，这是由储蓄及定期存款增加所带动，但有息活期存款的减少部分抵销了上述增加的影响。截至2024年3月31日的三个月，我们的有息活期存款平均余额比2023年同期减少了4.517亿美元，降幅为11%。与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，我们的储蓄存款平均余额增加了1.223亿美元。与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月我们定期存款的平均余额增加了13亿美元，增幅为72%，这是由于高利率环境导致客户迁移到更高利率的存款产品所致。

截至2024年3月31日的三个月，根据回购协议出售的证券的平均余额比2023年同期减少了5.75亿美元，降幅为79%。减少的原因是2023年第三季度终止了5.75亿美元的回购协议。与2023年同期相比，我们其他债务的平均余额在2024年第一季度增加了1亿美元，主要是由于自2023年第一季度以来联邦住房贷款银行(FHLB)预付款净额为5,000万美元。

非利息收入

表3列出了非利息收入的组成部分。


非利息收入							表3
	截至3月31日的三个月，
(千美元)	2024			2023			变化
信托和资管	$	11,189		$	10,690		$	499
抵押贷款银行		951			1,004			(53	)
对存款账户收取手续费		7,947			7,737			210
费用、兑换和其他服务费用		14,123			13,808			315
投资证券收益（损失），净		(1,497	)		(1,792	)		295
年金和保险		1,046			1,271			(225	)
银行拥有的人寿保险		3,356			2,842			514
其他收入		5,170			5,177			(7	)
非利息收入总额	$	42,285		$	40,737		$	1,548

信托和资产管理收入包括信托和其他客户资产的管理和行政赚取的费用。管理费主要基于资产的市场价值和向客户收取的费率。截至2024年3月31日和2023年3月31日，管理的信托资产总额分别为119亿美元和109亿美元。与2023年同期相比，2024年前三个月信托和资产管理收入增加了50万美元，即5%，主要是由于我们客户账户的资产价值增加。

与2023年同期相比，2024年前三个月银行拥有的人寿保险增加了50万美元，即18%，主要原因是基础资产收益率增加。

目录表

不感兴趣t

表4列出了非利息费用的组成部分。


非利息支出					表4
	截至3月31日的三个月，
(千美元)	2024		2023		变化
工资	$	38,031	$	38,617	$	(586	)
激励性薪酬		3,090		3,997		(907	)
基于股份的薪酬		3,799		3,159		640
佣金费用		572		647		(75	)
退休及其他福利		4,299		5,888		(1,589	)
工资税		4,730		5,848		(1,118	)
医疗、牙科和人寿保险		3,212		3,864		(652	)
分离收件箱		482		3,068		(2,586	)
工资和福利总额		58,215		65,088		(6,873	)
净入住率		10,456		9,872		584
网机械		10,103		10,375		(272	)
数据处理		4,770		4,583		187
专业费用		4,677		3,883		794
FDIC保险		3,614		3,234		380
其他费用：
广告		1,933		2,045		(112	)
送货和邮资服务		1,632		1,681		(49	)
商户交易和卡处理费		1,665		1,653		12
里程碑式计划旅行		1,103		1,093		10
运营损失		815		846		(31	)
其他		6,876		7,566		(690	)
其他费用合计		14,024		14,884		(860	)
非利息支出总额	$	105,859	$	111,919	$	(6,060	)

与2023年同期相比，2024年前三个月的工资和福利总支出减少了690万美元，即11%。减少主要是由于离职费用以及退休和其他福利减少。

与2023年同期相比，2024年前三个月的净入住费增加了60万美元或6%。这一增长是由于我们转租的空置空间增加，以及我们的出租人向我们评估的公共区域维修费增加。

与2023年同期相比，2024年前三个月的专业费用增加了80万美元，增幅为20%，主要原因是咨询费增加和各种支持职能外包。

与2023年同期相比，2024年第一季度的其他总支出减少了90万美元，降幅为6%。这一下降主要是由于客户互换减少以及能源税收抵免伙伴关系摊销费用减少导致经纪商费用降低所致。

为以下事项拨备所得税

表5列出了我们关于所得税和实际税率的规定。


所得税和实际税率拨备				表5
	截至3月31日的三个月，
(千美元)	2024			2023
所得税拨备	$	11,973		$	15,931
实际税率		24.76	%		25.38	%

2024年第一季度所得税拨备为1200万美元，与2023年同期相比减少了400万美元。2024年第一季度的有效税率为24.76%，低于2023年同期的25.38%。与2023年同期相比，2024年第一季度的有效税率较低，这是由于低收入住房投资的免税收入和税收优惠增加。

目录表

条件陈述的分析

投资证券

截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们投资证券组合的账面价值分别为73亿美元和74亿美元。减少的原因是投资组合中的现金流没有再投资于证券。

我们不断评估我们的投资证券组合，以回应既定的资产/负债管理目标、可能影响盈利能力的不断变化的市场状况，以及我们面临的利率风险水平。这些评估可能会导致我们改变投资证券的资金水平，改变我们投资证券组合的构成，并改变投资于可供出售和持有至到期投资类别的比例。

Ginnie Mae、Fannie Mae和Freddie Mac发行的抵押贷款支持证券是我们投资组合中最大的集中度。截至2024年3月31日，这些抵押贷款支持证券均为AAA级，其信用评级在不久的将来发生变化的可能性很低。

截至2024年3月31日，我们投资证券组合的未实现收益总额为70万美元，截至2023年12月31日，未实现收益总额为70万美元。截至2024年3月31日，我们投资证券组合的未实现亏损总额为11亿美元，截至2023年12月31日，未实现亏损总额为10亿美元。未实现亏损总额主要与美国政府机构或美国政府支持的企业发行的抵押贷款支持证券有关。更多信息见合并财务报表附注3。

贷款和租赁

表6按主要类别列出了我们的贷款和租赁投资组合的组成。


贷款和租赁投资组合余额					表6
(千美元)	3月31日， 2024		十二月三十一日， 2023		变化
商业广告
工商业	$	1,669,482	$	1,652,699	$	16,783
工资保障计划		10,177		11,369		(1,192	)
商业按揭		3,715,032		3,749,016		(33,984	)
施工		323,069		304,463		18,606
租赁融资		57,817		59,939		(2,122	)
商业总金额		5,775,577		5,777,486		(1,909	)
消费者
住宅按揭		4,616,900		4,684,171		(67,271	)
房屋净值		2,240,946		2,264,827		(23,881	)
汽车		825,854		837,830		(11,976	)
其他1		394,560		400,712		(6,152	)
总消费额		8,078,260		8,187,540		(109,280	)
贷款和租赁总额	$	13,853,837	$	13,965,026	$	(111,189	)

包括其他循环信贷、分期付款和租赁融资。

截至2024年3月31日，贷款和租赁总额比2023年12月31日减少1.112亿美元，降幅为1%，主要原因是消费和商业抵押贷款组合减少，但商业和工业贷款以及建筑贷款的增长抵消了这一影响。

截至2024年3月31日的商业贷款和租赁与2023年12月31日相对保持不变。与2023年12月31日相比，商业和工业贷款增加了1680万美元，增幅为1%，主要是因为企业对非营利部门的资金需求增加。购买力平价贷款比2023年12月31日减少了120万美元，降幅为10%，主要是由于还款。商业按揭贷款较2023年12月31日减少3,400万元，减幅为1%，主要是因为新客户和现有客户的需求下降。与2023年12月31日相比，建筑贷款增加了1860万美元，增幅为6%，这主要是由于新客户和现有客户的需求，但被还款和转换为商业抵押贷款的贷款所抵消。租赁融资比2023年12月31日减少了210万美元，降幅为4%，主要是由于还款。

目录表

截至2024年3月31日，消费贷款和租赁比2023年12月31日减少了1.093亿美元，降幅为1%。住宅按揭贷款较2023年12月31日减少6,730万美元或1%，主要是由于我们的贷款组合每月摊销，以及被指定为我们的公允价值对冲的对冲项目的固定利率住宅抵押贷款封闭池的公允价值调整减少。由于新贷款减少，房屋净值投资组合比2023年12月31日减少了2390万美元，降幅为1%。由于更高利率环境下的竞争加剧，汽车贷款比2023年12月31日减少了1200万美元，降幅为1%。与2023年12月31日相比，其他消费贷款减少620万美元，降幅为2%，这是由于新发放贷款放缓和继续偿还贷款，但增加的租赁产量部分抵消了这一影响。

表7按地理区域和主要类别列出了我们的贷款和租赁组合的构成。


贷款和租赁组合的地理分布									表7
(千美元)	夏威夷		美国大陆1		关岛		其他太平洋岛屿		总计
2024年3月31日
商业广告
工商业	$	1,450,828	$	135,335	$	68,756	$	14,563	$	1,669,482
工资保障计划		8,377		1,232		276		292		10,177
商业按揭		3,232,954		292,473		189,169		436		3,715,032
施工		323,069		—		—		—		323,069
租赁融资		57,102		—		715		—		57,817
商业总金额		5,072,330		429,040		258,916		15,291		5,775,577
消费者
住宅按揭		4,541,051		3,454		71,997		398		4,616,900
房屋净值		2,193,106		42		47,798		—		2,240,946
汽车		643,444		—		141,503		40,907		825,854
其他 2		338,133		—		46,919		9,508		394,560
总消费额		7,715,734		3,496		308,217		50,813		8,078,260
贷款和租赁总额	$	12,788,064	$	432,536	$	567,133	$	66,104	$	13,853,837
2023年12月31日
商业广告
工商业	$	1,422,819	$	142,264	$	71,576	$	16,040	$	1,652,699
工资保障计划		9,192		1,522		318		337		11,369
商业按揭		3,270,239		288,174		190,165		438		3,749,016
施工		304,463		—		—		—		304,463
租赁融资		59,152		—		787		—		59,939
商业总金额		5,065,865		431,960		262,846		16,815		5,777,486
消费者
住宅按揭		4,606,763		3,467		73,504		437		4,684,171
房屋净值		2,216,554		44		48,229		—		2,264,827
汽车		648,937		—		146,885		42,008		837,830
其他2		343,054		—		48,020		9,638		400,712
总消费额		7,815,308		3,511		316,638		52,083		8,187,540
贷款和租赁总额	$	12,881,173	$	435,471	$	579,484	$	68,898	$	13,965,026

对于有担保贷款和租赁，根据抵押品所在地进行分类。对于无担保贷款和租赁，根据借款人大部分业务运营的地点进行分类。

包括其他循环信贷、分期付款和租赁融资。

我们的商业和消费者贷款活动主要集中在夏威夷和太平洋岛屿。我们向美国大陆借款人提供的商业贷款和租赁组合包括为业务和资产延伸至夏威夷以外的客户参与共享国家信贷。

目录表

其他资产

表8列出了其他资产的主要组成部分。


其他资产					表8
(千美元)	3月31日， 2024		十二月三十一日， 2023		变化
得梅因联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票	$	62,376	$	62,272	$	104
衍生金融工具		153,160		95,069		58,091
低收入住房和其他股权投资		202,391		208,858		(6,467	)
递延薪酬计划资产		15,362		13,448		1,914
预付费用		22,963		18,237		4,726
应收帐款		16,974		17,073		(99	)
递延税务资产和应收税款		175,114		183,691		(8,577	)
其他		38,445		40,810		(2,365	)
其他资产总额	$	686,785	$	639,458	$	47,327

由于利率掉期公允价值受现行利率影响而增加，衍生金融工具增加了5，810万美元。由于现有投资的摊销，低收入住房和其他股权投资减少了650万美元。由于新财年重新启动预付保险，预付费用增加了470万美元。由于财务报告和投资证券未实现亏损的所得税基础之间存在暂时差异以及联邦应收所得税较低，因此递延所得税资产和应收税款减少了860万美元。

存款

表9按主要客户类别列出了我们的存款构成。


存款					表9
(千美元)	3月31日， 2024		十二月三十一日， 2023		变化
消费者	$	10,429,004	$	10,319,809	$	109,195
商业广告		8,323,330		8,601,224		(277,894	)
公共和其他		1,924,252		2,134,012		(209,760	)
总存款	$	20,676,586	$	21,055,045	$	(378,459	)

截至2024年3月31日，总存款为207亿美元，比2023年12月31日减少3.785亿美元，降幅为2%。消费存款增加1.092亿美元，主要是因为定期存款增加8,660万美元和核心存款增加2,260万美元。商业存款减少2.779亿美元，原因是核心存款减少2.788亿美元，但因定期存款增加90万美元而被部分抵销。公共存款和其他存款减少2.098亿美元，主要是核心存款减少1.442亿美元，定期存款减少6560万美元。

表10列出了我们的储蓄存款的构成。


储蓄存款					表10
(千美元)	3月31日， 2024		十二月三十一日， 2023		变化
货币市场	$	3,403,802	$	3,258,631	$	145,171
定期储蓄		4,827,443		4,930,841		(103,398	)
储蓄存款总额	$	8,231,245	$	8,189,472	$	41,773

货币市场增加，主要是因为商业存款增加1.661亿元，但有关增幅因消费存款减少2,090万元而被抵销。经常储蓄减少的主要原因是，公共存款减少1.848亿美元，商业存款减少3790万美元，但消费者存款增加1.193亿美元，部分抵消了这一减少额。

目录表

表11载列估计无保险定期存款的到期日分布。


估计无保险定期存款的期限分布					表11
(千美元)	3月31日， 2024		十二月三十一日， 2023		变化
剩余期限：
三个月或以下	$	558,695	$	663,342	$	(104,647	)
三到六个月后		309,730		382,684		(72,954	)
六到十二个月后		237,701		236,205		1,496
十二个月后		466,479		483,841		(17,362	)
总计	$	1,572,605	$	1,766,072	$	(193,467	)

估计的未保险存款是根据监管指南计算的，并在我们的电话报告中报告，其中包括政府支持证券抵押的存款和全资子公司的公司间存款。下表列出了我们在电话报告中报告的估计未保险存款与我们调整后的未保险存款的对账。我们相信，调整后的未保险存款提供了有关我们面临风险的存款的有用信息。


无保险存款对账				表11a
(千美元)	3月31日， 2024 1			十二月三十一日， 2023
估计的未保险存款，如我们的电话报告中报告的那样1	$	10,562,219		$	11,012,425
更少：
证券抵押存款		(1,839,039	)		(2,038,011	)
全资子公司的公司间存款		(80,440	)		(69,399	)
其他人		(37,088	)		(34,340	)
调整后的无保险存款	$	8,605,652		$	8,870,675

截至2024年3月31日的余额为初步余额。

根据回购协议出售的证券

表12列出了我们根据回购协议出售的证券的组成。


根据回购协议出售的证券					表12
(千美元)	3月31日， 2024		十二月三十一日， 2023		变化
私营机构	$	150,000	$	150,000	$	—
政府实体		490		490		—
根据回购协议售出的证券总数	$	150,490	$	150,490	$	—

截至2024年3月31日和2023年12月31日，根据回购协议出售的证券为1.505亿美元。截至2024年3月31日，我们与政府实体的回购协议的加权平均期限为0.61年，与私人机构的回购协议的加权平均期限为4.96年。截至2024年3月31日，与政府实体和私人机构未完成协议的加权平均利率分别为1.55%和3.80%，所有利率均固定。我们的每项回购协议都被视为抵押融资安排（即，有担保借款），而不是证券的销售和随后的回购。

其他债务

表13列出了我们其他债务的构成。


其他债务					表13
(千美元)	3月31日， 2024		十二月三十一日， 2023		变化
联邦住房贷款银行预付款	$	550,000	$	550,000	$	—
融资租赁义务		10,163		10,190		(27	)
总计	$	560,163	$	560,190	$	(27	)

目录表

业务细分分析

我们的业务部门被定义为消费者银行业务、商业银行业务以及财政及其他业务部门。

表14总结了我们业务部门的净收入。有关分部表现的其他信息载于合并财务报表附注10。


业务分部净利润				表14
	截至三个月 3月31日，
(千美元)	2024			2023 1
个人银行业务	$	32,803		$	29,819
商业银行业务		29,642			33,416
总计		62,445			63,235
财政部和其他		(26,054	)		(16,393	)
合并合计	$	36,391		$	46,842
1 某些前期信息已重新分类，以符合当前的列报方式。

个人银行业务

与2023年同期相比，2024年第一季度的净收入增加了300万美元，增幅为10%，这主要是由于非利息支出的减少和非利息收入的增加。非利息支出的减少主要是由于工资和福利支出减少，以及分配的营销费用和分配的技术费用减少。非利息收入的增加主要是由于信托和资产管理收入增加。

商业银行业务

与2023年同期相比，2024年第一季度的净收入减少了380万美元，降幅为11%，这主要是由于净利息收入和非利息收入的减少，但非利息支出的减少部分抵消了这一影响。利息收入净额减少，主要是由于无息及有息活期存款减少，以及有息活期及储蓄的净息差下降。净利息收入的减少因储蓄和定期存款余额的增加以及无息存款利差的增加而被部分抵消。非利息收入的减少主要是由于客户衍生项目收入的减少，但部分被账户分析收入和贷款费用的增加所抵消。非利息支出的减少主要是由于分配的行政和支持单位费用减少，工资和福利减少，以及与客户衍生计划相关的经纪人费用减少。

财政部和其他

与2023年同期相比，2024年第一季度的净收入减少了970万美元，主要是由于净利息收入减少。这部分被较高的非利息收入、较低的非利息支出和较低的所得税拨备所抵消。净利息收入减少的主要原因是融资成本上升，但因资产收益率上升而增加的利息收入部分抵消了这一影响。非利息收入的增加主要是由于掉期业绩的改善、银行拥有的人寿保险的收益以及外汇合同利润的增加。较低的非利息支出主要来自较低的离职费用。本业务分部的所得税拨备是指达到本公司税费总额的剩余金额。

目录表

企业风险概况

信用风险

截至2024年3月31日，我们的整体信用风险状况仍然强劲，反映出夏威夷经济继续表现良好。

我们积极管理资产质量不断恶化的风险敞口，以降低潜在损失风险水平，并密切监控我们的储备和资本，以解决预期和不可预见的问题。风险管理活动包括对投资组合部分进行详细分析，并对某些部分进行压力测试，以确保准备金和资本水平适当。我们经常进行贷款和租赁层面的风险监测和风险评级审查，这为早期干预提供了机会，以便进行信贷退出或重组、贷款和租赁销售，以及自愿锻炼和清算。

逾期90天或以上的不良资产和应计贷款和租赁

表15列出了关于不良资产(“不良资产”)以及逾期90天或以上的应计贷款和租赁的信息。


逾期90天或以上的不良资产和应计贷款和租赁							表15
(千美元)	3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023			变化
不良资产
非应计贷款和租赁
商业广告
工商业	$	13		$	39		$	(26	)
商业按揭		2,714			2,884			(170	)
商业总金额		2,727			2,923			(196	)
消费者
住宅按揭		3,199			2,935			264
房屋净值		3,240			3,791			(551	)
总消费额		6,439			6,726			(287	)
非应计贷款和租赁总额		9,166			9,649			(483	)
止赎的房地产		2,672			2,098			574
不良资产总额	$	11,838		$	11,747		$	91
逾期90天或以上的应计贷款和租赁
消费者
住宅按揭	$	3,378		$	3,814		$	(436	)
房屋净值		1,580			1,734			(154	)
汽车		517			399			118
其他1		872			648			224
总消费额		6,347			6,595			(248	)
逾期90天或以上的应计贷款和租赁总额	$	6,347		$	6,595		$	(248	)
贷款和租赁总额	$	13,853,837		$	13,965,026		$	(111,189	)
非应计贷款和租赁占贷款和租赁总额的比率		0.07	%		0.07	%		(0.00	)%
不良资产与贷款和租赁总额以及止赎房地产的比率		0.09	%		0.08	%		0.00	%
不良资产占总资产比例		0.05	%		0.05	%		0.00	%
商业不良资产占商业贷款和租赁总额的比例和商业止赎房地产		0.05	%		0.05	%		(0.00	)%
消费不良资产占消费贷款和租赁总额的比例和消费者止赎房地产		0.11	%		0.11	%		0.01	%
不良资产与逾期90天应计贷款和租赁比率占贷款和租赁总额以及止赎房地产总额或更多		0.13	%		0.13	%		(0.00	)%
不良资产变化
截至2023年12月31日的余额	$	11,747
加法		1,652
减量
付款		(921	)
恢复应计状态		(617	)
冲销/减记		(23	)
削减总额		(1,561	)
截至2024年3月31日余额	$	11,838

包括其他循环信贷、分期付款和租赁融资。

目录表

不良资产包括非应计贷款和租赁以及丧失抵押品赎回权的房地产。非应计贷款和租赁水平的变化通常是指达到特定逾期状态的贷款和租赁的增加，但被注销、偿还、出售、转移到丧失抵押品赎回权的房地产或由于已恢复应计状态而不再归类为非应计项目的贷款和租赁的减少所抵消。

截至2024年3月31日，住宅抵押贷款非应计贷款为320万美元，比2023年12月31日增加30万美元，增幅为9%。截至2024年3月31日，我们的住宅按揭非权责发生贷款由16笔贷款组成，加权平均当前按揭成数为67.6%。

丧失抵押品赎回权的房地产是指因借款人拖欠贷款而获得的财产。丧失抵押品赎回权的房地产在丧失抵押品赎回权时以公允价值减去估计的销售成本进行记录。在持续的基础上，根据市场条件和适用法规的要求对物业进行评估。截至2024年3月31日，丧失抵押品赎回权的房地产价值270万美元。

逾期90天或以上且仍在应计利息的贷款和租赁

这类贷款和租赁的本金或利息已逾期90天或以上，由于担保良好且正在回收过程中，这些贷款和租赁仍在积累利息。截至2024年3月31日，逾期90天或以上且仍应计利息的贷款和租赁为630万美元，比2023年12月31日减少20万美元，降幅为4%。减少主要是住宅按揭和房屋净值。

信贷损失准备金

表16列出了我们的信贷损失准备金中的活动。


信贷损失准备金							表16
	截至三个月
(千美元)	2024年3月31日			2023年12月31日			2023年3月31日
期初余额	$	152,429		$	151,653		$	151,247
已注销的贷款和租赁
商业广告
工商业		(360	)		(229	)		(261	)
消费者
房屋净值		(35	)		(14	)		(50	)
汽车		(1,048	)		(938	)		(1,663	)
其他1		(2,312	)		(2,349	)		(2,335	)
已注销的贷款和租赁总额		(3,755	)		(3,530	)		(4,309	)
先前扣除的贷款和租赁的复苏
商业广告
工商业		116			125			50
消费者
住宅按揭		42			301			61
房屋净值		184			180			184
汽车		526			612			672
其他1		606			588			674
此前贷款和租赁的总回收率已扣除		1,474			1,806			1,641
净冲销-贷款和租赁		(2,281	)		(1,724	)		(2,668	)
计提信贷损失准备：
贷款和租赁		3,542			2,864			1,806
资金不足的承付款		(1,542	)		(364	)		194
信贷损失准备总额		2,000			2,500			2,000
期末余额	$	152,148		$	152,429		$	150,579
组件
信贷损失准备--贷款和租赁	$	147,664		$	146,403		$	143,577
未筹措资金承付款准备金		4,484			6,026			7,002
信贷损失准备金共计	$	152,148		$	152,429		$	150,579
平均未偿还贷款和租赁	$	13,868,800		$	13,906,114		$	13,717,483
贷款及租赁净额撇账比率未偿还贷款和租赁平均余额(年化)		0.07	%		0.05	%		0.08	%
计提信贷损失准备的比率 **未偿还贷款和租赁2		1.07	%		1.05	%		1.04	%

包括其他循环信贷、分期付款和租赁融资。

分子包括信贷损失准备--贷款和租赁。

目录表

信贷损失准备--贷款和租赁

截至2024年3月31日，免税额为1.477亿美元，占未偿还贷款和租赁总额的1.07%，而截至2023年12月31日，免税额为1.464亿美元，占未偿还贷款和租赁总额的1.05%。截至2024年3月31日的津贴继续包括定性覆盖，以考虑经济不确定性和经济衰退的下行风险。

2024年第一季度贷款和租赁的净冲销为230万美元，占年化平均贷款和租赁总额的0.07%，而2023年第一季度的净冲销为270万美元，占年化平均贷款和租赁总额的0.08%。贷款和租赁净冲销减少的主要原因是汽车业务的总冲销减少，但汽车和其他业务的回收减少部分抵消了这一影响。

未筹措资金承付款准备金

截至2024年3月31日，未拨出准备金为450万美元，比2023年12月31日减少150万美元，降幅为26%，主要是由于商业和工业以及建筑承诺的利用率提高。未出资承付款准备金记入合并条件报表中的其他负债。

信贷损失准备

2024年前三个月，信贷损失准备金为200万美元，与2023年同期持平。

市场风险

市场风险是指由于利率和价格的不利变化而产生的潜在损失。由于我们进行业务活动的正常过程，我们面临着市场风险。我们的市场风险管理流程涉及衡量、监控、控制和缓解可能对我们的损益表和状况产生重大影响的风险。在这一管理过程中，市场风险与预期收益得到平衡，以努力提高收益表现，同时将波动性管理到可接受的水平。

我们的主要市场风险敞口是利率风险。

利率风险

我们利率风险管理程序的目标是优化净利息收入，同时在可接受的范围内运营，在预期回报与潜在收益和可能因短期、中期和长期利率变化而产生的价格波动之间取得平衡，同时保持充足的资金和流动性水平。我们许多资产和负债的潜在现金流、销售额或重置价值，特别是那些赚取或支付利息的资产和负债，对一般利率水平的变化很敏感。这种利率风险主要来自我们发放贷款和接受存款的核心业务活动。我们的投资证券组合也面临着重大的利率风险。

我们使用两个管理准则来衡量利率波动的利率风险敞口：1)净利息收入(“NII”)敏感性，以及2)股权经济价值(“EVE”)敏感性。NII和EVE敏感性分别衡量在收益率曲线瞬时平行冲击下，前瞻性净利息收入和经济价值的估计百分比变化，范围从-400个基点到+400个基点。NII敏感度是在连续两个12个月的期间内衡量的，因此评估短期和中期时间范围内的利率风险，而EVE敏感度则衡量长期时间范围内的利率风险。该等业绩乃根据既定限额及预警指标衡量，以确保收益波动及估值在上下率冲击下均维持在资产及负债管理委员会(“ALCO”)及董事会批准的水平内。虽然我们认识到，整个收益率曲线的瞬时平行冲击是不现实的，但我们认为，即时冲击的应用为我们提供了足够的潜在结果范围，以确定我们的风险敞口。我们特别关注+/-200个基点的冲击敏感性，因为我们认为，它们代表了一个更现实的利率变动范围，可能在中短期内发生。在截至2024年3月31日的三个月里，我们保持在适用于此类情况的指导方针之内。

ALCO由执行管理层成员组成，利用几种技术来管理利率风险，其中包括：

•

调整资产负债表结构或者改变资产负债的利率特征；

目录表

•

改变产品定价策略；

•

修改投资证券组合的特征，包括组合和持续期；以及

•

使用衍生金融工具。

由于资产负债表现金流、期限结构和重新定价频率的影响，利率的变化可能会对收益和估值产生实质性影响。投资组合和贷款组合有大量的重新定价量和来自到期和偿还的现金流，为我们提供了重新部署资金的机会，以应对利率环境的变化。这些资产主要由存款余额提供资金，存款余额的寿命不确定。从历史上看，我们的存款基础主要由核心消费者和商业存款关系组成。虽然我们努力定位我们的资产负债表，以有机地减少收益和估值的波动性，主要是通过我们的资金和投资组合定位，以及产品定价策略，但我们也建立了一个对冲计划，旨在允许我们综合调整我们盈利资产的存续期。截至2024年3月31日，我们的对冲计划主要包括薪酬固定利率掉期。随着利率的变化，我们可能会使用不同的工具来管理利率风险，包括上限、下限、掉期和其他常用的衍生工具。见合并财务报表附注11。

在我们衡量和监测利率风险的持续过程中，一个关键因素是使用资产/负债模拟模型，该模型试图捕捉不同利率环境下资产和负债的动态性质。该模型用于估计和衡量我们的资产负债表对利率变化的敏感度。鉴于我们资产负债表的结构，模型结果对抵押贷款相关资产的提前还款利率和计息存款重新定价行为的变化尤为敏感。我们利用一个模型来估计我们的抵押贷款相关资产的提前还款行为，该模型考虑了基础抵押贷款的特征，包括利率(用于衡量再融资动机)、调味性或年限以及季节性。该模型的预测结果会定期根据历史上的提前还款行为进行测试，并在正常情况下，如果实际提前还款与预计提前还款之间的差额超过既定的指导方针，则会进行重新校准。不同的模型被用来预测不同利率环境下的生息存款重新定价行为。这些模型是基于我们在几个利率周期内的历史重新定价行为而开发的。这些模型的预测结果会定期对照历史定价进行测试，并已经并可能继续进行重新校准。

我们利用净利息收入模拟来分析短期收入对利率变化的敏感性。表17A提供了截至2024年3月31日和2023年12月31日的净利息收入变化的估计，该净利息收入将因利率的立即变化而导致，相对于测量的基本情况情景，在整个收益率曲线上以平行方式移动。基本情况假设条件声明和利率一般不变。根据我们截至2024年3月31日的净利息收入模拟，净利息收入预计将随着利率的上升而增加。利率上升将推高浮动利率贷款和投资证券的利率，以及贷款和投资证券现金流的再投资利率。然而，较低的利率可能会导致净利息收入下降，因为较低的利率将导致贷款和投资证券的收益率降低，并推动现有投资证券的溢价摊销增加。根据我们截至2024年3月31日的净利息收入模拟，与2023年12月31日之后的12个月的敏感度相比，NII对2024年3月31日之后12个月利率变化的敏感度较低。按季比较的非本地投资收益敏感度下降，主要是由于假设的存款重新定价敏感度增加。为了更真实地分析利率变化的影响，还模拟了非平行利率情景。这些非平行利率情景表明，如果收益率曲线在一段时间内变得平坦或更加倒置，净利息收入可能会比基本情景有所下降。相反，如果收益率曲线变陡，净利息收入可能会增加。


净利息收入敏感度概况									表17A
	对未来年度净利息收入的影响
(千美元)	2024年3月31日					2023年12月31日
利率即时变动(基点)
+400	$	47,077		9.4	%	$	109,909			21.6	%
+300		36,140		7.2			85,238			16.7
+200		24,900		5.0			59,228			11.6
+100		13,076		2.6			31,961			6.3
-100		(21,445	)	(4.3	)		(33,605	)		(6.6	)
-200		(45,579	)	(9.1	)		(64,601	)		(12.7	)
-300		(66,985	)	(13.4	)		(95,971	)		(18.8	)
-400		(94,160	)	(18.8	)		(129,431	)		(25.4	)

目录表

表17B列出了相对于测量的基本情况情景，在整个收益率曲线上以平行方式移动的利率立即变化所导致的EVE变化的估计。与上面的敏感度配置文件类似，基本情况情景假设条件声明和利率通常不变。


股票敏感性档案的经济价值						表17B
	股权对经济价值的影响
(千美元)	2024年3月31日					2023年12月31日
利率即时变动(基点)
+400	$	(856,165	)	(29.9	)%	$	(852,829	)	(30.1	)%
+300		(630,351	)	(22.0	)		(624,395	)	(22.1	)
+200		(403,791	)	(14.1	)		(396,259	)	(14.0	)
+100		(184,711	)	(6.5	)		(180,902	)	(6.4	)
-100		141,989		5.0			136,083		4.8
-200		200,385		7.0			188,466		6.7
-300		73,614		2.6			42,697		1.5
-400		(264,344	)	(9.2	)		(235,282	)	(8.3	)

EVE的敏感度季度环比基本保持不变，因为我们增加的固定薪酬掉期继续抵消了固定利率资产在利率上升冲击环境下的敏感度。

其他市场风险

除了利率风险外，我们在正常的商业交易中还面临其他形式的市场风险。外币和外汇合约使我们面临较小程度的外币风险。这些交易主要是代表客户执行的。我们的信托和资产管理收入面临标的资产市场价值波动的风险，特别是债务和股权证券。此外，我们的基于股份的薪酬支出取决于我们的股票期权、限制性股票单位和限制性股票在授予之日的公允价值。股票期权、限制性股票单位和限制性股票的公允价值受授予之日母公司普通股的市场价格的影响，并面临股票市场、一般经济状况和其他因素变化的风险。

流动性风险管理

我们流动性风险管理流程的目标是管理现金流和流动性，以努力提供持续获得充足、合理定价的资金的途径。资金需求受到贷款来源和再融资、存款余额变化、负债发行和结算以及表外资金承诺的影响。我们考虑并遵守有关所需流动资金水平的各种监管指引，并根据不断变化的经济环境和客户活动定期监测我们的流动资金状况。根据定期流动性评估，我们可能会改变我们的资产、负债和表外头寸。ALCO监测资金的来源和使用，并随着流动性要求的变化而修改资产和负债状况。这一过程，再加上我们在货币和资本市场以及通过私人配售筹集资金的能力，为管理流动性风险敞口提供了灵活性。

我们保持随时可用的充足或有流动资金来源。截至2024年3月31日，我们已向美联储贴现窗口质押了贷款和投资证券，剩余借款能力为74亿美元。我们也是得梅因联邦住房金融局的成员。截至2024年3月31日，我们的剩余借款能力为20亿美元。

此外，我们利用我们的投资证券组合作为抵押品，以确保公共实体的存款以及与私人机构交易对手的回购协议。我们的投资证券组合具有高质量的性质，主要由政府和机构证券组成，便于将这些资产用于质押目的。

其他流动性来源还包括我们可供出售证券组合中的投资证券，以及我们在二级市场出售贷款的能力。我们的核心存款历来为我们提供了稳定和相对低成本的长期资金来源。还可以通过发行长期债务或股权获得额外资金。

总体市场和经济状况将影响我们从外部来源借入资金的能力，以及此类借款的成本，包括利率和支持此类借款的抵押品减记。尽管截至2024年3月31日，我们的投资证券中有很大一部分处于未实现亏损状态，但我们相信我们有足够的机会获得各种形式的流动性，从而减少清算这些投资证券并实现亏损的需要。

我们继续专注于保持强劲的流动性状况。截至2024年3月31日，现金和现金等价物为9亿美元，可供出售投资证券的账面价值为24亿美元，总存款为207亿美元。自.起

目录表

2024年3月31日，我们的可供出售投资证券组合由平均基本存续期约为3.68年的证券组成。

资本管理

我们积极管理资本，与我们的风险状况相称，以提高股东价值。我们还寻求将公司和银行的资本金水平维持在超过监管“资本充足”门槛的水平。我们可能会定期对市场状况作出反应，改变我们的整体资产负债表头寸，以管理我们的资本状况。

本公司和本银行均须遵守由联邦银行机构管理的监管资本要求。未能达到最低资本要求可能会导致监管机构采取某些强制性和自由裁量性行动，如果采取这些行动，可能会对我们的财务报表产生实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，公司和银行必须满足具体的资本准则，这些准则涉及量化和定性措施。这些措施是由旨在确保资本充足性的法规制定的。资本比率是根据监管资本规则计算的，该规则允许与采用CECL相关的五年过渡期。截至2024年3月31日，公司的资本水平仍被描述为“资本充足”。自2024年3月31日以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了公司或银行的资本分类。本公司的监管资本比率见下表18。

表18列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的监管资本和比率。


监管资本和比率				表18
(千美元)	3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
监管资本1
普通股股东权益总额	$	1,260,489		$	1,238,756
新增：CECL过渡金额		2,375			4,749
减去：商誉，扣除递延税收负债后的净额		28,746			28,746
退休后福利负债调整		(23,092	)		(23,261	)
投资证券未实现净亏损2		(360,489	)		(373,427	)
其他		(198	)		(198	)
普通股一级资本		1,617,897			1,611,645
优先股，扣除发行成本的净额		175,487			175,487
第1级资本		1,793,384			1,787,132
信贷损失允许准备金		150,133			148,400
监管资本总额	$	1,943,517		$	1,935,532
风险加权资产	$	14,071,841		$	14,226,780
关键监管资本比率
普通股一级资本比率		11.50	%		11.33	%
一级资本充足率		12.74			12.56
总资本比率		13.81			13.60
第1级杠杆率		7.62			7.51

1截至2024年3月31日的监管资本比率是初步数据。

2包括与公司将可供出售的投资证券重新分类为持有至到期类别有关的未实现收益和损失。

截至2024年3月31日，股东权益为14亿美元，较2023年12月31日增加2170万美元或2%。2024年前三个月的净收益为3,640万美元，其他全面收入为1,310万美元，基于股票的薪酬为400万美元，普通股发行为160万美元，由普通股支付的现金股息2,810万美元、普通股回购330万美元和宣布的优先股现金股息200万美元抵消。2024年第一季度，根据股票回购计划，没有回购普通股。从2001年7月股票回购计划开始到2024年3月31日，我们总共回购了5820万股普通股，以每股41.24美元的平均成本向股东返还了24亿美元。

截至2024年3月31日，我们股票回购计划下的剩余回购权限为1.26亿美元。未来股票回购的实际金额和时间(如果有的话)将取决于市场和经济状况、监管规则、适用的美国证券交易委员会规则以及各种其他因素。

目录表

2024年4月，母公司董事会宣布其固定利率非累积永久优先股A系列的季度股息为每股10.94美元，相当于每股存托股份0.2735美元。红利将于2024年5月1日支付给在2024年4月16日交易结束时登记在册的优先股股东。

2024年4月，母公司董事会宣布，母公司已发行普通股的季度现金股息为每股0.70美元。红利将于2024年6月14日支付给2024年5月31日收盘时登记在册的普通股股东。

操作风险

运营风险是指我们的运营造成损失的风险，包括但不限于员工或公司外部人员的欺诈风险、与交易处理和技术有关的错误、未能遵守合规要求以及网络攻击的风险。通过我们的外包安排，我们也面临着运营风险，以及我们外包供应商的环境或能力的变化可能会对我们继续履行业务所需的运营职能的能力产生影响。损失风险还包括由于运营缺陷或不遵守适用的法规标准、不利的商业决策或其实施，以及由于潜在的负面宣传而导致的客户流失可能导致的潜在法律行动。操作风险是所有商业活动所固有的，对这种风险的管理对于实现公司的目标和目的非常重要。

我们的操作风险委员会(“ORC”)负责监督和评估公司面临的最重大的操作风险。我们已经制定了一个框架，通过ORC提供集中的运营风险管理职能，并辅之以业务单位管理其业务部门特定的运营风险的责任。我们的内部审计部门还通过持续的基于风险的审计程序，并向执行管理层和董事会审计与风险委员会报告内部控制的有效性，来验证内部控制制度。

我们不断努力加强我们的内部控制制度，以改善对操作风险的监督。虽然我们的内部控制旨在将运营风险降至最低，但不能保证业务中断或运营亏损不会发生。管理层持续不断地重新评估运营风险，实施适当的流程变更，并投资于加强我们的内部控制系统。

表外安排、信贷承诺和合同义务

表外安排

我们持有若干未合并的可变权益实体(“VIE”)的权益。这些未合并的VIE主要是低收入住房伙伴关系和太阳能伙伴关系。可变权益被定义为合同所有权或实体的其他权益，随着实体资产净值的波动而变化。主要受益人合并VIE。吾等已确定本公司并非该等实体的主要受益人。因此，我们没有整合这些VIE。

信贷承诺和合同义务

自我们之前在截至2023年12月31日的10-K表格年度报告中报告以来，我们的信贷承诺和合同义务没有实质性变化。

目录表

项目3.定量和合格IVE关于市场风险的披露

见本管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析中的“市场风险”。

项目4.控制S和程序

披露控制和程序

公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，对公司截至2024年3月31日的披露控制和程序(根据修订后的1934年《证券交易法》(下称《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条规定)的有效性进行了评估。公司的披露控制和程序旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并确保这些信息被积累并传达给公司管理层，包括公司的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于要求披露的决定。根据这项评估，首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序自2024年3月31日起有效。

财务报告内部控制的变化

在截至2024年3月31日的季度内，公司对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条)没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。

目录表

第二部分--OtheR信息

项目1.法律诉讼

有关法律程序的资料由附注12中的“或有事项”参考并入本报告第一部分所载综合财务报表(未经审核)。

第1A项。国际扶轮SK因素

第一部分第1A项规定的风险因素没有重大变化。公司截至2023年12月31日年度10-K表格年度报告中的“风险因素”。

目录表

项目2. Equ的未登记销售富达证券及其收益的使用

母公司在2024年第一季度回购其普通股的情况如下：


发行人购买股票证券
期间	总数的股份购得1		平均价格付费单位分享		总人数购入的股份作为以下内容的一部分公开宣布计划或计划		近似值股份价值这可能还是可能的在以下条件下购买这些计划或节目2
2024年1月1日-31日		2,335	$	72.70		—	$	126,038,927
2024年2月1日至29日		51,015		61.28		—		126,038,927
2024年3月1日至31日		396		59.95		—		126,038,927
总计		53,746	$	61.77		—

于2024年第一季内，根据夏威夷银行董事递延补偿计划(“递延补偿计划”)设立的信托受托人直接从母公司购入53,746股股份，以履行本公司根据递延补偿计划本公司对参与者所承担的责任。这些股票的发行依赖于豁免1933年《证券法》(经第4(A)(2)条修订的《证券法》(“证券法”)的登记要求。根据《证券法》规则501(A)的定义，信托下的受托人和DDCP下的参与者是“经认可的投资者”。这些交易不涉及公开募股，也没有进行一般募集或广告。这些股票是在购买之日以母公司普通股的收盘价购买的。

股票回购计划于2001年7月首次宣布。该计划没有设定到期日期或终止日期。未来股票回购的实际金额和时间(如果有的话)将取决于市场和经济状况、监管规则、适用的美国证券交易委员会规则以及各种其他因素。

项目5.其他er信息

截至2024年3月31日的财政季度, 不是本公司的一名董事或高管采纳或终止了任何旨在满足规则10b5-1(C)或任何非规则10b5-1交易安排的积极抗辩条件的购买或出售公司证券的合同、指令或书面计划。

目录表

第六项。陈列品

本表格10-Q的展品清单在《展品索引》中列出，并通过引用并入本文。

展品索引


展品数

3.1		经修订的夏威夷银行公司注册证书(f/k/a盈科金融公司和Bancorp Hawaii，Inc.)(通过参考夏威夷银行公司于2006年2月28日提交的截至2005年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的附件3.1并入)。

3.2		夏威夷银行公司注册证书修正案证书(参考夏威夷银行公司于2008年4月30日提交的8-K表格当前报告的附件3.1并入)。

3.3		A系列4.375%固定利率非累积永久优先股的指定证书(通过引用夏威夷银行公司于2021年6月15日提交的8-K表格当前报告的附件3.1并入)。

3.4		修订和重新修订《夏威夷银行公司章程》(2020年11月20日修订)(通过引用夏威夷银行公司于2020年11月23日提交的当前8-K表格报告的附件3.2并入)。

4.1		《存款协议》，日期为2021年6月15日，由夏威夷银行公司、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.联合作为托管人，以及其中所述的不时存托凭证持有人之间签订(合并时参考本公司于2021年6月15日提交给美国证券交易委员会的最新8-K表格报告)

4.2		表格存管收据(附于附件4.1)

31.1		根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14(A)条对首席执行官的认证

31.2		根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14(A)条对首席财务官的证明

32		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的证明

101.INS		内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中

101.SCH		内联XBRL分类扩展架构文档

104		公司季度报告10-Q表的封面已采用内联XBRL格式，并包含在附件101中

目录表

登录解决方案

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。


日期：	2024年4月23日		夏威夷银行公司

		发信人：	/s/ Peter S.何
			Peter S.何
			董事会主席，
			首席执行官，以及
			总裁

		发信人：	/s/ Dean Y. Shigemura
			迪恩·Y Shigemura
			副主席，首席财务官