美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区 20549
表格
（Mark One）
对于
，季度期已结束
要么
对于 从 _________ 到 __________ 的过渡期
委员会
文件号
（注册人的确切 姓名如其章程所示）
（州或其他司法管辖区 公司或组织） | （美国国税局雇主 证件号） | |
| （主要行政办公室地址）（邮政编码） | （注册人的电话号码，包括区号） |
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| 这个 |
用勾号注明
注册人 (1) 在过去的 12 个月内（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了 1934 年《证券
交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，
和 (2) 在过去的 90 天中是否受此类申报要求的约束。
用复选标记表示
在过去的 12 个月内（或注册人
必须提交此类文件的较短期限），是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明 注册人是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、规模较小的申报公司 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的申报公司 | ||
| 新兴成长型公司 |
如果
是一家新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期，因为
遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示
注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）是 ☐ 否
截至 2024 年 5 月 21 日的
，注册人共有
ALTERNUS 清洁能源有限公司
索引 到表格 10-Q
| 页面 # | |
| 第一部分-财务信息 | |
|
第 1 项。财务报表（未经审计） |
1 |
| 截至2024年3月31日和2023年12月31日的合并资产负债表 | 1 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并运营报表 | 2 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并股东权益（赤字）报表 | 3 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并现金流量表 | 4 |
| 合并财务报表附注 | 6 |
| 第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 32 |
| 第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 49 |
| 第 4 项。控制和程序 | 49 |
| 第二部分-其他信息 | |
| 第 1 项。法律诉讼 | 51 |
| 第 1A 项。风险因素 | 51 |
| 第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 51 |
| 第 3 项。优先证券违约 | 52 |
| 第 4 项。矿山安全披露 | 52 |
| 第 5 项。 其他信息 | 52 |
| 第 6 项。展品 | 52 |
| 签名 | 53 |
i
关于前瞻性陈述的警告 声明
本10-Q表季度报告中的某些 陈述是经修订的1934年《证券交易法》第21E 条所指的 “前瞻性陈述”，受由此建立的安全港的约束。除历史事实陈述外， 10-Q表季度报告中包含的所有陈述，包括有关我们未来经营业绩 和财务状况、我们的业务战略和计划以及未来运营目标的陈述，均为前瞻性陈述。 “相信”、“可能”、“将”、“估计”、“继续”、“预期”、 “打算”、“期望” 和类似表述旨在识别前瞻性陈述。我们 这些前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和财务趋势的预期和预测，我们 认为这些预期和预测可能会影响我们的财务状况、经营业绩、业务战略、短期和长期业务运营和 目标以及财务需求。这些前瞻性陈述受许多风险、不确定性和假设的影响，包括 “第 1A 项” 中描述的风险、不确定性和假设。我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “风险因素”，位于 “第1A项。风险因素” 在本10-Q表季度报告的第二部分以及我们随后向美国证券交易委员会提交的任何文件中， 以及任何以引用方式纳入的描述可能导致结果与这些前瞻性陈述中预测的 存在重大差异的风险和因素的文件中。
此外， 我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险不时出现。我们的管理层 无法预测所有风险，也无法评估所有因素对我们业务的影响，也无法评估任何因素或 因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与我们可能做出的任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。鉴于 这些风险、不确定性和假设，本10-Q表季度报告中讨论的未来事件和趋势可能不会发生 ，实际业绩可能与前瞻性陈述中的预期或暗示存在重大不利差异。
尽管 我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们无法保证未来的业绩，前瞻性陈述中反映的活动、业绩、成就或事件和情况的水平 将会出现。在本10-Q表季度报告完成后， 我们没有义务更新任何前瞻性陈述，以使这些陈述 符合实际业绩或修订后的预期。
ii
第一部分
商品 1.财务报表
ALTERNUS 清洁能源有限公司和子公司
合并 资产负债表
（以 千计，股票和每股数据除外）
（未经审计）
| 截至3月31日 | 截至截至 12 月 31 日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 获得的未计费能源激励措施 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 可收回的税款 | ||||||||
| 受限制的现金 | ||||||||
| 目前持有待售的已终止资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 使用权资产 | ||||||||
| 其他应收账款 | ||||||||
| 资本化开发成本和其他长期资产，净额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益（赤字） | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计负债 | ||||||||
| 应付税款 | ||||||||
| 递延收益 | ||||||||
| 经营租赁责任 | ||||||||
| 绿色债券 | ||||||||
| 扣除债务发行成本后的可转换和不可转换本票 | ||||||||
| 应付加盟费用 | ||||||||
| 持有待售的当前已终止负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 经营租赁负债，扣除流动部分 | ||||||||
| 资产报废债务 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 股东赤字 | ||||||||
| 优先股，$ | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 额外已缴资本 | ||||||||
| 外币折算储备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东赤字总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 负债总额和股东赤字 | $ | $ | ||||||
附注是这些合并财务报表不可分割的一部分
1
ALTERNUS 清洁能源有限公司和子公司
合并 运营报表和综合亏损报表
（以 千计，股票和每股数据除外）
（未经审计）
| 截至 3 月 31 日的三个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 运营费用 | ||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 销售、一般和管理 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 折旧、摊销和增值 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 开发成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 运营费用总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 运营收入/（亏损） | ( | ) | ||||||
| 其他收入/（支出）： | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| FPA资产的公允价值变动 | ( | ) | ||||||
| 其他费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入 | ||||||||
| 其他支出总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税准备金前的亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税 | ||||||||
| 持续经营业务的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已终止的业务： | ||||||||
| 已终止业务部分的运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售已停产业务组件的收益 | ||||||||
| 已终止业务的净收益/（亏损） | ( | ) | ||||||
| 该期间的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 归属于普通股股东的净亏损，基本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 归属于普通股股东的每股净亏损，基本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 摊薄后归属于普通股股东的每股净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已发行普通股的加权平均值，基本 | ||||||||
| 已发行普通股的加权平均值，摊薄 | ||||||||
| 综合损失： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 外币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 综合损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
附注是这些合并财务报表不可分割的一部分
2
ALTERNUS 清洁能源有限公司和子公司
合并 股东权益变动表（赤字）
（以 千计，股票金额除外）
（未经审计）
| 优先股 | 普通股 | 额外付费 | 国外 货币 翻译 | 累积的 | 总计 股东 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 储备 | 赤字 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 1 月 1 日的余额 | $ | $ | | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 向股东分配 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 股东的捐款 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 优先股 | 普通股 | 额外 付费 | 国外 货币 翻译 | 累积的 | 总计 股东 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 储备 | 赤字 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 年 1 月 1 日的余额 | $ | $ | | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 关联方股份债务的结算 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 债务转换 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合并成本 — 关联方债务的结算和债务转换 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 第三方服务的股票补偿 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
附注是这些合并财务报表不可分割的一部分
3
ALTERNUS 清洁能源有限公司和子公司
合并 现金流量表
（以 千计，股票和每股数据除外）
（未经审计）
| 截止三个月 3 月 31 日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 来自经营活动的现金流 | ||||||||
| 持续经营业务的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 调整净收入/（亏损）与运营中使用的净现金： | ||||||||
| 折旧、摊销和增值 | ||||||||
| 债务折扣的摊销 | ||||||||
| 信用损失费用 | ( | ) | ||||||
| 向第三方提供基于股份的薪酬 | ||||||||
| 外币汇率的收益（亏损） | ||||||||
| FPA资产的公允价值变动 | ||||||||
| 资产处置损失 | ||||||||
| 非现金经营租赁资产 | ( | ) | ||||||
| 资产和负债的变化： | ||||||||
| 应收账款和其他短期应收账款 | ( | ) | ||||||
| 预付费用和其他资产 | ( | ) | ||||||
| 应付账款 | ||||||||
| 应计负债 | ( | ) | ||||||
| 经营租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付给关联公司 | ||||||||
| 运营活动提供（用于）的净现金 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 由（用于）经营活动提供的净现金——已终止业务 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 购买财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产和设备的销售 | ||||||||
| 资本化成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 施工中 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动提供的（用于）的净现金 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 由（用于）投资活动提供的净现金——已终止业务 | ( | ) | ||||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||||||
| 债务收益 | ||||||||
| 债务发行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 债务本金的支付 | ( | ) | ||||||
| 向母公司分配 | ( | ) | ||||||
| 家长的捐款 | ||||||||
| 融资活动提供的（用于）的净现金 | $ | ( | ) | $ | ||||
| （用于）融资活动提供的净现金——已终止业务 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 汇率对现金的影响 | ( | ) | ||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少） | $ | ( | ) | $ | ||||
| 年初现金、现金等价物和限制性现金 | ||||||||
| 年底现金、现金等价物和限制性现金 | $ | $ | ||||||
| 现金对账 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | ||||||||
| 受限制的现金 | ||||||||
| 年底现金、现金等价物和限制性现金 | $ | $ | ||||||
附注是这些合并财务报表不可分割的一部分
4
ALTERNUS 清洁能源有限公司和子公司
合并 补充现金流量表
（未经审计）
| 截止三个月 3 月 31 日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以千计） | ||||||||
| 补充现金流披露 | ||||||||
| 在此期间支付的现金用于： | ||||||||
| 利息（分别扣除47和64的资本化利息） | ||||||||
| 税收 | ||||||||
| 非现金融资活动： | ||||||||
| 为清偿债务而发行的股票 | - | |||||||
| 为转换债务而发行的股票 | - | |||||||
| 为向第三方提供股票补偿而发行的股票 | - | |||||||
附注是这些合并财务报表不可分割的一部分
5
ALTERNUS 清洁能源有限公司和子公司
合并财务报表附注
1。组织与形成
Alternus Clean Energy, Inc.
（“公司”）于特拉华州注册成立
2022年10月12日，Clean
Earth签订了一份业务合并协议，该协议经该企业合并协议第一修正案修订，
日期为2023年4月12日（“BCA第一修正案”）（经BCA第一修正案修订，即 “初始业务
合并协议”），并经该修订和重述的业务合并协议的修订和重述，日期为
2023 年 12 月 22 日（“A&R BCA”）（经A&R
BCA 修订和重述的初始业务合并协议，即 “业务合并协议”），由清洁地球、Alternus Energy Group Plc（“AEG”）和
赞助商共同签订。在2023年12月4日举行的清洁地球股东特别会议
上批准了初始业务合并协议及其所考虑的交易之后，公司于2023年12月22日
完成了业务合并。根据业务合并协议，Clean Earth的发行和转让
Clean Earth唯一的预组合 资产是现金和投资，SPAC不符合美国公认会计原则对业务的定义。因此，交易的实质内容 是目标公司的资本重组（AEG），而不是业务合并或资产收购。在这种情况下， 交易的核算方式就好像目标公司为SPAC的净资产发行了股权，并且由于尚未进行业务合并 ，因此不会记录任何商誉或无形资产。因此，AEG被视为会计收购方，这些合并的 财务报表代表了AEG财务报表的延续。AEG的资产和负债按其 历史账面价值列报。
6
| 子公司 | 校长 活动 |
收购日期/ 已成立 |
ALCE 所有权 | 的国家 操作 | ||||
| Power Clouds S.r.l. | ||||||||
| F.R.A.N. 能源投资有限公司 | ||||||||
| PC-Italia-01 S.r.l. | ||||||||
| PC-Italia-03 S.r.l. | ||||||||
| PC-Italia-04 S.r.l. | ||||||||
| 索利斯邦德公司 DAC | ||||||||
| ALT US 03, LLC | ||||||||
| 美国Alternus Energy Inc. | ||||||||
| LJG 绿色源能源 Beta S.r.l | ||||||||
| Ecosfer Energy S.r.l. | ||||||||
| Lucas EST S.r.l. | ||||||||
| 资源 Solari I S.r.l. | ||||||||
| 资源 Solari III S.r.l. | ||||||||
| Alternus Iberia S.L. | ||||||||
| AED Italia-01 S.r.l. | ||||||||
| AED Italia-02 S.r.l. | ||||||||
| AED Italia-03 S.r.l. | ||||||||
| AED Italia-04 S.r.l. | ||||||||
| AED Italia-05 S.r.l. | ||||||||
| ALT US 01 有限责任公司 | ||||||||
| AEG MH 01 限量版 | ||||||||
| AEG MH 02 限量版 | ||||||||
| ALT US 02 LLC | ||||||||
| AEG JD 01 限量版 | ||||||||
|
Alternus 欧洲有限公司 （f/k/a AEG JD 03 限量版） |
||||||||
| Alt Spain 03，S.L.U. | ||||||||
| AEG MH 03 限量版 | ||||||||
| Lightwave 可再生能源有限责任公司 | ||||||||
| Alt Spain Holdco，S.L.U. | ||||||||
| AED Italia-06 S.r.l. | ||||||||
| AED Italia-07 S.r.l. | ||||||||
| AED Italia-08 S.r.l. | ||||||||
| ALT US 04 有限责任公司 | ||||||||
| Alternus LUX 01 S.a.r.l. | ||||||||
| Alt Spain 04，S.L.U. | ||||||||
| 替代联盟有限责任公司 | ||||||||
| ALT US 05 有限责任公司 | ||||||||
| ALT US 06 有限责任公司 | ||||||||
| ALT US 07 有限责任公司 | ||||||||
| AEG MH 04 Limited | ||||||||
| ALT US 08 有限责任公司 | ||||||||
| ALT US AM LLC |
7
2。持续经营和管理层的计划
公司已评估 总体上是否存在某些条件和事件，使人们对公司 在简明合并财务报表发布之日起一年内继续经营的能力产生了重大怀疑。根据 其自成立以来的经常性运营亏损以及经营活动持续的现金流出（均如下所述）， 公司得出结论，自这些简明合并财务报表发布之日起，其持续经营一年的能力存在重大疑问。
随附的合并
财务报表是在持续经营的基础上编制的，该财务报表考虑在正常业务过程中变现资产和清偿
负债。如随附的截至2024年3月31日的合并财务报表所示，该公司的持续经营净亏损为（美元）
我们的营业收入 不足以为我们的运营提供资金，并且我们的资产已经分别承诺用于担保我们对各种第三方有担保债权人的债务。无法获得额外融资可能要求我们推迟、缩减或终止我们的 收购工作以及我们自己的业务活动，这将对公司及其生存能力和前景产生重大不利影响。
我们的债务条款， ，包括契约以及债务本金和利息的到期日期，增加了我们 无法继续作为持续经营企业的风险。为了在接下来的十二个月中继续作为持续经营企业，我们必须在到期时偿还我们的 债务，并遵守债务协议中的承诺，或者，如果我们未能这样做，则 (i) 谈判 并获得对我们债务发生的任何违约的豁免或宽容，(ii) 修改、替换、再融资， 或重组任何或所有管理我们债务的协议，和/或（iii）以其他方式确保额外资本。但是，我们 无法保证我们将成功完成任何这些计划。
截至2024年3月31日，索利斯
违反了索利斯债券条款下的三项财务契约：
此外，由于索利斯
无法在2023年9月30日之前全额偿还索利斯债券，因此索利斯的债券持有人有权立即将索利斯及其所有子公司的所有权
转让给债券持有人，并着手出售索利斯的资产，以收回欠于
债券持有人的全部款项，截至2024年3月31日，该款项为欧元
8
2023 年 10 月 16 日，债券持有人 批准将临时豁免进一步延长至 2023 年 12 月 16 日。2023年12月18日，债券持有人的代表小组 批准将索利斯债券的临时豁免和到期日延长至2024年1月31日，由索利斯债券受托人酌情进一步延长 的权利，随后于2024年1月3日获得大多数债券持有人 的批准。2024年3月12日，Solis债券持有人批准了将临时豁免和到期日 进一步延长至2024年4月30日的决议，债券受托人有权酌情进一步延长至2024年5月31日，之后由债券受托人自行决定并获得大多数债券持有人批准， 随后按月延长至2024年11月29日。 因此，Solis债券债务目前被记录为短期债务。
2023 年 12 月 28 日，Solis
售出
2024 年 1 月 18 日，Solis
售出
2024年3月20日，我们在信中收到了纳斯达克股票市场有限责任公司纳斯达克上市资格工作人员的来信，信中指出
在2024年2月2日至2024年3月19日的连续32个工作日内，普通股没有维持最低收盘价
美元
2024 年 5 月 6 日，公司
收到了纳斯达克股票市场（“纳斯达克”）上市资格部门工作人员的来信，通知公司
在过去连续 30 个工作日中，公司的最低上市证券市值（“MVLS”）低于
的最低市值 $
该公司目前正在研究多项流程，以解决持续经营问题。我们正在与多家全球银行和基金合作，以确保必要的项目 融资，以执行我们的跨大西洋商业计划。
9
3。重要会计政策摘要
演示基础
公司根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制其合并 财务报表。
整合的基础
合并财务 报表包括公司及其子公司的财务报表。在合并中，所有公司间账户和交易均已清除。从收购生效之日起或截至处置生效之日，在相应时期内收购或处置子公司的业绩将酌情包含在合并 财务报表中。合并的 财务报表应与公司截至2023年12月31日的年度报告中包含的公司经审计的合并财务报表和相关 附注一起阅读k 是向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的。
最近的会计公告
2023年12月，财务 会计准则委员会（“FASB”）发布了《2023-09年会计准则更新》（“ASU”），《所得税（主题740）： 改进所得税披露，以提高与税率对账、所得税披露 和某些其他披露相关的所得税披露的透明度。ASU 应前瞻性应用，在 2024 年 12 月 15 日之后开始的 年度内有效，允许提前采用。该公司目前正在评估对相关披露的影响；但是， 预计此更新不会对其财务状况或经营业绩产生影响。
2023年11月，财务会计准则委员会 发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告（主题280）：改进应申报板块披露》，以改善应申报板块的披露，并包括有关应申报板块支出的更多详细信息。该亚利桑那州立大学还要求拥有单一可报告细分市场的公共实体 提供修正案要求的所有披露以及主题 280 要求的所有现有披露 。亚利桑那州立大学应追溯适用于财务报表中列报的所有前期，并对2023年12月15日之后开始的 个财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期内有效。允许提前收养 。该公司目前正在评估对财务报表和相关披露的影响。
4。 业务组合
如附注1——组织和 组建中所述，2023年12月22日，清洁地球收购公司（“CLIN”）、Alternus Energy Group Plc（“AEG”）和 清洁地球收购赞助商有限责任公司（“赞助商”）完成了业务合并。业务合并结束后， 发生了以下情况：
| ● | 在
与业务合并有关的
中，AEG将其某些子公司
（“收购子公司”）的所有已发行和未偿还权益转让给了CLIN，以换取CLIN在收盘时发行 |
| ● | 在与业务合并有关的
中， |
| ● |
除了上文提到的向AEG发行的股票外， |
| ● | 在业务合并完成之前，CLIN发起人持有的每股
股CLIN A类普通股，总计 |
10
| ● | 每股
股 CLIN 普通股可能需要赎回，但在业务合并结束之前未兑换，
的总和 |
| ● | 在
与业务合并有关时，通过期票向公司提供资金的投资者将获得
认股权证进行收购 |
| ● | 在业务合并方面，CLIN与某些合格投资者（“FPA投资者”）签订了远期购买协议（“FPA”），该协议赋予FPA投资者购买以下产品的权利，但不是义务 |
| ● | 公司从业务合并中获得的收益，扣除FPA和交易成本，共计美元 |
| 股票数量 | ||||
| 交换未兑换Alternus Clean Energy Inc.普通股但可能需要赎回的CLIN普通股 | ||||
| 将CLIN股东持有的公开股权交换为Alternus Clean Energy Inc.普通股 | ||||
| 向期票持有人发行Alternus Clean Energy, Inc.普通股 | ||||
| 将CLIN赞助商持有的CLIN A类普通股交换为Alternus Clean Energy Inc.普通股 | ||||
| 小计-业务合并，扣除赎回额 | ||||
| 根据FPA发行股票 | ||||
| 合格投资者根据FPA购买的股票 | ||||
| 在截止日期向Alternus Energy Group Plc.发行Alternus Clean Energy Inc.普通股 | ||||
| 在截止日期向作为CLIN可转换票据持有人的CLIN赞助商发行Alternus Clean Energy Inc.普通股 | ||||
| 总计 — Alternus Clean Energy Inc.由于业务合并、FPA、将收购子公司的股份换成Alternus Clean Energy Inc.的股票以及发行CLIN可转换票据持有者Alternus Clean Energy Inc.普通股而流通的普通股。 | ||||
11
5。公允价值测量
公允价值的定义是 交易所价格，在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的本金市场或最有利的 市场中为资产或负债转移负债（退出价格）而支付的交易价格。在三级公允价值层次结构中，用于衡量 公允价值的输入优先顺序。这种层次结构要求实体最大限度地使用可观察的 输入，并最大限度地减少不可观察输入的使用。用于衡量公允价值的三个投入水平如下：
第 1 级 — 活跃 市场中相同资产或负债的报价。
第 2 级 — 第 1 级中包含的除报价外 的可观察输入，例如活跃市场中类似资产和负债的报价；非活跃市场中 相同或相似资产和负债的报价；或其他可观察到或可观测的市场数据可以证实 的输入。
第 3 级 — 不可观察的投入 ，几乎没有或根本没有市场活动支持，对资产或负债的公允价值具有重要意义。这包括 某些定价模型、折扣现金流方法和使用大量不可观察投入的类似技术。
2023年12月3日， 公司与 (i) Meteora Capital Partners, LP、(ii) Meteora Select Trading Opportunities Master、 LP和 (iii) Meteora Strategic Capital, LLC（统称 “Meteora”）就场外股票预付远期交易（ “FPA”）签订了协议。FPA的目的是减少与公司特别会议 相关的赎回金额，并有可能增加业务合并后公司可用的营运资金。
根据
FPA 的条款，Meteora 购买了
公司持有各种 金融工具，无需按公允价值入账。对于现金、限制性现金、应收账款、应付账款、 和短期债务，由于这些工具的到期日短，账面金额接近公允价值。
公司记录的远期购买协议（“FPA”）的 公允价值是根据不可观察的输入确定的， 没有得到市场数据的证实，而市场数据需要进行三级分类。蒙特卡罗模拟模型用于确定 公允价值。公司在合并资产负债表上以公允价值记录远期购买协议，并将公允价值的变动 记录在合并运营报表中。
| 公允价值测量 | ||||||||||||||||
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
| 远期购买协议 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
12
| 远期购买协议 | ||||
| 2023 年 1 月 1 日的余额 | $ | |||
| 确认远期购买协议资产 | ||||
| 公允价值的变化 | ( | ) | ||
| 截至2023年12月31日的余额 | ||||
| 公允价值的变化 | ( | ) | ||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | |||
| 远期购买协议 | ||||
| 无风险利率 | ||||
| 标的股票价格 | $ | |||
| 预期波动率 | ||||
| 任期 | ||||
| 股息收益率 | ||||
6。应收账款
应收账款与
客户因已提供的服务而应付的款项和已发送的发票相关。未计费的能源激励措施涉及
已为客户提供但尚未开具发票的服务。
| 3 月 31 日 | 12 月 31 日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以千计） | ||||||||
| 应收账款 | $ | $ | ||||||
| 获得的未计费能源激励措施 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
7。预付费用和其他流动资产
预付费用和其他当前
费用通常包括为尚未执行的服务向供应商支付的金额。
| 3 月 31 日 | 12 月 31 日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以千计） | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | $ | $ | ||||||
| 应计收入 | ||||||||
| 其他应收账款 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
13
8。财产和设备，净额
| 3 月 31 日 | 12 月 31 日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以千计） | ||||||||
| 太阳能设施 | $ | $ | ||||||
| 土地 | ||||||||
| 软件和计算机 | ||||||||
| 家具和固定装置 | ||||||||
| 资产退休 | ||||||||
| 在建工程 | ||||||||
| 财产和设备总额 | ||||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
9。资本化开发成本和其他长期资产
资本化开发成本
是支付给与购买和建造太阳能设施相关的供应商的金额。应收票据和预付款
包括欠公司的款项以及因公司尚未收到的服务而向供应商支付的款项。
| 3 月 31 日 | 12 月 31 日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以千计） | ||||||||
| 资本化开发成本 | $ | $ | ||||||
| 其他应收账款 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
资本化开发成本 与该期间正在开发的各种项目有关。随着公司完成对新太阳能 园区的购买或开发，这些开发成本将计入财产和设备中显示的最终资产中。如果公司没有完成 潜在项目，这些成本将在合并报表运营和综合亏损中注销为开发成本。
资本化开发成本
包括 $
截至2024年3月31日
31日的其他应收账款涉及美元的押金
10。递延收入
| 活动 | ||||
| 递延收益 — 余额 2023 年 1 月 1 日 | $ | |||
| 已收到绿色证书 | ||||
| 绿色证书已售出 | ( | ) | ||
| 外汇收益/（亏损） | ||||
| 递延收益 — 2023 年 12 月 1 日的余额 | $ | |||
| 已收到绿色证书 | ||||
| 绿色证书已售出 | ( | ) | ||
| 外汇收益/（亏损） | ( | ) | ||
| 递延收入——余额，2024年3月31日 | $ | |||
14
11。应计负债
| 3 月 31 日 | 12 月 31 日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以千计） | ||||||||
| 应计法律费用 | $ | $ | ||||||
| 应计利息 | ||||||||
| 应计融资成本 | ||||||||
| 应计施工费用 | ||||||||
| 应计交易成本-业务组合 | ||||||||
| 应计审计费 | ||||||||
| 应计工资单 | ||||||||
| 其他应计费用 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
12。可退税和应付税款
| 3 月 31 日 | 12 月 31 日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以千计） | ||||||||
| 可收回的税款 | $ | $ | ||||||
| 减去：应付税款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
13。绿色债券、可转换和不可转换本票
| 截至 3 月 31 日 | 截至截至 12 月 31 日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以千计） | ||||||||
| 高级担保绿色债券 | $ | $ | ||||||
| 优先担保债务和期票有担保 | ||||||||
| 债务总额 | ||||||||
| 减少当前到期日 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 长期债务，扣除当期债务 | $ | $ | ||||||
| 当前到期日 | $ | $ | ||||||
| 减少当前的债务折扣 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 扣除债务折扣后的当前到期日 | $ | $ | ||||||
15
公司产生的债务
发行成本为 $
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别没有因摊销已终止业务的债务折扣而产生的利息支出 。
公司的所有未偿债务根据其各自的到期日被视为短期债务，应在2024年内偿还。
优先担保债务：
2022年5月，AEG MH02与一组私人贷款机构签订了
贷款协议，金额约为美元
2022年6月，Alterus Energy Americas的
子公司、该公司的间接全资子公司Alt US 02与Lightwave Renewables, LLC签订了一项协议，以收购田纳西州太阳能园区开发权。公司签订了一份价值 $ 的建筑
期票
2023年2月28日，Alternus Energy Americas的子公司、该公司的间接全资子公司Alt
US 03签订了一项协议，以收购在田纳西州开发太阳能园的权利。Alt US 03 签订了美元的建筑期票
2023 年 7 月，该公司的一家美国子公司以美元的价格收购了田纳西州一个 32 兆瓦的太阳能光伏项目
2023 年 7 月，Alt Spain Holdco，
该公司的一家西班牙子公司收购了位于西班牙瓦伦西亚 32 兆瓦的太阳能光伏项目组合的项目权，
的首期付款为 $
16
2023年10月，该公司在美国的一家子公司Alternus
Energy Americas担保了一笔金额为美元的营运资金贷款
2023 年 12 月，Alt US 07,
该公司的一家美国子公司以美元的价格收购了阿拉巴马州一个 14 兆瓦的太阳能光伏项目的项目权
对于截至 2023 年 12 月
31 日的财年，
可转换本票：
2024 年 1 月，
公司假设为 $
其他债务：
2021 年 1 月，公司
批准其子公司之一索利斯发行一系列
截至2024年3月31日，索利斯违反了索利斯债券条款下的
三项财务契约：
17
此外，由于索利斯
无法在2023年9月30日之前全额偿还索利斯债券，因此索利斯的债券持有人有权立即将索利斯及其所有子公司的所有权
转让给债券持有人，并着手出售索利斯的资产，以收回欠于
债券持有人的全部款项，截至2024年3月31日，该款项为欧元
2023 年 10 月 16 日，债券持有人 批准将临时豁免进一步延长至 2023 年 12 月 16 日。2023年12月18日，债券持有人的代表小组 批准将索利斯债券的临时豁免和到期日延长至2024年1月31日，由索利斯债券受托人酌情进一步延长 的权利，随后于2024年1月3日获得大多数债券持有人 的批准。2024年3月12日，Solis债券持有人批准了将临时豁免和到期日 进一步延长至2024年4月30日的决议，债券受托人有权酌情进一步延长至2024年5月31日，之后由债券受托人自行决定并获得大多数债券持有人批准， 随后按月延长至2024年11月29日。 因此，Solis债券债务目前被记录为短期债务。
2023 年 12 月 28 日，Solis
售出
2024 年 1 月 18 日，Solis
售出
2022年12月21日，
公司的全资爱尔兰子公司AEG JD 01 LTD和AEG MH 03 LTD与德意志银行股份公司
（“贷款人”）签订了融资协议。这是欧元的未承诺循环债务融资
18
2024 年 3 月 21 日，ALCE 和
清洁地球赞助商（“CLIN”）同意达成和解协议，金额为 $
14。租约
公司在收购新园区时确定
一项安排是租约还是包含租约。该公司拥有公司办公室和土地的运营
租约，剩余租赁条款为
经营租赁资产和 经营租赁负债根据租赁期内未来租赁付款的现值在 开始之日确认。由于公司的大多数租约都没有提供隐含利率，因此该公司根据开始之日在确定未来付款的现值时获得的信息来估算其增量借款利率。与付款的净 现值相关的租赁费用在租赁期内按直线方式确认。
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 经营租赁-运营现金流（固定付款） | ||||||||
| 经营租赁-运营现金流（负债减免） | ||||||||
| 新的 ROU 资产-经营租赁 | ||||||||
| 加权平均租赁期限-经营租赁（年） | ||||||||
| 加权平均折扣率-经营租赁 | % | % | ||||||
该公司的运营 租约通常与办公楼空间的租金以及公司 太阳能公园所依据的土地和屋顶的租金有关。这些租赁包括与公司资产收购和业务合并有关的租约。 该公司的租约条款各不相同，将在2027年至2051年之间到期。
2023 年 10 月，公司
在西班牙马德里签订了新的土地租约，计划在那里建造太阳能公园。租赁期限为
| （以千计） | ||||
| 五年租赁时间表： | ||||
| 2024 年 4 月 1 日 — 12 月 31 日 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此后 | ||||
| 租赁付款总额 | ||||
| 减去估算的利息 | ( | ) | ||
| 总计 | $ | |||
截至2024年3月31日，该公司没有融资 租约。
19
15。承诺和意外开支
诉讼
当公司认为可能已发生负债且金额可以合理估计时，即认可意外损失负债 。如果损失范围内的某个金额 当时似乎比该范围内的任何其他金额都更准确的估计，则公司将累积该金额。 当该范围内的任何金额都不比任何其他金额更好的估计值时，公司将累积该范围内的最低金额。公司 已为那些可能发生损失且金额可以合理估算的法律诉讼和监管事项确定了应计额。
2023年5月4日，Alternus收到
通知，专门从事太阳能装置的国际集团Solartechnik对Alternus Energy
Group PLC、Solis Bond Company DAC 和ALT POL HC 01 SP提起仲裁诉讼。z.o.o. 在波兰商会仲裁法庭声称
PLN
突发事件
与Hover Energy, LLC的协议修正案
2023 年 10 月 31 日，公司
修改了与 Hover Energy, LLC 的协议，延长了剩余的美元
16。资产退休义务
该公司的ARO大部分
与太阳能公园用地或建筑物的退休有关。
| 活动 | ||||
| ARO 负债——余额 2023 年 1 月 1 日 | $ | |||
| 产生的额外债务 | ||||
| 处置 | ( | ) | ||
| 增值费用 | ||||
| 外汇收益/（亏损） | ||||
| ARO 负债——余额 2023 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 产生的额外债务 | ||||
| 处置 | ||||
| 增值费用 | ||||
| 外汇收益/（亏损） | ( | ) | ||
| ARO 责任 — 2024 年 3 月 31 日 | $ | |||
20
17。开发成本
公司严重依赖政府的政策，这些政策支持我们的业务，提高在我们运营或计划开发和运营可再生能源设施的地区开发和运营太阳能项目 的经济可行性。如果一个项目 由于各种因素而变得不经济，例如，市场条件的变化导致建筑成本上涨、 能源费率降低、政治因素，或者政府可能会不时审查其支持可再生 能源的法律和政策，并考虑采取行动使法律和政策不利于可再生能源 设施的开发和运营或其他因素，则公司可以决定放弃该项目 更改项目的预期回报。对支持可再生能源的 政府激励措施或政策的任何削减、修改或取消，或取消对可再生能源 能源征收额外税收或其他评估，除其他外，都可能导致新可再生能源 项目的开发和/或融资市场缺乏令人满意的市场，我们放弃开发可再生能源项目，损失对项目的投资，以及项目 的回报减少等等可能会对我们的业务、财务产生重大不利影响状况、经营结果和前景。
| 其他开发成本 | $ | |||
| 总计 | $ |
杂项开发 成本与由于缺乏技术、法律或财务可行性而在各个阶段放弃的项目相关的成本有关。
18。已停止的业务已售出
2023 年 7 月，公司 聘请多方向潜在买家推销波兰和荷兰的资产。2023年第四季度，公司决定 继续销售波兰的6个光伏电站和荷兰的1个光伏电站。由于这两个市场的退出代表了公司的战略转移，因此根据ASC 205-20，这些资产被归类为已终止业务。截至2023年12月31日， 波兰和荷兰的资产被归类为待售的处置集团。波兰和荷兰 处置组的余额和结果如下所示。
波兰资产
的出售已于 2024 年 1 月 19 日完成，现金对价为 $
| 截至1月19日 | 截至截至 12 月 31 日 | |||||||
| 波兰 | 2024 | 2023 | ||||||
| （以千计） | ||||||||
| 资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 不动产、厂房和设备，净额 | ||||||||
| 经营租赁，非流动-资产 | ||||||||
| 待售资产总额 | $ | $ | ||||||
| 负债： | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 经营租赁、流动负债 | ||||||||
| 其他流动负债 | ||||||||
| 经营租赁，非流动-负债 | ||||||||
| 其他非流动负债 | ||||||||
| 待处置的负债总额 | $ | $ | ||||||
| 待售净资产 | $ | $ | ||||||
21
| 三个月已结束 3 月 31 日 | ||||||||
| 波兰 | 2024 | 2023 | ||||||
| （以千计） | ||||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 运营费用 | ||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 折旧、摊销和增值 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 处置资产的收益 | ||||||||
| 运营费用总额 | ( | ) | ||||||
| 已终止业务的收入/（亏损） | ( | ) | ||||||
| 其他收入/（支出）： | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他支出总额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 所得税准备金前的收入/（亏损） | $ | ( | ) | |||||
| 已终止业务的净收益/（亏损） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 已终止业务对每股收益的影响 | ||||||||
| 归属于普通股股东的净收入/（亏损），基本 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 摊薄后归属于普通股股东的净收益/（亏损） | ( | ) | ||||||
| 归属于普通股股东的每股净收益/（亏损），基本 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 摊薄后归属于普通股股东的每股净收益/（亏损） | ( | ) | ||||||
| 已发行普通股的加权平均值，基本 | ||||||||
| 已发行普通股的加权平均值，摊薄 | ||||||||
| 截至截至 2 月 21日 | 截至截至 12 月 31 日 | |||||||
| 荷兰 | 2024 | 2023 | ||||||
| （以千计） | ||||||||
| 资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 不动产、厂房和设备，净额 | ||||||||
| 经营租赁，非流动——资产 | ||||||||
| 其他非流动资产 | ||||||||
| 待售资产总额 | $ | $ | ||||||
| 负债： | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 经营租赁、流动负债 | ||||||||
| 其他流动负债 | ||||||||
| 经营租赁，非流动——负债 | ||||||||
| 待处置的负债总额 | $ | $ | ||||||
| 待售净资产 | $ | $ | ||||||
22
| 三个月已结束 3 月 31 日 | ||||||||
| 荷兰 | 2024 | 2023 | ||||||
| （以千计） | ||||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 运营费用 | ||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 折旧、摊销和增值 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 资产处置损失 | ( | ) | ||||||
| 运营费用总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已终止业务的收入/（亏损） | ( | ) | ||||||
| 其他收入/（支出）： | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他支出总额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 所得税准备金前的亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 已终止业务的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 已终止业务对每股收益的影响 | ||||||||
| 归属于普通股股东的净亏损，基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 摊薄后归属于普通股股东的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 归属于普通股股东的每股净亏损，基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 摊薄后归属于普通股股东的每股净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已发行普通股的加权平均值，基本 | ||||||||
| 已发行普通股的加权平均值，摊薄 | ||||||||
19。 意大利销售披露
2023 年 6 月，公司聘请了一家意大利公司
来销售该公司在意大利的运营资产。在2023年第四季度，确定了买家，
资产的出售于2023年12月28日完成。公司收到的现金对价为 $
| 截至3月31日， | 已结束的年份 十二月三十一日 | |||||||
| 意大利 | 2024 | 2023 | ||||||
| （以千计） | ||||||||
| 资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 其他非流动资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债： | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 其他流动负债 | ||||||||
| 负债总额 | $ | $ | ||||||
| 净资产 | $ | $ | ||||||
23
| 三个月已结束 3 月 31 日， | ||||||||
| 意大利 | 2024 | 2023 | ||||||
| （以千计） | ||||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 运营费用 | ||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ||||||
| 销售、一般和管理 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 折旧、摊销和增值 | ( | ) | ||||||
| 运营费用总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已终止业务造成的亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入/（支出）： | ||||||||
| 其他费用 | ( | ) | ||||||
| 其他支出总额 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 所得税准备金前的亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 所得税 | ||||||||
| 已终止业务的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 对每股收益的影响 | ||||||||
| 归属于普通股股东的净亏损，基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 摊薄后归属于普通股股东的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 归属于普通股股东的每股净亏损，基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 摊薄后归属于普通股股东的每股净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已发行普通股的加权平均值，基本 | ||||||||
| 已发行普通股的加权平均值，摊薄 | ||||||||
20。股东权益
普通股
截至 2023 年 12 月 31 日，
公司共有
2024 年 1 月 23 日，公司
签订了为期六个月的营销服务协议。该公司发行了
2024 年 2 月 20 日，
公司签订了为期两个月的营销服务协议。该公司发行了
优先股
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
31 日，该公司的总数也是
24
认股证
自 2023 年 12 月 31 日起，
认股权证最多可购买
| 认股证 | 加权平均值 运动 价格 | 加权 平均值 剩余的 合同的 期限（年） | ||||||||||
| 太棒了——2022 年 12 月 31 日 | $ | |||||||||||
| 本季度发行 | ||||||||||||
| 在本季度到期 | ||||||||||||
| 杰出 — 2023 年 3 月 31 日 | ||||||||||||
| 可行使 — 2023 年 3 月 31 日 | $ | |||||||||||
| 认股证 | 加权 平均值 运动 价格 | 加权 平均值 剩余的 合同的 期限（年） | ||||||||||
| 杰出-2023 年 12 月 31 日 | $ | |||||||||||
| 本季度发行 | ||||||||||||
| 在本季度到期 | ||||||||||||
| 杰出 — 2024 年 3 月 31 日 | ||||||||||||
| 可行使 — 2024 年 3 月 31 日 | $ | |||||||||||
21。区段和地理信息
该公司有
欧洲板块的收入来自三个来源，即国家可再生能源计划、绿色证书和长期承购协议。美国分部的收入 来自长期承购协议。
在评估财务业绩时，我们将重点放在息税折旧摊销前利润（一项非公认会计准则指标）作为细分市场的盈亏指标。息税折旧摊销前利润是
定义为扣除利息支出、所得税支出、折旧和摊销前的收益。公司之所以使用息税折旧摊销前利润，是因为管理层
认为它可以成为理解公司运营收益的有用财务指标。息税折旧摊销前利润不是衡量公司公认会计原则下财务业绩的指标，不应被视为净收益或根据公认会计原则得出的任何其他业绩
指标的替代方案。作为跨大西洋的独立太阳能供应商，我们在区域层面评估了许多资本支出
决策。因此，按分部列报了不动产、厂房和设备支出及相关债务。
| 截至 3 月 31 日的三个月 | ||||||||
| 各细分市场收入 | 2024 | 2023 | ||||||
| （以千计） | ||||||||
| 欧洲 | $ | $ | ||||||
| 欧洲-已停止运营 | ||||||||
| 美国 | ||||||||
| 该期间的合计 | $ | $ | ||||||
25
| 三个月已结束 3 月 31 日 | ||||||||
| 各细分市场的营业亏损 | 2024 | 2023 | ||||||
| （以千计） | ||||||||
| 欧洲 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 美国 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 该期间的合计 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 截至截至 3 月 31 日， | 截至截至 12 月 31 日 | |||||||
| 按部门划分的资产 | 2024 | 2023 | ||||||
| （以千计） | ||||||||
| 欧洲 | ||||||||
| 固定资产 | $ | $ | ||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 欧洲总计 | $ | $ | ||||||
| 美国 | ||||||||
| 固定资产 | $ | $ | ||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 美国总计 | $ | $ | ||||||
| 截至 3 月 31 日， | 截至截至 12 月 31 日， | |||||||
| 按部门划分的负债 | 2024 | 2023 | ||||||
| （以千计） | ||||||||
| 欧洲 | ||||||||
| 债务 | $ | $ | ||||||
| 其他负债 | ||||||||
| 欧洲总计 | $ | $ | ||||||
| 美国 | ||||||||
| 债务 | $ | $ | ||||||
| 其他负债 | ||||||||
| 美国总计 | $ | $ | ||||||
| 三个月已结束 3 月 31 日 | ||||||||
| 按产品类型划分的收入 | 2024 | 2023 | ||||||
| （以千计） | ||||||||
| 国家可再生能源计划 (FIT) | ||||||||
| 欧洲 | $ | $ | ||||||
| 我们 | ||||||||
| 该期间的合计 | $ | $ | ||||||
| 绿色证书 (FIT) | ||||||||
| 欧洲 | $ | $ | ||||||
| 我们 | ||||||||
| 该期间的合计 | $ | $ | ||||||
| 能源承购协议 (PPA) | ||||||||
| 欧洲 | $ | $ | ||||||
| 美国 | ||||||||
| 该期间的合计 | $ | $ | ||||||
26
| 三个月已结束 3 月 31 日， | ||||||||
| 分部息税折旧摊销前利润 | 2024 | 2023 | ||||||
| （以千计） | ||||||||
| 欧洲 | $ | $ | ||||||
| 我们 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 该期间的合计 | $ | ( | ) | $ | ||||
以下是本报告所述期间净收入与息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的对账情况：
| 三个月已结束 3月31日 | ||||||||
| 息税折旧摊销前利润与净亏损对账 | 2024 | 2023 | ||||||
| （以千计） | ||||||||
| 欧洲 | ||||||||
| EBITDA | $ | $ | ||||||
| 折旧、摊销和增值 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税 | - | - | ||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 我们 | ||||||||
| EBITDA | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 折旧、摊销和增值 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税 | - | - | ||||||
| FPA 资产估值 | ( | ) | - | |||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 合并净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
22。所得税条款
公司的过渡期所得税准备金
是根据预计全年适用的有效税率确定的。该公司的
有效税率为
公司在每个报告日评估递延所得税资产的可变现性 。公司继续维持其递延所得税净额 资产的全额估值补贴。如果实体的所有权发生某些重大变化，则可以使用的结转金额 可能会有年度限制。公司将继续评估其递延所得税资产的估值补贴的必要性。
27
23。 关联方
当公司成为该工具合同条款的当事方时，将确认金融资产和金融 负债。
年龄:
Alternus Energy Group Plc
（“AEG”）占百分之八十（
2024 年 1 月，该公司假设为 $
北欧 ESG
2024 年 1 月，公司
发行了
赞助商：
清洁地球收购赞助商
LLC（“赞助商”）在截至2023年12月31日的年度中是公司的创始人和控股股东，直到2023年12月22日保荐人成为公司合并截止日期
为了弥补与业务合并相关的营运资金
不足或为交易成本提供资金，保荐人最初贷款了美元
28
2023 年 12 月 18 日，
赞助商与公司及其中提名的投资者（“投资者”）签订了非赎回协议（“NRA”）。
根据NRA的条款，除其他外，投资者同意撤回与业务合并
相关的对投资者持有的任何普通股的赎回，并从公司的赎回股东那里购买额外的普通股，这样
投资者将持有不少于以下普通股
2024 年 3 月 19 日，我们与保荐人和 SPAC 发起人资本准入（“SCA”）签订了
和解协议，根据该协议，除其他外，
我们同意偿还保荐人欠SCA的与CLIN SPAC实体延期相关的债务，金额为美元
D&O：
关于业务 合并结算，公司与其董事 和执行官签订了赔偿协议（均为 “赔偿协议”）。每份赔偿协议都规定，如果受保人参与某项事务的依据是受保人是或曾经是公司或其任何子公司的董事、 高级职员、雇员或代理人，或者应公司的要求以官方身份为另一实体 任职，则公司应赔偿和预付某些费用 和费用，在每种情况下，均在特拉华州法律允许的最大范围内。
咨询协议：
2021 年 5 月 15 日，由我们的董事长兼首席执行官文森特·布朗拥有和控制的公司 VestCo Corp. 与
一家美国子公司签订了专业咨询协议，根据该协议，该公司向维斯特科支付月费 $
2023 年 7 月，我们的董事之一约翰·托马斯与我们的一家美国子公司签订了咨询服务协议，根据该协议，该公司每月向托马斯先生支付
美元
| 截止三个月 3 月 31 日， | ||||||||
| 与董事的交易 | 2024 | 2023 | ||||||
| （以千计） | ||||||||
| 向董事会成员兼首席执行官文森特·布朗的关联方维斯特科提供的贷款 | $ | $ | ||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| 三个月已结束 3月31日 | ||||||||
| 董事的薪酬 | 2024 | 2023 | ||||||
| （以千计） | ||||||||
| 与董事服务有关的报酬 | $ | $ | ||||||
| 与长期激励计划相关的薪酬 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
29
24。后续活动
管理层已经评估了截至2024年5月21日（即财务报表发布之日）发生的 后续事件， 已确定，截至2024年3月31日的 期间，除非下文披露，否则在截至2024年3月31日的财务报表中没有需要确认或披露的后续事件。
2024 年 4 月 19 日，公司
与机构投资者
（“投资者”）签订了证券购买协议（“购买协议”），根据该协议，公司同意向投资者发行本金
美元的优先可转换票据
可转换票据将于2025年4月20日到期
，利率为7％（
此外，
2024 年 4 月 19 日，Maxim Group LLC 担任唯一配售代理人（“配售代理”），公司同意向配售
代理人发放认股权证，总额不超过
2024 年 4 月 24 日，AEG PLC，
a
2024年4月25日 公司首席财务官约瑟夫·杜伊辞职，自2024年4月30日起生效。在 2024 年 5 月 31 日之前，杜伊先生将根据需要为公司提供过渡服务，并根据需要提供其他协助。 Duey先生告知公司，他决定辞去首席财务官一职并不是基于与公司在与其运营、政策或做法有关的任何问题上与公司存在任何分歧。杜伊先生正在外面追击e 不在可再生能源行业感兴趣。公司首席执行官文森特·布朗将担任临时首席财务 官。该公司将在适当的时候寻找合适的替代品。
2024年4月30日，间接全资子公司和关联方AEG和
Solis Bond Company宣布，债券受托人批准将到期日技术性延长
至2024年5月31日。正如先前在2024年2月26日披露的那样，在大多数债券持有人的批准下，债券受托人可能会逐月将债券进一步延长至2024年11月29日。2024 年 5 月 1 日，索利斯支付了欧元的利息
30
2024年4月30日，间接全资子公司和关联方ALT US
01 LLC（“ALT”）与ALT和C2 Taiyo Fund I, LP（“C2”）签订了会员权益购买和销售
协议（“MIPA”）。根据MIPA，C2将向ALT
出售太洋控股有限责任公司（“目标”）100％的会员权益。Target拥有一系列特殊购买车辆
（SPV），这些车辆在美国各地拥有并运营一系列太阳能园区，最大总生产能力约为
80.7 MWp。作为交换，ALT将向C2支付约美元的购买价格（定义见MIPA）
2024 年 5 月 6 日，公司收到了纳斯达克股票市场（“纳斯达克”）上市资格部门工作人员的来信，信中通知公司，在过去的连续30个工作日中，公司的上市证券最低市值（“MVLS”）
低于最低美元
2024 年 5 月 8 日，我们发布了
2024年5月15日，Alternus Clean Energy, Inc.（“公司”）的一类董事穆罕默德 Javade Chaudhri通知公司，他们将辞去公司董事会（“董事会”） 的职务，立即生效。乔德里先生决定辞去 董事会职务完全是出于个人原因，不是由于与公司的运营、政策或程序存在任何分歧， 或在会计原则、财务报表披露或影响其任职董事会委员会的任何问题上存在任何分歧。
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项目 2-管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下关于我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析的 应与本报告和2024年4月15日向 美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中其他地方包含的简明的 合并财务报表和相关附注一起阅读。除了历史合并财务信息外，本讨论 还包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与下文 讨论的结果存在重大差异。可能导致或促成这些差异的因素包括但不限于下文确定的因素以及 “第 1A 项” 中讨论的 。我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “风险因素”，位于 “项目 1A。风险因素” 载于本10-Q表季度报告的第二部分以及我们随后向美国证券交易委员会提交的任何文件中。
概述
公司是一家跨大西洋综合清洁能源的独立电力生产商。该公司开发、建造、拥有和运营多元化 公用事业规模的太阳能光伏（PV）园区组合，这些园区直接连接到国家电网。截至2024年3月31日，公司的 收入来源于政府规定的长期固定价格供应合同，期限在15-20年之间， 形式为政府上网电价（FIT）、与投资级包购方签订的购电协议（PPA）以及其他能源 激励措施。在公司目前的年收入中，约有78％来自长期合同，22％来自公司运营所在国家通用能源市场的销售 。该公司的目标是在未来五年内拥有和运营超过3.0千兆瓦 （GW）的太阳能公园。
公司于2021年5月14日在特拉华州注册成立，最初被称为清洁地球收购公司（“清洁地球”）。
2022年10月12日，Clean Earth签订了业务合并协议，该协议经商业合并协议的某些第一修正案修订，日期为2023年4月12日（“BCA第一修正案”）（经BCA第一修正案，即 “初始业务合并协议” 修订），并由该经修订和重述的业务合并 协议的修订和重述，日期截至日期 2023 年 12 月 22 日（“A&R BCA”）（经修订并由 A&R BCA 重述的 初始业务合并协议，即 “业务合并协议”），由清洁地球、Alternus Energy Group Plc（“AEG”） 和赞助商共同签订。在2023年12月4日举行的清洁地球股东特别会议上批准了初始业务合并协议及其所考虑的交易之后，公司于2023年12月22日 22日完成了业务合并。根据业务合并协议，Clean Earth向AEG发行了57,500,000股Clean Earth普通股， 面值每股0.0001美元，AEG向Clean Earth转让了收购子公司（定义见业务合并协议）（“股票交易所” ， ）的所有已发行和未偿还的 股权以及考虑的其他交易根据业务合并协议（“业务合并”）。 就收盘而言，该公司将其名称从清洁地球收购公司更名为Alternus Clean Energy, Inc.
公司使用年度经常性收入作为其财务管理信息的关键指标，并认为这种方法可以更好地反映 未来运营的长期稳定性。年度经常性收入定义为运营太阳能园区产生的预计未来收入 ，其计算依据是剩余期限、每兆瓦时 (MWh) 所产生能源的价格乘以每个太阳能发电厂在全年运营期间的估计产量 。应该注意的是， 公司在特定年份报告的实际收入可能低于年度经常性收入，因为并非所有公园在运营的第一年都可能在 全年创收。公司还必须考虑在整个 财政年度进行收购的时机。
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乌克兰/俄罗斯冲突的影响
随着俄罗斯入侵乌克兰，东欧的 地缘政治局势在2022年2月24日加剧。随着军事活动的进行和额外制裁的实施， 两国之间的战争继续演变。除了事件对在俄罗斯、乌克兰或邻国（例如白俄罗斯、波兰、罗马尼亚）或与交易对手开展业务的 实体造成的人员伤亡和 影响外，战争越来越多地影响经济和全球金融市场，并加剧了 持续的经济挑战，包括通货膨胀上升和全球供应链中断等问题。这些事件并未影响我们在罗马尼亚的设施的实际运营。但是，由于通货膨胀、 利率上升和其他宏观经济因素，该公司的能源利率出现了波动。
已知的 趋势或不确定性
公司存在营运资金短缺和负资产，管理层已确定，如果计划中的融资和/或股权筹集未完成，公司 继续作为持续经营企业的能力存在疑问。请参阅随附的 财务报表的脚注 2。
公司目前正在制定多个流程来解决持续经营问题。我们正在与多家全球银行和基金 合作，以确保为执行我们的跨大西洋业务计划提供必要的公司和项目层面的融资。
竞争 优势
公司认为，以下竞争优势有助于其成功并使公司与竞争对手区分开来：
| ● | 公司是一家独立电力生产商，相比之下，只收购来自投资 公司激烈竞争的运营园区，从开发 到长期运营所有权，对太阳能光伏价值链的各个方面都很满意。管理层认为，公司在这方面的灵活性使其成为对当地 开发人员更具吸引力的合作伙伴，他们受益于拥有一个值得信赖和灵活的客户，这使他们能够有效地进行计划并加快增长； |
| ● | 公司识别和进入新的太阳能光伏市场的历史，加上其地面能力和跨大西洋 平台，为公司在开发和运营太阳能园区方面提供了潜在的竞争优势； |
| ● | 公司现有的自有和签约太阳能光伏项目为其提供了明确且可操作的机会， 也为其提供了所需的发电量和收益的能力； |
| ● | 公司不受技术和供应商限制，因此可以灵活地从全球范围内的领先制造商、运营 和维护 (O&M) 专家、顶级供应商以及工程、采购和施工 (EPC) 供应商中进行选择 ，并且可以从组件和服务成本下降中受益；以及 |
| ● | 公司由经验丰富的管理团队领导，在所有关键职能部门和 地点拥有强大的本地化执行能力。 |
愿景 和战略
公司的目标是到2030年成为欧洲和美国领先的清洁能源生产商之一，并开始向国家电网提供 全天候清洁能源。该公司的业务战略是开发拥有和运营多元化的太阳能光伏资产组合 ，在目前拥有前所未有的积极市场力量的国家创造稳定的长期收入，这使我们为未来几年的持续增长奠定了基础。
33
为了 实现其目标，公司打算采取以下战略：
| ● | 继续 我们的增长战略，目标是收购正在开发中、在建中、新安装的 或已经投入运营的独立太阳能光伏项目，以便在多个地区建立多元化的投资组合； |
| ● | 开发者 和代理关系：与本地和国际优质开发合作伙伴的长期关系可以减少收购定价方面的竞争 ，并为公司提供不同阶段项目的专有权。此外，该公司还与欧洲和美国的 老牌代理商合作。与这些小组合作使公司能够了解市场 ，在某些情况下，还使公司能够在上市前层面签订项目。这使公司能够在其目前运营或打算运营的每个国家建立 项目的结构化管道； |
| ● | 扩大 我们的跨大西洋IPP投资组合，这些地区的收益率更高，股票部署量最低，投资回报率诱人， ，增加和优化公司的长期经常性收入和现金流； |
| ● | 长期 承购合同加上公司的高效运营，预计将为 项目提供强劲且可预测的现金流，并允许高杠杆能力和债务结构的灵活性。我们的策略是将项目现金流 再投资到其他太阳能光伏项目中，为Alternus提供非稀释资本，以 “自筹” 未来增长； |
| ● | 优化 融资来源，以具有成本效益的方式支持长期增长和盈利能力； |
| ● | 作为 一家可再生能源公司，我们致力于以最可持续的方式扩大我们的清洁能源园区投资组合。 公司高度意识到并意识到减轻气候变化影响的需求不断增长，其核心 战略就证明了这一点。随着公司的发展，它打算建立正式的可持续发展政策框架，以确保所有项目 开发都以可持续的方式进行，减轻在开发、 施工和运营过程中发现的任何潜在的局部环境影响。 |
鉴于 我们业务的长期性质，公司不是逐季度经营业务，而是将长期 股东价值创造作为优先事项。该公司的目标是通过从头开始 和/或在开发周期、安装阶段或已经运营的项目收购项目，最大限度地提高股东的回报。
我们 打算使我们拥有和运营的公园有正的现金流，以尽可能低的风险获得长期收入流。为此，我们使用均衡能源成本（“LCOE”）作为关键标准，对我们考虑开发 和/或收购的项目进行排名。LCOE 计算公园在预期寿命内的总拥有成本，以每兆瓦 小时 (MWh) 的费率反映。一旦选定项目的收入率高于该比率，该项目将在整个生命周期内实现盈利， 包括初始资本支出成本。公司将继续以这一优先事项运营，我们将继续投资内部基础设施 和其他太阳能光伏发电厂，以增加装机功率并由此带来稳定的长期收入来源。
显著影响公司经营和业务业绩的关键 因素
公司预计，以下因素将影响其经营业绩——通货膨胀和能源费率波动。
承购 合约
公司 收入主要是其可再生能源设施发电和销售的电量的函数，以及（如适用）绿色能源证书和其他与能源生产相关的环境属性的销售。公司目前的可再生能源设施投资组合通常是根据长期FIT计划或与投资级交易对手签订的PPA签订的。 截至 2024 年 3 月 31 日，其 FIT 和 PPA 的平均剩余寿命为 8.6 年。根据这些FIT 和PPA出售的电力的定价通常在合同期内是固定的，尽管其一些PPA的价格自动扶梯基于指数（例如 作为消费者价格指数）或适用的PPA中规定的其他费率。
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公司还会在公司生产电力时产生可再生能源信贷（REC）。REC被视为政府激励措施 ，被视为太阳能设施的一部分的运营收入。
项目 运营和发电可用性
公司收入是公司可再生能源设施发电和销售的电量的函数。公司可再生能源设施在特定时期内产生和销售的电量 受已实现商业运营的设施数量 以及保持其设施 运行所需的定期和意外维修和维护的影响。
公司运营、维护和管理可再生能源设施所产生的 成本也会影响运营业绩。设备 性能是影响公司经营业绩的主要因素，因为设备停机会影响公司可从其可再生能源设施中产生的电量 。如果由于设备故障、电网中断或缩减、天气中断或公司无法控制的其他事件导致 任何设施的停机时间超过正常水平， 公司设施发电和销售的电量也将受到负面影响。
季节性 和资源可变性
公司太阳能发电设施生产的 电量和产生的收入在一定程度上取决于资产所在地的 日照量或辐照量。由于冬季较短的日照时间会减少辐照， 这些设施产生的电力将因季节而异。由于天气或其他气象模式，特定位置 的辐照也可能因时而异，这可能会影响运行结果。由于该公司的大多数 太阳能发电厂位于北半球，该公司预计其目前的太阳能投资组合的发电量将处于每年第一和第四季度的最低水平。因此，该公司预计，第一和第四季度的太阳能收入 将低于其他季度。因此，平均而言，每个太阳能园区每年 年第一季度约产生年收入的15％，第二季度和第三季度各产生37％，第四季度剩余的11％。该公司全年成本相对持平，因此 公司报告的第一季度和第四季度的利润将始终低于年中水平。
公司债务利率
公司优先债务的利率 在整个融资期内大多是可变的，利率从6％到30％不等。 现金流的相对确定性提供了足够的覆盖率。
在 中，除了项目特定的优先债务外，公司还使用少量期票来减少，在某些情况下， 取消对公司在收购项目时提供股权的要求。截至2024年3月31日， 公司总负债中有97.30％是与项目相关的债务。
现金 分发限制
在 某些情况下，公司通过其子公司为公司可再生 能源设施获得项目级或其他有限或无追索权的融资，这可能会限制这些子公司向公司分配资金以支付公司运营成本的能力。 这些限制通常要求使用项目层面的现金来履行运营 子公司的债务和为运营储备提供资金。这些融资安排通常还会限制公司分配项目产生的资金的能力，前提是已经发生或在发出通知或时间推移后发生违约，或两者兼而有之。
可再生 能源设施的收购和投资
公司的长期增长战略取决于其收购更多可再生能源发电资产的能力。这种增长 预计将包括公司在当前重点国家 和新国家/地区的更多业务范围内的收购。我们的营业收入不足以为我们的运营提供资金，并且我们的资产已经承诺分别用于担保我们对各种第三方有担保债权人的债务 。无法获得额外融资可能要求我们推迟、缩减规模 或终止我们的收购计划以及我们自己的业务活动，这将对公司 及其生存能力和前景产生重大不利影响。
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管理层 认为，在过去十年中，可再生能源一直是全球增长最快的发电来源之一。公司 预计，可再生能源发电领域将继续提供增长机会，其推动力是：
| ● | 持续降低太阳能和其他可再生能源技术的成本，该公司认为这将导致越来越多的市场实现电网平价 ； |
| ● | 配电 费用和老化的输电基础设施的影响，这使位于客户 场地的可再生能源发电或分布式发电相对于电网提供的电力更具竞争力或更便宜； |
| ● | 面对越来越多的行业挑战， 更换老化和传统的发电设施，例如监管壁垒、 成本上涨以及获得和维持适用许可证的困难，以及某些类型的常规 发电设施，例如煤炭和核设施的退役； |
| ● | 能够将可再生能源发电与其他形式的发电和/或存储相结合，从而创建混合能源解决方案 能够全天候提供能源，同时降低通过系统获得的平均电力成本； |
| ● | 能源消费者希望为可靠的能源锁定长期价格； |
| ● | 可再生 能源生产能够利用免费提供的燃料来源，从而避免与许多传统燃料来源相关的价格波动和市场 混乱的风险； |
| ● | 对传统发电的环境 担忧；以及 |
| ● | 鼓励开发可再生能源的政府 政策，例如国家、州或省级可再生能源投资组合标准计划， 激励公用事业从可再生资源中获取电力。 |
访问 进入资本市场
公司收购更多清洁发电资产和管理其其他承诺的能力可能取决于 其筹集或借入额外资金以及进入债务和股权资本市场的能力，包括股权资本市场、 公司债务市场和项目级债务的项目融资市场。该公司在2022年和2023年多次进入资本市场 ，涉及长期项目债务、公司贷款和股权。公司 未来以可增加其现有 现金流的条件进入公司和项目融资债务和股权资本市场的能力受到限制，预计将对其经营业绩、业务和未来增长产生负面影响。
国外 交易所
公司的经营业绩以美元（USD）报告。公司当前的项目收入和支出 以其他货币产生，包括欧元（EUR）、罗马尼亚列伊（RON）和波兰兹罗提（PLN）。如果公司选择改变其现有市场中的投资组合组合或选择向新的 市场扩张，那么这种组合将来可能会继续发生变化。此外，公司对国外可再生能源设施的投资（包括公司间贷款） 受到外币波动的影响。因此，公司预计，收入和支出将受到公司可再生能源设施所在地以当地货币计算的外汇 波动的影响。如果公司 不对冲这些风险敞口，则外汇汇率的波动可能会对盈利能力和财务状况产生负面影响。该公司 于 2024 年 1 月退出波兰市场，预计该货币波动的影响微乎其微。
36
关键 指标
运营 指标
公司定期审查几项运营指标，以评估其业绩，确定影响其业务的趋势，制定财务 预测并做出某些战略决策。该公司认为太阳能园区在实现连接并开始 向能源网出售电力后开始运营。
经营 铭牌容量
公司以铭牌容量衡量其可再生能源设施的发电生产能力。公司 以直流电（DC）表示所有设施的铭牌容量。公司可再生能源设施 的规模因构成其投资组合的资产而有很大差异。
公司认为，其投资组合的总铭牌产能表明了其整体生产能力， 对其铭牌产能的期对比表明了其业务的增长率。下面列出的意大利、 波兰和荷兰的产能反映了截至2023年3月31日的三个月中这些园区的实际产量。这些公园分别于 2023 年 12 月 28 日、2024 年 1 月 19 日和 2024 年 2 月 21 日出售。下表概述了公司截至2024年3月31日和2023年3月31日运营的 可再生能源设施：
| 三个月已结束 3 月 31 日 | ||||||||
| 按国家划分的兆瓦（直流）铭牌容量——持续运营 | 2024 | 2023 | ||||||
| 罗马尼亚 | 40.1 | 40.1 | ||||||
| 意大利 | - | 10.5 | ||||||
| 美国 | 3.8 | 0.4 | ||||||
| 总计 | 43.9 | 51.0 | ||||||
| 已停止的业务： | ||||||||
| 荷兰 | - | 11.8 | ||||||
| 波兰 | - | 88.4 | ||||||
| 总计 | - | 100.2 | ||||||
| 该期间的合计 | 43.9 | 151.2 | ||||||
兆瓦 小时售出
兆瓦 小时售出量是指公司可再生能源设施在特定时期内实际售出的电量。 该公司追踪兆瓦时的销售量，以此作为其可再生 能源设施发电实现现金流能力的指标。下面列出的意大利、波兰和荷兰的兆瓦时反映了运营园区分别于2023年12月28日、2024年1月19日、 和2024年2月21日出售运营园区之前截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月 的实际售电量。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，该公司出售的可再生能源设施的兆瓦时如下：
三个月已结束 3 月 31 日 | ||||||||
| 按国家销售的兆瓦时 (DC) | 2024 | 2023 | ||||||
| 罗马尼亚 | 9,064 | 9,131 | ||||||
| 意大利 | - | 1,924 | ||||||
| 美国 | 842 | 156 | ||||||
| 总计 | 9,906 | 11,211 | ||||||
| 已终止的业务： | ||||||||
| 荷兰 | 466 | 1,348 | ||||||
| 波兰 | 500 | 11,774 | ||||||
| 总计 | 966 | 13,122 | ||||||
| 该期间的合计 | 10,872 | 24,333 | ||||||
37
合并 经营业绩
下表说明了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并经营业绩：
| 截至 3 月 31 日的三个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入 | $ | 2,180 | $ | 3,846 | ||||
| 运营费用 | ||||||||
| 收入成本 | (834 | ) | (1,015 | ) | ||||
| 销售、一般和管理 | (3,747 | ) | (1,725 | ) | ||||
| 折旧、摊销和增值 | (568 | ) | (842 | ) | ||||
| 开发成本 | (7 | ) | (111 | ) | ||||
| 运营费用总额 | (5,156 | ) | (3,693 | ) | ||||
| 持续经营的收入/（亏损） | (2,976 | ) | 153 | |||||
| 其他收入/（支出）： | ||||||||
| 利息支出 | (4,984 | ) | (3,468 | ) | ||||
| FPA 资产估值 | (483 | ) | - | |||||
| 其他费用 | (223 | ) | (40 | ) | ||||
| 其他收入 | 7 | - | ||||||
| 其他支出总额 | (5,683 | ) | (3,508 | ) | ||||
| 所得税准备金前的亏损 | (8,659 | ) | (3,355 | ) | ||||
| 所得税 | - | - | ||||||
| 持续经营业务的净亏损 | (8,659 | ) | (3,355 | ) | ||||
| 已终止的业务： | ||||||||
| 已终止业务部分的运营亏损 | (1,074 | ) | (1,897 | ) | ||||
| 出售资产的收益 | 2,150 | - | ||||||
| 已终止业务的净收益/（亏损） | 1,076 | (1,897 | ) | |||||
| 该期间的净亏损 | $ | (7,583 | ) | $ | (5,252 | ) | ||
| 归属于普通股股东的净亏损，基本 | (8,659 | ) | (3,355 | ) | ||||
| 摊薄后归属于普通股股东的净亏损 | (8,659 | ) | (3,355 | ) | ||||
| 归属于普通股股东的每股净亏损，基本 | (0.13 | ) | (0.06 | ) | ||||
| 摊薄后归属于普通股股东的每股净亏损 | (0.13 | ) | (0.06 | ) | ||||
| 已发行普通股的加权平均值，基本 | 65,077,094 | 57,500,000 | ||||||
| 已发行普通股的加权平均值，摊薄 | 65,077,094 | 57,500,000 | ||||||
| 综合损失： | ||||||||
| 净亏损 | $ | (7,583 | ) | $ | (5,252 | ) | ||
| 外币折算调整 | (1,232 | ) | (104 | ) | ||||
| 综合损失 | $ | (8,815 | ) | $ | (5,356 | ) | ||
38
与 2023 年 3 月 31 日相比，截至 2024 年 3 月 31 日的三个月。
公司的收入来自其太阳能园区的电力销售。收入来自FIT、PPA、REC或未来一天的 或现货市场。
收入
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，收入 如下：
| 截至 3 月 31 日的三个月 | ||||||||||||||||
| 按国家划分的收入 | 2024 | 2023 | 更改 ($) | 改变 (%) | ||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 意大利 | $ | - | $ | 655 | $ | (655 | ) | (100 | )% | |||||||
| 罗马尼亚 | 2,087 | 3,173 | (1,086 | ) | (34 | )% | ||||||||||
| 美国 | 93 | 18 | 75 | 417 | % | |||||||||||
| 持续经营总额 | $ | 2,180 | $ | 3,846 | $ | (1,666 | ) | (43 | )% | |||||||
| 已终止的业务： | ||||||||||||||||
| 荷兰 | $ | 16 | $ | 202 | $ | (186 | ) | (92 | )% | |||||||
| 波兰 | 106 | 1,105 | (999 | ) | (90 | )% | ||||||||||
| 已终止业务的总计 | $ | 122 | $ | 1,307 | $ | (1,185 | ) | (91 | )% | |||||||
| 该期间的合计 | $ | 2,302 | $ | 5,153 | $ | (2,851 | ) | (55 | )% | |||||||
截至2024年3月31日的三个月，持续经营业务的收入 与2023年同期相比减少了170万美元，这主要是由于与2023年同期 相比，罗马尼亚绿色证书的销售量减少以及2024年的生产能源费率降低。此外，截至2023年3月31日的三个月包括2023年12月出售的意大利公园的收入。
由于波兰和荷兰的所有运营园区分别于2024年1月19日和2024年2月21日出售，已终止业务的收入 减少了120万美元。
| 截至 3 月 31 日的三个月 | ||||||||||||||||
| 按承购类型划分的收入 | 2024 | 2023 | 改变 ($) | 改变 (%) | ||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 国家可再生能源计划 (FIT) | $ | 153 | $ | 550 | $ | (397 | ) | (72 | )% | |||||||
| 绿色证书 (FIT) | 1,569 | 1,872 | (303 | ) | (16 | )% | ||||||||||
| 能源承购协议 (PPA) | 441 | 1,424 | (983 | ) | (69 | )% | ||||||||||
| 其他收入 | 17 | - | 17 | 100 | % | |||||||||||
| 持续经营总额 | $ | 2,180 | $ | 3,846 | $ | (1,666 | ) | (43 | )% | |||||||
| 已终止的业务： | ||||||||||||||||
| 国家可再生能源计划 (FIT) | $ | 46 | $ | 766 | $ | (720 | ) | (94 | )% | |||||||
| 原产地保证 | 7 | 8 | (1 | ) | (13 | )% | ||||||||||
| 能源承购协议 (PPA) | 36 | 533 | (497 | ) | (93 | )% | ||||||||||
| 其他收入 | 33 | - | 33 | 100 | % | |||||||||||
| 已终止业务的总计 | $ | 122 | $ | 1,307 | $ | (1,185 | ) | (91 | )% | |||||||
| 该期间的合计 | $ | 2,302 | $ | 5,153 | $ | (2,851 | ) | (55 | )% | |||||||
39
收入成本
公司将其被认为可收回的设备成本、开发成本、工程和施工相关成本资本化。 公司太阳能园区的收入成本主要是资产管理、运营和维护、 以及税收、保险和租赁费用的结果。某些经济激励计划，例如FIT制度，通常包括随着时间的推移逐渐减少激励措施的机制 。因此，该公司寻求将其太阳能园区与当地电网连接起来，并及时开始 运营，以受益于更优惠的现有激励措施。因此，公司通常寻求在激励措施最有利的时期进行资本 投资。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，收入成本 如下：
| 截至 3 月 31 日的三个月 | ||||||||||||||||
| 按国家划分的收入成本 | 2024 | 2023 | 改变 ($) | 改变 (%) | ||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 意大利 | $ | - | $ | 262 | $ | (262 | ) | (100 | )% | |||||||
| 罗马尼亚 | 819 | 734 | 85 | 12 | % | |||||||||||
| 美国 | 15 | 19 | (4 | ) | (21 | )% | ||||||||||
| 持续经营总额 | $ | 834 | $ | 1,015 | $ | (181 | ) | (18 | )% | |||||||
| 已终止的业务： | ||||||||||||||||
| 荷兰 | $ | 115 | $ | 61 | $ | 54 | 89 | % | ||||||||
| 波兰 | 101 | 936 | (835 | ) | (89 | )% | ||||||||||
| 已终止业务的总计 | $ | 216 | $ | 997 | $ | (781 | ) | (78 | )% | |||||||
| 该期间的合计 | $ | 1,050 | $ | 2,012 | $ | (962 | ) | (48 | )% | |||||||
与2023年同期 相比，截至2024年3月31日的三个月，持续经营业务的收入成本 减少了20万美元。截至2023年3月31日的三个月包括2023年12月出售的意大利公园所产生的成本，这是 下降的主要驱动力。罗马尼亚公园运营成本的增加部分抵消了这一点。
与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，已终止业务的收入成本 减少了80万美元，这主要是由于波兰和荷兰的所有运营园区分别于2024年1月19日和2024年2月21日出售。 荷兰公园的小幅增长是由于处置前产生的额外运营和维护费用。
销售、 一般和管理费用
截至2024年3月31日和2023年3月31日止年度的销售、 一般和管理费用如下：
| 截至 3 月 31 日的三个月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改变 ($) | 改变 (%) | |||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 销售、一般和管理 | $ | 3,747 | $ | 1,725 | $ | 2,022 | 117 | % | ||||||||
| 持续经营总额 | $ | 3,747 | $ | 1,725 | $ | 2,022 | 117 | % | ||||||||
| 该期间的合计 | $ | 3,747 | $ | 1,725 | $ | 2,022 | 117 | % | ||||||||
与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，持续经营业务的销售、 一般和管理费用增加了200万美元。这一增长的大部分来自额外的审计、会计费、保险和与 在纳斯达克上市相关的法律费用。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中， 没有已终止业务的销售、一般和管理费用。
40
开发 成本
| 截至 3 月 31 日的三个月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改变 ($) | 改变 (%) | |||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 开发成本 | $ | 7 | $ | 111 | $ | (104 | ) | (94 | )% | |||||||
| 持续经营总额 | $ | 7 | $ | 111 | $ | (104 | ) | (94 | )% | |||||||
| 该期间的合计 | $ | 7 | $ | 111 | $ | (104 | ) | (94 | )% | |||||||
截至2024年3月31日的三个月，开发 成本与2023年同期相比减少了10万美元，这是由于为开发可再生能源项目而放弃的项目完成了最后的工作。
公司在很大程度上依赖政府政策，这些政策支持我们的业务，提高在我们运营或计划开发和运营可再生能源设施的地区开发和运营 太阳能项目的经济可行性。如果预算限制、政治因素或其他因素发生重大变化，公司可以决定 放弃项目，政府可能会不时审查其支持可再生能源的法律和政策，并考虑采取行动，使法律和政策不利于 可再生能源设施的开发和运营。任何削减、修改或取消支持可再生能源的政府 激励措施或政策或对可再生能源征收额外税收或其他评估， 都可能导致新的可再生能源项目的开发和/或融资缺乏令人满意的市场， 我们放弃开发可再生能源项目，损失对项目的投资，降低项目回报， 任何一项这可能会对我们的业务、财务产生重大不利影响状况、经营结果和前景。有关开发成本的更多详情，请参阅所附财务报表的 脚注17。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中， 没有已终止业务的开发成本。
折旧、 摊销和增值费用
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的折旧、 摊销和增值费用如下：
| 截至 3 月 31 日的三个月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改变 ($) | 改变 (%) | |||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 折旧、摊销和增值费用 | $ | 568 | $ | 842 | $ | (274 | ) | (33 | )% | |||||||
| 持续经营总额 | $ | 568 | $ | 842 | $ | (274 | ) | (33 | )% | |||||||
| 已终止的业务： | ||||||||||||||||
| 折旧、摊销和增值费用 | $ | 180 | $ | 735 | $ | (555 | ) | (76 | )% | |||||||
| 已终止业务的总计 | $ | 180 | $ | 735 | $ | (555 | ) | (76 | )% | |||||||
| 该期间的合计 | $ | 748 | $ | 1,577 | $ | (829 | ) | (53 | )% | |||||||
与2023年同期 相比，截至2024年3月31日的三个月，持续经营业务的折旧 和摊销费用减少了30万美元。这主要是由出售2023年12月出售的意大利资产所推动的。
41
由于波兰和荷兰的所有运营园区分别于2024年1月19日和2024年2月21日出售，截至2024年3月31日的三个月， 的折旧、 摊销和增值费用与2023年同期相比减少了80万美元。
处置资产的收益
| 截至 3 月 31 日的三个月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改变 ($) | 改变 (%) | |||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 已终止的业务： | ||||||||||||||||
| 处置资产的收益 | $ | 3,374 | $ | - | $ | 3,374 | 100 | % | ||||||||
| 与资产处置有关的成本 | (1,224 | ) | - | (1,224 | ) | 100 | % | |||||||||
| 已终止业务的总计 | $ | 2,150 | $ | - | $ | 2,150 | 100 | % | ||||||||
| 该期间的合计 | $ | 2,150 | $ | - | $ | 2,150 | 100 | % | ||||||||
2024年1月19日，该公司以5,94美元的价格出售了其在波兰的运营园区，账面价值为5,520万美元，由出售荷兰资产的90万美元亏损部分抵消。根据SPA，收到的160万美元现金被卖方 扣留，并作为应收账款记入合并资产负债表。2024年2月22日，该公司以710万美元的价格出售了其在荷兰运营的 园区，账面价值为800万美元，造成90万美元的亏损。 完成交易所产生的成本总额为120万美元，并根据ASC 360-10-35-38与资产处置一起报告。
利息 支出、其他收入和其他费用
| 截至 3 月 31 日的三个月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改变 ($) | 改变 (%) | |||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 利息支出 | $ | (4,984 | ) | $ | (3,468 | ) | $ | (1,516 | ) | 44 | % | |||||
| FPA 资产估值 | (483 | ) | - | (483 | ) | (100 | )% | |||||||||
| 其他费用 | (223 | ) | (40 | ) | (183 | ) | 460 | % | ||||||||
| 其他收入 | 7 | - | 7 | 100 | % | |||||||||||
| 持续经营总额 | $ | (5,683 | ) | $ | (3,508 | ) | $ | (2,175 | ) | 62 | % | |||||
| 已终止的业务： | ||||||||||||||||
| 利息收入/（支出） | $ | (801 | ) | $ | (1,472 | ) | $ | 671 | (46 | )% | ||||||
| 已终止业务的总计 | $ | (801 | ) | $ | (1,472 | ) | $ | 671 | (46 | )% | ||||||
| 该期间的合计 | $ | (6,484 | ) | $ | (4,980 | ) | $ | (1,504 | ) | 88 | % | |||||
与2023年同期 相比，截至2024年3月31日的三个月， 持续经营的其他支出总额增加了220万美元。导致增长的主要驱动因素是确认远期购买 协议的估值下降了50万美元，以及由于Solis债券的实际利率从8.7％ 提高到10.4％，以及与项目建设和开发相关的贷款在美国的相关利息，利息支出增加了150万美元。
在截至2024年3月31日的三个月，由于波兰和荷兰运营园区分别于2024年1月19日和2024年2月21日出售， 的其他支出总额与2023年同期 相比减少了70万美元。
净亏损
与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，持续经营业务的净亏损增加了530万美元。 这主要是由于销售和收购费用增加了200万美元，其他支出增加了70万美元，利息支出增加了150万美元， 收入减少了170万美元。收入成本减少20万美元，折旧30万美元，开发成本10万美元，部分抵消了这一点。
42
与 2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，已终止业务的净 收入增加了300万美元。这主要是由于收入成本减少80万美元，折旧50万美元，利息支出70万美元，资产处置收益增加220万美元。 120万美元的收入减少部分抵消了这一点。
流动性 和资本资源
资本 资源
公司融资战略的一个 关键要素是以项目特定无追索权借款的形式向子公司筹集大部分债务 ，采用投资级别指标。展望未来，公司打算主要使用在资产合同期限内全部摊销的长期无追索权债务以及来自运营和通过公开市场发行股权证券的留存现金 来为收购或成长资本 支出融资。
下表汇总了某些未根据美国公认会计原则计算和列报的财务指标，以及 最直接可比的美国公认会计原则指标，适用于下文所示的每个时期。除了根据 根据美国公认会计原则确定的业绩外，该公司还认为以下非美国GAAP财务指标有助于评估其运营 业绩。本公司使用以下非美国产品GAAP 财务信息合计，用于评估其正在进行的 运营以及用于内部规划和预测目的。
以下非美国的 GAAP 表汇总了截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的总资本和负债：
| 截至3月31日 | 截至12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以千计） | ||||||||
| 高级担保绿色债券 | $ | 87,264 | $ | 166,122 | ||||
| 优先担保债务和期票 | 31,523 | 32,312 | ||||||
| 债务总额 | 118,787 | 198,434 | ||||||
| 减少当前到期日 | (118,787 | ) | (198,434 | ) | ||||
| 长期债务，扣除当期债务 | $ | - | $ | - | ||||
| 当前到期日 | 118,787 | 198,434 | ||||||
| 减少当前的债务折扣 | (908 | ) | (892 | ) | ||||
| 扣除债务折扣后的当前到期日 | 117,879 | 197,542 | ||||||
| 截至3月31日 | 截至12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以千计） | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | 1,381 | $ | 4,618 | ||||
| 受限制的现金 | 841 | 19,161 | ||||||
| 来自持续经营的可用资金 | $ | 2,222 | $ | 23,779 | ||||
| 已终止的业务： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | - | $ | 444 | ||||
| 已终止业务的可用资金 | - | 444 | ||||||
受限 现金涉及银行账户中用于特定用途的余额，不能用于任何其他未定义用途。 下降与偿还绿色债券本金的付款有关。有关限制性现金的进一步讨论，请参阅脚注 3 — 重大 会计政策摘要。
43
流动性 头寸
我们截至2024年3月31日的三个月和截至2023年12月31日的年度的 合并财务报表显示 存在某些情况，这使人们对我们自本报告 发布之日起十二个月内继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。有关更多信息，请参阅所附财务报表的脚注2。
2021年1月，公司的子公司之一索利斯债券公司DAC（“Solis”）发行了一系列3年期高级 有担保绿色债券，最高金额为2.42亿美元（2亿欧元），规定的票面利率为6.5％+欧元银行同业拆借利率，并按季度支付 利息。该债券协议旨在偿还约4000万美元（合3300万欧元）的现有设施，并为 收购约8,720万美元（7,200万欧元）的资金提供资金。这些债券由索利斯的标的资产担保。该公司 在初始资金中筹集了约1.25亿美元（1.10亿欧元）的资金。2021 年 11 月，Solis 又完成了 2,400 万美元（2,000 万欧元）的发行 。额外的发行以面值的102％的发行价格完成，相当于收益率 为5.5％。该公司在2022年3月以97％的价格筹集了1,110万美元（合1,000万欧元），有效收益率为9.5％。在 债券协议方面，公司承担了约1180万美元的债券发行成本。公司将其记作债务折扣 ，并在债券协议的合同期内作为利息支出摊销。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该债券的未偿还额分别为8,730万美元和1.661亿美元。
截至2024年3月31日 ，索利斯违反了索利斯债券条款下的三项财务契约：（i）最低流动性契约 ，要求550万欧元或未偿还名义金额的5％，（ii）最低权益比率协议为25％， 以及（iii）截至2021年12月的年度NIBD/EBITDA的杠杆率不得高于6.5倍，截至2022年12月31日的 年度为6.0倍，截至债券到期日的年度为5.5倍。Solis债券为期3个月的EURIBOR 加上6.5％的年利率，并按季度支付利息，一次性还款将在到期日支付。Solis 债券是通过对Solis及其子公司股份进行第一优先质押、Alternus Energy Group Plc的母公司担保以及对任何公司间贷款的第一优先权转让进行优先担保。此外，Solis债券持有人持有一家Alternus控股公司的优先股 ，该公司在西班牙和意大利持有某些开发项目。优先股赋予债券持有人 进行不超过1,000万欧元的任何分配的权利，如果未在到期日之前全额偿还 ，则此类资产将被剥离，以确保最多偿还1,000万欧元。
此外， 由于索利斯无法在2023年9月30日之前全额偿还索利斯债券，因此索利斯的债券持有人有权立即 将索利斯及其所有子公司的所有权转让给债券持有人，并着手出售索利斯的资产，以收回欠债券持有人的全部 款项，截至2024年3月31日，该金额目前为8,080万欧元（约合8,730万美元）。如果将Solis及其所有子公司的所有权 转让给Solis债券持有人，则公司的大部分运营资产 和相关收入以及息税折旧摊销前利润将被取消。
2023 年 10 月 16 日，债券持有人批准将临时豁免进一步延长至 2023 年 12 月 16 日。2023年12月18日，一批具有代表性的 债券持有人批准将索利斯债券的临时豁免和到期日延长至2024年1月31日， ，并有权由索利斯债券受托人酌情进一步延长至2024年2月29日，随后大多数债券持有人于2024年1月3日批准了该协议。2024年3月12日，索利斯债券持有人批准决议，将 临时豁免和到期日进一步延长至2024年4月30日，并有权由债券受托人 酌情进一步延长至2024年5月31日，然后由债券受托人自行决定并获得大多数债券持有人的批准，逐月延长至2024年11月29日。因此，索利斯债券债务目前被记录为短期债务。
44
2023 年 12 月 28 日，Solis 以约 1,580 万欧元（约合 1,750 万美元）的价格出售了其意大利子公司100％的股本。
2024年1月18日，索利斯以约5,440万欧元（约合5,910万美元）的价格出售了其波兰子公司100％的股本；2024年2月21日，索利斯以约650万欧元（约合700万美元）的价格出售了其荷兰子公司100％的股本。此外，2024年2月14日，索利斯行使了看涨期权，偿还了债券下未偿还的5910亿欧元 （约合6,850万美元）的未偿还款项。随后，索利斯于2024年5月1日向债券持有人支付了 1,000,000欧元（约合1,069,985.00美元）的利息，约占2024年第一季度到期利息总额的50％。剩余的利息金额将与Solis 正在进行的业务运营将于2024年7月6日到期的下一次利息一起支付。根据债券条款，Solis将面临逾期付款罚款，这笔罚款也将在2024年7月支付 。
2024 年 3 月 20 日，我们在信中收到了纳斯达克股票市场有限责任公司纳斯达克上市资格工作人员的来信，信中指出 在 2024 年 2 月 2 日至 2024 年 3 月 19 日的连续 32 个工作日内，根据纳斯达克上市规则 5550 (a) (2)，普通股没有维持在纳斯达克资本市场继续上市所需的每股1.00美元的最低收盘价 (“出价规则”）。根据纳斯达克上市规则5810（c）（3）（A），公司获得的初始期限为180个日历日，或直到2024年9月16日（“合规期”），以恢复对投标价格规则的遵守。如果 公司在 2024 年 9 月 16 日之前没有恢复对投标价格规则的遵守，则公司可能有资格再延长 180 天的 期限来恢复合规。如果公司无法在合规期内或任何随后获得的合规期 期内恢复合规，则普通股将被退市。届时，公司可能会就除名决定向纳斯达克听证会 小组提出上诉。纳斯达克的通知对普通股的上市没有立即生效，普通股将继续在纳斯达克资本市场上市 ，代码为 “ALCE”。该公司目前正在评估其恢复合规性的备选方案。 无法保证公司会重新遵守投标价格规则或继续遵守纳斯达克任何其他 持续上市要求。
公司目前正在制定多个流程来解决持续经营问题。我们正在与多家全球银行和基金 合作，以确保为执行我们的跨大西洋业务计划提供必要的项目融资。
融资 活动
2022年12月21日，该公司的全资爱尔兰子公司AEG JD 01 LTD和AEG MH 03 LTD与德意志银行股份公司（“贷款人”）签订了融资额度 。这是一项高达500,000,000欧元的未承诺循环债务融资，用于为欧洲各地收购、建设和运营安装/准备建造太阳能光伏电站的符合条件的 项目成本提供资金。（“仓库 设施”）。仓库融资在信贷协议截止日期（“到期日 日”）三周年到期，在欧洲银行同业拆借利率加上按市场利率计算的总利润率，一旦 所融资的标的非欧元成本降至融资总成本的33.33％以下，仓库融资额度将下降0.5％。目前 未使用仓库设施，但目前共欠贷款人约1800,000欧元的安排和承诺费。一旦提取， 仓库融资机制将利息支付资本化，直到项目达到商业运营日期直至到期日； 它还规定在某些情况下强制性预付款。
2022年5月，AEG MH02与一组约1,080万美元的私人贷款机构签订了贷款协议，初始规定的 利率为8％，到期日为2023年5月31日。2023年2月，贷款协议进行了修订，规定新的利率 为16％，可追溯到2022年6月的首次提款之日。2023 年 5 月，贷款延期，利率从 2023 年 6 月 1 日起修订为 18%。2023 年 7 月，贷款协议进一步延长至 2023 年 10 月 31 日。2023 年 11 月，贷款协议 进一步延长至 2024 年 5 月 31 日。由于这些附录，在截至2024年3月 31日的三个月中，确认了90万美元的利息。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司的未偿本金分别为1,080万美元和1,100万美元。
45
2022年6月，Alternus Energy Americas的子公司、该公司的间接全资子公司Alt US 02签订了 协议，这是与Lightwave Renewables, LLC收购田纳西州太阳能园区开发权的交易的一部分。公司 签订了590万澳元的建筑期票，浮动利率为最优惠利率加2.5％，最初的到期日 为2023年6月29日。由于物流问题导致施工 延期，该贷款于2024年1月26日延长至2024年6月29日。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司的未偿本金分别为540万美元和430万美元。
2023年2月28日，Alternus Energy Americas的子公司、该公司的间接全资子公司Alt US 03签订了一项协议，作为收购田纳西州太阳能公园开发权的交易的一部分。Alt US 03签订了92万美元的建筑 期票，浮动利率为最优惠利率加2.5％，将于2024年5月31日到期。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该票据的未偿本金余额分别为71.7万美元。
2023年7月，该公司的一家美国子公司以240万美元的价格收购了田纳西州一个32兆瓦的太阳能光伏项目，资金来自银行贷款，期限为六个月，年利率为24％，到期日延至2024年2月29日。该项目预计将于2025年第一季度开始运营 。与两家地区公用事业公司签订的为期30年的电力购买协议已经保证了100％的承购量。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司的本金 未偿余额分别为700万美元。截至本报告发布之日，这笔贷款 目前处于违约状态，但管理层正在与贷款机构积极讨论重新谈判条款。
2023年7月，该公司的一家西班牙子公司Alt Spain Holdco收购了西班牙瓦伦西亚32兆瓦的太阳能 光伏项目投资组合的项目权，首期付款为190万美元，通过为期六个月的银行贷款融资，累计 “六个月欧元利息” 外加2％的利润，目前为5.9％的利息。2024 年 1 月 24 日，到期日延长至 2024 年 7 月 28 日。该投资组合由六个项目组成，总功率为24.4 MWp。截至2024年3月31日和2023年12月31日 ，该票据的未偿本金余额分别为320万美元。
2023年10月，该公司在美国的一家子公司Alternus Energy Americas担保了一笔金额为320万美元的营运资金贷款，在指定日期之前的利息为0％，到期日为2024年3月31日。2024 年 2 月，这笔贷款 进一步延长至 2025 年 2 月 28 日，本金增加到 360 万美元。2024年3月，公司开始按10％的 利率累计利息。此外，公司发行了票据持有人认股权证，购买最多90,000股限制性普通股，可行使 ，每股0.01美元，期限为5年，公允价值为86,000美元。截至2024年3月31日，该公司的未偿本金余额为180万美元 ，截至2023年12月31日，该公司的未偿本金余额为320万美元。截至本报告发布之日，这笔贷款目前处于违约状态，但管理层 正在与贷款机构积极讨论，以重新谈判条款。
2023年12月，该公司的一家美国子公司Alt US 07以110万美元的价格收购了位于阿拉巴马州 的14兆瓦太阳能光伏项目的项目权利，该贷款的期限为六个月，年利率为24％，到期日为2024年5月28日。该项目预计 将于2025年第二季度开始运营。与两家地区公用事业公司签订的为期30年的电力购买协议已经保证了100％的承购量。截至2024年3月31日和2023年12月31日，这张 票据的未偿本金余额分别为110万美元。
2023年12月，作为业务合并的一部分，作为与清洁地球业务合并的一部分，公司假设现有贷款余额为160万美元，利率为0％ ，直到永久为止。截至2024年3月31日，该公司的未偿本金余额为140万美元 ，截至2023年12月31日为160万美元。
2024年1月，作为2023年12月完成的业务合并的一部分，公司假设了一张93.8万美元（合85万欧元）的可转换本票，其中 10% 的利息将于2025年3月到期。2024年1月3日，票据持有人将票据下所欠的所有 本金和应计利息（相当于100万美元）转换为132万股限制性普通股。
截至2023年12月31日的财年，在清洁地球赞助商收盘时发行了22.5万股普通股，以结算CLIN 160万美元的期票。这些股票以每股5美元的收盘价发行，价格为110万美元。50万美元的差额被确认为额外实收资本的补充。管理层确定该票据的注销是 陷入困境的债务重组的结果。
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2024年3月21日，ALCE和清洁地球的赞助商（“CLIN”）同意就ALCE 承担的120万美元票据达成和解，该票据是2023年12月完成的业务合并的一部分。该票据的到期日为CLIN关闭其业务 合并协议之时，应计利息为25％。ALCE于2024年3月21日向发起人发行了22.5万股股票，并商定了 其余未清余额的付款计划，付款将于2024年7月15日开始。截至发行之日，该公司 的收盘股价为0.47美元。
来自已知合同义务的实质性 现金需求
公司的合同义务包括运营租约，通常与办公楼空间的租金有关，以及 用以建造公司太阳能园区的土地。这些租赁包括与公司 资产收购相关的租约。该公司的租约条款各不相同，将在2027年至2055年之间到期。
在 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司因持续经营业务产生的营业租赁费用分别为65,000美元 和5万美元。下表汇总了截至2024年3月31日公司未来的最低合同经营租赁付款额 。
截至2024年3月31日，租赁负债的到期日 如下：
| （以千计） | ||||
| 五年租赁时间表： | ||||
| 2024 年 4 月 1 日 — 12 月 31 日 | $ | 154 | ||
| 2025 | 235 | |||
| 2026 | 241 | |||
| 2027 | 247 | |||
| 2028 | 215 | |||
| 此后 | 2,021 | |||
| 租赁付款总额 | 3,113 | |||
| 减去估算的利息 | (1,748 | ) | ||
| 总计 | $ | 1,365 | ||
截至 2024 年 3 月 31 日， 公司没有融资租约。
2023 年 10 月，该公司在西班牙马德里签订了新的土地租约，计划在那里建造太阳能公园。租赁期限为 35 年，估计年成本为 32,000 美元。
现金 流量讨论
公司使用传统的现金流衡量标准，包括来自运营活动、投资活动和融资 活动的净现金流来评估其定期现金流结果。
截至 2024 年 3 月 31 日的三个月，与 2023 年 3 月 31 日的对比
下表反映了比较期内现金流量的变化：
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 更改 ($) | ||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||
| 由（用于）经营活动提供的净现金 | (5,428 | ) | 1,179 | (6,607 | ) | |||||||
| （用于）经营活动提供的净现金——已终止业务 | (2,085 | ) | (805 | ) | 1,280 | |||||||
| 由（用于）投资活动提供的净现金 | 65,486 | (1,028 | ) | 66,514 | ||||||||
| （用于）投资活动提供的净现金——已终止业务 | - | (52 | ) | 52 | ||||||||
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | (76,635 | ) | 1,937 | (78,572 | ) | |||||||
| （用于）融资活动提供的净现金——已终止业务 | (3,151 | ) | (325 | ) | 2,826 | |||||||
| 汇率对现金的影响 | (528 | ) | 215 | (743 | ) | |||||||
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用于经营活动的净 现金
与2023年相比，截至2024年3月31日的三个月，用于持续经营活动的净 现金增加了660万美元。2024 年 增长 530 万美元，主要是由于利息支出的增加、销售、一般和管理 支出的增加以及 2024 年第一季度收入的减少。剩余的增长是由于 应收账款和应付账款在正常业务运营过程中正常波动造成的。
与2023年相比，截至2024年3月31日的三个月中，用于已终止经营活动的净 现金增加了130万美元。 净收入增加了300万美元，这主要是由出售波兰公园的收益被Solis债券利息支出重新归类为涵盖波兰和荷兰公园出售前部分已终止业务的收益所抵消。
用于投资活动的净额 现金
与2023年相比，截至2024年3月31日的三个月，持续投资活动提供的净 现金增加了6,650万美元。 这是出售波兰公园获得的5,940万美元现金以及出售荷兰公园获得的710万美元现金的结果。
与2023年相比，截至2024年3月31日的三个月，用于已终止投资活动的净 现金减少了52,000美元。 这是波兰一个小型杂项项目被取消承认的结果。
融资活动提供的净 现金
与2023年相比，截至2024年3月31日的三个月，用于持续融资活动的净 现金减少了7,860万美元，这主要是由向索利斯债券本金余额支付的7,520万美元推动的。
与2023年相比，截至2024年3月31日的三个月，用于已终止融资活动的净 现金增加了280万美元，这要归因于2023年与母公司的关联方交易活动。
关键 会计估算
在 我们的合并财务报表附注和第二部分中，”第 7 项。管理层对财务 状况和经营业绩的讨论和分析” 包含在我们的2023年10-K表年度报告中，我们披露了那些我们认为对确定我们的经营业绩和财务状况最重要的会计政策 ，涉及更高程度的判断和复杂性。自提交2023年10-K表年度报告以来，我们认为这些政策没有发生重大变化。编制简明合并财务报表时使用的会计原则在所有 重大方面均符合公认会计原则。
在会计和财务披露方面 的变更和与会计师的分歧
没有。
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第 3 项关于市场风险的定量和定性披露
有关市场风险的定量和定性 披露，请参阅截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告 中的 “第7A项，关于市场风险的定量和定性披露”。自2023年12月31日以来，我们的市场风险敞口没有发生重大变化。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们的披露控制 和程序旨在确保我们在根据经修订的 1934 年《证券 交易法》（“交易法”）提交或提交的报告中必须披露的信息在 SEC 规则和表格 规定的时限内记录、处理、汇总和报告，并收集此类信息并将其传达给我们的管理层，以便及时做出有关必要披露的决定 。
在首席执行官和首席财务官的参与和监督下，我们的管理层已经评估了截至本年度报告所涉期末 我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据此类评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至当日，由于 的财务报告内部控制存在重大缺陷，我们的披露控制和程序在设计和运营中均未在合理的保证水平上有效。
重大缺陷是 财务报告内部控制中的缺陷或缺陷的组合，因此 很可能无法及时防止或发现对公司年度或中期合并财务报表的重大误报 。
该公司已发现财务报告流程内部控制存在以下重大缺陷。
| ● | 公司没有设计和维护与其财务报告要求相称的有效控制环境。具体而言， 公司缺乏足够数量的具有适当会计知识、培训和经验的专业人员， 无法及时、准确地适当分析、记录和披露会计事项。此外，缺乏足够数量的 专业人员导致无法始终如一地建立适当的权限和责任以实现其财务 报告目标，财务和会计职能的职责分工不够等就证明了这一点。 |
鉴于我们的资源有限，我们打算在 合理的范围内，采取措施纠正上述弱点，包括但不限于 提高我们合格财务人员的能力，以确保整个组织的会计政策和程序一致 ，并对我们的《交易法》报告披露进行足够的控制。
| ● | 公司没有为公司内部沟通和共享信息设计和维持有效的控制措施。具体而言， 会计和财务部门没有始终如一地获得完整和足够的支持、文件和信息，包括 与某些交易对手的关系的性质，无法及时、完整和 在财务报表中记录交易。 |
会计 组已对公司内部的相应责任方进行了月度审查，以审查并确认会计 部门已收到各种交易的适当文件。
| ● | 公司没有为关联方与关联公司之间的交易设计和维持有效的控制措施， 公司与其子公司之间记录的交易。具体而言，会计和财务部门缺乏确定 公司间到期余额的正式文件，也没有定期评估此类未清余额的可收性。 |
作为 新的 despac 结构的一部分，公司正在正式制定与新 组织结构内部以及与大股东Alternus Energy, Inc的公司间往来相关的文件。
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| ● | 公司没有设计和维持有效的控制措施来解决某些非常规的、不寻常的 或复杂交易的识别和会计问题，包括对此类交易正确适用美国公认会计原则。具体而言，公司没有设计 和维持控制措施来及时识别和说明与某些期票、远期购买协议、 债务修改和已终止业务减值相关的认股权证工具。 |
公司 将让第三方专家审查非例行、不寻常和复杂的交易，以便具备确认 正确会计处理所需的专业知识。
| ● | 公司没有设计和维护正式的会计政策、程序和控制措施来实现完整、准确和及时的财务 会计、报告和披露，包括对期末财务报告流程的控制，涉及 财务报表和脚注的列报和披露、账户对账和日记账目，包括 职责分离、评估控制中使用的报告和电子表格的可靠性以及及时的识别和核算用于截止日期 支出。 |
公司 正在与外部顾问合作，审查和评估公司当前的内部控制结构，以提高控制环境的整体 有效性。此外，公司正在投资第三方软件，以提高账户对账和其他会计职能的准确性、审查、 和审批。此外，该公司正在投资第三方软件，以改进 财务报表完成的流程。
上述重大缺陷 可能导致对公司几乎所有账目或披露内容的重大误报。这些重要的 弱点使管理层得出结论，公司的披露控制和程序无法有效提供合理的 保证，公司根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息在需要时得到记录、处理、 汇总和报告。
管理层关于财务报告的内部控制报告
根据 《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条的定义，管理层有责任 建立和维持对财务报告的充分内部控制。我们对财务报告的内部控制是一个旨在合理保证财务报告的可靠性 以及根据公认的会计 原则为外部目的编制财务报表的可靠性提供合理的保证。由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外， 对未来时期任何有效性评估的预测都存在以下风险： 条件变化可能导致控制措施不足，或者对政策或程序的遵守程度可能下降。
管理层利用特雷德韦委员会（COSO）赞助组织委员会发布的《内部控制——综合框架》（2013年）中制定的 标准，对截至2023年12月31日 31日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官发现了财务报告内部控制中上述 所述的重大缺陷，因此得出结论，我们对财务报告的内部控制 在合理的保证水平上无效。
如上所述，重大 弱点是指对财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，因此 有可能无法防止或及时发现对公司年度或中期合并财务报表的重大误报 。
财务 报告内部控制的变化
在截至2024年3月31日的财政季度中，我们的财务报告内部控制 程序（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
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第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们 不时受到各种法律诉讼和索赔，这些诉讼和索赔是在我们的正常业务活动过程中产生的。在这类 诉讼中，公司可能会遭受重大损失。我们还可能受到公平的补救和处罚。此类诉讼 可能既昂贵又耗时，并可能转移或分散公司管理层和关键人员对其业务运营的注意力。尽管 无法肯定地预测诉讼和索赔的结果，但截至本注册声明发布之日，我们不认为 我们是任何索赔或诉讼的当事方，如果对我们作出不利的决定，其结果将是个人或总体而言， 合理地预计会对我们的业务产生重大不利影响。但是，由于诉讼的不确定性，并取决于 的金额和时间，不利地解决这些问题可能会对公司的业务、 经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。
2023 年 5 月 4 日，Alternus 收到通知，Solartechnik 对 Alterenus Energy Group PLC、Solis Bond Company DAC 和 ALT POL HC 01 SP 提起仲裁诉讼。z.o.o. 在波兰商会仲裁法庭声称，根据双方之间签订的初步股票购买协议， 24,980,589兹罗提（约合580万美元） 应付和欠Solartechnik的股票， 加上成本、开支、律师费和利息。公司累计了这笔应急损失的负债约为680万美元，相当于据称所欠的合同金额。由于成本、开支、律师费和利息，潜在损失可能超过我们的 应计负债，而Solartechnik也声称这些损失是合理的，但在提交 本报告时，我们无法确定超过应计金额的可能额外损失的估计。公司打算 大力捍卫这一行动。
第 1A 项。风险因素
除了本报告 中列出的其他信息外，您还应仔细考虑第一部分中讨论的因素，”第 1A 项。风险因素” 在我们的2023年10-K表年度报告中，这可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。在2024财年，10-K表格中包含的风险因素没有实质性变化。
第 2 项。未注册的股权证券 销售和所得款项的使用
出售未注册证券
| ● | 2024年1月11日，我们向北欧ESG和影响力基金sCSP（“北欧ESG”）发行了价值每股1.23美元的7,765,000股限制性 普通股，作为AEG800万欧元 票据的结算。 |
| ● | 2024年1月23日，我们向Outside the Box Capital Inc.发行了81,301股限制性 股普通股，价值每股1.01美元，以换取服务。 |
| ● | 2024年2月5日，我们向SCM Tech, LLC发行了认股权证，允许 购买最多9万股限制性普通股，可按每股0.01美元的价格行使，期限为5年，公允价值为86,000美元。 |
| ● | 2024年2月20日，我们向Moneta Advisory Partners, LLC发行了价值每股0.35美元的10万股限制性 普通股，以换取服务。 |
| ● | 2024年3月19日，我们向SPAC发起人资本准入发行了22.5万股限制性 股普通股，价值每股0.47美元。 |
51
| ● | 2024年4月19日，公司发行了（a）本金为2,160,000美元的优先可转换 票据，原始发行折扣（“可转换票据”）、 和（b）认股权证（“认股权证”），以购买最多2411,088股公司普通股，每股面值0.0001美元（“普通股”）”），等于可转换票据面值的50％除以成交量加权平均值 价格，行使价为每股0.480美元（“行使价”）。根据上述发行，公司获得了 总收益 2,000,000 美元，不包括与交易相关的费用和其他费用。 |
| ● | 2024年5月8日，我们向第三方顾问发行了33万股限制性普通股 股，价值每股0.35美元，以换取服务。 |
| ● | 2024年5月8日，我们向第三方顾问发行了价值每股0.35美元的10万股限制性普通股 股，以换取服务。 |
发行人购买股票证券
没有。
第 3 项。优先证券违约。
没有
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
第 5 项。其他信息。
第 6 项。展品
| 展品编号 | 描述 | |
| 3.1 | 2023年12月22日向美国证券交易委员会提交的第三次修订和重述的Alternus Clean Energy, Inc. 公司注册证书（参照注册人当前的8-K表报告（文件编号001-41306）附录3.1纳入 | |
| 3.2 | 经修订和重述的《Alternus Clean Energy, Inc. 章程》（参照注册人于2023年12月22日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告（文件编号 001-41306）附录3.2 纳入） | |
| 10.1 | 注册人向清洁地球收购赞助商有限责任公司签发的认股权证表格（参照注册人于2024年1月19日向美国证券交易委员会提交的S-1表格（文件编号333-276630）注册声明附录10.12并入） | |
| 10.2 | 索利斯债券指定活动公司与Theia Investment（荷兰）1 B.V. 于2024年1月16日签订的股票购买协议（参照注册人于2024年1月16日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告（文件编号001-41306）附录10.1合并）。 | |
| 31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官和首席财务官进行认证。 | |
| 32.1** | 首席执行官兼首席财务官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的18 U.S.C. 1350进行认证。 | |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档。 | |
| 101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 | |
| 101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 | |
| 101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 | |
| 101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 | |
| 101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 | |
| 104 | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。 |
| * | 随函提交 |
| ** | 证物32.1和32.2正在提供中，根据《交易法》第18条， 不得视为 “已提交”，也不得以其他方式受该节的责任约束， 也不得将此类证物视为以引用方式纳入根据经修订的1933年《证券 法》或《交易法》提交的任何注册声明或其他文件，除非此类文件中另有明确规定。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条的要求，公司已正式安排下列签署人代表其签署本报告， 因此获得正式授权。
| 日期：2024 年 5 月 21 日 | ALTERNUS 清洁能源有限公司 | |
| 来自： | /s/文森特·布朗 | |
| 文森特·布朗 | ||
| 董事长兼首席执行官 | ||
根据1934年《证券 交易法》的要求，以下人员代表注册人于2024年5月21日以 所示身份签署了本报告。
| 签名 | 标题 | 日期 | ||
| /s/ Vincent Browne | 董事长、首席执行官 兼临时官 首席财务官 | 2024年5月21日 | ||
| 文森特·布朗 | （首席执行官） | |||
| /s/ Aaron T. Ratner | 导演 | 2024年5月21日 | ||
| 亚伦 T. 拉特纳 | ||||
| /s/ 尼古拉斯 帕克 | 导演 | 2024年5月21日 | ||
| 尼古拉斯帕克 | ||||
| /s/ Tone Bjornov | 导演 | 2024年5月21日 | ||
| Tone Bjornov | ||||
| /s/ Candice Beaumont | 导演 | 2024年5月21日 | ||
| 坎蒂丝·博蒙特 | ||||
| /s/ 约翰 托马斯 | 导演 | 2024年5月21日 | ||
| 约翰·托马斯 |
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