注意 1。组织、业务运营和持续经营的描述

InfinT 收购公司（“公司” 或 “INFINT”）是一家空白支票公司，于2021年3月8日在开曼群岛 注册成立。公司成立的目的是收购、进行股份交换、股份重组和合并 ，购买其全部或基本全部资产，与一家或多家企业或实体签订合同安排或进行任何其他类似的 业务合并（“业务合并”）。

截至 2024 年 3 月 31 日，该公司尚未开始任何运营。截至2024年3月31日的所有活动都与公司成立 、首次公开募股（“首次公开募股”）以及寻找与 完成初始业务合并的目标业务有关。公司最早要等到其初始 业务合并完成后才会产生任何营业收入。公司将以现金利息收入的形式产生非营业收入，以及来自首次公开募股收益的现金 等价物。该公司已选择12月31日作为其财政年度结束日期。 该公司是一家早期和新兴的成长型公司，因此，公司面临与早期 阶段和新兴成长型公司相关的所有风险。

公司的赞助商是总部位于美国的赞助组织InfinT Capital LLC（“赞助商”）。公司首次公开募股的注册声明 已于2021年11月18日宣布生效。2021年11月23日，公司以每单位10.00美元的价格完成了19,999,880个单位（“单位”，以及 所发行单位中包含的A类普通股的 “公开股票”）的首次公开募股，产生了199,998,800美元的总收益， 的发行成本为9,359,106美元 964用于递延承保佣金（见附注6）。每个单位由公司一股 A类普通股和一半的可赎回认股权证（均为 “公开认股权证”，统称为 “公开 认股权证”）组成，其中每份完整认股权证使持有人有权购买一股A类普通股。公司授予承销商 45天期权以首次公开募股价格额外购买最多2,608,680个单位，以支付超额配股（如果有）。 在首次公开募股结束的同时，全额行使了超额配股权。

在本次发行结束的同时，公司完成了向保荐人共计7,796,842份认股权证（“私募认股权证”）的私募配售，每份私募认股权证的价格为1.00美元，总收益为7,796,842美元（“私募股权”）（见注释4）。

交易成本为9,351,106美元，包括2499,985美元的承保费，5,999,964美元的 递延承保佣金，268,617美元代表性股票的公允价值以及582,540美元的其他发行成本。

首次公开募股结束以及承销商于2021年11月23日部分行使超额配股权后， 将首次公开募股中出售单位和出售7,796,842美元私募认股权证的净收益202,998,782美元（每单位10.15美元）存入信托账户（“信托账户”）”），位于美国 州，按照 投资公司第 2 (a) (16) 条的规定，作为现金持有或仅投资于美国政府证券经修订的1940年法案（“投资公司法”），任何 开放式投资公司的到期日为185天或更短，或者任何由公司选择的符合投资公司法第2a-7条第 (d) 段条件的 开放式投资公司的到期日为：(i) 业务 合并完成以及 (ii) 信托账户中持有的资产的分配，如下所述。

INFINT 收购公司

简明财务报表附注

（未经审计）

公司已将这些单位在纽约证券交易所（“NYSE”）上市。尽管基本上所有净收益都旨在普遍用于完成业务合并，但公司管理层在首次公开募股和出售私募单位（“配售 单位”）的净收益的具体应用方面拥有广泛的自由裁量权 。 纽约证券交易所规则规定，在签署 企业合并协议时，业务合并必须涉及一个或多个目标企业，这些企业的公允市场价值等于信托账户余额的至少 80%（定义见下文）（减去任何递延承保佣金和应付利息税款 减去税收所得利息）。只有在业务合并后的公司拥有或收购目标公司 50％或以上的未偿还有表决权证券或以其他方式收购目标公司的控股权时，公司才会完成业务合并，该控股权足够 ，使其无需根据《投资公司法》注册为投资公司。无法保证公司 能够成功实现业务合并。首次公开募股结束后，管理层已同意，在首次公开募股中出售的每单位 10.15美元，包括出售私募认股权证的收益，将按照《投资公司法》第2 (a) (16) 条的规定投资于美国政府证券，期限为185天或更短，或任何开放式投资自称是货币市场基金的公司，符合 《投资公司法》第 2a-7 条的条件，即由公司决定，直至：（i） 业务合并完成，或（ii）向公司股东分配信托账户中的资金，以较早者为准，如下所述。

纽约证券交易所因价格水平 “异常低” 而发出公开认股权证退市和暂停交易的通知后，公共 认股权证自2023年12月13日起从纽约证券交易所退市，纽约证券交易所的公开股票和单位交易仍在继续。

业务合并完成后， 公司将为其股东提供赎回全部或部分公开股票的机会，可以是（i）与召集的股东大会批准业务合并有关，或（ii）通过要约的 方式。对于拟议的业务合并，公司可以在为此目的召开的会议上寻求股东批准业务合并 ，股东可以在该会议上寻求赎回其股份，无论他们投票赞成还是反对 企业合并。只有当公司在完成业务合并后拥有至少 5,000,001 美元的净有形资产时，公司才会进行业务合并，如果公司寻求股东批准，则大多数已发行的 股被投票支持业务合并。

如果 公司寻求股东批准业务合并但未根据要约规则进行赎回， 公司经修订和重述的备忘录和公司章程规定，公众股东以及该股东的任何 关联公司或与该股东一致行动或作为 “团体”（定义为 1934 年《证券交易法》第 13 条 ）的任何其他人为经修订的（“交易法”）），将限制其寻求15％的 赎回权未经公司事先书面同意，或更多公开股份。

股东将有权将其公开股票赎回当时存入信托账户金额的比例部分（最初为 每股10.15美元，外加信托账户中持有的资金所赚取的且之前未向公司 发放以支付其纳税义务的任何按比例利息）。公司向承销商支付的递延承保佣金不会减少向赎回其公开股票的股东分配的每股金额 。公司认股权证或权利的业务合并完成后，将没有赎回权。根据会计准则 编纂（“ASC”）主题480 “区分负债和权益”，这些普通股将按赎回 价值入账，并在首次公开募股完成后归类为临时股权。

INFINT 收购公司

简明财务报表附注

（未经审计）

如果 不需要股东投票，并且公司出于商业或其他法律原因不决定举行股东投票， 公司将根据其经修订和重述的公司备忘录和章程，根据美国证券交易委员会（“SEC”）的招标 要约规则进行此类赎回，并向其提交包含与委托书中基本相同的信息的投标要约文件 SEC 在完成业务合并之前。

2022年8月3日，公司与FINTECH Merger Sub Corp.（一家根据开曼群岛法律注册的豁免股份有限责任公司 ，也是该公司（“Merger Sub”）的全资子公司 和根据开曼群岛法律注册的豁免股份有限公司Seamless Group Inc.（经修正案修订）签订了业务合并协议日期为 2022 年 10 月 20 日、日期为 2022 年 11 月 29 日的修正案和 2023 年 2 月 20 日的修正案，以及 后可能进行修订和重述不时地，“业务合并协议”）。企业合并协议 获得公司董事会的一致批准。如果企业合并协议获得公司 股东的批准（根据业务合并协议，其他成交条件得到满足或免除），并且企业合并协议所考虑的 交易得以完成，则Merger Sub将与Seamless合并并成Seamless（“合并”）， 作为公司的全资子公司在合并中幸存下来（Seamless，作为合并的幸存实体，是此处将 称为 “全新无缝交易”，此类交易被称为统称为 “拟议交易”）。

根据 业务合并协议，Seamless股票（“无缝股东”）的持有人预计将以INFINT普通股的形式获得4亿美元的总对价，每股面值0.0001美元（“新INFINT普通股”）， 等于（i）4亿美元除以（b）10.00美元获得的商数。

根据经修订的《章程》和《企业合并协议》的规定，Seamless于2022年11月22日向公司的信托账户存入了金额为2,999,982美元的额外资金 ，以自动将公司 必须完成初始业务合并的截止日期从2022年11月23日延长至2023年2月23日。

2023 年 2 月 13 日，公司股东批准了一项修改 章程的特别决议（“第一次延期提案”），将公司必须完成业务合并的日期从 2023 年 2 月 23 日延长至 2023 年 8 月 23 日，或 公司董事会确定的较早日期（“首次延期日期”）。根据开曼群岛 法律，《宪章》修正案在第一次延期提案获得批准后生效。因此，该公司必须在 2023 年 8 月 23 日之前完成其初始业务合并。在批准第一次延期提案的投票中，公司10,415,452股A类普通股的持有人 正确行使了以每股约10.49美元的赎回价格 将其股票赎回现金的权利，总赎回金额约为1.0931亿美元，信托账户中剩下约1.0059亿美元。

2023 年 8 月 18 日，公司股东批准了一项修改 章程的特别决议（“第二次延期提案”），将公司必须完成业务合并的日期从 2023 年 8 月 23 日延长至 2024 年 2 月 23 日，或 公司董事会确定的较早日期（该日期，“第二次延期日期”）。根据 开曼群岛法律，《宪章》修正案在第二次延期提案获得批准后生效。因此，该公司 必须在2024年2月23日之前完成其初始业务合并。在批准第二次延期 提案的投票中，公司2,176,003股A类普通股的持有人正确行使了以每股约10.94美元的赎回价格将其股票赎回现金的权利，总赎回金额约为2380万美元，信托账户中剩下约8,110万美元。

2024 年 2 月 16 日，公司股东批准了对章程的修订，将其完成 业务合并（“第三次延期”）的截止日期从 2024 年 2 月 23 日延长至 2024 年 11 月 23 日，或董事会确定 的更早日期（该日期，可由公司股东投票进一步延长），即 “第三次延期日期”）。根据开曼群岛的法律，《宪章》修正案在第三次延期提案获得批准后生效。因此， 公司现在必须在第三次延期日期之前完成其初始业务合并（“合并期”）。 在批准第三次延期的投票中，公司2661,404股A类普通股的持有人正确行使了以每股约11.36美元的赎回价格将其股票赎回现金的权利， 总赎回金额约为3,026万美元，在公司的信托账户中留下了约5,397万美元。

如果 公司无法在合并期内完成业务合并，公司将 (i) 出于清盘目的停止除 之外的所有业务，(ii) 尽快但之后不超过十个工作日，以每股价格赎回公开 股票，以现金支付，等于当时存入信托账户的总金额，包括资金赚取的利息 存放在信托账户中（减去应付税款和用于支付解散费用的不超过100,000美元的利息收入）， 除以当时已发行的公开股票的数量，赎回将完全消灭公众股东作为股东的权利（包括获得进一步清算分配的权利，如果有的话），以及（iii）在赎回后尽快合理地 ，经公司剩余股东和公司董事会批准， 进行清算和解散，但第 (ii) 和 (iii) 条的规定除外根据开曼群岛法律，公司对 的义务规定了债权人的索赔，并且在所有情况下都如此受适用法律的其他要求约束。公司认股权证将没有赎回权 或清算分配，如果公司未能在第三次延期日期之前完成 其初始业务合并，认股权证将毫无价值地到期。

根据经修订的商业合并协议，Seamless 于2023年2月21日向信托账户存入了290,000美元的额外资金，并且所需的捐款将继续在随后每个日历月的第23天 日当天或之前存入信托账户，直至2023年8月23日。截至2023年8月23日， 共有174万美元作为所需捐款存入信托账户。

根据第二份延期提案的批准，金额为16万美元的额外资金于2023年8月23日存入信托 账户，(x) 160,000美元和 (y) 0.04美元乘以该适用日期（将捐款存入信托账户的每个日期，即 “供款日期”）已发行的公开股票数量 中的较小值 在随后的每个日历月 的第 23 天存入公司的信托账户（“捐款”），直至第二个延期日。截至2023年11月17日，共有64万美元作为所需捐款存入信托账户。

根据经修订的商业合并协议，Seamless 于2024年2月20日向信托账户存入了金额为80,000美元的额外资金，所需捐款将继续在随后的每个日历月 的第 23 天或之前存入信托账户，直到第三次延期日或初始业务合并完成之日。 截至2024年5月20日，共有56万美元作为所需捐款存入信托账户。

INFINT 收购公司

简明财务报表附注

（未经审计）

发起人已同意 (i) 放弃与完成 业务合并相关的创始人股份和公开股份的赎回权；(ii) 放弃其对创始人股份和与 相关的公开股份的赎回权，股东投票批准对公司经修订和重述的备忘录和章程 (A) 的修正案，以修改公司的实质内容或时间有义务允许与初始业务合并 相关的赎回或兑换如果公司在第三次延期日之前尚未完成初始业务合并 或 (B) 与股东权利或初始业务合并前活动有关的任何其他重要条款，则为100％的公开股份； (iii) 如果公司 未能在第三次延期日之前完成初始业务合并，则放弃从信托账户中清算其创始人股票分配的权利，尽管他们有权清算 信托账户中与以下各项相关的分配如果公司未能在 规定的时间框架内完成其初始业务合并，则他们持有的任何公开股票；以及（iv）投票支持初始业务合并（包括公开市场和私下协商的交易）期间或之后他们持有的任何创始人股票以及在首次公开发行（包括公开市场和私下协商的交易）期间或之后购买的任何公开股票。

赞助商已同意，如果供应商就向公司提供的服务或出售的产品 提出的任何索赔，或者将信托账户中的金额减少到每股10.15美元以下（无论承销商的超额配股权是否全部行使 ），则将对公司承担责任，除非关于放弃寻求访问信托账户和 的任何权利的第三方提出的任何索赔，但以下情况除外：根据公司对首次公开募股承销商的赔偿对某些负债的任何索赔， 包括经修订的1933年《证券法》（“证券法”）规定的负债。如果已执行的 豁免被认为无法对第三方执行，则赞助商对这类 第三方索赔不承担任何责任。公司将努力让所有供应商、服务提供商（公司的独立注册会计师事务所 公司除外）、潜在目标企业或与公司有业务往来的其他实体与公司签订协议，免除 对信托账户持有的款项的任何权利、所有权、利息或任何形式的索赔，从而减少保荐人因信托账户的索赔而不得不赔偿信托账户的可能性信托账户。

承销商已同意，如果公司 未在合并期内完成业务合并，则放弃其对信托账户中持有的延期承保佣金的权利，在这种情况下，此类金额将包含在信托账户中持有的资金 中，用于资助赎回公开股票。如果进行此类分配， 剩余可供分配的资产的每股价值可能会低于每单位的首次公开募股价格 （10.15 美元）。

Going 关注度、流动性和资本资源

截至2024年3月31日 ，该公司的运营账户中有约9,458美元的现金，营运资金赤字约为4,875,044美元。

在 完成首次公开募股之前，公司的流动性需求已通过保荐人出资 25,100美元用于购买创始人股份，以及根据向保荐人发行的票据提供的40万美元贷款得到满足， 已于2021年12月7日偿还（注释5）。首次公开募股和私募配售完成后，公司的 流动性需求已由未存入信托账户的私募完成所得的收益得到满足。

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（未经审计）

基于上述情况，管理层认为，公司预计将继续承担巨额成本，以追求业务合并的完善 。在首次公开募股完成之前，公司的流动性需求已通过应付票据和普通股发行的收益得到满足 。公司将使用这些资金支付现有的 应付账款，确定和评估潜在的初始业务合并候选人，对潜在的 目标业务进行尽职调查，支付差旅支出，选择要合并或收购的目标企业，以及架构、谈判 和完成业务合并。但是，9,458美元的现金可能不足以让公司在财务报表发布后的至少未来12个月内运营。

如上所述， 2022年8月3日，公司与Seamless签订了业务合并协议。商业合并 协议由2022年10月20日的修正案、2022年11月29日的修正案和2023年2月20日 的修正案进行了修订。公司打算在强制清算日期之前完成拟议的业务合并。但是， 无法保证公司能够在规定的清算日期之前完成任何业务合并。2024 年 2 月 16 日， 公司股东批准了第三次延期提案。根据开曼群岛法律，《宪章》修正案在第三次延期提案获得批准后生效 。因此，公司现在必须在第三次延期日期之前完成其最初的 业务合并。管理层已经确定，如果不进行业务合并，强制性清算以及随后可能解散的 ，这使人们对公司在这些财务报表发布后的未来十二个月 个月内继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。

注意 2.重要会计政策摘要

注意 3.首次公开募股

2021年11月23日，公司以每单位10.00美元的价格完成了19,999,880个单位的首次公开募股，总收益 为199,998,800美元，发行成本约为9,351,106美元，其中2,499,985美元为承保费，5,999,964美元为延期承保佣金，268,617美元为公允价值的代表股 和582,540美元用于其他发行成本。

每个 单位由一股普通股和一半的可赎回认股权证（“公开认股权证”）组成。每份完整的公开认股权证 使持有人有权以每股11.50美元的行使价购买一股A类普通股（见注释7）。

注意 4.私募配售

在本次发行结束的同时，公司完成了向保荐人共计7,796,842份私募认股权证 的私募配售，每份私募认股权证的价格为1.00美元，总收益为7,796,842美元。

出售私募认股权证的 收益已添加到信托账户中 首次公开募股的净收益中。私募认股权证与首次公开募股中出售的认股权证相同，但附注7中描述的 除外。如果公司未在合并期内完成业务合并，则私募认股权证 将毫无价值地到期。

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（未经审计）

注意 5.关联方交易

创始人 股票

在 2024年3月31日和2023年12月31日，公司共向保荐人发行了5,833,083股B类普通股， 的现金总收购价为25,100美元。我们的保荐人向EF Hutton转让了69,999股B类普通股，向JonesTrading转让了30,000股B类普通股 作为代表股（根据FINRA手册第5110条，代表性股票被金融 行业监管局（“FINRA”）视为承销商的薪酬）。首次公开募股后，初始股东 共拥有公司已发行和流通股份的22.58％（假设初始股东 未在首次公开募股中购买任何公开股票，不包括配售单位和标的证券）。

初始股东已同意，在 (i) 业务合并完成之日后九个月 或 (ii) 公司收盘价之日之前，不转让、转让或出售任何B类普通股（或将其转换成A类普通股）中的任何B类普通股（或将其转换为的A类普通股），以较早者为准 A 类普通股等于或超过每股 12.00 美元（根据股票分割、股票分红、重组和资本重组进行调整） 在企业合并后的任何30个交易日内，或更早的交易日，如果在企业 合并之后，公司完成了后续的清算、合并、证券交易或其他类似交易，导致公司所有 股东都有权将其普通股兑换成现金、证券或其他财产。

首次公开募股 期票—关联方

2021 年 4 月 20 日，保荐人向公司发行了无抵押本票（“首次公开募股本票”），根据该期票， 公司可以借入本金总额不超过 400,000 美元，用于支付与初始 公开募股相关的费用。该票据计息（年利率为0.01％），在（i）2021年12月31日或（ii）首次公开募股完成 之日支付，以较早者为准。这些款项将在首次公开募股完成后从分配用于支付发行费用的696,875美元发行 收益中偿还。该公司在期票 项下借入了338,038美元（包括利息），并于2021年12月10日全额偿还了首次公开募股本票。截至2024年3月31日和2023年12月31日，首次公开募股本票下没有未清余额。

行政 服务安排

公司的保荐人已同意，从公司证券首次在纽约证券交易所上市之日起，到公司完成业务合并及其清算之前的 ，向公司提供公司可能不时需要的某些一般 和管理服务，包括办公空间、公用事业和管理服务。 公司已同意为这些服务每月向赞助商支付10,000美元。在截至2024年3月31日的三个月中，公司 为这些服务承担了3万美元的费用。此外，公司还向赞助商的此类关联公司 偿还了代表公司产生的某些费用，金额为6,000美元。在截至2023年3月31日的三个月中，公司为这些服务支付了3万美元的费用。此外，公司 向赞助商的此类关联公司偿还了代表公司产生的某些费用，金额为24,970美元。

相关的 方贷款和成本

为了为与业务合并相关的交易成本融资，公司的保荐人或保荐人的关联公司、 或公司的高级管理人员和董事可以但没有义务根据需要向公司贷款（“周转 资本贷款”）。此类营运资金贷款将以期票为证。这些票据要么在企业合并完成后偿还 ，不计利息；或者贷款人可自行决定在企业合并完成后，最多1,500,000美元的票据转换为额外的私募认股权证，价格为每份认股权证1.00美元。如果业务合并 未关闭，公司可以使用信托账户之外持有的部分收益来偿还营运资金贷款，但信托账户中持有的收益 将不会用于偿还营运资金贷款。

2023 年 5 月 1 日，公司向 保荐人发行了本金不超过 150,000 美元的无抵押本票（“票据”），可应公司的要求在到期日（定义见下文）之前不时提取。该票据 不计利息，本金余额将在公司完成其初始业务合并之日 （该日期，“到期日”）支付。如果公司完成其初始业务合并，保荐人可以选择在到期日将票据下未偿还的本金转换为该数量的私募认股权证（“流通 资本认股权证”），等于票据本金中被转换的部分除以1.00美元，向上舍入到 最接近的整数。营运资金认股权证的条款（如果有）将与私募认股权证的条款相同， ，包括其适用的转让限制。该票据受惯常违约事件的影响，其中某些 的发生会自动触发票据的未付本金余额以及与票据有关的所有其他应付款项 立即到期并付款。

2023 年 9 月 13 日，公司向保荐人发行了本金高达 400,000 美元的无抵押本票（“修正票据”），可应公司的要求在到期日之前不时提取。经修订的 票据全部修订、取代并取代了该票据， 票据所证明的任何未偿债务本金余额均已合并到修订后的票据中并以该票据为证。经修订的票据不计息，本金余额将在到期日支付 。如果公司完成其初始业务合并，保荐人可以选择在 到期日将经修订的票据下未偿还的本金转换为该数量的营运资金认股权证，等于修正后票据本金中被转换的部分 除以1.00美元，四舍五入至最接近的整数。 营运资金认股权证的条款（如果有）将与私募认股权证的条款相同，包括其适用的转让限制 。修正后的票据受惯例违约事件的影响，其中某些违约事件的发生会自动触发 修正后票据的未付本金余额以及与修订后的票据有关的所有其他应付款项立即到期 并应付款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司已分别从营运资金贷款中借款32.5万美元。

2024年3月6日，公司向Seamless发行了本金不超过50万美元的无抵押本票（“无缝票据”），可应公司的要求在到期日之前不时提取。无缝票据 不计息，本金余额将在到期日支付。无缝票据受 违约的惯常事件影响，其中某些违约事件的发生会自动触发第二张票据的未付本金余额以及与无缝票据相关的所有其他应付款 立即到期并付款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司 已分别从无缝票据中借款241,706美元和零。

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（未经审计）

代表 股

2021年11月23日 ，公司以名义对价向该代表转让了99,999股B类普通股（ “代表性股份”）。该公司估计，代表性股票的公允价值为268,617美元，占 总发行成本9,351,106美元的2.87％。公司将估计的公允价值确认为发行成本的一部分。代表 股份的持有人已同意在业务合并完成之前不转让、转让或出售任何此类股份。此外，持有人 已同意（i）放弃与完成业务合并相关的此类股票的赎回权，以及（ii）如果公司未能在合并期内 完成业务合并，则放弃从信托账户中清算此类股票分配的权利。

代表性股票已被FINRA视为补偿，因此根据FINRA规则5110（e）（1s），在首次公开募股开始销售之日起 立即封锁180天。根据FINRA规则 5110 (e) (1)，这些证券不得出售、转让、转让、质押或抵押，也不会成为任何会导致证券有效经济处置的套期保值、空头 销售、衍生品、看跌期权或看涨交易的标的，除非另有规定 FINRA 规则 5110 (e) (2)。

注意 6.承付款和意外开支

注册 权利

根据在首次公开募股生效之前或生效之日签署的协议，内幕股票的 持有人以及私募认股权证（和标的证券）和为偿还向公司提供的营运资金贷款而发行的任何证券 的持有人将有权获得注册权。其中大多数证券的持有人有权提出 最多三项要求，要求公司注册此类证券。尽管有任何相反的规定，承销商（和/或其 指定人）只能在（i）一次和（ii）从首次公开募股生效之日 开始的五年内进行需求登记。大多数内幕股票的持有人可以选择在这些普通股解除托管之日前三个月的任何时候在 行使这些注册权。私募认股权证（和标的证券）和为支付营运资金贷款而发行的证券（或标的 证券）的大部分 的持有人可以在公司完成业务合并后随时选择行使这些注册权。此外， 持有人对在 完成业务合并后提交的注册声明拥有一些 “搭便车” 的注册权。尽管有任何相反的规定，承销商（和/或其指定人）只能在首次公开募股生效之日起的七年内参与 的 “搭便车” 注册。 公司将承担与提交任何此类注册声明相关的费用。不管 有任何相反的规定，根据FINRA第5110条，承销商和/或其指定人只能在与首次公开募股相关的注册声明生效之日起的五年期内进行一次需求登记（i） 和（ii）， ，承销商和/或其指定人只能在七年期内参与 “搭便车” 登记 从与首次公开募股相关的注册声明的生效之日开始。

承保 协议

承销商购买了2,608,680个单位，以支付首次公开募股价格的超额配股。

承销商获得了（i）首次公开募股 总收益的四分之一（1.25％）的现金承保折扣，即2499,985美元，以及（ii）代表性股票形式的半个百分点（0.5％）。此外，根据2021年11月18日的承销协议（“承销协议”），承销商 有权获得首次公开募股总收益的百分之三（3.00％）的递延费，即5,999,964美元，即5,999,964美元。 递延费用将在企业合并关闭时从信托账户中持有的金额中以现金支付， 须遵守承保协议的条款。

股东 支持协议

在执行业务合并协议的同时，公司、Seamless 股东和Seamless签订了股东 支持协议，根据该协议，除其他外，该无缝股东同意 (a) 投票支持和赞成业务合并协议、拟议交易以及 可以合理预期为拟议交易提供便利的所有其他事项或决议，(b) 放弃任何与拟议的 相关的持不同政见者的权利交易，（c）不转让其各自的Seamless股份，以及（d）在 或收盘前终止Seamless的股东协议。

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（未经审计）

赞助商 支持协议

在执行业务合并协议的同时，保荐人、公司和Seamless签订了赞助商支持 协议，根据该协议，除其他外，保荐人同意（a）在INFINT股东大会上投票支持业务 合并协议和拟议交易，（b）不赎回与拟议的 交易相关的任何赞助商创始人股份，以及 (c)）免除公司备忘录和公司章程中包含的某些反稀释条款。

注册 权利协议

业务合并结束时，公司和某些Seamless股东及其股东 （此类股东，“持有人”）将签订注册权协议，根据该协议，除其他外， 公司将有义务提交注册声明，登记转售 持有人持有的某些新INFINT普通股。注册权协议还将为持有人提供 “搭便车” 注册权，但须遵守 某些要求和习惯条件。

封锁 协议

业务合并结束时，公司将与每位无缝股东 （均为 “锁定股东”）签订单独的封锁协议，根据该协议，除其他外，每位锁定 股东持有的新INFINT普通股将被锁定，期限将截止于收盘后六（6）个月和（B）之后的日期（以较早者为准） 公司完成清算、合并、股本交换、重组或其他类似交易的收盘 非关联第三方，导致公司的所有股东都有权将其股份换成 现金、证券或其他财产。

第一次拒绝的权利

从首次公开募股结束开始到业务合并完成后12个月结束的时期内， 公司已授予埃夫·赫顿优先拒绝在此期间担任任何 未来私募股权或公开股权、可转换股权和债券发行的左翼账面运营经理和首席左翼经纪人的权利。根据FINRA规则5110 (g) (6) (A)，此类 优先拒绝权的有效期自首次公开募股开始销售之日起不得超过三年。

风险 和不确定性

管理层 目前正在评估 COVID-19 疫情对该行业的影响，并得出结论，尽管 该病毒有可能对公司的财务状况、经营业绩、首次公开募股的结束和/或目标公司的搜索产生负面影响，但截至这些财务报表发布之日，具体影响尚不容易确定。 财务报表不包括这种不确定性可能导致的任何调整。

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简明财务报表附注

（未经审计）

注意 7。股东赤字

优先股 股——公司被授权发行5,000,000股优先股，每股面值0.0001美元，其名称、权利和优惠可能由公司董事会不时决定。截至2024年3月31日和2023年12月31日，没有发行或流通的优先股。

A类普通股——公司获准发行500,000,000股A类普通股，每股 股面值为0.0001美元。公司A类普通股的持有人有权对每股进行一票。截至2024年3月31日和2023年12月31日 31日，没有发行和流通的A类普通股（不包括截至2024年3月 31日需要赎回的4,747,021股股票和截至2023年12月31日分别需要赎回的7,408,425股）。

B类普通股——公司获准发行50,000,000股B类普通股，面值为每股0.0001美元。公司B类普通股的持有人有权对每股进行一票。截至2024年3月31日和2023年12月31日，共发行和流通的B类普通股为5,833,083股。保荐人向EF Hutton转让了69,999股B类普通股 ，将30,000股B类普通股作为代表股转让给JonesTrading。因此，截至2024年3月31日和2023年12月31日， 2023年12月31日，保荐人持有5,733,084股B类普通股，99,999股此类股份由代表性股份持有。假设初始 股东未在首次公开募股中购买任何公开股票，则初始股东拥有首次公开募股后已发行和流通股份的22.58％。截至2024年3月31日，初始股东拥有大约 55.1％的已发行和流通股份。B类普通股将在公司初始业务合并时 以一对一的方式自动转换为A类普通股。

认股权证 —公开认股权证将在企业合并完成后的30天和 首次公开募股结束后的12个月内开始行使。公共认股权证将在企业 组合完成后五年内到期，或在赎回或清算后更早到期。

公司没有义务根据公开认股权证的行使交付任何A类普通股，也没有义务 结清此类公开认股权证的行使情况，除非证券法中关于发行公开认股权证时可发行的A类 普通股的注册声明随后生效，并且与之相关的招股说明书是有效的，前提是 履行其注册义务或者根据《证券法》 ，此类发行被视为豁免认股权证注册持有人居住国的证券法。

一旦 认股权证可行使，公司可以赎回公共认股权证：

如果 公司要求公开认股权证进行赎回，管理层可以选择要求所有希望行使 公共认股权证的持有人按照认股权证协议的规定在 “无现金基础上” 行使。在某些情况下，包括股票分红、 或资本重组、重组、合并或合并，可以调整行使认股权证时可发行的 A类普通股的行使价和数量。但是，除下文所述外，认股权证不会针对以低于行使价的价格发行A类普通股的 进行调整。此外，在任何情况下都不会要求公司以净 现金结算认股权证。如果公司无法在合并期内完成业务合并，并且公司清算了 信托账户中持有的资金，则认股权证持有人将不会获得与认股权证相关的任何此类资金， 他们也不会从信托账户之外持有的公司资产中获得与此类认股权证相关的任何分配。因此， 认股权证可能会过期，一文不值。

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简明财务报表附注

（未经审计）

此外，如果 (x) 公司发行额外的A类普通股或股票挂钩证券，以每股A类普通股的发行价格或有效发行价格低于9.20美元（此类发行 价格或有效发行价格将由公司董事会善意确定，如果是任何此类发行 ，则此类发行价格或有效发行价格将由公司董事会真诚地确定向赞助商或其关联公司披露，不考虑赞助商或其关联公司在 之前持有的任何创始人股份（如适用）此类发行）（“新发行价格”），（y）此类发行的总收益占业务合并完成之日可用于企业合并融资的总股本收益及其利息的60％以上，（z）20个交易日公司A类普通股的交易量加权平均交易价格从公司完成业务合并之日之后的交易日开始 （此类价格，“市场价值”）为低于每股9.20美元，认股权证的行使价将进行调整（至最接近的 美分），使其等于市值和新发行价格中较大值的115％，并将每股18.00美元的赎回触发价格 进行调整（至最接近的美分），使其等于市值和新发行价格中较大值的180％。

私募认股权证，以及公司向 发放给保荐人、高级管理人员、董事、初始股东或其关联公司以支付向公司提供的营运资本贷款的额外私募认股权证所依据的多达150万份认股权证，将与首次公开募股中发行的单位所依据的认股权证相同。根据公司 与私募认股权证持有人签订的协议，除某些有限的 例外情况外，持有人在公司初始业务 合并完成后30天内不得转让、转让或出售私募认股权证。

在 2024年3月31日和2023年12月31日，分别有9,999,940份未偿还的公开认股权证和7,796,842份未偿还的私募认股权证， 。根据对ASC 480和ASC 815中对该工具的具体条款和适用的权威指导的评估，公司将认股权证列为股票分类或负债分类的 工具。评估考虑这些工具是否是ASC 480规定的独立金融工具，是否符合ASC 480规定的负债定义 ，以及这些工具是否符合ASC 815的所有权益分类要求， 包括这些工具是否与公司自己的普通股挂钩，以及工具持有人在公司无法控制的情况下是否可能需要 “净现金结算”，股权 分类的其他条件。该评估需要使用专业判断，是在认股权证签发时进行的，也是在工具未偿还期间 随后的每个期限结束日期 进行的。管理层得出结论，根据认股权证协议发行的公共认股权证和私人 配售认股权证符合股权会计处理的条件。

注意 8。初始业务合并

2022年8月3日，INFINT与Merger Sub和Seamless签订了业务合并协议，该协议由2022年10月20日的修正案 、2022年11月29日的修正案和2023年2月20日的修正案进行了修订。业务合并协议 获得了 INFINT 董事会的一致批准。如果业务合并协议获得INFINT股东 的批准（并且根据业务合并协议满足或免除其他成交条件），并且业务合并协议中设想的交易 得以完成，则Merger Sub将与Seamless合并并并入Seamless，Seamless 作为INFINT的全资子公司在合并中幸存下来。

合并 注意事项

根据 业务合并协议，预计无缝股东将以新INFINT普通股 的形式获得无缝价值的总对价，等于通过（i）无缝价值除以（ii）10.00美元获得的商数。

根据合并，在 生效时：

代理人 声明/招股说明书和INFINT股东大会

INFINT 和Seamless于2022年9月30日向美国证券交易委员会提交了S-4表格的注册声明，该声明于2022年12月1日、2023年2月 13日、2023年4月18日、2023年6月9日、2023年8月11日、2023年12月7日和2024年4月22日修订，其中包括一份委托书/招股说明书 ，该声明将用作与特别会议相关的代理声明/招股说明书 将要求INFINT股东考虑 批准和通过（i）业务合并协议及其中考虑的交易，（ii）发行新INFINT 企业合并协议所设想的普通股，（iii）INFINT经修订和重述的备忘录和条款 以及（iv）双方认为实现企业合并 协议所设想的交易所必要或可取的任何其他提案。

注意 9.后续事件

根据ASC 855 “后续事件”（其中规定了资产负债表日之后但在财务报表发布之前发生的事件 的一般会计和披露标准）中，公司对截至经审计的财务报表发布之日发生的所有事件或交易 进行了评估。根据这次审查，公司没有发现任何随后发生的需要在简明财务报表中进行调整或披露的 事件。

从 2023 年 8 月到 2024 年 2 月，根据第二份延期提案的批准，(x) 160,000 美元和 (y) 0.04 美元乘以每个供款日已发行的公开股票数量，取较低者，存入信托 账户。根据第三次延期提案的批准， Seamless 于 2024 年 4 月 18 日向信托账户存入了金额为 80,000 美元的额外资金。