美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区 20549
表格 10-Q
☒ 根据证券第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告
1934 年《交易所 法案》
对于 ，截至 2024 年 3 月 31 日的季度期间
或者
☐ 根据证券第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告
1934 年《交易所 法案》
对于 从 __________ 到 ______________ 的过渡期
委员会 文件编号 000-53285
IVEDA SOLUTIONS, INC.
（注册人的确切 姓名如其章程所示）
| （州 或其他司法管辖区 | (I.R.S. 雇主 | |
| 公司 或组织） | 身份 编号。） | |
| （主要行政办公室的地址 ） | （Zip 代码） |
注册人的 电话号码，包括区号：(480) 307-8700
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：无
根据该法第12（g）条注册的证券 ：普通股，面值每股0.00001美元
用复选标记注明 注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或注册人需要提交此类报告的较短期限）提交了 1934 年《交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，并且 (2) 在过去 90 天内 一直受此类申报要求的约束。是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记表明 注册人在过去 的 12 个月内（或注册人必须提交和发布此类文件的较短期限），是否以电子方式提交并在其公司网站上发布了根据 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交和发布的所有互动数据 文件（如果有）。是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记指明 注册人是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者还是规模较小的申报公司 。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司” 和 “小型申报公司” 的定义。（选一个）：
勾选 一个）：
| 大型 加速过滤器 ☐ | 加速 过滤器 ☐ | |
| 规模较小的
报告公司 | ||
| （请勿检查 是否是一家规模较小的申报公司） | 新兴
成长型公司 |
用复选标记表示 注册人是否为空壳公司（定义见该法第 12b-2 条）：是 ☐ 否 ☒
| 每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| 股票市场。有限责任公司 | ||||
|
|
| 班级 | 截至 2024 年 5 月 1 日的未偿还款 | |
| 普通股 股，每股面值0.00001美元 |
目录
| 页面 | ||
| 第一部分-财务信息 | ||
| 商品 1. | 财务报表 | 3 |
| 商品 2. | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 21 |
| 商品 3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 26 |
| 商品 4. | 控制和程序 | 26 |
| 第二部分-其他信息 | ||
| 商品 1. | 法律诉讼 | 27 |
| 商品 1A。 | 风险因素 | 27 |
| 商品 2. | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 27 |
| 商品 3. | 优先证券违约 | 27 |
| 商品 4. | 矿山安全披露 | 27 |
| 商品 5. | 其他信息 | 27 |
| 商品 6. | 展品 | 27 |
| 签名 | 28 | |
| 2 |
第 1 部分 — 财务信息
| 商品 1. | 财务 报表。 |
IVEDA SOLUTIONS, INC.
简化 合并资产负债表
2024 年 3 月 31 日 31 日和 2023 年 12 月 31 日
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 限制性现金 | ||||||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 库存，净额 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 账户和其他应付账款 | $ | $ | ||||||
| 短期债务 | ||||||||
| 长期债务的流动部分 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期 债务 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 优先股，$面值； 授权股份， 分别截至2024年3月31日和2023年12月31日已发行和流通的优先股 | - | - | ||||||
| B系列优先股，美元面值； 授权股份， 分别截至2024年3月31日和2023年12月31日的已发行和流通股份 | - | |||||||
| 普通股，$面值； 授权股份； 和 分别截至2024年3月31日和2023年12月31日的已发行和流通股份 | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 非控股权益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计其他综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额（赤字） | ||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
参见随附的 简明合并财务报表附注。
| 3 |
IVEDA SOLUTIONS, INC.
简明的 合并运营报表
对于 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| 收入 | ||||||||
| 设备销售 | $ | $ | ||||||
| 服务收入 | ||||||||
| 总收入 | ||||||||
| 收入成本 | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 运营费用 | ||||||||
| 一般与行政 | ||||||||
| 总运营费用 | ||||||||
| 运营损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入（支出） | ||||||||
| 杂项收入（费用） | ||||||||
| 利息收入 | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入总额（支出） | ||||||||
| 所得税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税福利（准备金） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 另外：归因于非控股权益的净亏损 | ||||||||
| 归因于 IVEDA SOLUTIONS, INC. 的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股基本亏损和摊薄后亏损 | $ | ) | $ | ) | ||||
| 加权平均份额 | ||||||||
参见随附的 简明合并财务报表附注。
| 4 |
IVEDA SOLUTIONS, INC.
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月综合亏损简明合并报表
| 2024 年 3 月 31 日 31（未经审计） | 2023 年 3 月
31 （未经审计） | |||||||
| 归属于Iveda Solutions, Inc.的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 其他综合损失 | ||||||||
| 国外资产调整的变化 | ||||||||
| 货币折算，扣除税款 | ( | ) | ( | ) | ||||
全面 损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
参见随附的简明合并财务报表附注。
| 5 |
IVEDA SOLUTIONS, INC.
简明的 股东权益合并报表
（未经审计）
| 普通股 | 常见 股票 金额 | 首选 股份 | 额外 实收资本 | 累积的 赤字 | 非控股权益 | 累积的 其他 全面 收入（亏损） | 总计 股东 净值（赤字） | |||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 行使2022年8月发行的认股权证 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日的余额（未经审计） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( |
) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 融资成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股权益 | ( |
) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年3月31日的余额（未经审计） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( |
) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
参见 随附的简明合并财务报表附注
| 6 |
IVEDA SOLUTIONS, INC.
简明的 合并现金流量表
对于 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| 来自经营活动的现金流 | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 调整净亏损与经营活动提供（用于）的净现金对账 | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 经营资产和负债的变化 | ||||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 库存 | ( | ) | ||||||
| 其他流动资产 | ( | ) | ||||||
| 其他资产 | ( | ) | ||||||
| 账户和其他应付账款增加（减少） | ( | ) | ||||||
| （用于）经营活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
| 来自投资活动的现金流 | ||||||||
| 购买财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流量 | ||||||||
| 限制性现金的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 短期应付票据/债务（付款）的收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付给关联方（付款）的收益 | ||||||||
| 长期债务（付款）的收益 | ( | ) | ||||||
| 递延财务费用的付款 | ||||||||
| 已发行普通股，扣除（资本成本） | ( | ) | ||||||
| 融资活动提供的净现金 | ||||||||
| 汇率变动对现金的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | ( | ) | ||||||
| 现金和现金等价物-期初 | ||||||||
| 现金和现金等价物-期末 | $ | $ | ||||||
参见随附的 简明合并财务报表附注。
| 7 |
IVEDA SOLUTIONS, INC.
简明的 合并现金流量表-续
对于 截至 2024 年 3 月 31 日和 2021 年 3 月 31 日的三个月
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| 现金流信息的补充披露 | ||||||||
| 已支付的利息 | $ | $ | ||||||
| 已缴所得税 | $ | $ | ||||||
参见随附的 简明合并财务报表附注。
| 8 |
IVEDA SOLUTIONS, INC.
（未经审计）简明合并财务报表附注
注 1 操作的性质
操作的性质
自 2005 年以来，Iveda 一直为我们的客户提供实时 IP 视频监控技术。虽然我们仍然提供视频监控技术，但 我们的核心产品线已经发展到包括人工智能视频搜索技术，该技术可为任何视频监控 系统以及物联网（物联网）设备和平台提供真正的智能。Iveda还提供智能工具、智能传感器、网关和跟踪器。我们的 演变是为了满足全球许多城市和组织的数字化转型需求。我们的 ivedaAI® 智能 视频搜索技术为通常被动的视频监控系统增加了关键情报。iVedaAI 为任何 IP 摄像机和最流行的网络录像机 (NVR) 和视频管理系统 (VMS) 提供人工智能功能。ivedaAI 自带设备或服务器， 根据最终用户要求预先配置了多个 AI 功能。
AI 函数
| ● | 对象 搜索 | |
| ● | Face 搜索（无需数据库） | |
| ● | 人脸 识别（来自数据库） | |
| ● | 许可证 车牌识别（100 多个国家），包括品牌和型号 | |
| ● | 入侵 检测 | |
| ● | 武器 检测 | |
| ● | 开火 检测 | |
| ● | 人物 在计数 | |
| ● | 车辆 在计数 | |
| ● | 温度 检测 | |
| ● | 公开 健康分析（口罩检测） | |
| ● | QR 和条形码检测 |
的关键功能
| ● | 实时 摄像机视图 | |
| ● | 直播 追踪 | |
| ● | 异常 检测 — 车辆/人员错误方向检测 | |
| ● | 车辆/人 游荡检测 | |
| ● | 秋季 检测 | |
| ● | 非法 停车检测 | |
| ● | Heatmap 生成 |
ivedaAI 由在计算机/服务器环境中运行的深度学习视频分析软件组成，该软件可以部署在边缘 级别，也可以部署在数据中心以实现集中式云模型。我们将硬件和人工智能软件相结合，可以快速、高效地进行视频 搜索存储在外部 (NVR) 或存储设备中的对象，并实时流式传输来自任何 IP 摄像机的视频数据。
ivedaAI 适用于任何符合 ONVIF 标准的 IP 摄像机和最流行的 NVR/VMS（视频管理系统）平台，可以在不到一秒钟的时间内对数十到数千台摄像机进行准确搜索 。IvedaAI 产品旨在最大限度地提高效率、节省时间并降低 成本。用户可以设置警报，而不必在事后观看数小时的视频录制。
Iveda 为各种应用提供许多物联网传感器和设备，例如能源管理、智能家居、智能建筑、智能社区 和患者/老年护理。我们的网关和站是任何给定区域中传感器和设备的主要枢纽。它们配备了 高级通信协议，例如 Zigbee、WiFi、蓝牙和 USB。它们通过以太网或蜂窝数据 网络连接到互联网。我们提供的物联网平台可实现集中设备管理并大规模推送数字服务。我们的智能设备 包括水传感器、环境传感器、入口传感器、智能插头、警报器、体温垫、护理手表和跟踪设备。
我们 还为办公楼、学校、购物中心、酒店、医院和智慧城市项目提供智能电源技术。我们的智能 电源硬件配有 RS485 通信接口，允许将仪表连接到各种第三方 SCADA 软件 以进行监视和控制。该系列产品包括智能电源、水表、智能照明控制系统和智能 支付系统。
| 9 |
Iveda 的 Cerebro 是一个软件技术平台，它集成了许多不同的系统，用于集中访问和管理整个环境中的应用程序、 子系统和设备。它与系统无关，将支持跨平台的互操作性。Cerebro 的 路线图包括一个用于集中管理所有设备的 Iveda 平台的仪表板。它为单一用户界面提供对 仪表板的远程访问，为管理整个组织或城市提供随时随地的便捷访问和分析相关信息 。Cerebro 将城市系统和子系统不可分割地连接在一起。这种集成 和所有子系统的统一允许在一个中央实体上采集和分析所有信息，从而对城市进行全面、有效的 和总体管理和保护。
iveDasps 是我们的智能电源解决方案，利用我们的 Cerebro 物联网平台。这就完成了我们的数字化转型解决方案，这对于智能 城市部署以及大型组织至关重要。我们为办公楼、学校、购物中心、 酒店、医院和智慧城市项目提供智能电源技术。该产品包括智能电源、水表、智能照明控制系统和智能 支付系统。
在过去的几年中，智慧城市一直是全球各城市的热门话题。在几乎没有人机交互的情况下，技术可以提高 效率、加快决策并缩短响应时间。不断减少的公共安全预算和资源使得这种 转型成为必要。越来越多的城市正在使用下一代技术来改善其公民的安全保障。 我们的回应是我们的全套物联网技术，包括人工智能视频搜索技术、智能传感器、跟踪设备、 视频监控系统和智能电源。
Utilus 是我们的智能极解决方案，利用我们的 Cerebro 物联网平台。这就完成了我们的数字化转型解决方案，这对于智能 城市部署以及大型组织至关重要。Iveda 利用大多数现代城市中已有的基础设施——为电线杆点亮 根电线杆我们为现有的电线杆配备 Utilus。Utilus 由电力和互联网组成，它建立了一个通信网络，用于 访问和管理城市所需的传感器和设备，以保障市民的安全和有效管理公用事业 的消费。我们的智能电杆产品也非常适合：
| ● | 政府 或大规模城市部署 | |
| ● | 支持 和改善城市服务 | |
| ● | 缩短 紧急响应时间 | |
| ● | 犯罪 和危险防护 | |
| ● | 监测 和改善空气质量 | |
| ● | 声音 检测 | |
| ● | 流量 监控和移动即服务 | |
| ● | 数据 分析和获利机会 |
VumaStar 是一款人工智能视觉软件，它使用在 IP 摄像机、AR 眼镜、安卓设备和平板电脑上拍摄的视频来实时分析和处理数据。 VumaStar 完全可以根据用户的需求进行自定义，只需一段简短的视频，即可在短短两小时内完成人工智能训练。 可在多个行业中部署，用途包括：
| ● | 质量 和维护检查：VumaStar 有能力协助对致癌化合物水平进行关键测量、电气 线路和焊接检查。 | |
| ● | 工厂 和生产线作业：快速准确的机器识别可实现逐项盘点、库存审核和装配套件。 | |
| ● | 制药： 准确识别和量化药物，大大减少了计数药丸的体力劳动，同时消除了人为错误。 | |
| ● | 供应 链：检测缺陷和异常以提高准确性，通过积极减少因人工失误造成的收入损失 来增加利润。 | |
| ● | 制造： 实现仪表和仪表读数和监控以及零件号识别的数字化，能够将模拟信息 转换为数字数据 | |
| ● | 运输： 增强操作的安全保障，包括装载和卸载油罐车，保护人员和产品/设备。 | |
| ● | 零售： 确保正确的商品识别和组织，提高零售结账和产品分类的准确性， 最终影响收入来源。 |
VumaStar 以每台设备的许可证出售，需要按月订阅才能在云端访问经过训练的人工智能模型。
| 10 |
ivedaXpress 是一个系统，它使用户无需大型服务器或专用 IT 部门即可使用现有的 IP 摄像机并应用人工智能分析。IvedaXpress 专为即插即用而设计，提供无忧的设置流程，无需维护硬件。 每台 IP 摄像机都托管在本地计算机或智能手机上，用于实时观看和回放。视频可以存储在该本地计算机 上，也可以使用亚马逊或 Dropbox 的免费存储空间进行远程存储。
Iveda Smart UVC 是一种商业级、人工智能驱动的紫外线杀菌辐照 (UVGI)。Iveda Smart UVC 在标准 暖通空调通风口中添加了紫外线灯，可快速、轻松、廉价地部署到家庭和商业建筑中。 Iveda Smart UVC 通风孔利用现有的空气循环系统，通过对经过的空气照射紫外线来消毒空气。无需对办公室、 会议室和其他工作空间进行手动消毒。Iveda Smart UVC 可以与 Iveda SPS（智能电源管理）和传感器集成，以高效 并在检测到运动时有效地操作光源。
Iveda 的 智能无人机无需飞行员即可从鸟瞰图中执行某些功能。智能无人机利用基于人工智能的 软件进行自主操作和导航，从起飞、返回基地、执行关键任务或 仅进行空中巡逻，无需人工干预。与典型的无人机不同，Iveda 智能无人机是基于云的， 可以作为无人机网络的一部分进行集中管理。它们配备了 Iveda 的 Sentir 视频监控系统和 iVedaAI 智能视频搜索技术。
Iveda 智能无人机产品功能强大且功能广泛，适用于多种工业、商业和军事应用。
Iveda 智能无人机的关键 特点：
完全自治
定期 自动起飞、执行飞行任务、监控、着陆和充电
操作简单，全天候飞行任务
智能 计算
视频直播-实时物体识别和跟踪
机载 （边缘）人工智能和数据分析
安全 设计
成倍增加 冗余和故障安全系统
耐候 工业级系统 (IP54)
在台湾（麻省理工学院）设计和制造
天空观察
规划 和编辑实时/定时任务
用户/群组 权限控制和飞行数据管理
Failsafe 警报和 FPV 云台控制
洞察力
自动的 正射校正影像服务 (2D/3D)
用于检查自然灾害、车辆和行人跟踪以及能源设施检查的 AI 技术。
可视化 地理数据和分析报告
| ● | 螺旋桨： 8（多重冗余） | |
| ● | 对角线 占地面积：29.76英寸/756 毫米 | |
| ● | 重量： 14.1 磅/6.4 千克 | |
| ● | 悬停 时间：30 分钟 | |
| ● | 风速 容差：博福特等级 — 6 | |
| ● | IP 评级：IP54 | |
| ● | 相机 传感器：双 RGB、红外/热成像 | |
| ● | 网络： 5G/4G LTE 和 2.4G Wi-Fi |
| 11 |
智能公用事业柜为最终用户提供了一种便捷的工具，可以监控其日常能耗、查明漏电情况、 以及防止电力线过载和潜在火灾。它利用物联网传感器来检测消耗、温度和 篡改方面的异常。Iveda 智能公用事业柜采用内部环境控制设计，装在耐用的工业级机柜中。它包括 一个带有 4G、Z-Wave 和 WiFi 等多射频通信协议的智能边缘计算网关以及用于未经授权的 访问的篡改传感器。可以将智能水表和煤气表添加到机柜中。
Vemo Body Camera 使用 4G 将实时视频传输到总部，并兼作具有一键通话功能的对讲机。凭借其多模式 音频，它还可用于广播和群组通话的免提音频会议。Vemo 具有 WiFi 功能，非常适合全市部署。Vemo 无需额外的软件或硬件即可将直播视频即时传输到云端。 Vemo 的云管理平台可以集中管理无限数量的设备，并且可以在电脑、安卓 和 iOS 客户端上访问视频。此外，Vemo 可以直接流式传输到 iVedaAI 平台进行实时视频分析，以实时搜索人脸、物体 或牌照。
IvedaCare 于2022年11月推出，是一套简单易用的无线健康和保健设备，旨在帮助您监控亲人的健康 和活动，即使您自己无法亲自到场。我们的使命是帮助确保您所爱的人 的安全和独立。使用我们的先进物联网设备与您的年长亲人保持联系，用于实时监测、跌倒检测、 用药提醒等。使用 IvedaCare，您不仅可以远程监控您的家和亲人，而且有可能使用该应用程序做出挽救生命的 决定。基于云的无线传感器收集与应用程序内整个家庭圈子共享的实时数据。客户 可以为 Pro Monitoring 添加订阅服务。如果 Trusted Circle 不可用，我们的紧急呼叫中心将快速派出紧急 服务。
过去， 我们销售和安装视频监控设备，主要是出于安全目的，其次是为了提高运营效率和 营销。我们还为各种 企业和组织提供了视频托管、车载流媒体视频、存档和实时远程监控服务。虽然我们以前只使用知名相机品牌的现成相机系统，但现在我们使用台湾的制造商采购 我们自己的相机，以便我们能够更灵活地满足客户需求。我们现在有能力 根据客户规格提供 IP 摄像机和 NVR。我们仍在使用 ONVIF（开放网络视频接口论坛）摄像机， ，它们是基于 IP 的物理安全产品接口的全球标准。
2014 年，我们将收入模式从基于项目的直接销售转变为许可我们的平台，然后向服务提供商 出售物联网硬件，例如电信公司、集成商和其他已经向现有客户群提供服务的技术经销商。 与拥有现有忠实订户基础的服务提供商合作，使我们能够专注于仅为少数合作伙伴 提供服务，并专注于我们的技术产品。服务提供商利用其最终用户基础架构为Iveda的产品销售、开具账单和为客户提供服务。这种商业模式提供双重收入来源——一种来自硬件销售， 另一种来自月度许可费。
Iveda Taiwan 是我们在台湾的子公司，专门为机场、商业 建筑、政府客户、数据中心、购物中心、酒店、银行和安全城市部署新的和整合现有的视频监控系统。Iveda Taiwan 结合了安全监控 产品、软件和服务，为最终用户提供综合安全解决方案。通过 Iveda Taiwan，我们不仅可以进入 亚洲市场，还可以接触亚洲制造商和工程专业知识。Iveda Taiwan 是我们的研发部门，与台湾的开发团队合作 。
附注2 重要会计 政策摘要
合并
自2011年4月30日起，我们完成了对总部位于台湾的Sole Vision Technologies（前身为MegaSys和dba Iveda Taiwan）的收购。 我们将财务报表与 Iveda Taiwan 的财务报表合并。所有公司间余额和交易在合并中均已消除 。
| 12 |
长期资产的减值
我们 拥有大量财产和设备，主要由我们的软件技术平台 Cerebro 组成。我们使用ASC 360 “不动产、厂房和设备” 中规定的方法审查长期资产账面价值的可收回性。每当事件或情况变化表明某项资产或资产组的账面金额可能无法收回时，我们就会审查我们的长期 资产的减值情况。持有和使用的长期资产的可收回性是通过将资产账面金额 与该资产预计产生的未贴现的未来净运营现金流进行比较来衡量的。如果此类资产被视为减值， 应确认的减值按资产账面价值超过其公允价值的金额来衡量。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，我们 没有进行任何减值。
会计编制的基础
我们的 合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的 会计原则，按权责发生制编制的。
使用估计值的
根据美利坚合众国 国普遍接受的会计原则编制简明合并财务报表要求我们做出影响财务报表和 附注中报告的金额的估算和假设。实际结果可能与这些估计值有所不同。
收入 和费用确认
公司适用会计准则编纂 (ASC) 606-10、与客户签订的合同收入以及所有 相关的适当指导的规定。公司根据核心原则确认收入，以描述向客户移交控制权的情况 ，金额反映其预期应得的对价。为了实现这一核心原则，公司采用了以下五步方法：（1）确定与客户的合同，（2）确定合同中的履约义务， （3）确定交易价格，（4）将交易价格分配给合同中的履约义务，（5）在履行履约义务时确认 收入。
公司将客户采购订单（在某些情况下受主销售协议约束）视为与 客户签订的合同。在向分销商销售的情况下，公司已与分销商签订合同，因为 公司仅与分销商签订具有可执行权利和义务的合同。作为 合同对价的一部分，公司评估某些因素，包括客户的支付能力（或信用风险）。对于每份 合同，公司将转让产品或完成合同服务范围的承诺视为已确定的履行 义务，两者各不相同。在确定交易价格时，公司评估价格是否需要退款或调整， 以确定其预期应得的净对价。由于公司的标准付款期限不到一年 年，因此根据ASC 606-10-32-18，它选择了切实可行的权宜之计，即不评估合同是否包含重要的融资 部分。公司根据每种不同产品的相对独立销售价格为其分配交易价格。采购订单上指定的 产品价格被视为独立销售价格，因为它是一个可观察的输入， 将价格描述为在类似情况下出售给相似的客户。当产品的控制权移交给客户时（即公司的履约义务得到履行时），通常在 发货时确认收入。在进一步确定控制权是否已转让时，公司会考虑是否存在当前的付款权 和法定所有权，以及所有权转移给客户的风险和回报。客户无权 退回产品，除非出于保修原因，他们只能获得维修服务或更换产品。 公司还选择了ASC 340-40-25-4规定的实际权宜之计，用于在公司本应确认的佣金资产的 摊还期不到一年时支付产品销售佣金。
公司主要通过以下方式向市政当局和商业客户销售其产品和服务：
| ● | 台湾艾维达的大部分销售是对台湾客户的项目销售，是通过其员工组成的销售队伍直接向最终客户（通常是市政当局 或商业客户）进行的。在将设备 运送给最终客户时记录收入，并在进行安装或维护工作时收取服务费用。 |
| 13 |
固定价格设备安装合同（项目销售）的收入 按完成百分比法确认。 完成的百分比以迄今为止产生的费用占每份合同估计总成本的百分比来衡量。之所以使用这种方法，是因为 管理层认为支出成本是衡量这些合同进展的最佳可用方法。由于在估算成本和收入时固有的不确定性 ，所使用的估算值至少有可能发生变化。
合同 成本包括与合同履行相关的所有直接材料、分包商、人工成本和设备成本。 一般和管理费用在发生时记入费用。未完成合同的估计损失准备金是在确定此类损失的时期内编列的。工作绩效、工作条件和估计盈利能力的变化可能导致 对成本和收入进行修订，并在确定修订后的期限内予以确认。由于工作表现、工作条件、合同罚款条款、索赔、变更单和和解而导致的预计工作盈利能力 的变化被视为当期估计值的变化。在合理保证利润激励实现的情况下，利润激励措施即包含在收入中。 索赔在可能实现且金额可以可靠估计的情况下包含在收入中。
| ● | 大部分的Iveda美国硬件销售是向国际客户销售的，是通过独立分销商或集成商进行的，他们 以批发价从公司购买产品，然后以零售价出售给最终用户（通常是市政当局或商业客户） 。分销商保留利润作为对自己在交易中的作用的补偿。分销商或集成商 通常维护产品库存，或者产品由制造商直接发货。因此，在应用上述步骤一至五后，当产品 运送给分销商或按照分销协议条款由分销商指示时，收入即被记录在案。 | |
| ● | Iveda US还销售的软件包括按月或按年支付的许可费。收入按月记录，如果 许可证按年支付，则收入将记录为递延收入，并在相应的 时间段内按直线摊销。 |
全面 损失
综合 亏损的定义包括所有权的所有变动，但所有者的投资和对所有者的分配所产生的变动除外。在 其他披露中，根据现行会计准则要求作为综合收益组成部分的所有项目都必须在财务报表中报告，该财务报表的列报方式与其他财务报表相同。我们目前其他综合收益的 部分是外币折算调整。
浓度
可能使我们受到信用风险集中的金融 工具主要包括现金和现金等价物以及贸易 应收账款。
实际上 所有现金都存放在三家金融机构，两家在美国，一家在台湾。有时，美国 的存款金额可能超过联邦存款保险公司的保险限额。台湾金融机构的存款由CDIC（中央存款 保险公司）保险，最高保额为300万新台币。有时，台湾的存款金额可能超过CDIC保险 的限额。
| 14 |
应收账款是无担保的，如果此类金额无法收回，我们将面临风险。我们会定期对客户的财务状况进行信贷 评估，通常不需要抵押品。截至2024年3月31日， 应收账款总额中有85％来自总共25个客户应收账款账户中的一个客户。这个特定的 客户是中华电信。截至2023年12月31日，应收账款总额的50％ 来自总共24个客户应收账款账户中的一个客户。这个特定客户是中华电信。
截至2024年3月31日的三个月，69名客户中有三名客户的收入约占总收入的50％。这些特定客户是 1) 中华电信（台湾公司），拥有
在总共65个客户中，来自两个客户的收入 约占截至2023年12月31日的年度总收入的48％。这些 特定客户是 1) YOU MING HUEI CO.LTD 占25％，2）群光动力科技有限公司占23％（均为台湾公司）。
在截至2023年12月31日的年度中，没有 其他客户占总收入的10％以上。
现金 和现金等价物
我们认为购买的原始到期日为三个月或更短的所有高流动性债务工具均为现金等价物。
应收账款
我们 根据对未清应收账款、历史收款信息、 和现有经济状况的审查，为可疑收款项提供备抵金。对于我们位于美国的细分市场，逾期超过120天的应收账款被视为拖欠。对于 我们在台湾的细分市场，超过一年的应收账款被视为拖欠。拖欠的应收账款根据个人 信用估值和客户的具体情况予以注销。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们的合并应收账款分别为0美元和0美元的 个不可收回账户备抵金被视为是必要的。
存款 — 当前
我们的 活期存款是指在 新拟议项目的投标过程中向台湾地方政府和主要客户存入的投标押金。
| 15 |
其他 流动资产
其他 流动资产是预先支付给供应商的现金，用于延续到后续期间的服务范围。
库存
我们 不生产产品，因此我们的所有库存都是待售或在安装过程中使用的制成品。我们会根据对历史使用情况的分析以及对估计的 未来需求、市场状况以及可能过剩或过时零件的替代用途的评估，审查我们的 库存中是否存在过剩或过时产品。截至2024年3月31日和2023年12月31日 ，滞销库存和 过时库存的备抵金分别为0美元和0美元。
属性 和装备
财产 和设备按成本列报。折旧主要使用直线法计算，预计使用寿命为三 至七年。日常维护和维修的支出按发生的费用记作支出。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个 个月的折旧费用分别为7,900美元和5,030美元。
其他 资产
其他 资产包括与Iveda Taiwan 办公空间租赁相关的长期存款，以及作为竞标过程的一部分向台湾地方政府和主要客户存入的投标保证金，如果投标被接受，这笔投标预计将持有一年以上。
所得 税
递延的 所得税在合并财务报表中确认，以反映未来几年的税收后果， 资产和负债的税基与基于已颁布的税法和法定税率的财务报告金额之间的差异。 临时差异来自销售截止日期、折旧、递延租金支出和净营业亏损。估值补贴 是在必要时确定的，目的是将递延所得税资产减少到我们对很可能变现的此类递延税 资产的最佳估计。所得税支出是该年度的应纳税款以及 年度递延所得税资产和负债的变化。在截至2024年3月31日的三个月和截至2023年12月31日的年度中，我们 重新评估了递延所得税资产的估值补贴，并确定在截至2024年3月31日的三个月和截至2023年12月31日的年度中，不应确认任何流动收益。
我们 需要缴纳美国联邦所得税和州所得税。
我们的 美国所得税申报表须接受联邦、州和地方当局的审查和审查。我们 2019 年至 2022 年 年的美国纳税申报表可供联邦、地方和州当局审查。
我们的 台湾纳税申报表须接受台湾财政部的审查和审查。我们的2019年至2022年台湾纳税申报表可供台湾财政部审查。
限制 现金
限制性 现金是指账户定期存款，用于在我们位于台湾的细分市场中获得短期银行贷款。
账户 和其他应付账款
账户和其他应付账款附表
| 2024 年 3 月 31 日 （未审计） | 2023年12月31日 （未审计） | |||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 递延收入、客户存款和应付税款 | ||||||||
| 账户和其他应付账款总计 | $ | $ | ||||||
| 16 |
递延 收入
从客户处收到的未来安装项目预付款 记作递延收入。
非控制性 权益
公司简明合并财务报表中的非控股性 权益代表我们 风险合伙人持有的子公司的权益。风险合伙人持有该公司位于菲律宾的合并子公司Iveda Phils, Inc.60％的非控股权益。由于公司合并了所有全资和控股的 子公司的财务报表，因此在简明合并运营报表中，将扣除非控股所有者在每家子公司经营业绩中的份额，并将其列为归属于非控股权益的 净收益或亏损。
基于股票的 薪酬
2006 年 1 月 1 日，我们采用了 ASC 718 “基于股份的支付” 的公允价值确认条款，该条款要求确认 与股票薪酬奖励的公允价值相关的费用。我们选择了经修改的前瞻过渡方法作为 ASC 718 允许的 。在这种过渡方法下，股票薪酬支出包括在采用ASC 718之日当天或之后根据根据ASC 718的规定估算的授予日公允价值发放的股票薪酬 的薪酬支出。我们在奖励的必要服务期内以直线方式确认基于股票的薪酬支出。之前授予但截至2023年12月31日和2022年12月31日尚未归属的股票薪酬奖励的公允价值 是使用ASC 718原始条款 “股票薪酬会计” 规定的 “最低价值法” 估算的。 因此，根据ASC 718，这些奖励不确认任何补偿费用。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们分别未确认任何股票薪酬 支出。
融资成本
融资成本包括与融资 产品相关的法律和会计费用，以抵消额外的已付资本。
金融工具的公平 价值
此处讨论的公平 价值估算基于截至2024年3月31日 和2023年12月31日我们获得的某些市场假设和相关信息。某些资产负债表上金融工具的相应账面价值接近其公允价值。 这些金融工具包括现金、应收账款、应付账款、应计费用和银行贷款。假设这些金融工具的公平 价值近似于账面价值，因为它们是短期的，或者因为它们是应收账款或按需应付款。
分段 信息
我们 在不同的地理区域开展业务。在国外开展的业务和客户群与 在美国开展的业务和客户群相似。其他重要地理区域的净收入和净资产（负债） 如下所示：
其他重要地理区域的净收入和净资产（负债）附表
| 截至2024年3月31日的三个月的净收入（未经审计） | 截至2023年3月31日的三个月的净收入（未经审计） | |||||||
| 美国 | $ | $ | ||||||
| 中华民国（台湾） | $ | $ | ||||||
此外， 由于在不同的地理位置开展业务，我们容易受到国家、地区和地方经济状况、 人口趋势、消费者对经济的信心以及全权支出优先事项的影响，这些变化可能会对我们未来的运营和业绩产生重大不利影响 。
我们 需要代表政府机构向客户收取某些税费，并定期将其汇回相应的 政府机构。税费是对买家的法律评估，我们有法律义务 充当收款代理人。由于我们不保留税费，因此我们不将此类金额计入收入。我们在收取款项时记录负债 ，在向适用的政府机构付款时减免负债。
重新分类
2023 年的某些 金额已重新分类，以符合 2024 年的列报方式。
新 会计准则
金融工具-信用损失
公司通过了2016-13年度会计准则更新（“ASU”），即《金融工具——信用损失（主题 326）：金融工具信用损失的计量，后来编纂为会计准则编纂（“ASC 326”），采用了经过修改的追溯方法，于2023年1月1日生效。该指南引入了经修订的 信用损失确认和衡量方法，强调基于预期损失而不是已发生损失的更新模型。 对 ASC 326 的采用日期没有重大影响。
根据 ASC 326，应收账款按发票金额入账，扣除预期信用损失备抵额。公司主要的 信用损失备抵金是可疑账户备抵金。可疑账户备抵将应收账款 余额减少到预计的可变现净值。公司根据 多种因素的组合，定期审查信贷损失备抵金的充足性。在确定任何所需备抵金时，管理层会考虑根据当前市场 状况、公司客户财务状况、任何有争议的应收账款金额、当前应收账款账龄、 当前付款条件和前瞻性损失估计的预期调整后的历史亏损。
所有 可疑账户备抵准备金都作为一般和管理费用的一部分包含在随附的 简明合并运营报表和综合亏损报表中。被视为无法收回的应收账款在确定后记入 的信贷损失备抵金。先前注销金额的后续追回款项将计入回收期内 的收益。
与独角兽非现金应收账款相关的可疑账户的 备抵金存在不确定性，因为标的 私人公司期权、认股权证或股票的公允价值可能会在初步确定公允价值之后和收到 相关期权、认股权证或股票证书之前发生变化。此外，合同生效后可能会出现不可预见的情况，这可能 影响客户的付款意图或能力。由于与Unicorn 合约相关的任何一项应收账款的价值都可能很大，因此此类变化可能会对公司未来的财务状况、经营业绩和现金流产生重大影响。
| 17 |
注 3 短期和长期债务
短期债务余额如下：
短期债务附表
2024年3月31日 （未经审计） | 2023 年 12 月 31 日（未经审计） | |||||||
| 从上海银行贷款 | ||||||||
| 来自华南银行的贷款 | ||||||||
| 来自彰化银行的贷款 | ||||||||
| 与上海银行的贷款协议 | ||||||||
| 期末余额 | $ | $ | ||||||
长期 债务余额如下：
长期债务附表
2024年3月31日 （未经审计） | 2023 年 12 月 31 日 （未经审计） | |||||||
| 上海银行的利率贷款 | ||||||||
| 长期债务的当前部分 | ( | ) | ||||||
| 期末余额 | $ | $ | ||||||
长期债务到期日附表
| 未来五年长期债务的年度 期限如下： | 到期金额 | |||
| 2025 | $ | 125,227 | ||
| 2026 | 125,227 | |||
| 2027 | 125,227 | |||
| 2028 | 125,227 | |||
| 2029 | 10,434 | |||
| 此后 | 0 | |||
| 总计 | $ | 511,342 | ||
注意 4 优先股
我们 目前获准发行最多12,500,000股优先股，面值每股0.00001美元，其中125万股 被指定为A系列优先股，500股被指定为B系列优先股。我们的公司章程 授权发行优先股，其名称、权利和优先权由我们的董事会 不时确定。因此，未经股东批准，我们董事会有权发行带有股息、 清算、转换、投票或其他可能对我们普通股股东的投票权或其他权利产生不利影响的优先股。如果发行，在某些情况下，可以将优先股用作阻止、 推迟或防止我们公司控制权变更的方法。
| 18 |
注 5 净值
普通股票
我们 被授权发行最多37,500,000股普通股，面值每股0.00001美元。我们普通股的所有已发行股票均属于同一类别，具有同等的权利和属性。我们 普通股的持有人有权对提交给我们公司股东表决的所有事项进行每股一票。我们的普通 股票没有累积投票权。持有我们普通股大部分已发行股份的人有权 对董事选举进行投票，可以选出所有有资格当选的董事。正如我们董事会不时宣布的那样，我们普通股的持有人 有权平等分享股息（如果有）。如果我们公司进行 清算、解散或清盘，在我们可能不时指定的任何系列优先清算权 股的优先清算权的前提下，我们的普通股持有人有权按比例分享我们在偿还所有负债和优先清算权后剩余的所有资产 。我们普通股的持有人没有转换权、 交易权、偿债基金权、赎回权或评估权（董事会自行决定 除外），也没有优先认购我们任何证券的权利。
股票 期权
2010 年 1 月 18 日，我们通过了2010年股票期权计划（“2010 年期权计划”），该计划允许董事会向公司的董事、高级职员、主要员工和服务提供商授予 购买最多12.5万股普通股的期权。2011年， 对2010年期权计划进行了修订，将根据2010年期权计划可发行的股票数量增加到37.5万股。2012年，再次对2010年期权计划进行了修订，将根据2010年期权计划可发行的股票数量增加到1,62.5万股。根据2010年期权计划可发行的股票 根据2010年2月4日（编号333-164691）、2011年6月24日（编号333-175143）和2013年12月4日（编号333-192655）提交的S-8表格在美国证券交易委员会注册。2010年期权计划于2020年1月18日到期。截至2023年12月31日，根据2010年期权计划， 共有359,125份未偿还期权。
2020 年 12 月 15 日，我们通过了 Iveda Solutions, Inc. 2020 年计划（“2020 年计划”）。2020年计划最多授权125万股股票，其条款和条件与2010年期权计划类似。截至2023年12月31日，2020年期权计划下共有941,875份未偿还期权 。根据2020年期权计划可发行的股票根据2022年10月7日 提交的S-8表格（编号333-267792）向美国证券交易委员会注册。
截至2024年3月31日和2023年12月31日 ，所有期权计划下分别有1,299,750份和1,301,000份未偿还期权。 在截至2024年3月31日的三个月中，没有授予任何期权，取消了1,250份期权。
股票 期权可以作为意在符合1986年《美国国税法》（修订版 ）第422条的激励性股票期权授予，也可以作为不符合该法第422条资格的期权授予。所有期权的发行行使价 等于或高于我们董事会确定的授予当日普通股的公允市场价值。根据《守则》第 162 (m) 条，限制性股票的激励 股票期权计划奖励旨在获得可扣除的绩效薪酬。根据第 162 (m) 条，非限制性股票的激励性股票期权奖励不允许我们扣除。根据 计划，股票期权将在拨款十周年之日或更早时终止（如果赠款中提供）。
我们 还向员工和承包商授予了不合格的股票期权。所有非合格期权发行的 行使价通常不低于我们董事会确定的授予之日普通股的公允价值。 期权可以在授予之日起的十年内行使，归属时间表由我们在授予后决定。 归属计划因补助金而异，有些补助金在授予后立即完全归属，但在 至四年的时间内按比例归属。除非授予时指定 替代条款，否则标准既得期权可以在关系终止之日起的三个月内行使。期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的。 期权的估计公允价值被确认为期权归属期内的直线支出。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，我们有大约 62,000 美元的未确认股票薪酬。
| 19 |
注意 7 所得税
台湾 （中华民国）企业税
Sole-Vision Technologies, Inc.（dba Iveda Taiwan）是该公司的子公司，该公司以营利为目的在台湾开展业务。其 适用的企业所得税税率为17％。此外，台湾的公司税制度允许政府对上一年度的未分配收益征收10％的利润 保留税。如果公司在财政年度结束前 分配收益，则不提供该税。
根据台湾企业所得税（“TCIT”）报告系统，TCIT的销售截止基数与归类为增值类型（“增值税”）的企业 税同时进行，后者将每两个月向财政部（“MOF”）申报 。由于增值税和TCIT是按增值税税收基础进行核算的，该增值税在增值税纳税申报系统中记录了营业税的所有销售额， 公司必须根据财政部规定的纳税申报规则申报TCIT。在增值税纳税申报系统下，销售 截止日期不采用应计基数，而是以增值税应纳税申报为基础。因此，当公司采用应计制 的美国公认会计原则时，源自增值税申报系统的销售截止时间TCIT时差将产生临时的销售截止时间 差异，这种差异反映在递延所得税资产或负债的计算中。
下表按照 ASC 260 “每股收益” 的要求提供了基本和摊薄后每股收益计算中反映的分子和分母的对账， 。
每股基本 收益（“EPS”）的计算方法是将向股东报告的可用收益除以加权平均已发行股份 。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们出现了净亏损，为了计算每股收益，在 普通股收益中纳入稀释性证券的效果将是反稀释的。因此，所有期权、认股权证和 可能转换为普通股的 股票均不包括在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月 的摊薄后每股收益的计算范围内。
三个月 已结束 2024年3月31日 （未经审计） | 三个月已结束 2023年3月31日 （未经审计） | |||||||
| 基本和摊薄后每股收益 | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加权平均股数 | ||||||||
| 每股基本亏损和摊薄亏损 | $ | ) | $ | ) | ||||
注 9 承诺和意外开支
根据与群光动力技术有限公司、西门子、士林电气工程公司和中新 电气机械制造公司签订的某些合同，台湾艾维达必须提供项目后服务。如果Iveda Taiwan将来未能提供 这些项目后服务，则相关合同的其他各方将有追索权。截至2024年3月31日，如果将来未能提供项目后服务，台湾艾维达 的财务风险为360,857美元。
在 的正常业务过程中，公司会受到突发事件的影响，包括与政府调查和税务问题等广泛事项相关的法律诉讼和索赔 。如果公司确定有可能发生损失并且可以对损失做出合理的估计，则公司承认对这类 意外开支的负债。公司 在进行这些评估时可能会考虑许多因素，包括每个事项的历史和具体事实和情况。截至 2024 年 3 月 31 日， 没有这样的病例。
注意 10 个后续事件
公司评估资产负债表日期之后至财务报表 可发布之日发生的后续事件和交易。在资产负债表日期和财务报表 可供发行之日之间发生的任何重大事件均作为后续事件披露，而财务报表则经过调整以反映资产负债表日存在的任何状况 。根据此次审查，公司 没有发现任何需要调整或披露的已确认或未识别的后续事件。
| 20 |
| 项目 2. | 财务 信息。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
下列 的讨论应与我们在本10-Q季度报告中其他地方出现的未经审计的简明合并财务报表和相关附注 一起阅读。
关于前瞻性信息的注
这份 表10-Q季度报告包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。本10-Q季度报告中包含的 历史事实陈述以外的所有陈述，包括有关未来事件、我们未来的 财务业绩、业务战略以及未来运营计划和目标的陈述，均为前瞻性陈述。在许多情况下， 您可以通过诸如 “预期”、“相信”、“可以”、 “继续”、“可能”、“估计”、“期望”、“打算”、“可能”、 “计划”、“潜力”、“预测”、“应该” 或 其他类似术语的否定词来识别前瞻性陈述。尽管除非我们认为我们有合理的 依据，否则我们不会做出前瞻性陈述，但我们无法保证其准确性。这些陈述仅是预测，涉及已知和未知的风险、不确定性、 和其他因素，包括 “风险因素”、“流动性和资本资源” 中概述的风险，与 我们继续从运营或新投资中产生现金的能力有关的风险，或本10-Q表季度报告 报告中的其他地方，或我们在截至2023年12月31日的年度合并财务报表中讨论的风险，这可能会导致我们或我们的 行业的实际业绩、活动水平、表现或成就各不相同主要来自这些前瞻性陈述所表达或暗示的 。此外，我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。 不时出现新的风险，我们无法预测所有风险因素，也无法解决所有因素对我们业务的影响 或任何因素或因素组合在多大程度上可能导致我们的实际业绩与任何前瞻性陈述中包含的 出现重大差异。
概述
自 2005 年以来，Iveda 一直为我们的客户提供实时 IP 视频监控技术。虽然我们仍然提供视频监控技术，但 我们的核心产品线已经发展到包括人工智能搜索技术，可为任何视频监控 系统以及物联网（物联网）设备和平台提供真正的智能。我们的发展是为了应对全球许多城市 和组织的数字化转型需求。我们的 ivedaAI 智能视频搜索技术为通常被动的视频 监控系统增加了关键情报。iVedaAI 为任何 IP 摄像机和最流行的网络录像机 (NVR) 和视频管理 系统 (VMS) 提供人工智能功能。iVedaAI 自带设备或服务器，根据最终用户要求预先配置了多个 AI 功能。
AI 函数
| ● | 对象 搜索 | |
| ● | Face 搜索（无需数据库） | |
| ● | 人脸 识别（来自数据库） | |
| ● | 许可证 车牌识别（100 多个国家），包括品牌和型号 | |
| ● | 入侵 检测 | |
| ● | 武器 检测 | |
| ● | 开火 检测 | |
| ● | 人物 在计数 | |
| ● | 车辆 在计数 | |
| ● | 温度 检测 | |
| ● | 公开 健康分析（口罩检测） | |
| ● | QR 和条形码检测 |
| 21 |
的关键功能
| ● | 实时 摄像机视图 | |
| ● | 直播 追踪 | |
| ● | 异常 检测 — 车辆/人员错误方向检测 | |
| ● | 车辆/人员 游荡检测 | |
| ● | 秋季 检测 | |
| ● | 违法 停车检测 | |
| ● | Heatmap 生成 |
ivedaAI 由运行在计算机/服务器环境中的深度学习视频分析软件组成，可以在边缘级别 部署，也可以在数据中心部署用于集中式云模型。我们将硬件和人工智能软件相结合，可以快速高效地对存储在外部 (NVR) 或存储设备中的对象进行视频搜索 ，并实时传输来自任何 IP 摄像机的视频数据。
ivedaAI 适用于任何符合 ONVIF 标准的 IP 摄像机和最流行的 NVR/VMS（视频管理系统）平台，可以在不到一秒钟的时间内对 数十到数千台摄像机进行准确搜索。iVedaAI 产品旨在最大限度地提高效率、节省时间和削减成本。 用户可以设置警报，而不是在事后观看数小时的视频录制。
Iveda 为各种应用提供许多物联网传感器和设备，例如能源管理、智能家居、智能建筑、智能社区和 患者/老年人护理。我们的网关和站是任何给定区域传感器和设备的主要集线器。它们配备了高级别 通信协议，例如 Zigbee、WiFi、蓝牙和 USB。它们通过以太网或蜂窝数据网络连接到互联网。 我们提供物联网平台，可实现集中式设备管理和大规模推送数字服务。我们的智能设备包括 水传感器、环境传感器、入口传感器、智能插头、警报器、体温垫、护理手表和追踪设备。
我们 还为办公楼、学校、购物中心、酒店、医院和智慧城市项目提供智能电源技术。我们的智能 电源硬件配有 RS485 通信接口，允许将仪表连接到各种第三方 SCADA 软件 以进行监视和控制。该产品系列包括智能电源、水表、智能照明控制系统和智能 支付系统。
Iveda 的 Cerebro 管理我们智能电源技术的所有组件，包括能耗统计数据。Cerebro 是一个软件平台 ，旨在集成多个未连接的能源、安保和安全应用程序和设备，并通过一个全面的 用户界面对其进行控制。
Cerebro 的 路线图包括所有Iveda平台的仪表板，用于集中管理所有设备。Cerebro 与系统无关， 将支持跨平台互操作性。通用的统一用户界面将允许在整个环境中远程控制平台、传感器和子系统 。所有子系统的这种集成和统一允许在一个中央指挥中心采集和分析所有信息 ，从而对城市进行全面、有效和全面的管理和保护。
Iveda 的 Utilus 智能杆技术是一种智能电源管理和无线网状通信网络，部署在新的或现有的灯杆 结构上。Utilus 网络使用 WiFi、4G 和 5G 小型蜂窝基站功能以及其他无线协议，通过人工智能视频搜索技术提供分布式视频 监控，并远程管理跟踪器、水表、电表、 阀门、断路器和传感器等本地设备。
在过去的几年中，智慧城市的概念一直是全球各城市的热门话题。技术 几乎没有人际互动，可以提高效率、加快决策并缩短响应时间。公共安全预算和资源的减少使得 必须进行转型。越来越多的城市正在使用下一代技术来改善其公民的安全保障。 我们的回应是我们的全套物联网技术，包括人工智能视频搜索技术、智能传感器、跟踪设备、 视频监控系统和智能电源。
我们 向已经为现有客户群提供服务的电信公司、集成商和其他技术 经销商等服务提供商许可我们的平台并出售物联网硬件。与现有忠实客户群的服务提供商合作 使我们能够专注于为少数合作伙伴提供服务，专注于我们的技术产品。服务提供商利用 其最终用户基础设施来销售、开具账单并为 Iveda 的产品提供客户服务。这种商业模式提供 双重收入来源——一种来自硬件销售，另一种来自月度许可费。
| 22 |
我们在台湾的子公司Iveda Taiwan专门为机场、商业 建筑、政府客户、数据中心、购物中心、酒店、银行和安全城市部署新的和整合现有的视频监控系统。Iveda Taiwan 结合了安全监控 产品、软件和服务，为最终用户提供综合安全解决方案。通过 Iveda Taiwan，我们不仅可以进入 亚洲市场，还可以接触亚洲制造商和工程专业知识。Iveda Taiwan 是我们的研发部门，与台湾的开发团队合作 。
2011 年 4 月，我们完成了对台湾艾维达的收购，该公司由台湾松下公司的一群销售和研发 专业人员于 1998 年创立。我们在台湾的子公司Iveda Taiwan专门为台湾和其他邻国的机场、商业建筑、政府客户、数据中心、购物中心、酒店、银行和 安全城市计划部署新的和整合现有的 视频监控系统。Iveda Taiwan 结合了安全监控产品、软件和 服务，为最终用户提供综合安全解决方案。通过 Iveda Taiwan，我们不仅可以进入亚洲市场，还可以接触亚洲制造商和工程专业知识。Iveda Taiwan 是我们的研发部门，与开发团队 合作，管理我们与台湾工业技术研究所（“ITRI”）的关系。台湾艾维达还设有 应用工程团队，为我们在亚洲的服务提供商客户实施Sentir提供支持。该公司 依赖台湾艾维达，因为自我们于2011年4月收购台湾艾维达以来，该公司的大部分收入都来自台湾艾维达。 截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，台湾艾维达的业务分别占我们总收入的93％和71％。
收购台湾艾维达为我们的业务带来了以下好处：
| ● | 在亚洲建立的影响力和信誉以及进入亚洲市场的机会。 | |
| ● | 在亚洲建立关系 ，以具有成本效益的方式研究和开发新产品，并确保为最终用户设备提供最优惠的价格。 | |
| ● | 使用 Iveda Taiwan 的产品采购专业知识直接采购 产品，以增强我们的定制集成能力。 | |
| ● | 增强了我们产品和服务的全球分销潜力。 |
2012 年 11 月，我们与总部设在台湾的研发组织 ITRI 签署了合作协议。 我们与 ITRI 一起开发了云视频服务。根据合作协议，我们通过子公司Sole-Vision Technologies, Inc. 授予了在云视频技术开发 方面使用美国专利号8,719,442（以及台湾和中国同行）的权利。
2014 年 6 月和 8 月，我们与菲律宾当地合作伙伴合作，向菲律宾长途电话公司（“PLDT”）运送了 ZEE 云即插即用摄像机，以便利用我们的 Sentir 平台向其客户分发云视频 监控服务。
关键 会计政策和估计
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的财务报表，这些报表是根据公认会计原则编制的 。这些财务报表的编制要求我们做出影响所报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露的估算和判断。我们的估计 基于历史经验以及我们认为在当时情况下合理的各种其他假设。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。我们的关键会计政策以及影响我们财务报表编制的相关 判断和估计的描述载于截至2023年12月31日止年度的合并财务报表 中。此类政策保持不变。
新 会计准则
最近没有发布任何会影响我们的运营或披露的新标准。
截至2024年3月31日的三个月的经营业绩与截至2023年3月31日的三个月的经营业绩对比
净 收入
截至2024年3月31日的三个月，我们 的净合并收入为35万美元，而截至2023年3月31日的三个月的合并净收入为221万美元，下降了（178万美元），降幅为（84％）。在截至2024年3月31日的三个月中，我们的服务收入 为12万美元，占净收入的35％，我们的设备销售和安装收入为23万美元，占净收入的65％。 在截至2023年3月31日的三个月中，我们的服务收入为20万美元，占合并净收入的9％，我们的设备 销售和安装收入为200万美元，占净收入的91％。与2023年同期 相比，2024年的总收入下降主要是由于与长期 合同相关的交付时间导致台湾艾维达的设备销售减少。
收入成本
截至2024年3月31日的三个月， 的总收入成本为16万美元（占收入的48％；毛利率为52％），而截至2023年3月31日的三个月为0172万美元（占收入的78％；毛利率为22％），下降幅度（155万美元），降幅（90％）。 收入成本的增加主要是由台湾艾维达收入的增加所推动的。总体毛利率的增加主要归因于更高的利润率服务收入。
运营 费用
截至2024年3月31日的三个月， 的运营支出为134万美元，而截至2023年3月31日的三个月为104万美元，增长了31万美元，增长了29％。与2023年相比，2024年的运营支出净增长主要是由于与维持纳斯达克合规性相关的美国业务的投资者关系得到加强。
| 23 |
运营造成的损失
截至2024年3月31日的三个月，运营亏损 增至116万美元，而截至2023年3月31日的三个月 为55万美元，增长了61万美元，增长了111％。运营亏损增加的大部分主要是由于 净收入减少和投资者关系成本增加。
其他 支出净额
截至2024年3月31日的三个月，其他 收入（支出）净额为73,628美元，而截至2023年3月31日的三个月，净其他支出 为19,398美元，其他收入增加了54,230美元，增长了280％。2024年的大部分其他收入是银行现金的利息收入。
合资企业的非控股权益
截至2024年3月31日的三个月，菲律宾合资企业的非控股权益净亏损为10,502美元。
净亏损
截至2024年3月31日的三个月， 净亏损为110万美元，而截至2023年3月31日的三个月净亏损为55万美元。净亏损增加56万美元，增幅101％，主要是由于净收入减少和投资者 关系成本增加。
流动性 和资本资源
截至2024年3月31日，我们的现金及现金等价物为390万美元，而截至2023年12月31日为480万美元。在截至2024年3月31日的三个月中， 我们的现金和现金等价物的减少与截至2024年3月31日的三个月中 的营业亏损有关。没有任何法律或经济因素会对我们在美国的 和台湾的细分市场之间转移资金的能力产生重大影响。
在截至2024年3月31日的三个月中，用于经营活动的净 现金为（111）万美元，而截至2023年3月31日的三个月中提供的净现金 为17万美元。截至2024年3月31日的三个月，用于经营活动的净现金主要包括净亏损（111万美元）。截至2024年3月31日的三个月，其他因素包括（30万美元）来自库存和其他流动资产增加的现金（30万美元），被应收账款减少7万美元所产生的现金所抵消。 截至2023年3月31日的三个月，经营活动提供的净现金主要包括72万美元的应收账款净收款 被净亏损（55万美元）所抵消。截至2023年3月31日的三个月，其他因素包括库存减少和其他流动资产产生的35万美元现金被用于减少33万美元应计 支出的现金所抵消。
截至2024年3月31日的三个月，用于投资活动的净 现金为19万美元，主要用于开发其他iVedaAI平台。在截至2023年3月31日的三个月中，投资活动使用的净现金为18万美元 ，主要用于开发其他iVedaAI平台。
截至2024年3月31日的三个月，融资活动提供的净 现金为52万美元，而截至2023年3月31日的三个月中，融资活动提供的净 现金为107万美元。2024年融资活动提供的净现金为52万美元，主要是截至2024年3月31日的三个月台湾银行贷款收益的结果。截至2023年3月31日的三个月 31日提供的现金主要与以1.40美元的价格行使945,900份认股权证有关，净收益为130万美元，由截至2023年3月31日的三个月中 在台湾短期和长期贷款中支付的0.25美元 所抵消。
| 24 |
自成立以来，我们 经历了重大的营业亏损。截至2023年12月31日，我们有大约3200万美元的净营业 亏损结转可用于联邦所得税用途，该结转额将于2025年开始到期。我们没有确认2023年或2022年 联邦净营业亏损结转带来的任何收益。我们还有大约500万美元的州净营业亏损结转， 将在五年后到期。
我们 的流动性有限，根据我们目前的估计消耗率，我们尚未建立足以支付运营成本的稳定收入来源。因此，我们继续作为持续经营企业取决于我们通过增加销售额创造更大收入的能力和/或我们通过资本市场筹集额外资金的能力 。无法保证我们 在未来的融资和创收工作中会取得成功。即使有资金，我们也无法向投资者保证 将以有利于我们现有股东的条件提供资金。额外的资金可以通过发行股权 或债务证券来实现，这可能会大大削弱我们现有股东的所有权百分比。此外，这些 新发行的证券可能拥有优先于我们现有股东的权利、优惠或特权。因此，这样的 融资交易可能会对我们的普通股价格产生重大不利影响。
实际上， 我们所有的现金都存放在三家金融机构，两家在美国，一家在台湾。有时，在美国的存款 金额可能超过联邦存款保险公司的保险限额。台湾金融机构的存款由CDIC（“中央 存款保险公司”）投保，最高保额为新台币300万元。有时，台湾的存款金额可能超过CDIC保险限额的 。
我们的 应收账款是无抵押的，如果这些款项无法收回，我们就会面临风险。尽管我们会定期评估客户的信用和财务状况 ，但我们通常不需要抵押品来换取我们以信贷方式提供的产品和服务 。
我们 根据对未清应收账款、历史收款信息、 和现有经济状况的审查，为可疑收款项提供备抵金。我们位于美国的航段的付款条款要求大多数产品在发货前预付 和每月的 Sentir 许可费，这笔费用应在每月的第一天提前支付。对于我们位于美国的分部，逾期超过 120 天的应收账款 被视为拖欠款。根据我们与客户达成的协议 ，我们在台湾的航段的付款条件会有所不同。通常，我们在项目启动后的一年内收到产品和服务的付款，但是 我们会保留总付款金额的5％，并在项目完成一年后发放该金额。对于我们位于美国的细分市场， 截至2024年3月31日的三个月和截至2023年12月31日的年度中，我们没有可疑的应收账款准备金。对于我们位于台湾的 细分市场，我们在截至2024年3月31日的三个月和截至2023年12月 31日的年度中没有设置任何可疑的应收账款准备金。根据某些因素，包括客户 合同的性质以及过去与类似客户打交道的经验，我们认为剩余的应收账款是可以收回的。拖欠的应收账款是根据个人信用评估和 客户的具体情况注销的，我们通常不对逾期应收账款收取利息。
通货膨胀的影响
对于 提供财务信息的时期，我们认为美国当前的通货膨胀水平 对我们的运营没有重大影响。同样，我们不认为台湾目前的通货膨胀水平对台湾艾维达的业务产生重大影响。
关闭 资产负债表安排
我们 与未合并的实体或金融合作伙伴关系没有任何关系，例如通常被称为结构化 融资或特殊目的实体的实体，这些实体本来是为了促进资产负债表外安排 或其他合同范围狭窄或有限的目的而设立的。此外，我们没有任何未公开的借款或债务，也没有签订 任何合成租约。因此，如果我们建立此类关系，我们不会受到任何融资、流动性、市场或信用风险的重大影响 。
| 25 |
| 商品 3. | 关于市场风险的定量 和定性披露。 |
根据17 C.F.R. 229 (10) (f) (i) 的定义，我们 是一家规模较小的申报公司，无需在本项目下提供信息。
| 商品 4. | 控制 和程序。 |
对披露控制和程序的评估
在 的监督下，在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的参与下，我们 对我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第 13a-15 (e) 条和第 15d-15 (e) 条）的设计和运作的有效性进行了评估。公司对技术会计和美国证券交易委员会报告 流程的了解不足。公司正在根据美利坚合众国普遍接受的会计 原则（“美国公认会计原则”）向证券交易委员会（SEC）提交财务报表。公司需要足够的会计人员 来履行所有会计职能，并且在根据美国公认会计原则进行财务报告方面具有适当的经验。根据这一 评估，截至2023年12月31日，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制 和程序（定义见交易法第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）不能有效确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息 得到记录、处理、汇总和 在 SEC 规则和表格规定的期限内报告，并将此类信息收集并传达给我们的 管理层，酌情包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就 所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
2013年12月，我们聘请了具有美国证券交易委员会报告和披露经验的罗伯特·布里隆担任首席财务官。我们有计划 雇用更多财务人员并实施涉及我们两位财务人员 的额外控制和流程，以确保所有交易均准确、及时地入账和披露。管理层根据《交易法》第13a-15 (d) 条或15d-15 (d) 或15d-15 (d) 的评估发现，我们对财务报告的内部控制没有发生任何其他变化 ，这些变化对我们的 财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
对控制有效性的限制
我们的 管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，预计我们的披露控制和程序 或我们的内部控制不会防止所有错误和所有欺诈。控制系统，无论构思和操作多么周密，只能为控制系统的目标得到满足提供合理而非绝对的保证。此外，控制系统的设计必须 反映存在资源限制的事实，并且必须考虑控制的优势与其成本的关系。由于 所有控制系统都存在固有的局限性，因此任何控制措施评估都无法绝对保证我们公司内部的所有控制问题、 错误陈述、错误和欺诈事件（如果有）已经或将要被预防或发现。这些固有的 限制包括这样的现实，即决策中的判断可能是错误的，而崩溃可能是由于简单的 错误或错误造成的。此外，可以通过某些人的个人行为、两人或更多人的串通、 或管理层或董事会推翻控制来规避控制。
任何控制系统的 设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，而且 无法保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功实现其既定目标。随着时间的推移，控制 可能会因为条件的变化而变得不足，或者对政策或程序的遵守程度可能会下降。 由于具有成本效益的控制系统固有的局限性，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生且无法被发现。
| 26 |
第 II 部分 — 其他信息
| 商品 1. | 法律 诉讼。 |
我们 可能会在正常业务过程中受到法律诉讼。截至本10-Q表季度报告发布之日，我们 不知道有任何我们认为可能对我们产生重大不利影响的法律诉讼。
| 商品 1A。 | 风险 因素。 |
根据17 C.F.R. 229 (10) (f) (i) 的定义，我们 是一家规模较小的申报公司，无需在本项目下提供信息。
| 商品 2. | 未注册的 股权证券销售和所得款项的使用。 |
下文 是公司在截至2024年3月31日的季度中所有未根据 证券法注册的证券的销售情况。公司认为，根据 《证券法》第4（a）（2）条和/或《证券法》下的S条例，每份此类发行均免于登记。
| 商品 3. | 优先证券的默认 。 |
没有。
| 商品 4. | 我的 安全披露。 |
不适用。
| 商品 5. | 其他 信息。 |
(a) 无。
(b) 自公司上次根据S-K法规第407 (c) (3) 项的要求提供披露以来，证券持有人向公司 董事会推荐候选人的程序没有重大变化。
(c) 内幕交易安排和政策
在 截至2024年3月31日的季度中，公司没有董事或高级管理人员 “采用” 或 “终止” S-K法规第408项中定义的 “规则 10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”。
| 商品 6. | 展品。 |
| 展览 | 描述 | |
| 31.1 | 根据《交易法》第13a-14（a）条或第15d-14（a）条颁发的首席财务官证书 | |
| 31.2 | 根据《交易法》第13a-14（a）条或第15d-14（a）条颁发的首席财务官证书 | |
| 32.1 | 根据第 1350 条颁发的首席执行官证书 | |
| 32.2 | 根据第 1350 条颁发的首席财务官证书 | |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档 | |
| 101.SCH | 行内 XBRL 分类法扩展架构文档 | |
| 101.CAL | Inline XBRL 分类法扩展计算链接库文档 | |
| 101.DEF | Inline XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
| 101.LAB | Inline XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
| 101.PRE | Inline XBRL 分类法扩展演示文稿链接库文档 | |
| 104 | Cover 页面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中） |
| 27 |
签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人经正式授权的 代表其签署本报告。
| IVEDA SOLUTIONS, INC. | |
| 日期： 2024 年 5 月 20 日 | /s/ David Ly |
| David Ly | |
首席执行官 兼董事长 （主要 执行官） | |
| /s/ Robert J. Brilon | |
| Robert J. Brilon | |
主管 财务官 （主要 财务和会计官员） |
| 28 |