注 1 — 组织和业务运营及持续经营的描述

TenX Keane Acquisition（“公司”）于 2021 年 3 月 1 日在开曼群岛注册成立。公司成立的目的是 与一家或多家企业进行合并、股权交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并 （“业务合并”）。

为了完成初始业务合并， 公司不限于特定的行业或行业。该公司是 一家早期和新兴的成长型公司，因此，公司面临与早期和新兴 成长型公司相关的所有风险。

截至2024年3月31日 ，该公司尚未开始任何运营。从2021年3月1日（成立）到2024年3月31日 31日期间的所有活动都与公司的成立和首次公开募股（“首次公开募股”）有关，详情见下文 。最早在初始业务合并完成之前，公司不会产生任何营业收入。 公司将以利息收入的形式从拟议的公开募股所得收益中产生非营业收入。 公司已选择12月31日作为其财政年度结束日期。

公司首次公开募股的 注册声明（“注册声明”）已于2022年10月13日宣布生效 。2022年10月18日，公司完成了6,600,000个单位的首次公开募股，其中包括根据承销商部分行使超额配股权而发行的额外60万个 单位（“单位”，对于所发行单位中包含的普通股，即 “公开股”），产生了66,000,000美元的总收益， 如附注3所述。

在完成首次公开募股和出售单位的同时，公司以每个配售单位10.00美元的价格 完成了向10XYZ Holdings LP（“赞助商”）的394,000个单位（“配售单位”）的私募配售（“私人 配售”），总收益为3,940,000美元。

截至2022年10月18日 ，交易成本为4,859,330美元，其中包括132万美元的现金承保费、2,922,480美元的非现金承保 费用（以向承销商发行的29.7万股股票的公允价值表示）和616,850美元的其他发行成本。这些 成本计入额外的实收资本或累计赤字，以免额外的实收资本在 完成首次公开募股后全部耗尽。

2022年10月18日首次公开募股结束后，来自首次公开募股和私募配售（定义见附注4）的 出售单位的净收益67,320,000美元（每单位10.20美元）存入信托账户。根据经修订的1940年 投资公司法（“投资公司法”）第2（a）（16）条的规定，信托账户中持有的 资金可以投资于期限为185天或更短的美国政府证券，也可以投资于本公司选择的符合投资规则2a-7条件的货币市场基金的任何 开放式投资公司公司法，由公司决定，直到：(i) 企业合并完成或 (ii) 分配（以较早者为准）信托账户，如下所述。

公司的管理层在首次公开募股 净收益和出售私募单位的具体应用方面拥有广泛的自由裁量权，尽管几乎所有净收益都打算普遍用于 完成业务合并。证券交易所上市规则要求企业合并必须属于一个或多个 运营企业或资产，其公允市场价值至少等于信托账户（定义见下文） （不包括信托账户所得收入的应纳税款）的80％。只有在 商业合并后公司拥有或收购目标公司已发行和流通的有表决权证券的50％或以上，或者 以其他方式收购目标业务的控股权足以使其无需根据经修订的 《1940年投资公司法》（“投资公司法”）注册为投资公司时，公司才会完成业务合并。

无法保证公司能够成功实现业务合并。拟议公开发行 结束后，管理层已同意，在拟议公开发行中出售的每单位10.00美元，包括出售私人 配售单位的收益，将存入信托账户（“信托账户”），并投资于 《投资公司法》第2（a）（16）条规定的含义的美国政府证券，到期日为185天或更短，或者投资任何自称是货币市场基金的开放式投资 公司，仅投资于美国国债并满足某些要求在（i）完成业务合并和（ii） 向公司股东分配信托账户中的资金之前，《投资公司法》第2a-7条规定的条件，由公司决定，如下所述。

公司将为已发行的公开股票的持有人（“公众股东”）提供赎回 全部或部分公开股票的机会，可以是（i）与召集的股东大会批准业务合并 有关，或（ii）通过与业务合并相关的要约来赎回 的全部或部分公开股份。公司是寻求股东 批准业务合并还是进行要约的决定将由公司做出。公众股东将有权 将其公开股票兑换成当时信托账户中金额的比例部分（最初预计为每股 股10美元，加上当时信托账户中扣除应付税款后的任何按比例分配的利息）。

所有 公开股票均包含赎回功能，允许赎回与公司 清算相关的此类公开股票，前提是股东投票或要约涉及公司的业务合并以及 对公司经修订和重述的公司注册证书（“公司注册证书”）的某些修正案。 根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规则及其关于可赎回股权 工具的指导方针（已编入ASC 480-10-S99），赎回条款不仅仅由公司控制，还要求将需要赎回的普通 股票归类为永久股权以外的股票。鉴于公开股将与其他独立的 工具（即权利）一起发行，归类为临时股权的普通股的初始账面价值将是根据ASC 470-20确定的分配收益 。普通股受ASC 480-10-S99 的约束。如果股票工具 很可能成为可赎回工具，则公司可以选择 (i) 从 发行之日（或从该工具可能变为可赎回之日，如果更晚的话）到该工具最早的赎回日期 这段时间内累积赎回价值的变化，或者（ii）在赎回价值的变化发生时立即确认并进行调整 该工具的账面金额等于每个报告期末的赎回价值。公司已选择立即确认公允价值。 增持将被视为股息（即留存收益的减少，或在没有留存收益的情况下，额外的 实收资本）。虽然赎回不会导致公司的净有形资产跌破5,000,001美元，但公开股票 是可赎回的，在赎回活动发生之前，将在资产负债表上归类为此类股票。

公司赎回的公开股票的金额不会导致其有形资产净额低于5,000,001美元（因此 随后不受美国证券交易委员会的 “便士股” 规则的约束）或 与业务合并相关的协议中可能包含的任何更大的净有形资产或现金要求。如果公司寻求股东对业务合并的批准， 公司只有在根据开曼群岛法律获得批准 业务合并的普通决议时才会进行业务合并，这需要出席公司股东大会 并投票的大多数股东投赞成票，或者法律或证券交易所规则要求的其他投票。如果不需要股东投票，并且公司 出于商业或其他法律原因未决定举行股东投票，则公司将根据其经修订和重述的备忘录 和公司章程，根据美国证券交易委员会（ “SEC”）的要约规则进行赎回，并提交包含与委托书中包含的信息基本相同的投标文件 在完成业务合并之前与美国证券交易委员会合作。如果公司就业务合并寻求股东批准， 保荐人已同意对其创始人股份（定义见附注5）和在拟议的 公开发行期间或之后购买的任何公开股进行投票，以支持批准业务合并。此外，每位公众股东都可以选择赎回其公共 股票，不论他们是否投票赞成或反对拟议的业务合并，如果他们投了票。

尽管如此 有上述规定，但如果公司寻求股东批准业务合并且公司未按照 要约规则进行赎回，则公众股东以及该股东的任何关联公司或与该股东 一致行动或 “团体”（定义见经修订的1934年《证券交易法》（ “交易法”）第13条）），将被限制赎回总额超过15％的公共 股份未经公司事先书面同意。

保荐人已同意 (a) 放弃其持有的与 完成业务合并相关的任何创始人股份和公开股份的赎回权，以及 (b) 不对经修订和重述的公司备忘录和章程 (i) 提出修正案，以修改公司允许赎回与公司初始 业务合并相关的义务的实质内容或时间，或赎回如果公司未在合并中完成业务合并，则获得 100% 的公开股份 期限（定义见下文）或（ii）与股东权利或初始业务 合并活动有关的任何其他条款，除非公司在批准任何此类修正案后为公众股东提供了按每股价格赎回其公开股票的机会，以现金支付，等于当时存入信托账户的总金额，包括 信托账户中赚取的且之前未发放用于纳税的利息，除以当时已发行和已发行的公共 股的数量。

公司将有 12 个月（如果公司延长期限，则为 19 个月）来完成业务合并（“合并 期”）。但是，如果公司未在合并期内完成业务合并，公司将 (i) 停止除清盘之外的所有业务，(ii) 尽快但不超过十个工作日 兑换 100% 的公开股票，按每股价格计算，以现金支付，等于当时存入信托账户的总金额，包括 已赚取但之前未向我们发放的用于缴纳税款的利息（如果有）（减去最高美元）100,000用于支付解散费用的利息），除以 当时已发行和已发行的公开股票的数量，赎回将完全取消公众股东 作为股东的权利（包括获得进一步清算分配的权利，如果有的话），以及（iii）在赎回后尽快清算 ，但须经公司剩余公众股东及其董事会批准并解散，视公司在开曼群岛法律下的义务而定对债权人的债权和 其他适用法律的要求作出规定。公司于2024年1月17日召开了关于延期修正案的特别股东大会， 。公司股东于2024年1月17日批准了延期修正提案， 共批准了2,287,923人普通股已有效竞标赎回， 总共剩下了 6,653,077已发行普通股。公司 董事会已选择实施第一个延期期，将公司的清算日期延长至 2024 年 4 月 18 日 18 日。因此，赞助商或其指定人 必须存入 $200,000在第一个延期 期限内存入信托账户。2024 年 4 月 26 日，Citius Pharma 存入了 66,667 美元存入公司的信托 账户，将完成业务合并的时间表再延长一个月，从 2024 年 4 月 18 日到 2024 年 5 月 18 日。2024 年 5 月 17 日， Citius Pharma 存入了 $66,667存入公司的信托账户，将完成业务 合并的时间表从2024年5月18日延长至2024年6月18日再延长一（1）个月。

如果公司未能在合并期内完成业务合并， 保荐人已同意放弃其清算信托账户与 将获得的创始人股份相关的分配的权利。但是，如果保荐人或其任何 关联公司收购公开股票，则如果公司未能在合并期内完成业务合并，则此类公开股票将有权从信托账户 中清算分配。如果进行此类分配， 剩余可供分配的资产的每股价值可能会低于每单位的公开发行价格（10.00美元）。

为了保护信托账户中持有的金额，保荐人已同意，如果第三方（公司的独立注册会计师事务所除外）就向公司提供的服务或出售的产品 或本公司已讨论与之签订交易协议的潜在目标企业提出的任何索赔减少 信托账户中的资金金额，保荐人将对公司承担责任低于 (1) 每股公开发行股票10.00美元和 (2) 每股公开发行股票的实际持有金额 两者中较低的值自信托账户清算之日起的信托账户，如果每股公开股票少于10.00美元，这是由于信托资产价值减少所致，每次都扣除可能提取的用于纳税的利息。该责任不适用于对寻求访问信托账户的所有权利的放弃的第三方提出的任何 索赔，也不适用于根据 公司对拟议公开发行承销商就某些负债提出的任何索赔，包括经修订的1933年 《证券法》（“证券法”）规定的责任。如果已执行的豁免被认为无法对第三方执行 ，则赞助商对此类第三方索赔不承担任何责任。公司将 努力让所有供应商、服务提供商（公司的独立注册会计师事务所除外）、潜在目标 企业或与公司有业务往来的其他实体，与公司签订协议，放弃任何权利、所有权、利息 或任何形式的索赔，以减少保荐人因债权人的索赔而必须赔偿信托账户的可能性信托账户中持有的资金。

Going 问题注意事项

公司已经产生并预计将继续承担巨额成本，以执行其收购计划。此外，从这些财务报表发布之日起，公司 目前还有不到12个月的时间来完成业务合并交易。 如果公司未能在2024年6月18日之前完成初始业务合并，则根据强制性清算要求， 公司必须停止所有运营，赎回公开股票，然后进行清算和解散。关于公司根据2014-15年度会计准则更新（“ASU”）“披露实体持续经营能力的不确定性 ” 对持续经营注意事项的评估，公司没有足够的流动性 来维持运营。这些条件使人们严重怀疑公司是否有能力在财务报表发布之日起的一年内继续作为持续经营企业 。无法保证公司的 筹集资金或完成业务合并的计划将在合并期内成功或成功。财务 报表不包括可能因这种不确定性结果而产生的任何调整。

风险 和不确定性

管理层 继续监视俄罗斯入侵乌克兰及其全球影响。我们在俄罗斯、白俄罗斯 或乌克兰没有业务、员工或资产。尽管冲突继续演变，结果仍然高度不确定，但我们目前认为俄罗斯-乌克兰 冲突不会对我们的业务和经营业绩产生实质性影响。但是，如果俄乌冲突持续或 恶化，导致更大的全球经济或政治混乱和不确定性，我们的业务和经营业绩可能会因此受到 重大影响。

管理层 继续监测以色列和加沙地带冲突及其全球影响。我们在以色列 或加沙地带没有业务、员工或资产。尽管冲突继续演变，结果仍不确定，但我们目前认为加沙地带 冲突不会对我们的业务和经营业绩产生实质性影响。

截至2024年3月31日和2023年12月31日 ，该公司分别持有48,584,863美元和72,565,394美元的信托投资。

最初的 业务合并

2023年10月24日 ，公司宣布已于2023年10月23日与特拉华州公司TenX Merger Sub, Inc.与该公司的全资子公司（“合并子公司”）、内华达州公司Citius Pharmicals, Inc.（“Citius Pharma”）和Citius {签订了2023年10月23日的合并和重组协议和计划（“合并 协议”）br} Oncology, Inc.，特拉华州的一家公司，也是Citius Pharma（“Citius Oncology”）的全资子公司，将收购Citius Oncology。除其他外，合并协议根据其中规定的条款和条件规定，(i) Merger Sub将与Citius Oncology合并并入Citius Oncology，Citius Oncology将重命名并作为TenX 的全资子公司继续存在（“合并”），以及（ii）在合并生效之前（“生效时间”），TenX将迁移 根据《特拉华州通用公司法》第 388 条和 《开曼群岛公司法》（经修订），转变为特拉华州公司（“驯养”）。这家新合并的上市公司将命名为 “Citius Oncology, Inc.”（“合并后的公司”）。本节将合并协议中考虑的国内化、合并和其他交易 称为 “业务合并”。

在 合并中，Citius Oncology的所有股份将转换为获得合并后公司普通股的权利。因此， 在收盘时，Citius Pharma将获得合并后公司的6,750万股普通股，按每股隐含价值 10.00美元，不计费用和开支，将是合并后公司的6.75亿美元股权。作为交易的一部分，Citius Pharma将向合并后的公司出资1000万美元的现金。 合并后的公司将再承担1,260万份现有期权。Citius Pharma和合并后的公司还将签订经修订和重述的共享服务协议， 除其他外，该协议将管理Citius Pharma在生效后将继续向合并后的 公司提供的某些管理和科学服务。

合并协议、业务合并及其所考虑的交易得到了公司、Citius Pharma和Citius Oncology各董事会 的一致批准。该交易预计将于2024年上半年完成，前提是 获得公司股东的批准以及其他惯例成交条件，包括最终监管部门的批准和美国证券交易委员会的文件。 无法保证拟议交易的最终时间，也无法保证交易将完全完成。

我们 将有 12 个月的时间来完成初始业务合并（“合并期”）。 但是，如果我们预计我们可能无法在12个月内完成初始业务合并，则我们可以将 合并期最多延长七（7）次，每次延长一个月（完成业务合并最多19个月） ，而无需向股东提交此类延期提案以供批准或向公众股东提供与此有关的 赎回权。根据我们第三次修订和重述的备忘录和章程的条款，以及我们与美国股票转让与信托公司于2022年10月13日签订的信托协议 ，为了延长 我们完成初始业务合并的时间，我们的保荐人或其关联公司或指定人必须在适用截止日期 前两天通知后，向信托账户存入66美元中较低的金额在 或适用日期之前未兑换的每股公开股票 ,667 美元或 0.03 美元最后期限，每延长一个月。任何此类付款都将以贷款的形式支付。 任何此类贷款均不计息，将在我们初始业务合并完成时支付。如果我们完成 的初始业务合并，我们将从发放给我们的信托账户的收益中偿还此类贷款。如果我们没有 完成业务合并，我们将不会偿还此类贷款。此外，与我们的初始股东签订的书面协议包含 一项条款，根据该条款，如果我们未完成业务合并，我们的保荐人同意放弃从信托 账户中持有的资金中偿还此类贷款的权利。我们的保荐人及其关联公司或指定人没有义务为信托账户注资 以延长我们完成初始业务合并的时间。在我们初始业务合并 之前或与之相关的贷款中， 我们的保荐人、我们的高级管理人员和董事或我们或其关联公司向我们发放的最多 1,500,000 美元的贷款（包括为延长我们完成业务合并的时间而提供的贷款）可以按每单位 10.00 美元的价格由贷款人选择转换为单位。

如果 我们无法在这段时间内完成初始业务合并，我们将尽快但在 之后不超过十个工作日内，按每股价格赎回 100% 的已发行公开股票，以现金支付，相当于当时存入信托账户的总金额，包括信托账户中持有的资金所赚取的任何利息（净利息 可能为由我们用来缴纳应纳税款和解散费用），除以当时已发行的 公开股票的数量，该赎回将完全取消公众股东作为股东的权利（包括 获得进一步清算分配的权利，如果有的话），但须遵守适用法律并在本文中进一步描述，然后寻求解散 并进行清算。我们预计，按比例赎回每股公开股票的价格约为10.99美元（如果我们的赞助商选择将完成企业 合并的时间延长整整七个月，则每月最多再增加 ，约每股0.03美元），但不考虑此类资金所赚取的任何利息。但是，我们无法向您保证 我们实际上能够分配此类金额，因为债权人的索赔可能优先于我们 公众股东的索赔。

我们 预计将构建我们的初始业务组合，这样我们的公众股东拥有股份 的交易后公司将拥有或收购目标业务或企业的100％的股权或资产。但是，为了实现目标管理团队或股东的某些目标或出于其他原因，我们可能会将初始 业务组合的结构设置为交易后公司拥有或收购不到目标 业务的此类权益或资产的100％，但只有交易后公司拥有或收购目标 50％或以上的未偿有表决权证券或以其他方式收购时，我们才会完成 此类业务合并目标的控股权足以使其无需注册作为经修订的 1940 年《投资公司法》或《投资公司法》下的投资公司 。即使交易后公司拥有或收购目标公司50％或以上的有表决权证券，在业务合并之前，我们的股东也可能集体拥有交易后公司的少数 股权，具体取决于业务合并交易中目标公司和我们的估值。 例如，我们可以进行一项交易，在该交易中，我们发行大量新股，以换取目标的所有已偿还 股本。在这种情况下，我们将收购目标公司的100％控股权。但是，由于大量新股的发行 ，在我们初始业务合并之前，我们的股东在我们最初的业务合并后可能拥有不到大部分 股已发行股份。如果交易后公司拥有或收购的目标 业务或企业的股权或资产不足 100%，则此类业务中拥有 或收购的部分将是 80% 净资产测试的估值。如果我们的初始业务合并涉及超过 个目标业务，则80％的净资产测试将基于所有目标业务的总价值

注 2 — 重要会计政策摘要

注意 3 — 首次公开募股

根据首次公开募股 ，公司以每单位10.00美元的价格出售了6,600,000个单位，其中包括根据承销商部分行使超额配股权 发行的额外60万个单位。每个单位由一股普通股和 一项在公司初始业务合并完成后获得十分之二（2/10）普通股的权利 一项权利（“公共权利”）组成。五项公共权利将使持有人有权获得一股普通股（见附注7）。

注意 4 — 私募配售

在首次公开募股结束的同时，公司完成了394,000个私募单位的私募销售。每个单位 由一股普通股和一项在 公司初始业务合并完成后获得十分之二（2/10）普通股的权利组成，即一项权利（“公共权利”）。出售私募股权 单位的收益已添加到信托账户中首次公开募股的净收益中。如果公司未在合并期内完成企业 组合，则出售信托账户中持有的私募单位的收益将用于 为赎回公开股票提供资金（受适用法律的要求约束）。私募股权和私人 权利（包括行使私有权利时可发行的普通股）要等到初始业务合并完成后 30 天后才能转让、转让或出售，但某些例外情况除外。

注意 5 — 关联方

创始人 股票

2021年3月24日，保荐人获得了公司1,437,500股普通股（“创始人股份”），以换取 25,000美元，将在日后支付。2021 年 12 月 20 日，公司董事会和作为公司唯一股东的保荐人 通过一项特别决议批准了以下股本变动：

2021 年 12 月 20 日，继上述股票交易之后，公司以 不额外对价向我们的保荐人额外发行了 287,500 股普通股，导致我们的保荐人共持有 1,725,000 股普通股（创始股）。本次发行 被视为红股发行，实质上是资本重组交易，以追溯方式记录和提交。 创始人股票总共包括最多22.5万股普通股，如果承销商的 超额配股未全部或部分行使，则将被没收。2022年10月18日，承销商部分行使了超额配股，因此 ，截至2022年11月28日，15万股普通股不可没收。

发起人已同意，除非有少数例外情况，否则不转让、转让或出售任何创始人股份 ：（A）业务合并完成后一年和（B）业务合并之后，（x）上次报告的普通股销售价格等于或超过每股12.00美元（经股票分割、股票资本化、再投资调整后）组织、 资本重组等）在任何30个交易日内的任何20个交易日内（从企业成立后至少 150 天开始）合并，或（y）公司完成清算、合并、股本交易或其他类似交易的日期 ，该交易导致所有公众股东都有权将其普通股换成现金、证券或其他 财产。

Promissory 注释 — 关联方

2021 年 3 月 17 日，保荐人向公司发行了无抵押本票（“首次公开募股前票据”）（“本票 票据”），根据该期票，公司可以借入总额不超过 300,000 美元的本金。期票为非利息 ，在 (i) 2022年9月30日或 (ii) 拟议公开发行完成之日起计和支付，以较早者为准。本票 到期后，保荐人于2023年4月14日向公司发行了新的无抵押本票（“首次公开募股后的本票”） 。首次公开募股后的期票不计息，应在（i）2024年10月14日或（ii）公司初始业务合并或清算完成日期（例如较早的日期，“到期日”）的 日中较早者支付。 截至2024年3月31日和2023年12月31日，本票下没有未清款项。

关联方预付款

发起人代表公司支付了某些组建和运营费用。这些预付款按需支付，不计息。 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，应付给赞助商的款项分别为 537,149 美元和 344,875 美元。

管理 服务协议

自这些单位首次在纳斯达克上市之日起 ，公司已同意每月向赞助商支付总额为10,000美元的办公室 空间、公用事业以及秘书和行政支持费用。初始业务合并或公司 清算完成后，公司将停止支付这些月度费用。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，该公司分别产生了3万美元的支出。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，应计应付金额分别为 90,000 美元和 60,000 美元。

相关 派对贷款

为了为与业务合并相关的交易成本融资，保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些 高管和董事可以，但没有义务根据需要向公司贷款（“周转 资本贷款”）。此类营运资金贷款将以期票为证。 商业合并完成后，可以无息偿还票据，或者，贷款人可以自行决定将不超过1,500,000美元的票据转换为单位， 按每单位10.00美元的价格由贷款人选择。此类单位将与私募股权相同。如果 业务合并未关闭，公司可以使用信托账户之外持有的部分收益来偿还周转 资本贷款，但信托账户中持有的收益不会用于偿还营运资金贷款。

2023年7月18日和2023年10月18日，公司向公司的信托账户（“延期费”） 存入了66万美元，将完成业务合并的时间表从2023年7月18日延长至2023年10月18日（ “延期”），然后从2023年10月18日延长至2024年1月18日。 的延期费存款由向保荐人支付的本金为66万美元的无抵押本票（“本票”）来证明。本票 票据不计利息，应在公司业务合并完成时全额支付（该日期，“到期日 日”）。期票的收款人，即保荐人，有权但没有义务将不超过150万美元的全部或部分期票 转换为公司的私人单位（“单位”），价格为每单位10.00美元，每股 包括一股普通股和一项在完成后获得十分之二（2/10）普通股的权利业务 组合，如公司招股说明书中所述。

公司的股东于2024年1月17日批准了延期修正提案。2024年1月18日，发起人存入了与延期修正案相关的20万美元 。

截至2024年3月31日和2023年12月31日 ，营运资本贷款项下分别有152万美元和132万美元的未偿还额。

注 6 — 承付款和意外开支

注册 权利

营运资本贷款（以及行使私募权时可发行的任何 普通股）转换后可能发行的创始人股票、私募单位和单位的 持有人将有权根据 在首次公开募股生效之前或生效之日签署的注册权协议获得注册权，该协议要求公司 注册此类证券进行转售。这些证券的持有人将有权提出最多三项要求，要求公司注册此类证券，但不包括简短的 注册要求。此外，持有人对企业合并完成后提交的注册声明拥有某些 “搭便车” 注册 权利，并有权要求公司 根据《证券法》第415条注册转售此类证券。但是，注册权协议规定 在 所涵盖的证券解除封锁限制之前，公司无需进行或允许任何注册或促使任何注册声明生效。公司将承担与提交任何此类注册声明有关的 费用。

承保 协议

公司授予承销商自首次公开募股之日起45天的期权，以首次公开募股价格减去承销折扣和佣金，额外购买最多90万个单位 以支付超额配股（如果有）。承销商 在期权期内部分行使了600,000个单位的超额配股。

承销商有权在首次公开募股结束时获得每单位0.20美元的现金承保折扣。

承销商还有权获得270,000股普通股（如果全部行使超额配股权，则为310,500股），作为其 承销费的一部分。由于部分行使，截至2022年10月18日的授予股份为29.7万股。

股权 付款信

2024年2月23日，Crone Law Group, P.C. 与保荐人签订了关于支付其律师费的股权支付信函协议。因此， Crone Law Group目前预计将收到21,428股TenX普通股，如果超过某些费用上限，则保荐人未来可能会转让TenX的额外股权，并且此类股权可能超过50,000美元。

投资 银行业务参与协议

公司与新桥证券公司（“Newbridge”）签订了一项协议，让纽布里奇担任公司在并购（“并购”）服务方面的 非独家财务顾问。在并购 交易结束时，公司应向Newbridge支付500,000美元的费用，该费用应以权益支付；普通股数量 的计算价格应与支付给收购目标的股权对价相同。

注 7 — 股东赤字

优先股 股——公司被授权发行1,000,000股优先股，每股面值为0.0001美元，其名称、投票权以及公司董事会可能不时决定的其他权利和优惠。 截至2024年3月31日和2023年12月31日，没有已发行或流通的优先股。

普通股 股——公司获准发行1.5亿股普通股，面值为每股0.0001美元。普通股的持有人 有权对每股进行一次投票。

截至2024年3月31日和2023年12月31日的 ，已发行和流通的普通股分别为2341,000股，其中总计 最多22.5万股普通股将被没收，前提是承销商的超额配股权未全部或部分行使 ，因此创始人股票的数量将等于公司已发行和流通普通股的19％ 在首次公开募股（不包括私募股份）之后，约为23.0％（包括私募股份）。 承销商部分行使了超额配股，因此，自2022年10月18日 起，15万股普通股不可没收。承销商还有权获得270,000股普通股（如果全部行使超额配股权，则为310,500股），作为其承保费 的一部分。承销商收到了2,922,480美元的非现金承保费，由截至2022年10月18日批准的部分行使而向承销商发行的29.7万股股票的公允价值表示。在完成 首次公开募股和出售单位的同时，我们以每个 配售单位10.00美元的价格向保荐人完成了394,000个配售单位的私募配售，总收益为3,940,000美元。

在企业合并之前，只有创始人股份的 持有人有权对董事的选举进行投票。除非法律另有规定， 普通股的持有人和创始人股份的持有人将作为一个类别共同对提交股东 表决的所有事项进行投票。关于我们的初始业务合并，我们可能会与目标股东或其他投资者签订股东协议 或其他安排，以提供与本次发行完成时不同的投票或其他公司治理安排 。

在 中，如果额外普通股或股票挂钩证券的发行量超过了拟议公开发行中发行的金额 且与业务合并的收盘有关，则创始人股票的调整比率 （除非创始人股票当时已发行的大部分持有人同意放弃对任何此类发行或视为发行的 的此类调整），因此总的来说，创始人的股份数量将等于 总数之和的19％拟议公开发行完成后所有已发行的普通股以及与业务合并相关的所有普通股 和股票挂钩证券（扣除与业务合并相关的普通股 股数量），不包括在业务合并中向我们出售目标权益的任何 卖方发行或发行的任何股票或股票挂钩证券。

权利 -除非公司不是企业合并中幸存的公司，否则每位权利持有人将在初始业务合并完成后自动 获得十分之二（2/10）普通股。公司不会发行与权利交换相关的部分 股票。根据开曼法律的适用条款，零碎股份将向下舍入至最接近的整数，或以其他方式 进行处理。

注意 8。公允价值测量

公司遵循ASC 820的指导方针，其金融资产和负债在每个 报告期内按公允价值重新计量和报告，以及至少每年以公允价值重新计量和报告的非金融资产和负债。

公司金融资产和负债的 公允价值反映了管理层对公司在衡量之日市场参与者之间的有序交易 中因出售资产而本应收到的金额或因负债转移而支付的金额的估计。在衡量其资产和负债的公允价值方面，公司 力求最大限度地使用可观察的投入（从独立来源获得的市场数据），并最大限度地减少不可观察的 输入（关于市场参与者如何对资产和负债进行定价的内部假设）的使用。以下公允价值层次结构是 ，用于根据用于对资产和 负债进行估值的可观察输入和不可观察的输入对资产和负债进行分类：

注意 9 — 后续事件

公司评估了资产负债表日期之后至财务报表 发布之日发生的后续事件和交易。根据这次审查，除了下文披露的事件外，公司没有发现任何后续事件， 需要在财务报表中进行调整或披露。

2024年4月26日，Citius Pharma向公司的信托账户存入了66,667美元（“捐款”），将 完成业务合并的时间表从2024年4月18日至2024年5月18日再延长一（1）个月（“延期”）。 公司向Citius Pharma发行的本金为66,667美元的无抵押期票（“票据”）证明了此类捐款的存款。该票据不计利息，可根据合并协议的条款全额偿还。

2024年5月17日，Citius Pharma向公司的信托账户存入了66,667美元（“捐款”），将 完成业务合并的时间表再延长一（1）个月，从2024年5月18日至2024年6月18日（“延期”）。 公司发行的本金为66,667美元的无抵押本票（“票据”）证明了此类捐款的存款致Citius Pharma。该票据没有利息 ，可根据合并协议的条款全额偿还。