目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
| 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
截至2024年3月31日的季度期间
或者
| 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
适用于从 到 的过渡期
委员会文件编号：001-40334
EBET, Inc.
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
|
（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
（美国国税局雇主 证件号） |
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
(888)
（注册人的电话号码，包括区域 代码）
（以前的姓名、以前的地址和以前的财年，如果自上次报告以来发生了变化）
根据《交易法》第 12 (b) 条注册的证券： 无
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否已提交此类申报 要求。是的 ☒ 不是 ☐
用勾号指明注册人 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒ 不 ☐
用复选标记指明注册人 是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。 参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报机构”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速文件管理器 ☐ | 加速文件管理器 ☐ |
| 规模较小的申报公司 | |
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用勾选 标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计 准则。☐
用勾号指明注册人 是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐ 不是 ☒
注册人在 2024 年 5 月 16 日 有14,979,642股已发行普通股。
关于前瞻性陈述的警示性说明
本10-Q表季度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》、经修订的1933年《证券法》第27A条、 和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的前瞻性 陈述，涉及重大风险和不确定性。除历史事实陈述外，本10-Q季度报告中包含的所有陈述，包括有关我们的战略、 未来运营、未来财务状况、未来收入、预计成本、前景、计划和管理目标的陈述，均为前瞻性 陈述。“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、 “期望”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“应该”、“目标”、“将” 等词语旨在识别 前瞻性陈述，尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些识别性词语。
本10-Q表季度 报告中的前瞻性陈述包括但不限于 “风险因素” 部分中描述的前瞻性陈述，除其他外 包括：
| · | 我们成功整合资产收购的能力； | |
| · | 我们为我们的网站引入新的增强功能的能力； | |
| · | 我们获得额外资金以开发其他服务和产品以及偿还债务的能力； | |
| · | 我们有能力实现和维持对经修订的信贷协议、担保协议、宽容协议中与我们的债务义务相关的契约的遵守情况，或获得对此类契约的额外豁免或延期的能力，包括但不限于延长此类协议中定义和规定的终止事件日期的生效，直到我们能够这样做为止； | |
| · | 遵守第三方在知识产权许可下承担的义务； | |
| · | 市场对我们新产品的接受程度； | |
| · | 来自现有在线产品或可能出现的新产品的竞争； | |
| · | 我们建立或维持合作、许可或其他安排的能力； | |
| · | 我们保护知识产权的能力和第三方的能力； | |
| · | 我们充分支持未来增长的能力；以及 | |
| · | 我们有能力吸引和留住关键人员来有效管理我们的业务。 |
我们实际上可能无法实现我们的前瞻性陈述中披露的计划、意图 或预期，您不应过分依赖我们的前瞻性陈述。 实际业绩或事件可能与我们在前瞻性陈述 中披露的计划、意图和预期存在重大差异。此外，“我们相信” 的陈述和类似陈述反映了我们对相关 主题的信念和观点。这些声明基于截至本10-Q表季度报告发布之日我们获得的信息，尽管我们 认为此类信息构成了此类声明的合理依据，但此类信息可能有限或不完整，我们的声明 不应被解读为表明我们已经对所有可能可用的相关信息进行了详尽的调查或审查。
我们在本10-Q表季度报告中包含的警示性 陈述中纳入了重要因素，尤其是 “风险因素” 部分，我们认为这些因素可能导致实际业绩或事件与我们做出的前瞻性陈述存在重大差异。新的风险因素和不确定性可能会不时出现 ，管理层不可能预测所有的风险因素和不确定性。我们的前瞻性 陈述并未反映我们未来可能进行或进行的任何收购、合并、处置、合作、合资或投资 的潜在影响。
| 2 |
EBET, Inc.
表格 10-Q
截至2024年3月31日的季度
索引
| 页面 | ||||
| 第一部分 | 财务信息 | |||
| 第 1 项。 | 未经审计的合并财务报表 | 4 | ||
| a) | 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的合并 资产负债表（未经审计） | 4 | ||
| b) | 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和六个月的合并运营报表（未经审计） | 5 | ||
| c) | 截至2024年和2023年3月31日的三个月和六个月的股东权益（赤字）变动合并报表（未经审计） | 6 | ||
| d) | 合并 报表截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月的现金流量（未经审计） | 7 | ||
| e) | 合并财务报表附注 （未经审计） | 8 | ||
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 24 | ||
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 32 | ||
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 32 | ||
| 第二部分。 | 其他信息 | |||
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 33 | ||
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 33 | ||
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 34 | ||
| 第 3 项。 | 优先证券违约 | 34 | ||
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 34 | ||
| 第 5 项。 | 其他信息 | 34 | ||
| 第 6 项。 | 展品 | 35 | ||
| 签名 | 36 | |||
| 3 |
第一部分-财务信息
第 1 项。未经审计的合并财务报表
EBET, INC.
合并资产负债表
（未经审计）
| 3月31日 | 九月三十日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 长期资产： | ||||||||
| 固定资产，净额 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东赤字 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款和应计负债 | $ | $ | ||||||
| 借款，流动部分 | ||||||||
| 对用户的责任 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期负债： | ||||||||
| 借款，扣除流动部分 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款项和或有开支（注6） | ||||||||
| 股东赤字： | ||||||||
| 优先股，$面值， 授权股份， 已发行的和未决的 | ||||||||
| 普通股；$面值， 已授权的股份，已发行和流通股份 | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计其他综合收益（亏损） | ( | ) | ||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东赤字总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 负债总额和股东赤字 | $ | $ | ||||||
随附的附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分 。
| 4 |
EBET, INC.
合并运营报表
（未经审计）
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
| 3月31日 | 3月31日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 销售和营销费用 | ||||||||||||||||
| 产品和技术费用 | ||||||||||||||||
| 一般和管理费用 | ||||||||||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||||||||||
| 运营损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他费用： | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 衍生品损失 | ( | ) | ||||||||||||||
| 外币收益（亏损） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他支出总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税准备金前的亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税准备金 | ||||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 优先股分红 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 归属于普通股股东的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他综合收入 | ||||||||||||||||
| 外币折算收入 | ||||||||||||||||
| 其他综合收入总额 | ||||||||||||||||
| 综合损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股普通股净亏损——基本亏损和摊薄后 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 已发行普通股的加权平均值——基本和摊薄后 | ||||||||||||||||
随附的附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分 。
| 5 |
EBET, INC.
股东 权益（赤字）变动合并报表
在截至2024年和2023年3月31日的三个月和六个月中，
（未经审计）
| 优先股 | 普通股 | 累计其他对比 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 数字 | 数字 | 额外 | 尖刻的 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 的 | 的 | 付费 | 收入 | 累积的 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 首都 | （损失） | 赤字 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | – | – | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 综合损失 | – | – | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的余额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | – | – | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 综合收入 | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2022 年 9 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 为转换债务而发行的股票 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股分红 | – | – | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | – | – | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 综合收入 | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 以现金发行的普通股 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 为转换债务而发行的股票 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股分红 | – | – | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | – | – | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 综合收入 | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
随附的附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分 。
| 6 |
EBET, INC.
合并现金流量表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年的六个月中
（未经审计）
| 在截至3月31日的六个月中 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 经营活动产生的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： | ||||||||
| 债务折扣摊销、发行成本 | ||||||||
| 使用权资产的摊销 | ||||||||
| 折旧和摊销费用 | ||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 衍生品损失 | ||||||||
| 外汇收益（亏损） | ||||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 应付账款和应计负债 | ( | ) | ||||||
| 当期租赁负债 | ( | ) | ||||||
| 对用户的责任 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 购买固定资产 | ( | ) | ||||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ||||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||||||
| 衍生工具结算的收益 | ||||||||
| 偿还优先票据 | ( | ) | ||||||
| 循环信贷额度的收益 | ||||||||
| 融资活动提供的净现金 | ||||||||
| 外汇汇率对现金的影响 | ||||||||
| 现金净变动 | ( | ) | ||||||
| 期初现金 | ||||||||
| 期末现金 | $ | $ | ||||||
| 现金流信息的补充披露： | ||||||||
| 支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
| 为所得税支付的现金 | $ | $ | ||||||
| 非现金交易 | ||||||||
| 为转换应付票据而发行的股票 | $ | $ | ||||||
| 优先股分红 | $ | $ | ||||||
| 利息支出借款增加 | $ | $ | ||||||
随附的附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分 。
| 7 |
EBET, INC.
合并财务报表附注
（未经审计）
注 1 — 组织、运营性质 和持续经营
组织
EBET, Inc.（“EBET” 或 “公司”） 成立于2020年9月24日，是内华达州的一家公司。EBET 是一家科技公司，运营的平台专注于电子博彩，包括 赌场、体育博彩和电子竞技赛事。该公司根据与Aspire Global plc（“Aspire”） 签订的运营服务协议运营，该协议允许EBET向全球不同国家提供在线博彩服务。
收购 Aspire Global plc 的 B2C 业务
2021年10月1日，公司和马耳他电子竞技产品
技术有限公司（“马耳他电子竞技”）与Aspire和多家Aspire集团公司签订了股份购买协议（“收购协议”）
，以收购Karamba Limited的所有已发行和流通股份。收购
协议于 2021 年 11 月 29 日结束。收购总价为6500万欧元，支付方式如下：（i）现金金额为欧元
继续关注
随附的未经审计的合并财务 报表是在假设公司将继续经营的情况下编制的。公司能否继续作为持续经营企业 取决于公司获得股权或债务融资以继续运营的能力。该公司拥有 的历史，预计将继续报告运营产生的负现金流和净亏损。该公司对2024年及以后的预测表明 它将需要额外的资金，以便有足够的财务资源继续偿还到期的债务。 该公司已采取重大措施，试图在短期内提高其业务的盈利能力。这些措施 包括优化营销活动的效率、减少员工和承包商的总数、终止软件 和其他非实质性合同，以及普遍降低企业的运营成本。这些努力还导致 更加关注公司的在线博彩业务，并大幅减少了对公司电子竞技 产品和技术的投资，从而确认了前期某些商誉、无形资产和固定 资产的减值损失。由于公司的上述行动，该公司预计不会在可预见的将来推出其电子竞技产品 。这些因素使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。 这些未经审计的合并财务报表不包括对记录的 资产金额的可收回性和分类以及负债分类的任何调整，这些调整在公司无法继续作为持续经营企业时可能是必要的。 公司可以寻求但不太可能通过股票发行、债务融资、政府或 其他第三方融资、商业化、营销和分销安排、其他合作、战略联盟和许可 安排等方式寻求额外资金，并推迟计划的现金支出或其组合。管理层无法确定此类事件或其组合 可以实现。公司已经签订了信贷协议第四修正案（“第4号修正案”），根据该修正案， 除其他事项外，循环贷款的最大可用金额提高到1,100万美元，公司将在很大程度上依赖 该全权循环贷款的可用性来继续运营。
| 8 |
注2 — 重要会计 政策摘要
在编制未经审计的合并财务报表时遵循的重要会计政策如下：
列报和合并的基础
随附的公司未经审计的合并财务 报表包括公司及其全资子公司的账目，是根据 根据美国接受的公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制的，用于提供未经审计的中期财务 信息。因此，它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。 未经审计的合并财务报表包括所有调整（包括正常的经常性调整）， 管理层认为，为了使简明的财务报表不具有误导性，这些调整是必要的。截至2024年3月31日的三个 和六个月的经营业绩不一定代表截至2024年9月30日的年度预期的最终业绩。要获得更完整的财务信息，这些未经审计的合并财务报表应与 我们向美国证券交易委员会提交的10-K表格中包含的截至2023年9月30日的年度经审计的合并财务报表一起阅读。未经审计的合并财务报表附注 已省略，这些附注将与10-K表中报告的最新财政期经审计的合并 财务报表中包含的披露内容基本重复。所有公司间账户、交易 和余额均已在合并中清除。
已对前 期间的金额进行了某些重新分类，以符合本年度的列报方式。
估算值的使用
按照美利坚合众国公认的会计原则（“美国公认会计原则”）编制 财务报表要求管理层 做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产负债金额和或有资产和 负债的披露以及报告期内报告的支出金额。进行估计 需要管理层做出判断。由于未来发生的一个或多个确认事件，管理层在编制估计 时考虑的对财务报表发布之日存在的状况、情况 或一系列情况影响的估计在短期内可能会发生变化。因此，实际结果可能与 这些估计值有显著差异。
现金 和现金等价物
现金和现金等价物包括短期投资
，其原始到期日为购买之日不超过90天。我们的现金和现金等价物的记录价值近似于
其公允价值。公司可以定期在金融机构持有超过联邦保险限额
25万美元的现金余额。截至2024年3月31日，超过联邦存款保险公司保险的金额为美元
应收账款和信贷损失备抵金
应收账款按摊销 成本减去信贷损失备抵额入账。应收账款主要由我们的平台提供商应付的款项组成。欠公司的应收账款 余额是Aspire欠公司的与公司 i-gaming平台战略协议相关的净金额，按历史成本列报，减去任何可疑账户备抵金。公司确认应收账款损失备抵金 ，其金额等于扣除追回款后的估计可能亏损。该补贴基于对 历史坏账经验、当前应收账款账龄和预期未来坏账的分析，以及对被认为存在风险或无法收回的特定可识别的 客户账户的评估。截至2024年3月31日和2023年9月30日，信贷损失备抵金为0美元。 截至2024年3月31日和2023年9月30日，公司的应收账款全部来自单一客户。
无形资产
公司的无形资产主要由客户关系、商标和互联网域名组成。某些无形资产有固定的使用寿命， 其他无形资产被归类为无限期无形资产。具有规定使用寿命的无形资产按其估计的 有用经济寿命按直线分期摊销。使用寿命无限的无形资产不会摊销，而是每年进行减值评估 ，如果发生的事件或情况变化表明无限期的 资产很可能受到减值，则更频繁地进行减值评估。当账面金额超过其公允价值时，即存在减值。在减值测试中，公司可以选择 首先进行定性评估，以确定是否更有可能存在减值。如果确定 很可能存在减值，则无需进行定量减值测试。如果公司得出相反的结论， 必须进行量化减值测试。在确认减值损失的范围内，该损失确立了资产的新 成本基础。不允许随后逆转减值损失。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中，公司没有确认任何无形资产减值损失 。
| 9 |
善意
商誉是指收购 价格超过所购资产和承担负债的公允价值的部分。至少每年或在 事件或情况变化表明账面金额可能减值时对商誉进行减值审查。在评估商誉减值时，公司 根据财务会计准则委员会（“FASB”）会计 准则编纂（“ASC”）主题350，使用定性方法，必要时使用定量方法， 善意。公司还考虑其企业价值，必要时还考虑了 折扣现金流模型，该模型涉及假设和估计，包括公司的未来财务业绩、加权 平均资本成本以及对当前颁布的税法的解释。
可能表明减值并要求公司进行量化减值测试的情况包括公司财务业绩大幅下降、 公司企业价值相对于账面价值的显著下降、 公司市场份额的竞争意外变化以及公司战略计划的重大变化。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中，公司没有确认任何商誉减值 亏损。
长期资产减值
长期资产包括软件和设备、 有限期收购的无形资产（例如许可协议）和无限期资产（例如互联网域名）。每当事件或业务环境变化表明资产 的账面金额可能无法完全收回时，都会对寿命长的 资产进行可收回性测试。减值支出在资产的预期未贴现未来现金流 低于资产账面金额的范围内予以确认。
对用户的责任
公司根据玩家向公司或销售子公司存入的存款，减去 投注损失和向玩家支付的款项，记录给定报告期内用户账户 余额的负债。对用户的负债金额无需由公司的现金储备来支持。用户 余额由公司的第三方平台提供商维护，公司在 中包含等值金额的资产 预付费用和其他流动资产在公司未经审计的合并资产负债表上。
收入确认
公司根据 ASC 主题 606 确认收入， 与客户签订合同的收入，它要求公司确认收入的方式应表明 向客户转让承诺的商品或服务，其金额应反映该实体期望为换取这些商品或服务而有权获得的对价 。此外，该标准要求披露与客户签订的合同产生的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性 。收入根据以下五步模型进行确认：
| · | 识别与客户签订的合同 |
| · | 确定合同中的履约义务 |
| · | 确定交易价格 |
| · | 将交易价格分配给合同中的履约义务 |
| · | 在公司履行绩效义务时或当公司履行绩效义务时确认收入 |
在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三个月和六个月中，没有一个客户占收入的10％以上 。此外，无需对收入进行分类，因为所有 当前收入均来自游戏收入。
i-gaming（在线赌场）通常包括 数字版本的实体赌场提供的下注游戏，例如二十一点、轮盘赌和老虎机。对于这些产品， 公司的运作方式与陆基赌场类似，当用户与庄家对战时，通过赌场持有来创造收入。i-gaming 收入来自用户下注，扣除用户获胜投注的支出和向用户发放的激励措施。
| 10 |
体育博彩或体育博彩涉及用户在发生的结果或一系列结果上下注 钱。当用户下注获胜时，公司向用户支付预先确定的金额 ，即固定赔率。体育博彩收入是通过设置赔率来产生的，这样向用户提供的每个体育博彩 机会都有内置的理论利润率。体育博彩收入来自用户的投注，扣除用户获胜投注的支出 和向用户发放的激励措施。
履约义务
该公司拥有一个在线博彩平台，允许 用户在线投注各种i-gaming或赌场风格的游戏。用户的每一次下注都为公司设定了单一的履约义务 来管理每项下注的赛事。投注的赛事完成后，履约义务即告履行。 博彩总收入是根据客户下注的每项赛事的结果得出的博彩胜负的总和。
交易价格注意事项
交易价格的波动主要是由于基于市场的定价、现金折扣、收入分享和基于使用量的费用。该公司为客户提供忠诚度计划、免费游戏、存款 奖金、折扣、回扣和其他奖励和激励措施。Sportsbook 和 i-gaming 的收入是在比赛或赛事开始之前 收取的，一旦得知结果就会固定。当奖励给 玩家时，支付的奖金和向用户支付的款项将得到认可。
收入成本
收入成本包括与博彩软件平台相关的第三方成本 和游戏税。
销售和营销费用
销售和营销费用主要包括 与支付给关联公司的金额、广告和相关软件、战略联盟和团队合作伙伴关系以及与免费比赛相关的成本 以及销售和营销人员的薪酬，包括股票薪酬支出。 可变佣金是根据关联公司产生的收入的百分比向销售关联公司支付的。 返还给关联公司的佣金作为营销费用的一部分入账。广告费用在发生时记作支出。
产品和技术费用
产品和技术支出主要由不受资本化限制或以其他方式归入收入成本的支出组成。产品和技术费用包括 软件许可证、硬件和软件折旧以及与产品和技术人员薪酬相关的成本，包括 基于股票的薪酬。
一般和管理费用
一般和管理费用包括与公司行政职能薪酬有关的成本 、保险费用、专业费用和咨询费用。
金融工具的公允价值
公司披露了以公允价值计量的金融和非金融资产及负债的公允价值衡量标准 。公允价值基于在衡量日市场参与者之间在有序交易中出售资产所获得的价格 或为转移负债而支付的价格。
| 11 |
会计准则建立了公允价值 层次结构，将用于衡量公允价值的可观察和不可观察的输入分为三个大类，如下所述 ：
第 1 级：活跃 市场的报价（未经调整），在衡量日期可以进入的资产或负债报价。公允价值层次结构为 1 级输入赋予最高优先级。
第 2 级：基于投入的可观察价格 ，未在活跃市场上报价，但得到市场数据证实。
第 3 级：当 很少或没有可用的市场数据时，使用不可观察的输入。公允价值层次结构为 3 级输入提供最低优先级。
公司没有任何需要定期按公允价值计量和记录的资产或负债 。由于票据的 短期性质，公司现金、 应收账款、信贷额度下的应付账款和借款以及其他应付票据的账面价值接近其公允价值。
外币
公司的报告货币是 美元。公司的某些子公司使用除美元以外的本位币，并在每个报告日折算为公司的 报告货币。非货币项目按历史汇率折算。货币资产和负债按期末汇率从英镑和欧元折算成美元，而外币支出按交易当日的有效汇率折算 。折算的净影响反映为其他综合收益 （亏损）。以实体本位币以外的货币计价的交易的收益或亏损包含在 未经审计的合并运营报表中。
嵌入式转换功能
该公司评估了ASC 815下可转换债务中的嵌入式转换功能 ”衍生品和套期保值” 以确定是否应将嵌入式转换功能 与主工具分开，并按公允价值计为衍生品，公允价值的变动计入收益。 如果转换功能不需要根据 ASC 815 进行衍生处理，则仪器将在 ASC 470-20 下进行评估”带有转换和其他期权的债务 。”根据ASC 470-20，实体必须单独核算可转换债务工具的负债和权益部分 ，这些工具在转换后可以全部或部分以现金结算，以反映发行人的 经济利息成本。ASC 470-20对可转换债务工具会计的影响是，在未经审计的合并资产负债表上股东赤字的额外实收资本部分中， 必须将股票成分包括在内， 股权部分的价值被视为原始发行折扣，以核算票据的债务部分。 因此，公司必须记录非现金利息支出，这是在可转换债务期限内将可转换债务的折现账面价值 摊销到其面额的结果。该公司在其 财务业绩中报告的利息支出有所增加，因为ASC 470-20要求利息包括本期债务折扣的摊销和 该工具的票面利息。
最近发布的会计公告
财务会计准则委员会或公司自指定生效日期起采用的其他标准制定机构不时发布新的会计公告 。公司 认为，最近发布的尚未生效的标准的影响不会对公司的财务 状况或采用后的经营业绩产生重大影响。
| 12 |
注释3 — 借款
以下是截至2024年3月31日和2023年9月30日 的未偿借款摘要：
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||
| 合同利益 | 本金未偿余额 | 本金未偿余额 | 未摊销的债务 折扣 | 总计 | 应计利息 | |||||||||||||||||||||
| 评分 | Cur | 本地 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||||||
| 高级笔记 | 美元 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 循环笔记 | 美元 | |||||||||||||||||||||||||
| 注意由于 Aspire | 欧元 | |||||||||||||||||||||||||
| 可转换票据 | 美元 | |||||||||||||||||||||||||
| 其他 | 美元 | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 借款总额 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 当前 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 长期 | ||||||||||||||||||||||||||
| 借款总额 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||||
| 合同利益 | 本金未偿余额 | 本金未偿余额 | 未摊销 债务 折扣 | 总计 | 应计利息 | |||||||||||||||||||||
| 评分 | Cur | 本地 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||||||
| 高级笔记 | 美元 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 循环笔记 | 美元 | |||||||||||||||||||||||||
| 注意由于 Aspire | 欧元 | |||||||||||||||||||||||||
| 可转换票据 | 美元 | |||||||||||||||||||||||||
| 其他 | 美元 | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 借款总额 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 当前 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 长期 | ||||||||||||||||||||||||||
| 借款总额 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
高级票据
2021年11月29日，公司与CP BF Lending, LLC（“贷款人”）签订了
一份信贷协议（“信贷协议”），根据该协议，贷款人同意
向公司提供3,000万美元的单笔贷款（“贷款”）。贷款对未付本金按
计息，年利率等于 15.0%，如下所示：(1) 贷款未付本金的现金利息，利率等于每
年 14.0%，加上 (2) 贷款未付本金的应付实物利息（“PIK 利息”），利率等于每年 1.0%
。公司在截止日期向贷款人支付了不可退还的发放费，金额等于 $
| 13 |
优先票据将在36个月后到期，前提是 公司可以通过向贷款人支付两次12个月的到期日延期（1）相当于截至延期之日贷款未付本金余额的1.0％的延期费，以及（2）贷款人支付或产生的所有合理和有据可查的自付费用和 费用，每种情况下都与延期请求有关，包括但不是仅限于评估、附属审查和审计以及法律顾问的费用和开支 。除其他事项外，上述延期权受（i） 贷款不违约，（ii）信贷协议中包含的陈述和担保是真实和正确的；（iii） 贷款人自行决定是否给予其书面批准。
公司 可以随时预付优先票据。此外，信贷协议规定，从截至2022年12月31日的当月开始，如果Aspire Business在任何日历月内出现过剩的现金流（信贷协议中定义了此类概念），则公司 应将此类超额现金流金额的一部分用于预付贷款的未偿本金余额；前提是本金余额未偿还后无需预付 的贷款已减少到15,000万美元。
信贷协议要求公司履行 某些财务契约。该贷款由公司及其子公司的所有资产担保。发生违约事件时，贷款人可以加快贷款 ，除常见的违约事件外，还包括：(i) 如果 (1) 公司或其 子公司未能充分维持和生效 业务运营所需的任何博彩批准（定义见信贷协议）或（2）任何博彩监管机构应对上述任何实体施加任何可能的条件或限制 被合理预期会产生重大不利影响；或 (ii) 本公司暂停交易或倒闭普通的 股票将在纳斯达克交易所连续三个交易日交易或上市。
截至2022年3月31日，公司未保持 遵守优先票据的契约，并获得了贷款人的豁免，该豁免以2022年6月完成的350万澳元股权融资为条件 。作为获得对 某些契约的遵守豁免的考虑，公司同意修改优先票据，从公司筹集500万美元的普通股（包括上述350万美元）开始，将5,000,000美元的本金贷款余额转换为每股107.40美元 的可兑换 。2023 年 2 月 2 日，转换期权在发行结束后开始行使，产生了 6,500,000 美元的总收益。
关于贷款，公司向
贷款人发放了认股权证（“贷款人认股权证”），以每股750美元的初始行使价
购买52,262股公司普通股，最早在（i）发行之日后五年或（ii）履行信贷协议下公司所有义务的两周年之内到期。如果
某些股票分红和分配、股票拆分、股票组合、重新分类或影响公司
普通股的类似事件，则行使价将进行适当的调整。此外，对于公司发行的低于行使价的股票（某些明确的豁免发行除外），贷款人认股权证的行使价格受到 “加权平均” 反稀释保护
的限制，经股东批准（
于2022年2月9日获得
，还应根据适用
“加权平均值” 反稀释保护的发行量调整贷款人认股权证的股票数量。根据上述反稀释条款，与2022年6月完成的350万美元发行有关的
，认股权证的股票数量增加到55,152股，行使价
降至710.70美元。根据上述反稀释条款，在2023年2月
完成的650万美元发行中，认股权证的股票数量增加到77,082股，行使价降至美元
| 14 |
在2022年9月2日至2023年6月20日之间，
贷款机构向公司提供了多项优先票据契约的有限豁免，以换取将609,558美元的总付款额添加到优先票据的本金中。在此期间，公司偿还了本金 $
2023年6月30日，公司、公司的子公司
和贷款人签订了宽容协议（“宽容协议”）。根据宽容
协议，除其他事项外，公司承认，截至2023年6月30日，根据信贷协议，其违约，贷款人
有权加速贷款，贷款人有权根据信贷协议规定违约利率。
根据宽容协议，贷款人同意在2023年9月15日或终止事件之前，停止对公司和
担保人行使信贷文件下的权利和补救措施。宽容
协议下的终止事件包括公司或任何担保人提起破产程序、信贷协议下发生的新违约事件
或公司或任何担保人未能履行宽容协议下的任何实质性要求、契约或义务
。在宽限期内，贷款人同意，除其他事项外，不加速贷款，不启动
任何破产申请，也不适用任何违约利率。作为贷款人同意签订宽容
协议的部分对价，公司支付了相当于贷款未偿本金50个基点（合130,425美元）的宽容费，
该金额已添加到贷款本金余额中。此外，2023 年 6 月 30 日，公司预付了金额为 $ 的贷款
2023年10月1日，公司、公司的子公司
和贷款人签订了宽容协议第2号修正案（“第2号宽容修正案”）。
第 2 号宽限修正案将宽限期从 2023 年 10 月 31 日延长至 2025 年 6 月 30 日，并规定
利息不是按月以现金支付，而是应计为拖欠款项，并可加入
贷款和循环票据的未偿本金余额。贷款和循环票据的利率提高到
关于宽容协议，
贷款人同意向公司提供金额为200万美元的循环信贷额度（“循环票据”），
循环票据下的任何预付款将由贷款人全权酌情支付。2023年9月29日，贷款人同意
将循环贷款的最大可用金额提高到400万美元。公司向贷款人支付了$的费用
自2023年10月1日起，公司与贷款人签订了经修订和重述的票据转换期权协议（“期权协议”）。根据期权， 公司同意，贷款人有权将贷款和循环票据中到期的任何款项转换为公司 普通股，初始500万美元的转换价格为每股1.25美元，剩余金额的转换价格为每股 2.50美元。此外，公司同意在期权之日起45天内提交一份注册声明，登记转售贷款所依据的公司普通股 ，并尽其商业上合理的 努力使该注册声明在期权之日起的120天内生效。
期权协议规定，贷款人 （及其关联公司）在最初的45天封锁期内不得转换贷款或循环贷款的任何部分，也不得在 行使后立即拥有公司已发行普通股9.99％以上的范围内，除非贷款人事先向公司发出通知 ，贷款人可以在转换后增加或减少已发行股票的所有权金额 的贷款，前提是任何修改要到通知后的 61 天后才能生效该公司。
| 15 |
2024年1月9日，公司、公司的子公司 和贷款人签订了信贷协议第三修正案（“第3号修正案”）。修正案编号 3 将循环贷款的最大可用金额从400万美元提高到650万美元，并通过使用包括营运资金和诉讼资金在内的收益提供此类额外贷款 ，主要包括公司对Aspire的 诉讼。在签订第3号修正案时，公司和贷款人签订了第二份经修订和 重述的票据转换期权协议（“转换协议”），根据该协议，公司同意，贷款人 有权将贷款和循环票据下的本金余额和应计利息转换为公司普通 股，每股0.116美元（视股票拆分调整而定）、股票分红和其他类似事件）。在贷款人行使转换权之前， 前述转换价格将调整为 公司向任何其他人发行的任何股票相关工具中提及的最低每股价格。根据转换协议，禁止贷款人 转换债务，只要这种转换会导致贷款人及其关联公司实益拥有的普通股数量超过已发行普通股总数的9.99％，则该百分比可以在持有人选择 后立即增加，前提是任何调整 在61天内未生效。公司同意提交转售注册声明，规定贷款人将在贷款人提出请求后的30个日历日内转售上述转换后可能收到的 普通股，并且 采取商业上合理的努力使该注册声明在提出此类请求后的90天内生效。如果 公司没有足够的授权普通股来进行转换 协议所允许的全部转换，则应贷款人的要求，公司将被要求尽其合理的最大努力获得股东批准增加公司授权股份 。在公司没有足够的授权股份 股以进行转换协议允许的全部转换的任何时期，公司将被禁止发行任何普通股或普通股等价物 股。根据第3号修正案，向优先股持有人 发行的认股权证的行使价重置为每股0.116美元。
由于在截至2023年9月30日的财政年度中，高级 票据违约事件，公司摊销了与优先票据相关的 所有剩余债务折扣和债券发行成本。
2024年4月12日，双方签订了 信贷协议第四修正案（“第4号修正案”），根据该修正案，除其他外，循环贷款的最大可用金额 提高到1,100万美元。根据第4号修正案，公司承认，由于在2024年1月5日左右发布了针对公司的 仲裁裁决，根据宽容协议 发生了终止事件（“终止事件”）。但是，贷款人已在第4号修正案中同意，除非双方协议另有豁免或修改，否则此类终止事件的生效日期 将推迟到2024年6月17日或另一次终止事件发生之日，以较早者为准。
2024年5月2日，公司、公司的子公司 和贷款人签订了第3号宽容协议修正案（“第3号宽容修正案”）。 第 3 号宽容修正案承认，公司暂停交易或未能在纳斯达克资本市场 上市超过 30 个日历日，在 2024 年 1 月 5 日左右对公司发布仲裁裁决，以及 某些未能维持某些子公司的良好信誉，根据经修订的《宽容协议》，均为终止事件。 第 3 号宽容修正案将终止事件的生效推迟到 2024 年 6 月 17 日或 其他违约事件发生时发生的时间段。
在截至2024年3月31日和
2023年三月三十一日的三个月中，公司确认了0美元和美元的利息支出
| 16 |
注意由于 Aspire
在2021年10月收购Aspire的过程中，公司与卖方签订了1,000万欧元的无抵押次级本票（“票据”）。
该票据规定的利率为
可转换票据及其他
2020年9月1日，公司的全资
子公司ESEG Limited签订了三份期票，本金总额为2,100,000美元。这些票据的利息
的利率为
该公司对转换选项进行了评估，
得出结论，发行时存在有益的转换功能。公司将认股权证的受益转换特征和相对
公允价值视为债务折扣和额外已付资本。认股权证在授予日的公允价值是使用Black-Scholes模型和以下假设估算出的
：1）根据同行公司集团计算的波动率约为85％；2）股息
收益率为0％；3）无风险利率为0.26％；4）预期期限为五年。2,100,000美元的债务折扣将在
可转换应付票据的到期日之前摊销。在截至2021年9月30日的年度中，共计美元
在截至2024年3月31日的三个月中，
公司记录了26,875美元和美元的费用
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附注 4 — 股东权益
2023 年 7 月 26 日，公司将其授权的 普通股增加到 5 亿股普通股，面值为 $。此外，公司获准发行10,000,000股优先股，面值为美元。优先股的具体权利在如此指定后，应由董事会确定 。
根据公司股东授予的此类授权， 公司董事会批准了对 普通股进行三分之一（1:30）的反向股票拆分（“反向股票拆分”），并提交了实施反向股票拆分的修正案。该修正案已向内华达州 国务卿提交，根据该修正案的条款，反向股票拆分于美国东部时间2023年9月29日下午 4:01（“生效时间”）生效。该修正案规定，在生效时，公司已发行和流通的每三十股普通股将自动合并为一股已发行和流通的 股普通股，每股面值不发生任何变化，仍为0.001美元。反向股票拆分是追溯性的。
优先股
2021年10月1日，在收购Aspire Global plc的B2C板块 时，公司与某些投资者（“投资者”）签订了认购协议（“订阅协议”） 。根据认购协议，投资者同意认购和 购买，公司同意向这些投资者发行和出售共计37,700股A系列可转换优先股 股（“优先股”），收购价为美元每股，总收益为37,700,000美元（“私人 配售”）。对于发行的每股优先股，公司向投资者发放了认股权证，购买最初作为优先股基础的公司普通股（“认股权证”）150％的股份 。
在截至2023年9月30日的年度中， 优先股已由持有人完全转换。截至2024年3月31日和2023年9月30日 30，没有已发行的优先股。
认股权证可行使，并在其后的 五周年之际到期。认股权证最初可按每股900美元的行使价行使，前提是 在任何后续交易中， 行使价受到反稀释保护，其价格低于当时行使价 。尽管有上述反稀释条款，但在2022年6月完成的350万美元发行中， 的行使价降至45.00美元。2023年2月，与2023年2月 股权融资相关的认股权证行使价重置为30.60美元。根据信贷协议第3号修正案，向优先股持有人 发行的认股权证的行使价于2024年1月9日重置为每股0.116美元。如果没有 份有效的注册声明登记在案，或者当前没有可供转售 认股权证基础普通股的招股说明书，则认股权证可以在无现金基础上行使。
认股权证持有人将无权 行使认股权证的任何部分，只要此类转换生效后，该持有人（以及某些 关联方）将在此类转换或行使 生效后立即实益拥有公司已发行普通股的4.99％以上。
认股证
如上所述，公司已向优先股股东、贷款人发行了与其筹款活动相关的普通 股票认股权证和前几年发行的可转换票据。下表汇总了截至2024年3月31日的六个月期间的认股权证活动：
| 普通股认股权证 | ||||||||||||
| 股份 | 加权平均值 运动 价格 | 加权 平均的 剩余的 岁月中的生活 | ||||||||||
| 截至2023年9月30日未付清 | $ | |||||||||||
| 已授予 | – | |||||||||||
| 已取消 | ( | ) | ||||||||||
| 已过期 | – | |||||||||||
| 已锻炼 | – | |||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日未缴清 | $ | |||||||||||
| 可于 2024 年 3 月 31 日行使 | $ | |||||||||||
截至2024年3月31日，未偿还和可行使的 普通股认股权证的总内在价值为3549美元。
| 18 |
2020年股票计划
2020年12月，公司通过了2020年股票计划或2020年计划。2020年计划是一项基于股票的薪酬计划，规定向关键员工、非雇员董事和顾问酌情授予股票期权、 股票奖励、股票单位奖励和股票增值权。
根据2020计划，在任何日历年内向担任非雇员董事的任何个人发放或支付的所有 薪酬，包括根据2020计划授予的奖励 和支付给该非雇员董事的现金费用，总价值不超过300,000美元。就 此限制而言，奖励的价值是根据财务报告目的的此类奖励的授予日期公允价值计算的。
根据2020年计划可能发行的普通股 的数量为5,000,000股。 截至 2024 年 3 月 31 日，公司总共发放了 2020年计划下的 股份，2020年计划下还剩下204,159股。
普通股大奖
根据2020年计划，公司已向各种员工、顾问和高级管理人员授予限制性股票单位 和普通股。这些奖项中的大多数将在最长四年的期限内平均授予 。截至2024年3月31日，该公司发行了6,974个限制性股票单位。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司共确认了170,549美元和美元，分别是与普通股 奖励相关的股票薪酬支出。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中，公司共确认了341,097美元和美元，分别是与普通股奖励相关的 股票薪酬支出，预计在 归属所有奖励后将确认1,354,434美元的额外薪酬成本。
选项
下表汇总了截至2024年3月31日的六个月 的期权活动：
| 普通股期权 | ||||||||||||
| 股份 | 加权平均值 运动 价格 | 加权 平均的 剩余的 岁月中的生活 | ||||||||||
| 截至2023年9月30日未付清 | $ | |||||||||||
| 已授予 | – | |||||||||||
| 已取消 | ( | ) | ||||||||||
| 已过期 | – | |||||||||||
| 已锻炼 | – | |||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日未缴清 | $ | |||||||||||
| 可于 2024 年 3 月 31 日行使 | $ | |||||||||||
在截至2024年3月31日和 2023年的三个月中，公司确认的股票薪酬支出为45,953美元和美元分别与授予的普通股期权有关。 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中，公司确认的股票薪酬支出为114,357美元和美元， 分别与授予的普通股期权有关。截至2024年3月31日，可行使的普通股期权没有内在价值。 公司预计将额外确认与预计归属的股票期权相关的217,775美元的薪酬成本。
| 19 |
注意事项 5 — 长期资产
固定资产
截至2024年3月31日和2023年9月30日，该公司的固定资产包括 以下各项：
3月31日 2024 | 九月三十日 2023 | |||||||
| 软件 | $ | $ | ||||||
| 家具和固定装置 | ||||||||
| 固定资产总额 | ||||||||
| 累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 固定资产，净额 | $ | $ | ||||||
折旧费用为35,705美元和美元
无形资产 — Aspire B2c 收购
2021年11月，作为Aspire B2C业务收购的一部分，公司收购了无形资产。截至2024年3月31日和2023年9月30日 ，收购的无形资产包括以下内容：
3月31日 2024 | 九月三十日 2023 | |||||||
| 商标和商品名称，无限期生效 | $ | $ | ||||||
| 商标和商品名称，有效期三年 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 收购的无形资产总额 | ||||||||
| 累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 收购的无形资产，净额 | $ | $ | ||||||
Karamba商标和商品名
约占所收购无形资产总额的75％，并且具有无限的使用寿命。剩余的商标
和商品名称及客户关系将在估计的三年使用寿命内摊销。
Aspire 无形资产的摊销费用为324,768美元和美元
截至2024年9月30日和2025年9月30日的年度的摊销额预计约为1,340,598美元和美元
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附注6——承诺和意外开支
财务顾问的索赔和奖励
该公司前任财务 顾问Boustead Securities LLC（“顾问”）指控公司在终止其 合约以及支付给顾问的费用和金额（统称为 “索赔”）时存在违规行为。2022年6月2日，顾问在与金融业监管局（“FINRA”）就索赔有关的 仲裁程序中点名了EBET。索赔声明声称损失了570万美元，并要求宣布根据双方之间所谓的优先拒绝权， 公司必须聘请顾问进行某项后续发行。 2022年8月4日，EBET, Inc.对Boustead Securities, LLC提出反诉，指控其侵权干涉潜在的经济 优势，并要求赔偿金和律师费，金额待定。Boustead Securities, LLC目前于2023年5月24日提交的 第二修正索赔声明声称损失了1200万美元，不再寻求宣告性救济。在 对Boustead Securities, LLC的第二修正索赔声明的回应中，公司维持其反诉和先前提出的所有 肯定性辩护。仲裁于 2023 年 11 月 6 日进行，并于 2023 年 11 月 8 日结束。2024 年 1 月 5 日 ，仲裁小组判给顾问1,520万美元的赔偿金和律师费。该顾问已向加利福尼亚州洛杉矶县 高等法院提交了确认该裁决的申请，该公司此后提出了撤销该裁决的动议。在截至2023年9月30日的年度中，公司 在随附的未经审计的合并资产负债表中累计了奖励金额，包括在应付账款和应计 负债中。
其他突发事件
2023年6月26日，该公司的一家前供应商 Litebox USA, LLC对EBET, Inc.提起诉讼，指控其诉讼原因包括违反合同、违反诚信和公平交易默示契约 、不当致富、量子价值、承诺禁止反言、公开账目/账户以及其他诉讼原因 。该诉讼源于据称未根据主服务协议和三份单独的 据称根据该协议开发软件的费用支付款项。EBET, Inc.对该申诉提出了异议，该申诉的听证会定于2024年6月 举行。EBET打算大力捍卫此事。
2023 年 9 月 28 日，EBET, Inc. 在内华达州对Aspire Global PLC、AG Communications及其关联实体提起诉讼 ，要求赔偿金额不低于 6500万欧元，外加审理中证实的惩罚性赔偿和其他损害赔偿（“Aspire 诉讼”），包括以欺诈和严重违反公司所附股票购买协议为由对Aspire和其他被告提起诉讼 已经收购了 i-gaming B2C 资产，包括 Karamba、Hopa、Griffon Casino、BetTarget、Dansk777 和 GenerationVIP 域名，网站、玩家数据库 和其他相关资产，也与运营商服务协议和在 股票购买协议结束时签订的本票有关。2023年11月7日，Aspire和其他被告将该标的移交给美国内华达特区 法院。2024年12月12日，Aspire提出了驳回我们对此事的投诉的动议， 2024年1月9日，我们对Aspire的驳回动议提出了异议。2024年2月23日，EBET, Inc.提出了一项动议，要求允许提交第一份 修正申诉，其中包括一项拟议的第一次修正申诉，该申诉将Neogames S.A. 和NeoGames Connect S.a.r.L.列为被告。 2024 年 5 月 8 日，美国内华达州地方法院批准了 EBET, Inc. 要求允许其提交第一份 修正申诉的动议。随后，EBET, Inc. 于 2024 年 5 月 13 日提出了第一份修正申诉。Aspire 诉讼对 公司至关重要，此类诉讼的结果极有可能对公司的未来产生重大影响。
其他承诺
2023年6月30日，公司同意与公司 首席执行官亚伦·斯皮奇和公司首席财务官马修·洛里各签订雇佣协议修正案（每份均为 “留任书”）。
根据留存函,
| (a) | Speach 先生有权获得 $ 的现金留存奖金 | |
| (b) | Lourie先生有权将其基本工资提高到美元 |
此外，根据留存函， 先生和洛里先生各有资格获得相当于任何战略 交易（“交易”）总收益的0.95％的现金交易奖金，前提是交易的净收益至少为2,600万美元；此外 前提是，如果交易的净收益不是，高管可以额外获得总收益的0.25％ 少于 将导致 (a) 公司偿还未偿债务和所有贸易债权人的金额，以及 (b) 截至2023年6月30日获得不低于其持股价值的A系列优先股 持有人和普通股股东（“交易 门槛”）。
| 21 |
如果 Speach 先生和 Lourie 先生在 2024 年 6 月 30 日之前没有 “原因” 被解雇，则公司同意支付以下现金遣散费：
| (a) | 对于 Speach 先生，Speach 先生基本工资的 1.0 倍或根据 Speach 先生目前的雇佣协议应支付的遣散费，以较高者为准；以及 | |
| (b) | 对于 Lourie 先生，是 Lourie 先生基本工资的 0.5 倍。 |
除了上述应付给
Speach 和 Lourie 先生的金额外，公司还于 2023 年 6 月 30 日同意根据高管留任
计划向两名顾问和顾问支付总额不超过 310,000 美元的额外留存奖金，以及相当于任何交易
总收益的 1.9% 的额外现金交易奖金，前提是该交易的净收益至少为 $
普通股每股基本净亏损的计算方法是 将公司向普通股股东提供的净亏损除以该年度普通股的加权平均数。 摊薄后的每股普通股净亏损的计算方法是将公司向普通股股东提供的净亏损除以年度内已发行普通股的摊薄加权 平均数。已发行普通股的摊薄后的加权平均数是针对任何潜在的稀释性债务或股权进行调整的基本 普通股加权数量。
由于具有反稀释作用，以各种 工具发行的以下普通股被排除在摊薄后每股净亏损的计算范围之外：
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
3月31日 2024 | 3月31日 2023 | 3月31日 2024 | 3月31日 2023 | |||||||||||||
| 优先股 | ||||||||||||||||
| 股票期权 | ||||||||||||||||
| 认股证 | ||||||||||||||||
| 可转换债务 | ||||||||||||||||
| 总计 | ||||||||||||||||
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
3月31日 2024 | 3月31日 2023 | 3月31日 2024 | 3月31日 2023 | |||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 优先股分红 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 归属于普通股股东的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 基本和摊薄后的加权平均普通股 | ||||||||||||||||
| 普通股每股基本亏损和摊薄后净亏损 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 22 |
附注8 — 与关联方的交易
该公司聘请了一家由该公司首席财务官马修·洛里旗下的公司提供财务报告服务。
在截至2024年3月31日和
2023年的三个月中，公司产生的咨询费用分别为16,381美元和美元
| 23 |
第 2 项。管理层的 对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本报告的这一部分包括前瞻性 陈述，这些陈述反映了我们目前对未来事件和财务业绩的看法。前瞻性陈述通常由 “相信”、“期望”、“估计”、“预测”、“打算” 等词语或类似的表达方式来识别，就其本质而言， 指的是未来事件。您不应过分确定这些前瞻性陈述，这些陈述仅自本 报告发布之日起适用。这些前瞻性陈述受某些风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能导致实际结果与历史结果或我们的预测存在重大差异 。
概述
我们运营的平台旨在提供 以在线博彩为重点的真钱在线赌博体验，包括赌场、体育博彩和电子竞技赛事。该公司根据与Aspire Global plc（“Aspire”）签订的 运营服务协议，该协议允许EBET向全球各个 国家提供在线博彩服务。
收购 Aspire Global Plc（“Aspire”） Business to Consumer（“B2C”）业务
为了加速 的增长并扩大我们电子竞技产品的市场准入，我们于2021年11月29日收购了Aspire的B2C 业务。
收购Aspire的 B2C业务旨在提供以下好处：
| · | Aspire旗下的B2C专有在线赌场和体育博彩品牌组合的所有权，包括Karamba、Hopa、Griffon Casino、BetTarget、Dansk777和GenerationVIP； | |
| · | 加强了运营商与Aspire的关系，后者提供在线游戏平台和托管服务，包括客户服务、客户入职和付款处理，确保运营稳定性和连续性。 |
2023年4月27日，其游戏平台运营商服务提供商Aspire通知该公司 ，德国博彩监管机构已发出Aspire于2023年4月25日收到的一封信 ，表示Aspire将被要求从收到该信函起10天内关闭其在德国的博彩业务 ，直至Aspire以其他方式获得在德国运营的许可为止。Aspire告知 公司，尽管它寻求延长所请求的停产期限，但它未能成功获得延长 时间的延期和/或该请求的任何其他形式的救济。为了满足德国监管机构的相关要求，Aspire于2023年5月7日关闭了其在德国的 活动，因此，该公司拥有的在德国运营的游戏网站于当天关闭。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的年度中，德国市场的收入分别为9,686,372美元和17,555,683美元， 。同期，德国市场贡献的毛利分别为2775,605美元和3,741,443美元。
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截至2024年3月31日的三个月 的经营业绩与截至2023年3月31日的三个月的经营业绩对比
以美元 和占净收入的百分比计算的经营业绩如下：
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| $ | % | $ | % | |||||||||||||
| 收入 | $ | 3,522,458 | 100% | $ | 11,580,490 | 100% | ||||||||||
| 收入成本 | (1,869,231 | ) | -53% | (6,592,199 | ) | -57% | ||||||||||
| 毛利 | 1,653,227 | 47% | 4,988,291 | 43% | ||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 销售和营销费用 | 1,287,516 | 37% | 2,313,235 | 20% | ||||||||||||
| 产品和技术费用 | 164,662 | 5% | 242,035 | 2% | ||||||||||||
| 一般和管理费用 | 2,125,952 | 60% | 3,397,469 | 29% | ||||||||||||
| 运营费用总额 | 3,578,130 | 102% | 5,952,739 | 51% | ||||||||||||
| 运营收入（亏损） | (1,924,903 | ) | -55% | (964,448 | ) | -8% | ||||||||||
| 其他费用： | ||||||||||||||||
| 利息支出 | (1,704,788 | ) | -48% | (2,688,077 | ) | -23% | ||||||||||
| 外币损失 | (1,415,937 | ) | -40% | (359,150 | ) | -3% | ||||||||||
| 其他支出总额 | (3,120,725 | ) | -88% | (3,047,227 | ) | -26% | ||||||||||
| 所得税准备金前的收入（亏损） | (5,045,628 | ) | -143% | (4,011,675 | ) | -35% | ||||||||||
| 所得税准备金 | – | 0% | – | 0% | ||||||||||||
| 净亏损 | $ | (5,045,628 | ) | -143% | $ | (4,011,675 | ) | -35% | ||||||||
收入
在截至2024年3月31日的三个月 中，我们的收入为3522,458美元，而截至2023年3月31日的三个月中，我们的收入为11,580,490美元。 截至2024年3月31日的三个月中， 收入与去年同期相比有所下降，这是由于 公司为提高其直接盈利能力而对业务进行了重组，某些低效的销售和营销工作 已被削减，这对自重组以来的收入增长产生了不利影响。本期收入还受到公司于2023年4月发生的德国业务亏损的影响，相当于截至2023年3月31日的三个月收入约为360万美元 。
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收入成本
在截至2024年3月31日的三个月中，收入成本为1,869,231美元，而去年同期为6,592,199美元。收入成本的下降主要是由于公司在2023年4月发生的德国业务亏损以及公司对上述业务的重组 ，其中包括与博彩软件平台和博彩税相关的第三方成本。
销售和营销费用
截至2024年3月31日的三个月，销售和营销费用 为1,287,516美元，而截至2023年3月31日的三个月为2,313,235美元，减少了1,025,719美元。销售和营销费用的减少主要是由上述收入量的下降推动的。截至2024年3月31日的三个月的销售和 营销费用还包括向员工和 顾问支付的70,650美元的股票薪酬成本以及196,474美元的工资相关成本。截至2023年3月31日的三个月的销售和营销费用还包括 153,148美元的员工和顾问股票薪酬成本以及333,434美元的工资相关成本。随着我们的营销活动数量和数量的增加，我们预计，未来一段时期的销售和营销 费用将增加。
产品和技术 费用
截至2024年3月31日的三个月，产品和技术支出 为164,662美元，而截至2023年3月31日的三个月为242,035美元，下降了77,373美元。 下降是由于与公司场地开发相关的支出减少。截至2024年3月31日的 三个月的产品和技术支出包括98,205美元的工资相关成本、10,437美元的股票薪酬以及主要由咨询和其他开发成本组成的41,510美元的其他开发 成本。 截至2023年3月31日的三个月 的产品和技术费用包括176,619美元的工资相关成本、17,660美元的股票薪酬以及主要由咨询和其他开发成本组成的47,756美元的其他开发成本。
一般和行政 费用
截至2024年3月31日的三个月，一般和管理 费用为2,125,952美元，而去年同期为3,397,469美元。截至2024年3月31日的三个月，一般 和管理费用包括360,493美元的无形资产折旧和摊销， 与工资相关的成本546,210美元，股票薪酬成本133,538美元，咨询、专业费用和重组成本826,522美元，包括法律、会计、投资者关系和其他专业费用。截至2023年3月31日的三个 个月的一般和管理费用包括1,706,960美元的无形资产摊销、474,704美元的工资相关成本和206,886美元的股票薪酬成本。
利息和其他费用
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们确认的利息支出分别为1,704,788美元和2,688,077美元，其中包括与为收购Aspire业务而发行的优先票据相关的债务 折扣和13,585美元和1,277,016美元的递延财务成本的摊销，以及前几年为收购某些无形资产而发行的 可转换债务。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，由于欧元和英镑兑美元汇率的波动，我们还分别蒙受了1,415,937美元和359,150美元的外币损失。
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截至2024年3月31日的六个月的经营业绩与截至2023年3月31日的六个月的经营业绩对比
以美元 和占净收入的百分比计算的经营业绩如下：
| 截至3月31日的六个月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| $ | % | $ | % | |||||||||||||
| 收入 | $ | 7,806,513 | 100% | $ | 25,988,454 | 100% | ||||||||||
| 收入成本 | (4,110,696 | ) | -53% | (15,110,821 | ) | -58% | ||||||||||
| 毛利 | 3,695,817 | 47% | 10,877,633 | 42% | ||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 销售和营销费用 | 3,072,695 | 39% | 6,680,630 | 26% | ||||||||||||
| 产品和技术费用 | 297,625 | 4% | 536,108 | 2% | ||||||||||||
| 一般和管理费用 | 4,785,129 | 61% | 6,780,262 | 26% | ||||||||||||
| 运营费用总额 | 8,155,449 | 104% | 13,997,000 | 54% | ||||||||||||
| 运营收入（亏损） | (4,459,632 | ) | -57% | (3,119,367 | ) | -12% | ||||||||||
| 其他费用： | ||||||||||||||||
| 利息支出 | (3,291,176 | ) | -42% | (5,719,425 | ) | -22% | ||||||||||
| 衍生工具的损失 | – | 0% | (142,187 | ) | -1% | |||||||||||
| 外币损失 | (1,114,197 | ) | -14% | (2,588,461 | ) | -10% | ||||||||||
| 其他支出总额 | (4,405,373 | ) | -56% | (8,450,073 | ) | -33% | ||||||||||
| 所得税准备金前的收入（亏损） | (8,865,005 | ) | -114% | (11,569,440 | ) | -45% | ||||||||||
| 所得税准备金 | – | 0% | – | 0% | ||||||||||||
| 净亏损 | $ | (8,865,005 | ) | -114% | $ | (11,569,440 | ) | -45% | ||||||||
收入
在截至2024年3月31日的六个月中，我们的收入为7,806,513美元，而截至2023年3月31日的六个月中，我们的收入为25,988,454美元。在截至2024年3月31日的六个月中， 的收入与去年同期相比有所下降，这是由于公司 重组业务以提高其直接盈利能力，某些低效的销售和营销工作已被削减， 自重组以来对收入增长产生了不利影响。本期收入还受到2023年4月发生的 公司德国业务亏损的影响，该损失相当于截至2023年3月31日的六个月的收入约为830万美元。
收入成本
在截至2024年3月31日的六个月中，收入成本为4,110,696美元，而去年同期为15,110,821美元。收入成本的下降主要是由于公司在2023年4月发生的德国业务亏损以及公司对上述业务的重组 ，其中包括与博彩软件平台和博彩税相关的第三方成本。
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销售和营销费用
截至2024年3月31日的六个月中，销售和营销费用 为3,072,695美元，而截至2023年3月31日的六个月为6,680,630美元，减少了3,607,935美元。 销售和营销费用的减少主要是由上述收入量的下降推动的。截至2024年3月31日的六个月的销售和营销费用 还包括员工和顾问的145,050美元的股票薪酬成本以及与工资相关的435,691美元 成本。截至2023年3月31日的六个月的销售和营销费用还包括378,712美元的员工和顾问的股票薪酬 成本以及706,529美元的工资成本。随着我们的营销活动数量和数量的增加，我们预计，未来一段时期的销售和营销费用将增加 。
产品和技术 费用
截至2024年3月31日的六个月中，产品和技术支出 为297,625美元，而截至2023年3月31日的六个月为536,108美元，下降了238,483美元。 下降是由于与公司场地开发相关的支出减少。截至2024年3月31日的 六个月的产品和技术支出包括98,205美元的工资相关成本、23,856美元的股票薪酬以及97,530美元的其他开发 成本，主要包括咨询和其他开发成本。截至2023年3月31日的六个月的产品和技术支出包括343,551美元的工资相关成本、61,231美元的股票薪酬以及131,326美元的其他开发成本，主要包括咨询和其他开发成本。
一般和行政 费用
截至2024年3月31日的六个月中，一般和管理 支出为4,785,129美元，而去年同期为6,780,262美元。截至2024年3月31日的六个月中，一般 和管理费用包括709,437美元的无形资产折旧和摊销， 与工资相关的成本1,003,402美元，286,547美元的股票薪酬成本，2,327,867美元的咨询、专业费用和重组成本 ，包括法律、会计、投资者关系和其他专业费用。截至2023年3月31日的 六个月的一般和管理费用包括3,330,408美元的无形资产摊销、725,263美元的工资相关成本和440,854美元的股票薪酬成本。其他一般和管理费用为2,283,737美元，主要包括法律、会计、投资者 关系和其他专业费用。工资成本的下降是公司努力裁员和 简化运营的结果。
利息和其他费用
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中，我们确认的利息支出分别为3,291,176美元和5,719,425美元，其中包括债务 折扣和与为收购Aspire业务而发行的优先票据相关的26,875美元和2554,317美元的递延财务成本的摊销，以及前几年为收购某些无形资产而发行的 可转换债务。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中，由于欧元和英国 英镑兑美元的波动，我们还分别蒙受了1,114,197美元的外币损失和2588,461美元的亏损。
流动性和资本资源
2024年3月31日，我们的 现金为632,975美元，营运资金赤字为67,962,907美元。过去，我们的运营资金来自债务 和股权销售的收益以及运营资金。我们对2024财年的预测表明，我们将需要额外的短期 资金，以便有足够的财政资源来偿还我们的未偿债务，并在债务到期 时继续偿还债务。我们没有任何股权融资承诺，依靠循环票据为我们的运营提供资金。根据循环 附注，我们的贷款人无需向我们提供任何具体金额的融资，我们取决于我们的贷款人同意向 我们提供未来的营运资金。如果我们的贷款人决定不向我们提供额外的营运资金，我们认为 我们将无法筹集替代资金，也没有能力清偿当前债务或偿还未清的 应付账款。此外，2024年4月12日，我们承认，由于我们在2024年1月发布了针对我们的仲裁裁决， 根据我们与贷款人签订的宽容协议，发生了终止事件。但是，贷款人同意，除非双方协议另有豁免或修改 ，否则此类终止 事件要到2024年6月17日或另一次终止事件发生之日才能生效。因此，我们认为，自2024年6月17日起，我们将拖欠贷款人 约3,470万美元的债务，除非贷款人选择进一步延长终止事件的有效期，或者我们能够寻找 其他资金来偿还此类债务，我们认为这两种情况都不会发生。在这种情况下，我们的贷款人可能会取消我们全部或基本上 所有资产和/或子公司股权的抵押品赎回权，或者我们可能需要根据适用的破产法寻求保护，使其免受债权人的侵害。
| 28 |
以下是截至2024年3月31日的未偿借款摘要 ：
| 合同利益 | 本金未偿余额 | 本金未偿余额 | 未摊销的债务 折扣 | 总计 | 应计利息 | |||||||||||||||||||||
| 评分 | Cur | 本地 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||||||
| 高级笔记 | 16.5% | 美元 | 28,663,302 | $ | 28,663,302 | – | 28,663,302 | $ | – | |||||||||||||||||
| 循环笔记 | 16.5% | 美元 | 6,005,405 | 6,005,405 | – | 6,005,405 | – | |||||||||||||||||||
| 注意由于 Aspire | 10% | 欧元 | 10,000,000 | 10,811,000 | – | 10,811,000 | 2,685,373 | |||||||||||||||||||
| 可转换票据 | 10% | 美元 | 617,500 | 617,500 | – | 617,500 | 62,681 | |||||||||||||||||||
| 其他 | 0% | 美元 | 675,000 | 675,000 | (88,528 | ) | 586,472 | – | ||||||||||||||||||
| 借款总额 | $ | 46,772,207 | (88,528 | ) | 46,683,679 | $ | 2,748,054 | |||||||||||||||||||
| 当前 | 46,097,207 | $ | 2,748,054 | |||||||||||||||||||||||
| 长期 | 586,472 | – | ||||||||||||||||||||||||
| 借款总额 | 46,683,679 | $ | 2,748,054 | |||||||||||||||||||||||
2021年11月29日，我们与CP BF Lending, LLC（“贷款人”）签订了 信贷协议（“信贷协议”），根据该协议，贷款人同意 向我们提供3,000万美元的单笔贷款（“优先票据”）。优先票据对未付本金额 计息，年利率等于15.0％，如下所示：（1）优先票据未付本金的现金利息，年利率等于 14.0％，外加（2）优先票据未付本金的应付实物利息（“PIK利息”）， 利率等于每年1.0％。2023年6月30日，公司、公司的子公司和贷款人签订了宽容 协议（“宽容协议”）。根据宽容协议，除其他事项外，公司承认 ，截至2023年6月30日，根据信贷协议，其违约，贷款人有权加速贷款，贷款人 有权根据信贷协议规定违约利率。根据宽容协议，贷款人同意 在 2023 年 9 月 15 日早些时候 之前，停止对公司和担保人行使信贷文件下的权利和补救措施。宽容协议下的终止事件包括公司 或任何担保人提起破产程序、信贷协议下发生新的违约事件，或公司或任何担保人 未能履行宽容协议下的任何实质性要求、契约或义务。在宽限期内，贷款人 同意不加速贷款、不启动任何破产申请或适用任何违约利率。作为贷款人同意签订宽容协议的部分 对价，公司支付了相当于贷款未偿本金50个基点 （合130,425美元）的宽容费，该金额已添加到贷款本金余额中。此外， 于2023年6月30日，公司预付了200万美元的贷款，这反过来又将信贷协议下的最低现金余额 要求降至0美元。2023年9月15日，公司、公司的子公司和贷款人签订了 对宽容协议的第1号修正案（“第1号宽容修正案”）。《宽容修正案》第 1 将宽容期从 2023 年 9 月 15 日延长至 2023 年 10 月 31 日。
关于宽容协议 ，贷款人同意向公司提供金额为200万美元的循环信贷额度（“循环票据 票据”），循环票据下的任何预付款将由贷款人全权酌情支付。2023年9月29日，贷款人 同意将循环贷款的最大可用金额提高到400万美元。公司向贷款人支付了与上涨有关的 40,000美元的费用。循环票据的到期日为2024年11月29日，年利率为15.0％，前提是 发生违约时，利率将提高到贷款的违约利率。循环票据应是信贷协议中定义的 债务，因此应由公司和担保人 向贷款人授予与贷款有关的留置权和担保权益的抵押品作为担保。所有全权预付款应自动终止 ，除非贷款人另行延期，否则所有未偿还的本金以及应计但未付的利息和费用应在宽限协议终止日或循环 票据到期日两者中以较早者为准，立即到期并支付，恕不通知 任何一方。
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2023 年 6 月 28 日，根据 战略另类选择委员会的批准、该委员会对董事会的有利建议以及董事会 随后的批准，公司聘请了Houlihan Lokey Capital, Inc.（“Houlihan”）作为公司的独家财务 顾问，为一项或多项出售、资本重组、重组提供财务咨询和投资银行服务 或涉及本公司的任何其他金融交易。在宽容协议的 期限内，贷款人要求Houlihan继续聘用。2024年1月31日，公司和Houlihan同意在获得 贷款机构的批准后终止合约。
公司、公司子公司和贷款人订立了宽容协议第 2 号修正案（“宽容 第 2 号修正案”），自 2023 年 10 月 1 日起生效。第 2 号宽限修正案将宽限期从 2023 年 10 月 31 日延长至 2025 年 6 月 30 日， 规定，此类利息不是按月以现金支付，而是应在拖欠时累积，并可以添加到贷款未偿还的 本金余额中。贷款和循环票据的年利率提高至16.5％。第2号宽容 修正案进一步补充说，根据经修订的《宽容协议》，公司暂停交易或未能在纳斯达克资本市场上市超过30个日历日将构成终止事件。2023年11月11日，贷款人 向公司提供将纳斯达克资本市场退市/暂停终止活动的期限再延长40个日历天 天至2023年12月23日；2023年12月19日，贷款机构向公司提供了额外的40天延期。自 2023年1月31日起，贷款机构向公司提供了额外90天的延期。根据第2号宽容修正案， 公司同意，在从商业侵权索赔的判决、和解或其他庭内外解决中获得的净收益或与之相关的净收益范围内，公司将：(i) 预付 100% 的净收益的贷款或循环票据（如下所述）；以及（ii）向同等贷款人额外付款至超过5,000万美元的任何此类净收益（在第 (i) 款规定的付款之前）的5％。
公司与贷款人签订了经修订和重述的票据转换期权协议（“期权协议”），自2023年10月1日起生效。 根据期权协议，公司同意允许贷款人有权将贷款和 循环票据中到期的任何款项转换为公司普通股，初始500万美元 的转换价格为每股1.25美元，剩余金额的转换价格为每股2.50美元。
期权协议规定 贷款人（及其关联公司）在最初的45天封锁期内不得转换贷款或循环贷款的任何部分 ，也不得在贷款人行使后立即拥有公司已发行普通股9.99％以上的范围内， ，除非贷款人事先通知公司，贷款人可以在此后增加或减少已发行的 股票的所有权金额贷款的转换，前提是任何修改要到通知后61天才能生效该公司。
2024年1月9日，公司、 子公司和贷款人签订了信贷协议第三修正案（“第3号修正案”）。 第3号修正案将循环贷款的最大可用金额从400万美元提高到650万美元，并提供了额外的 贷款，其使用收益包括营运资金和诉讼事务资金，其中主要包括 我们对Aspire的诉讼。在签订第3号修正案时，公司和贷款人签订了第二份经修订的 和重述的票据转换期权协议（“转换协议”），根据该协议，公司同意 贷款机构有权将贷款和循环票据下的本金余额和应计利息转换为公司 普通股，转换价格为每股0.116美元（视股票拆分调整而定）、股票分红和其他类似事件）。 在贷款人行使转换权之前，上述转换价格将调整为公司向任何其他人发行的任何股票相关工具 中提及的最低每股价格。根据转换协议， 贷款人不得转换其债务，因为这种转换会导致贷款人及其关联公司实益拥有的普通股 在转换生效后立即占已发行普通股总数的9.99％ ，如果任何调整 在61天内未生效，则持有人可以选择增加或减少该百分比。公司同意提交转售注册声明，规定贷款人 在贷款人提出请求后的30个日历日内转售上述转换后可能收到的普通股， 并采取商业上合理的努力使该注册声明在提出此类请求后的90天内生效。 如果公司没有足够的法定普通股来允许 转换协议所允许的全部转换，则应贷款人的要求，公司将被要求尽其合理的最大努力获得股东批准 增加公司授权股份。在公司没有足够的 股授权股票来进行转换协议允许的全部转换的任何时期，公司将被禁止发行 任何普通股或普通股等价物。根据第3号修正案，向优先股 持有人发行的认股权证的行使价重置为每股0.116美元。
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2024年4月12日，双方 签订了信贷协议第四修正案（“第4号修正案”），根据该修正案，除其他外，循环贷款的最大 可用金额增加到1,100万美元。根据第 4 号修正案，公司承认，由于 在 2024 年 1 月 5 日左右发布了针对公司的仲裁裁决，根据《宽容协议》发生了终止事件（“终止事件”）。但是，贷款人已在第4号修正案中同意，除非双方 协议另有豁免或修改，否则此类终止事件的生效 将推迟到2024年6月17日或其他终止事件发生之日，以较早者为准。
2024年5月2日，公司、 的子公司和贷款人签订了第 3 号宽容协议修正案（“宽容修正案 No. 3”)。第3号宽容修正案承认，公司暂停交易或未能在纳斯达克 资本市场上市超过30个日历日，在2024年1月5日左右对公司发布仲裁裁决， 某些未能保持某些子公司的良好信誉均为经修订的宽容协议下的终止事件。第3号宽容修正案将终止事件的生效推迟到2024年6月17日或其他违约事件发生时发生的较早日期。无法确定或保证公司 终止活动将再次延期至2024年6月17日之后，也无法确定公司在此之前不会再发生违约事件 。因此，不确定公司的贷款人不会在短期内取消公司和/或其子公司的资产和/或股权 的抵押品赎回权。
随附的未经审计的 合并财务报表是在假设我们将继续经营的情况下编制的。我们继续作为持续经营企业 取决于我们获得股权或债务融资以继续运营的能力。我们有历史并预计会继续 报告运营产生的负现金流和净亏损。我们对2024年及以后的预测表明，我们将需要额外的 资金，以便有足够的财政资源在债务到期时继续偿还债务。我们已采取重大措施 在短期内提高业务的盈利能力，但我们目前没有从运营中产生足够的现金 来偿还债务到期并继续需要短期融资。这些措施包括优化营销 活动的效率、减少员工和承包商的总人数、终止软件和其他非实质性合同，以及通常 降低企业的运营成本。这些努力还导致我们对电子游戏业务的关注日益增加，电子竞技产品和技术的投资大幅减少 ，从而确认了某些 无形资产和固定资产的减值损失。由于我们采取了上述行动，我们预计不会在 短期或中期内推出我们的电子竞技产品。这些因素使人们严重怀疑我们是否有能力继续经营下去。这些财务 报表不包括对记录资产金额的可收回性和分类以及负债分类 的任何调整，如果我们无法继续经营下去，这些调整可能是必要的。我们可能会通过股权 发行、债务融资、政府或其他第三方融资、商业化、营销和分销安排、其他 合作、战略联盟和许可安排等组合方式寻求额外资金，并推迟计划的现金支出或其组合。管理层不能 确定此类事件或其组合可以实现。
截至2024年3月31日，我们 自成立以来累计出现了160,023,445美元的赤字，尚未从运营中产生任何有意义的收入。
用于经营活动的现金
截至2024年3月31日的六个月中，用于经营 活动的净现金为4,102,055美元，而去年同期 用于经营活动的现金为7,247,321美元。在截至2024年3月31日的六个月中，用于经营活动的净现金包括 为员工费用支付的款项，以及向我们的顾问、律师和会计师支付的服务专业费。与上期相比，运营中使用的现金减少 是由于公司努力简化运营和降低成本。
用于投资活动的现金
在截至2024年3月31日的六个月中，用于投资 活动的净现金为0美元。截至2023年3月31日的六个月中，用于投资活动的净现金为11,208美元，与购买固定资产有关。
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融资活动提供的所用现金
在截至2024年3月31日的六个月中，融资 活动提供的净现金为400万美元，这要归因于循环票据的收益。在截至2023年3月31日的六个月中，融资 活动提供的净现金为3,895,947美元，这是由于出售普通股获得的现金为5,921,982美元，衍生品结算的收益为973,965美元，部分被偿还的300万美元优先票据所抵消。
资产负债表外安排
没有。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
根据《交易法》第 12b-2 条的规定，我们是一家规模较小的申报 公司，无需提供本项目所要求的信息。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们的披露控制和 程序（定义见规则13a-15（e）和第15d-15（e）条）旨在确保我们在根据经修订的1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息，在适当的 时间内记录、处理、汇总和报告，并收集此类信息并将其传达给首席执行官兼首席财务官，在 适当的情况下，以便及时讨论所需的披露。在我们 管理层的监督和参与下，我们评估了我们的披露控制和程序的有效性，包括我们的首席执行官，他是我们的首席执行官，以及首席财务官。根据此类评估，我们的首席执行官 和首席财务官得出结论，截至2024年3月31日，我们的披露控制和程序无效 ，这是因为由于缺乏职责分离以及缺乏控制环境的正式文件，我们的财务报告内部控制存在重大缺陷。
鉴于上述重大弱点 ，我们将继续进行额外的分析和其他收盘后程序，以确保我们的财务报表按照 GAAP 编制 。因此，我们认为，本报告中包含的财务报表在所有重要 方面公允地反映了我们在报告所述期间的财务状况、经营业绩和现金流。
在截至2024年3月31日的六个月中，我们对财务报告的 内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理的 可能产生重大影响。
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第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
该公司前任的 财务顾问Boustead Securities LLC（“顾问”）指控公司在终止其聘用 以及支付给顾问的费用和金额（统称为 “索赔”）方面存在违规行为。2022年6月2日， 顾问在与金融业监管局（“FINRA”）提起的与 索赔有关的仲裁程序中点名了EBET。索赔声明声称损失了570万美元，并要求宣布根据双方之间所谓的优先拒绝权，公司必须聘请 顾问进行某项后续发行。2022年8月4日，EBET, Inc. 对Boustead Securities, LLC提出反诉，理由是侵权干涉了潜在的经济优势，并要求赔偿金和 律师费，金额待定。Boustead Securities, LLC目前于2023年5月24日提交的 第二修正索赔声明声称损失了1200万美元，不再寻求宣告性救济。在回应Boustead Securities, LLC的 第二修正索赔声明时，公司维持其反诉和先前提出的所有肯定性辩护。仲裁 于 2023 年 11 月 6 日进行，于 2023 年 11 月 8 日结束。2024年1月5日，仲裁小组判给顾问1,520万美元的 赔偿金和律师费。该顾问已向位于洛杉矶县的加利福尼亚州高等法院 提交了确认该裁决的申请，此后我们提出了撤销该裁决的动议。公司已在未经审计的合并资产负债表所附的 中累积了奖励金额。
2023年6月26日，该公司的一家前 供应商Litebox USA, LLC对EBET, Inc.提起诉讼，指控其诉讼原因包括违反合同、违反《善意和公平交易默示契约》、不当致富、量子利润、承诺禁止反言、开立账目/账户 陈述以及其他诉讼原因。该诉讼源于据称未根据主服务协议和三份单独的 工作说明书就据称根据该协议开发的软件支付款项。EBET, Inc.对此投诉提出了异议， 的听证会定于2024年6月举行。EBET打算大力捍卫此事。
2023年9月28日，EBET、 INC. 在内华达州对Aspire Global PLC、AG Communications及其关联实体提起诉讼，要求赔偿金额不少于6500万欧元，外加审理中证实的惩罚性赔偿和其他损害赔偿（“Aspire 诉讼”），包括对Aspire和其他被告的欺诈、严重违反股票购买协议的诉讼理由 已经收购了 i-gaming B2C 资产，包括 Karamba、Hopa、Griffon Casino、BetTarget、Dansk777 和 GenerationVIP 域名，网站、 玩家数据库和其他相关资产，也与运营商服务协议和本票有关， 股票购买协议的结束以及其他诉讼原因。2023年11月7日，Aspire和其他被告 将该标的移交给美国内华达特区地方法院。2024年12月12日，Aspire提出动议 ，要求驳回我们对此事的投诉。2024年1月9日，我们对Aspire的驳回动议提出了异议。2024年2月23日 23日，EBET, Inc.提出了一项允许提出第一修正申诉的动议，其中包括一项拟议的第一修正申诉， 将Neogames S.A. 和NeoGames Connect S.a.r.L. 列为被告。2024年5月8日，美国内华达州 地区法院批准了EBET, Inc.的准许提出第一份修正申诉的动议。随后，EBET, Inc.于2024年5月13日提出了第一份经修正的 申诉。Aspire诉讼对公司至关重要，此类诉讼的结果极有可能对公司未来产生 重大影响。
除上述情况外， 我们目前未参与任何我们认为可能对我们的业务、财务 状况、经营业绩或现金流产生重大影响的其他法律诉讼。
第 1A 项。风险因素
有关潜在的 风险或不确定性的讨论，请参阅公司向 SEC 提交的最新10-K表年度报告中的 “风险因素”。除下文所述外，此类年度报告中披露的风险因素没有重大变化。
2024 年 4 月，我们根据宽容协议发生了终止 事件，该终止事件将于 2024 年 6 月 17 日生效，除非贷款人延期；根据 ，贷款人可以宣布信贷协议违约，根据该协议，我们将需要立即偿还信贷协议下应付的款项 .
2024 年 4 月 12 日，我们承认 由于在 2024 年 1 月发布了针对我们的仲裁裁决，根据我们与贷款人签订的宽容协议 发生了终止事件。但是，贷款人同意，除非双方协议另有豁免或修改，否则此类终止事件要到2024年6月17日或另一次终止事件发生之日才能生效，以较早者为准。因此，我们认为，自2024年6月17日 17日起，我们将拖欠贷款人约3,470万美元的债务，除非贷款人选择进一步推迟终止事件日期 ，或者我们能够筹集其他资金来偿还此类债务，其中不太可能出现资金来偿还 债务。
信贷 协议下的借款由我们资产的第一优先留置权担保。如果我们未能遵守经修订的《宽容协议》的条款， 贷款人可以宣布立即发生违约事件，这将使其有权宣布所有未偿还的借款，以及 应计和未付的利息和费用，立即到期并支付。此外，由于信贷协议 下的借款由我们资产的第一优先留置权担保，因此在此类违约事件中，贷款人可能会取消我们子公司的资产和/或股权 的抵押品赎回权。
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我们目前的业务依赖于 收购Aspire所保障的市场准入权，如果我们不保留这些权利，或者如果Aspire不保留其 权利，我们将无法运营。
我们之前持有库拉索岛 博彩再许可证，根据该许可证，我们可以接受来自有限数量司法管辖区（主要是 亚洲和南美部分地区的居民）的投注。鉴于我们专注于在库拉索岛寻求直接博彩牌照，我们允许库拉索岛博彩分许可在 2024 年 1 月 29 日到期 ，而不会对我们的业务产生实质性影响。我们打算将来在库拉索岛寻求直接许可，尽管 无法保证我们会成功获得此类许可证。我们认为分许可证的丢失不会对我们的运营产生重大影响 。
对Aspire B2C业务的收购包括分许可，使我们能够在多个西欧市场开展业务。我们和我们的运营商服务平台提供商 Aspire 必须遵守每份许可证的要求，以维持市场准入。如果我们和我们的运营商服务平台 提供商 Aspire 未能遵守各种法规，我们可能无法在该司法管辖区开展任何博彩业务， 我们的业务将受到重大损害。2023年4月，Aspire通知我们，德国博彩监管机构 已致函Aspire，表示在 获得在德国运营的许可证之前，Aspire将被要求关闭其在德国的博彩业务。为了满足德国监管机构的相关要求，Aspire 于 2023 年 5 月 7 日关闭了 在德国的活动，因此，我们在德国运营的游戏网站于 当天关闭。无法保证其他司法管辖区将来不会采取类似的行动。
为了将来扩大我们的业务 ，特别是在美国和其他欧洲国家，我们将需要在这些司法管辖区 获得博彩牌照，或者与已经在这些司法管辖区运营的公司合作。我们无法保证将来能够获得游戏 许可证。
由于BF Borgers被解雇，我们可能会产生物质费用或融资或SEC 申报延迟，我们的股价和资本市场准入可能会受到影响。
作为一家上市公司，我们 必须向美国证券交易委员会提交由独立注册会计师审计或审查的财务报表（如适用）。 我们进入资本市场的机会以及我们及时向美国证券交易委员会申报的能力将取决于是否有新的独立注册会计师事务所审计 或再次审查财务报表。此外，由于美国证券交易委员会发现BF Borgers故意不按照适用的PCAOB标准进行审计和季度审查，并以欺诈手段发布的审计报告，我们 将无法依靠BF Borgers提供我们或承销商 通常会收到的与融资或其他交易相关的其他信息或文件，包括同意书和 “安慰信”。因此，我们在未来的融资中可能会遇到 延迟、额外支出和其他困难。由此导致的进入或无法进入公共 资本市场的任何延迟都可能干扰我们的运营，并可能影响我们证券的价格和流动性。任何关于 针对BF Borgers的诉讼的负面消息也可能对投资者对以前是BF Borgers客户的公司的信心产生不利影响。 所有这些因素都可能对我们普通股的市场价格和我们进入资本 市场的能力产生重大不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券 销售和所得款项的使用
在本季度报告所涉期间，没有出售未根据《证券法》注册的股权 证券，此前 在公司提交的8-K表最新报告中也没有报告。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
在本季度报告所涉期间，
公司的董事或执行官均未采用或
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第 6 项。展品
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展览 数字 |
描述 | |
| 10.1 | EBET, Inc.、EBET, Inc. 的某些子公司与CP BF Lending, LLC于2024年1月9日签订的信贷协议第三次修正案 （引用 2024 年 1 月 12 日提交的 10-K 表格的附录 10.20 并入） | |
| 10.2 | EBET, Inc. 与 CP BF Lending, LLC 于 2024 年 1 月 9 日签订的第二份经修订和重述的票据转换期权协议 （引用 2024 年 1 月 12 日提交的 10-K 表格的附录 10.21 并入） | |
| 31.1* | 根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条或第15d-14（a）条对首席执行官进行认证 | |
| 31.2* | 根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条或第15d-14（a）条对首席财务官进行认证 | |
| 32.1*(1) | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证 | |
| 32.2*(1) | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证 | |
| 101.INS | 行内 XBRL 实例文档（实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中） | |
| 101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | |
| 101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
| 101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
| 101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
| 101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | |
| 104 | 封面交互式数据文件（以 IXBRL 格式化，包含在附录 101 中）。 |
____________________
| * | 随函提交。 |
| (1) | 就《交易法》第18条而言，本文附录32中的认证不被视为 “已提交”，也不受该条款的责任约束。此类认证不被视为以提及方式纳入根据《证券法》或《交易法》提交的任何文件中。 |
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签名
根据1934年《证券 交易法》的要求，注册人已正式促成以下签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
| EBET, INC. | ||
| 日期：2024 年 5 月 20 日 | 来自： | /s/ Aaron Speach |
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亚伦·斯皮奇 首席执行官、总裁兼董事 （首席执行官） | ||
| 日期：2024 年 5 月 20 日 | 来自： | /s/ 马修·洛里 |
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马修·洛里 首席财务官 （首席财务官兼首席会计 官员） | ||
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