美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
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6-K 表格
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外国私人发行人的报告
根据第 13a-16 条或 15d-16 条
1934 年《证券交易法》
2024 年 5 月
委员会文件编号:001-40850
___________________________________
Exscientia p
(将注册人姓名翻译成英文)
___________________________________
薛定翰大厦
牛津科学园
牛津 OX4 4GE
英国
(主要行政办公室地址)
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用复选标记表示注册人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或将提交年度报告:
20-F 表格 ☐ 40-F 表格
其他事件
2024年5月21日,Exscientia plc(“公司”)发布了一份新闻稿,公布了其第一季度财务业绩。截至2024年3月31日,公司未经审计的简明合并财务报表作为附录99.1附后,并以引用方式纳入此处。公司管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析作为附录99.2附后,并以引用方式纳入此处。
该新闻稿作为附录99.3附后,以引用方式纳入此处。
所附附附录99.1和99.2中的信息应被视为以引用方式纳入公司在F-3表格(文件编号333-278132)和S-8表格(文件编号333-260315和333-278128)上的注册声明,例如注册声明和招股说明书,可以不时进行修改,并自当日起成为其中的一部分在不被随后提交或提供的文件或报告所取代的范围内, 本报告就是提交的.
所附附录99.3中的信息正在提供中,就经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第18条而言,不得视为 “已归档”,也不得以其他方式受该节的责任约束,也不得将其视为以引用方式纳入公司根据经修订的1933年《证券法》或《交易法》提交的任何文件中,除非有具体提及的明确规定在这样的文件中。
展览索引
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展品编号 | | 描述 |
99.1 | | 截至2024年3月31日和2023年12月31日以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月未经审计的简明合并财务报表 |
99.2 | | 管理层对截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
99.3 | | 新闻稿,日期为 2024 年 5 月 21 日 Exscientia 2024 年第一季度业务更新 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告,并于2024年5月21日正式授权。
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EXSCIENTIA |
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来自: | /s/ 大卫·哈雷特 |
姓名: | 大卫哈雷特博士 |
标题: | 临时首席执行官 |
Exscientia p
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未经审计的简明合并损益表和其他综合亏损表 在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月 |
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| | 三个月已结束 3月31日 |
| | 2024 | | 2023 |
| 注意 | £’000 | | £’000 |
收入 | 4 | 5,290 | | | 5,761 | |
销售成本 | | (7,407) | | | (8,456) | |
总亏损 | | (2,117) | | | (2,695) | |
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研究和开发费用 | | (23,560) | | | (33,412) | |
一般管理费用 | | (3,430) | | | (10,914) | |
外汇收益/(损失) | | 857 | | | (1,193) | |
其他收入 | 5 | 1,239 | | | 2,604 | |
营业亏损 | 6 | (27,011) | | | (45,610) | |
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财务收入 | 7 | 3,838 | | | 3,563 | |
财务费用 | | (260) | | | (262) | |
合资企业亏损份额 | 12 | (541) | | | (459) | |
税前亏损 | | (23,974) | | | (42,768) | |
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所得税优惠 | 8 | 2,967 | | | 5,125 | |
该期间的损失 | | (21,007) | | | (37,643) | |
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其他综合损失: | | | | |
可能被重新归类为损益的项目 | | | | |
国外业务折算造成的外币损失 | | (667) | | | (476) | |
该期间扣除税款的其他综合亏损总额 | | (667) | | | (476) | |
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该期间的综合亏损总额 | | (21,674) | | | (38,119) | |
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每股基本亏损和摊薄亏损(英镑) | 9 | (0.17) | | | (0.31) | |
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上述未经审计的简明合并损益表和其他综合亏损表应与随附的附注一起阅读。
Exscientia p
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未经审计的简明合并财务状况表 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日 |
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| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 注意 | £’000 | | £’000 |
资产 | | | | |
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非流动资产 | | | | |
善意 | 10 | 6,105 | | | 6,186 | |
其他无形资产,净额 | 10 | 26,980 | | | 28,459 | |
财产、厂房和设备,净额 | 11 | 47,287 | | | 48,954 | |
投资合资企业 | 12 | 225 | | | 173 | |
使用权资产,净额 | 13 | 17,850 | | | 18,513 | |
其他应收账款 | 14 | 661 | | | 663 | |
对股票工具的投资 | 15 | 2,145 | | | 2,145 | |
递延所得税资产,净额 | | 744 | | | 690 | |
非流动资产总额 | | 101,997 | | | 105,783 | |
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流动资产 | | | | |
贸易应收账款 | | 437 | | | 3,372 | |
其他应收账款和合同资产 | 14 | 14,054 | | | 15,351 | |
流动税收资产 | | 27,152 | | | 23,166 | |
短期银行存款 | 15 | 151,551 | | | 103,586 | |
现金和现金等价物 | | 178,360 | | | 259,463 | |
流动资产总额 | | 371,554 | | | 404,938 | |
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总资产 | | 473,551 | | | 510,721 | |
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权益和负债 | | | | |
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资本和储备 | | | | |
股本 | 16 | 63 | | | 63 | |
股票溢价 | | 364,648 | | | 364,639 | |
资本赎回准备金 | | 3 | | | 3 | |
外汇储备 | | (175) | | | 492 | |
基于股份的支付准备金 | | 37,203 | | | 46,984 | |
公允价值储备 | | (199) | | | (199) | |
合并储备金 | | 54,213 | | | 54,213 | |
累计损失 | | (125,165) | | | (110,469) | |
归属于母公司所有者的权益总额 | | 330,591 | | | 355,726 | |
上述未经审计的简明合并财务状况表应与随附的附注一起阅读。
Exscientia p
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未经审计的简明合并财务状况表 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日(续) |
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| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 注意 | £’000 | | £’000 |
负债 | | | | |
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非流动负债 | | | | |
贷款 | | 302 | | | 306 | |
租赁负债 | 13 | 16,491 | | | 16,221 | |
递延所得税负债,净额 | | 5,421 | | | 5,774 | |
合同负债和其他预付款 | 17 | 60,374 | | | 65,466 | |
规定 | 18 | 1,357 | | | 2,157 | |
非流动负债总额 | | 83,945 | | | 89,924 | |
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流动负债 | | | |
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贸易应付账款 | | 7,310 | | | 11,336 | |
租赁负债 | 13 | 2,656 | | | 2,396 | |
合同负债和其他预付款 | 17 | 26,791 | | | 27,006 | |
其他应付账款 | 19 | 22,258 | | | 24,333 | |
流动负债总额 | | 59,015 | | | 65,071 | |
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负债总额 | | 142,960 | | | 154,995 | |
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权益和负债总额 | | 473,551 | | | 510,721 | |
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上述未经审计的简明合并财务状况表应与随附的附注一起阅读。
Exscientia p
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未经审计的简明综合权益变动表 在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月 |
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| 分享 首都 | 分享 保费 | 资本赎回准备金 | 国外 交换 保留 | 基于股份的支付准备金 | 公允价值储备 | 合并储备金
| 留存收益/(累计亏损)
| 总计 公正 |
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 |
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截至2023年1月1日 | 61 | | 364,603 | | 3 | | 1,824 | | 35,267 | | (199) | | 54,213 | | 23,106 | | 478,878 | |
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该期间的损失 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (37,643) | | (37,643) | |
子公司折算造成的外汇损失 | — | | — | | — | | (476) | | — | | — | | — | | — | | (476) | |
该期间的综合亏损总额 | — | | — | | — | | (476) | | — | | — | | — | | (37,643) | | (38,119) | |
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基于股份的付款费用 | — | | — | | — | | — | | 6,958 | | — | | — | | — | | 6,958 | |
行使基于股份的支付奖励 | 1 | | 6 | | — | | — | | (1,484) | | — | | — | | 1,484 | | 7 | |
截至2023年3月31日 | 62 | | 364,609 | | 3 | | 1,348 | | 40,741 | | (199) | | 54,213 | | (13,053) | | 447,724 | |
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上述未经审计的简明综合权益变动表应与附注一起阅读。
Exscientia p
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未经审计的简明综合权益变动表 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月(续) |
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| 分享 首都 | 分享 保费 | 资本赎回准备金 | 国外 交换 保留 | 基于股份的支付准备金 | 公允价值储备 | 合并储备金 | 累计损失 | 总计 公正 |
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 |
| | | | | | | | | |
截至 2024 年 1 月 1 日 | 63 | | 364,639 | | 3 | | 492 | | 46,984 | | (199) | | 54,213 | | (110,469) | | 355,726 | |
| | | | | | | | | |
该期间的损失 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (21,007) | | (21,007) | |
子公司折算造成的外汇损失 | — | | — | | — | | (667) | | — | | — | | — | | — | | (667) | |
该期间的综合亏损总额 | — | | — | | — | | (667) | | — | | — | | — | | (21,007) | | (21,674) | |
| | | | | | | | | |
基于股份的支付信贷 | — | | — | | — | | — | | (3,396) | | — | | — | | — | | (3,396) | |
行使基于股份的支付奖励* | — | | 9 | | — | | — | | (6,385) | | — | | — | | 6,311 | | (65) | |
截至2024年3月31日 | 63 | | 364,648 | | 3 | | (175) | | 37,203 | | (199) | | 54,213 | | (125,165) | | 330,591 | |
*包括从基于股份的支付准备金转入与该期间没收的既得股票期权相关的累计亏损的金额,见附注21。
上述未经审计的简明综合权益变动表应与附注一起阅读。
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未经审计的简明合并现金流量表 在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月 |
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| | 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
| 注意 | £’000 | | £’000 |
来自经营活动的现金流 | | | | |
税前亏损 | | (23,974) | | | (42,768) | |
调整税前亏损与经营活动产生的净现金流量: | | | | |
使用权资产的折旧 | 13 | 938 | | | 891 | |
不动产、厂房和设备的折旧 | 11 | 2,485 | | | 1,073 | |
无形资产的摊销 | 10 | 1,153 | | | 1,171 | |
合资企业确认的亏损 | 12 | 541 | | | 459 | |
财务收入 | 7 | (3,838) | | | (3,563) | |
财务费用 | | 260 | | | 262 | |
研发支出税收抵免 | 5 | (1,222) | | | (1,973) | |
基于股份的付款(信用)/收费 | 21 | (3,396) | | | 6,958 | |
外汇(收益)/亏损 | | (782) | | | 1,538 | |
| | | | |
营运资金的变化: | | | |
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贸易应收账款减少/(增加) | | 2,934 | | | (161) | |
其他应收账款和合同资产减少/(增加) | | 1,647 | | | (2,724) | |
合同负债和其他预付款减少 | | (5,307) | | | (7,553) | |
贸易应付账款减少 | | (2,053) | | | (10,563) | |
其他应付账款(减少)/增加 | | (1,589) | | | 2,110 | |
库存减少 | | — | | | 50 | |
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收到的利息 | | 1,344 | | | 3,137 | |
已付利息 | | (2) | | | (4) | |
获得的研发支出税收抵免 | | — | | | 1,257 | |
收到的所得税 | | — | | | 7,015 | |
用于经营活动的净现金流 | | (30,861) | | | (43,388) | |
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来自投资活动的现金流 | | | | |
购买不动产、厂房和设备 | | (3,502) | | | (12,766) | |
购买无形资产 | 10 | (16) | | | (7) | |
对合资企业的额外投资 | 12 | (586) | | | (623) | |
赎回短期银行存款 | 15 | 104,248 | | | — | |
现金投资于短期银行存款 | 15 | (150,000) | | | (150,000) | |
用于投资活动的净现金流 | | (49,856) | | | (163,396) | |
Exscientia p
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未经审计的简明合并现金流量表 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月(续) |
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| | 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
| 注意 | £’000 | | £’000 |
来自融资活动的现金流 | | | |
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发行股本的收益,扣除交易成本 | | 9 | | | 7 | |
在股份付款净结算时支付的现金 | 21 | (75) | | | — | |
租赁负债项下的债务的支付 | | (776) | | | (737) | |
用于融资活动的净现金流量 | | (842) | | | (730) | |
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现金和现金等价物的净减少 | | (81,559) | | | (207,514) | |
现金和现金等价物的汇兑收益/(亏损) | | 456 | | | (1,655) | |
年初的现金和现金等价物 | | 259,463 | | | 404,577 | |
期末现金及现金等价物 | | 178,360 | | | 195,408 | |
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补充非现金投资信息 | | | | |
贸易应付账款中记录的资本支出的变化 | | (1,972) | | | (5,100) | |
记录在其他应付账款中的资本支出的变化 | | (629) | | | 447 | |
上述未经审计的简明合并现金流量表应与随附的附注一起阅读。
Exscientia p
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未经审计的简明合并财务报表附注 在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月 |
1. 一般信息
这些未经审计的简明合并财务报表反映了Exscientia plc(“公司”)及其子公司(统称 “集团” 或 “Exscientia”)在截至2024年和2023年3月31日的三个月中的财务业绩和状况。
Exscientia plc是一家在英格兰和威尔士注册的上市公司,拥有以下全资子公司:Exscientia(英国)控股有限公司、Exscientia AI Limited、Exscientia Inc.、Exscientia Ventures II, Inc.、Exscientia Ventures II, Inc.、Exscientia Ventures II, Inc.、Exscientia Ventures II, Inc.、Exscientia KK、Kinetic Discovery Limited和Exscientia GmbH以及两家50%控股的合资企业:RE Ventures I, RE Ventures II, LLCExscientia KK 于 2024 年 4 月 4 日被清算。
该小组的主要活动是应用人工智能(“AI”)和机器学习(“ML”)来发现和设计新型治疗化合物。Exscientia的技术平台结合了最佳的人体和计算能力,加快了设计用于人体临床测试的新型、安全和有效的化合物的过程。
2. 会计政策
a) 准备基础
这些截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月未经审计的简明合并财务报表是根据国际会计准则委员会发布的国际会计准则第34号 “中期财务报告”(“IAS 34”)编制的。编制未经审计的简明合并财务报表时适用的会计政策和计算方法与集团截至2023年12月31日止年度的年度财务报表中适用的会计政策和计算方法一致,所得税估算除外(见附注8)。
财务报表不包括年度财务报表所需的所有信息,应与集团截至2023年12月31日止年度的合并财务报表一起阅读。
财务报表均按历史成本编制,但某些按公允价值计量的金融工具除外。
财务报表和脚注以英镑(“英镑”)列报。这是公司的本位货币,是公司运营的主要经济环境的货币,也是集团的列报货币。除非另有说明,否则所有值均四舍五入到最接近的千磅(“千英镑”)。
这些未经审计的简明合并财务报表是应集团董事会(“董事会”)的要求编制的,以履行监管和合同承诺,并于2024年5月16日获得董事会的批准,并由集团临时首席执行官戴维·哈雷特博士代表其签署。
b) 整合的基础
这些未经审计的简明合并集团财务报表合并了Exscientia plc及其所有子公司截至2024年3月31日的财务报表。
c) 持续经营
截至2024年3月31日,集团的现金、现金等价物和短期银行存款为329,911,000英镑,非限制性现金和短期银行存款总额为328,027,000英镑。从集团活动之初,集团就承担了大量的研发费用,截至2024年3月31日的三个月,经营活动的净现金流出量为30,861,000英镑。考虑到集团截至2024年3月31日的现金、现金等价物和短期银行存款,董事会认为集团有足够的财务资源来支付其在可预见的将来(自这些财务报表发布之日起至少十二个月内)的计划现金流出。
专家组的结论是,在这些财务报表发布后的一年内,其继续作为持续经营企业的能力毫无疑问,专家组是根据持续经营假设编制这些财务报表的。
Exscientia p
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未经审计的简明合并财务报表附注 在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月 |
d) 适用新的和修订的《国际财务报告准则》(IFRS)
与集团截至2023年12月31日止年度的合并财务报表中适用的会计准则相比,没有任何新的或经修订的会计准则对未经审计的简明合并财务报表产生影响。对实施的任何新会计准则进行了评估,并确定其不适用或没有对中期财务报表或流程产生重大影响。
e) 重要的会计政策
重要会计政策在截至2023年12月31日止年度的集团合并财务报表中披露。截至2024年3月31日的三个月中,现有会计政策没有变化。
3. 关键会计估计和判断
按照《国际财务报告准则》编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设。这些判断、估计和假设影响财务期间报告的资产和负债以及收入和支出。
估算的依据是编制合并财务报表时获得的信息、历史经验以及据信在当时情况下合理的各种其他因素,这些因素的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础,而这些判断从其他来源看不出来。
管理层在适用集团会计政策时做出的重要估计和判断与截至2023年12月31日止年度的合并财务报表中适用的估算和判断相同。由于市场变化或出现的集团无法控制的情况,对未来发展的现有情况和假设可能会发生变化。因此,估计值可能与实际值有所不同。
对估计数和基本假设不断进行审查。如果修订仅影响该时期,则在修订估计值的时期内确认对会计估算的修订;如果修订同时影响本期和未来期间,则在修订期和未来期间予以确认。
4. 收入
截至2024年和2023年3月31日的三个月中确认的收入涉及与百时美施贵宝公司(“BMY”)、赛诺菲股份有限公司(“赛诺菲”)、德国达姆施塔特默沙东 KGaA(“德国达姆施塔特默沙东 KGaA”)、千禧制药公司(“千禧年”)(武田制药公司的间接控股子公司)的合作协议 Limited),以及集团奥地利子公司运营的传统合同。客户在每个时期的收入比例如下:
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| % | | % |
BMY | 28 | % | | 68 | % |
赛诺菲 | 39 | % | | 30 | % |
默沙东 KGaA,德国达姆施塔特 | 15 | % | | — | % |
其他 | 18 | % | | 2 | % |
| 100 | % | | 100 | % |
| | | |
Exscientia p
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未经审计的简明合并财务报表附注 在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月 |
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| 三个月已结束 3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| £’000 | | £’000 |
服务费 | — | | | 104 | |
许可费-预付款和研究资金(包括延期付款) | 5,290 | | | 5,657 | |
总收入 | 5,290 | | | 5,761 | |
收入在履行义务后确认,履行义务是在商品或服务的控制权移交给客户时发生的。对于一段时间内清偿的债务,集团确认的收入等于新合作从一开始到合作取得充分进展所产生的可收回成本,以便集团能够可靠地估计履行相关履约义务将实现的利润水平。如果合作包括重大的可变对价,而这种对价在安排之初就受到限制,则可能导致在合同的早期阶段确认总亏损。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,所有许可收入都与一段时间内履行的债务有关,使用输入法根据产生的费用来估算在报告期结束时履行义务的程度,这些成本本质上可以是内部或第三方。
截至2024年3月31日的三个月,收入中包括100万英镑的金额,该金额与千禧公司在2024年3月31日相关合作合同期限到期后于2020年10月收到的预付款,当时所有相关的履约义务均被视为已完全履行。
集团评估了与商业合作伙伴的重大合作安排,并确定截至2024年3月31日无需为未来的营业损失准备金,同时考虑到每次合作的预期未来现金流入和剩余合同负债金额以及履行合同义务的剩余不可避免成本。
5. 其他收入
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| £’000 | | £’000 |
补助金收入 | 17 | | | 631 | |
研发支出抵免 | 1,222 | | | 1,973 | |
| 1,239 | | | 2,604 | |
截至2024年1月1日,该集团向盖茨基金会提供补助金、开放慈善项目有限责任公司的拨款和来自奥地利研究促进局(“FFG”)的资助。盖茨基金会和开放慈善有限责任公司的拨款用于报销研发活动中产生的某些人员、消耗品和管理费用,而FFG补助金则用于通过高内涵显微镜和深度学习对药物在实体肿瘤患者样本中的作用的早期测试。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,与上述补助金有关的所有款项均已收到。
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未经审计的简明合并财务报表附注 在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月 |
6. 营业损失
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的营业亏损是在扣款/(贷记)后得出的:
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| £’000 | | £’000 |
不动产、厂房和设备的折旧 | 2,485 | | | 1,073 | |
使用权资产的折旧 | 938 | | | 891 | |
无形资产的摊销 | 1,153 | | | 1,171 | |
研究和开发费用 | 23,560 | | | 33,412 | |
外汇(收益)/亏损 | (857) | | | 1,193 | |
基于股份的付款(信用)/收费 | (3,396) | | | 6,958 | |
7. 财务收入
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| £’000 | | £’000 |
银行利息收入 | 3,838 | | | 3,563 | |
| 3,838 | | | 3,563 | |
8. 税收
集团的所得税抵免额的确认金额是将中期报告期的税前亏损乘以集团对整个财政年度预期的加权平均年所得税税率的最佳估计,并根据过渡期内全额确认的某些项目的税收影响进行调整。因此,中期财务报表中的有效税率可能与集团对年度财务报表的有效税率的估计有所不同。
该集团受益于英国的研发(R&D)税收抵免制度,并期望能够偿还会计期内的部分亏损以获得现金返还。此类退税率通常高达与符合条件的研发项目相关的支出的18.6%。根据适用规定,符合研发密集型资格的团体可以获得更高的税率,最高可达 26.97%,但我们目前的预期是,我们将无法满足获得更高费率的要求。英国研发制度的规则很复杂,如果税务机关质疑或试图驳回我们的索赔(全部或部分),例如断言我们(或相关支出不符合)获得税收抵免(或现金返还)的技术条件,那么这种质疑或拒绝如果成功,可能会对我们的现金流和财务业绩产生重大影响。
截至2024年3月31日的三个月,集团持续经营业务的合并有效税率为12.38%(2023年:11.98%)。有效税率受申请的研发税收抵免水平以及上述税收抵免率变化的影响。
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9. 每股亏损
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| £ | | £ |
本期基本亏损和摊薄亏损(英镑) | (21,007,000) | | | (37,643,000) | |
基本和摊薄后的加权平均股数 | 125,975,607 | | | 123,257,529 | |
每股基本亏损和摊薄亏损(英镑) | (0.17) | | | (0.31) | |
每股基本亏损(“每股亏损”)是根据国际会计准则第33号,根据归属于公司股东的收益和该期间已发行股票的加权平均数计算得出的。
公司向员工发行业绩期权、股票期权、限制性股票单位(“RSU”)和绩效股份单位(“PSU”),行使后发行普通股。纳入这些奖励将对该期间亏损造成的每股亏损产生反稀释作用,因此每股基本亏损和摊薄后的每股亏损是相同的。
10. 商誉和其他无形资产
在截至2024年3月31日的三个月中,集团收购了与计算机软件相关的资产,成本为16,000英镑。在此期间没有进行任何处置。11.53万英镑期间的摊销费用包括与计算机软件有关的16,000英镑,与专利相关的4,000英镑和与所购知识产权相关的11.33万英镑。商誉和无形资产账面净值的剩余变动与集团奥地利业务相关资产的外币折算有关。在此期间,未确认任何减值费用。
11. 财产、厂房和设备
在截至2024年3月31日的三个月中,集团以90.1万英镑的成本收购了资产,其中45.7万英镑与厂房和设备有关,40.2万英镑与租赁权益改善有关。
在截至2024年3月31日的三个月中,93.7万英镑从在建资产转移到厂房和设备,43万英镑转用于租赁权益改善。
在截至2024年3月31日的三个月中,处置了总成本和净账面价值分别为5,000英镑和1,000英镑的不动产、厂房和设备。
12. 对合资企业和联合业务的投资
在截至2024年3月31日的三个月中,集团向与RallyBio、RE Ventures I, LLC的合资企业出资58.6万英镑(截至2023年3月31日的三个月:62.3万英镑)。在截至2024年3月31日的三个月中,该集团在合资企业蒙受的亏损中所占份额为54.1万英镑(截至2023年3月31日的三个月:45.9万英镑)。
在截至2024年3月31日的三个月(截至2023年3月31日的三个月:零英镑)中,没有与集团与RallyBio的另一家合资企业RE Ventures II, LLC进行任何交易。
集团在联合经营中的权益在截至2023年12月31日止年度的合并财务报表中披露。
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13. 租赁
所有使用权资产都与租赁场所有关。截至2024年1月1日,该集团拥有与十项先前存在的租赁协议相关的使用权资产,这些协议涉及英国的四处房产、美利坚合众国的三处房产和奥地利的一处房产。
集团于2021年9月3日签订了与奥地利维也纳实验室和办公空间有关的两项为期7年的租赁协议。从1月起,每年1笔租赁付款根据奥地利统计局在前一年9月公布的消费者物价指数进行指数化,2022年9月分别为10.6%和2023年9月的6.0%。指数利率变化的影响在根据国际财务报告准则第16号第42(b)段对租赁付款的调整生效时得到体现,自2024年1月起租赁租金的变化使该日实验室和办公空间的租赁负债和相关的投资回报率资产分别减少了44.2万英镑和53.2万英镑。
2022年12月,集团就位于美国佛罗里达州迈阿密的办公场所签订了租赁安排。租赁期从2024年2月26日开始,即房东向集团提供房屋的日期,从而承认了212.5万英镑的使用权资产。租约将于 2034 年 6 月 1 日到期。2023年第四季度,由于集团采取了成本控制措施,决定不占用这些场所,而是在附近租用较小的场所。集团已聘请代理商协助安排将原始租赁场所转租给第三方,并估计,截至2023年12月31日和2024年3月31日,集团履行合同义务的不可避免费用的现值分别比转租该空间所获得的预期收益高出807,000英镑,该金额在截至2023年12月31日的年度中记作准备金,随后确认为ROU 资产在 2024 年 2 月资本化后的减值。
截至2024年3月31日和2023年12月31日的未贴现租赁负债合同到期日如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| £'000 | | £'000 |
一年之内 | 3,745 | | | 3,399 | |
一到五年 | 15,080 | | | 14,707 | |
超过 5 年 | 4,317 | | | 4,003 | |
| 23,142 | | | 22,109 | |
14. 其他应收款
当前其他应收账款和合同资产
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| £’000 | | £’000 |
增值税可退回 | 1,937 | | | 3,356 | |
预付款 | 5,930 | | | 5,961 | |
应计银行利息 | 759 | | | 412 | |
其他应收账款 | 5,428 | | | 5,622 | |
| 14,054 | | | 15,351 | |
非流动其他应收账款
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| £’000 | | £’000 |
其他应收账款 | 661 | | | 663 | |
| 661 | | | 663 | |
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15.金融工具的公允价值计量
本说明提供了自上次年度财务报告以来专家组在确定金融工具公允价值方面作出的判断和估计的最新情况。
按公允价值确认和计量的金融工具的性质
GT 股票
在截至2024年3月31日的三个月中,集团唯一按公允价值计量的金融工具包括由GT Apeiron Therapeutics普通股和优先股组成的非上市股权证券,这些证券于2021年3月被收购,集团已根据国际财务报告准则第9条的规定作出选择,以确认其他综合收益中的公允价值收益和亏损。
集团目前对这项投资的估值是参照第三方在2022年第一季度对GTA的投资价格确定的,根据我们对2022年、2023年和2024年迄今为止的内部和其他市场因素的评估,认为没有必要进行调整。
使用大量不可观察的投入(第 3 级)进行公允价值衡量-FVOCI 的股权投资
| | | | | |
| 非上市股权证券 |
| £’000 |
截至 2024 年 1 月 1 日的期初余额 | 2,145 | |
在其他综合收益中确认的收益 | — | |
截至2024年3月31日的期末余额 | 2,145 | |
截至2024年3月31日,该集团没有按非经常性公允价值衡量任何金融资产或金融负债。在此期间,二级和三级之间没有调动,估值技术也发生了变化。
其他金融工具
2024年1月19日,该集团向一家评级为F1的金融机构投资了1.5亿英镑的6个月短期存款。这种短期存款的应计利息率为5.1%,并被归类为按摊销成本计算的金融资产。
该小组根据个别交易对手信用评级和相关的12个月违约率来衡量与现金及现金等价物的预期信用损失。现金和现金等价物以及第三方金融衍生品的预期信用损失被视为非实质性损失,在截至2024年3月31日的季度中没有出现此类损失。
集团还有许多其他金融工具,这些工具在资产负债表中未按公允价值计量,包括贸易应收账款、贸易和其他应付账款以及其他贷款。对于这些工具,公允价值与其账面金额没有重大差异,因为应收/应付利息要么接近当前的市场利率,要么这些工具本质上是短期的。
16. 股本
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| £ | | £ |
已发行和全额支付的股本 | | | |
126,294,110(2023 年:125,702,396)普通股每股 0.0005 英镑 | 63,147 | | 62,851 |
| 63,147 | | 62,851 |
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授权和发行的股份(数量)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 行使基于股份的支付奖励 | 2024年3月31日 |
普通股 | 125,702,396 | | 591,714 | | 126,294,110 | |
| 125,702,396 | | 591,714 | | 126,294,110 | |
在截至2024年3月31日的三个月中,通过行使基于股份的支付奖励共发行了591,714股股票;更多细节见附注21。
股票类别的权利
普通股持有人有权在公司举手会议上获得每股一票,并有权就会议上进行的民意调查的决议和书面决议获得每股一票。
17.合同负债和其他预付款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一年之内 | 一年以上 |
| 3月31日 | | 十二月三十一日 | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
| 2024 | | 2023 | 2024 | | 2023 |
| £’000 | | £’000 | £’000 | | £’000 |
合同负债 | | | | | | |
创收合作 | 24,837 | | | 25,036 | | 60,374 | | | 65,466 | |
合同负债总额 | 24,837 | | | 25,036 | | 60,374 | | | 65,466 | |
| | | | | | |
其他进展 | | | | | | |
补助金 | 1,954 | | | 1,970 | | — | | | — | |
其他预付款总额 | 1,954 | | | 1,970 | | — | | | — | |
| | | | | | |
合同负债和其他预付款总额 | 26,791 | | | 27,006 | | 60,374 | | | 65,466 | |
截至2024年3月31日的三个月,合同负债和其他预付款变动的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年1月1日 | 补充 | 在损益表中确认 | 外汇 | 2024年3月31日 |
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 |
补助金 | 1,971 | | — | | (19) | | 2 | | 1,954 | |
创收合作 | 90,501 | | — | | (5,290) | | — | | 85,211 | |
合同负债和其他预付款总额 | 92,472 | | — | | (5,309) | | 2 | | 87,165 | |
集团预计将在相关合作的条款内确认与创收合作相关的合同负债,其中最长的合作将延至2027年12月。截至2023年12月31日,集团预计将确认截至2027年12月期间与创收合作相关的合同负债。上面列出的账龄反映了集团对何时合同负债和其他责任的最佳估计
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预付款将根据预计何时发生交付相关项目所产生的基本费用来使用。
截至2023年12月31日止年度的合同负债和其他预付款变动的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年1月1日 | 补充 | 在损益表中确认 | 移交给其他债权人 | 外汇 | 2023年12月31日 |
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 |
补助金 | 959 | | 2,141 | | (1,127) | | — | | (2) | | 1,971 | |
创收合作 | 87,884 | | 22,655 | | (20,038) | | — | | — | | 90,501 | |
联合行动 | 9,139 | | — | | (2,033) | | (7,106) | | — | | — | |
合同负债和其他预付款总额 | 97,982 | | 24,796 | | (23,198) | | (7,106) | | (2) | | 92,472 | |
18. 条款
截至2024年3月31日,有13.57万英镑的准备金用于履行集团三处租赁物业内对租赁空间的改建的义务。所需的工作预计将在2026年至2031年之间完成。
截至2023年12月31日,集团持有80.7万英镑的繁重合同条款,涉及集团在佛罗里达州迈阿密的一处租赁物业。该金额之所以记作准备金,是因为截至2023年12月31日,该物业的租赁期尚未开始,因此截至该日尚未记录任何使用权资产。租赁期从2024年2月26日开始,因此,繁琐的合同条款在当天被取消确认,使用权资产的减值也记录在原处(见附注13)。
19.其他应付账款
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| £’000 | | £’000 |
应计费用 | 13,328 | | | 16,238 | |
其他应付账款 | 2,077 | | | 2,087 | |
其他税收和社会保障 | 6,597 | | | 5,897 | |
公司税 | 256 | | | 111 | |
| 22,258 | | | 24,333 | |
20.关联方交易
继集团于2021年10月5日进行首次公开募股后,根据IAS 24的定义,集团没有任何关联方不是集团(其薪酬每年披露一次)或合资企业的关键管理人员,因此,在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三个月中,没有与此类方相关的可披露关联方交易。
有关截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中集团与合资企业交易的详情,请参阅附注12。
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21.基于股份的付款
从2022年4月起,公司已根据2021年股权激励计划(“EIP”)向董事会的员工和非雇员成员发行了所有股票期权、绩效股票期权、限制性股票单位和PSU。该日期之前的所有奖励均根据以下传统计划发放:
—企业管理激励(“EMI”)计划
—公司股份所有权计划(“CSOP”)
—未经批准的股份所有权计划(“USOP”)
在截至2024年3月31日的三个月中,与股票期权、绩效股票期权、限制性股票单位、PSU和收购子公司时发行的股权证券相关的基于股份的薪酬总额为339.6万英镑的净贷方(截至2023年3月31日的三个月支出:6,958,000英镑)。
本期信贷中包括总额为5,935,000英镑的金额,这些金额因我们的前任首席执行官在2024年2月退出集团时持有的未归属期权被没收而解冻为损益。对于没收之日之前归属的赔偿金,又将3,289,000英镑从基于股份的支付准备金转入累计亏损。
下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中按奖励类型划分的股份支付(贷项)/支出:
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| £’000 | | £’000 |
分享选项 | (77) | | | 4,092 | |
PSU | 199 | | | 145 | |
RSU | 366 | | | 1,298 | |
回扣股票 | 112 | | | 553 | |
绩效分享期权 | (3,996) | | | 870 | |
| (3,396) | | | 6,958 | |
分享期权
股票期权授予集团的员工和非执行董事。这些期权通常在四年内分批归属,唯一的归属条件是集团的继续雇用。截至2024年3月31日的三个月的股票期权信息如下:
| | | | | | | | |
| 股票期权数量 | 加权平均行使价 |
截至 2024 年 1 月 1 日持有的期权 | 9,457,972 | £ | 0.08 | |
已锻炼 | (522,134) | | £ | 0.02 | |
被没收 | (1,403,126) | £ | 0.08 | |
截至 2024 年 3 月 31 日持有的期权 | 7,532,712 | £ | 0.09 | |
| | |
截至 2024 年 3 月 31 日可行使 | 4,153,862 | £ | 0.08 | |
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绩效分享期权
绩效股票期权每年授予集团的某些执行官,其中包含与股东总回报率相关的基于市场的业绩条件以及持续的就业归属要求。这些奖项在三年内分批发放。截至2024年3月31日的三个月业绩股票期权的相关信息如下:
| | | | | | | | |
| 股票期权数量 | 加权平均行使价 |
截至 2024 年 1 月 1 日持有的期权 | 1,949,690 | | £ | — | |
被没收 | (1,454,848) | | £ | — | |
截至 2024 年 3 月 31 日持有的期权 | 494,842 | £ | — | |
| | |
截至 2024 年 3 月 31 日可行使 | — | | £ | — | |
绩效共享单位
绩效股份单位每年授予集团的某些执行官,其中包含与股东总回报率相关的基于市场的绩效条件以及持续的就业归属要求。这些奖项在三年内分批发放。截至2024年3月31日的三个月,有关绩效份额单位的信息如下:
| | | | | |
| PSU 数量 |
截至 2024 年 1 月 1 日持有的 PSU | 488,833 | |
已授予 | — | |
截至 2024 年 3 月 31 日持有的 PSU | 488,833 |
限制性股份单位
集团实施限制性股份计划,根据该计划,某些员工和董事获得以公司普通股形式持有的限制性股票单位。这些单位不可转让,可在公司规定的期限内予以没收。这些奖励按授予之日标的股票的市场价值估值,随后在限制措施失效期间(通常为四年)内摊销。奖励将在参与者停止在集团的雇用时到期。截至2024年3月31日的三个月,有关限制性股票单位的信息如下:
| | | | | |
| RSU 数量 |
截至 2024 年 1 月 1 日持有的限制性股票单位 | 1,019,186 |
已发布 | (122,481) | |
被没收 | (108,386) |
截至 2024 年 3 月 31 日持有的限制性股票单位 | 788,319 |
截至2024年3月31日,授予的奖励的加权平均剩余合同期限为8.7年(2023年12月31日:9.0年)。
在截至2024年3月31日的三个月中,通过净结算安排发放了27,525份奖励,公司发行了13,786股股票,支付了7.5万英镑,以结清相关的员工纳税义务。已支付的款项已在留存收益中确认。在截至2023年3月31日的三个月中,没有进行任何此类交易。
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22. 承诺
截至2024年3月31日,集团已签订资本支出合同,但未被确认为负债。支出如下:
| | | | | |
| 2024年3月31日 |
| £’000 |
厂房和设备 | 756 | |
计算机软件 | 81 | |
在建资产 | 103 | |
租赁权改进 | 5 | |
| 945 | |
盖茨基金会私募承诺
在公司于2021年10月5日进行首次公开募股的同时,公司完成了对盖茨基金会的私募配售。根据公司与盖茨基金会达成的协议条款,该集团承诺在四年内花费7000万美元,用于研究、发现和开发小分子抗感染疗法,以备将来的疫情防范,特别侧重于开发可用于多种冠状病毒、流感和副粘病毒科的疗法(“大流行防范计划”)。
截至2024年3月31日,该集团与疫情防范计划相关的支出为10,39.6万英镑(2023年12月31日:9,697,000英镑),未缴承诺总额为41,090,000英镑(2023年12月31日:41,789,000英镑)。
如果集团违反协议中的某些条款,盖茨基金会有权以公开发行价格和违约当日股票市值的较高者出售或要求集团回购基金会持有的集团的任何股份。如果发生此类违规行为或公司破产,盖茨基金会还有权使用作为协议一部分而授予的全球独家许可,该许可与集团产生的与疫情防范计划相关的任何知识产权,以造福某些发展中国家的人民。默认条件在集团的控制范围内,除非发生此类违约或集团进入破产,否则相关许可证无法使用。因此,该许可证没有分配任何公允价值。
23.最终母公司和控制方
Exscientia plc是该集团的最终母公司。没有最终的控制方。
24. 报告期之后发生的事件
该集团于2024年4月4日完成了对Exscientia KK的清算。
2024年4月26日,美国新泽西特区地方法院对Exscientia plc、安德鲁·霍普金斯、本·泰勒和大卫·尼科尔森提起了假定的集体诉讼(案例 1:24-cv-05692)。该申诉称,被告违反了联邦证券法,除其他外,他们对我们的业务、运营和前景作出了重大虚假和误导性的陈述。该投诉代表在2022年3月23日至2024年2月12日期间购买我们证券的个人和/或实体寻求未指明的补偿性赔偿,并裁定合理的律师费和其他费用。我们对索赔提出异议,并打算据此对索赔进行辩护。
Exscientia p
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未经审计的简明合并财务报表附注 在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月 |
2024年5月21日,该公司宣布了节省成本和提高效率的措施,其中包括预计在2024年底之前完成20-25%的裁员,目标是目标识别、精准医疗、实验、工程和基础设施等一些领域。该计划预计将导致与遣散费和解雇相关的费用约为590万英镑至760万英镑。Exscientia预计将在2024年第二季度记录这些费用,并在本日历年的剩余时间内支付这些费用。公司认为,上述指标构成非调整后的资产负债表事件,这些财务报表中未记录任何会计分录。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
您应阅读以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析,以及我们于2024年5月21日提交给美国证券交易委员会(SEC)的6-K表外国私人发行人报告或当前报告的附录99.1以及我们提交的20-F表年度报告中包含的合并财务报表和这些报表的相关附注 3月21日与美国证券交易委员会会面2024 年,或年度报告。以下讨论基于我们根据国际会计准则理事会发布的《国际财务报告准则》(IFRS)编制的财务信息,该准则在重大方面可能与包括美国公认会计原则在内的其他司法管辖区的公认会计原则有所不同。本讨论和分析中包含的某些信息或本当前报告其他地方列出的某些信息,包括与我们的业务计划和战略有关的信息,包括前瞻性陈述,这些风险和不确定性可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。您应阅读我们的年度报告中标题为 “关于前瞻性陈述的特别说明” 和 “风险因素” 的章节,讨论可能导致实际业绩与以下讨论和分析中包含的前瞻性陈述中描述或暗示的结果存在重大差异的重要因素。
我们以英镑保存账簿和记录。为方便读者,我们将截至2024年3月31日的英镑金额按纽约联邦储备银行2024年3月29日午间的买入利率(1.00英镑兑1.2637美元)折算成美元。不应将这些折算视为对任何此类金额已经、可能或可能按该日或其他任何日期的该汇率或任何其他汇率兑换成美元的陈述。
除非另有说明或上下文另有要求,否则所有提及 “Exscientia”、“公司”、“我们”、“我们的” 或类似术语均指Exscientia Plc。
概述
我们是一家药物设计公司,使用人工智能(AI)和其他技术来有效地设计和开发差异化药物,以应对患者需求量很大的疾病。我们平台的重点是使用我们的人工智能设计技术、转化系统和临床建模来识别和解决可能的故障点,从而提高药物研发成功的可能性。我们已经证明,通过推进多种具有差异化特性的开发候选药物,我们的平台可以实现超出当前行业标准的设计目标,其中四种候选药物目前正在临床试验中。我们的内部产品线主要侧重于肿瘤学,但我们也利用与合作伙伴的设计能力来扩大我们的产品线并创造收入。
我们认为,许多候选药物由于可预测的药物设计问题而失败。十多年来,我们一直在利用人工智能来克服这些设计问题并创造更高质量的药物。我们还集成了新颖的实验和自动化系统,以测试和验证我们基于人工智能的模拟。我们的虚拟设计和物理实验闭环是快速学习、生成外部无法获得的数据、成本效益和可重复性的关键优势。
我们的技术平台涵盖生成式人工智能、主动学习、机器学习、基于物理的系统、大型语言模型和许多其他预测系统。但是,我们技术的产出始终是可衡量的药物。我们正在推进20多个药物项目,其中至少有两个预计在2024年有临床里程碑。与已知竞争对手相比,我们开发的每种药物都需要具有有意义的设计优势,这些竞争对手有望带来临床益处并且可以清楚地衡量。
我们的主要内部候选药物,一种名为 GTAEXS617('617)的CDK7抑制剂,目前正在进行1/2期试验,初步数据预计将于今年下半年发布。'617的精确设计旨在管理与CDK7相关的潜在毒性,并优化药代动力学以最大限度地提高靶向疗效。
我们为百时美施贵宝设计了一种PKC-theta抑制剂,随后他们获得了许可,目前正在1期临床试验中进行测试。尽管PKC-Theta成为人们高度关注的目标,有十几家公司试图为该目标设计化合物,但没有竞争对手具有强大和选择性,我们的候选人有可能成为同类产品中的一流。我们有持续的里程碑和与该计划相关的特许权使用费。
我们还有另外两个针对 LSD1 和 MALT1 的 IND 支持研究的内部计划。这两种候选药物都旨在减轻竞争计划中出现的已知毒性。通过了解这些毒性的起源并针对这些毒性进行设计,我们相信我们已经生产了两种可以提高临床开发成功概率的候选药物。
随着时间的推移,我们相信我们设计和开发药物的变革性方式可以改变该行业的潜在药物经济模型,我们称之为 “改变曲线”。我们的目标是证明,通过设计更高质量的药物可以同时提高成功概率,同时还可以通过改进技术和流程来降低投资需求。
最近的事态发展
2024 年 2 月 7 日,我们宣布启动 EXCYTE-2,这是一项针对急性髓系白血病(AML)的观察性临床研究,旨在研究在原代血液或骨髓样本中测得的体外药物反应与患者实际临床反应之间的关系。EXCYTE-2 研究将收集一线急性髓细胞白血病患者的血液和骨髓样本,并可选择扩大到二线患者。此外,该研究允许评估我们的LSD1抑制剂'539在带有临床注释的大型样本组中的活性。
2024 年 2 月 13 日,我们董事会终止了安德鲁·霍普金斯担任首席执行官兼首席首席执行官的任命,并任命首席科学官戴维·哈雷特为临时首席执行官兼临时首席首席执行官。霍普金斯博士也被免去了董事会成员的职务,哈雷特博士被任命为临时董事会成员。霍普金斯博士的行为没有影响我们的合并财务报表或我们对财务报告的内部控制,他的解雇与我们的运营或财务业绩无关。
2024年4月26日,美国新泽西特区地方法院对Exscientia plc、安德鲁·霍普金斯、本·泰勒和大卫·尼科尔森提起了假定的集体诉讼(案例 1:24-cv-05692)。该申诉称,被告违反了联邦证券法,除其他外,他们对我们的业务、运营和前景作出了重大虚假和误导性的陈述。该投诉代表在2022年3月23日至2024年2月12日期间购买我们证券的个人和/或实体寻求未指明的补偿性赔偿,并裁定合理的律师费和其他费用。我们对索赔提出异议,并打算据此对索赔进行辩护。
2024年5月21日,我们宣布了节省成本和提高效率的措施,其中包括预计在2024年底之前完成裁员20-25%,目标是目标识别、精准医疗、实验、工程和基础设施等一些领域。该计划预计将导致与遣散费和解雇相关的费用约为590万英镑至760万英镑。我们预计将在2024年第二季度记录这些费用,并在本日历年的剩余时间内支付这些费用。
运营结果的组成部分
收入
我们的收入主要来自与我们的主要活动相关的两个来源:
•许可费:我们从合作计划中获得许可费,在这些计划中,我们代表合作伙伴开发知识产权。这些协议要么从一开始就将所有指定的知识产权转让给合作伙伴,要么向合作伙伴授予独家选择权,以获得知识产权未来开发和商业化的权利。作为这些协议的一部分,我们可能会在实现临床、监管和商业里程碑后获得未来的里程碑和特许权使用费;以及
•服务费:我们根据药物发现合作协议产生服务费,在该协议中,我们利用我们的专有技术代表合作伙伴开发新的知识产权,但对该协议直接产生的未来里程碑和特许权使用费没有任何权利。我们还通过我们的Exscientia GmbH实体创造服务收入,该实体涉及我们收购时与Exscientia GmbH达成的合作协议,我们预计该协议将在商业上可行的最早时终止。
我们在两个收入来源中收到四种类型的付款:
•预付款,通常在合作协议执行或项目启动时支付;
•研究经费(包括定期延期补助金),通常在整个合作期间按协议中规定的固定间隔支付(例如,每季度或在特定工作阶段开始时),旨在为开发合作所涉药物化合物的研究(内部和外部)提供资金;
•里程碑付款,与协议中定义的事件的实现有关,例如临床和监管里程碑;以及
•选择性付款,原则上类似于里程碑付款,但应在合作伙伴行使选择权获得指定知识产权的所有权时支付。这些付款仅在我们最初保留指定知识产权的所有权的情况下才存在。
除了上述付款外,如果获得批准,我们还可能在产品的首次商业销售时获得里程碑式的付款,金额取决于销售所在的地区,特许权使用费基于全球净销售额。截至2024年3月31日和2023年3月31日,这些金额尚未包含在任何合约的交易价格中。我们仅确认了不可取消、不可退还的款项的收入,并实现了根据已签订的合作合同到期的里程碑。与我们的合作伙伴控制下的未来里程碑或选项相关的任何付款均未得到确认。
销售成本
销售成本涉及来自第三方合同研究机构(CRO)的成本,以及与根据国际财务报告准则第15号被指定为与客户签订合同的第三方的合作安排和药物发现协议相关的内部劳动力和吸收的管理费用。外部CRO成本是我们销售成本的重要驱动力,在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,分别占总销售成本的53%和68%。减少的主要原因是与赛诺菲合作相关的活动增加,赛诺菲产生的内部成本比例更高,此外还将项目移交给成本较低司法管辖区的战略合同研究组织合作伙伴。
随着我们开始其他合作项目,我们预计,未来的销售成本将增加。
总亏损
总亏损表示收入减去销售成本。毛利率是以收入百分比表示的总亏损。由于我们的药物发现合作活动,我们的毛利率可能会因时期而波动。例如,与合作预付款相关的收入会随着时间的推移而确认,并根据履行相关履约义务所产生的估计成本的变化而进行调整,而某些选择加入和里程碑付款在评估为极有可能(通常是在实现时)进行确认。
对于在某个时间点确认收入的债务,该时间点是与我们的客户共同商定履行履约义务的日期。对于随着时间的推移而偿还的债务,集团确认的收入等于新合作从开始到合作取得充分进展以使集团能够可靠地估计通过履行相关绩效义务将实现的利润水平,所产生的可收回成本。来自潜在里程碑或特许权使用费的收入通常在合同开始时不予确认。包括履约义务的预付款在履行这些义务时予以确认。因此,在可以可靠地估计总成本和完成时间之前,尽管预计相关合同将实现总体盈利,但个人客户合同的总损失可能会得到确认。
因此,我们认为,总亏损目前并不能作为我们未来业务表现的有用预测指标。
研究和开发费用
研发费用包括内部和共同拥有的药物发现计划成本以及我们的技术平台持续开发所产生的成本。由于科学和技术的不确定性,所有研究和开发费用均按发生时记作支出。这些成本主要包括:
•内部人事相关费用,包括从事研发职能的员工的工资、福利、奖金和股票薪酬;
•根据与CRO和其他参与我们研发的顾问签订的协议产生的外部费用;
•设施、折旧和摊销、保险和其他因研发活动而产生的直接和分配费用;以及
•与运营我们的数字基础设施相关的成本,包括分配的软件、计算容量成本和实验室相关成本,包括实验室设备折旧;以及
所有直接的外部研发支出均按计划进行跟踪,主要包括在药物发现的后期阶段(包括先导药物优化、临床前和临床研究)向CRO支付的与完全或联合经营的发现计划相关的费用,并分配给各个项目。我们利用内部员工的时间和成本数据将内部研发费用(例如员工成本、实验室用品、设施、折旧或其他间接成本)分配给特定计划,因为这些成本分散在多个计划中。
我们预计,在可预见的将来,除了投资我们的技术平台外,我们还将继续扩大和推进全部和联合运营的药物管道,我们的研发费用将增加。随着项目进入后期阶段,药物开发通常会变得更加昂贵,因为这些试验通常需要更多的患者入组和运营的研究场所。由于药物开发固有的不可预测性,我们无法确定候选药物当前或未来临床试验的启动时间、持续时间或完成成本。目前,我们无法合理估计或知道完成我们根据我们的计划开发的任何候选药物的开发和商业化所必需的努力的性质或时机。因此,根据研发活动的时间,我们的研发费用可能会在不同时期之间有很大差异。我们所有的项目都处于早期开发阶段,在临床试验过程中,或因此我们可能会遇到许多不可预见的事件,这些事件可能会延迟或阻碍我们的候选药物的商业化,并导致与项目开发相关的成本和时间发生重大变化。
一般和管理费用
一般和管理费用包括与我们的行政、法律、财务、人力资源、信息技术和其他管理职能有关的人事费用,包括工资、福利、奖金和股票薪酬。一般和管理费用还包括专业费用(包括与外部法律、会计和咨询服务相关的费用)、分配的管理费用,包括与我们的信息技术、设施和其他管理职能相关的折旧费用。
我们预计,在短期至中期,我们的一般和管理费用将保持相对平稳,但下文将讨论的基于股份的薪酬(信贷)/支出除外。
基于股份的薪酬
基于股份的薪酬(积分)/支出记录在研发费用或管理费用中,具体取决于与之相关的员工的活动。
我们的基于股份的薪酬涉及与Exscientia基于股份的薪酬计划相关的向董事会员工和非雇员成员发放的股票奖励。基于股份的支付奖励主要包括基于服务的奖励,其中一些奖励还具有基于市场的绩效条件。我们使用Black-Scholes期权定价模型来衡量授予日基于服务的奖励的公允价值,而同样包含市场绩效条件的这些奖励的公允价值是在授予之日使用蒙特卡罗模拟模型确定的。这些模型包含各种假设,包括我们普通股的预期波动率、预期的奖励期限和无风险利率。我们在归属期限内以直线方式摊销公允价值。在每个财务状况表日,专家组都会根据没收率修订其对预计可行使的赔偿金数量的估计,除实现市场绩效条件的估计概率发生变化外,均会进行调整,以便在归属期结束时,累计费用以最终授予的奖励数量为基础。如果模型中使用的任何假设在未来拨款估值中发生重大变化,则未来基于股份的薪酬支出可能与本期的薪酬支出存在重大差异。
我们预计,与本季度的信贷相比,未来我们的股票薪酬支出将增加。本季度信贷受到总额为590万英镑的损益金额的影响,这些金额是由于我们的前任首席执行官在2024年2月退出集团时所持的奖励被没收而解除的。
其他收入
其他收入包括来自补助金的收入、英国研发税收抵免制度下的应收税收抵免和奥地利研发税收抵免。
截至2024年1月1日,我们向盖茨基金会提供补助金、开放慈善项目有限责任公司的拨款以及奥地利研究促进局(FFG)的资助。盖茨基金会和开放慈善有限责任公司的拨款用于报销研发活动中产生的某些人员、消耗品和管理费用,而FFG补助金则用于通过高内涵显微镜和深度学习对药物在实体肿瘤患者样本中的作用的早期测试。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,与上述补助金相关的所有款项均已收到。
其他收入的另一部分与集团获得的某些研发税收抵免有关,如下所示:
•与不符合现金返还条件的符合条件的支出相关的英国研发税收抵免应收账款,如下文标题为 “所得税优惠” 的部分所述。这些费用是根据英国一般研发税收抵免计划申请的,该计划为符合条件的支出提供高达20%的 “额外” 税收抵免。
•与符合条件的研究和实验开发支出相关的奥地利研究保费。研究保费计入其他收入,比例为14%。
外汇收益/(亏损)
外汇收益/(亏损)主要来自我们以非英镑计价的现金和现金等价物的折算,以及未偿的非英镑货币金融资产和负债,包括贸易应收账款。
财务收入
财务收入主要来自现金、现金等价物和短期银行存款的利息收入。
财务开支
财务支出包括会计准则国际财务报告准则第16号 “租赁” 中确认的与租赁负债相关的利息支出、与解除与集团租赁场所相关的恢复准备金折扣相关的利息以及应付贷款和银行利息。
合资企业亏损份额
合资企业的亏损份额包括我们在Re Ventures I, LLC所产生的成本中所占的份额,RE Ventures I, LLC是我们与RallyBio平等拥有的合资实体。
所得税优惠
我们的所得税优惠包括可在英国收回的研发税收抵免,由美国和奥地利的应纳所得税抵消。在英国,我们需要缴纳公司税。Exscientia AI Limited在美国的全资子公司Exscientia, Inc.、Exscientia Ventures I, Inc.和Exscientia Ventures II, Inc.在美国需要缴纳公司税。Exscientia AI Limited的全资子公司Exscientia GmbH在奥地利需缴纳公司税。由于我们业务的性质,我们自成立以来就蒙受了损失。由于公司间转让定价安排,Exscientia, Inc. 和Exscientia GmbH产生了应纳税利润。
我们受益于英国的研发税收抵免制度,并希望能够退还部分损失,以获得高达符合条件的研发项目相关支出的18.6%的现金返还。符合条件的支出主要包括相关员工的雇用成本、CRO提供的外部工作人员以及研发项目中使用的软件和消耗品。与我们的研发相关的很大一部分费用预计有资格纳入税收抵免现金退税申请,此类退税将在所得税优惠中全额确认。
如果集团在相关时期内成为 “研发密集型” 中小企业的资格,则可以获得更高的现金回扣率,最高可达合格研发支出的 26.97%。但是,我们目前的预期是,我们将无法满足获得更高税率的要求。
分段和企业范围的信息
我们将业务作为单一运营部门进行管理,目的是评估业绩和做出运营决策。我们的重点是发现和开发小分子候选药物。
运营结果
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的比较
下表汇总了我们列报的每个时期的合并综合亏损表(以千计):
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| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2024 | | 2023 |
收入 | $ | 6,685 | | | £ | 5,290 | | | £ | 5,761 | |
销售成本 | (9,360) | | | (7,407) | | | (8,456) | |
总亏损 | (2,675) | | | (2,117) | | | (2,695) | |
研究和开发费用 | (29,773) | | | (23,560) | | | (33,412) | |
一般管理费用 | (4,334) | | | (3,430) | | | (10,914) | |
外汇收益/(损失) | 1,083 | | | 857 | | | (1,193) | |
其他收入 | 1,566 | | | 1,239 | | | 2,604 | |
营业亏损 | (34,133) | | | (27,011) | | | (45,610) | |
财务收入 | 4,850 | | | 3,838 | | | 3,563 | |
财务费用 | (329) | | | (260) | | | (262) | |
合资企业亏损份额 | (684) | | | (541) | | | (459) | |
税前亏损 | (30,296) | | | (23,974) | | | (42,768) | |
所得税优惠 | 3,749 | | | 2,967 | | | 5,125 | |
该期间的损失 | $ | (26,547) | | | £ | (21,007) | | | £ | (37,643) | |
收入
下表列出了我们在指定年份的收入(以千计):
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| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2024 | | 2023 |
服务费 | $ | — | | | £ | — | | | £ | 104 | |
许可费-预付款和研究资金(包括延期付款) | 6,685 | | | 5,290 | | | 5,657 | |
总收入 | $ | 6,685 | | | £ | 5,290 | | | £ | 5,761 | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,所有许可收入都与一段时间内履行的债务有关,使用输入法根据产生的费用来估算在报告期结束时履行义务的程度,这些成本本质上可以是内部或第三方。
截至2024年3月31日的三个月,收入中包括100万英镑的金额,该金额与千禧公司在2024年3月31日相关合作合同期限到期后于2020年10月收到的预付款,当时所有相关的履约义务均被视为已完全履行。
继BMY最近宣布了有关管道合理化之后,我们目前正在与BMY就我们先前合作中的剩余项目进行讨论。
我们已经评估了与商业合作伙伴的重大合作安排,并确定截至2024年3月31日无需为未来的运营损失准备金,同时考虑到每次合作的预期未来现金流入和剩余合同负债金额与履行合同义务的剩余不可避免成本的关系。
销售成本
下表显示了我们在指定时期内的销售成本(以千计):
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| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2024 | | 2023 |
外部 CRO 成本 | $ | 4,968 | | | £ | 3,931 | | | £ | 5,773 | |
内部劳动和管理费用 | 4,392 | | | 3,476 | | | 2,683 | |
总销售成本 | $ | 9,360 | | | £ | 7,407 | | | £ | 8,456 | |
截至2024年3月31日的三个月,销售成本为740万英镑,而截至2023年3月31日的三个月,销售成本为850万英镑。与上年相比,销售成本的下降主要是管道优先顺序和成本效益措施的结果。
研究和开发费用
下表列出了我们在指定时期内的研发费用(以千计):
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| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2024 | | 2023 |
GTAEXS617 | $ | 754 | | | £ | 597 | | | £ | 750 | |
其他研究项目 | 3,205 | | | 2,536 | | | 9,202 | |
外部研发费用总额 | 3,959 | | | 3,133 | | | 9,952 | |
与员工人数相关的费用 | 16,236 | | | 12,848 | | | 17,203 | |
实验室耗材和设备 | 2,016 | | | 1,595 | | | 2,243 | |
软件和数据 | 2,808 | | | 2,222 | | | 2,554 | |
收购的知识产权的摊销 | 1,432 | | | 1,133 | | | 1,164 | |
折旧和摊销 | 3,349 | | | 2,650 | | | 1,210 | |
研发顾问 | 644 | | | 510 | | | 704 | |
其他 | 651 | | | 515 | | | 477 | |
内部研发费用总额 | 27,136 | | | 21,473 | | | 25,555 | |
来自协作合作伙伴的报销 | (1,322) | | | (1,046) | | | (2,095) | |
研发费用总额 | $ | 29,773 | | | £ | 23,560 | | | £ | 33,412 | |
合作伙伴的报销是指根据我们的联合安排协议向合作伙伴收取的款项。
截至2024年3月31日的三个月,研发费用为2360万英镑,而截至2023年3月31日的研发费用为3340万英镑。与上期相比下降的原因是与2023年下半年实施的管道优先排序活动相关的成本降低,以及运营效率带来的成本节约,包括缩短循环时间和降低外包成本,但在一定程度上被我们持续投资厂房和设备导致的折旧费用增加所抵消,包括与2023年第二季度开业的牛津郡米尔顿公园自动化实验室相关的折旧费用。
一般和管理费用
截至2024年3月31日的三个月,一般和管理费用为340万英镑,而截至2023年3月31日的三个月为1,090万英镑。一般和管理费用减少了
这主要是由于提高运营效率节省了成本,以及因没收我们的前任首席执行官在2024年2月退出公司时持有的股权奖励而获得的590万英镑的贷项。
外汇收益/(亏损)
截至2024年3月31日的三个月,外汇收益为90万英镑,而截至2023年3月31日的三个月的亏损为120万英镑。本期的收益是由于英镑兑美元贬值对我们的外币计价现金存款的影响。
其他收入
截至2024年3月31日的三个月,其他收入为120万英镑,而截至2023年3月31日的三个月,其他收入为260万英镑。在截至2024年3月31日的三个月至2023年3月31日的三个月之间,其他收入的减少主要是由于英国研发税收抵免的减少,除了补助金收入减少60万英镑外,英国研发税收抵免有所减少,而减少了申请所依据的基础研发支出。
净财务收入
截至2024年3月31日的三个月,净财务收入为360万英镑,而截至2023年3月31日的三个月的净财务收入为330万英镑。增长主要是由于去年全年利率提高导致银行存款利息增加。
合资企业亏损份额
截至2024年3月31日的三个月,该集团的合资企业亏损份额为50万英镑,而截至2023年3月31日的三个月为50万英镑。
所得税优惠
截至2024年3月31日的三个月,所得税优惠为300万英镑,而截至2023年3月31日的三个月,所得税优惠为510万英镑。我们的所得税优惠余额主要包括研发税收抵免,福利减少是由于可以申请英国应付税收抵免的现金税收抵免率从2023年前三个月的33.35%下降到截至2024年3月31日的三个月的18.60%,以及申请所依据的基础研发支出减少。
流动性和资本资源
流动性来源
自成立以来,我们一直没有通过候选药物的商业化产生任何收入,而是通过出售普通股和优先股以及研究资金和合作计划产生的里程碑式付款来为我们的运营提供资金。截至2024年3月31日和2023年12月31日,我们的现金、现金等价物和短期银行存款分别为3.299亿英镑和3.630亿英镑。
我们资本的主要用途是,预计将继续是研发费用、薪酬和相关人员费用以及包括设施在内的其他运营费用。用于支付运营费用的现金受我们支付开支时机的影响,这反映在我们未付应付账款和应计费用的变化上。我们预计,在临床开发阶段推进我们的候选药物将产生大量费用。
下表汇总了列报的每个时期的主要现金来源和用途(以千计):
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| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
期初的现金和现金等价物 | $ | 327,883 | | | £ | 259,463 | | | £ | 404,577 | |
用于经营活动的净现金流量 | (38,999) | | | (30,861) | | | (43,388) | |
用于投资活动的净现金流量 | (63,003) | | | (49,856) | | | (163,396) | |
用于融资活动的净现金流量 | (1,064) | | | (842) | | | (730) | |
现金和现金等价物的净减少 | $ | (103,066) | | | £ | (81,559) | | | £ | (207,514) | |
现金和现金等价物的汇兑收益/(亏损) | 576 | | | 456 | | | (1,655) | |
期末现金及现金等价物 | $ | 225,394 | | | £ | 178,360 | | | £ | 195,408 | |
补充披露总现金流入信息
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| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
现金和现金等价物减少 | $ | (103,066) | | | £ | (81,559) | | | £ | (207,514) | |
短期银行存款增加 | 60,613 | | | 47,965 | | | 150,723 | |
现金和现金等价物的汇兑收益/(亏损) | 576 | | | 456 | | | (1,655) | |
现金、现金等价物和短期银行存款的净减少,包括现金和现金等价物的外汇收益/(亏损) | $ | (41,876) | | | £ | (33,138) | | | £ | (58,446) | |
现金、现金等价物和短期银行存款的净减少,包括现金和现金等价物的外汇收益/(亏损)不是《国际财务报告准则》定义的衡量标准。我们认为,上述披露对投资者很有用,因为它说明了公司在此期间现金和短期银行存款的变动。
因此,您不应将上述内容与我们根据国际财务报告准则进行的业绩分开考虑,或将其作为其替代分析。
运营现金流入信息的补充披露
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| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
合作产生的现金流 | $ | 4,591 | | | £ | 3,633 | | | £ | 373 | |
在此期间开具的发票金额 | (829) | | | (656) | | | (543) | |
贸易应收账款的外汇(收益)/亏损 | (54) | | | (43) | | | 9 | |
贸易应收账款增加 | $ | 3,708 | | | £ | 2,934 | | | £ | (161) | |
运营活动
截至2024年3月31日的三个月,经营活动的净现金流出总额为3,090万英镑,而截至2023年3月31日的三个月为4,340万英镑,这主要是由于研发支出减少。
我们预计,我们的现金流入将继续在不同时期保持很大差异,这主要是由于我们的合作协议的结构。这些协议通常包括在合同开始时以及在里程碑实现时向我们付款,里程碑的时间和实现非常不确定且难以预测。
投资活动
截至2024年3月31日的三个月,用于投资活动的净现金为4,990万英镑,而截至2023年3月31日的三个月中使用的净现金为1.634亿英镑。本期流出的大部分资金与2024年1月19日向6个月定期银行存款的1.5亿英镑投资有关,但被2023年短期银行存款到期时收到的总额为1.042亿英镑的金额所抵消。
融资活动
截至2024年3月31日的三个月,用于融资活动的净现金为80万英镑,而截至2023年3月31日的三个月中使用的净现金为70万英镑。本期融资现金流出的大部分与租赁负债项下的债务的支付有关。
资金需求
自成立以来,由于研发费用,我们蒙受了重大损失。我们预计,在可预见的将来,将继续蒙受重大损失,并预计与持续运营相关的支出将增加,尤其是在我们将候选产品推进临床开发和商业化的过程中。
我们认为,我们现有的现金、现金等价物和短期银行存款将足以为2027年的运营和资本支出需求提供资金。
我们可能需要获得额外的资金来资助我们未来的运营,包括完成候选药物的开发和商业化。我们面临与药品开发和商业化相关的风险,我们可能会遇到不可预见的费用、困难、并发症、延误和其他未知因素,这些因素可能会对我们的业务产生不利影响。我们预测有足够的财务资源来支持我们的运营,这是一项前瞻性陈述,涉及风险和不确定性,实际业绩可能会因多种因素而有所不同。我们未来的资本要求将取决于许多因素,包括但不限于:
•我们临床试验的进展、时间、范围和成本,包括及时启动临床试点、注册受试者和为我们正在进行的、计划中的和未来的潜在临床试验生产候选药物的能力;
•进行研发以识别和表征我们研究计划中的新候选药物所需的时间和成本;
•获得开展临床试验或将我们的产品商业化所需的监管授权和批准所需的时间和成本;
•如果获得批准,我们有能力成功将候选药物商业化;
•我们有能力成功制造符合美国食品药品监督管理局、欧洲药品管理局和其他适用监管机构的法规的临床和商业产品;
•我们可能商业化的候选药物的销售额和其他收入金额(如果有),包括此类潜在产品的销售价格以及是否有足够的第三方保险和患者报销;
•与我们的产品商业化相关的销售和营销成本(如果获得批准),包括建立我们的营销和销售能力的成本和时机;
•来自我们现有和未来合作的任何收入的条款和时间;
•作为上市公司运营的成本;
•应对技术、监管、政治和市场发展所需的时间和成本;
•提出、起诉、辩护和执行任何专利索赔和其他知识产权的费用;
•与我们可能建立的任何潜在收购、战略合作、许可协议或其他安排相关的成本以及条款和时间;以及
•临床场所无法招收患者,因为需要医疗保健能力来应对地缘政治冲突、自然灾害(可能是气候变化造成的)或其他卫生系统紧急情况,例如 COVID-19 疫情。
与开发我们当前和未来任何候选药物相关的任何这些变量或其他变量的结果都可能显著改变与该候选药物的开发和商业化相关的成本和时间。此外,我们的运营计划将来可能会发生变化,我们可能需要额外的资金来满足与此类运营计划相关的运营需求和资本要求。
已知趋势、事件和不确定性
尽管乌克兰和以色列战争的长期经济影响难以评估或预测,但所有这些事件都对全球金融市场造成了严重干扰和波动。此外,美国和英国继续面临更大的通货膨胀风险,这可能导致运营成本(包括劳动力成本)增加,并可能影响我们的运营预算。尽管我们认为通货膨胀迄今尚未对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响,但由于供应链限制、与乌克兰和以色列持续战争相关的后果以及员工可用性和工资增加,我们的运营成本,包括劳动力成本和研发成本,在不久的将来(尤其是在通货膨胀率持续上升的情况下)可能会增加,这可能会给我们的营运资本资源带来额外压力。如果混乱和不稳定局势加深或持续下去,我们可能无法根据需要获得现金,也无法以优惠条件筹集额外资金,或者根本无法筹集更多资金,这可能会对我们的财务状况和我们推行业务战略的能力产生负面影响。
关键会计政策及重要判断和估计
我们截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月未经审计的简明合并财务报表是根据国际会计准则理事会发布的《国际会计准则第34号》编制的。根据国际财务报告准则编制合并财务报表需要使用影响财务状况表日上报的资产和负债价值以及或有资产和负债的估算和假设,以及报告期内产生的收入和支出。我们在未经审计的简明合并财务附注2e “重要会计政策” 和附注3 “关键会计估计和判断” 中描述了我们的重要会计政策和判断声明在截至2024年3月31日的三个月中。