附录 99.2
AMER SPORTS, INC.
未经审计的简明合并中期财务报表
2024 年 1 月至 3 月
住所: | 开曼群岛 |
地址: | 板球广场,哈钦斯大道 |
邮政信箱 2681 | |
大开曼 KY1-1111 | |
开曼群岛 | |
实体注册号: | 358866 |
1
未经审计 简明合并中期损益表和其他综合损益表
三个月
已结束 3月31日 | ||||||||||||
以百万计(每股收益 信息除外) | 注意事项 | 2024 | 2023 | |||||||||
收入 | 4 | $ | 1,182.9 | $ | 1,050.3 | |||||||
销售商品的成本 | (544.4 | ) | (495.4 | ) | ||||||||
毛利 | 638.5 | 554.9 | ||||||||||
销售、一般和管理费用 | (534.2 | ) | (422.4 | ) | ||||||||
减值损失 | (1.3 | ) | (2.8 | ) | ||||||||
其他营业收入 | 6.0 | 0.7 | ||||||||||
营业利润 | 109.0 | 130.4 | ||||||||||
财务收入 | 2.7 | 1.3 | ||||||||||
财务成本 | (82.3 | ) | (86.1 | ) | ||||||||
债务清偿损失 | (14.3 | ) | - | |||||||||
净财务成本 | 6 | (93.9 | ) | (84.8 | ) | |||||||
税前收入 | 15.1 | 45.6 | ||||||||||
所得税支出 | 7 | (8.2 | ) | (26.6 | ) | |||||||
净收入 | $ | 6.9 | $ | 19.0 | ||||||||
收入归因于: | ||||||||||||
本公司的股权持有人 | $ | 5.1 | $ | 19.0 | ||||||||
非控股权益 | $ | 1.8 | $ | - | ||||||||
每股收益 | 18 | |||||||||||
每股基本收益 | $ | 0.01 | $ | 0.05 | ||||||||
摊薄后的每股收益 | $ | 0.01 | $ | 0.05 | ||||||||
净收入 | $ | 6.9 | $ | 19.0 | ||||||||
其他综合收益和亏损(OCI) | ||||||||||||
不会被重新归类到损益表的项目 | ||||||||||||
重新评估离职后福利计划的效果 | (3.9 | ) | (3.1 | ) | ||||||||
与调整效果相关的所得税 | 1.0 | 0.8 | ||||||||||
随后可能重新归类到损益表的项目 | ||||||||||||
翻译差异 | 65.0 | (59.8 | ) | |||||||||
现金流套期保值 | 21.4 | (6.9 | ) | |||||||||
与现金流套期保值相关的所得税 | (4.3 | ) | 1.4 | |||||||||
其他综合收益(亏损),扣除税款 | 79.2 | (67.6 | ) | |||||||||
综合收益总额 (亏损) | $ | 86.1 | $ | (48.6 | ) | |||||||
归因于以下因素的总综合收益(亏损): | ||||||||||||
本公司的股权持有人 | $ | 84.3 | $ | (48.6 | ) | |||||||
非控股权益 | $ | 1.8 | $ | - |
票据是未经审计的简明合并中期财务信息的组成部分。
2
未经审计 简明合并中期财务状况表
资产
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||||||
以百万计 | 注意事项 | 2024 | 2023 | |||||||||
非流动资产 | ||||||||||||
无形资产 | 8 | $ | 2,713.1 | $ | 2,748.7 | |||||||
善意 | 8 | 2,253.7 | 2,270.0 | |||||||||
不动产、厂房和设备 | 9 | 450.9 | 441.9 | |||||||||
使用权资产 | 348.1 | 317.1 | ||||||||||
非流动金融资产 | 9.1 | 9.2 | ||||||||||
其他非流动资产 | 69.6 | 73.5 | ||||||||||
递延所得税资产 | 160.3 | 161.7 | ||||||||||
非流动资产总额 | 6,004.8 | 6,022.1 | ||||||||||
流动资产 | ||||||||||||
库存 | 10 | 1,100.6 | 1,099.6 | |||||||||
应收账款,净额 | 560.4 | 599.8 | ||||||||||
预付费用和其他应收账款 | 164.7 | 162.3 | ||||||||||
流动税收资产 | 6.7 | 6.6 | ||||||||||
现金和现金等价物 | 337.3 | 483.4 | ||||||||||
流动资产总额 | 2,169.7 | 2,351.7 | ||||||||||
总资产 | $ | 8,174.5 | $ | 8,373.8 |
3
未经审计的简明合并财务状况表 (续)
股东 权益(赤字)和负债
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||||||
以百万计 | 注意事项 | 2024 | 2023 | |||||||||
股权(赤字) | ||||||||||||
股本 | 11 | $ | 16.9 | $ | 642.2 | |||||||
股票溢价 | 11 | 2,133.4 | - | |||||||||
资本储备 | 11 | 2,789.2 | 227.2 | |||||||||
现金流对冲储备 | 11 | 6.6 | (10.6 | ) | ||||||||
累计赤字及其他 | 11 | (925.6 | ) | (1,019.0 | ) | |||||||
归属于母公司股东的权益(赤字) | 4,020.5 | (160.2 | ) | |||||||||
非控股权益 | 5.2 | 3.4 | ||||||||||
总资产(赤字) | 4,025.7 | (156.8 | ) | |||||||||
负债 | ||||||||||||
长期负债 | ||||||||||||
租赁负债 | 12 | 280.0 | 250.4 | |||||||||
来自金融机构的贷款 | 12 | 2,021.0 | 1,863.4 | |||||||||
来自关联方的贷款 | 12; 16 | - | 4,077.0 | |||||||||
固定福利养老金负债 | 19.1 | 23.9 | ||||||||||
其他长期负债 | 20.6 | 29.4 | ||||||||||
规定 | 14 | 5.7 | 5.5 | |||||||||
长期纳税负债 | 31.4 | 32.1 | ||||||||||
递延所得税负债 | 664.8 | 675.0 | ||||||||||
长期负债总额 | 3,042.6 | 6,956.7 | ||||||||||
流动负债 | ||||||||||||
计息负债 | 12 | 6.2 | 381.0 | |||||||||
租赁负债 | 12 | 93.7 | 89.4 | |||||||||
应付账款 | 387.4 | 426.5 | ||||||||||
其他流动负债 | 13 | 532.8 | 567.5 | |||||||||
规定 | 14 | 28.8 | 29.9 | |||||||||
当前的纳税负债 | 57.3 | 79.6 | ||||||||||
流动负债总额 | 1,106.2 | 1,573.9 | ||||||||||
负债总额 | 4,148.8 | 8,530.6 | ||||||||||
股东权益(赤字)和负债总额 | $ | 8,174.5 | $ | 8,373.8 |
票据是未经审计的简明合并中期财务信息的组成部分。
4
未经审计 简明合并中期现金流量表
三个月
已结束 3月31日 | ||||||||||||
以百万计 | 注意事项 | 2024 | 2023 | |||||||||
经营活动产生的净现金流 | ||||||||||||
净收入 | $ | 6.9 | $ | 19.0 | ||||||||
对以下各项的调整: | ||||||||||||
折旧和摊销 | 62.5 | 52.0 | ||||||||||
减值损失 | 1.3 | 2.8 | ||||||||||
股权结算期权的股份支付 | 1.0 | - | ||||||||||
其他非现金估值损失 | 1.4 | 8.2 | ||||||||||
财务收入 | (2.7 | ) | (1.3 | ) | ||||||||
财务成本 | 82.3 | 86.1 | ||||||||||
债务清偿损失 | 14.3 | - | ||||||||||
所得税支出 | 8.2 | 26.6 | ||||||||||
以下方面的变化: | ||||||||||||
库存 | (17.9 | ) | (134.7 | ) | ||||||||
贸易应收账款 | 28.2 | 139.6 | ||||||||||
其他当期应收账款 | 23.2 | (6.0 | ) | |||||||||
应付账款 | (11.5 | ) | 8.1 | |||||||||
其他负债 | 1.2 | (86.1 | ) | |||||||||
经营活动产生的现金 | 198.4 | 114.3 | ||||||||||
已付利息 | (54.5 | ) | (51.4 | ) | ||||||||
收到的利息 | 2.8 | 1.5 | ||||||||||
缴纳的所得税 | (30.2 | ) | (7.1 | ) | ||||||||
来自经营活动的净现金流总额 | 116.5 | 57.3 | ||||||||||
来自投资活动的净现金流 | ||||||||||||
购置不动产、厂房和设备 | (58.7 | ) | (22.1 | ) | ||||||||
收购无形资产 | (4.5 | ) | (3.4 | ) | ||||||||
购置使用权资产 | (4.1 | ) | (2.3 | ) | ||||||||
用于投资活动的净现金流 | (67.3 | ) | (27.8 | ) | ||||||||
来自融资活动的净现金流 | ||||||||||||
金融机构短期借款的收益 | - | 87.5 | ||||||||||
偿还金融机构的短期借款 | (374.9 | ) | (125.3 | ) | ||||||||
金融机构长期借款的收益 | 2,027.3 | - | ||||||||||
偿还金融机构的长期借款 | (1,830.5 | ) | - | |||||||||
偿还关联方的长期借款 | (1,460.4 | ) | (25.2 | ) | ||||||||
股票发行所得收益 | 1,514.8 | - | ||||||||||
租赁负债的支付 | (22.9 | ) | (16.6 | ) | ||||||||
债务发行成本的支付 | (2.1 | ) | - | |||||||||
远期合约和资产负债表套期保值的结算 | (31.0 | ) | 2.5 | |||||||||
其他融资项目 | (5.2 | ) | (9.7 | ) | ||||||||
用于融资活动的净现金流 | (184.9 | ) | (86.8 | ) | ||||||||
现金和现金等价物的变化 | (135.7 | ) | (57.3 | ) | ||||||||
现金和现金等价物 | ||||||||||||
期末的现金和现金等价物 | 337.3 | 348.3 | ||||||||||
翻译差异 | (10.4 | ) | 3.6 | |||||||||
期初的现金和现金等价物 | 483.4 | 402.0 | ||||||||||
现金和现金等价物的变化 | $ | (135.7 | ) | $ | (57.3 | ) |
票据是未经审计的简明合并中期财务信息的组成部分。
5
未经审计的简明合并中期股东权益变动表(赤字)
归属于母公司股东的权益
以 百万计 | 分享 资本 | 分享 高级版 | 资本 保留 | 现金
流量 对冲储备 | 翻译 差异 | 重新测量 | 其他 储备 | 累积的 赤字 | 累积的 赤字和 其他 | 非控制性 利息 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 年 1 月 1 日 的余额 | $ | 642.2 | - | - | $ | (3.1 | ) | $ | 109.8 | $ | 37.0 | $ | (10.9 | ) | $ | (848.9 | ) | $ | (713.0 | ) | - | $ | (73.9 | ) | ||||||||||||||||||||
其他综合收入: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
翻译差异 | - | - | - | - | (57.6 | ) | - | - | - | (57.6 | ) | - | (57.6 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
的重新测量效果 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
离职后福利计划 | - | - | - | - | - | (3.1 | ) | - | - | (3.1 | ) | - | (3.1 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
现金流套期保值 | - | - | - | (6.9 | ) | - | - | - | - | - | - | (6.9 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
与OCI相关的所得税 | - | - | - | 1.4 | - | 0.8 | - | - | 0.8 | - | 2.2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
该期间的收入 | - | - | - | - | - | - | 19.0 | 19.0 | - | 19.0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
扣除税款后的综合收入总额 | - | - | - | (5.5 | ) | (57.6 | ) | (2.3 | ) | - | 19.0 | (40.9 | ) | - | (46.4 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年3月31日的余额 | $ | 642.2 | - | - | $ | (8.6 | ) | $ | 52.2 | $ | 34.7 | $ | (10.9 | ) | $ | (829.9 | ) | $ | (753.9 | ) | - | $ | (120.3 | ) | ||||||||||||||||||||
2024 年 1 月 1 日的余额 | $ | 642.2 | - | $ | 227.2 | $ | (10.6 | ) | $ | 0.6 | $ | 40.6 | $ | (2.7 | ) | $ | (1,057.5 | ) | $ | (1,019.0 | ) | $ | 3.4 | $ | (156.8 | ) | ||||||||||||||||||
其他综合收入: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
翻译差异 | - | - | - | - | 65.0 | - | - | - | 65.0 | - | 65.0 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
重新评估离职后福利计划的效果 | - | - | - | - | - | (3.9 | ) | - | - | (3.9 | ) | - | (3.9 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
现金流套期保值 | - | - | - | 21.4 | - | - | - | - | - | - | 21.4 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
与OCI相关的所得税 | - | - | - | (4.3 | ) | - | 1.0 | - | - | 1.0 | - | (3.3 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
该期间的收入 | - | - | - | - | - | - | - | 5.1 | 5.1 | 1.8 | 6.9 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
扣除税款后的综合收入总额 | - | - | - | 17.2 | 65.0 | (2.9 | ) | - | 5.1 | 67.2 | 1.8 | 86.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
与所有者的交易: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股份的付款 | - | - | - | - | - | - | 23.6 | - | 23.6 | - | 23.6 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
与股份支付相关的所得税 | - | - | - | - | - | - | 2.7 | - | 2.7 | - | 2.7 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
重新分类和股份分割 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
取消A类和B类股票 | (642.2 | ) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (642.2 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
首次公开募股前发行普通股 | 13.0 | 629.2 | - | - | - | - | - | - | - | - | 642.2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
增资-首次公开募股 | 3.9 | 1,565.8 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,569.7 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
与首次公开募股相关的交易成本 | - | (61.6 | ) | - | - | - | - | - | - | - | - | (61.6 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
关联方债务对股权的贡献 | - | - | 2,562.0 | - | - | - | - | - | - | - | 2,562.0 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | 16.9 | $ | 2,133.4 | $ | 2,789.2 | $ | 6.6 | $ | 65.6 | $ | 37.7 | $ | 23.6 | $ | (1,052.4 | ) | $ | (925.6 | ) | $ | 5.2 | $ | 4,025.5 |
注 11 提供了有关股东权益的更多信息。
票据是未经审计的简明合并中期财务信息的组成部分。
6
未经审计的简明合并中期 财务报表附注
1。该公司
业务背景和描述
Amer Sports, Inc.(前身为Amer Sports Management Holding(开曼)有限公司)(“公司”)成立于2020年1月3日,注册成立并注册于开曼群岛大开曼岛。该公司的注册办事处是开曼群岛哈钦斯 大道板球广场,邮政信箱2681,大开曼岛 KY1-1111。公司及其合并子公司被称为 “集团” 或 “Amer Sports”。该集团的最终母公司是Amer Sports Holding(开曼)有限公司(“母公司”)。
Amer Sports 是运动和户外运动品牌的全球平台,包括 Arc'teryx、Salomon、Wilson、Atomic 和 Peak Performance。Amer Sports通过批发和直接面向全球的消费者渠道制造、营销和销售运动器材、服装、 和鞋类,销售网络遍及34个国家,其中北美、欧洲、 亚洲和中国是主要市场领域。
2024年1月31日,公司完成了1.05亿股普通股的首次公开募股 (“首次公开募股”),首次公开募股价格为13.00美元,并于2024年2月1日开始在纽约证券交易所 上市,股票代码为 “AS”。首次公开募股于2024年2月5日结束,筹集了13.7亿美元的总收益, 承销商随后行使了部分总配股权,以13.00美元的初始发行价购买了787.5万股的额外股份,于2024年2月6日筹集了1.024亿美元的额外总收益。
2024年2月8日,承销商行使了期权的剩余部分 ,以13.00美元的首次发行价格购买额外7,875,000股股票,从而额外筹集了1.024亿美元 的额外总收益。
季节性
尽管集团在所有四个季节都经营多个体育 商品板块,但其业务会受到季节性波动的影响。从历史上看,财年 的第四季度一直是集团净销售额和盈利能力最强的季度,这主要是由于该公司 DTC 渠道的销售额与今年其他时间相比有所增加,以及集团技术 服装和户外性能板块秋冬系列的份额增加。球类和球拍运动板块在各个财政季度的表现普遍更加稳定。 营运资金要求通常在第二和第三财季增加,因为库存增加以支持集团 的运输和销售高峰期(通常为8月至12月)。由于与销售旺季相关的大量资金流入,经营活动提供的现金通常是第一财季最高的 。
2。物料会计政策摘要
准备的基础
截至2024年3月31日的三个月,这些未经审计的简明合并中期 财务报表是根据国际会计 准则(“IAS”)34编制的 中期财务报告截至2024年1月1日,由国际会计准则理事会(“IASB”) 发布。
中期报告不包括通常包含在年度财务报告中的所有此类附注。因此,本报告 应与截至2023年12月31日的年度报告一起阅读。采用的会计政策与 上一财政年度和相应的中期报告期的会计政策一致。
7
未经审计的简明合并中期财务报表 以百万美元(“美元” 或 “美元”)列报。管理层确定,自2024年2月1日起,Amer Sports, Inc.的本位货币从欧元(“欧元”)变为美元,这是根据预期计算的。 本位币的变化是由Amer Sports, Inc. 的资本结构变化所致,这是由于首次公开募股、债务再融资和 相关交易费用所致,这些费用主要以美元计价。 公司未来的股票发行和现金流将以美元为单位。
所列数字和百分比会受到四舍五入的调整, 这可能会导致个别数字的总和与列报的总列和行合计之间存在差异。这些数字 是在历史成本基础上编制的,但每个报告期末以重估金额 或公允价值计量的金融工具的重估以及按公允价值计算的衍生金融工具除外。未经审计的简明 合并中期财务报表是在持续经营的基础上编制的,该报表考虑在正常业务过程中变现资产和 结算负债和承诺。
新的和修订的标准和解释
本集团已适用以下新标准和修订后的标准、修正案和解释,这些标准必须从 2024 年 1 月 1 日起适用:
·《国际会计准则》1(修正案):将负债归类为带有契约的流动或非流动、非流动负债——没有 重大影响
·《国际财务报告准则第16号》(修正案):销售和回租中的租赁负债——无实质性影响
· 国际会计准则第7号和国际财务报告准则第7号(修正案): 供应商融资安排——无实质性影响
重要的会计判断、估计和假设
在编制未经审计的简明中期财务报表时, 集团管理层做出影响未经审计的简明中期财务报表内容的判断和估计, 它必须对会计政策的适用做出判断。管理层不断评估其使用的判断和估计 。
管理层 做出的重大判断和使用的估计值的适用方式与截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的合并财务报表中报告的相同。
8
3.分部报告
集团首席运营决策者(“CODM”)审查 运营业绩,以做出有关分配资源和评估绩效的决策。根据当前的报告结构、 决策过程以及国际财务报告准则8.12中的汇总标准,公司确定了三个可报告的细分市场:技术 服装、户外表演和球类运动。
公司根据收入和调整后的 营业利润来衡量每个细分市场的业绩,因为这些是CODM用于评估运营板块业绩和分配资源的衡量标准。
关于可报告区段的信息
在截至2024年3月31日的三个月中
以 百万计 | 技术 服装 | 户外 表演 | 球 和球拍运动 | 和解7 | 小组 | |||||||||||||||
收入 | $ | 510.3 | $ | 400.0 | $ | 272.6 | $ | - | $ | 1,182.9 | ||||||||||
折旧和摊销 | $ | 28.0 | $ | 25.3 | $ | 7.6 | $ | 1.6 | $ | 62.5 | ||||||||||
调整后的营业利润 | $ | 117.3 | $ | 19.4 | $ | 10.8 | $ | (17.7 | ) | $ | 129.8 | |||||||||
调整 | ||||||||||||||||||||
PPA1 | (10.7 | ) | ||||||||||||||||||
重组 支出2 | (0.9 | ) | ||||||||||||||||||
商誉和无形资产减值 亏损3 | - | |||||||||||||||||||
与交易活动相关的费用 4 | (5.8 | ) | ||||||||||||||||||
与某些法律诉讼相关的费用 5 | - | |||||||||||||||||||
与基于股份的激励计划相关的费用 6 | (3.4 | ) | ||||||||||||||||||
财务成本 | (82.3 | ) | ||||||||||||||||||
债务清偿损失 | (14.3 | ) | ||||||||||||||||||
财务收入 | 2.7 | |||||||||||||||||||
税前收入 | $ | 15.1 |
1 收购价格调整(PPA)包括因2019年Amer Sports收购而产生的无形和有形 资产的公允价值调整的摊销和折旧。欲了解更多信息,请参阅集团截至2023年12月31日止年度的20-F表年度 报告中的注释1。
2包括因遣散、退出和解雇事件而产生的重组费用。
3包括商誉和无形资产的减值损失。
4包括与并购活动相关的咨询费以及与首次公开募股相关的非经常性费用。
5包括与某些重大法律诉讼相关的费用。
6包括基于股份的付款和期末归属的股票期权的固定现金补偿的费用。
7包括尚未分配给应报告部门的公司费用。
9
在截至2023年3月31日的三个月中
以 百万计 | 技术 服装 | 户外 表演 | 球 和球拍运动 | 和解6 | 小组 | |||||||||||||||
收入 | $ | 355.2 | $ | 377.5 | $ | 317.6 | - | $ | 1,050.3 | |||||||||||
折旧和摊销 | $ | 20.5 | $ | 23.7 | $ | 6.3 | $ | 1.5 | $ | 52.0 | ||||||||||
调整后的营业利润 | $ | 83.1 | $ | 31.1 | $ | 45.8 | $ | (18.8 | ) | $ | 141.2 | |||||||||
调整 | ||||||||||||||||||||
PPA1 | (10.6 | ) | ||||||||||||||||||
重组 支出2 | - | |||||||||||||||||||
商誉和无形资产减值 亏损3 | - | |||||||||||||||||||
与交易活动相关的费用 4 | (0.2 | ) | ||||||||||||||||||
与某些法律诉讼相关的费用 5 | - | |||||||||||||||||||
财务成本 | (86.1 | ) | ||||||||||||||||||
债务清偿损失 | - | |||||||||||||||||||
财务收入 | 1.3 | |||||||||||||||||||
税前收入 | $ | 45.6 |
1 PPA包括2019年收购 Amer Sports所产生的无形和有形资产公允价值调整的摊销和折旧。欲了解更多信息,请参阅集团截至2023年12月31日止年度的20-F 表年度报告中的注释1。
2 包括因遣散、退出和解雇事件而产生的重组费用。
3包括商誉和无形资产的减值损失。
4 包括与并购活动相关的咨询费以及与首次公开募股相关的非经常性费用。
5包括与某些重大法律诉讼相关的费用。
6包括尚未分配给应报告部门的公司费用。
公司不提供中期合并损益表和其他综合损益表的其他项目以及每个分部的资产和负债,因为CODM没有定期评估或将此类信息用于决策目的。
非流动资产的大部分(截至2024年3月31日和2023年12月31日,分别为76.7%和77.5%),包括商誉、其他无形资产、财产、 厂房和设备以及使用权资产,位于芬兰。在为本披露目的而提交的所有期限内,任何其他国家均不被视为对 集团具有重要意义。
10
4。与客户签订合同的收入
Amer Sports 主要经营一个 行业——体育用品、服装和鞋类的设计、制造、分销、销售和营销。
集团通过其全球品牌进行管理,这些品牌由区域销售组织和全球运营和采购、信息技术和财务等集团范围的平台提供支持。
Amer Sports 品牌在以下关键类别中运营:
技术服装。技术服装包括 Arc'teryx 和 Peak Performance。
户外表演。户外表演包括 Salomon、Atomic、Armada 和 ENVE。球和 球拍运动。
Ball & Sacquet Sports 包括威尔逊、德马里尼、路易斯维尔猛男、Evoshield 和 ATEC。
地理收入根据客户的位置列报。
收入的地域划分
三个
个月已结束 3月31日 | ||||||||
以百万计 | 2024 | 2023 | ||||||
EMEA1 | $ | 358.7 | $ | 356.9 | ||||
美洲2 | 409.5 | 409.6 | ||||||
大中华区 3 | 310.3 | 205.6 | ||||||
亚洲 太平洋地区4 | 104.4 | 78.2 | ||||||
总计 | $ | 1,182.9 | $ | 1,050.3 |
1 由欧洲、中东和非洲组成。该地区产生的收入主要包括在法国、德国、 英国、奥地利、瑞士、瑞典、挪威、意大利和西班牙的销售。在报告的任何时段内,该地区没有一个国家的收入超过集团总收入的10% 。
2 由美国、加拿大和拉丁美洲的某些国家组成。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,美国产生的收入分别占该地区销售额的75%和 79%。除美国外,该地区没有一个国家 在所列任何时期内产生的收入占集团总收入的10%以上。
3 由中国大陆、香港、台湾和澳门组成。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,中国大陆产生的收入占该地区 销售额的94%。除中国大陆外,该地区任何国家的收入均不超过 集团总收入的 10%。
4 不包括大中华区。该公司在日本、韩国、澳大利亚和马来西亚拥有自己的销售公司。在所列的任何时期,该地区没有一个国家/地区产生的 超过集团总收入的10%。
11
按细分市场划分的收入明细
三个月
已结束 3月31日 | ||||||||
以百万计 | 2024 | 2023 | ||||||
科技服装 | $ | 510.3 | $ | 355.2 | ||||
户外表演 | 400.0 | 377.5 | ||||||
球类和球拍运动 | 272.6 | 317.6 | ||||||
总计 | $ | 1,182.9 | $ | 1,050.3 |
按渠道划分的收入明细
三个月
已结束 3月31日 | ||||||||
以百万计 | 2024 | 2023 | ||||||
批发 | $ | 694.4 | $ | 702.8 | ||||
DTC | 488.5 | 347.5 | ||||||
总计 | $ | 1,182.9 | $ | 1,050.3 |
在报告的任何期限内,公司均未确认任何单一客户总收入的10%或以上 。
合约余额
截至2024年3月31日,合同负债为2580万美元 (截至2023年12月31日:2,500万美元),主要与收到的预付款以及应计折扣 和回扣有关。公司预计,这些合同负债将在一年内带来收入。
12
5。基于股份的付款
2019 年员工持股计划和 2023 年员工持股计划
董事会于2023年1月批准了2023年员工持股计划(“2023年ESOP”)。2019年员工持股计划(“2019年ESOP”)和2023年员工持股计划(“2019年ESOP”)的目标是协调股东和关键员工的利益,以长期提高公司的价值,并承诺关键员工为公司服务。2019年ESOP和2023年ESOP规定以股票期权的形式向集团的主要员工提供奖励,这是一种股权结算安排,但授予某些员工的股票期权除外,允许他们选择股票或现金结算。
根据2019年ESOP和2023年ESOP,可授予的最大期权数量分别为公司所有已发行和流通股票的3%和1.2%。
视参与者的持续就业情况而定,根据2019年ESOP和2023年ESOP授予的期权将在满足奖励协议和退出活动(公开发行公司股份或出售公司或Amer Sports Corporation或其任何控股公司的控股多数股份,或出售集团的大部分商业资产)(“退出事件”)中规定的归属条件后归属。
除退出事件外,授予的期权中有35%是有时间限制的,在3至5年内每年均匀授予,65%的期权是根据集团和/或品牌表现授予的。
期权的归属视退出事件而定,这是非市场表现条件。截至2023年12月31日止年度的股权结算奖励和现金结算奖励的股份支付费用已得到确认,因为管理层认为公司股票可能从2023年12月28日起公开发行。这些费用记作股权结算奖励的其他准备金和现金结算奖励的其他负债,这反映了截至可能获得奖励之日的归属情况。
在根据2019年ESOP和2023年ESOP计划授予期权奖励 之前,公司对奖励条款进行了修改。
2023年12月28日,公司修改了2019年ESOP和2023年ESOP计划下的 某些股票期权,以提高行使价格,并在归属时支付现金补偿。对于现金结算的奖励, 修改后的条款已反映在截至2023年12月31日的负债调整中。2024 年 1 月 4 日,所有期权的 行使价货币从欧元转换为美元。2024 年 1 月 22 日,公司取消了某些员工在现金和股权之间选择 结算的选择。因此,这些期权将以公司的股票工具进行结算。 2024 年 1 月 29 日,根据集团业绩归属条件授予的某些期权进行了修改,降低了某些期权在 IPO 时归属 的门槛。
修改后的 期权在修改之日的增量公允价值是根据蒙特卡罗模拟模型确定的。对于股权结算的奖励, 的增量补偿成本将从修改 之日起算为剩余归属期内的支出。对于现金结算的奖励,修改后的条款已反映在截至2024年3月31日的负债调整中。
13
2019 年 ESOP:
在截至2024年3月31日的三个月中,根据2019年ESOP计划,没有授予、没收或行使任何期权。截至2024年3月31日的未偿还期权的加权平均行使价为9.40美元,剩余合同期限为5.75年(2023年12月31日:6年)。
2023 年 ESOP:
在截至2024年3月31日的三个月中,根据2023年ESOP计划,没有授予、没收或行使任何期权。截至2024年3月31日的未偿还期权的行使价为11.68美元,剩余合同期限为5.75年(2023年12月31日:6年)。
授予期权的公允价值
期权的公允价值是使用蒙特卡罗模拟模型衡量的。在衡量公允价值时,未考虑期权所附的服务和非市场绩效条件。在衡量公允价值时考虑了市场表现状况。股权结算的奖励按授予日计量,而现金结算的奖励则在结算前重新计量。
在衡量相应授予日的股权结算奖励的公允价值以及重新计量期末现金结算奖励的公允价值时使用的输入如下:
2019 年 ESOP: | 股权结算的奖励 | 以现金结算的奖励 | |||
2024年3月31日 | 2024年3月31日 | ||||
公允的
值为 重新测量日期: | 重新测算的
公允价值为 周期结束日期: |
||||
基于集团业绩 的期权的应付现金补偿 | 不适用 | $0.58 - $4.82 | |||
重新评估之日标的股票的公允价值 | $13.00 - $18.94 | 不适用 | |||
行使 价格 | $7.70 - $12.63 | 不适用 | |||
预期 波动率 | 39.8% - 44.4% | 43.0% | |||
预期寿命 | 1.03-5.19 岁 | 2.83 岁 | |||
预期 分红 | 0% | 0% | |||
无风险 利率 | 4.0% - 4.8% | 4.4% |
2023 年 ESOP: | 股权结算的奖励 | 以现金结算的奖励 | |||
2024年3月31日 | 2024年3月31日 | ||||
授予时的公平
价值 重新测量日期: | 重新测算的公允价值
为 周期结束日期: |
||||
基于集团绩效的期权的应付现金补偿 | 不适用 | $0.61 - $3.62 | |||
重新评估之日标的股票的公允价值 | $13.00 - $18.94 | 不适用 | |||
行使价格 | $7.70 - $14.19 | 不适用 | |||
预期波动率 | 39.8% - 43.6% | 43.0% | |||
预期寿命 | 1.03-3.61 岁 | 2.83 岁 | |||
预期分红 | 0% | 0% | |||
无风险利率 | 4.1% - 4.8% | 4.4% |
预期波动率基于可比公司股价的历史波动率 ,尤其是在与期权预期寿命相称的历史时期。
Amer Sports, Inc. 2024 年综合激励计划
2024 年 1 月 31 日, 董事会批准了 Amer Sports, Inc. 2024 年综合激励计划(“综合激励计划”),其中规定了 限制性股票单位(“RSU”),包括激励性股票期权、非合格股票期权、股票增值权、 限制性股票、限制性股票单位、绩效奖励、其他基于现金的奖励和其他基于股票的奖励。根据 综合激励计划,公司有权发行最多38,759,968股股票。在 2024 年第一季度,公司 根据该计划向董事会成员授予了 53,844 个限制性股票单位,这将在公司 首次公开募股生效日期一周年之际授予,但须视参与者的持续服务而定。在2024年第一季度, 公司记录了根据综合激励计划授予的限制性股票单位的支出总额为10万美元。
14
6。 财务收入和成本
三个月
已结束 3月31日 | ||||||||
以百万计 | 2024 | 2023 | ||||||
财务收入 | $ | 2.7 | $ | 1.3 | ||||
财务成本 | ||||||||
关联方的利息成本 | (21.8 | ) | (48.8 | ) | ||||
其他计息债务的利息成本 | (46.5 | ) | (34.8 | ) | ||||
汇率损失 | (11.7 | ) | (0.0 | ) | ||||
其他财务成本 | (2.3 | ) | (2.5 | ) | ||||
(82.3 | ) | (86.1 | ) | |||||
债务清偿损失 | (14.3 | ) | - | |||||
净财务成本 | $ | (93.9 | ) | $ | (84.8 | ) |
截至2024年2月16日,截至2023年12月 ,《优先贷款协议》下所有剩余的 借款已偿还,截至2023年12月,账面价值为18.6亿美元,以及与渣打银行的双边贷款和优先融资协议下账面价值分别为9000万美元和2.91亿美元的旧循环信贷额度 的剩余借款 。由于还款,在截至2024年3月31日的三个月中,公司因提前清偿债务而出现了1,430万美元的亏损。
7。所得税
根据国际会计准则第34号 中期财务报告, 简明合并中期财务报表的所得税支出是根据整个财年的平均年税率计算的,并根据整个过渡期内确认的某些项目的税收影响进行了调整。因此,合并中期财务报表中的有效税率可能与管理层对有效税率的最佳估计有所不同。
截至2024年3月31日的三个月, 的有效税率为54%,截至2023年3月31日的三个月, 的有效税率为58%。 有效税率从截至2023年3月31日的三个月变更至截至2024年3月31日的三个月,是由于不可扣除的 利息支出减少所致。
迄今为止发布的经济合作与发展组织第二支柱指导方针包括围绕实施第二支柱全球最低税率15%的过渡和安全港规则。根据2024年生效的现行颁布的立法, 立法对集团的财务业绩没有实质性影响。该公司正在监测事态发展,并评估这些新规定将对其未来所得税准备和有效所得税税率产生的影响。
8。无形资产
在截至2024年3月31日的三个月中,没有重大增加、出售或减值。
减值审查
对商誉和使用寿命无限的无形资产(例如商标)的减值测试是在管理层确定减值迹象后进行的,或者在管理层批准下一个战略规划期的业务计划时,每年进行一次减值测试。
管理层在现金生成单位(“CGU”)层面上对商誉进行监测,在该层面上对商誉和其他寿命无限期的无形资产进行减值测试。集团中的CGU如下:冬季运动器材、Salomon、Arc'teryx、球类和球拍运动以及最佳表现。
管理层已经考虑了在报告日是否存在任何减值指标,并得出结论,截至2024年3月31日,无限期使用寿命的商誉和无形资产的账面金额可以完全收回。
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9。 财产、厂房和设备
支付的预付款 | 财产, | |||||||||||||||||||
机械 | 和 | 厂 | ||||||||||||||||||
建筑物和 | 和 | 施工 | 和 | |||||||||||||||||
以百万计 | 土地 | 建设 | 设备 | 进行中 | 设备 | |||||||||||||||
2024 年 1 月 1 日的初始成本 | $ | 35.9 | $ | 374.9 | $ | 457.0 | $ | 74.9 | $ | 942.7 | ||||||||||
补充 | - | 6.8 | 5.2 | 25.4 | 37.4 | |||||||||||||||
撤资和出售 | - | - | (0.1 | ) | (4.1 | ) | (4.2 | ) | ||||||||||||
转账 | - | 6.4 | 2.6 | (9.0 | ) | - | ||||||||||||||
翻译差异 | (0.6 | ) | (6.3 | ) | (8.7 | ) | (1.3 | ) | (16.9 | ) | ||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | 35.3 | $ | 381.8 | $ | 456.0 | $ | 85.9 | $ | 959.0 | ||||||||||
截至 2024 年 1 月 1 日的累计折旧和减值损失 | - | 201.1 | 299.7 | - | 500.8 | |||||||||||||||
该期间的折旧 | - | 10.3 | 10.5 | - | 20.8 | |||||||||||||||
撤资和出售 | - | (3.0 | ) | (1.2 | ) | - | (4.2 | ) | ||||||||||||
转账 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
翻译差异 | - | (3.3 | ) | (6.0 | ) | - | (9.3 | ) | ||||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | - | 205.1 | 303.0 | - | 508.1 | |||||||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | 35.3 | $ | 176.7 | $ | 153.0 | $ | 85.9 | $ | 450.9 |
16
10。存货的估值条款
总库存 和净库存
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
以百万计 | 2024 | 2023 | ||||||
总库存 | $ | 1,135.9 | $ | 1,129.0 | ||||
净可变现价值估值准备金 | (35.3 | ) | (29.4 | ) | ||||
净库存 | $ | 1,100.6 | $ | 1,099.6 | ||||
3 月 31, | 十二月 31, | |||||||
以百万计 | 2024 | 2023 | ||||||
净库存 | ||||||||
原材料和消耗品 | $ | 46.5 | $ | 45.0 | ||||
工作进行中 | 45.4 | 48.7 | ||||||
成品 | 1,008.7 | 1,005.9 | ||||||
总计 | $ | 1,100.6 | $ | 1,099.6 |
11。股东权益(赤字)
该公司的法定股本为7500万欧元,分为2,495,175,000股股票,每股名义或面值为0.0300580119630888欧元。截至2024年3月31日,共有505,249,607股普通股已发行普通股,总股本为1,690万美元。截至2023年12月31日,已发行115,220,745股A股和352,193股B股,总股本为6.422亿美元。
在首次公开募股完成之前,公司(i)将每股已发行和流通的A类有表决权股票以及每股已发行和流通的B类无表决权股票重新指定和重新分类为单一类别的普通股,每股有权获得一票(统称为 “重新分类”);(ii)对其普通股进行了3.3269比1的分割(“股份分割”)。在重新分类和股票拆分之后,但在首次公开募股生效之前,该公司已发行和流通了384,499,607股普通股。首次公开募股生效后,该公司已发行和流通505,249,607股普通股。
除了重新分类和股份分割外,公司还对关联方提供的部分贷款(包括投资贷款和融资A贷款)进行了股权化,金额为25.4亿美元(“股权化”),从而增加了资本储备。股权化计为资本出资。
在首次公开募股方面,公司取消了储备金这一细列项目,而是引入了股票溢价、资本储备和现金流对冲储备金细列项目,将在合并财务状况表正文中列报。截至2023年12月31日,某些金额已重新分类,以符合当前的列报方式。股票溢价反映了超过面值的首次公开募股收益金额。资本储备反映了关联方贷款的股权化和暂停利息。管理层认为,该报告提高了同行的可比性,也提高了投资者对首次公开募股和股权化所产生的财务影响的理解。
17
12。计息 负债
合并 声明 | ||||||||
的财务状况价值 | 名义上 | |||||||
以百万计 | 2024 年 3 月 31 日 | 利率 | ||||||
来自金融机构的贷款 | $ | 2,021.0 | 6.75% - 8.58% | |||||
来自关联方的贷款 | - | - | ||||||
租赁负债 | 373.7 | 5.53% | ||||||
其他计息负债 | 6.2 | 8.58% | ||||||
总计 | $ | 2,400.9 |
合并报表 | ||||||||
财务状况 的价值 | 名义上 | |||||||
以 百万计 | 2023 年 12 月 31 | 利率 | ||||||
来自金融机构的贷款 | $ | 2,154.4 | 长期
期限 7.65%, 短期 6.68% - 8.10% | |||||
来自关联方的贷款 | 4,077.0 | 5.68%, 8.20% | ||||||
租赁负债 | 339.8 | 5.24% | ||||||
其他计息负债 | 90.0 | 7.86% | ||||||
总计 | $ | 6,661.2 |
2024年2月16日,公司签订了一项新的信贷协议,规定(i)新的7年期5亿美元定期贷款额度,(ii)新的7年期7亿欧元定期贷款额度,(ii)新的7年期7亿欧元定期贷款,(iii)新的7.1亿美元5年期循环信贷额度(合称 “新的优先担保信贷 设施”)。该公司还在同一天发行了8亿澳元的6.750%的新优先担保票据。截至2024年3月31日,没有向循环信贷额度借入任何款项。
首次公开募股的净收益,以及5亿美元定期贷款额度、7亿欧元定期贷款额度、8亿美元票据发行和额外手头现金的净收益,用于偿还(i)截至2023年12月账面价值为18.6亿美元的《优先融资协议》下所有剩余借款(记入金融机构贷款),(ii)关联方贷款的剩余借款股权化之后以及(iii)剩余的借款截至2023年12月31日,与渣打银行的双边贷款和优先融资协议下的旧循环信贷额度,账面价值分别为9000万美元和2.91亿美元(均记入流动计息负债中)。
18
13。其他负债
其他流动负债
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
百万美元 | 2024 | 2023 | ||||||
与融资活动有关: | ||||||||
应计利息 | $ | 20.8 | $ | 33.0 | ||||
与衍生品相关的应付账款 | 12.0 | 31.2 | ||||||
与运营和其他活动有关: | ||||||||
基于股份的付款负债 | 1.5 | 18.5 | ||||||
应计人事费用 | 128.3 | 148.0 | ||||||
累积的广告和促销活动 | 57.3 | 57.3 | ||||||
退款负债 | 33.2 | 35.5 | ||||||
增值税 | 32.6 | 25.7 | ||||||
收到的商品未开具发票 | 36.7 | 25.7 | ||||||
合同负债 | 25.8 | 25.0 | ||||||
应计特许权使用费 | 11.6 | 8.5 | ||||||
其他应计负债 | 173.0 | 159.2 | ||||||
总计 | $ | 532.8 | $ | 567.5 |
14。规定
以百万计 | 产品质保 | 重组 | 其他 | 总计 | ||||||||||||
2024 年 1 月 1 日的余额 | $ | 24.2 | $ | 2.2 | $ | 9.0 | $ | 35.4 | ||||||||
翻译差异 | (0.4 | ) | - | (0.1 | ) | (0.5 | ) | |||||||||
在此期间作出的拨款 | 1.7 | - | 0.1 | 1.8 | ||||||||||||
在此期间使用的条款 | (1.8 | ) | (0.1 | ) | (0.3 | ) | (2.2 | ) | ||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | 23.7 | $ | 2.1 | $ | 8.7 | $ | 34.5 | ||||||||
长期条款 | $ | 5.7 | ||||||||||||||
现行条款 | 28.8 | |||||||||||||||
总计 | $ | 34.5 |
大多数条款是在保修期内对产品进行维修或更换造成的。大多数保修条款在一年内实现。
15。承诺
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
以百万计 | 2024 | 2023 | ||||||
担保 | $ | 23.5 | $ | 15.7 | ||||
其他承诺 | $ | 226.0 | $ | 210.7 |
不为集团的管理层、股东或关联公司提供任何担保或意外开支。
正在进行的诉讼
该集团拥有广泛的国际业务,并参与了许多法律诉讼,包括产品责任诉讼。通过评估任何潜在财务影响的可能性,对这些诉讼进行持续评估。在截至2024年3月31日的三个月中,该集团没有核算与法律诉讼相关的任何费用。
除与剥离业务部门有关的诉讼外,管理层不认为目前未决的任何其他法律诉讼的结果是可能的,预计不会对合并中期损益表和其他综合收益或亏损表或合并中期财务状况表产生任何重大不利影响。
19
16。关联方交易
关联方的范围与 集团最新的20-F表年度报告中定义的范围一致。
安踏体育与本公司的交易包括以下内容:
三个月
已结束 3月31日 | ||||||||
以百万计 | 2024 | 2023 | ||||||
从安踏体育 及其子公司购买商品和服务 | $ | 1.9 | $ | 6.3 | ||||
对安踏体育及其子公司的销售 | 2.4 | - |
向安踏体育的销售所依据的条件与 适用于第三方的条件相同。
主要管理层包括Amer Sports, Inc. 的董事会、Amer Sports Holding 3 Oy的董事会、执行委员会和执行委员会。
收入中确认的对密钥管理人员的薪酬:
三个月
已结束 3月31日 | ||||||||
以百万计 | 2024 | 2023 | ||||||
工资和其他短期员工福利 | $ | 6.6 | $ | 3.0 | ||||
离职后福利 | 0.2 | 0.2 | ||||||
与基于股份的激励计划相关的费用 1 | 7.6 | - | ||||||
其他长期福利 | 0.1 | 0.1 | ||||||
总计 | $ | 14.5 | $ | 3.3 |
1包括基于股份的付款和期末归属的股票期权的固定现金补偿的费用。
没有向董事会支付任何报酬。董事会成员与公司没有合同规定的退休金,而董事会的某些成员是公司综合激励计划的参与者。
该公司从母公司Amer Sports Holding(开曼)有限公司获得了以下长期 贷款:
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
以百万计 | 2024 | 2023 | ||||||
母公司的长期贷款: | ||||||||
投资贷款 | $ | - | $ | 2,641.0 | ||||
设施 A 贷款 | - | 1,436.5 | ||||||
总计 | $ | - | $ | 4,077.5 | ||||
在集团层面,贷款由与上述贷款相关的预付费用 抵消。 | ||||||||
三个月
已结束 3月31日 |
||||||||
以百万计 | 2024 | 2023 | ||||||
母公司的利息支出: | ||||||||
投资贷款 | $ | 19.1 | $ | 44.2 | ||||
设施 A 贷款 | 2.5 | 4.6 | ||||||
总计 | $ | 21.6 | $ | 48.8 |
20
该投资贷款是Amer Sports Holding(开曼)有限公司的无抵押贷款。在此项下的借款应计利息,利率等于年利率,即适用利率4.00%、4.25%或4.50%的总和,具体取决于当前的杠杆率,以及任何欧元贷款的欧元银行同业拆借利率,再加0.25%。这笔贷款中约有23亿欧元在我们完成首次公开募股前夕进行了股权化,1.255亿欧元抵消了Amer Sports Holding(开曼)有限公司的某些未偿负债,与我们的首次公开募股相关的所有剩余负债均已全额偿还。
Facility A贷款是Amer Sports Holding(开曼)有限公司提供的无抵押贷款。在此项下的借款应计利息,利率等于年利率,即适用利率2.00%或1.75%的总和,具体取决于当前的杠杆比率和欧元银行同业拆借利率,外加不时确定的利率。融资A贷款已于2024年2月6日偿还。
对于投资贷款和融资A贷款,考虑到首次公开募股和相关的股权化,这两笔贷款的应计利息在2022年12月31日之后暂停。暂停利息和股权化均计为资本出资。有关均等化的更多详情,请参阅附注11。
在 个别报告期结束时,与关联方交易相关的以下未清余额(上述 来自母公司的长期贷款除外):
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
以百万计 | 2024 | 2023 | ||||||
安踏体育及其子公司 | ||||||||
当期应付账款(购买商品和服务) | $ | 1.3 | $ | 6.3 | ||||
Amer Sports 控股(开曼)有限公司 | ||||||||
应收账款,净额 | - | 18.0 | ||||||
其他应收账款 | - | 13.3 | ||||||
主要管理人员 | ||||||||
提供短期和长期激励 | 10.7 | 17.9 | ||||||
Amer 体育管理公司(开曼)有限公司 | ||||||||
2022年从关联方获得的贷款 | - | 11.9 | ||||||
利息支出 | 0.1 | 0.8 | ||||||
Low Tide 地产有限公司 | ||||||||
使用权资产/租赁负债 | 0.9 | 0.9 |
安踏体育当前的应付账款和应收账款的 期限短,无息且无担保。
21
17。按计量类别划分的金融资产和负债的资产负债表价值
金融资产/ | 衍生金融 | 金融资产/ | 携带 | |||||||||||||||||
2024年3月31日 | 负债 | 使用的乐器 | 负债 | 金融资产 | 金额按 | |||||||||||||||
按公允价值计算 | 现金流对冲 | 测量于 | 按公允价值计算 | 平衡 | ||||||||||||||||
以百万计 | 利润和亏损 | 会计 | 摊销成本 | 通过 OCI | 工作表项目 | |||||||||||||||
非流动金融资产 | ||||||||||||||||||||
其他非流动金融资产 | $ | - | $ | - | $ | 69.6 | $ | 9.1 | $ | 78.7 | ||||||||||
衍生金融工具1 | ||||||||||||||||||||
外汇衍生品 | - | 0.1 | - | - | 0.1 | |||||||||||||||
流动金融资产 | ||||||||||||||||||||
待收应收账款 | - | - | 530.3 | - | 530.3 | |||||||||||||||
可供出售的保理应收账款 | - | - | - | 30.1 | 30.1 | |||||||||||||||
其他非利息收益应收账款2 | - | - | 100.8 | - | 100.8 | |||||||||||||||
期票2 | - | - | - | 3.5 | 3.5 | |||||||||||||||
衍生金融工具1 | ||||||||||||||||||||
外汇衍生品 | 4.4 | 12.8 | - | - | 17.2 | |||||||||||||||
利率衍生品 | 3.2 | - | - | - | 3.2 | |||||||||||||||
现金和现金等价物 | - | - | 337.3 | - | 337.3 | |||||||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日按类别划分的余额 | $ | 7.6 | $ | 12.9 | $ | 1,038.0 | $ | 42.7 | $ | 1,101.2 | ||||||||||
长期金融负债 | ||||||||||||||||||||
长期计息负债 | $ | - | $ | - | $ | 2,021.0 | $ | - | $ | 2,021.0 | ||||||||||
长期租赁负债 | - | - | 280.0 | - | 280.0 | |||||||||||||||
其他长期负债 | - | - | 20.6 | - | 20.6 | |||||||||||||||
当前的金融负债 | ||||||||||||||||||||
当前计息负债 | - | - | 6.2 | - | 6.2 | |||||||||||||||
当期租赁负债 | - | - | 93.7 | - | 93.7 | |||||||||||||||
应付账款 | - | - | 387.4 | - | 387.4 | |||||||||||||||
其他流动负债3 | - | - | 481.5 | - | 481.5 | |||||||||||||||
衍生金融工具1 | ||||||||||||||||||||
外汇衍生品 | 4.3 | 7.4 | - | - | 11.7 | |||||||||||||||
利率衍生品 | - | 0.3 | - | - | 0.3 | |||||||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日按类别划分的余额 | $ | 4.3 | $ | 7.7 | $ | 3,290.4 | $ | - | $ | 3,302.4 |
22
金融资产/ | 衍生金融 | 金融资产/ | 携带 | |||||||||||||||||
2023年12月31日 | 负债 | 使用的乐器 | 负债 | 金融资产 | 金额按 | |||||||||||||||
按公允价值计算 | 现金流对冲 | 测量于 | 按公允价值计算 | 平衡 | ||||||||||||||||
以百万计 | 利润和亏损 | 会计 | 摊销成本 | 通过 OCI | 工作表项目 | |||||||||||||||
非流动金融资产 | ||||||||||||||||||||
其他非流动金融资产 | $ | - | $ | - | $ | 70.2 | $ | 9.2 | $ | 79.4 | ||||||||||
衍生金融工具1 | ||||||||||||||||||||
利率衍生品 | 3.3 | - | - | - | 3.3 | |||||||||||||||
流动金融资产 | ||||||||||||||||||||
待收应收账款 | - | - | 597.2 | - | 597.2 | |||||||||||||||
可供出售的保理应收账款 | - | - | - | 2.6 | 2.6 | |||||||||||||||
其他非利息收益应收账款2 | - | - | 118.0 | - | 118.0 | |||||||||||||||
期票2 | - | - | - | 6.8 | 6.8 | |||||||||||||||
衍生金融工具1 | ||||||||||||||||||||
外汇衍生品 | 3.9 | 8.5 | - | - | 12.5 | |||||||||||||||
利率衍生品 | - | 0.8 | - | - | 0.8 | |||||||||||||||
现金和现金等价物 | - | - | 483.4 | - | 483.4 | |||||||||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日按类别划分的余额 | $ | 7.2 | $ | 9.3 | $ | 1,268.8 | $ | 18.6 | $ | 1,303.9 | ||||||||||
长期金融负债 | ||||||||||||||||||||
长期计息负债 | $ | - | $ | - | $ | 5,940.4 | $ | - | $ | 5,940.4 | ||||||||||
长期租赁负债 | - | - | 250.4 | - | 250.4 | |||||||||||||||
其他长期负债 | - | - | 27.6 | - | 27.6 | |||||||||||||||
衍生金融工具1 | ||||||||||||||||||||
外汇衍生品 | - | 1.8 | - | - | 1.8 | |||||||||||||||
当前的金融负债 | ||||||||||||||||||||
当前计息负债 | - | - | 381.0 | - | 381.0 | |||||||||||||||
当期租赁负债 | - | - | 89.4 | - | 89.4 | |||||||||||||||
应付账款 | - | - | 426.5 | - | 426.5 | |||||||||||||||
其他流动负债3 | - | - | 507.8 | - | 507.8 | |||||||||||||||
衍生金融工具1 | ||||||||||||||||||||
外汇衍生品 | 9.6 | 21.2 | - | - | 30.8 | |||||||||||||||
利率衍生品 | - | 0.4 | - | - | 0.4 | |||||||||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日按类别划分的余额 | $ | 9.6 | $ | 23.4 | $ | 7,623.1 | $ | - | $ | 7,656.1 |
1根据合并中期报表 衍生品财务状况的价值已记录在集团合并财务 头寸和公允价值储备报表中披露,因此无法与其实际公允价值进行核对。
23
3月31日 | 十二月 31, | |||||||
以百万计 | 2024 | 2023 | ||||||
2其他非利息收益应收账款 | ||||||||
预付费用和其他应收账款 | $ | 164.7 | $ | 162.3 | ||||
其他应收税款 | 40.0 | 24.3 | ||||||
衍生金融工具 | 20.4 | 13.2 | ||||||
期票 | 3.5 | 6.8 | ||||||
总计 | $ | 100.8 | $ | 118.0 | ||||
3其他流动负债 | ||||||||
应计负债 | $ | 532.8 | $ | 567.5 | ||||
其他纳税负债 | 39.3 | 28.5 | ||||||
衍生金融工具 | 12.0 | 31.2 | ||||||
总计 | $ | 481.5 | $ | 507.8 |
下表显示了截至2024年3月31日按公允价值计量的集团金融资产和负债:
第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||
按公允价值计入损益的金融资产 | $ | - | $ | 7.6 | $ | - | $ | 7.6 | ||||||||
对冲会计中使用的衍生金融工具 | - | 12.9 | - | 12.9 | ||||||||||||
通过OCI按公允价值计算的其他非流动金融资产 | - | - | 42.7 | 42.7 | ||||||||||||
总计 | $ | - | $ | 20.5 | $ | 42.7 | $ | 63.2 | ||||||||
负债 | ||||||||||||||||
按公允价值计入损益的金融负债 | $ | - | $ | 4.3 | $ | - | $ | 4.3 | ||||||||
对冲会计中使用的衍生金融工具 | - | 7.8 | - | 7.8 | ||||||||||||
总计 | $ | - | $ | 12.1 | $ | - | $ | 12.1 |
24
下表列出了截至2023年12月31日以公允价值计量的集团金融资产和负债:
第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||
按公允价值计入损益的金融资产 | $ | - | $ | 7.2 | $ | - | $ | 7.2 | ||||||||
对冲会计中使用的衍生金融工具 | - | 9.3 | - | 9.3 | ||||||||||||
通过OCI按公允价值计算的其他非流动金融资产 | - | - | 18.6 | 18.6 | ||||||||||||
总计 | $ | - | $ | 16.5 | $ | 18.6 | $ | 35.1 | ||||||||
负债 | ||||||||||||||||
按公允价值计入损益的金融负债 | $ | - | $ | 9.6 | $ | - | $ | 9.6 | ||||||||
对冲会计中使用的衍生金融工具 | - | 23.4 | - | 23.4 | ||||||||||||
总计 | $ | - | $ | 33.0 | $ | - | $ | 33.0 |
由于其短期性质,按摊销成本持有 的当期金融工具的账面金额是公允价值的合理近似值。来自金融 机构的贷款、来自关联方的贷款和其他计息负债的账面金额接近其公允价值,因为贷款的利率为 浮动利率。
第 1 级:在活跃市场上交易的金融工具的公允价值基于报告期末的报价。集团在 1 级中不包含任何金融工具 。
第 2 级: 未在活跃市场交易的金融工具(例如场外衍生品)的公允价值是使用估值技术确定的,该估值技术最大限度地利用可观察的 市场数据,并尽可能减少对特定实体估计的依赖。如果对工具 进行公允估值所需的所有重要投入均可观察,则该工具将包含在第 2 级中。
级别 3:如果一个或多个重要输入不是基于可观察到的市场数据的 ,则该工具将包含在级别 3 中。非上市股票证券就是这种情况。
由于其短期性质,以 摊销成本计值的当期金融工具的账面金额是公允价值的合理近似值。
该集团的政策是在报告期结束时确认向 和公允价值等级之外的转账。在本报告所述期间,2级和3级之间没有经常性 公允价值计量的转移。
在最新的合并年度财务报表中 所述的估值过程和估值技术适用于报告期。
用于对金融工具进行估值的特定估值技术 包括:
• | 利率互换 — 根据可观测的 收益率曲线估算的未来现金流的现值 | |
• | 对于外币远期 — 基于合并财务状况表中的远期汇率 汇率的未来现金流的现值,以及 | |
• | 对于其他金融工具 — 贴现现金流分析。 |
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由此产生的所有公允价值估计 都包含在第二级中,但未上市的股权证券、本票和可供出售的保理应收账款除外,其中 的公允价值是根据现值确定的,使用的贴现率根据交易对手或自身的信用风险进行了调整。 在交易对手的信用风险较低且到期日为短期的情况下,此类工具的账面金额接近其 公允价值。
下表显示了 在未经审计的简明合并中期财务状况表中衡量金融工具的三级公允价值时使用的估值技术, 以及使用的重大不可观察投入。
类型 | 估值技术 | 大量不可观察的输入 |
非上市股权证券 | 市场比较方法:非上市股票证券的公允价值参照可比上市 公司的市场倍数确定,并因缺乏适销性而根据折扣进行调整。 | (i) 销售增长因子 (ii) 风险调整后的贴现率 |
期票 | 账面金额接近 公允价值,这是由于这些工具的短期到期以及交易对手的信用风险较低。 | 账面金额接近公允价值,这是由于这些工具的短期到期以及交易对手的信用风险较低。 |
可供出售保理 应收款 | 账面金额接近公允价值,这是由于这些工具的短期到期以及交易对手的信用风险较低。 | 账面金额接近公允价值,这是由于这些工具的短期到期以及交易对手的信用风险较低。 |
下表显示了 期间第 3 级物品的变化:
以 百万计 | 未上市 股权证券 | 期票 | 可供出售 保理 应收账款 | 总计 | ||||||||||||
2024 年 1 月 1 日的期初余额 | $ | 9.2 | $ | 6.8 | $ | 2.6 | $ | 18.6 | ||||||||
补充 | - | 3.5 | 30.1 | 33.6 | ||||||||||||
处置 | - | (6.8 | ) | (2.6 | ) | (9.4 | ) | |||||||||
OCI 中确认的损失 | (0.0 | ) | - | - | (0.0 | ) | ||||||||||
合并收益表中确认的损失* | - | - | - | - | ||||||||||||
2024 年 3 月 31 日的期末余额 | $ | 9.2 | $ | 3.5 | $ | 30.1 | $ | 42.8 |
* 收益或(损失)在融资成本中确认。 该金额包括合并中期收益表中确认的未实现收益或(亏损),归因于报告期末持有的余额 (如果有)。
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18。每股收益
下表概述了计算得出的 基本和摊薄后每股收益:
三个月
已结束 3月31日 | ||||||||
以百万计(股票和每股收益信息的 除外) | 2024 | 2023 | ||||||
本期内归属于公司所有者的收入 | $ | 5.1 | $ | 19.0 | ||||
普通股的加权平均数(基本) | 463,422,683 | 384,499,607 | ||||||
普通股的加权平均数(摊薄) | 466,345,776 | 384,499,607 | ||||||
每股收益(基本) | $ | 0.01 | $ | 0.05 | ||||
每股收益(摊薄) | $ | 0.01 | $ | 0.05 |
已发行股票数量反映了2024年1月生效的股票拆分,该分割适用于所列的所有 期限。有关股份拆分的更多详情,请参阅附注11。
根据IAS 33进行的评估考虑了2023年ESOP和2019年ESOP计划产生的股票 期权的潜在稀释效应 每股收益 截至2023年3月31日的三个月。鉴于或有归属条件,即退出事件,尚未在相应的 报告期内发生,2023年ESOP和2019年ESOP计划中临时可发行的股票数量未包含在截至2023年3月31日的三个月摊薄后每股收益的分母 中。
19。后续事件
管理层评估了在 2024 年 3 月 31 日 之后以及截至 2024 年 5 月 21 日 董事会批准发布这些未经审计的简明中期财务报表之日发生的事件。2024年3月31日之后发生的以下 事件值得在本中期财务报表中披露。管理层确定, 不需要对这些事件造成的数字进行调整。
处置
2024年5月1日,公司完成了向第三方出售其全面合并的子公司ENVE Composites LLC的交易,收购价为2,000万美元,其中包括1,550万美元的现金收益和450万美元的期票,利息为6%,自收购协议中规定的部分调整后2年到期。
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