apd-20230930
00000029692023财年错误Http://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#IncomeLossFromContinuingOperationsIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestP3YP5YP5Y0.333333350P5Y50Http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesCurrentP5YHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrentP2 Y0 MP5Y0MP3Y00000029692022-10-012023-09-300000002969美国-公认会计准则：公共类别成员2022-10-012023-09-300000002969apd：A1000 EuroNotesDue 2025成员2022-10-012023-09-300000002969apd：A0500 EuroNotesDue 2028成员2022-10-012023-09-300000002969apd：A0800 EuroNotesDue 2032成员2022-10-012023-09-300000002969apd：A4000 EuroNotesDue 2035成员2022-10-012023-09-3000000029692023-03-31ISO 4217：美元00000029692023-10-31Xbrli：共享00000029692021-10-012022-09-3000000029692020-10-012021-09-3000000029692021-01-012021-03-31ISO 4217：美元Xbrli：共享00000029692023-09-3000000029692022-09-300000002969美国-公认会计准则：非关联方成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：非关联方成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：关联方成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：关联方成员2022-09-300000002969Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberapd：NEOM GreenHydrogenCompany成员2023-09-300000002969Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberapd：NEOM GreenHydrogenCompany成员2022-09-3000000029692021-09-3000000029692020-09-300000002969美国-美国公认会计准则：普通股成员2020-09-300000002969US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-09-300000002969美国-公认会计准则：保留预付款成员2020-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-300000002969美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2020-09-300000002969美国-GAAP：母公司成员2020-09-300000002969美国公认会计准则：非控制性利益成员2020-09-300000002969美国-公认会计准则：保留预付款成员2020-10-012021-09-300000002969美国-GAAP：母公司成员2020-10-012021-09-300000002969美国公认会计准则：非控制性利益成员2020-10-012021-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-10-012021-09-300000002969US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-10-012021-09-300000002969美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2020-10-012021-09-300000002969美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-09-300000002969US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-300000002969美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300000002969美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2021-09-300000002969美国-GAAP：母公司成员2021-09-300000002969美国公认会计准则：非控制性利益成员2021-09-300000002969美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-10-012022-09-300000002969美国-GAAP：母公司成员2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：非控制性利益成员2021-10-012022-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-10-012022-09-300000002969US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-10-012022-09-300000002969美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2021-10-012022-09-300000002969美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-09-300000002969US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-300000002969美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-09-300000002969美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2022-09-300000002969美国-GAAP：母公司成员2022-09-300000002969美国公认会计准则：非控制性利益成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-10-012023-09-300000002969美国-GAAP：母公司成员2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：非控制性利益成员2022-10-012023-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-10-012023-09-300000002969US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-10-012023-09-300000002969美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2022-10-012023-09-300000002969美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-09-300000002969US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-09-300000002969美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-09-300000002969美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2023-09-300000002969美国-GAAP：母公司成员2023-09-300000002969美国公认会计准则：非控制性利益成员2023-09-30apd：段0000002969美国-公认会计准则：其他非运营收入支出成员2022-10-012023-09-300000002969美国-公认会计准则：其他非运营收入支出成员2021-10-012022-09-300000002969美国-公认会计准则：其他非运营收入支出成员2020-10-012021-09-300000002969SRT：最小成员数Us-gaap:SoftwareAndSoftwareDevelopmentCostsMember2023-09-300000002969SRT：最大成员数Us-gaap:SoftwareAndSoftwareDevelopmentCostsMember2023-09-300000002969SRT：最小成员数US-GAAP：客户关系成员2023-09-300000002969SRT：最大成员数US-GAAP：客户关系成员2023-09-300000002969美国-GAAP：专利技术成员SRT：最小成员数2023-09-300000002969美国-GAAP：专利技术成员SRT：最大成员数2023-09-300000002969美国-GAAP：使用权成员2023-09-300000002969Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberapd：NEOM GreenHydrogenCompany成员美国-公认会计准则：非关联方成员2023-09-300000002969Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberapd：NEOM GreenHydrogenCompany成员美国-公认会计准则：非关联方成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：关联方成员Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberapd：NEOM GreenHydrogenCompany成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：关联方成员Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberapd：NEOM GreenHydrogenCompany成员2022-09-300000002969Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberapd：NEOM GreenHydrogenCompany成员2023-05-012023-05-310000002969apd：NEOM GreenHydrogenCompany成员2023-09-300000002969Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberapd：NEOM GreenHydrogenCompany成员美国公认会计准则：非资源成员apd：NEOM GreenHydrogen项目融资主要成员2023-05-012023-05-31Xbrli：纯0000002969apd：NEOM GreenHydrogen项目融资工作资本成员apd：NEOM GreenHydrogenCompany成员美国公认会计准则：非资源成员2023-05-012023-05-310000002969apd：USDollar VariableRateFacility662 Due20272053成员Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberapd：NEOM GreenHydrogenCompany成员美国公认会计准则：非资源成员2023-09-300000002969apd：USDollar VariableRateFacility662 Due20272053成员货币：美元Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberapd：NEOM GreenHydrogenCompany成员美国公认会计准则：非资源成员2023-09-300000002969Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberapd：NEOM GreenHydrogenCompany成员美国公认会计准则：非资源成员apd：USDollar StatedRateFacility500成员2023-09-300000002969货币：美元Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberapd：NEOM GreenHydrogenCompany成员美国公认会计准则：非资源成员apd：USDollar StatedRateFacility500成员2023-09-300000002969货币：美元Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberapd：NEOM GreenHydrogenCompany成员美国公认会计准则：非资源成员2023-09-300000002969Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberapd：NEOM GreenHydrogenCompany成员apd：沙特里亚尔贷款便利VariableRate669成员美国公认会计准则：非资源成员2023-09-300000002969Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberapd：NEOM GreenHydrogenCompany成员apd：沙特里亚尔贷款便利VariableRate669成员SRT：其他本币成员美国公认会计准则：非资源成员2023-09-300000002969Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberapd：NEOM GreenHydrogenCompany成员美国公认会计准则：非资源成员2023-09-300000002969apd：USDollar VariableRateFacility662 Due20272053成员Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberapd：NEOM GreenHydrogenCompany成员apd：SecuredOvernight FinancingRateSOFR成员美国公认会计准则：非资源成员2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-09-300000002969Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberapd：NEOM GreenHydrogenCompany成员apd：沙特里亚尔贷款便利VariableRate669成员美国公认会计准则：非资源成员apd：沙特阿拉伯国际银行提供利率SAIBOR会员2022-10-012023-09-300000002969Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberapd：NEOM GreenHydrogenCompany成员美国-公认会计准则：本土成员2023-06-300000002969Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberapd：NEOM GreenHydrogenCompany成员美国-公认会计准则：本土成员2023-09-300000002969Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberapd：NEOM GreenHydrogenCompany成员美国-公认会计准则：本土成员2023-07-012023-09-300000002969Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberapd：NEOM GreenHydrogenCompany成员2022-10-012023-09-30apd：位置0000002969apd：NaturalGas ToSyngasProcess FacilityMember2023-05-252023-05-250000002969apd：NaturalGas ToSyngasProcess FacilityMember2022-10-012023-09-300000002969apd：NaturalGas ToSyngasProcess FacilityMember2023-09-300000002969apd：NaturalGas ToSyngasProcess FacilityMember美国公认会计准则：次要事件成员2023-10-012023-11-160000002969apd：Tyczka IndustrieGaseseschhMember2022-09-300000002969apd：TIGPortionOfBusinessAcquisedMember2021-02-230000002969apd：TIGPortionOfBusinessAcquisedMember2021-02-232021-02-230000002969apd：Tyczka IndustrieGaseseschhMember2021-02-232021-02-230000002969apd：OnSitGasesLargeVolume MemberSRT：最小成员数2022-10-012023-09-300000002969apd：OnSitGasesLargeVolume MemberSRT：最大成员数2022-10-012023-09-300000002969apd：OniteGasesSmallVolume MemberSRT：最小成员数2022-10-012023-09-300000002969apd：OniteGasesSmallVolume MemberSRT：最大成员数2022-10-012023-09-300000002969apd：sportGasesMemberSRT：最大成员数2022-10-012023-09-300000002969Us-gaap:ContractsAccountedForUnderPercentageOfCompletionMember2022-10-012023-09-300000002969Us-gaap:ContractsAccountedForUnderPercentageOfCompletionMember2021-10-012022-09-300000002969Us-gaap:ContractsAccountedForUnderPercentageOfCompletionMember2020-10-012021-09-300000002969apd：OnsiteMember美国公认会计准则：运营部门成员apd：AmericasSegmentMember2022-10-012023-09-300000002969apd：AsiaSegmentMemberapd：OnsiteMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-10-012023-09-300000002969apd：OnsiteMember美国公认会计准则：运营部门成员apd：EuropeSegmentMember2022-10-012023-09-300000002969apd：OnsiteMember美国公认会计准则：运营部门成员apd：中东和印度成员2022-10-012023-09-300000002969美国-公认会计准则：公司和其他成员apd：OnsiteMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：OnsiteMember2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：AmericasSegmentMemberapd：tmember2022-10-012023-09-300000002969apd：AsiaSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员apd：tmember2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：EuropeSegmentMemberapd：tmember2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：中东和印度成员apd：tmember2022-10-012023-09-300000002969美国-公认会计准则：公司和其他成员美国公认会计准则：运营部门成员apd：tmember2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：tmember2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：AmericasSegmentMemberapd：销售设备成员2022-10-012023-09-300000002969apd：AsiaSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员apd：销售设备成员2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：销售设备成员apd：EuropeSegmentMember2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：销售设备成员apd：中东和印度成员2022-10-012023-09-300000002969美国-公认会计准则：公司和其他成员美国公认会计准则：运营部门成员apd：销售设备成员2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：销售设备成员2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：AmericasSegmentMember2022-10-012023-09-300000002969apd：AsiaSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：EuropeSegmentMember2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：中东和印度成员2022-10-012023-09-300000002969美国-公认会计准则：公司和其他成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员2022-10-012023-09-300000002969apd：OnsiteMember美国公认会计准则：运营部门成员apd：AmericasSegmentMember2021-10-012022-09-300000002969apd：AsiaSegmentMemberapd：OnsiteMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-10-012022-09-300000002969apd：OnsiteMember美国公认会计准则：运营部门成员apd：EuropeSegmentMember2021-10-012022-09-300000002969apd：OnsiteMember美国公认会计准则：运营部门成员apd：中东和印度成员2021-10-012022-09-300000002969美国-公认会计准则：公司和其他成员apd：OnsiteMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：OnsiteMember2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：AmericasSegmentMemberapd：tmember2021-10-012022-09-300000002969apd：AsiaSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员apd：tmember2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：EuropeSegmentMemberapd：tmember2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：中东和印度成员apd：tmember2021-10-012022-09-300000002969美国-公认会计准则：公司和其他成员美国公认会计准则：运营部门成员apd：tmember2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：tmember2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：AmericasSegmentMemberapd：销售设备成员2021-10-012022-09-300000002969apd：AsiaSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员apd：销售设备成员2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：销售设备成员apd：EuropeSegmentMember2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：销售设备成员apd：中东和印度成员2021-10-012022-09-300000002969美国-公认会计准则：公司和其他成员美国公认会计准则：运营部门成员apd：销售设备成员2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：销售设备成员2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：AmericasSegmentMember2021-10-012022-09-300000002969apd：AsiaSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：EuropeSegmentMember2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：中东和印度成员2021-10-012022-09-300000002969美国-公认会计准则：公司和其他成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员2021-10-012022-09-300000002969apd：OnsiteMember美国公认会计准则：运营部门成员apd：AmericasSegmentMember2020-10-012021-09-300000002969apd：AsiaSegmentMemberapd：OnsiteMember美国公认会计准则：运营部门成员2020-10-012021-09-300000002969apd：OnsiteMember美国公认会计准则：运营部门成员apd：EuropeSegmentMember2020-10-012021-09-300000002969apd：OnsiteMember美国公认会计准则：运营部门成员apd：中东和印度成员2020-10-012021-09-300000002969美国-公认会计准则：公司和其他成员apd：OnsiteMember美国公认会计准则：运营部门成员2020-10-012021-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：OnsiteMember2020-10-012021-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：AmericasSegmentMemberapd：tmember2020-10-012021-09-300000002969apd：AsiaSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员apd：tmember2020-10-012021-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：EuropeSegmentMemberapd：tmember2020-10-012021-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：中东和印度成员apd：tmember2020-10-012021-09-300000002969美国-公认会计准则：公司和其他成员美国公认会计准则：运营部门成员apd：tmember2020-10-012021-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：tmember2020-10-012021-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：AmericasSegmentMemberapd：销售设备成员2020-10-012021-09-300000002969apd：AsiaSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员apd：销售设备成员2020-10-012021-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：销售设备成员apd：EuropeSegmentMember2020-10-012021-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：销售设备成员apd：中东和印度成员2020-10-012021-09-300000002969美国-公认会计准则：公司和其他成员美国公认会计准则：运营部门成员apd：销售设备成员2020-10-012021-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：销售设备成员2020-10-012021-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：AmericasSegmentMember2020-10-012021-09-300000002969apd：AsiaSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员2020-10-012021-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：EuropeSegmentMember2020-10-012021-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：中东和印度成员2020-10-012021-09-300000002969美国-公认会计准则：公司和其他成员美国公认会计准则：运营部门成员2020-10-012021-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员2020-10-012021-09-3000000029692023-10-012023-09-3000000029692028-10-012023-09-300000002969US-GAAP：部门停业运营成员2020-10-012021-09-300000002969apd：性能材料部门成员US-GAAP：部门停业运营成员2021-07-012021-09-300000002969apd：EnergyFromattan商业会员US-GAAP：部门停业运营成员2021-04-012021-06-300000002969apd：性能材料部门成员US-GAAP：部门停业运营成员2020-10-012020-12-310000002969apd：AbdullahHashim工业天然气设备有限公司成员2023-09-300000002969apd：收件箱组成员2023-09-300000002969apd：AirProducts South Africa自营有限会员2023-09-300000002969apd：INOXAir产品私人有限会员2023-09-300000002969apd：曼谷联合发电有限公司成员2023-09-300000002969apd：Jazan集成气化和电力公司成员美国-GAAP：母公司成员2023-09-300000002969apd：曼谷工业天然气有限公司成员2023-09-300000002969apd：KulimIndustrialGasesSdnBhd成员2023-09-300000002969apd：成都航空天然气产品有限公司成员2023-09-300000002969apd：SapioProduzioneIdrogenoOssigenoSrlMember2023-09-300000002969apd：HeliosS.p.A.会员2023-09-300000002969Us-gaap:EquityMethodInvestmentNonconsolidatedInvesteeOrGroupOfInvesteesMember2023-09-300000002969Us-gaap:EquityMethodInvestmentNonconsolidatedInvesteeOrGroupOfInvesteesMember2022-09-300000002969Us-gaap:EquityMethodInvestmentNonconsolidatedInvesteeOrGroupOfInvesteesMember2022-10-012023-09-300000002969Us-gaap:EquityMethodInvestmentNonconsolidatedInvesteeOrGroupOfInvesteesMember2021-10-012022-09-300000002969Us-gaap:EquityMethodInvestmentNonconsolidatedInvesteeOrGroupOfInvesteesMember2020-10-012021-09-300000002969apd：Jazan集成气化和电力公司成员2021-10-272021-10-270000002969apd：Jazan集成气化和电力公司成员2021-10-270000002969apd：Jazan集成气化和电力公司成员2023-09-300000002969美国公认会计准则：非控制性利益成员apd：Jazan集成气化和电力公司成员2021-10-270000002969美国公认会计准则：非控制性利益成员apd：Jazan集成气化和电力公司成员2023-09-300000002969apd：Jazan集成气化和电力公司成员2023-01-192023-01-190000002969美国公认会计准则：非控制性利益成员apd：Jazan集成气化和电力公司成员2021-10-272021-10-270000002969美国公认会计准则：非控制性利益成员apd：Jazan集成气化和电力公司成员2023-01-192023-01-190000002969apd：Jazan集成气化和电力公司成员美国公认会计准则：次要事件成员SRT：情景预测成员2023-10-012024-09-300000002969apd：Jazan集成气化和电力公司成员apd：AramcoMember2021-09-270000002969apd：Jazan集成气化和电力公司成员apd：AramcoMember2021-10-272021-10-270000002969apd：Jazan集成气化和电力公司成员apd：AramcoMember2023-01-192023-01-190000002969apd：Jazan集成气化和电力公司成员apd：AramcoMember美国公认会计准则：次要事件成员SRT：情景预测成员2023-10-012024-09-300000002969apd：Jazan集成气化和电力公司成员apd：AramcoMember2021-09-272021-09-270000002969apd：AramcoMemberapd：JazanGasProjectCompanyMember2014-10-012015-09-300000002969apd：JazanGasProjectCompanyMember2023-09-300000002969apd：义务权益贡献股份股份预付款ByJointVentureBridgeLoanMember2022-10-012022-12-310000002969apd：义务权益贡献股份股份预付款ByJointVentureBridgeLoanMember2021-12-310000002969apd：义务权益贡献股份股份预付款ByJointVentureBridgeLoanMember2022-09-300000002969美国-公认会计准则：本土成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：本土成员2022-09-300000002969美国-GAAP：BuildingMembers2023-09-300000002969美国-GAAP：BuildingMembers2022-09-300000002969美国-GAAP：制造设施成员SRT：最小成员数2023-09-300000002969美国-GAAP：制造设施成员SRT：最大成员数2023-09-300000002969美国-GAAP：制造设施成员2023-09-300000002969美国-GAAP：制造设施成员2022-09-300000002969美国-GAAP：机器和设备成员SRT：最小成员数2023-09-300000002969美国-GAAP：机器和设备成员SRT：最大成员数2023-09-300000002969美国-GAAP：机器和设备成员2023-09-300000002969美国-GAAP：机器和设备成员2022-09-300000002969美国-美国公认会计准则：建设正在进行成员2023-09-300000002969美国-美国公认会计准则：建设正在进行成员2022-09-300000002969apd：旁观者成员SRT：最小成员数2023-09-300000002969apd：旁观者成员SRT：最大成员数2023-09-300000002969apd：坦克成员2023-09-300000002969apd：CustomerStationsMember2023-09-300000002969美国-GAAP：车辆成员SRT：最小成员数2023-09-300000002969美国-GAAP：车辆成员SRT：最大成员数2023-09-300000002969apd：AmericasSegmentMember2021-09-300000002969apd：AsiaSegmentMember2021-09-300000002969apd：EuropeSegmentMember2021-09-300000002969apd：中东和印度成员2021-09-300000002969美国-公认会计准则：公司和其他成员2021-09-300000002969apd：AmericasSegmentMember2021-10-012022-09-300000002969apd：AsiaSegmentMember2021-10-012022-09-300000002969apd：EuropeSegmentMember2021-10-012022-09-300000002969apd：中东和印度成员2021-10-012022-09-300000002969美国-公认会计准则：公司和其他成员2021-10-012022-09-300000002969apd：AmericasSegmentMember2022-09-300000002969apd：AsiaSegmentMember2022-09-300000002969apd：EuropeSegmentMember2022-09-300000002969apd：中东和印度成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：公司和其他成员2022-09-300000002969apd：AmericasSegmentMember2022-10-012023-09-300000002969apd：AsiaSegmentMember2022-10-012023-09-300000002969apd：EuropeSegmentMember2022-10-012023-09-300000002969apd：中东和印度成员2022-10-012023-09-300000002969美国-公认会计准则：公司和其他成员2022-10-012023-09-300000002969apd：AmericasSegmentMember2023-09-300000002969apd：AsiaSegmentMember2023-09-300000002969apd：EuropeSegmentMember2023-09-300000002969apd：中东和印度成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：公司和其他成员2023-09-300000002969US-GAAP：客户关系成员2023-09-300000002969US-GAAP：客户关系成员2022-09-300000002969美国-GAAP：专利技术成员2023-09-300000002969美国-GAAP：专利技术成员2022-09-300000002969美国公认会计准则：其他无形资产成员2023-09-300000002969美国公认会计准则：其他无形资产成员2022-09-300000002969美国-公认会计原则：商标和贸易名称成员2023-09-300000002969美国-公认会计原则：商标和贸易名称成员2022-09-300000002969Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberapd：NEOM GreenHydrogenCompany成员美国-公认会计准则：本土成员2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-公认会计准则：远期合同成员2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-公认会计准则：远期合同成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-公认会计准则：远期合同成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-公认会计准则：远期合同成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-公认会计准则：远期合同成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-10-012022-09-300000002969美国-公认会计准则：远期合同成员美国公认会计准则：NetInvestmentHedgingMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-09-300000002969美国-公认会计准则：远期合同成员美国公认会计准则：NetInvestmentHedgingMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-10-012023-09-300000002969美国-公认会计准则：远期合同成员美国公认会计准则：NetInvestmentHedgingMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300000002969美国-公认会计准则：远期合同成员美国公认会计准则：NetInvestmentHedgingMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-10-012022-09-300000002969美国-公认会计准则：远期合同成员美国-公认会计准则：非指定成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：远期合同成员美国-公认会计准则：非指定成员2022-10-012023-09-300000002969美国-公认会计准则：远期合同成员美国-公认会计准则：非指定成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：远期合同成员美国-公认会计准则：非指定成员2021-10-012022-09-300000002969美国-公认会计准则：远期合同成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：远期合同成员2022-10-012023-09-300000002969美国-公认会计准则：远期合同成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：远期合同成员2021-10-012022-09-300000002969美国-公认会计准则：外国公司债务证券成员apd：EuroDenominatedMember2022-10-012023-09-30ISO4217：欧元0000002969美国-公认会计准则：外国公司债务证券成员apd：EuroDenominatedMember2021-10-012022-09-300000002969US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员2023-09-300000002969US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员2022-10-012023-09-300000002969US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员2022-09-300000002969US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-10-012022-09-300000002969Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美国公认会计准则：NetInvestmentHedgingMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-09-300000002969Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美国公认会计准则：NetInvestmentHedgingMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-10-012023-09-300000002969Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美国公认会计准则：NetInvestmentHedgingMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300000002969Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美国公认会计准则：NetInvestmentHedgingMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-10-012022-09-300000002969Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美国-公认会计准则：非指定成员2023-09-300000002969Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美国-公认会计准则：非指定成员2022-10-012023-09-300000002969Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美国-公认会计准则：非指定成员2022-09-300000002969Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美国-公认会计准则：非指定成员2021-10-012022-09-300000002969美国-公认会计准则：长期债务成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：长期债务成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：其他当前资产成员美国-公认会计准则：远期合同成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-09-300000002969美国-公认会计准则：其他当前资产成员美国-公认会计准则：远期合同成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300000002969美国-公认会计准则：远期合同成员美国公认会计准则：应计负债成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-09-300000002969美国-公认会计准则：远期合同成员美国公认会计准则：应计负债成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300000002969美国-公认会计准则：其他当前资产成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2023-09-300000002969美国-公认会计准则：其他当前资产成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2022-09-300000002969美国公认会计准则：应计负债成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2023-09-300000002969美国公认会计准则：应计负债成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2022-09-300000002969美国-公认会计准则：远期合同成员美国-GAAP：其他非当前资产成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-09-300000002969美国-公认会计准则：远期合同成员美国-GAAP：其他非当前资产成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300000002969美国-公认会计准则：其他非当前责任成员美国-公认会计准则：远期合同成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-09-300000002969美国-公认会计准则：其他非当前责任成员美国-公认会计准则：远期合同成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300000002969美国-GAAP：其他非当前资产成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2023-09-300000002969美国-GAAP：其他非当前资产成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2022-09-300000002969美国-公认会计准则：其他非当前责任成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2023-09-300000002969美国-公认会计准则：其他非当前责任成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2022-09-300000002969US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-09-300000002969US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300000002969美国-公认会计准则：其他当前资产成员美国-公认会计准则：远期合同成员美国-公认会计准则：非指定成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：其他当前资产成员美国-公认会计准则：远期合同成员美国-公认会计准则：非指定成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：远期合同成员美国公认会计准则：应计负债成员美国-公认会计准则：非指定成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：远期合同成员美国公认会计准则：应计负债成员美国-公认会计准则：非指定成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：其他当前资产成员美国-公认会计准则：非指定成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-09-300000002969美国-公认会计准则：其他当前资产成员美国-公认会计准则：非指定成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-09-300000002969美国公认会计准则：应计负债成员美国-公认会计准则：非指定成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-09-300000002969美国公认会计准则：应计负债成员美国-公认会计准则：非指定成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-09-300000002969美国-公认会计准则：远期合同成员美国-GAAP：其他非当前资产成员美国-公认会计准则：非指定成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：远期合同成员美国-GAAP：其他非当前资产成员美国-公认会计准则：非指定成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：其他非当前责任成员美国-公认会计准则：远期合同成员美国-公认会计准则：非指定成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：其他非当前责任成员美国-公认会计准则：远期合同成员美国-公认会计准则：非指定成员2022-09-300000002969美国-GAAP：其他非当前资产成员美国-公认会计准则：非指定成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-09-300000002969美国-GAAP：其他非当前资产成员美国-公认会计准则：非指定成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-09-300000002969美国-公认会计准则：其他非当前责任成员美国-公认会计准则：非指定成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-09-300000002969美国-公认会计准则：其他非当前责任成员美国-公认会计准则：非指定成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-09-300000002969美国-公认会计准则：非指定成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：非指定成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：远期合同成员美国公认会计准则：NetInvestmentHedgingMembers2022-10-012023-09-300000002969美国-公认会计准则：远期合同成员美国公认会计准则：NetInvestmentHedgingMembers2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：NetInvestmentHedgingMembers美国-公认会计准则：外国公司债务证券成员2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：NetInvestmentHedgingMembers美国-公认会计准则：外国公司债务证券成员2021-10-012022-09-300000002969Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美国公认会计准则：NetInvestmentHedgingMembers2022-10-012023-09-300000002969Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美国公认会计准则：NetInvestmentHedgingMembers2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：NetInvestmentHedgingMembers2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：NetInvestmentHedgingMembers2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-公认会计准则：远期合同成员2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员apd：ForwardContractsExcluedMember2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员apd：ForwardContractsExcluedMember2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-公认会计准则：其他合同成员2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-公认会计准则：其他合同成员2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-美国公认会计准则：销售成员美国-公认会计准则：远期合同成员2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-美国公认会计准则：销售成员美国-公认会计准则：远期合同成员2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-公认会计准则：远期合同成员美国-GAAP：销售成本成员2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-公认会计准则：远期合同成员美国-GAAP：销售成本成员2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国公认会计准则：利息支出成员美国-公认会计准则：远期合同成员2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国公认会计准则：利息支出成员美国-公认会计准则：远期合同成员2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-公认会计准则：远期合同成员美国-公认会计准则：其他非运营收入支出成员2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-公认会计准则：远期合同成员美国-公认会计准则：其他非运营收入支出成员2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-美国公认会计准则：销售成员apd：ForwardContractsExcluedMember2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-美国公认会计准则：销售成员apd：ForwardContractsExcluedMember2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-GAAP：销售成本成员apd：ForwardContractsExcluedMember2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-GAAP：销售成本成员apd：ForwardContractsExcluedMember2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国公认会计准则：利息支出成员apd：ForwardContractsExcluedMember2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国公认会计准则：利息支出成员apd：ForwardContractsExcluedMember2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-公认会计准则：其他非运营收入支出成员apd：ForwardContractsExcluedMember2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-公认会计准则：其他非运营收入支出成员apd：ForwardContractsExcluedMember2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-美国公认会计准则：销售成员美国-公认会计准则：其他合同成员2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-美国公认会计准则：销售成员美国-公认会计准则：其他合同成员2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-公认会计准则：其他合同成员美国-GAAP：销售成本成员2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-公认会计准则：其他合同成员美国-GAAP：销售成本成员2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国公认会计准则：利息支出成员美国-公认会计准则：其他合同成员2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国公认会计准则：利息支出成员美国-公认会计准则：其他合同成员2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-公认会计准则：其他合同成员美国-公认会计准则：其他非运营收入支出成员2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-公认会计准则：其他合同成员美国-公认会计准则：其他非运营收入支出成员2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-美国公认会计准则：销售成员2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-美国公认会计准则：销售成员2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-GAAP：销售成本成员2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-GAAP：销售成本成员2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国公认会计准则：利息支出成员2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国公认会计准则：利息支出成员2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-公认会计准则：其他非运营收入支出成员2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：现金流量对冲成员美国-公认会计准则：其他非运营收入支出成员2021-10-012022-09-300000002969美国-美国公认会计准则：销售成员美国-公认会计准则：其他合同成员美国公认会计准则：公允价值对冲成员2022-10-012023-09-300000002969美国-美国公认会计准则：销售成员美国-公认会计准则：其他合同成员美国公认会计准则：公允价值对冲成员2021-10-012022-09-300000002969美国-公认会计准则：其他合同成员美国-GAAP：销售成本成员美国公认会计准则：公允价值对冲成员2022-10-012023-09-300000002969美国-公认会计准则：其他合同成员美国-GAAP：销售成本成员美国公认会计准则：公允价值对冲成员2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：利息支出成员美国-公认会计准则：其他合同成员美国公认会计准则：公允价值对冲成员2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：利息支出成员美国-公认会计准则：其他合同成员美国公认会计准则：公允价值对冲成员2021-10-012022-09-300000002969美国-公认会计准则：其他合同成员美国-公认会计准则：其他非运营收入支出成员美国公认会计准则：公允价值对冲成员2022-10-012023-09-300000002969美国-公认会计准则：其他合同成员美国-公认会计准则：其他非运营收入支出成员美国公认会计准则：公允价值对冲成员2021-10-012022-09-300000002969美国-美国公认会计准则：销售成员美国公认会计准则：公允价值对冲成员2022-10-012023-09-300000002969美国-美国公认会计准则：销售成员美国公认会计准则：公允价值对冲成员2021-10-012022-09-300000002969美国-GAAP：销售成本成员美国公认会计准则：公允价值对冲成员2022-10-012023-09-300000002969美国-GAAP：销售成本成员美国公认会计准则：公允价值对冲成员2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：利息支出成员美国公认会计准则：公允价值对冲成员2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：利息支出成员美国公认会计准则：公允价值对冲成员2021-10-012022-09-300000002969美国-公认会计准则：其他非运营收入支出成员美国公认会计准则：公允价值对冲成员2022-10-012023-09-300000002969美国-公认会计准则：其他非运营收入支出成员美国公认会计准则：公允价值对冲成员2021-10-012022-09-300000002969美国-公认会计准则：远期合同成员美国公认会计准则：其他运营收入支出成员美国-公认会计准则：非指定成员2022-10-012023-09-300000002969美国-公认会计准则：远期合同成员美国公认会计准则：其他运营收入支出成员美国-公认会计准则：非指定成员2021-10-012022-09-300000002969美国-公认会计准则：远期合同成员美国-公认会计准则：其他非运营收入支出成员美国-公认会计准则：非指定成员2022-10-012023-09-300000002969美国-公认会计准则：远期合同成员美国-公认会计准则：其他非运营收入支出成员美国-公认会计准则：非指定成员2021-10-012022-09-300000002969美国-公认会计准则：其他合同成员美国公认会计准则：其他运营收入支出成员美国-公认会计准则：非指定成员2022-10-012023-09-300000002969美国-公认会计准则：其他合同成员美国公认会计准则：其他运营收入支出成员美国-公认会计准则：非指定成员2021-10-012022-09-300000002969美国-公认会计准则：其他合同成员美国-公认会计准则：其他非运营收入支出成员美国-公认会计准则：非指定成员2022-10-012023-09-300000002969美国-公认会计准则：其他合同成员美国-公认会计准则：其他非运营收入支出成员美国-公认会计准则：非指定成员2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：其他运营收入支出成员美国-公认会计准则：非指定成员2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：其他运营收入支出成员美国-公认会计准则：非指定成员2021-10-012022-09-300000002969美国-公认会计准则：其他非运营收入支出成员美国-公认会计准则：非指定成员2022-10-012023-09-300000002969美国-公认会计准则：其他非运营收入支出成员美国-公认会计准则：非指定成员2021-10-012022-09-300000002969美国-公认会计准则：远期合同成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-09-300000002969美国-公认会计准则：远期合同成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-09-300000002969美国-公认会计准则：远期合同成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-09-300000002969美国-公认会计准则：远期合同成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300000002969Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2023-09-300000002969Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2023-09-300000002969Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2022-09-300000002969Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2022-09-300000002969Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-09-300000002969Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-09-300000002969Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-09-300000002969Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300000002969美国-公认会计准则：远期合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：远期合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：远期合同成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：远期合同成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：远期合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：远期合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：远期合同成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：远期合同成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300000002969美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-09-300000002969美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-09-300000002969美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300000002969美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300000002969美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300000002969美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：关联方成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：关联方成员2022-09-300000002969apd：MediumTerminesSevenPointSixminMemberUS-GAAP：MediumTermNotesMember2023-09-300000002969apd：MediumTerminesSevenPointSixminMemberUS-GAAP：MediumTermNotesMember2022-09-300000002969美国-GAAP：老年人注意事项成员apd：SeniorNoteTwoPointSevenFiveurs成员2023-09-300000002969美国-GAAP：老年人注意事项成员apd：SeniorNoteTwoPointSevenFiveurs成员2022-09-300000002969美国-GAAP：老年人注意事项成员apd：SeniorNoteThreePointThreeFiveLister会员2023-09-300000002969美国-GAAP：老年人注意事项成员apd：SeniorNoteThreePointThreeFiveLister会员2022-09-300000002969apd：SeniorNoteOnePointFiveurs会员美国-GAAP：老年人注意事项成员2023-09-300000002969apd：SeniorNoteOnePointFiveurs会员美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-09-300000002969美国-GAAP：老年人注意事项成员apd：SeniorNoteOnePointEightFiveurs成员2023-09-300000002969美国-GAAP：老年人注意事项成员apd：SeniorNoteOnePointEightFiveurs成员2022-09-300000002969美国-GAAP：老年人注意事项成员apd：SeniorNoteTwoPointZeroFiveurs会员2023-09-300000002969美国-GAAP：老年人注意事项成员apd：SeniorNoteTwoPointZeroFiveurs会员2022-09-300000002969美国-GAAP：老年人注意事项成员apd：SeniorNoteFourPointEightminster成员2023-09-300000002969美国-GAAP：老年人注意事项成员apd：SeniorNoteFourPointEightminster成员2022-09-300000002969apd：SeniorNoteTwoPointSeveneen会员美国-GAAP：老年人注意事项成员2023-09-300000002969apd：SeniorNoteTwoPointSeveneen会员美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-09-300000002969美国-GAAP：老年人注意事项成员apd：SeniorNoteTwoPointEightminster成员2023-09-300000002969美国-GAAP：老年人注意事项成员apd：SeniorNoteTwoPointEightminster成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：债券成员apd：可变税率工业收入债券ThreePointFiveFiveFiveFiveFiveMember2023-09-300000002969美国-公认会计准则：债券成员apd：可变税率工业收入债券ThreePointFiveFiveFiveFiveFiveMember2022-09-300000002969apd：SixPointSevenEightMember美国-公认会计准则：债券成员2023-09-300000002969apd：SixPointSevenEightMember美国-公认会计准则：债券成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：债券成员apd：EurobondsOnetary成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：债券成员apd：EurobondsOnetary成员2022-09-300000002969apd：EurobondsPointFiveurs成员美国-公认会计准则：债券成员2023-09-300000002969apd：EurobondsPointFiveurs成员美国-公认会计准则：债券成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：债券成员apd：EurobondsPointEightsMember2023-09-300000002969美国-公认会计准则：债券成员apd：EurobondsPointEightsMember2022-09-300000002969美国-公认会计准则：债券成员apd：EurobondsFourth成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：债券成员apd：EurobondsFourth成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：债券成员apd：沙特里亚尔贷款设施VariableRateFourPointOneDeliverMember2023-09-300000002969美国-公认会计准则：债券成员apd：沙特里亚尔贷款设施VariableRateFourPointOneDeliverMember2022-09-300000002969美国-公认会计准则：债券成员apd：沙特里亚尔贷款设施可变费率七点零成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：债券成员apd：沙特里亚尔贷款设施可变费率七点零成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：债券成员apd：沙特里亚尔贷款设施可变费率TwoPointZerotify成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：债券成员apd：沙特里亚尔贷款设施可变费率TwoPointZerotify成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：债券成员apd：NewTaiwan DollarOnePointEightSixth会员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：债券成员apd：NewTaiwan DollarOnePointEightSixth会员2022-09-300000002969apd：NewTaiwan Dollar TwoPointSixSixSixSixSixth会员美国-公认会计准则：债券成员2023-09-300000002969apd：NewTaiwan Dollar TwoPointSixSixSixSixSixth会员美国-公认会计准则：债券成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：债券成员apd：NewTaiwan Dollar LoanFacilityVariableRate255成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：债券成员apd：NewTaiwan Dollar LoanFacilityVariableRate255成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：债券成员apd：外国会员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：债券成员apd：外国会员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：关联方成员apd：LuAnLoanToJointVentureMemberapd：中国人民币五点五点会员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：关联方成员apd：LuAnLoanToJointVentureMemberapd：中国人民币五点五点会员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：关联方成员apd：LuAnLoanToJointVentureMemberapd：中国人民币五点七位会员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：关联方成员apd：LuAnLoanToJointVentureMemberapd：中国人民币五点七位会员2022-09-300000002969apd：NEOM GreenHydrogenCompany成员美国公认会计准则：非资源成员2023-09-300000002969apd：NEOM GreenHydrogenCompany成员美国公认会计准则：非资源成员2022-09-300000002969apd：财务租赁义务成员apd：CapitalLeaseForeignElevenPointFourth会员2023-09-300000002969apd：财务租赁义务成员apd：CapitalLeaseForeignElevenPointFourth会员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：关联方成员Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberapd：NEOM GreenHydrogenCompany成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：关联方成员Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberapd：NEOM GreenHydrogenCompany成员2022-09-300000002969美国-GAAP：老年人注意事项成员apd：GreenBondsMember2023-03-030000002969美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembersapd：信誉2021会员2021-03-312021-03-310000002969美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembersapd：信誉2021会员2023-09-300000002969美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembersapd：信誉2021会员SRT：最大成员数2023-09-300000002969美国-公认会计准则：信用额度成员的外汇额度apd：信贷机构外国子公司成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：信用额度成员的外汇额度apd：信贷机构外国子公司成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：债券成员apd：沙特里亚尔贷款设施可变费率七点零成员2022-10-012023-09-300000002969apd：NEOM GreenHydrogenCompany成员美国公认会计准则：非资源成员apd：NEOM GreenHydrogen项目融资主要成员2023-05-012023-05-310000002969apd：NEOM GreenHydrogenCompany成员美国公认会计准则：非资源成员apd：NEOM GreenHydrogen项目融资主要成员2022-10-012023-09-300000002969apd：NEOM GreenHydrogenCompany成员美国公认会计准则：非资源成员apd：NEOM GreenHydrogen项目融资成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2022-10-012023-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2022-10-012023-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2022-10-012023-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2021-10-012022-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2021-10-012022-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2021-10-012022-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2020-10-012021-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2020-10-012021-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2020-10-012021-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2023-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2022-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2021-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2021-09-300000002969国家：GB美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2022-10-012023-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员US-GAAP：未提供资金的计划成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesMemberSRT：最小成员数国家：美国2023-09-300000002969SRT：最大成员数美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesMember国家：美国2023-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesMember美国-GAAP：外国计划成员SRT：最小成员数2023-09-300000002969SRT：最大成员数美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesMember美国-GAAP：外国计划成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesMember国家：美国2023-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesMember美国-GAAP：外国计划成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesMember国家：美国2022-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesMember美国-GAAP：外国计划成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员SRT：最小成员数国家：美国US-GAAP：定义的BenefitPlanDebtSecurityMember2023-09-300000002969SRT：最大成员数美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国US-GAAP：定义的BenefitPlanDebtSecurityMember2023-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员SRT：最小成员数US-GAAP：定义的BenefitPlanDebtSecurityMember2023-09-300000002969SRT：最大成员数美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员US-GAAP：定义的BenefitPlanDebtSecurityMember2023-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国US-GAAP：定义的BenefitPlanDebtSecurityMember2023-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员US-GAAP：定义的BenefitPlanDebtSecurityMember2023-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国US-GAAP：定义的BenefitPlanDebtSecurityMember2022-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员US-GAAP：定义的BenefitPlanDebtSecurityMember2022-09-300000002969US-GAAP：DefinedBenefitPlanRealEState成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员SRT：最小成员数国家：美国2023-09-300000002969SRT：最大成员数US-GAAP：DefinedBenefitPlanRealEState成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2023-09-300000002969SRT：最大成员数US-GAAP：DefinedBenefitPlanRealEState成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2023-09-300000002969US-GAAP：DefinedBenefitPlanRealEState成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员SRT：最小成员数2023-09-300000002969US-GAAP：DefinedBenefitPlanRealEState成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2023-09-300000002969US-GAAP：DefinedBenefitPlanRealEState成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2023-09-300000002969US-GAAP：DefinedBenefitPlanRealEState成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2022-09-300000002969US-GAAP：DefinedBenefitPlanRealEState成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2022-09-300000002969SRT：最大成员数美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMember国家：美国2023-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMemberSRT：最小成员数国家：美国2023-09-300000002969SRT：最大成员数美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMember美国-GAAP：外国计划成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMember美国-GAAP：外国计划成员SRT：最小成员数2023-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMember国家：美国2023-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMember美国-GAAP：外国计划成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMember国家：美国2022-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMember美国-GAAP：外国计划成员2022-09-300000002969国家：美国2022-10-012023-09-300000002969美国-GAAP：外国计划成员2022-10-012023-09-300000002969国家：GB2022-10-012023-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMember国家：美国2023-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员国家：美国2023-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMember国家：美国2023-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMember国家：美国2022-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员国家：美国2022-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMember国家：美国2022-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesMember国家：美国2023-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员国家：美国2023-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesMember国家：美国2023-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesMember国家：美国2022-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员国家：美国2022-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesMember国家：美国2022-09-300000002969apd：股票共同基金成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2023-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员apd：股票共同基金成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2023-09-300000002969apd：股票共同基金成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员国家：美国2023-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员apd：股票共同基金成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2023-09-300000002969apd：股票共同基金成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2022-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员apd：股票共同基金成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2022-09-300000002969apd：股票共同基金成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员国家：美国2022-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员apd：股票共同基金成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2022-09-300000002969美国-公认会计准则：股权基金成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2023-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：股权基金成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2023-09-300000002969美国-公认会计准则：股权基金成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员国家：美国2023-09-300000002969美国-公认会计准则：股权基金成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2023-09-300000002969美国-公认会计准则：股权基金成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2022-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：股权基金成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2022-09-300000002969美国-公认会计准则：股权基金成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员国家：美国2022-09-300000002969美国-公认会计准则：股权基金成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2022-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国US-GAAP：定义的BenefitPlanDebtSecurityMember2023-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员国家：美国US-GAAP：定义的BenefitPlanDebtSecurityMember2023-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国US-GAAP：定义的BenefitPlanDebtSecurityMember2023-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国US-GAAP：定义的BenefitPlanDebtSecurityMember2022-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员国家：美国US-GAAP：定义的BenefitPlanDebtSecurityMember2022-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国US-GAAP：定义的BenefitPlanDebtSecurityMember2022-09-300000002969apd：美国养老金计划at FairValueMember美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2023-09-300000002969apd：美国养老金计划at FairValueMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2023-09-300000002969apd：美国养老金计划at FairValueMember美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员国家：美国2023-09-300000002969apd：美国养老金计划at FairValueMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2023-09-300000002969apd：美国养老金计划at FairValueMember美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2022-09-300000002969apd：美国养老金计划at FairValueMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2022-09-300000002969apd：美国养老金计划at FairValueMember美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员国家：美国2022-09-300000002969apd：美国养老金计划at FairValueMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2022-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMember美国-GAAP：外国计划成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMember美国-GAAP：外国计划成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMember美国-GAAP：外国计划成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMember美国-GAAP：外国计划成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMember美国-GAAP：外国计划成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMember美国-GAAP：外国计划成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：股权基金成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：股权基金成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：股权基金成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：股权基金成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：股权基金成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：股权基金成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：股权基金成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：股权基金成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2022-09-300000002969美国公认会计准则：固定收益基金成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2023-09-300000002969美国公认会计准则：固定收益基金成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2023-09-300000002969美国公认会计准则：固定收益基金成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-09-300000002969美国公认会计准则：固定收益基金成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2023-09-300000002969美国公认会计准则：固定收益基金成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2022-09-300000002969美国公认会计准则：固定收益基金成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2022-09-300000002969美国公认会计准则：固定收益基金成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-300000002969美国公认会计准则：固定收益基金成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员apd：池基金成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员apd：池基金成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员apd：池基金成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员apd：池基金成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员apd：池基金成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员apd：池基金成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员apd：池基金成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员apd：池基金成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员apd：保险合同成员美国-GAAP：外国计划成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员apd：保险合同成员美国-GAAP：外国计划成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员apd：保险合同成员美国-GAAP：外国计划成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员apd：保险合同成员美国-GAAP：外国计划成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员apd：保险合同成员美国-GAAP：外国计划成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员apd：保险合同成员美国-GAAP：外国计划成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员apd：保险合同成员美国-GAAP：外国计划成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员apd：保险合同成员美国-GAAP：外国计划成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员apd：保险合同成员2021-09-300000002969美国公认会计准则：固定收益基金成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2021-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2021-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员apd：保险合同成员2021-10-012022-09-300000002969美国公认会计准则：固定收益基金成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2021-10-012022-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2021-10-012022-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员apd：保险合同成员2022-09-300000002969美国公认会计准则：固定收益基金成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员apd：保险合同成员2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：固定收益基金成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2022-10-012023-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2022-10-012023-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员apd：保险合同成员2023-09-300000002969美国公认会计准则：固定收益基金成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员SRT：最小成员数2023-09-300000002969SRT：最大成员数美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2023-09-300000002969Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2023-09-300000002969Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-09-300000002969Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-10-012023-09-300000002969Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-10-012022-09-300000002969apd：AllegedAnticompeteLitigationMember2010-09-012010-09-30ISO4217：BRL0000002969apd：AllegedAnticompeteLitigationMember2022-10-012023-09-300000002969apd：AllegedAnticompeteLitigationMember2023-09-300000002969美国-公认会计准则：环境问题成员2023-09-30apd：网站0000002969美国-公认会计准则：环境问题成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：环境问题成员2022-10-012023-09-300000002969美国-公认会计准则：环境问题成员SRT：最小成员数2023-09-300000002969SRT：最大成员数美国-公认会计准则：环境问题成员2023-09-300000002969apd：PaceFlorida成员2023-09-300000002969apd：PaceFlorida成员US-GAAP：部门停业运营成员2005-10-012006-09-300000002969apd：PaceFlorida成员2006-09-300000002969apd：PaceFlorida成员2020-01-012020-03-3100000029692020-01-012020-03-310000002969apd：PiedmontSouthernina成员2023-09-300000002969apd：PiedmontSouthernina成员US-GAAP：部门停业运营成员2007-10-012008-09-300000002969apd：PiedmontSouthernina成员2008-09-300000002969apd：PasadenaTexascherMember2023-09-300000002969apd：PasadenaTexascherMember2011-10-012012-09-300000002969Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2023-09-300000002969apd：特立尼达设施成员美国公认会计准则：绩效保证成员2023-09-300000002969apd：特立尼达设施成员美国公认会计准则：绩效保证成员2023-09-300000002969apd：JazanGasProjectCompanyMember美国公认会计准则：绩效保证成员2023-09-300000002969美国-GAAP：资本附加成员2023-09-300000002969apd：Helium购买会员2023-09-3000000029692011-09-150000002969apd：SeriesJuniorDocs PatingRedStockMember2023-09-300000002969apd：SeriesJuniorDocs PatingRedStockMember2022-09-300000002969美国-GAAP：受限股票单位RSU成员SRT：最小成员数2022-10-012023-09-300000002969SRT：最大成员数美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-10-012023-09-300000002969apd：总监推迟股票单位成员SRT：最大成员数2022-10-012023-09-300000002969apd：MarketBasedDeferredStockUnitMember2022-10-012023-09-300000002969apd：MarketBasedDeferredStockUnitMember2021-10-012022-09-300000002969apd：MarketBasedDeferredStockUnitMember2020-10-012021-09-300000002969apd：TimeBasedDeferredStockUnitMember2022-10-012023-09-300000002969apd：TimeBasedDeferredStockUnitMember2021-10-012022-09-300000002969apd：TimeBasedDeferredStockUnitMember2020-10-012021-09-300000002969美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-09-300000002969美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-10-012023-09-300000002969美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2023-09-300000002969美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2021-10-012022-09-300000002969美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2020-10-012021-09-300000002969美国-公认会计准则：员工股票期权成员2022-10-012023-09-300000002969美国-公认会计准则：员工股票期权成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：员工股票期权成员2021-10-012022-09-300000002969美国-公认会计准则：员工股票期权成员2020-10-012021-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-10-012021-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-10-012021-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-10-012021-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-10-012022-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-10-012022-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-10-012022-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-10-012023-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-10-012023-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-10-012023-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-10-012023-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-10-012022-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-10-012021-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-10-012023-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-10-012022-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-10-012021-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-10-012023-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-10-012022-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-10-012021-09-300000002969apd：不确定税收状况限制法规保留成员2020-10-012021-09-300000002969美国-公认会计准则：州和地方法律法规成员2023-09-300000002969美国-GAAP：国内/地区成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：外国成员2023-09-300000002969apd：外国损失结转会员2023-09-300000002969apd：外国资本损失会员2023-09-300000002969apd：收件箱费用来自商业和资产管理会员2023-09-300000002969apd：性能材料部门成员apd：不确定税收状况限制法规已停止运营成员2021-10-012022-09-300000002969apd：性能材料部门成员US-GAAP：部门停业运营成员2021-10-012022-09-300000002969apd：性能材料部门成员apd：不确定税收状况限制法规已停止运营成员2022-10-012023-09-300000002969apd：性能材料部门成员apd：不确定税收状况限制法规已停止运营成员2020-10-012021-09-300000002969apd：EnergyFromattan商业会员apd：不确定税收状况限制法规已停止运营成员2020-10-012021-09-300000002969apd：性能材料部门成员US-GAAP：部门停业运营成员2020-10-012021-09-300000002969apd：EnergyFromattan商业会员US-GAAP：部门停业运营成员2020-10-012021-09-300000002969美国公认会计准则：国际收入服务IRSM成员美国-GAAP：国内/地区成员SRT：最小成员数2022-10-012023-09-300000002969美国公认会计准则：国际收入服务IRSM成员SRT：最大成员数美国-GAAP：国内/地区成员2022-10-012023-09-300000002969apd：税务局美国州州级税务局成员美国-公认会计准则：州和地方法律法规成员SRT：最小成员数2022-10-012023-09-300000002969apd：税务局美国州州级税务局成员SRT：最大成员数美国-公认会计准则：州和地方法律法规成员2022-10-012023-09-300000002969美国-公认会计准则：外国成员美国-公认会计准则：加拿大收入机构成员SRT：最小成员数2022-10-012023-09-300000002969SRT：最大成员数美国-公认会计准则：外国成员美国-公认会计准则：加拿大收入机构成员2022-10-012023-09-300000002969美国-公认会计准则：外国成员SRT：最小成员数Us-gaap:MinistryOfTheEconomyFinanceAndIndustryFranceMember2022-10-012023-09-300000002969SRT：最大成员数美国-公认会计准则：外国成员Us-gaap:MinistryOfTheEconomyFinanceAndIndustryFranceMember2022-10-012023-09-300000002969Us-gaap:TaxAndCustomsAdministrationNetherlandsMember美国-公认会计准则：外国成员SRT：最小成员数2022-10-012023-09-300000002969Us-gaap:TaxAndCustomsAdministrationNetherlandsMemberSRT：最大成员数美国-公认会计准则：外国成员2022-10-012023-09-300000002969美国-公认会计准则：外国成员美国-公认会计准则：税务当局西班牙成员SRT：最小成员数2022-10-012023-09-300000002969SRT：最大成员数美国-公认会计准则：外国成员美国-公认会计准则：税务当局西班牙成员2022-10-012023-09-300000002969美国-公认会计准则：外国成员SRT：最小成员数Us-gaap:HerMajestysRevenueAndCustomsHMRCMember2022-10-012023-09-300000002969SRT：最大成员数美国-公认会计准则：外国成员Us-gaap:HerMajestysRevenueAndCustomsHMRCMember2022-10-012023-09-300000002969apd：税务局沙特阿拉伯会员美国-公认会计准则：外国成员SRT：最小成员数2022-10-012023-09-300000002969apd：税务局沙特阿拉伯会员SRT：最大成员数美国-公认会计准则：外国成员2022-10-012023-09-300000002969Us-gaap:StateAdministrationOfTaxationChinaMember美国-公认会计准则：外国成员SRT：最小成员数2022-10-012023-09-300000002969Us-gaap:StateAdministrationOfTaxationChinaMemberSRT：最大成员数美国-公认会计准则：外国成员2022-10-012023-09-300000002969apd：税务局韩国成员美国-公认会计准则：外国成员SRT：最小成员数2022-10-012023-09-300000002969apd：税务局韩国成员SRT：最大成员数美国-公认会计准则：外国成员2022-10-012023-09-300000002969美国-公认会计准则：外国成员SRT：最小成员数apd：Tax Authority Taiwan会员2022-10-012023-09-300000002969SRT：最大成员数美国-公认会计准则：外国成员apd：Tax Authority Taiwan会员2022-10-012023-09-300000002969apd：税务局智利成员美国-公认会计准则：外国成员SRT：最小成员数2022-10-012023-09-300000002969apd：税务局智利成员SRT：最大成员数美国-公认会计准则：外国成员2022-10-012023-09-300000002969美国-公认会计准则：关联方成员2022-10-012023-09-300000002969美国-公认会计准则：关联方成员2021-10-012022-09-300000002969美国-公认会计准则：关联方成员2020-10-012021-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：AmericasSegmentMember2023-09-300000002969apd：AsiaSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员2023-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：EuropeSegmentMember2023-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：中东和印度成员2023-09-300000002969美国-公认会计准则：公司和其他成员美国公认会计准则：运营部门成员2023-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员2023-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：AmericasSegmentMember2022-09-300000002969apd：AsiaSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：EuropeSegmentMember2022-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员apd：中东和印度成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：公司和其他成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-09-300000002969美国公认会计准则：运营部门成员2022-09-300000002969美国-公认会计准则：材料对帐项目成员2022-10-012023-09-300000002969美国-公认会计准则：材料对帐项目成员2021-10-012022-09-300000002969美国-公认会计准则：材料对帐项目成员2020-10-012021-09-300000002969国家：美国2022-10-012023-09-300000002969国家：美国2021-10-012022-09-300000002969国家：美国2020-10-012021-09-300000002969国家：CN2022-10-012023-09-300000002969国家：CN2021-10-012022-09-300000002969国家：CN2020-10-012021-09-300000002969apd：SEARCH外国操作员成员2022-10-012023-09-300000002969apd：SEARCH外国操作员成员2021-10-012022-09-300000002969apd：SEARCH外国操作员成员2020-10-012021-09-300000002969国家：美国2023-09-300000002969国家：美国2022-09-300000002969国家：美国2021-09-300000002969国家：CN2023-09-300000002969国家：CN2022-09-300000002969国家：CN2021-09-300000002969国家：萨那州2023-09-300000002969国家：萨那州2022-09-300000002969国家：萨那州2021-09-300000002969apd：SEARCH外国操作员成员2023-09-300000002969apd：SEARCH外国操作员成员2022-09-300000002969apd：SEARCH外国操作员成员2021-09-3000000029692023-07-012023-09-30
目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止9月30日 2023
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
对于从__  
佣金文件编号001-04534
airproductslogoa16.jpg
空气产品和化学品公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州23-1274455
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)(国际税务局雇主身分证号码)
1940 Air Products Boulevard
阿伦敦, 宾夕法尼亚州18106-5500
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
610-481-4911
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值1.00美元APD纽约证券交易所
2025年到期的1.000%欧元债券APD25纽约证券交易所
2028年到期的0.500%欧元债券APD28纽约证券交易所
2032年到期的0.800%欧元债券APD32纽约证券交易所
2035年到期的4.000%欧元票据AMD 35纽约证券交易所
根据该法第12(G)条登记的证券：无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是☐不是☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否已提交报告并证明其管理层对
编制或发布审计报告的注册会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》第404（b）条（15 U.S.C.7262（b））对财务报告的内部控制的有效性。 		☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐不是☒
2023年3月31日，注册人非关联公司持有的有投票权股票的总市值约为美元63.6亿就上述计算而言，所有董事和/或执行官均被视为附属公司，但注册人否认任何此类董事和/或执行官是附属公司。
截至2023年10月31日已发行和发行的普通股股数为 222,207,726.
以引用方式并入的文件
登记人为将于2024年1月25日举行的年度股东大会提交的最终委托声明的部分内容通过引用纳入第三部分。


空气产品和化学品公司和子公司
表格10-K的年报
截至2023年9月30日的财年

目录

第一部分
第1项。
生意场
5
项目1A.
风险因素
11
项目1B。
未解决的员工意见
17
第二项。
特性
18
第三项。
法律程序
19
第四项。
煤矿安全信息披露
19
第II部
第五项。
注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
20
第六项。
已保留
21
第7项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
22
第7A项。
关于市场风险的定量和定性披露
50
第八项。
财务报表和补充数据
52
第九项。
会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
117
第9A项。
控制和程序
117
项目9B。
其他信息
117
项目9C。
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
117
第三部分
第10项。
董事、行政人员和公司治理
118
第11项。
高管薪酬
118
第12项。
某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项
118
第13项。
某些关系和相关交易，以及董事的独立性
118
第14项。
首席会计师费用及服务
118
第四部分
第15项。
展品和财务报表附表
119
第16项。
表格10-K摘要
119
展品索引
120
签名
123

2
目录表
前瞻性陈述
本10-K表格年度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法案》安全港条款内的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述包括所有不仅仅与历史或当前事实相关的陈述，通常可以通过“预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“未来”、“目标”、“意图”、“可能”、“前景”、“计划”、“定位”、“可能”、“潜在”、“项目”、“应该”、“目标”、“将”、“目标”、“将”等词语来识别“会”以及类似的表达或其变体，或其否定，但这些术语不是识别此类陈述的唯一手段。前瞻性陈述基于管理层截至本报告日期的预期和假设，并不是对未来业绩的保证。请您不要过度依赖我们的前瞻性陈述。
前瞻性表述可能涉及许多事项，包括对收入、利润率、支出、收益、税金拨备、现金流、养老金义务、股票回购或其他有关经济状况或我们业务前景的表述；有关资本支出和我们未来业务的计划、项目、战略和目标的表述，包括我们赢得新项目和执行积压项目的能力；以及有关我们对未决法律索赔或纠纷的预期的表述。虽然前瞻性陈述是根据管理层根据现有信息认为合理的假设、预期和预测真诚作出的，但实际业绩和财务结果可能与前瞻性陈述中的预测和估计有很大不同，原因包括但不限于：
•全球或区域经济状况的变化、通货膨胀以及我们所服务的细分市场的供需动态，包括对限制全球气候变化影响的技术和项目的需求；
•金融市场的变化，可能会影响我们获得融资的机会和条件；
•实施提价以抵消成本增加的能力；
•我们供应链的中断以及相关的配送延迟和成本增加；
•与广泛的国际业务相关的风险，包括政治风险、与意外的政府行动相关的风险以及投资发展中市场的风险；
•项目延误、范围变更、成本上升、合同终止、客户取消或项目和销售推迟；
•我们有能力安全地开发、运营和管理大型和技术复杂项目的成本；
•主要客户、合资企业和股权关联公司未来的财务和经营业绩；
•我们开发、实施和运营新技术以及销售利用新技术生产的产品的能力；
•我们有能力执行我们积压的项目，并更新我们的新项目管道；
•在我们及其附属公司和合资企业开展业务的司法管辖区内的关税、经济制裁和监管活动；
•环境、税收、安全或其他立法的影响，以及影响我们的业务和我们附属公司业务的法规和其他公共政策倡议以及相关合规要求，包括旨在应对全球气候变化的立法、法规或政策；
•税率的变化和税法的其他变化；
•与我们的运营有关的安全事件；
•与收购和剥离相关的时间、影响和其他不确定性，包括我们分别整合收购和分离剥离业务的能力；
•与网络安全事件有关的风险，包括我们的信息系统或我们的业务合作伙伴或服务提供商的信息系统中断、故障或受损的风险；
•灾难性事件，例如自然灾害和极端天气事件、流行病和其他公共卫生危机、战争行为，包括俄罗斯入侵乌克兰以及中东新的和持续的冲突，或恐怖主义;
•石油和天然气价格波动对我们业务和客户的影响，以及石油和天然气价格波动对市场和经济造成的干扰；
3
目录表
前瞻性陈述(续)
•法律或监管程序和调查的费用和结果；
•因经济状况或特定事件造成的资产减值；
•通货膨胀率、利率和外币汇率较目前预期的大幅波动；
•损坏设施、管道或输送系统，包括我们正在建造或我们拥有或为第三方运营的设施、管道或输送系统；
•电力、天然气和其他原材料的可获得性和成本；
•生产率和运营改进计划的成功。
除上述因素外，本文中包含的前瞻性陈述与本文件中其他地方披露的风险有关，包括1A、风险因素、项目7、管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析，及第7A项，关于市场风险的定量和定性披露。这些因素中的任何一个，以及管理层目前没有预料到的因素，都可能导致我们的运营结果、财务状况或流动性与任何前瞻性陈述中明示或暗示的内容大不相同。除非法律另有要求，否则我们不承担任何义务或承诺更新或修订本文中包含的任何前瞻性陈述，以反映任何假设、信念或预期的任何变化，或任何此类前瞻性陈述所基于的事件、条件或情况的任何变化。


4
目录表
第一部分
项目1.业务
如本报告所用，除非上下文另有说明，否则术语“我们”、“公司”、“Air Products”或“注册人”包括Air Products的受控子公司和联属公司。
关于Air Products
空气产品和化学品公司是特拉华州的一家公司，成立于1940年，是一家世界领先的工业气体公司，以其创新文化、卓越的运营和对安全和环境的承诺而享有盛誉。我们专注于服务于能源、环境和新兴市场，提供一系列产品和服务，使客户能够提高他们的环境绩效、产品质量和生产率。
Air Products拥有可持续发展驱动的双支柱增长战略，包括我们核心工业气体业务的扩张和高效运营，以及提供世界规模清洁氢气的项目的实施。我们的工业气体业务为数十个行业的客户提供基本气体、相关设备和应用专业知识，包括炼油、化工、金属、电子、制造、医疗和食品。我们还开发、设计、建造、拥有和运营一些世界上最大的清洁氢气项目，这些项目将支持重型交通和工业部门向低碳和零碳能源的过渡。此外，我们在液化天然气(“LNG”)加工技术和设备供应方面处于世界领先地位，并在全球范围内提供透平机械、膜系统和低温容器。
我们管理我们的运营，评估业绩，并根据五个可报告的部门报告收益：美洲；亚洲；欧洲；中东和印度；以及公司和其他。下面的讨论是基于这些操作的。请参阅附注25，业务细分和地理信息，请参阅合并财务报表，以获取更多信息。
我们的业务
工业气体业务
我们的工业气体业务在美洲、亚洲、欧洲、中东和印度等地区组织和运营，生产和销售氧气、氮气和氩气等大气气体；氢气、氦、二氧化碳(CO)等工艺气体2)、一氧化碳和合成气(氢气和一氧化碳的混合物)；以及特种气体。2023财年、2022财年和2021财年，区域工业气体总销售额占合并销售额的90%以上，其中约一半来自大气气体。
每个地区性工业气体部门都与三家全球工业气体公司竞争：液化空气公司、林德公司和Messer Group GmbH，以及地区性竞争对手。工业气体的竞争主要基于价格、供应的可靠性和工业气体应用的发展。我们在拥有管道网络的地区获得了竞争优势，这使我们能够向更大的客户提供可靠和经济的产品供应。
生产
考虑到在低温下储存分子的复杂性和低效，工业气体通常在使用地点或附近产生。工业气体业务开发、制造和运营生产或处理气体的设备。大气气体是通过各种空气分离过程产生的，其中最普遍的是低温蒸馏，而过程气体是通过空气分离以外的方法产生的。为了生产氢气，我们提纯从化学和石化行业获得的副产品来源。从历史上看，我们从碳氢化合物中生产氢气完全不需要碳捕获(称为“灰氢”)；然而，我们也在投资一些项目，这些项目旨在创造一种可靠和一致的世界规模的低碳氢气来源，从有碳捕获的碳氢化合物生产低碳氢(称为“蓝氢”)，以及利用可再生能源生产无碳氢(称为“绿色氢气”)。
5
目录表
电力是生产大气气体的最大成本组成部分。为了生产氢气、一氧化碳和合成气，蒸汽甲烷重整装置使用天然气作为主要原料，而气化炉使用液体和固体烃作为主要原料。我们通过定价公式、附加费、成本转嫁条款和通行费安排，合同地缓解电力、天然气和碳氢化合物价格波动。在2023财政年度，在获得充足的电力和天然气供应方面没有遇到重大困难。
氦是从地下储气库中提取的气体的副产品，主要是天然气和一氧化碳2在转售前进行提纯。由于氦通常是在离销售点很远的地方从全球各地获得的，因此我们在我们的ISO集装箱船队以及位于德克萨斯州阿马里洛的美国土地管理局地下存储设施和我们位于德克萨斯州博蒙特附近的存储洞穴中保持着氦的库存。我们从全球几个来源获得氦，包括从美国土地管理局的氦储备中提纯的粗氦。
供应模式
我们根据客户的数量、要求和位置等各种因素，通过不同的供应模式向我们的工业气体客户分销气体。我们的供应模式如下：
•现场气体-与客户相关的供应模式，主要是在世界各地的能源生产和炼油、化工、金属和电子行业，这些行业需要大量气体，并有相对稳定的需求。气体是由我们在客户设施上或附近建造或获得的大型设施生产和供应的，或者通过位于中心位置的生产设施的管道系统生产和供应的。这些天然气销售合同通常受15至20年期合同的约束。我们还通过小型现场工厂(低温或非低温发电机)交付数量较少的产品，通常是通过10至15年的天然气销售合同。这种供应模式下的合同通常包含固定的月费和/或最低购买量要求，以及通常基于外部指数的提价条款。我们的现场供应模式产生了大约一半的公司总销售额。
•商用气体-液体散装和包装气体产品的供应方式。液体散装产品由油罐车或管道拖车以液体或气体的形式散装运送，并通常以液体状态储存在我们通常在客户现场设计和安装的设备中，以便根据需要蒸发为气体状态。流动性大宗销售通常受3至5年期合同的约束。包装气体产品以钢瓶或杜瓦瓶的形式少量交付。我们在欧洲、亚洲和拉丁美洲经营包装天然气业务。
我们在有利于按合理的交货计划向客户供应产品的地点保持库存。库存主要包括粗氦、特种气体和通过商业气体供应模式供应的其他工业气体。
最终用途
炼油工业使用氢气来促进重质原油原料的转化，并降低汽油和柴油的硫含量。这产生了更清洁的交通燃料，可以与其他设备一起使用，特别是在发展中的氢气换机动性市场，以显著减少导致气候变化的排放。许多其他已经受益于氢的独特性能来提高质量、优化性能和降低成本的行业也在寻求将氢作为一种燃料，以帮助其制造过程脱碳。我们有氢气加气站，支持全球的商业市场和示范项目。
化学工业使用氢、氧、氮、一氧化碳和合成气作为生产许多基础化学品的原料。能源生产行业使用氮气喷射来加强石油和天然气的回收，并使用氧气进行气化。氧气用于燃烧和工业加热，包括钢铁、某些有色金属、玻璃和水泥工业。氮气应用在食品加工中用于冷冻和保存风味，氮气用于各种领域的惰化，包括金属、化工和半导体工业。氦在实验室和医疗保健中用于冷却，在其他工业中用于加压、净化和提升。Ar因其独特的惰性、导热性和其他性质而被用于金属和其他工业中。工业气体还用于焊接和医疗保健，并用于各种制造过程，以提高效率和优化性能。

6
目录表
工业气体设备
我们设计和制造空气分离、烃类回收和提纯、天然气液化以及液氦和液氢运输和储存设备。企业和其他细分市场 包括与销售用于空气分离的低温和气体处理设备有关的活动。该设备销往世界各地的多个行业的客户，包括化学和石化制造、石油和天然气回收和加工以及钢铁和初级金属加工。公司和其他部门还包括我们的液化天然气设备业务、我们的加德纳低温公司业务(制造氦和氢运输和储存容器)和我们的Rotoflow业务(制造透平膨胀机和其他精密旋转设备)的结果。钢、铝和基础设备子部件(如压缩机)是制造设备的主要原材料。个别项目的原材料通常是根据确定的采购协议获得的。设备是在我们的制造现场生产的，某些部件是从分包商和供应商那里采购的。设备业务的竞争主要基于工厂效率、服务、技术诀窍和价格，以及进度和工厂性能保证。我们的设备供应模式销售额在2023、2022和2021财年的综合销售额中所占比例不到10%。
顾客
我们没有同质的客户基础或终端市场，没有单一客户占我们综合销售额的10%以上。我们的客户确实集中在特定行业，主要是炼油、化工和电子行业。在这些行业中，我们都有几个拥有长期合同的大批量客户。影响这些行业之一的负面趋势，或者失去这些主要客户之一，尽管对我们的综合收入不是很大，但可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
季节性
我们的业务不受任何实质性的季节性波动的影响。
政府合同
我们的业务不受政府实体重新谈判利润或终止合同的影响，这些对我们的业务整体来说都是至关重要的。
股权关联公司
我们的报告分部包括我们在按权益法入账的合资企业的业绩中所占份额。我们在被投资公司的净收益中的份额主要是在我们的合并损益表上的“股权关联公司的收入”中扣除所得税后的净额。我们的权益法投资的账面价值在我们的合并资产负债表上反映为“对股权关联公司的净资产和预付款”。我们几乎所有的权益法投资都是在外国工业气体生产商，其中最大的业务在中国、印度、意大利、墨西哥、沙特阿拉伯、南非和泰国。有关这些投资的更多信息，请参阅附注9。股权关联公司，列入下文项目8下的合并财务报表。
国际运营
通过我们的子公司、附属公司和采用股权法核算的合资企业，我们在美国以外的大约50个国家和地区开展业务。我们的国际业务受到在海外经营中惯常遇到的风险的影响，包括外汇汇率和管制、关税、贸易制裁、进出口管制以及项目1a所述的地方政府的其他经济、政治和监管政策的波动。风险因素，见下文。
我们拥有在加拿大和拉丁美洲约10个国家(主要是智利和巴西)、亚洲约10个国家和地区(主要是中国、韩国和台湾)、欧洲和非洲地区约25个国家(主要是荷兰、英国和西班牙)以及中东约5个国家(主要是沙特阿拉伯)运营的外国子公司的控股权。如上文“股权联属公司”所述，我们亦拥有在非洲、亚洲、欧洲、拉丁美洲及中东经营的实体的非控股权益。
关于我们的海外业务和投资的财务信息包含在附注9中，股权关联公司；附注23，所得税；及附注25，业务细分和地理信息，列于下文第(8)项下的合并财务报表。关于外币折算的信息列在附注1的“外币”项下，列报基准及主要会计政策，而有关我们受货币波动影响的资料载于附注14，金融工具下文第(8)项下所列的合并财务报表和下文第(7A)项下所列的“外币汇率风险”。
7
目录表
技术发展
我们通过研发、工程和商业开发流程，以市场为导向进行技术开发。我们主要在美国(宾夕法尼亚州阿伦顿)、英国(贝辛斯托克和卡灵顿)、西班牙(巴塞罗那)、中国(上海)和沙特阿拉伯(达兰)的实验室进行研发。我们还资助和合作一些主要大学开展的研究和开发项目，并承担包括美国政府在内的其他机构资助的研究工作。
工业气体业务内部使用技术的开发主要集中于生产和输送工业气体的新的和改进的工艺和设备，以及工业气体产品的新的或改进的应用。
在2023财年，我们拥有大约625项美国专利，大约3300项外国专利，并且是其他公司拥有的某些专利的许可人。虽然专利和许可证被认为是重要的，但我们并不认为我们的整个业务在本质上依赖于任何特定的专利、专利许可证或专利或许可证组。
环境监管
在我们开展业务的国家，我们受到各种环境法律、法规和公共政策的约束。遵守这些措施往往会导致更高的资本支出和成本。在正常业务过程中，我们涉及根据《综合环境响应、补偿和责任法》(“CERCLA”，联邦超级基金法)、《资源保护和恢复法》(“RCRA”)以及与指定某些地点进行调查或补救有关的类似州和外国环境法的法律程序。我们对环境支出的会计政策在附注1中讨论，列报基准及主要会计政策，环境损失或有事项在附注18中讨论，承付款和或有事项列于下文项目8中的合并财务报表。
我们的一些业务在已经或正在制定温室气体(“GHG”)排放监管制度的司法管辖区内，包括CO2。这些措施包括欧盟排污权交易系统、加州排放限额交易计划、中国的排污权交易计划及其在全国范围内的扩展，以及韩国的排污权交易计划的现有覆盖范围。在荷兰，一家CO2排放税于2021年1月1日颁布。在加拿大，艾伯塔省的技术创新和减排体系于2020年1月1日生效。在安大略省，从2022年1月1日起，加拿大环境与气候变化部基于产出的定价系统(OBPS)被温室气体排放绩效标准(EPS)计划所取代。在新加坡，碳定价税法已于2019年1月1日生效。在台湾，温室气体排放登记和核查管理法将于2023年开始执行。此外，美国环境保护署(EPA)要求强制报告温室气体排放，并正在监管新建和对现有设施进行重大改造的温室气体排放。欧盟发布了《企业可持续发展报告指令》，加州颁布了《气候企业数据责任法案》和《气候相关金融风险法案》，将要求报告某些实体的温室气体排放信息并提供第三方担保，美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)也在考虑类似的提案。此外，一些司法管辖区有各种机制以电力部门为目标来实现减排，这往往会导致更高的电力成本。
公众关注的增加可能会导致更多的国际、美国联邦和/或地区要求减少或减轻温室气体排放的影响。尽管不确定，但这些进展可能会增加我们在电力消耗、氢气生产和气化技术应用方面的成本。我们相信，我们将能够通过合同条款减少部分增加的成本，但由于缺乏明确的立法或监管要求，无法准确估计这些措施将对我们的运营产生的长期影响。任何限制或征税温室气体排放的立法都可能对我们的增长产生负面影响，增加我们的运营成本，或减少对我们某些产品的需求。
对温室气体的监管也可能为我们带来新的机会。我们继续开发技术，帮助我们的设施和客户降低能源消耗、提高效率和减少排放。我们看到了氢气在机动性和能源转换、碳捕获技术和气化方面的重大机遇。
根据现行环境法规的要求，旨在控制现有运营设施污染的基本建设项目的支出在2023、2022和2021财年并不重要。我们预计2024财年这些项目不会出现物质支出。
关于环境事项的更多信息，请参阅附注18，承付款和或有事项，计入合并财务报表。

8
目录表
可持续性
可持续发展是我们更高目标的核心，我们的目标是将人们聚集在一起，合作并创新解决方案，以应对世界上最重大的能源和环境可持续发展挑战。截至2023财年末，我们已承诺为旨在加快能源转型的项目提供约150亿美元的资本，其中一些项目已在美国、加拿大和沙特阿拉伯实施。这些低碳和零碳氢气和其他先行者项目表明，我们致力于进行投资，这些投资将对气候问题产生重大影响，使我们能够支持我们客户的可持续发展之旅，节省资源，并关心我们的员工和社区。
我们的可持续发展报告详细介绍了我们的增长战略以及我们的员工在实现我们的目标方面所发挥的作用。我们最新的可持续发展报告可在www.airproducts.com/company/sustainability/sustainability-report.上查阅在我们网站上发布的信息，包括我们的可持续发展报告，并未通过引用纳入本10-K表格年度报告中，也不构成本年度报告的一部分。
人力资本管理
截至2023年9月30日，我们约有23,000名员工，其中90%以上为全职员工，74%位于美国以外地区。我们在某些地点与工会和劳资委员会签订了集体谈判协议，这些协议在未来四年内将在不同的日期到期。超过20%的工作人口均受这类协议保障。总体而言，我们的企业战略得到了领导者的支持，并得到了积极的组织文化的支持。
我们相信，员工是我们最宝贵的资产，对我们作为一个组织的成功至关重要。我们的目标是成为世界上最安全、最多元化、最赚钱的工业气体公司，为客户提供优质的服务。我们成功的关键是继续发展我们的4S文化(安全、快速、简单和自信)，并创造一个让我们的员工感到自己属于自己和重要的工作环境。我们与人才相关的举措，包括员工招聘和发展、多样性和包容性以及薪酬和福利计划，专注于培养和留住执行我们的双支柱增长战略和实现Air Products更高目标所需的世界级人才。
安全问题
安全是我们作为一家公司的根本。安全是一种共同的价值观，我们员工对安全的承诺每天都以许多方式体现出来。安全是我们在世界各地所做的每一件事的关键组成部分。我们的目标是成为世界上最安全的工业气体公司。
多样性、包容性和归属感
我们的《2023年可持续发展报告》阐述了我们宣布的目标，即进一步提高女性和美国少数族裔在专业和管理职位上的比例，以及我们为确保实现这些雄心而制定的招聘和人才发展战略。到2025年，Air Products的目标是在全球专业和管理人群中实现至少28%的女性比例，在美国达到至少30%的少数族裔比例。我们在分析了全球员工代表性指标和未来的人才需求，并评估了行业基准和同行公司后，制定了这些目标。有关这些举措的更多信息，以及访问我们最新发布的平等就业机会EEO-1报告，请参阅我们的多样性、包容性和归属感网站，网址为www.airducts.com/COMPANY/DISTIZATION。我们网站上发布的信息并未以参考方式纳入本10-K表格年度报告中，也不构成本年度报告的一部分。
补偿
正如我们在《2023年可持续发展报告》中详细描述的那样，为了创造一支敬业的劳动力队伍，个人必须得到公平和公平的补偿。员工知道自己的归属感和重要性的工作环境包括公平和公平的薪酬。我们的薪酬做法同样适用于所有员工，不分性别、种族、宗教、残疾、年龄或任何其他形式的个人差异。我们在当地市场支付有竞争力的薪酬，在那里我们做生意并竞争人才。我们制定薪酬基准，以确保我们跟上市场的步伐，提供有竞争力的薪酬和福利。我们的薪酬计划通常包括基本工资、年度浮动工资(奖金)和对符合条件的员工的长期激励(Air Products长期激励计划下的股票奖励)。
9
目录表
可用信息
我们必须向美国证券交易委员会提交的所有定期和当前报告、注册声明、委托书和其他文件，包括我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告以及根据1934年证券交易法第13(A)节提交或提交的这些报告的修正案，都可以通过我们的网站免费获取，网址为www.airducts.com。在美国证券交易委员会对材料进行电子存档后，此类文件可在合理可行的范围内尽快获得。在本报告所涉期间提交的所有此类报告在提交报告的同一天可在我们的网站上查阅。此外，我们向美国证券交易委员会提交的文件可以在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov上免费查阅。
我们的行政官员
我们的高管及其在2023年11月16日的职位和年龄如下。有关所担任职务的信息在财政年度中列报。
名字年龄办公室
Seifi Ghasemi79董事长总裁兼首席执行官(2014年出任董事长、总裁兼首席执行官，2001年至2014年担任罗克伍德控股公司董事长兼首席执行官)。Ghasemi先生是董事会成员兼董事长和董事会执行委员会主席。
肖恩·D·梅杰59总裁常务副主任，2017年起任总法律顾问、秘书长。在此之前，梅杰先生曾于2007年至2017年担任喜悦环球公司执行副总裁总裁、总法律顾问兼秘书。
梅丽莎N. Schaeffer44高级副总裁兼首席财务官(2021年8月成为高级副总裁兼首席财务官)。Schaeffer女士于2016年加入本公司，于2020年至2021年担任GEMTE美洲、中东及印度财务副总裁总裁，并于2016年至2020年担任审计署副首席审计长总裁。
萨米尔·J·谢尔汉博士62首席运营官(执行副总裁总裁自2016年12月起，首席运营官自2020年5月起)。2014年至2016年，谢翰博士在Praxair Inc.担任全球海斯科总裁总裁。2000年至2014年，他在林德集团美国和德国担任领导职位，包括2008年至2014年担任林德工程公司董事董事总经理。


10
目录表
第1A项。风险因素
我们的运营受到各种风险的影响，其中许多风险是我们无法控制的。在评估对公司的投资以及本年度报告中包含的10-K表格或不时在其他地方展示的前瞻性信息时，您应仔细考虑以下讨论的风险因素。这些风险中的任何一项都可能对我们的业务、经营业绩、财务状况以及前瞻性陈述所涉事项的实际结果产生重大不利影响，并可能对我们证券投资的价值产生不利影响。下面描述的风险并不全是包罗万象的，但旨在强调我们认为在评估我们的预期时需要考虑的重要因素。除此类风险外，可能还存在其他风险和不确定性，这些风险和不确定性对我们未来的业务、业绩或财务状况产生不利影响，这些风险和不确定因素目前尚不清楚，目前认为不太重要，或未在下文中确定，因为这些风险和不确定性对所有企业都是常见的。
与经济状况有关的风险
全球和地区经济状况、我们所服务的市场或金融市场的变化可能会对我们的经营业绩和现金流产生不利影响。
全球经济或地区经济、我们所服务的市场或金融市场的不利条件可能会减少对我们产品和服务的需求，并对我们的收入、经营业绩和现金流产生不利影响。
对我们产品和服务的需求在一定程度上取决于影响我们开展业务的国家和市场的总体经济状况。某些地区的疲软经济状况以及我们所服务的市场不断变化的供需平衡，在过去和未来都对我们的产品和服务的需求产生了负面影响。此外，我们的增长战略在很大程度上是基于对限制全球气候变化影响的技术和项目的需求。如果公共和私人行为者减少对减少碳排放的关注，对我们解决方案的需求可能会受到负面影响。对我们产品和服务的需求减少将对我们的收入和收益产生负面影响。此外，需求减少可能会抑制销售，降低我们的利润率，限制我们的运营灵活性或降低我们制造能力的有效利用，或者导致不寻常或非经常性的费用。我们或竞争对手的制造设施中的过剩产能可能会降低我们维持定价和创造利润的能力。
此外，我们在一个或多个细分市场的经营业绩可能会受到某个细分市场内特定客户市场的不确定或不断恶化的经济状况的影响。我们客户所服务行业的衰落或影响个别客户的不利事件或情况可能会减少对我们产品和服务的需求，并削弱这些客户履行对我们义务的能力，导致无法收回应收账款、意外终止合同、项目延误或无法收回工厂投资，任何这些都可能对我们的财务业绩产生负面影响。
总体需求疲软或特定客户状况也可能导致客户关闭或违约，或以其他方式使我们无法有利可图地运营设施，并可能迫使出售或放弃设施和设备，或阻止项目按预期投产。这些或其他与疲弱经济状况或特定市场、产品或客户事件相关的事件可能需要我们对有形资产(如设施和设备)或无形资产(如知识产权或商誉)进行减值记录，这将对我们的财务业绩产生负面影响。
我们广泛的国际业务可能会受到运营、经济、政治、安全、法律和货币兑换风险的不利影响，这些风险可能会降低盈利能力。
在2023财年，我们大约60%的销售额来自美国以外的客户，我们的许多业务、供应商和员工都位于美国以外。我们在外国司法管辖区的业务可能会受到风险的影响，包括外汇管制法规、进口和贸易限制、贸易政策和其他可能有害的国内外政府做法或政策，这些做法或政策会影响在海外开展业务的美国公司。外国司法管辖区内不断变化的经济和政治条件、国与国之间的紧张关系、或征收关税或国际制裁，都可能导致需求波动、价格波动、供应中断或财产损失。任何这些风险的发生都可能对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
11
目录表
我们的增长战略在一定程度上取决于我们进一步渗透美国以外市场的能力，如中国、印度和中东，并涉及规模更大、更复杂的项目，包括气化和大型氢气项目，其中一些项目位于可能造成重大经济和政治动荡的地区。我们正在积极地在我们认为具有高增长潜力的发展中市场投资大量资本和其他资源，在某些情况下是通过合资企业。与我们在成熟经济体的业务相比，我们在这些市场的业务可能面临更大的风险，包括政治和经济不稳定、由于意外的政府行动而导致的项目延误或放弃、基础设施投资不足、未开发的产权和法律制度、不熟悉的监管环境、与当地合作伙伴的关系、语言和文化差异以及招聘、培训和留住合格员工的难度增加。此外，我们在这些地点的财产和合同可能会分别被没收和取消，而不会对损失进行全额赔偿。某些设施的成功运作或项目的执行可能会受到内乱、战争行为、破坏或恐怖主义以及其他当地安全问题的干扰。这种担忧可能需要我们招致更大的安全成本，或要求我们关闭一段时间的业务。
此外，由于我们的大部分收入来自美国以外的销售，我们受到外币汇率波动的影响。我们的业务主要面临换算货币风险，因为我们的海外业务结果在整个会计期间按当前汇率换算成美元。我们的政策是将货币汇率变化带来的现金流波动降至最低。我们选择不对我们的海外子公司的收益兑换成美元进行对冲。因此，报告的销售额、净收益、现金流和公允价值一直受到并将在未来受到汇率变化的影响。关于货币风险的更详细讨论，见项目7A，关于市场风险的定量和定性披露，见下文。
与我们的业务相关的风险
与我们项目的批准、执行和运营相关的风险，特别是与我们最大的项目相关的风险，可能会对我们的运营或财务业绩产生不利影响。
我们的业务中有很大一部分涉及清洁氢气、碳捕获、气化和其他大型项目，这些项目涉及具有挑战性的工程、采购和建设阶段，这些阶段可能会持续数年，涉及数十亿美元的投资。这些项目技术复杂，往往依赖于与政府当局的重大互动，并面临重大的融资、开发、运营和声誉风险。这些项目还可能面临复杂的政府审批，以及政府当局或第三方的法律或监管挑战。延迟获得所需的批准或与诉讼有关的延迟可能会要求我们推迟或放弃某些项目，这可能会导致额外的费用、投资收益的损失和声誉损害。
我们过去有过，将来可能会遇到与项目发展有关的困难，这些困难可能会导致延误、范围改变和额外费用。此类困难可能涉及工程、客户或第三方提供的设计或材料的延迟、设备和材料的交付延迟、进度更改、客户范围的更改、与获得监管许可和通行权相关的延迟、无法在我们建造新工厂的地点找到足够的劳动力来源、与天气相关的延迟、客户承包商在完成其项目部分时的延误、技术或运输困难、成本超支、供应困难、地缘政治风险和其他因素，这些因素中的许多都是我们无法控制的，这些因素可能会影响我们在原定交付时间表内完成项目的能力。在某些情况下，延误和额外成本可能会很大，并可能对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。我们还可能被要求取消项目和/或赔偿客户的延误，这也可能导致我们产生无法收回的材料成本。此外，在某些情况下，我们为大型项目寻求融资，并面临与此类融资的可用性和条款相关的市场风险。这些融资安排可能要求我们遵守某些业绩要求，如果不满足这些要求，可能会导致违约和重组成本或其他损失。所有这些因素也可能对我们的声誉或与客户、供应商和其他第三方的关系产生负面影响，其中任何一项都可能对我们未来获得新项目的能力产生不利影响。
此外，我们的几个大型项目在承购协议最终敲定之前正在建设中，这可能会给未来的定价和其他商业条款带来不确定性。如果我们无法与潜在客户达成有利的商业协议，我们的预期回报可能会受到不利影响，这可能会损害我们的业务和财务表现。

12
目录表
我们的设施、管道和输送系统的运行本身就存在需要持续监督和控制的危险，例如管道泄漏和破裂、火灾、爆炸、有毒物质释放、机械故障、车辆事故或网络事件。如果运营风险成为现实，它们可能导致生命损失、环境破坏或生产损失，所有这些都可能对我们正在进行的运营、声誉、财务业绩和现金流产生负面影响。此外，我们的经营业绩取决于我们生产设施的持续运营和我们满足客户要求的能力，这在一定程度上取决于我们妥善维护和更换老化资产的能力。
在我们开展业务的司法管辖区，我们受到广泛的政府监管。除其他事项外，涉及进出口限制、反贿赂和腐败以及税收的法规可能会对我们的财务状况、经营结果和现金流产生负面影响。
我们在美国和我们开展业务的外国司法管辖区受到政府监管。法律法规在我们企业中的应用有时并不明确。遵守法律和法规可能涉及巨大的成本，或者需要改变可能导致盈利能力下降的商业做法。如果认定我们没有遵守适用的法律或法规，我们可能会受到惩罚或制裁，这可能会对我们的声誉和财务业绩造成不利影响。遵守法律或法规的变化可能会导致运营成本增加，并需要额外的计划外资本支出。出口管制或其他监管限制可能会阻止我们将产品运往和运离一些市场，或者增加这样做的成本。税收法律法规和国际税收条约的变化可能会影响我们企业的财务业绩。越来越积极地执行反贿赂和反腐败要求，包括美国《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》和《中国反不正当竞争法》，如果违规行为被认为已经发生，我们可能会受到刑事或民事制裁。此外，我们受到美国和我们开展业务的其他司法管辖区实施的法律和制裁，这些法律和制裁可能禁止我们或我们的某些附属公司在某些国家开展业务，或限制我们可能开展的业务类型。这样的限制可能会为那些没有受到类似限制的竞争对手提供竞争优势，或者阻止我们利用增长机会。
此外，我们不能保证我们的内部控制和合规系统将始终保护我们免受员工、代理、业务合作伙伴的行为或我们收购的企业不会违反美国和/或非美国法律的影响，这些法律包括监管向政府官员支付款项、贿赂、欺诈、回扣和虚假索赔、定价、销售和营销做法、利益冲突、竞争、进出口合规、洗钱和数据隐私的法律。任何此类不当行为或对此类行为的指控都可能损害我们的声誉，使我们在美国和其他司法管辖区面临民事或刑事调查以及相关的股东诉讼，可能导致重大的民事和刑事、金钱和非金钱处罚，并可能导致我们产生巨额法律和调查费用。此外，政府可能会寻求让我们作为接班人，对我们投资或收购的公司的违规行为承担责任。
我们可能无法成功识别、执行或有效整合收购，管理我们的合资企业，或有效地剥离剥离的业务。
我们能否以预期的速度增长收入、收益和现金流，在一定程度上取决于我们能否以适当的价格识别、成功收购和整合业务和资产，并实现预期的增长、协同效应和运营效率。我们可能无法以优惠的条件及时完成交易，甚至根本不能完成交易。此外，被收购的业务或资产未能达到预期回报、未能整合被收购的业务、无法以令人满意的条款和条件处置非核心资产和业务，以及在被收购的业务或资产中发现我们缺乏足够的合同保护或保险的意外负债或其他问题，可能会对我们的经营业绩和现金流产生不利影响。此外，我们可能会产生与不符合预期的收购相关的资产减值费用。
此外，我们一些最大的项目涉及合资企业。这些安排可能涉及重大风险和不确定性，包括我们与战略合作伙伴合作的能力，我们的战略合作伙伴的利益或目标与我们的不一致，以及我们的战略合作伙伴可能无法履行他们对合资企业的经济或其他义务，这可能对合资企业的预期收益产生负面影响，并导致我们产生额外费用或遭受声誉损害。此外，由于这些安排的性质，我们指导或影响合资企业管理的能力可能有限，这可能会限制我们协助和监督合资企业业务及其会计、法律、治理、人力资源、信息技术和其他管理系统的设计和实施的能力。这可能会使我们面临额外的风险和不确定性，因为我们可能依赖并遭受与不在我们控制之下的系统、控制和人员相关的责任、损失或声誉损害。当合资企业在美国以外运营时，由于语言、文化和法规的差异，以及上面列出的与我们国际业务相关的因素，这些风险可能会放大。
13
目录表
我们不断评估现有业务的战略适合性，并可能剥离被认为不符合我们的战略计划或没有实现预期投资回报的业务。这些交易带来的风险和挑战可能会对我们的业务和财务报表产生负面影响。例如，当我们决定出售或以其他方式处置一项业务或资产时，我们可能无法在预期的时间框架内以令人满意的条件完成这项工作，或者根本无法完成。此外，资产剥离或其他处置可能会稀释我们的每股收益，产生其他不利的财务和会计影响，分散管理层的注意力，并引发与买家的纠纷。此外，我们已经同意，并可能在未来同意，就已知和未知的或有负债向买家进行赔偿。根据这些赔偿条款提出的索赔可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
我们的信息技术系统的安全可能会受到损害，这可能会对我们的运营能力产生不利影响。
我们依赖信息技术使我们能够安全有效地运营并与客户互动，并保持我们的内部控制环境和财务报告的准确性和效率。我们的信息技术能力是通过内部和外部服务以及服务提供商相结合的方式提供的。如果我们不分配和有效管理构建和维护适当的技术基础设施所需的资源，我们可能会遇到交易错误、处理效率低下、客户流失、业务中断、财产损失，或者由于安全漏洞而导致我们的机密业务信息丢失或损坏。此外，我们的信息技术系统可能会因计算机黑客的攻击、计算机病毒、员工错误或渎职、停电、硬件故障、电信或公用事业故障、灾难或其他不可预见的事件而损坏、中断或关闭，在任何此类情况下，我们的系统冗余和其他灾难恢复计划可能无效或不充分。我们的系统(或我们的客户、供应商或其他业务合作伙伴的系统)的安全漏洞可能导致属于我们或我们的员工、合作伙伴、客户或供应商的机密信息或个人数据被挪用、销毁或未经授权访问或泄露，并可能使我们承担法律责任。
正如大多数大型系统一样，我们的资讯科技系统在过去和将来都可能受到电脑病毒、恶意代码、未经授权的访问和其他网络攻击，我们预计此类攻击的复杂程度和频率将继续增加。到目前为止，我们还没有意识到此类尝试对我们的运营或财务业绩有任何重大影响；但是，未经授权的访问可能会扰乱我们的业务运营，导致资产损失，并对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。上述任何攻击、违规或其他中断或损害都可能：中断我们在一个或多个站点的运营；延迟生产和发货；导致我们和我们客户的知识产权和商业机密被盗；损害客户和业务合作伙伴关系以及我们的声誉；导致有缺陷的产品或服务，对设施、管道或交付系统(包括我们拥有的或为第三方运营的系统)的实物损害；法律索赔和诉讼；根据隐私法承担的责任和处罚，或增加的安全和补救成本；或对我们的内部控制环境和财务报告的内部控制提出担忧。这些后果中的每一个都可能对我们的业务、声誉和财务报表产生不利影响。
我们的业务涉及使用、存储和传输有关员工、供应商和客户的信息。保护这些信息以及我们的专有信息对我们来说至关重要。围绕信息安全和隐私的监管环境日益苛刻，新的和不断变化的要求频繁施加。我们制定了政策和程序，以帮助保护这些信息的安全和隐私。我们还不时地向美国以外的收件人出口敏感的客户数据和技术信息。违反我们的安全措施或意外丢失、无意中披露或未经批准传播有关我们或我们客户的专有信息或敏感或机密数据，包括由于欺诈、欺诈或其他形式的欺骗而可能导致的此类信息或数据的丢失或披露，可能会使我们、我们的客户或受影响的个人面临丢失或滥用这些信息的风险，这最终可能导致诉讼以及潜在的法律和经济责任。这些事件还可能损害我们的声誉或以其他方式损害我们的业务。
普通原材料或能源供应中断，或无法从客户那里收回增加的能源和原材料成本，可能导致销售损失或盈利能力下降。
碳氢化合物，包括天然气，是生产氢气、一氧化碳和合成气的主要原料。能源，包括电力、天然气和送货卡车的柴油，是我们业务的最大成本组成部分。由于我们的工业气体设施使用大量电力，通胀和能源价格波动影响了我们的收入和收益，并可能在未来继续这样做。能源、零部件或原材料供应的中断，无论是由于市场状况、立法或监管行动、自然灾害、公共卫生危机和流行病或其他中断，都可能阻止我们履行合同承诺，并损害我们的业务和财务业绩。

14
目录表
我们用于提纯和转售的粗氦供应在很大程度上依赖于粗氦供应商的天然气生产。由于天然气定价动态、供应商运营或运输问题或粗氦供应商销售的其他中断而导致的天然气产量下降，可能会减少我们可用于加工和转售给客户的粗氦供应。
我们通常会将能源和原材料成本的增加转嫁给客户，但这种成本转嫁会导致利润率下降，成本变化可能会对我们的其他运营业绩产生负面影响。例如，我们可能无法随着成本的上升而迅速提高价格，或者竞争压力可能会阻止完全收回这些成本。此外，由于竞争或其他原因而无法转嫁到客户身上的能源或原材料成本的增加可能会对我们的收入和收益产生负面影响。即使在转嫁成本的情况下，价格上涨也会导致销量下降。
新技术带来的业绩风险可能会影响我们的财务业绩或声誉。
我们正在不断开发和实施新技术和新产品。现有技术正在产品和设计中实施，或以超出我们经验基础的规模实施。这些技术扩展可能会给我们的运营带来非传统的性能风险。技术未能按预期工作，或新设计或使用的意外后果，可能会导致成本超支、项目延误、财务处罚或损害我们的声誉。我们可能会面临营销使用新技术生产的产品的困难，包括但不限于绿色氢气，这可能会对我们的销售和财务业绩产生不利影响。此外，某些大型项目可能包含我们没有在相同规模或相同组合中运营的流程或技术，尽管此类项目通常包括以前已由其他人展示的技术和流程，但此类技术或流程对我们来说可能是新的，可能会给我们的运营带来新的风险。此外，我们的新技术可能会过时，并被其他市场替代技术取代，这也是一个风险。这些较大项目的执行困难可能会对我们的运营和财务业绩产生实质性的不利影响。此外，业绩挑战可能会对我们的声誉和获得未来合同的能力产生不利影响。
保护我们的知识产权对我们的技术发展至关重要，侵犯这些权利可能会对我们造成竞争损害。
随着我们开发新技术，保护我们的知识产权资产不受第三方侵权是至关重要的。我们拥有与我们的产品和服务相关的多项专利和其他形式的知识产权。随着我们开发新技术，我们的专利申请可能不会获得批准，或者我们的专有利益可能得不到足够的保护。我们还可能花费大量资源来保护我们的专利不受第三方侵权。保护我们的所有权利益以防止竞争损害是至关重要的。
法律和监管风险
应对全球气候变化的立法、监管、社会和市场努力可能会影响我们的业务并造成金融风险。
我们是世界领先的氢供应商，氢的主要用途是生产超低硫运输燃料，极大地减少了运输排放，并帮助改善了人类健康。为了生产客户所需的大量氢气，我们历来使用蒸汽甲烷重整来生产氢气，而不会捕获碳(即“灰氢”)，这会导致二氧化碳的排放。此外，气化能够将低价值的原料转化为更清洁的能源和附加值产品；然而，我们的气化项目也会产生二氧化碳。我们的一些业务在已经或正在制定温室气体排放披露监管制度的司法管辖区内，包括CO2这可能会导致我们的业务产生直接和间接的成本，例如欧盟的CSRD、加利福尼亚州的气候企业数据问责法和气候相关金融风险法，以及美国证券交易委员会正在考虑的类似法规。我们还可能面临利益相关者的审查，因为我们在披露与温室气体排放相关的数据的各种框架下进行报告，包括我们目前在可持续发展报告中使用的数据。如果我们与温室气体排放相关的数据、流程和报告不完整或不准确，或者如果我们未能遵守新制定的法规的相关报告框架，我们可能会招致罚款和声誉损害，我们可能会受到诉讼或政府调查，这也可能对我们的声誉和业务造成不利影响。
15
目录表
公众关注的增加和政府的行动可能会导致更多的国际、美国联邦和/或地区要求减少或减轻温室气体排放的影响，或者对限制全球气候变化影响的技术和项目的需求增加。尽管不确定，但这些发展可能会增加我们与电力消耗、氢气生产和气化技术应用相关的成本，尽管这些发展可能会因我们专注于世界规模清洁氢气项目的增长战略而得到缓解。我们相信，我们将能够通过合同条款减少部分增加的成本，但由于缺乏明确的立法或监管要求，无法准确估计这些措施将对我们的运营产生的长期影响。任何限制或征税温室气体排放的立法或政府行动都可能对我们的增长产生负面影响，增加我们的运营成本，或减少对我们某些产品的需求，特别是对我们核心工业气体业务的需求。
此外，我们的增长战略部分依赖于有利于技术的监管环境，这些技术侧重于限制气候变化的影响，特别是清洁氢气的生产和分配。例如，我们预计，一旦我们在这些领域的项目在美国投产，未来几年我们将从美国《2022年通胀削减法案》为碳封存和清洁氢气生产创造的税收优惠中受益。如果监管环境发生逆转，或者限制气候变化影响的技术开发的激励措施或好处停止或减少，特别是那些专注于低碳和零碳氢气生产的技术，对我们产品的需求可能会低于我们的预期，某些项目和我们的长期增长战略可能会受到不利影响，这可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。
我们的操作可能会给我们的员工带来安全风险。
尽管我们强调员工和承包商的安全，并采取与健康和安全相关的预防措施，但我们可能无法避免与我们的运营相关的导致伤亡的安全事件。某些安全事件可能会导致法律或监管行动，从而可能导致费用增加或声誉损害。我们维持工伤赔偿保险，以应对因受伤或死亡而招致重大责任的风险，但不能保证保险范围是否足够或将继续以我们可以接受的条款提供，或根本不能保证这可能会导致我们对任何伤害或死亡承担重大责任。更改联邦、州和地方员工的健康和安全法规，以及立法、监管或社会对安全事件的回应可能会导致更严格的法规或公众监督，从而可能增加我们的合规成本或导致声誉损害。
我们的业务有赖于我们吸引、发展、吸引和留住合格员工的能力。
我们的成功取决于我们吸引、发展、吸引和留住拥有业务所需技能的员工的能力。竞争激烈的劳动力市场条件导致对合格人才的需求增加，这使得吸引、聘用和留住具有专业技术经验的员工变得困难。此外，越来越多的有经验的员工符合退休条件，以及我们公司员工人数的增加，进一步放大了这一挑战。我们在国际和美国的员工数量都有所增长，总人数从2018财年末的约16,300人增加到2023财年末的约23,000人。由于市场对技术人才的竞争加剧，我们的运营结果已经并在未来可能受到成本增加的不利影响。此外，员工流动率的增加和任期的缩短可能会影响生产率、成本和组织文化。即使我们的市场发生了快速的政治、社会和经济变化，我们也做出了重大努力来雇用、聘用和留住我们的员工，并有效地管理劳动力成本。如果这些努力不成功，我们的增长可能会受到限制，我们可能会遭受财务或声誉损害，这可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。
我们的财务结果可能会受到各种法律和监管程序的影响，包括反垄断、税收、环境或其他事项。
我们在正常业务过程中会受到诉讼和监管机构的调查和诉讼，未来可能会受到更多索赔，其中一些可能是实质性的。虽然我们寻求在我们的商业合同安排中限制我们的责任，但不能保证每份合同都会包含适当的责任限制，或者责任限制将是可强制执行的。此外，现有法律程序的结果可能与我们的预期不同，因为诉讼的结果，包括监管事项，往往难以可靠地预测。各种因素或事态发展可能会导致我们改变目前对负债和相关保险应收账款的估计，或对以前不受合理估计影响的事项做出此类估计，例如重大司法裁决或判决、重大和解、重大监管发展或适用法律的变化。未来不利的裁决、和解或不利的发展可能会导致费用，这些费用可能会对我们在任何特定时期的财务状况、经营结果和现金流产生重大不利影响。

16
目录表
遵守环境法规所产生的成本和费用可能会对我们的运营和财务业绩产生负面影响。
我们受到广泛的联邦、州、地方和外国环境和安全法律法规的约束，这些法律法规涉及空气中的排放；向陆地和水的排放；以及危险废物和其他材料的产生、处理、处理和处置。我们非常重视我们的环境责任，但在我们的制造运营和产品运输中存在固有的不利环境影响的风险。未来的发展和更严格的环境法规可能需要我们做出额外的不可预见的环境支出。此外，法律和法规可能需要在环境保护设备、合规和补救方面投入大量资金。这些额外的成本可能会对我们的财务业绩产生不利影响。关于这些事项的更详细说明，见项目1，商业-环境监管上图。
主要司法管辖区税法的改变可能会导致我们的税收支出大幅增加。
我们业务的跨国性质使我们在美国和许多外国司法管辖区都要纳税。由于经济和政治条件，不同司法管辖区的税率可能会发生重大变化。我们未来的有效税率可能会受到法定税率不同国家收入组合的变化、递延税资产和负债估值的变化、税法或其解释的变化的影响。
在我们运营的任何司法管辖区，所得税法律和法规的变化，或此类法律的解释，可能会显著提高我们的有效税率，并对我们的财务状况、运营结果或现金流产生不利影响。包括美国联邦政府在内的各级政府越来越关注税制改革和其他增加税收的立法行动。我们运营所在的美国或外国司法管辖区税法的进一步变化可能会对我们的业务、运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。
一般风险因素
灾难性事件可能会扰乱我们的运营或我们供应商或客户的运营，对我们的业务、财务业绩和现金流产生负面影响。
我们的行动可能会受到我们无法控制的灾难性事件的影响，包括飓风、洪水、地震、风暴、流行病、大流行、战争行为和恐怖主义等恶劣天气条件。任何此类事件都可能导致严重的业务中断，可能会影响我们生产和分销产品的能力，并可能使我们面临第三方责任索赔。此外，此类事件可能会影响我们的供应商、客户和合作伙伴，这可能会导致我们无法获得能源和原材料，或者我们的客户无法购买或接受我们的产品和服务。任何此类事件都可能对我们的运营和财务业绩产生负面影响。
在一个细分市场上无法有效竞争可能会对销售和财务业绩造成不利影响。
在我们的许多业务领域，我们面临着来自大型全球竞争对手和许多较小的地区性竞争对手的激烈竞争。竞争对手引入新技术、竞争产品或增加产能可能会削弱对我们产品的需求，或影响我们产品的定价，从而对财务业绩产生负面影响。此外，竞争对手的定价政策可能会影响我们的盈利能力或市场份额。

项目1B。未解决的员工意见
我们尚未收到委员会工作人员提出的任何尚未解决的书面意见。

17
目录表
项目2.财产
空气产品和化学品公司的主要行政办事处设在该公司位于宾夕法尼亚州阿伦顿的新的全球总部和共同办公的研发设施，并在英国赫沙姆、哥伦比亚麦德林和智利圣地亚哥设有地区办事处。我们租用了上海、中国、印度浦那、印度瓦多达拉和沙特阿拉伯达兰的主要行政办公室。我们在美国、加拿大、西班牙、马来西亚和中国租用了行政办公室，主要用于我们的金融和商业服务组织。
下面提供了我们五个业务部门使用的属性的描述。我们相信，我们的设施对于我们目前和预期的未来运营水平是合适和足够的。
美洲
我们的美洲部门在北美和南美的大约450个生产和分销设施中运营。在这些设施中，大约25%位于自有物业上。我们拥有足够的产权和许可证，可以在美国的墨西哥湾沿岸、加利福尼亚州和亚利桑那州以及加拿大的艾伯塔省和安大略省持续运营我们的管道系统。管理和销售支持设在我们上文提到的艾伦敦、麦德林和圣地亚哥办事处，以及遍布北美和南美的大约20处租赁物业。
亚洲
我们的亚洲 该部门在该地区约300个生产和分销设施中运营，其中约35%是自有物业或长期赠款。我们拥有足够的产权和许可证，可以在中国、韩国、台湾、马来西亚、新加坡和印度尼西亚持续运营我们的管道系统。这一业务部门的管理和销售支持设在上海、中国和马来西亚吉隆坡，并在该地区约35个租用的办公地点提供支持。
欧洲
我们的欧洲部门在欧洲约有210个生产和分销设施，其中约35%是自有物业。我们拥有足够的产权和许可证，可以在荷兰、英国、比利时、法国和德国持续运营我们的管道系统。这一业务部门的管理和销售支持设在英格兰的赫尔沙姆、西班牙的巴塞罗那，以及该地区15个租赁的地区办公地点和10个租赁的当地办公地点。
中东和印度
我们的中东和印度部门在整个地区大约15个生产和分销设施中运营，所有这些设施都是租赁物业。这一业务部门的管理和销售支持设在沙特阿拉伯的达兰、阿拉伯联合酋长国的迪拜和印度的浦那，以及该地区约10个租赁的当地办公地点。
公司和其他
这部分业务包括我们设备业务的销售，设备在美国密苏里州和上海生产，中国说。液化天然气业务在美国佛罗里达州经营一家制造工厂，在上述Allentown办事处提供管理、工程和销售支持。Gardner低温业务在美国宾夕法尼亚州和堪萨斯州的工厂运营。Rotoflow业务在美国得克萨斯州和宾夕法尼亚州经营制造和服务设施，管理、工程和销售支持设在上述Allentown办事处和附近的租赁办公室。
研发活动主要在美国、英国和沙特阿拉伯的自有地点进行。
氦在美国的多个地点加工，然后在全球范围内往返于转运地点。
我们的公司和其他部门也有管理、销售、工程支持和公司行政职能，这些职能都设在我们上面提到的行政办公室。


18
目录表
项目3.法律诉讼
在正常的业务过程中，我们和我们的子公司涉及各种法律程序，包括商业、竞争、环境、知识产权、监管、产品责任和保险事宜。虽然与这些事项有关的诉讼是我们业务行为的例行公事和附带的，但此类诉讼可能会导致巨额赔偿，特别是如果判给补偿性和/或惩罚性损害赔偿的话。然而，我们相信，目前我们作为一方的未决诉讼将得到解决，而不会对我们的财务状况、收益或现金流产生任何实质性的不利影响。
我们还不时地参与与环境、健康、安全、竞争和税务相关的政府当局参与的诉讼、调查和审计。
我们是根据CERCLA、RCRA以及类似的州和外国环境法提起的与指定某些地点进行调查或补救有关的诉讼的一方。目前，有27个地点尚未达成最终和解，在这些地点，我们通常与其他人一起，被环境保护局指定为潜在责任方，或以其他方式参与调查或补救，包括在我们某些现有和以前的制造地点进行清理活动。我们预计，我们可能需要支付的任何与这些环境事务有关的款项，都不会对我们的综合财务状况产生重大不利影响。关于我们的环境暴露的其他信息包括在项目1，商业-环境法规，和附注18，承付款和或有事项，计入合并财务报表。
2010年9月，巴西经济国防行政委员会(“CADE”)发布了一项裁决，指控我们的巴西子公司Air Products Brasil Ltd.和其他几家巴西工业气体公司涉嫌从事反竞争活动。Cade对Air Products Brasil Ltd.处以1.792亿雷亚尔(截至2023年9月30日约为3600万美元)的民事罚款。这笔罚款是根据巴西司法部一个部门的建议，该部门从2003年开始进行调查，指控在销售工业和医疗气体方面违反了竞争法。罚款是根据我们2003年在巴西的总收入的一个百分比计算的。
我们否认了当局的指控，并于2010年10月向巴西法院提出上诉。2014年5月6日，我们的上诉获得批准，对Air Products Brasil Ltd.的罚款。被驳回了。卡德已对这一裁决提出上诉，此事仍悬而未决。我们在听取了我们外部法律顾问的意见后，评估了这件事的现状，并得出结论，尽管在用尽所有上诉后有可能做出不利的最终判决，但这样的判决是不可能的。因此，合并财务报表中没有计提任何准备金。如果出现不利的最终判决，我们估计最大可能的损失是罚款1.792亿雷亚尔(截至2023年9月30日约为3600万美元)的全部金额，外加在诉讼最终处置之前应计的利息。
2023年4月，我们收到了德克萨斯州法院在涉及与冬季风暴URI有关的有争议的能源管理指控的诉讼中做出的有利裁决。Uri是一种严重的冬季天气风暴，于2021年2月影响了美国墨西哥湾沿岸。这项裁决可以上诉，对我们截至2023年9月30日的财政年度的综合财务报表没有影响。
除上述事项外，我们目前不相信有任何法律程序，无论是个别的或整体的，合理地可能对我们的财务状况、经营结果或现金流产生重大影响。然而，未来对监管罚款或损害赔偿的收费可能会对我们在记录期间的净收入产生重大影响。

项目4.矿山安全信息披露
不适用。

19
目录表
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
我们的普通股在纽约证券交易所挂牌上市，代码为“APD”。截至2023年10月31日，我们普通股的纪录保持者有4425人。
我们普通股的现金股息每季度支付一次。我们预计将继续增加我们的季度股息，就像我们连续41年所做的那样。董事会根据财务状况和其他其认为相关的因素决定是否宣布股息以及宣布股息的时间和金额。2023财年和2022财年每个季度的股息信息摘要如下：
20232022
第四季度$1.75 $1.62 
第三季度1.75 1.62 
第二季度1.75 1.62 
第一季度1.62 1.50 
总计$6.87 $6.36 
发行人购买股权证券
2011年9月15日，董事会批准回购最多10亿美元的已发行普通股。此程序没有声明的到期日期。如果我们根据这一授权回购股票，我们可以根据交易法下的10b5-1和10b-18规则，通过与一个或多个经纪人建立的回购协议进行回购。在2023财年，我们没有购买任何流通股。截至2023年9月30日，仍有4.853亿美元的股份回购授权。未来的任何收购将由我们酌情完成，同时保持足够的资金用于投资我们的业务和寻求增长机会。

20
目录表
性能图表
下面的业绩图表将我们普通股的五年累积回报与标准普尔500指数（“标准普尔500指数”）和标准普尔500材料指数（“标准普尔500材料指数”）的五年累积回报进行了比较。这些数字假设初始投资为100美元，并对所有股息进行再投资。
1657
2018年9月2019年92020年9月2021年9月2022年9月2023年9月
空气产品和化学品公司100136186164153198
标准普尔500指数100104120156132160
标准普尔500材料指数100103115146128151

第六项。[已保留]
不适用。
21
目录表
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
业务概述
23
2023年总结
23
展望
26
经营成果
26
非公认会计准则财务计量的对账
33
流动性与资本资源
39
养老金福利
43
关键会计政策和估算
44
本管理层的讨论和分析包含《1995年私人证券诉讼改革法》安全港条款中的“前瞻性陈述”，包括有关业务前景的陈述。这些前瞻性陈述是基于截至本年度报告10-K表格之日管理层的预期和假设，并不是对未来业绩的保证。由于许多管理层没有预料到的因素，实际业绩和财务结果可能与前瞻性陈述中表达的预测和估计大不相同，包括但不限于前瞻性陈述“和第1A项，风险因素，本年度报告的表格10-K。
本讨论应与合并财务报表及本年度报告10-K表格所载附注一并阅读。除非另有说明，财务信息以百万美元为单位，每股数据除外。除包括非连续性业务结果的净收入外，财务信息是在连续性业务的基础上列报的。
以下讨论的财务指标是根据美国公认会计原则(“GAAP”)提出的，除非另有说明。我们在“调整后”或“非公认会计原则”的基础上提出某些财务衡量标准，因为我们相信，当这些衡量标准与根据公认会计原则计算的财务结果一起考虑时，可以更全面地了解影响我们历史财务业绩的因素和趋势。对于每个非GAAP财务指标，包括调整后的稀释每股收益(“EPS”)、调整后的EBITDA、调整后的EBITDA利润率、调整后的有效税率和资本支出，我们提出了与根据GAAP计算的最直接可比财务指标的对账。关于使用非公认会计准则计量的这些对账和解释载于“非公认会计准则财务计量的对账”从第页开始的部分 33.
以下讨论中包含的比较是2023财年与(“vs.”)2022财年。从2021财年到2022财年的变化以及与2021财年相关的其他财务信息的讨论可在第二部分，第7项，管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析截至2022年9月30日的财年10-K表格年度报告，该报告于2022年11月22日提交给美国证券交易委员会。
有关与我们关联方的活动的信息，请参阅附注24，。补充信息，计入合并财务报表。

22
目录表

业务概述
Air Products and Chemical，Inc.成立于1940年，是一家世界领先的工业气体公司，以其创新的文化、卓越的运营和对安全和环境的承诺而享有盛誉。大约23,000名来自不同背景、充满激情、才华横溢、尽职尽责的员工被Air Products的更高目标所驱使，即创造有利于环境、增强可持续性的创新解决方案，并重新想象可能解决客户、社区和世界面临的挑战的可能性。
我们的产品和服务使我们的客户能够提高他们的环保性能、产品质量和生产率。我们的核心业务为数十个行业的客户提供必要的气体、相关设备和应用专业知识，包括炼油、化工、金属、电子、制造、医疗和食品。我们还开发、设计、建造、拥有和运营一些世界上最大的清洁氢气项目，这些项目将支持重型交通和工业部门向低碳和零碳能源的过渡。此外，我们在液化天然气加工技术和设备供应方面处于世界领先地位，并在全球范围内提供透平机械、膜系统和低温容器。有关我们提供的产品和服务的更多信息，包括生产、分销和最终使用，请参阅第1项：业务，本年度报告的表格10-K。
Air Products在全球约50个国家和地区开展业务。我们的工业气体业务在美洲、亚洲、欧洲、中东和印度地区组织和运营，我们的大部分销售额是通过我们的现场和商家供应模式产生的。我们大约一半的总收入是通过现场供应模式产生的，这种模式由通常具有长期性质的合同管理，这些合同的条款允许我们将能源成本的变化转嫁给我们的客户。我们的公司和其他部门包括我们出售设备业务的结果，公司支持职能和全球管理活动的成本，以及与地区部门没有直接关系的其他收入和支出，如汇兑损益。有关我们的供应模式和业务细分的更多信息，请参阅注6，收入确认，及附注25，业务细分和地理信息，计入合并财务报表。
2023年摘要
在2023财年，我们通过商家业务的定价纪律以及现场产量的改善实现了收益增长，包括更高的氢气需求，尽管通胀、维护活动增加，以及支持我们的长期战略的成本上升。由于我们的合同结构通常包含固定的月费和/或最低采购要求，无论经济环境如何，我们的现场业务都能产生稳定的现金流，并始终贡献大约一半的总销售额。我们还确认，由于Jazan气化和电力项目二期项目的贡献以及地区内其他未合并的合资企业的积极成果，我们的股权关联公司的收入更高。
此外，我们还成功地获得了资金，为低碳和零碳氢气增长项目提供资金。今年3月，我们通过同时发行6亿美元和7亿欧元的债券发行了我们的首批绿色债券，使Air Products成为第一家将绿色和蓝色氢气项目列为合格支出类别的美国化工公司。此外，今年5月，我们的NEOM绿色氢气公司合资企业完成了世界上最大的绿色氢气合成氨生产设施的财务结算，从当地、地区和国际银行和金融机构获得了61亿美元的无追索权融资。这笔资金是一个重要的战略里程碑，将使我们能够继续执行加快能源过渡的项目，同时为我们的股东创造长期价值。
除了投资于高回报项目，我们认为创造股东价值包括为我们的普通股支付季度现金股息，我们已经连续41年增加了普通股股息。在2023财年，我们将股息增加到每股1.75美元，比之前每股1.62美元的股息增加了8%，或每股0.13美元。
23
目录表
2023财年亮点
•126亿美元的销售额下降了1%，即98.6美元，这是因为6%的较低能源成本转嫁给客户和3%的不利汇率主要被5%的较高定价和3%的较高销量所抵消。
•营业收入为25亿美元，增长了7%，即155.8美元，因为我们的定价行动和销量的增加被更高的成本和不利的汇率部分抵消了。此外，与2022财年相比，我们在2023财年记录的业务和资产操作费用更高。营业利润率为19.8%，较上年的18.4%增加140个基点(“BP”)，其中包括2023年能源成本降低对客户的积极影响。
•股权联营公司的收入为604.3美元，增长26%，即122.8美元，主要是由于Jazan综合气化和电力公司(“JIGPC”)合资企业的贡献增加，该合资企业于2023年1月完成了与Jazan气化和电力项目相关的资产购买的第二阶段，以及我们在意大利和墨西哥的联属公司的收入增加。上一年度包括确认与以前出售给Jazan Gas Project Company的空分设备相关的剩余递延利润，但与我们亚洲部门两家小型关联公司相关的减值费用部分抵消了这一部分递延利润。
•净利润23亿美元增长3%，即72.1美元，主要原因是 有利的定价，扣除电力和燃料成本，部分被业务和资产行动费用、更高的非服务养老金成本和更高的其他成本所抵消。净利润率为18.6%，较上年的17.8%增长80个基点，其中包括能源成本下降的积极影响。
•调整后EBITDA为47亿美元，增长11%，即454.8美元，调整后EBITDA利润率为37.3%，较上年的33.4%增长390个基点。
•稀释后每股收益为10.30美元，增长2%，即每股收益0.22美元，调整后稀释后每股收益为11.51美元，增长12%，即每股收益1.26美元。稀释后每股收益变化汇总表如下。

24
目录表
空气产品公司应占的稀释EPS变动
下表中列出的每股影响是独立计算的，由于四舍五入，可能不会与稀释每股收益的总变化相加。
截至9月30日的财年20232022增加(减少)
总稀释EPS$10.33 $10.14 $0.19 
减：来自已终止经营业务收入的摊薄每股收益0.03 0.06 (0.03)
来自持续经营业务的摊薄每股收益$10.30 $10.08 $0.22 
与上一年相比的%变化
2 %
运营影响
基础业务
卷$0.22 
价格，扣除可变成本2.39 
其他成本(1.11)
货币(0.29)
业务和资产行动(0.65)
总运营影响$0.56 
其他影响
股权附属公司的收入$0.40 
权益法投资减损费用0.05 
利息支出(0.18)
其他营业外收入/支出，净额，不包括以下单独项目0.11 
非服务养老金成本/福利，净额(0.44)
实际税率变动(0.12)
非控制性权益(0.15)
加权平均稀释股份(0.01)
其他影响共计($0.34)
来自持续经营业务的摊薄每股收益变动总额$0.22 
与上一年相比的%变化2 %
下表总结了2023和2022财年非GAAP调整对每股稀释影响：
截至9月30日的财年20232022增加(减少)
来自持续经营业务的摊薄每股收益$10.30 $10.08 $0.22 
业务和资产行动0.92 0.27 0.65 
权益法投资减损费用— 0.05 (0.05)
非服务养老金成本（福利），净额0.29 (0.15)0.44 
来自持续经营业务的经调整摊薄每股收益$11.51 $10.25 $1.26 
与上一年相比的%变化12 %
25
目录表
展望
阅读以下指南时应结合前瞻性陈述本年度报告的表格10-K。
我们双支柱增长战略的第一个支柱是我们的核心工业气体业务，由于我们现场合同的结构，这项业务得到了持续的收入流的支持。我们预计，新的现场项目，包括乌兹别克斯坦的天然气制合成气加工设施，以及几个新的液化天然气销售设备项目，将为我们2024年的业绩做出贡献。为了减轻持续通胀压力的影响，我们专注于我们可以控制的行动，例如在我们的商家业务中保持定价纪律。此外，我们预计，由于2023年早些时候采取的战略业务行动，我们组织的某些领域的成本将有所改善。
我们战略的第二个支柱是我们的蓝色和绿色氢气项目，其中许多项目已经在执行中。我们预计，一旦我们在这些领域的项目投产，例如我们在路易斯安那州的蓝氢和蓝氨清洁能源设施，我们将在未来几年受益于美国2022年《通胀降低法案》为碳封存和清洁氢气生产创造的税收优惠。我们在美国以外的项目也获得了外国监管机构的支持，包括最近宣布的荷兰蓝氢项目。我们相信，我们目前正在准备的基础设施就绪将继续成为Air Products的竞争优势，使我们能够创造可持续的增长机会，为我们的股东、客户、员工和世界各地的社区带来价值。
行动的结果
对合并结果的讨论
与上一年相比的变化
截至9月30日的财年20232022$%/BP
GAAP衡量标准
销售额$12,600.0$12,698.6($98.6)(1 %)
营业收入2,494.62,338.8155.8 7 %
营业利润率19.8 %18.4 %140 英国石油公司
股权附属公司的收入$604.3$481.5$122.8 26 %
净收入2,338.62,266.572.1 3 %
净利润率18.6 %17.8 %80 英国石油公司
非GAAP衡量标准
调整后的EBITDA$4,701.8$4,247.0$454.8 11 %
调整后EBITDA利润率37.3 %33.4 %390 英国石油公司
销售额
下表总结了影响所示期间综合销售额的主要因素：
卷3 %
价格5 %
能源成本转嫁给客户(6 %)
货币(3 %)
合并销售总变动(1 %)
126亿美元的销售额下降了1%，即98.6美元，这是因为6%的较低能源成本转嫁给客户和3%的不利汇率主要被5%的较高定价和3%的较高销量所抵消。美洲和欧洲地区较低的天然气价格推动了更低的能源成本传递给我们的现场客户。不利的汇率主要归因于美元对人民币的升值。我们商户业务的定价行动改善了我们每个地区部门的销售额，而销量的改善主要归功于我们在美洲和亚洲地区的现场业务。

26
目录表
销售成本和毛利率
销售成本为88亿美元，下降5%，即505.5美元，这是由于向客户传递的能源成本较低，为791美元，以及汇率的有利影响为213美元，但被与销售额311美元相关的较高成本和不利的其他成本188美元部分抵消。不利的成本是由通货膨胀、项目开发活动和计划维护推动的。毛利率为29.9%，较上年的26.5%增加340个基点，主要是由于优惠的定价和较低的能源成本转嫁给客户，但部分被成本上升的影响所抵消。较低的能源成本对客户的有利影响约为200个基点。
销售和管理费用
销售和行政费用为957.0美元，增加了6%，即56.4美元，主要是由于员工薪酬上升、通货膨胀和支持增长的额外成本，但部分被汇率的有利影响所抵消。销售和行政费用占销售额的百分比从上一年的7.1%增加到7.6%。
研发费用
105.6美元的研发支出增加了3%，即2.7亿美元。研发费用占销售额的比例为0.8%，与上年持平。
业务和资产行动
在2023年财年，我们记录了244.6美元的费用(税后可归因于Air Products的204.9美元，或每股0.9美元)，用于旨在优化成本和将资源集中在我们的增长项目上的战略行动。在这笔费用中，有217.6美元来自注销与之前在建的已退出项目相关的资产的非现金费用。剩余支出包括与全球某些组织裁撤和重组有关的遣散费和其他福利270万美元。请参阅附注4，业务和资产行动，了解更多信息。
2022财年，由于俄罗斯入侵乌克兰，我们剥离了在俄罗斯的小型工业气体业务。因此，我们记录了73.7美元的非现金费用(税后61.0美元，或每股0.27美元)，其中包括交易成本和累计货币兑换损失。
其他收入(费用)，净额
其他收入为34.8美元，减少38%，或21.1美元，主要是由于出售资产的收入较低，以及向我们的股权联属公司收取的专利和技术使用费以及不利的外汇影响。
营业收入和利润率
营业收入为25亿美元，增长了7%，即155.8美元。扣除电力和燃料成本后的积极定价为649美元，较高的销量为58美元，但部分被302美元的较高成本和78美元的不利汇率影响所抵消。较高的成本是由通货膨胀、计划维护和激励性薪酬以及与执行我们的增长战略相关的项目开发和其他成本推动的。此外，如上所述，与2022财年相比，我们在2023财年记录的业务和资产活动费用更高。营业利润率为19.8%，较上年的18.4%增加140个基点，主要是由于定价的影响以及较低的能源成本转嫁给客户，这对利润率产生了约100个基点的积极影响，但业务和资产行动费用增加以及其他成本增加部分抵消了这一影响。
股权关联公司的收入
股权联营公司的收入为604.3美元，增长26%，即122.8美元，这主要是由于JIGPC合资公司的贡献增加，该合资公司于2023年1月完成了与Jazan气化和电力项目相关的资产购买的第二阶段，以及我们在意大利和墨西哥的联属公司的收入增加。此外，上一年度还计入了14.8美元的减值费用(税后11.1美元，或每股0.05美元)，与亚洲部门的两家小型关联公司有关。这些影响因上一年度确认与以前出售给Jazan Gas Project Company的空分设备相关的剩余递延利润(扣除其他项目最终成本)而部分抵消。
有关我们股权附属公司的更多信息，请参阅附注9，股权关联公司，计入合并财务报表。
27
目录表
利息支出
截至9月30日的财年20232022
产生的利息$292.9 $169.0 
减：资本化利息115.4 41.0 
利息支出$177.5 $128.0 
利息增加73%，即123.9美元，这是由于我们的债务组合中可变利率工具的平均利率上升，以及债务余额增加，这主要是由于我们在2023年3月根据新的绿色金融框架发行了以美元和欧元计价的固定利率票据，以及从我们的外国信贷安排中借款。资本化利息增加74.4美元，原因是在建项目的账面价值较高。
其他营业外收入(费用)，净额
其他非营业支出为39.0美元，而上一年的收入为62.4美元，主要是由于2023年非服务养老金成本上升，这是由美国计薪养老金计划和英国养老金计划的利息成本上升和计划资产预期回报率下降推动的。由于利率上升，现金和现金项目的利息收入增加，部分抵消了这一影响。
停产运营
2023财年和2022财年，非持续业务的税收净额分别为7.4美元(每股0.03美元)和12.6美元(每股0.06美元)。这主要是由于与出售我们的前性能材料部门有关的不确定税收头寸的未确认税收优惠的释放，该部门的诉讼时效已到期。
净收益和净利润差额
净利润23亿美元增长3%，即72.1美元，主要原因是 有利的定价，扣除电力和燃料成本，部分被业务和资产行动费用、更高的非服务养老金成本和更高的其他成本所抵消。净利润率为18.6%，较上年的17.8%上升80个基点，这是由于上述因素以及较低的能源成本转嫁给客户，对利润率产生了约100个基点的积极影响。
调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率
调整后的EBITDA为47亿美元，增长11%，即454.8美元，主要是由于扣除电力和燃料成本后的定价上升，但部分被更高的成本所抵消。调整后EBITDA利润率为37.3%，较上年的33.4%增加390个基点，这是由于上述因素以及能源成本转嫁给客户的减少，对利润率产生了约200个基点的积极影响。
实际税率
实际税率等于所得税拨备除以税前持续经营收入。请参阅附注23，所得税，关于影响实际税率的因素的详细信息，请参阅合并财务报表。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的财年，我们的有效税率分别为19.1%和18.2%。在2023年财年，我们记录了244.6美元的业务和资产行动费用(204.9美元可归因于Air Products税后)。请参阅附注4，业务和资产行动，请参阅合并财务报表，以获取更多信息。这笔费用包括我们无法确认所得税优惠的某些损失，并受到36.0美元的估值津贴的限制。部分抵消了估值津贴成本的是与一家非美国子公司有关的税收选择带来的15.9美元的所得税优惠。
我们本年度的有效税率较高，这是因为基于股票的薪酬的超额税收优惠较低，以及我们上文讨论的业务和资产行动的独立税收影响。此外，某些经常性所得税优惠对我们本年度的实际税率影响较小，因为它们没有随着收入的增加而按比例增加。我们目前的税率也较高，原因是由于前一年税率变化和生产率抵免索赔的影响，几个外国司法管辖区的非经常性福利。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的财年，我们调整后的有效税率（不包括上述业务和资产行动的影响）分别为18.9%和18.1%。

28
目录表
按业务部门划分的结果讨论
美洲
与上一年相比的变化
截至9月30日的财年20232022$%/BP
销售额$5,369.3$5,368.9$0.4 —%
营业收入1,439.71,174.4265.3 23%
营业利润率26.8 %21.9 %490 BP
股权附属公司的收入$109.2$98.2$11.011%
调整后的EBITDA2,198.21,902.1296.1 16%
调整后EBITDA利润率40.9 %35.4 %550 BP
下表总结了所示期间影响美洲分部销售额的主要因素：
卷6 %
价格6 %
能源成本转嫁给客户(11 %)
货币(1 %)
美洲总销售额变化— %

54亿美元的销售额持平，因为6%的较高销量和6%的较高定价被11%的较低能源成本转嫁给客户和1%的不利汇率影响所抵消。销量的改善主要归功于我们的现场业务，包括对氢气的更好需求。此外，通过继续关注定价行动，我们在商家业务中收回了更高的成本。由于天然气价格较低，我们现场客户的能源成本转嫁较低。
14亿美元的营业收入增长了23%，即265.3美元，原因是积极的定价、净电力和燃料成本为306美元和有利的销量为78美元，但部分被更高的成本112美元和不利的汇率影响7美元所抵消。成本上升是由通胀、计划维护和更高的激励性薪酬推动的。营业利润率为26.8%，较上年的21.9%增加490个基点，主要是由于优惠的定价和较低的能源成本转嫁给客户，但部分被较高的成本所抵消。较低的能源成本对客户的有利影响约为250个基点。
在墨西哥的一家附属公司的推动下，股权附属公司的收入为109.2美元，增长了11%，即11.0美元。
29
目录表
亚洲
与上一年相比的变化
截至9月30日的财年20232022$%/BP
销售额$3,216.1$3,143.3$72.8 2%
营业收入906.5898.38.2 1%
营业利润率28.2 %28.6 %(40-BP)
股权附属公司的收入$29.7$22.1$7.634%
调整后的EBITDA1,369.71,356.912.8 1%
调整后EBITDA利润率42.6 %43.2 %(60亿英镑)
下表汇总了在本报告所述期间影响亚洲部分销售额的主要因素：
卷3 %
价格3 %
能源成本转嫁给客户2 %
货币(6 %)
亚洲销售总额变化2 %

32亿美元的销售额增长了2%，即72.8美元，这是由于3%的销量增加，3%的积极定价，以及2%的能源成本转嫁给客户，但部分被6%的不利汇率影响所抵消。在我们的现场业务中，几个新的传统工业气体工厂的积极产量贡献被中国的经济增长疲软和电子制造业活动减少所部分抵消。通过我们的商家定价行动，整个地区更高的电力成本得到了收回。在我们的现场业务中，较高的电力成本增加了能源成本对我们客户的转嫁。不利的汇率影响主要归因于美元对人民币的走强。
906.5美元的营业收入增长了1%，即8.2%，这是由于积极的定价，扣除电力和燃料成本后，净额为59美元，销量增加了31美元，但部分被56美元的不利汇率影响和26美元的成本增加所抵消。更高的成本是由项目开发、更高的计划维护和通货膨胀推动的。营业利润率为28.2%，比上年的28.6%下降了40个基点，这是因为我们的定价行动部分抵消了成本的上升。
股权附属公司的收入为29.7美元，增长了34%，即7.6美元，这得益于泰国的一家附属公司。

30
目录表
欧洲
与上一年相比的变化
截至9月30日的财年20232022$%/BP
销售额$2,963.1$3,086.1($123.0)(4%)
营业收入663.4503.4160.0 32%
营业利润率22.4 %16.3 %英国石油公司610亿美元
股权附属公司的收入$102.5$78.2$24.331%
调整后的EBITDA962.1776.8185.3 24%
调整后EBITDA利润率32.5 %25.2 %730%英国石油公司
下表汇总了在所述时期内影响欧洲部分销售额的主要因素：

卷— %
价格7 %
能源成本转嫁给客户(9 %)
货币(2 %)
欧洲总销售额变化(4 %)

销售额为30亿美元，下降了4%，即123.0美元，原因是能源成本降低了9%，以及不利的汇率影响2%，但价格上涨7%部分抵消了这一影响。转嫁到我们现场客户的能源成本较低，反映了整个地区天然气价格的下降。由于美元兑欧元和英镑走强，货币对销售额产生了负面影响。价格的提高归功于我们的商户业务。销量持平，因为我们现场业务中氢气的改善被对商用产品的需求下降所抵消。
营业收入为663.4美元，增长32%，即160.0美元，这是由于较高的定价(扣除电力和燃料成本)部分抵消了因通胀、更高的激励薪酬和计划维护而导致的100美元的成本上升、8美元的不利业务组合和7美元的不利汇率影响。由于上述因素以及较低的能源成本转嫁给客户，22.4%的营业利润率较上年的16.3%增加了610个基点，对利润率产生了约100个基点的积极影响。
在意大利一家附属公司的推动下，股权附属公司的收入为102.5美元，增长了31%，即24.3美元。
31
目录表
中东和印度
与上一年相比的变化
截至9月30日的财年20232022$%
销售额$162.5 $129.5 $33.0 25 %
营业收入16.9 21.1 (4.2)(20 %)
股权附属公司的收入349.8 293.9 55.9 19 %
调整后的EBITDA394.2 341.9 52.3 15 %

在商家数量增加的推动下，162.5美元的销售额增长了25%，即33亿美元。尽管销售额增加，但营业收入16.9美元下降了20%，即4.2美元，这主要是因为业务发展和计划维护的成本增加。
股权子公司的收入为349.8美元，增长了19%，即55.9美元。2023年1月，我们对JIGPC合资企业进行了额外投资，该合资企业完成了与Jazan气化和电力项目相关的资产购买的第二阶段。JIGPC由此产生的较高贡献被上一年度确认的与先前出售给Jazan Gas Project Company的空分设备相关的剩余递延利润(扣除其他项目最终成本后的净收益)部分抵消。
公司和其他
与上一年相比的变化
截至9月30日的财年20232022$%
销售额$889.0 $970.8($81.8)(8 %)
营业亏损(287.3)(184.7)(102.6)(56 %)
调整后的EBITDA(222.4)(130.7)(91.7)(70 %)

销售额为889.0美元，下降了8%，即81.8亿美元，营业亏损为287.3美元，增加了102.6美元，这主要是由于我们出售设备业务的贡献减少。我们的公司和其他部门还会产生成本，以提供公司支持职能和全球管理活动，使所有部门受益，这些部门已经增加，以支持我们的增长战略。

32
目录表
非GAAP财务指标的调整
(除非另有说明，否则以百万美元计，每股数据除外)
我们在“调整”或“非公认会计原则”的基础上提出某些财务措施，而不是按照美国公认会计原则(“GAAP”)。在综合基础上，这些指标包括调整后的每股摊薄收益(“EPS”)、调整后的EBITDA、调整后的EBITDA利润率、调整后的有效税率和资本支出。在分部基础上，这些衡量标准包括调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率。除了这些措施外，我们还介绍了某些补充的非GAAP财务措施，以帮助读者了解某些已披露项目或“非GAAP调整”对我们调整后摊薄每股收益的计算产生的影响。对于每个非GAAP财务指标，我们提出了与根据GAAP计算的最直接可比财务指标的对账。
在许多情况下，非GAAP财务指标是通过调整最直接可比的GAAP指标来确定的，以排除我们认为不能代表我们基本业务表现的非GAAP调整。例如，我们排除了净定期收益/成本的非服务部分对我们的固定收益养老金计划的影响，如下所述。此外，我们可能不包括与降低成本行动、减值费用和已披露交易的收益相关的某些费用。读者应该意识到，我们可能会在未来确认类似的损失或收益。
如果适用，我们的税前非GAAP调整的税收影响反映了我们的非GAAP调整的预期当期和递延所得税影响。这些税收影响主要是由各个相关司法管辖区的法定税率和该等司法管辖区的调整的可税性所驱动的。
我们提供这些非GAAP财务衡量标准，以允许投资者、潜在投资者、证券分析师和其他人以与我们管理层相同的方式评估我们的业务表现。我们相信，当这些衡量标准与根据公认会计原则计算的财务结果一起考虑时，可以更全面地了解影响我们历史财务业绩和预测未来业绩的因素和趋势。然而，我们提醒读者不要孤立地考虑这些衡量标准，或将其作为根据公认会计原则计算的最直接可比衡量标准的替代品。读者还应考虑与这些非GAAP财务指标相关的限制，包括这些指标在一家公司与另一家公司之间可能缺乏可比性。
非服务养恤金成本(收益)的非公认会计准则调整，净额
我们调整后的每股收益和调整后的有效税率不包括我们的固定收益养老金计划的定期净收益/成本中非服务相关部分的影响。上文提出并在下文核对的上一年度非公认会计准则财务计量已进行相应重塑，以符合2023财年的列报方式。非服务相关部分是经常性、非经营项目，包括利息成本、计划资产的预期回报、以前的服务成本摊销、精算损失摊销以及特别解雇福利、削减和结算。非服务相关部分的净影响反映在我们综合损益表的“其他非营业收入(费用)，净额”中。对非服务养老金组成部分的影响进行调整后，为我们财务报表的管理层和用户提供了我们基本业务业绩的更准确的表述，因为这些组成部分是由与我们的运营无关的因素驱动的，例如与降低风险相关的养老金计划资产分配最近的变化，以及股票和债务市场的波动。此外，由于计划的资金状况，非服务相关部分不能反映我们的固定福利计划未来的缴费需求。

33
目录表
调整后稀释每股收益
下表提供了对用于计算持续运营的调整稀释每股收益的每个主要组成部分的最直接可比GAAP衡量标准的对账，我们将其视为关键业绩指标。在我们进行非GAAP调整的时期，我们认为读者了解每一次此类调整的每股影响是很重要的，因为管理层在评估基本业务业绩时不会考虑这些影响。每股影响是独立计算的，由于四舍五入，可能不会计入总摊薄每股收益和调整后摊薄每股收益总额。

2023年与2022年营业收入股权关联公司的收入其他非营业收入/发票，净所得税拨备归属于空气产品公司的净收入稀释每股收益
2023年GAAP$2,494.6 $604.3 ($39.0)$551.2 $2,292.8 $10.30 
2022 GAAP2,338.8 481.5 62.4 500.8 2,243.5 10.08 
$更改GAAP
$0.22 
GAAP变动%2 %
2023年GAAP$2,494.6 $604.3 ($39.0)$551.2 $2,292.8 $10.30 
业务和资产行动(A)
244.6 — — 34.7 204.9 0.92 
非服务养老金成本，净额
— — 86.8 21.6 65.2 0.29 
2023年非GAAP（“调整后”）
$2,739.2 $604.3 $47.8 $607.5 $2,562.9 $11.51 
2022 GAAP$2,338.8 $481.5 $62.4 $500.8 $2,243.5 $10.08 
业务和资产行动
73.7 — — 12.7 61.0 0.27 
权益法投资减损费用— 14.8 — 3.7 11.1 0.05 
非服务养老金福利，净额
— — (44.7)(10.8)(33.9)(0.15)
2022年非公认会计原则（“调整后”）
$2,412.5 $496.3 $17.7 $506.4 $2,281.7 $10.25 
$ Change非GAAP（“调整后”）
$1.26 
非公认会计准则（“调整后”）12 %
(A ) 费用包括归属于非控股权益的5.0美元。



34
目录表
调整EBITDA及经调整EBITDA率
我们将调整后EBITDA定义为净利润减去已终止业务的收入（扣除税后），并不包括非GAAP调整（我们认为非GAAP调整并不能指示基本业务趋势），扣除利息费用、其他非营业收入（费用）、净、所得税拨备以及折旧和摊销费用。调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率为管理层评估经营业绩提供了有用的指标。每个期间的利润率是通过将每个行项目除以相应期间的综合销售额来独立计算的，并且由于四舍五入，可能无法计入总利润率。
下表列出了合并销售额以及按GAAP计算的净利润与调整后EBITDA的对账以及按GAAP计算的净利润率与调整后EBITDA利润率的对账：

20232022
$保证金$保证金
销售额$12,600.0 $12,698.6 
净收入和净收入差额$2,338.6 18.6 %$2,266.5 17.8 %
减去：非持续经营的收入，扣除税后
7.4 0.1 %12.6 0.1 %
新增：利息支出177.5 1.4 %128.0 1.0 %
减：其他营业外收入（支出）净额(39.0)(0.3 %)62.4 0.5 %
加：所得税准备金551.2 4.4 %500.8 3.9 %
增加：折旧和摊销1,358.3 10.8 %1,338.2 10.5 %
添加：业务和资产行动244.6 1.9 %73.7 0.6 %
加：权益法投资减损费用— — %14.8 0.1 %
调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率$4,701.8 37.3 %$4,247.0 33.4 %
2023
VS 2022
更改GAAP
净收入$72.1
净收入%变动3%
净收入差额变动80个基点
变更非GAAP
调整后EBITDA $变动$454.8
调整后EBITDA %变动11%
调整后EBITDA利润率变动390个基点
35
目录表
下表列出了截至2023年和2022年9月30日财年的销售额以及按分部划分的营业收入和营业利润率与调整后EBITDA和按分部划分的调整后EBITDA利润率的对账：
美洲
与上一年相比的变化
截至9月30日的财年20232022$%/BP
销售额$5,369.3 $5,368.9 $0.4 — %
营业收入$1,439.7 $1,174.4 $265.3 23 %
营业利润率26.8 %21.9 %490 英国石油公司
GAAP与非GAAP的对账：
营业收入$1,439.7 $1,174.4 
增加：折旧和摊销649.3 629.5 
加：股权附属公司收入109.2 98.2 
调整后的EBITDA$2,198.2 $1,902.1 $296.1 16 %
调整后EBITDA利润率40.9 %35.4 %550 英国石油公司
亚洲
与上一年相比的变化
截至9月30日的财年20232022$%/BP
销售额$3,216.1 $3,143.3 $72.8 2 %
营业收入$906.5 $898.3 $8.2 1 %
营业利润率28.2 %28.6 %(40) BP
GAAP与非GAAP的对账：
营业收入$906.5 $898.3 
增加：折旧和摊销433.5 436.5 
加：股权附属公司收入29.7 22.1 
调整后的EBITDA$1,369.7 $1,356.9 $12.8 1 %
调整后EBITDA利润率42.6 %43.2 %(60) BP
欧洲
与上一年相比的变化
截至9月30日的财年20232022$%/BP
销售额$2,963.1 $3,086.1 ($123.0)(4 %)
营业收入$663.4 $503.4 $160.0 32 %
营业利润率22.4 %16.3 %610  BP
GAAP与非GAAP的对账：
营业收入$663.4 $503.4 
增加：折旧和摊销196.2 195.2 
加：股权附属公司收入102.5 78.2 
调整后的EBITDA$962.1 $776.8 $185.3 24 %
调整后EBITDA利润率32.5 %25.2 %730  BP

36
目录表
中东和印度
与上一年相比的变化
截至9月30日的财年20232022$%/BP
销售额$162.5 $129.5 $33.0 25 %
营业收入$16.9 $21.1 ($4.2)(20 %)
GAAP与非GAAP的对账：
营业收入$16.9 $21.1 
增加：折旧和摊销27.5 26.9 
加：股权附属公司收入349.8 293.9 
调整后的EBITDA$394.2 $341.9 $52.3 15 %
公司和其他
与上一年相比的变化
截至9月30日的财年20232022$%/BP
销售额$889.0 $970.8 ($81.8)(8 %)
营业亏损($287.3)($184.7)($102.6)(56 %)
GAAP与非GAAP的对账：
营业亏损
($287.3)($184.7)
增加：折旧和摊销51.8 50.1 
加：股权附属公司收入13.1 3.9 
调整后的EBITDA($222.4)($130.7)($91.7)(70 %)


37
目录表
调整后的税率
有效税率等于所得税拨备除以持续经营税前收入。我们通过调整分子和分母来计算调整后的有效税率，以分别排除非GAAP调整对税收和税前的影响。下表列出了GAAP有效税率与我们调整后的有效税率的对账：
截至9月30日的财年20232022
所得税拨备$551.2 $500.8 
持续经营的税前收入2,882.4 2,754.7 
实际税率19.1 %18.2 %
所得税拨备
$551.2 $500.8 
业务和资产行动34.7 12.7 
权益法投资减损费用— 3.7 
非服务养老金税收影响21.6 (10.8)
调整所得税拨备$607.5 $506.4 
持续经营的税前收入
$2,882.4 $2,754.7 
业务和资产行动244.6 73.7 
权益法投资减损费用— 14.8 
非服务养老金成本（福利），净额86.8 (44.7)
经调整的税前持续经营业务收入$3,213.8 $2,798.5 
调整后的实际税率18.9 %18.1 %

资本支出
资本支出是一种非GAAP财务指标，我们将其定义为增加工厂和设备的现金流量总和，包括长期存款、收购（减去收购现金）、对未合并附属公司的投资和预付款，以及对我们综合现金流量表中应收融资的投资。此外，我们还调整了工厂和设备的增加，以排除由合资企业无追索权项目融资以及我们合作伙伴的股权出资资助的NEOM绿色氢能公司（“NGHC”）支出，以得出我们认为更能代表我们投资活动的衡量标准。我们向NGHC提供的几乎所有资金仅限于企业用于资本支出。
用于投资活动的现金与我们报告的资本支出的对账如下：
截至9月30日的财年20232022
用于投资活动的现金
$5,916.4 $3,857.2 
出售资产和投资所得款项25.4 46.2 
购买投资(640.1)(1,637.8)
投资收益897.0 2,377.4 
其他投资活动4.8 7.0 
非Air Products股本资助的NGHC支出(A)
(979.1)— 
资本支出$5,224.4 $4,650.0 
(A)反映了与NGHC相关的“厂房和设备的增加，包括长期存款”部分，减去我们在合资企业中的大约现金投资。

38
目录表
流动资金和资本资源
我们相信我们有足够的现金、运营现金流和资金来源来满足我们的流动性需求。正如下文“融资活动的现金流”部分进一步讨论的那样，我们有能力通过各种融资活动筹集资金，包括进入资本或商业票据市场或利用我们的信贷安排。
截至2023年9月30日，我们拥有1，497.1美元的外国现金和现金项目，而现金和现金项目总额为1，617.0美元。我们预计我们的外国子公司和附属公司的很大一部分收入在汇回美国时不会缴纳美国所得税。根据子公司和附属公司居住的国家，这些收入的汇回可能会缴纳外国预扣税和其他税。然而，由于我们目前在美国境外有大量投资计划，我们的意图是将大部分外国现金和现金项目永久再投资，这些项目将在美国境外缴纳额外税款
运营现金流
截至9月30日的财年20232022
空气产品公司应占持续经营业务净利润$2,292.8 $2,243.5 
业务活动提供的收入与现金的对账调整：
折旧及摊销1,358.3 1,338.2 
递延所得税(24.7)32.3 
业务和资产行动244.6 73.7 
权益法投资的未分配收益
(261.2)(214.7)
出售资产和投资的收益(15.8)(24.1)
基于股份的薪酬59.9 48.4 
非流动租赁应收款79.6 94.0 
其他调整(103.0)(304.9)
提供（使用）现金的营运资金变动，不包括收购的影响：
应收贸易账款130.7 (475.2)
盘存(129.4)(94.3)
其他应收账款(93.8)(1.8)
应付账款和应计负债(213.3)532.5 
其他营运资金(119.0)(77.0)
经营活动提供的现金$3,205.7 $3,170.6 
在2023财政年度，业务活动提供的现金为3 205.7美元。244.6美元的业务和资产行动包括注销与我们之前正在建设的某些项目相关的资产的非现金费用，以及遣散费和其他福利费用。请参阅附注4，业务和资产行动，请参阅合并财务报表，以获取更多信息。与我们的经营租约相关的影响反映在“其他调整”中，其中包括一次性支付209美元购买与NGHC合资企业相关的土地租约。周转资金账户导致净使用现金424.8美元。在应付款和应计负债中使用现金213.3美元的主要原因是天然气购买价格下降、对冲公司间贷款的衍生品价值下降以及根据2022年财政年度计划支付激励性补偿。库存导致使用现金129.4美元，主要是因为增加了包装气体库存，包括氦。在其他周转资金中使用现金119.0美元主要是由于缴纳所得税的时间安排。应收贸易款项的现金来源为130.7美元，主要是因为在2023年财政年度收取了合同转嫁给现场客户的较高的天然气费用。
39
目录表
在2022财政年度，业务活动提供的现金为3170.6美元。权益法投资的未分配收益为214.7美元，反映了JIGPC合资企业的活动，该合资企业于2021年10月下旬开始为我们的业绩做出贡献。在2022财年，我们从这家合资企业获得了大约155美元的现金分配。其他304.9美元的调整包括对公司间结余的非现金货币影响、与新项目相关的递延费用、养恤金计划缴款和租赁活动付款的调整。周转资金账户导致净使用现金115.8美元。应收贸易账款中475.2美元的现金使用包括基础销售额上升和天然气成本上升的影响，这些影响转嫁给我们的现场客户。应付账款和应计负债中的现金来源为532.5美元，主要原因是天然气成本上升和客户为出售设备项目预付款项。其他周转资金账户使用现金77.0美元，主要原因是合同履行费用和缴纳所得税的时间。
投资活动产生的现金流
截至9月30日的财年
20232022
厂房和设备的增加，包括长期存款($4,626.4)($2,926.5)
购置，减去购置现金— (65.1)
对未合并关联公司的投资和垫款(912.0)(1,658.4)
融资应收账款投资(665.1)— 
出售资产和投资所得款项25.4 46.2 
购买投资(640.1)(1,637.8)
投资收益897.0 2,377.4 
其他投资活动4.8 7.0 
用于投资活动的现金
($5,916.4)($3,857.2)
在2023财政年度，用于投资活动的现金为5916.4美元。使用现金的主要原因是用于增加厂房和设备的资本支出4626.4美元，包括长期存款、对未合并附属公司的投资和垫款912.0美元，以及融资应收账款投资665.1美元。请参阅资本支出部分，以了解更多详细信息。定期存款和短期国债的到期日提供了897.0美元的现金，超过了640.1美元的投资购买量。
在2022财政年度，用于投资活动的现金为3857.2美元。资本支出主要包括2,926.5美元用于增加厂房和设备，包括长期存款，以及1,658.4美元用于对未合并附属公司的投资和垫款。投资收益2377.4美元来自定期存款和短期国库证券到期，超过投资购买量1637.8美元。
资本支出
我们资本支出的组成部分详见下表。请参阅第页38关于这一非公认会计准则衡量标准的定义以及与用于投资活动的现金的对账。
截至9月30日的财年20232022
厂房和设备的增加，包括长期存款
$4,626.4 $2,926.5 
购置，减去购置现金— 65.1 
对未合并关联公司的投资和垫款(A)
912.0 1,658.4 
融资应收账款投资665.1 — 
非Air Products股本资助的NGHC支出(B)
(979.1)— 
资本支出$5,224.4 $4,650.0 
(A)包括来自合并子公司的非控股合伙人的贡献，如下所述。
(B)反映了与NGHC相关的“厂房和设备的增加，包括长期存款”部分，减去我们在合资企业中的大约现金投资。


40
目录表
2023财年的资本支出总额为5,224.4美元，而2022财年为4,650.0美元。574.4美元的增长是由厂房和设备支出推动的，这主要归因于与我们的低碳和零碳氢气项目相关的采购，以及持续的维护资本支出。厂房和设备支出的增加被对未合并附属公司的投资和垫款的减少部分抵消，这是因为我们在2023财年对JIGPC的第二阶段投资为908美元，低于2022财年完成的最初投资16亿美元。这些投资包括2023财年和2022财年分别从我们其中一家子公司的非控股合作伙伴那里获得的约130美元和73美元。我们预计将完成约115美元的剩余投资。请参阅附注9，股权关联公司，请参阅合并财务报表，以获取更多信息。2023年财政年度还包括一笔665.1美元的应收融资投资，主要用于在乌兹别克斯坦购买天然气制合成气加工设施的进度付款。请参阅附注5，收购，请参阅合并财务报表，以获取更多信息。
投资活动展望
如果没有不合理的努力，我们不可能将我们的预测资本支出与用于投资活动的未来现金进行核对，因为我们无法确定我们未来投资活动的时间或发生，这是由我们在进行交易时对竞争机会的评估推动的。这些决定，无论是单独的还是总体的，都可能对我们用于投资活动的现金产生重大影响。
我们预计2024财年的资本支出约为50亿至55亿美元，这是由清洁氢气和可持续航空燃料项目推动的，例如在美国加利福尼亚州和路易斯安那州以及加拿大艾伯塔省正在执行的项目。我们预计资本支出将由我们目前的现金余额、持续运营产生的现金和额外的融资活动提供资金。
截至2023财年末，我们已承诺为旨在加快能源转型的项目提供约150亿美元的资本。这些低碳和零碳氢气和其他先行者项目表明，我们致力于进行投资，这些投资将对气候问题产生重大影响，使我们能够支持我们客户的可持续发展之旅，节省资源，并关心我们的员工和社区。
融资活动产生的现金流
截至9月30日的财年
20232022
长期债务收益$3,516.2 $766.2 
偿还长期债务(615.4)(400.0)
商业票据和短期借款净增加268.2 17.9 
支付给股东的股息(1,496.6)(1,383.3)
行使股票期权所得款项 24.0 19.3 
非控股权益的投资234.9 21.0 
对非控股权益的分配
(115.9)(4.8)
其他融资活动(205.8)(36.9)
融资活动提供(用于)的现金
$1,609.6 ($1,000.6)
在2023财政年度，筹资活动提供的现金为1609.6美元。如下文进一步讨论的那样，现金来源主要是长期债务收益3516.2美元以及商业票据和短期借款增加268.2美元。这些现金流入被支付给股东的1,496.6美元的股息和615.4美元的长期债务部分抵消。
长期债务收益包括我们首次发行的多货币绿色债券的收益，这些债券在第二季度同时发行了以美元和欧元计价的固定利率票据，本金总额分别为6亿美元和7亿欧元。根据我们的绿色金融框架，我们已将净收益全部或部分用于资助或再融资预期对环境有益的现有或未来项目，包括与污染预防和控制、可再生能源发电和采购以及可持续航空燃料有关的项目。我们预计将在2024年发布我们的第一份分配报告。此外，如下文进一步讨论的那样，NGHC合资企业借入了大约14亿美元。这些收益被约150美元的融资费用部分抵消，这些费用反映在“其他融资活动”中。请参阅信贷安排下面的章节以及附注16，债务，请参阅合并财务报表，以获取更多信息。
41
目录表
在2022财政年度，用于筹资活动的现金为1,000.6美元。现金的使用主要是由于向股东支付了1,383.3美元的股息，以及支付了400.0美元的长期债务以偿还3.0%的优先债券。这些现金用途分别被766.2美元的长期债务收益和17.9亿美元的短期借款部分抵消。
融资与资本结构
总债务从2022年9月30日的7,644.8美元增加到2023年9月30日的10,305.8美元，主要是由于NGHC合资企业为建设NEOM绿色氢气项目获得了无追索权的项目融资，发行了我们首个以美元和欧元计价的绿色固定利率票据，以及未偿还商业票据的增加。总债务包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的关联方债务分别为328.3美元和781.0美元。
我们作为缔约方的各种债务协议包括金融契约和其他限制，包括与创建财产留置权和达成某些出售和回租交易的能力有关的限制。截至2023年9月30日，我们遵守了我们债务协议下的所有财务和其他契约。
2021年信贷协议
我们与一个银行银团签订了一项为期五年、价值27.5亿美元的循环信贷协议(“2021年信贷协议”)，该协议将于2026年3月31日到期，根据该协议，我们和我们的若干附属公司可获得优先无担保债务。2021年信贷协议提供了流动性来源，并支持我们的商业票据计划。截至2023年9月30日，根据2021年信贷协议，并无未偿还借款。目前，我们预计不会获得该工具以获得额外的流动性。
2021年信贷协议中唯一的财务契约是总债务与总资本的最高比率(等于总债务加总股本)不超过70%。2021年信贷协议将总债务定义为所有债务的本金总额，不包括任何项目融资子公司的有限追索权债务。因此，这一计算不考虑与NGHC相关的借款。截至2023年9月30日和2022年9月30日，总债务与总资本之比分别为36.6%和35.8%。
国外信贷安排
我们还为我们的某些海外子公司提供了总计1,596.8美元的信贷安排，其中1,041.4美元已借入，截至2023年9月30日尚未偿还。截至2022年9月30日，借款和未偿还金额为457.5美元。2022年9月30日以来的增长是由2026年10月到期的一种新的可变利率沙特里亚尔贷款工具的借款推动的。该贷款的利率基于沙特阿拉伯银行间同业拆借利率外加1.35%的年保证金。我们于2022年10月加入这项贷款，并用部分收益偿还了195.6美元的浮动利率4.10%的沙特里亚尔贷款工具，这笔贷款在我们截至2022年9月30日的综合资产负债表上以长期债务的形式呈现。
Neom绿色氢气项目融资
2023年5月，NGHC获得了约61亿美元的无追索权项目融资，预计将为NEOM绿色氢气项目提供约73%的资金，并将在建设期内提取。与此同时，NGHC获得了总额约为500美元的额外无追索权信贷安排，主要用于营运资金需求。截至2023年9月30日，该合资企业已从现有融资中借入14亿美元。请参阅注3，可变利息实体，请参阅合并财务报表，以获取更多信息。
分红
董事会根据财务状况和其他其认为相关的因素，决定是否宣布普通股的现金股息，以及宣布的时间和金额。在2023财年，董事会将季度股息增加到每股1.75美元，比之前每股1.62美元的股息增加了8%，或每股0.13美元。我们预计将继续增加我们的季度股息，就像我们连续41年所做的那样。
股息按季度支付，通常是在本财季结束后的第六周内支付。2023年7月21日，董事会宣布于2023年11月13日向2023年10月2日营业结束时登记在册的股东支付季度股息每股1.75美元。2023年11月15日，董事会宣布季度股息为每股1.75美元，将于2024年2月12日支付给2024年1月2日收盘时登记在册的股东。
停产运营
在2023财年和2022财年，非连续性业务的运营活动提供的现金分别为0.6美元和59.6美元，来自2017财年与出售我们的前性能材料部门有关的国家退税部分收到的现金。

42
目录表
养老金福利
我们和我们的某些子公司发起了固定收益养老金计划和固定缴款计划，覆盖了我们全球员工的很大一部分。主要的固定收益养老金计划是美国的受薪养老金计划和英国的养老金计划。2005年，这些计划对新参与者关闭，之后向新员工提供了固定缴款计划。向固定缴款计划的转变预计将继续降低计划费用和缴款的波动性。欲了解更多信息，请参阅附注17，退休福利，计入合并财务报表。
净定期成本(收益)
下表汇总了截至9月30日的财政年度我们的美国和国际固定收益养老金计划的净定期成本/收益的组成部分：
20232022
服务成本$23.2 $39.8 
非服务相关成本(收益)
86.8 (44.7)
其他0.9 1.3 
净定期成本(收益)$110.9 ($3.6)
2023年财年的净定期成本为110.9美元，而上一财年的收益为3.6亿美元。费用比上一年增加的主要原因是非服务费用增加，这是由于利息成本增加以及计划资产期初余额减少导致计划资产预期回报降低所致。非服务相关项目的净影响反映在我们综合损益表上的“其他非营业外收入(费用)，净额”中。
服务成本是由在职员工获得的福利产生的，在我们的综合损益表中主要反映在“销售成本”和“销售和管理费用”中的运营费用。2023财年和2022财年资本化的服务成本并不多。
下表汇总了在计算9月30日终了财政年度的定期费用/收益净额时使用的假设：
20232022
加权平均贴现率-服务成本5.1 %2.4 %
加权平均贴现率-利息成本5.3 %2.0 %
计划资产加权平均预期收益率5.3 %5.1 %
加权平均预期补偿增长率3.5 %3.4 %
2024年展望
在2024财年，我们预计将确认大约120至130美元的养老金支出，这主要是由大约100至110美元的非服务相关成本推动的，包括由于计划资产的期初余额减少和利息成本增加而导致的计划资产预期回报率较低，但部分被精算损失摊销的减少所抵消。
在2023财年，我们在其他全面收入中确认了4.4美元的净精算损失。精算损益在未被未来损益抵消的范围内摊销为未来期间的养恤金支出。未来贴现率和计划资产实际回报的变化可能会影响2024财政年度以后几年的精算损益及由此产生的摊销。
43
目录表
养老金资金来源
资金状况
预计福利债务是迄今提供的雇员服务的福利的精算现值，包括估计未来加薪的影响。计划供资状况按预计福利债务与期末计划资产公允价值之间的差额计算。
下表汇总了截至9月30日我们的美国和国际计划的预计福利义务、计划资产的公允价值以及资金状况：
20232022
预计福利义务
$3,511.2 $3,588.3 
计划资产年终公允价值
3,433.0 3,526.0 
计划资金状况
($78.2)($62.3)
截至2023年9月30日的未供资金负债净额为78.2美元，比截至2022年9月30日的62.3美元增加了15.9美元，原因是期间养恤金净费用的服务和利息费用部分对预计福利债务的增加大于贴现率提高带来的精算收益。
公司缴费
养恤金资金既包括对基金计划的缴费，也包括对无基金计划的福利支付，这些计划主要是不合格的计划。关于资助计划，我们的资助政策是，供款加上增值和收入，将足以支付福利，而不会产生不必要的盈余。
此外，我们提供捐款以满足所有合法资金要求，同时管理我们的能力，使其受益于可归因于计划捐款的税收减免。在第三方精算师的帮助下，我们分析了每个计划的负债和人口统计数据，这有助于指导供款水平。在2023年和2022年期间，我们对有资金支持的养老金计划的现金缴费和对无资金支持的养老金计划的福利支付分别为32.6美元和44.7美元。
在2024财政年度，对固定福利计划的现金缴款估计为35至45美元。这一估计数是根据对某些国际计划的预期缴款和对无供资计划的预期福利付款计算的，这取决于退休的时间。未来的实际捐款将取决于未来的资金立法、贴现率、投资表现、计划设计和各种其他因素。
关键会计政策和估算
请参阅注1，列报基准及主要会计政策，和注2，新会计准则，请参阅综合财务报表，以说明我们的主要会计政策，以及关于新会计准则的实施和影响的信息。
下面讨论的会计政策是我们认为对理解我们的财务报表最关键的政策，因为它们需要管理层做出最困难、最主观或最复杂的判断，通常是因为需要对本质上不确定的事项的影响做出估计。这些估计反映了我们对当前和/或未来经济和市场状况及其影响的最佳判断，这些判断是基于截至我们合并财务报表日期可获得的信息。如果情况发生变化，实际结果可能与这些估计值大不相同。我们的管理层已经与董事会的审计和财务委员会一起审查了这些关键的会计政策和估计以及相关的披露。
厂房和设备的折旧寿命
在2023财年，截至2023年9月30日的厂房和设备净额总计17,472.1美元，折旧费用总计1,325.8美元。厂房和设备按成本入账，折旧采用直线法，即在每项资产的估计经济使用年限内，从每年的收益中扣除等额的成本。
经济使用年限是一项资产预期被我们有效使用的持续时间，可能少于其实际使用年限。对下列因素的假设影响估计的经济使用寿命的确定：磨损、陈旧、技术标准、合同寿命、市场需求、竞争地位、原材料可获得性和地理位置。

44
目录表
对一项资产的估计经济使用寿命进行监测，以确定其适当性，特别是在商业环境发生变化时。例如，技术的变化、对产品未来估计需求的变化、过度磨损或意外的政府行动可能会导致估计的使用寿命比最初预期的要短。在这些情况下，我们将在新的估计剩余寿命内折旧剩余账面净值，从而在预期基础上增加每年的折旧费用。同样，如果预计使用年限增加，对使用年限的调整将减少预期基础上每年的折旧费用。
我们的区域部门有许多长期的客户供应合同，我们为这些合同在客户设施附近或附近建设现场工厂。这些合同的初始合同期限通常为10至20年。与长期供应合同有关的生产资产的折旧年限通常与合同年限相匹配。合同供货期的延长常常发生在初始供货期届满之前。随着合同期限的延长，相关生产资产的折旧年限将进行调整，以符合新的合同期限，只要不超过资产的剩余实际寿命即可。
我们的地区部门还签订了液体或气体散装供应合同，对于较小的客户，还签订了包装气体供应合同。与这些合同有关的生产设施的折旧年限一般为15年。这些折旧寿命是基于历史经验和对未来假设的判断而确定的，这些假设包括技术进步、潜在的过时、竞争对手的行动等。
此外，我们可以通过作为资产收购或业务合并入账的交易来购买资产。可折旧年限是根据资产的年龄和状况、资产服务的长期供应合同的剩余期限以及我们对类似资产的历史经验分配给收购资产的。管理层监控其假设，并可能需要随着情况的变化而调整折旧寿命。
资产减值
在2023财年，没有任何触发事件需要对我们的任何资产组、包含商誉的报告单位或无限期生存的无形资产进行减值测试。我们完成了商誉和其他无限期无形资产的年度减值测试，得出的结论是没有减值迹象。有关更多详情，请参阅下文“资产减值”小节。
资产减值：厂房和设备
符合持有待售准则的厂房及设备以账面值或公允价值减去出售成本中较低者列报。在发生某些触发事件时，如意外终止合同或意外的外国政府施加的限制或征收，可审查以非出售方式处置的厂房和设备的减损情况。持有以供使用的厂房及设备按有可识别现金流的最低水平分组进行减值测试。当事件或环境变化显示资产的账面金额可能无法收回时，就会进行资产组的减值测试。这些情况可能包括：
•长期资产组合的市场价值大幅下降；
•使用资产分组的方式或其实际状况发生重大不利变化；
•成本的累积大大超过购买或建造长期资产的最初预期金额；
•非暂时性的收入减少；
•与使用资产分组相关的经营或现金流亏损的历史；或
•长寿资产的预期使用年限的变化。
如果确定存在这种情况，则将该资产组产生的未贴现未来现金流量的估计与账面价值进行比较，以确定是否存在减值。如果某一资产组被确定为减值，则根据该资产组的公允价值与其账面价值之间的差额来计量损失。对资产集团公允价值的估计是基于其估计现金流的贴现值。
45
目录表
未贴现的未来现金流预测背后的假设需要管理层做出重大判断。管理层必须估计的因素包括行业和市场状况、销售量和价格、生产成本、通货膨胀等。现金流预测背后的假设代表了管理层在减值审查时的最佳估计，并可能包括与多种潜在未来情景相关的现金流预测的概率加权。与估计不同的关键假设或实际情况的变化可能导致减值费用。我们在进行减值审核时使用合理和可支持的假设，无法预测可能导致减值费用的未来事件和情况的发生。
在2023财年，没有必要对我们的任何资产分组进行减值测试，因为没有事件或环境变化表明我们资产分组的账面价值可能无法收回。
资产减值：商誉
企业合并会计的收购方法要求我们利用估计和判断，将收购支付的收购价格分配到有形和可识别无形资产净值的公允价值。商誉是指收购总价(加上被收购方任何非控股权益和以前持有的股权的公允价值)超过被收购实体可识别净资产公允价值的部分。截至2023年9月30日，商誉为861.7美元。与商誉有关的披露载于附注11，商誉，计入合并财务报表。
我们于财政年度第四季度及当事件或环境变化显示商誉的账面价值可能无法收回时，每年审查商誉的减值准备。测试在报告单位层面进行，其定义为等于或低于可获得离散财务信息且其经营结果由部门经理定期审查的经营部门的一级。我们有五个可报告的业务部门、七个运营部门和11个报告单位，其中八个包括商誉余额。请参阅附注25，业务细分和地理信息，了解更多信息。报告单位主要基于每个可报告部门内的产品和次区域。我们的大部分商誉被分配给我们地区工业气体部门的报告单位。
作为商誉减值测试的一部分，我们可以选择首先评估定性因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。然而，我们选择绕过定性评估，进行定量测试，以确定报告单位的账面价值是否超过其公允价值。减值损失将按报告单位的账面价值超过其公允价值的金额确认，但不得超过分配给该报告单位的商誉总额。
为了确定报告单位的公允价值，我们最初使用收益法估值模型，代表估计的未来现金流量的现值。我们的估值模型使用了离散的成长期和估计的退出交易倍数。由于我们的资本密集性质、我们业务的长期合同性质以及我们的报告单位产生的相对一致的现金流，收益法是一种合适的估值方法。我们的收益法估值模型中使用的主要假设包括收入增长率、营业利润和/或调整后的EBITDA利润率、贴现率和退出倍数。预计收入增长率、营业利润和/或调整后的EBITDA假设与我们的运营计划和/或修订后的预测和长期财务规划过程中使用的假设一致。贴现率假设是基于估计的市场参与者经风险调整的加权平均资本成本计算的，其中包括无风险回报率、债务成本和预期股权溢价等因素。退出倍数是根据可比行业交易确定的，并在适当情况下反映预期的长期增长率。
如果我们根据收益法进行的初步审核显示可能存在减值，我们会将结果纳入市场法，以进一步评估减值的存在。当采用市场法时，公允价值是根据与报告单位从事相同或相似业务的可比上市工业气体公司和/或地区制造公司的收入和收益的市场倍数估计的，并进行了调整，以反映规模和增长前景的差异。当同时使用收益法和市场法时，我们会审查相关事实和情况，并进行定性评估，以确定适当的权重。在确定估值模型中使用的每个假设时，需要管理层的判断，实际结果可能与估计值不同。
在2023财年第四季度，我们进行了年度商誉减值测试，没有发现减值迹象。我们所有报告单位的公允价值大大超过了它们的账面价值。

46
目录表
未来可能对报告单位的公允价值高于账面价值产生负面影响的事件包括但不限于：长期经济疲软、市场份额下降、定价压力、无法成功实施成本改善措施、我们的资本成本上升、报告单位的战略变化，以及未来资产或业务重组或剥离导致我们的业务结构发生变化。除其他因素外，上述一个或多个因素的负面变化可能导致减值费用。
资产减值：无形资产
截至2023年9月30日，无形资产净额为297.5美元，主要包括客户关系、购买的专利和技术以及土地使用权。作为长期资产分组减值测试的一部分，对这些无形资产进行减值测试。当事件或环境变化显示资产的账面价值可能无法收回时，便会进行资产组别的减值测试。见上述“减值讨论”资产减值--厂房和设备“有关减值损失如何厘定的说明。
截至2023年9月30日，无限期无形资产总额为37.1美元，包括商号和商标。如果事件或环境的变化表明存在潜在的减值，不确定寿命的无形资产至少每年或更频繁地接受减值测试。无限期无形资产减值测试包括计算无限期无形资产的公允价值，并将公允价值与其账面价值进行比较。如果公允价值低于账面价值，差额计入减值损失。为了确定公允价值，我们使用特许权使用费储蓄法，这是收益法的一种形式。这种方法通过估计因拥有资产而避免的版税来对无形资产进行估值。
与商誉以外的无形资产有关的披露列入附注12，无形资产，计入合并财务报表。
在2023财年第四季度，我们对无限期无形资产进行了年度减值测试，没有发现减值迹象。
资产减值：权益法投资
截至2023年9月30日，对股权附属公司的投资和预付款总额为4617.8美元。我们的权益法投资大部分是与其他工业气体公司的合资企业。我们股权关联公司的财务摘要信息包含在附注9中，股权关联公司，计入合并财务报表。当事件或环境变化显示投资的账面金额可能无法收回时，我们会审核权益法投资的减值。
当公允价值出现非暂时性跌破投资账面价值时，确认减值损失。我们根据收益法和/或市场法估计我们投资的公允价值，收益法考虑被投资方预期产生的估计贴现未来现金流，市场法考虑来自可比上市工业气体公司的收入和收益的市场倍数。有关被投资公司财务状况的关键假设或实际情况与估计不同，可能会导致减值费用。
在2023财年，没有必要测试我们的任何股权关联投资的减值，因为没有事件或情况变化表明投资的账面价值可能无法收回。
收入确认：已发生成本的输入法
设备销售合同的收入通常随着时间的推移而确认，因为我们有权强制执行迄今已完成的绩效付款，并且我们在合同条款下的绩效不会产生具有替代用途的资产。我们使用已发生成本输入法来确认收入，通过这种方法，迄今发生的成本相对于完工时估计的总成本被用来衡量在履行业绩义务方面的进展。所发生的成本包括材料成本、人工成本和间接成本，代表工作的贡献和控制权转移给客户的比例。
使用已发生成本输入法对合同进行会计处理需要管理层在评估风险及其对收入和成本估计的影响方面作出判断。我们的估计受到一些因素的影响，如绩效激励或惩罚的可能性、进度延误、技术问题、成本膨胀、劳动生产率、所完成工作的复杂性、材料的可用性以及分包商的表现。当需要对估计的合同总收入或估计的总成本进行调整时，估计利润与先前估计数相比的任何变化都应在本期确认，以计入此类变化的开始至今影响。当合同产生的总成本估计数超过收入总额估计数时，应在确定损失的期间为合同的全部估计损失计提准备金。
47
目录表
除了与工程、项目采购和建筑活动的基本表现相关的典型风险外，我们在公司和其他部门内销售设备项目还需要监控与时间表、地理位置和合同其他方面相关的风险及其对我们完成合同的总收入和总成本估计的影响。
发生在成本输入法下的项目估计数的变化不利地影响了2023财年的营业收入约115美元和2022财年的30美元。
我们会根据设备销售项目的进展情况来评估它们的表现。我们的收益可能会受到合同收入和这些项目成本预测变化的积极或负面影响。
收入确认：现场客户合同
对于长期需要大量天然气的客户，我们根据长期合同从我们在客户设施上或附近建造、拥有和运营的大型设施生产和供应天然气。其中一些现场合同包含关于通行费安排、最低支付要求、可变组成部分、定价条款和修订的复杂条款和条款，这些条款和条款需要做出重大判断才能确定收入确认的金额和时间。
所得税
我们按资产负债法核算所得税。根据这一方法，递延税项资产和负债按预计收回或结算差额的年度的现行税率计量的资产和负债的财务报告和计税基准之间的暂时性差异的税务影响确认。截至2023年9月30日，应计所得税，包括记录为非流动的数额，为240.6美元，递延税净负债为1106.4美元。截至2023年9月30日，与不确定税收状况相关的税收负债为96.5美元，不包括利息和罚款。截至2023年9月30日的财政年度的所得税支出为551.2美元。
需要管理层对或有税的最终结果和递延税项资产的变现做出判断。
实际缴纳的所得税可能与估计的不同，这取决于所得税法的变化、经营的实际结果以及税务机关对纳税申报单的最终审计。纳税评估可能会在纳税申报单提交后几年进行。我们相信，我们的已记录税务负债已为这些评估提供足够的准备。
递延税项资产计入营业亏损和税项抵免结转。然而，当我们预计未来不会有足够的应税收入来源实现营业亏损或税项抵免结转的好处时，这些递延税项资产将减去估值拨备。如果根据现有证据的权重，认为部分或全部递延税项资产更有可能无法变现，则确认估值备抵。用于评估实现可能性的因素包括预测的未来应税收入和可实施的税收筹划策略，以实现或更新递延税项净资产，以避免未来税收优惠的潜在损失。估值免税额变动的影响在所得税支出中列报。
我们的有效税率每增加或减少1%，净收益可能分别减少或增加约29美元。
与所得税有关的披露载于附注23，所得税，计入合并财务报表。

48
目录表
退休金和其他退休后福利
在合并财务报表中确认的养恤金和其他退休后福利数额是在精算的基础上利用许多假设确定的。下面的讨论提供了与定义的福利计划相关的重要假设、费用和义务的信息。
精算模型用于计算与各种固定福利计划有关的费用和负债。这些模型有一个基本假设，即雇员在其服务年限内提供服务的基础相对一致；因此，所赚取的福利的支出应遵循类似的模式。
模型中使用了几个假设和统计变量来计算与计划相关的费用和负债。我们确定关于贴现率、计划资产的预期回报率和补偿增长率的假设。附注17，退休福利在合并财务报表中，包括在美国和国际计划的加权平均基础上披露这些费率。精算模型还使用了关于人口因素的假设，如退休年龄、死亡率和离职率。死亡率是基于最新的美国和国际死亡率表。我们相信精算假设是合理的。然而，由于经济事件以及退休、死亡率和周转率的差异，实际结果可能与这些精算假设大不相同。
精算模型中使用的假设之一是用来衡量福利债务的贴现率。这一比率反映了高质量固定收益债务工具的现行市场利率，其到期日与每个不同计划的年度计量日期的福利支付预期时间相对应。我们通过将收益率曲线上的即期汇率应用于相关的预计现金流来衡量养老金支出的服务成本和利息成本组成部分。收益率曲线上的利率用于将福利债务的未来现金流贴现回计量日期。根据影响公司债券收益率的市场状况，这些利率每年都会发生变化。较高的贴现率会降低福利债务的现值，并导致较低的养老金支出。关于对养恤金福利义务的影响，贴现率每增加或减少50个基点，每年的养恤金支出可能分别减少或增加约15美元。
计划资产的预期回报率是反映当前资产分配情况的计划资产可赚取的长期平均回报率估计数。在确定估计资产类别回报时，我们考虑了历史和未来预期的长期回报、积极管理的价值以及利率环境。资产配置是根据资产类别的长期回报、波动性和相关性特征、计划的负债状况和可接受的风险水平来确定的。较低的计划资产回报率会导致较高的养老金支出。计划资产的估计回报率每增加或减少50个基点，每年的养恤金支出可能分别减少或增加约17美元。
我们使用与市场相关的估值方法来确认我们重大养老金计划的某些投资收益或损失。投资收益或损失是计划资产的预期收益和实际收益之间的差额。计划资产的预期收益是根据计划资产的市场相关价值确定的。这是一个经过计算的价值，它确认了从股票发生之年起的五年内的投资收益和亏损，并减少了每年的波动性。非股权投资的市场相关价值等于实际公允价值。未来期间的费用将受到影响，因为收益或损失将在与市场相关的资产价值中确认。
薪酬的预期增幅是另一个关键假设。我们根据劳动力市场潜在的长期加薪趋势特征和历史经验，以及与同行公司的比较来确定这一比率。预期补偿率每增加或减少50个基点，可能会导致养恤金费用每年分别增加或减少约4美元。
49
目录表
或有损失
在正常的业务过程中，我们遇到意外情况，或涉及对我们公司的结果和影响的不同程度的不确定情况。当我们认为可能已经发生了一项负债，并且损失金额可以合理估计时，我们就应计或有损失的负债。当只能确定一个可能损失的范围时，应计该范围内最可能的金额。如果该范围内的任何金额都不是比该范围内的任何其他金额更好的估计值，则应计该范围内的最小金额。
或有事项包括与诉讼和环境事项有关的事项，我们的会计政策在附注1中讨论，列报基准及主要会计政策，合并财务报表，详情载于附注18，承付款和或有事项，计入合并财务报表。要确定与意外事件相关的损失的可能性以及是否可以合理地估计损失金额，需要做出重大判断。这些决定是基于当时可用的最佳信息做出的。随着获得更多信息，我们重新评估或有损失的可能性和估计。对与或有损失有关的估计数的修订可能会对我们在记录或调整或有损失应计期间的业务结果产生重大影响。例如，由于与环境暴露相关的固有不确定性，如果指定新的地点、扩大补救范围、确定不同的补救替代方案或增加我们在责任中的比例份额，可能会显著增加环境责任。同样，未来对与诉讼相关的监管罚款或损害赔偿的收费可能会对我们在记录期间的净收入产生重大影响。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
我们的收益、现金流和财务状况都受到利率和外币汇率波动带来的市场风险的影响。我们的政策是尽量减少现金流对货币汇率不利变化的影响，并管理债务资本融资所固有的财务风险。
我们通过一个受控的风险管理计划来解决这些金融风险，其中包括使用衍生金融工具。我们已经建立了交易对手信用准则，并一般与投资级或更高级别的金融机构进行交易，从而将信用损失的风险降至最低。所有工具均为交易以外的目的订立。关于这些衍生工具的类型和用途以及相关主要会计政策的详细信息，请参阅附注1。列报基准及主要会计政策，及附注14，金融工具，计入合并财务报表。此外，我们通过与客户的成本转嫁合同和价格上涨来缓解能源价格的不利影响。
我们的衍生品和其他金融工具包括长期债务，包括当前部分和欠关联方的金额；利率互换；交叉货币利率互换；以及外汇远期合同。这些金融工具合计的市场净值在下文称为“金融工具净头寸”，并在附注15中披露。公允价值计量，计入合并财务报表。我们的金融工具净头寸从2022年9月30日的负债6,898.6美元增加到2023年9月30日的负债8,990.8美元。这一增长主要是由于NEOM绿色氢气项目融资以及在本财年发行以美元和欧元计价的固定利率票据。
以下分析显示了我们的金融工具的市值对选定的市场利率和价格变化的敏感性。市场价值是根据所选择的市场利率和价格预测的未来现金流的现值。利率风险和外币风险的市场价值由我们使用第三方软件模型计算，该模型利用标准定价模型根据估值日期的市场状况(如利率、即期和远期汇率以及隐含波动率)确定工具的现值。

50
目录表
利率风险
截至2023年9月30日，我们的债务组合，包括货币和利率互换协议的影响，由80%的固定利率债务和20%的可变利率债务组成。截至2022年9月30日，我们的债务组合，包括货币和利率互换协议的影响，由79%的固定利率债务和21%的可变利率债务组成。
与我们债务组合固定部分的利率风险相关的敏感性分析假设利率从2023年9月30日的水平立即平行移动100个基点，所有其他变量保持不变。市场利率每提高100个基点，截至2023年9月30日和2022年9月30日，金融工具的净负债头寸将分别减少728美元和364美元。市场利率下降100个基点将导致2023年9月30日和2022年9月30日的金融工具净负债头寸分别增加845美元和425美元。
根据我们债务组合中包括的可变利率债务，包括利率互换协议，利率每提高100个基点，将导致2023年9月30日和2022年9月30日分别每年额外产生21美元和16美元的利息。利率每下降100个基点，2023年9月30日和2022年9月30日的利息将分别减少21美元和16美元。
外币汇率风险
与外币汇率相关的敏感性分析假设外币汇率与2023年9月30日和2022年9月30日的水平相比瞬时变化10%，而所有其他变量保持不变。一个实体的功能货币相对于所有其他货币升值或贬值10%，将导致2023年9月30日和2022年9月30日的金融工具净负债头寸分别减少或增加308美元和165美元。敏感度增加的主要原因是本财政年度发行了以欧元计价的固定利率票据。
我们持有汇率敞口的主要货币对是欧元和美元，以及人民币和美元。我们在开展业务的国家使用外币债务、交叉货币利率互换和外汇远期合约，从而减少了我们的净资产敞口。外汇远期合约和交叉货币利率掉期也被用来对冲我们公司和备受期待的外币现金流。因此，存在与上述敏感性分析中的所有金融工具相关的资产或负债或现金流风险，而汇率变动的影响将与分析中的工具的影响相反，并实质上等于对分析工具的影响。
我们的大部分销售额都是以外币计价的，因为它们来自美国以外的地区。因此，财务业绩将受到外币汇率变化的影响。就我们的海外收益而言，中国的人民币和欧元是最大的敞口。我们估计，人民币或欧元兑美元汇率每下跌10%，我们的年营业收入将分别减少约55美元和20美元。

51
目录表
项目8.财务报表和补充数据

合并财务报表索引

管理层关于财务报告内部控制的报告
53
独立注册会计师事务所德勤会计师事务所报告(PCAOB ID号34)
54
综合收益表--截至2023年和2022年9月30日的财政年度
56
综合全面收益表--截至2023年和2022年9月30日的财政年度
57
综合资产负债表-2023年9月30日和2022年9月30日
58
合并现金流量表--截至2023年和2022年9月30日的财政年度
59
合并权益报表--2023年和2022年9月30日终了的财政年度
60
合并财务报表附注
61

52
目录表
管理层关于财务报告内部控制的报告
Air Products的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。我们对财务报告的内部控制在以下句子中定义，是一个旨在根据美国公认会计原则为我们的财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程，包括以下政策和程序：
(i)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；
(Ii)根据美国公认会计原则，提供必要的交易记录，以便编制财务报表，并确保公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及
(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于固有的局限性，财务报告的内部控制只能提供合理的保证，可能无法防止或发现错误陈述。此外，由于条件的变化，我们对财务报告的内部控制的有效性可能会随着时间的推移而变化。我们的流程包含自我监控机制，并在发现缺陷时采取行动纠正它们。
管理层已根据#年建立的标准评估其财务报告内部控制的有效性。内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。根据这一评估，管理层得出结论，截至2023年9月30日，公司对财务报告的内部控制是有效的。
独立注册会计师事务所德勤会计师事务所发布了对本公司截至2023年9月30日财务报告的内部控制的意见，该意见载于本报告。


/s/ Seifi Ghasemi/S/梅丽莎·N·谢弗
Seifi Ghasemi梅丽莎N. Schaeffer
董事长总裁和高级副总裁和
首席执行官首席财务官
2023年11月16日2023年11月16日
53
目录表
独立注册会计师事务所报告
致空气产品和化学品公司的股东和董事会。
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
我们审计了空气产品和化学品公司及其子公司(“本公司”)截至2023年9月30日和2022年9月30日的合并资产负债表、截至2023年9月30日的三个年度的相关综合收益表、全面收益表、权益表和现金流量表以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们还根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对公司截至2023年9月30日的财务报告内部控制进行了审计。
我们认为，上述财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的财务状况，以及截至2023年9月30日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。此外，我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2023年9月30日，公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制。
意见基础
本公司管理层负责编制这些财务报表，对财务报告保持有效的内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是对这些财务报表发表意见，并根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理保证，以确定财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对财务报表的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。

54
目录表
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会，并且(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
收入确认-现场客户合同-请参阅财务报表附注1和6
关键审计事项说明
现场工业气体客户合同涉及大量资本投资，以服务于需要大量气体和相对稳定需求的客户。本公司在客户设施上或附近建造、拥有和运营设施，根据长期安排生产和向客户供应气体。通常，这些合同的期限为15至20年，并包含固定的月费和/或最低购买要求。与这些合同相关的收入通常在公司交付或提供商定数量的气体期间随着时间的推移而确认。此外，某些现场工业气体合同包含复杂的条款和条款，如通行费安排、最低付款要求、定价条款和特定于客户安排的可变组成部分，包括与相关方的某些合同。在确定何时满足合同要求时，这些安排可能需要更大的判断力，从而影响到记录收入的时间和金额。
我们将某些具有复杂条款和条款的现场工业气体客户合同的收入确认确定为一项关键的审计事项，因为管理层评估这些合同条款(包括修订)以确定应确认的收入金额所需的判断。这就要求在执行审计管理层确定收入确认数额和时间以及评价这些程序结果的程序时，审计师要有高度的判断力。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与某些具有复杂条款和条款的现场工业气体客户合同的收入确认有关的审计程序包括以下程序等：
•我们测试了该公司与收入确认金额和时间相关的控制措施的有效性，包括对某些现场工业气体客户合同中复杂条款和条款的评估进行控制。
•我们评估了原始客户合同和相关修订中包含的条款，以评估会计条款，如最低付款要求、定价条款、结算条款和要求管理层在确定与合同相关的收入确认时应用判断的可变组成部分。
•我们评估了客户交易，并就已确认的收入金额与基础合同、客户发票和现金收据达成一致。
•我们询问了负责运营、客户关系和收入确认的人员，了解是否存在合同修改和合同条款的解释。
•我们考虑了与关联方交易的性质以及对收入确认的任何潜在影响。

/s/ 德勤律师事务所
费城，宾夕法尼亚州
2023年11月16日
自2018年以来，我们一直担任本公司的审计师。

55
目录表
空气产品和化学品公司和子公司
合并损益表
截至9月30日的财年
（百万美元，份额和每股数据除外）202320222021
销售额$12,600.0 $12,698.6 $10,323.0 
销售成本8,833.0 9,338.5 7,186.1 
设施关闭— — 23.2 
销售和管理费用
957.0 900.6 828.4 
研发费用
105.6 102.9 93.5 
业务和资产行动244.6 73.7 — 
与合资伙伴的汇兑收益— — 36.8 
其他收入(费用)，净额34.8 55.9 52.8 
营业收入2,494.6 2,338.8 2,281.4 
股权附属公司的收入604.3 481.5 294.1 
利息支出177.5 128.0 141.8 
其他营业外收入(费用)，净额(39.0)62.4 73.7 
持续经营所得税前收入2,882.4 2,754.7 2,507.4 
所得税拨备551.2 500.8 462.8 
持续经营收入2,331.2 2,253.9 2,044.6 
非持续经营所得的税后净额7.4 12.6 70.3 
净收入2,338.6 2,266.5 2,114.9 
归属于持续经营业务非控股权益的净利润38.4 10.4 15.8 
归属于空气产品公司的净收入$2,300.2 $2,256.1 $2,099.1 
归属于空气产品公司的净收入
持续经营净收益$2,292.8 $2,243.5 $2,028.8 
非持续经营业务的净收益7.4 12.6 70.3 
归属于空气产品公司的净收入$2,300.2 $2,256.1 $2,099.1 
每股数据(A) (U.S.每股美元）
持续运营的基本每股收益$10.31 $10.11 $9.16 
已终止业务的基本每股收益0.03 0.06 0.32 
空气产品公司的基本每股收益$10.35 $10.16 $9.47 
持续运营的稀释每股收益$10.30 $10.08 $9.12 
已终止业务的摊薄每股收益0.03 0.06 0.32 
空气产品公司应占的摊薄每股收益$10.33 $10.14 $9.43 
加权平均普通股 (单位：百万)
基本信息
222.3 222.0 221.6 
稀释
222.7 222.5 222.5 
(A)每股收益（“每股收益”）是针对每个组成部分独立计算的，由于四舍五入，其总和可能不等于每股收益总额。
附注是这些声明不可分割的一部分。

56
目录表
空气产品和化学品公司和子公司
综合综合收益表
截至9月30日的财年

(百万美元)202320222021
净收入$2,338.6 $2,266.5 $2,114.9 
其他综合收益(亏损)，税后净额：
换算调整，扣除税款（美元32.8), $71.2、和$2.8
151.1 (1,230.5)267.3 
衍生品净收益（损失），扣除税款美元48.6, ($63.9)和($9.0)
369.2 (120.3)3.3 
养老金和退休后福利，扣除税款（美元2.9), ($33.4)和$91.4
(8.9)(112.2)274.3 
改叙调整：
**货币换算调整(0.3)7.3 — 
衍生品，扣除税款（美元13.6), $30.3、和$13.9
(43.9)91.4 43.5 
退休金和退休后福利，扣除税款后的净额17.5, $21.8、和$24.4
53.8 64.8 74.6 
其他全面收益(亏损)合计521.0 (1,299.5)663.0 
综合收益2,859.6 967.0 2,777.9 
可归因于非控股权益的净收入38.4 10.4 15.8 
归属于非控制性权益的其他综合收益（损失）184.3 (29.3)38.8 
应占空气产品公司的综合收益$2,636.9 $985.9 $2,723.3 
附注是这些声明不可分割的一部分。
57
目录表
空气产品和化学品公司和子公司
合并资产负债表
截至9月30日结束的财年

（百万美元，份额和每股数据除外）20232022
资产
流动资产
现金和现金项目$1,617.0 $2,711.0 
短期投资332.2 590.7 
应收贸易账款净额1,700.4 1,794.4 
盘存651.8 514.2 
预付费用177.0 156.8 
其他应收款和流动资产722.1 515.8 
流动资产总额5,200.5 6,282.9 
股权附属公司净资产投资和垫款4,617.8 3,353.8 
厂房和设备，净值17,472.1 14,160.5 
商誉，净额861.7 823.0 
无形资产，净额334.6 347.5 
经营性租赁使用权资产净额
974.0 694.8 
非流动租赁应收款494.7 583.1 
融资应收账款817.2 — 
其他非流动资产1,229.9 947.0 
非流动资产共计26,802.0 20,909.7 
总资产(A)
$32,002.5 $27,192.6 
负债与权益
流动负债
应付账款和应计负债$2,890.1 $2,771.6 
应计所得税131.2 135.2 
短期借款259.5 10.7 
长期债务的当期部分615.0 548.3 
流动负债总额3,895.8 3,465.8 
长期债务9,280.6 6,433.8 
长期债务-关联方150.7 652.0 
非流动经营租赁负债
631.1 592.1 
其他非流动负债1,118.0 1,099.1 
递延所得税1,266.0 1,247.4 
非流动负债总额12,446.4 10,024.4 
总负债(A)
16,342.2 13,490.2 
承诺和或有事项-见注释18
空气产品公司股东权益
普通股(面值$1每股; 2023年和2022年发行- 249,455,584股份)
249.4 249.4 
超出票面价值的资本1,190.5 1,141.4 
留存收益17,289.7 16,520.3 
累计其他综合损失(2,449.4)(2,786.1)
库存股票，按成本计算（2023 - 27,255,739股票；2022年-27,616,888股份)
(1,967.3)(1,981.0)
空气产品公司股东权益总额14,312.9 13,144.0 
非控制性权益(A)
1,347.4 558.4 
总股本15,660.3 13,702.4 
负债和权益总额$32,002.5 $27,192.6 
(A)包括与合并可变利息实体（“VIE”）相关的余额，包括“总资产”中反映的仅可用于偿还VIE $义务的金额2,256.8及$519.7分别截至2023年9月30日和2022年9月30日，以及“总负债”中反映的VIE负债，债权人对此无法追索空气产品公司的一般信贷美元1,461.1及$506.8分别截至2023年9月30日和2022年9月30日。请参阅注3， 可变利息实体，了解更多信息。

附注是这些声明不可分割的一部分。

58
目录表
空气产品和化学品公司和子公司
合并现金流量表
截至9月30日的财年
(百万美元)202320222021
经营活动
净收入$2,338.6 $2,266.5 $2,114.9 
减：归属于持续经营业务非控股权益的净利润38.4 10.4 15.8 
归属于空气产品公司的净收入2,300.2 2,256.1 2,099.1 
非持续经营业务的净收益(7.4)(12.6)(70.3)
空气产品公司应占持续经营业务净利润2,292.8 2,243.5 2,028.8 
业务活动提供的收入与现金的对账调整：
折旧及摊销1,358.3 1,338.2 1,321.3 
递延所得税(24.7)32.3 94.0 
设施关闭— — 23.2 
业务和资产行动244.6 73.7 — 
权益法投资的未分配收益(261.2)(214.7)(138.2)
出售资产和投资的收益(15.8)(24.1)(37.2)
基于股份的薪酬59.9 48.4 44.5 
非流动租赁应收款79.6 94.0 98.8 
其他调整(103.0)(304.9)(116.7)
提供（使用）现金的营运资金变动，不包括收购的影响：
应收贸易账款130.7 (475.2)(130.5)
盘存(129.4)(94.3)(47.2)
其他应收账款(93.8)(1.8)75.5 
应付账款和应计负债(213.3)532.5 187.9 
其他营运资金(119.0)(77.0)(69.0)
经营活动提供的现金3,205.7 3,170.6 3,335.2 
投资活动
厂房和设备的增加，包括长期存款(4,626.4)(2,926.5)(2,464.2)
购置，减去购置现金— (65.1)(10.5)
对未合并关联公司的投资和垫款(912.0)(1,658.4)(76.0)
融资应收账款投资(665.1)— — 
出售资产和投资所得款项25.4 46.2 37.5 
购买投资(640.1)(1,637.8)(2,100.7)
投资收益897.0 2,377.4 1,875.2 
其他投资活动4.8 7.0 5.8 
用于投资活动的现金(5,916.4)(3,857.2)(2,732.9)
融资活动
长期债务收益3,516.2 766.2 178.9 
偿还长期债务(615.4)(400.0)(462.9)
商业票据和短期借款净增加268.2 17.9 1.0 
支付给股东的股息(1,496.6)(1,383.3)(1,256.7)
行使股票期权所得款项 24.0 19.3 10.6 
非控股权益的投资234.9 21.0 136.6 
对非控股权益的分配(115.9)(4.8)(5.3)
其他融资活动(205.8)(36.9)(23.1)
融资活动提供(用于)的现金1,609.6 (1,000.6)(1,420.9)
停产运营
经营活动提供的现金0.6 59.6 6.7 
投资活动提供的现金— — — 
融资活动提供的现金— — — 
停止经营提供的现金0.6 59.6 6.7 
汇率变动对现金的影响6.5 (130.3)27.8 
现金和现金项目减少(1,094.0)(1,757.9)(784.1)
现金和现金项目-年初2,711.0 4,468.9 5,253.0 
现金和现金项目-期末$1,617.0 $2,711.0 $4,468.9 
附注是这些声明不可分割的一部分。
59
目录表
空气产品和化学品公司和子公司
合并权益表
截至9月30日的财年
（百万美元，每股数据除外）普普通通
库存		资本
超过
的标准杆
价值		保留
收益		累计
其他
全面
收入(亏损)		财务处
库存		空气产品
股东的
权益		非-
控管
利益		总计
权益
截至2020年9月30日的余额$249.4 $1,094.8 $14,875.7 ($2,140.1)($2,000.0)$12,079.8 $363.3 $12,443.1 
净收入— — 2,099.1 — — 2,099.1 15.8 2,114.9 
其他全面收益(亏损)— — — 624.2 — 624.2 38.8 663.0 
普通股股息（每股美元5.84)
— — (1,292.6)— — (1,292.6)— (1,292.6)
对非控股权益的分配— — — — — — (5.3)(5.3)
基于股份的薪酬— 43.5 — — — 43.5 — 43.5 
发行股票期权和奖励计划的库存股票— (21.5)— — 12.1 (9.4)— (9.4)
非控股权益的投资— — — — — — 139.8 139.8 
购买非控股权益— (1.2)— — — (1.2)(4.1)(5.3)
其他股权交易— 0.2 (3.9)— — (3.7)— (3.7)
截至2021年9月30日的余额$249.4 $1,115.8 $15,678.3 ($1,515.9)($1,987.9)$13,539.7 $548.3 $14,088.0 
净收入— — 2,256.1 — — 2,256.1 10.4 2,266.5 
其他全面收益(亏损)— — — (1,270.2)— (1,270.2)(29.3)(1,299.5)
普通股股息（每股美元6.36)
— — (1,410.6)— — (1,410.6)— (1,410.6)
对非控股权益的分配— — — — — — (4.8)(4.8)
基于股份的薪酬— 46.0 — — — 46.0 — 46.0 
发行股票期权和奖励计划的库存股票— (20.9)— — 6.9 (14.0)— (14.0)
非控股权益的投资— — — — — — 33.0 33.0 
购买非控股权益— — — — — — (1.9)(1.9)
其他股权交易— 0.5 (3.5)— — (3.0)2.7 (0.3)
截至2022年9月30日的余额$249.4 $1,141.4 $16,520.3 ($2,786.1)($1,981.0)$13,144.0 $558.4 $13,702.4 
净收入— — 2,300.2 — — 2,300.2 38.4 2,338.6 
其他全面收益(亏损)— — — 336.7 — 336.7 184.3 521.0 
普通股股息（每股美元6.87)
— — (1,526.2)— — (1,526.2)— (1,526.2)
对非控股权益的分配— — — — — — (115.9)(115.9)
基于股份的薪酬— 54.6 — — — 54.6 — 54.6 
发行股票期权和奖励计划的库存股票— (6.1)— — 13.7 7.6 — 7.6 
非控股权益的投资(A)
— — — — — — 682.2 682.2 
其他股权交易— 0.6 (4.6)— — (4.0)— (4.0)
截至2023年9月30日的余额$249.4 $1,190.5 $17,289.7 ($2,449.4)($1,967.3)$14,312.9 $1,347.4 $15,660.3 
(A)包括与NEOM Green Hydrogen Company合资企业相关的非现金活动。请参阅注3， 可变利息实体，了解更多信息。

附注是这些声明不可分割的一部分。

60
目录表
空气产品和化学品公司和子公司
合并财务报表附注
（除非另有说明，否则百万美元，份额和每股数据除外）

1.
列报基准及主要会计政策
62
2.
新会计准则
70
3.
可变利息实体
71
4.
业务和资产行动
73
5.
收购
73
6.
收入确认
74
7.
停产运营
77
8.
盘存
77
9.
股权关联公司
78
10.
设备及器材的
80
11.
商誉
80
12.
无形资产
81
13.
租契
82
14.
金融工具
84
15.
公允价值计量
88
16.
债务
90
17.
退休福利
93
18.
承付款和或有事项
99
19.
股本
103
20.
基于股份的薪酬
103
21.
累计其他综合损失
105
22.
每股收益
106
23.
所得税
107
24.
补充信息
112
25.
业务细分和地理信息
114
61
目录表
1.  列报依据和主要会计政策
如本报告所用，除非上下文另有说明，否则术语“我们”、“公司”、“Air Products”或“注册人”包括我们的受控子公司和联属公司。
关于Air Products
空气产品公司是特拉华州的一家公司，成立于1940年，是一家世界领先的工业气体公司。Air Products的核心业务专注于能源、环境和新兴市场，为数十个行业的客户提供一系列产品和服务，包括大气气体、工艺和特种气体、设备和相关服务。Air Products还开发、设计、建造、拥有和运营一些世界上最大的工业气体和碳捕获项目，供应世界规模的清洁氢气，将支持世界向低碳能源的过渡，特别是在全球交通运输和工业市场。Air Products在纽约证券交易所的交易代码为“APD”。
Air Products通过以下方式管理和报告其经营业绩五可报告的细分市场：美洲、亚洲、欧洲、中东和印度，以及公司和其他。请参阅附注25，业务细分和地理信息，了解更多信息。
陈述的基础
随附的综合财务报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的，其中包括Air Products and Chemical，Inc.及其受控子公司的账目。以下附注是我们合并财务报表不可分割的一部分。除非另有说明，这些票据是在持续经营的基础上列报的。公司间交易和余额在合并中被冲销。
停产运营
我们非持续经营的经营结果和现金流已与持续经营的结果和分部业绩分开。与非持续经营有关的全面收益没有单独列明，并计入综合全面收益表。有几个不是资产和负债在我们的综合资产负债表中作为非持续业务列示。请参阅注7，停产运营，了解更多信息。
估计和假设
按照公认会计准则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响合并财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计不同。
重新分类
上一年的某些信息已重新分类，以符合2023财年的列报。例如，从2023财年第一季度开始，我们在合并资产负债表上以单独的标题列报“经营性租赁使用权资产净值”和“非流动经营性租赁负债”。这些余额以前分别列在“其他非流动资产”和“其他非流动负债”内。
合并原则
我们根据投票权权益模式或可变权益模式合并我们控制的所有实体，投票权权益模式一般适用于我们持有实体多数投票权权益的情况，可变权益模式适用于我们是可变权益实体(VIE)的主要受益人的安排。对于我们持股低于100%的合并子公司，外部股东的权益在我们的合并财务报表中作为非控股权益反映。
当我们既有权指导对VIE的经济表现影响最大的活动，又有义务承担损失或有权获得可能对VIE产生重大影响的利益时，我们被认为是VIE的主要受益者。我们是NEOM绿色氢气公司的主要受益者，并在我们的中东和印度部门巩固了合资企业。有关更多信息，请参阅附注3，可变利息实体。我们不是任何其他重大VIE的主要受益者。
我们对VIE有重大影响，但不是主要受益者，如Jazan一体化气化和电力公司合资企业，作为股权方法投资。有关该合资企业的更多信息，请参阅附注9，股权关联公司.

62
目录表
收入确认
我们在履行履行义务时确认收入，这发生在控制权转移到客户手中时。
我们根据我们预期有权获得的对价金额来确定合同的交易价格，以换取所提供的商品或服务。我们在收入指引范围内的合同不包含包含重要融资部分的支付条款。
销售退货和补贴在该行业并不是一种商业惯例。
我们出售天然气合同是在我们交付或提供商定数量的货物期间，或在客户收到并获得产品控制权的时间点(通常发生在交付时)计入的。我们一般根据实际权宜之计确认我们销售天然气合同的收入。
我们的设备销售合同通常由单一履约义务组成，因为合同中包含的单个承诺的货物或服务与合同中的其他货物或服务整合在一起或依赖于合同中的其他货物或服务，以便向客户提供单一输出。我们出售设备合同的收入通常随着时间的推移而确认，因为我们有权强制执行迄今完成的绩效付款，并且我们在合同条款下的绩效不会产生具有替代用途的资产。我们使用已发生成本输入法确认这些合同，通过这种方法，迄今发生的成本相对于完成时估计的总成本被用来衡量在履行履约义务方面取得的进展。
运费和手续费的账单金额在合并损益表中被归类为销售额。我们销售设备合同的运输和搬运活动可以在客户获得承诺的货物控制权后进行。在这些情况下，我们选择将实际的权宜之计作为履行货物转让承诺的活动来考虑装运和搬运。
销售税和使用税、增值税以及某些消费税和其他特定交易税对创收交易征收的金额按净额列报，不包括在综合损益表的销售中。
欲了解更多信息，请参阅附注6，收入确认.
销售成本
销售成本主要是指销售有形产品的成本。这些成本包括劳动力、原材料、工厂工程、电力、折旧、生产用品和材料包装成本以及维护成本。运输和搬运费用也包括在销售成本中。
折旧
折旧是用直线法记录的，即在每项资产的预期经济使用年限内，从每年的收益中扣除等额的成本。主要类别的厂房和设备的主要寿命摘要载于附注10，设备及器材的.
销售和管理费用
销售和管理费用的主要组成部分是与补偿、管理职能和专业费用相关的成本。
离职后福利
我们提供持续的福利安排，为非自愿终止的员工提供非退休后福利，如遣散费和再就业服务。当我们确定这些福利的支付金额可能是可以合理估计的时，我们就会记录这些福利的负债。当管理层以适当的权力批准并承诺终止计划时，这些标准就得到了满足，该计划确定了受影响的员工及其相关福利，预计将在一年内基本完成。我们不提供实质性的一次性福利安排。
公允价值计量
我们被要求以公允价值计量某些资产和负债，无论是在初始计量时，还是在随后的会计或报告中。例如，公允价值用于在企业合并中收购的资产和负债的初始计量；在衍生金融工具的计量中采用经常性基础；当长期资产在为出售而持有或被确定为减值时减记为公允价值时，采用非经常性基础。请参阅附注15，公允价值计量，及附注17，退休福利，获取有关我们的公允价值计量中使用的方法和假设的信息。
63
目录表
金融工具
我们通过风险管理的受控计划来解决某些金融风险，其中包括使用衍生金融工具。允许用于此类风险管理计划的衍生金融工具的类型在管理层制定的政策中有所规定。请参阅附注14，金融工具，获取有关我们进入的衍生工具的类型和用途的进一步详细信息。
主要金融机构是所有这些衍生品合约的交易对手。我们已经建立了交易对手信用准则，并通常与投资级或更高级别的金融机构进行交易。管理层认为，与信用风险相关的亏损风险微乎其微，任何亏损对综合财务结果、财务状况或流动性都无关紧要。
我们在资产负债表上以公允价值确认衍生品。于订立衍生工具之日，吾等一般将衍生工具指定为(1)与已确认资产或负债有关的预期交易或应收或应支付现金流量变动的对冲(现金流量对冲)，(2)对境外业务净投资的对冲(净投资对冲)，或(3)已确认资产或负债的公允价值对冲(公允价值对冲)。
以下详细说明了我们的现金流量、公允价值、净投资和非指定套期保值的会计处理：
•被指定为现金流对冲准则并符合现金流量对冲准则的衍生工具的公允价值变动在有效范围内计入累计其他综合亏损(“AOCL”)，然后在被对冲项目影响盈利时于盈利中确认。
•被指定为公允价值对冲并符合所有公允价值对冲标准的衍生工具的公允价值变动，以及可归因于对冲风险的对冲资产或负债的损益，计入本期收益。
•如衍生工具及外币债务的公允价值变动被指定为并符合对冲净投资的所有所需标准，则该等债务的公允价值变动在AOCL计入换算调整。
•未被指定为对冲工具的衍生品的公允价值变动立即计入收益。
我们正式记录了套期保值工具和套期保值项目之间的关系，以及我们进行各种对冲交易的风险管理目标和策略。这一过程包括将被指定为公允价值或现金流量对冲的衍生品与资产负债表上的特定资产和负债或特定公司承诺或预测交易相关联。我们亦于对冲开始时及持续进行正式评估，以确定衍生工具在抵销对冲项目的公允价值或现金流量变动方面是否非常有效。如确定衍生工具作为对冲工具并非高度有效，或如衍生工具不再是有效对冲工具，吾等将于预期终止有关该衍生工具的对冲会计。
外币
由于我们在许多国家都有业务，货币汇率的波动会影响我们的财务状况和经营结果。
在我们的大多数海外业务中，当地货币被认为是功能货币。外国子公司按资产负债表日的现行汇率将其资产和负债折算成美元。这一过程产生的收益或损失在资产负债表的权益部分显示为AOCL的换算调整。
外国子公司的收入和费用账户按期间内的平均汇率换算成美元。因此，综合收益表上这些项目的美元价值在不同时期波动，取决于美元对外币的价值。有些交易使用的货币不同于实体的本位币。这些外币交易的收益和损失以及相关对冲的影响通常反映在我们合并损益表中的“其他收入(费用)、净额”中，因为它们在报告期间并不重要。
外币重新计量与公司间和第三方融资交易有关的余额、相关所得税资产和负债以及相关对冲的影响的汇兑损益反映在“其他营业外收入(费用)、净额”中，在本报告所述期间不是实质性的。

64
目录表
此外，外币远期点数和货币互换基差被排除在我们的公司间贷款现金流量对冲的对冲有效性评估之外(“排除部分”)，以直线方式计入“其他营业外收入(费用)，净额”。不包括的部分是#美元的费用。25.1, $23.2、和$31.0分别在2023、2022和2021财年。
政府援助
我们获得或预期在未来获得各种类型的政府援助，主要是以赠款或可退还的税收抵免的形式。当有合理保证我们已遵守相关条件，并将获得援助时，政府的援助才会得到承认。政府援助在综合损益表中按我们确认政府援助拟补偿的相关费用的期间系统地确认。与资产有关的政府援助作为资产成本的减少计入资产负债表，并导致资产使用年限内折旧费用的减少。与费用有关的政府援助在损益表中确认为相关费用的减少额或其他收入(费用)净额的组成部分。政府援助没有对我们2023财年的财务报表产生实质性影响。
环境支出
环境损失或有事项的应计项目是在很可能发生了一项负债并且损失数额可以合理估计的情况下记录的。如果与最初建造或收购时物业的状况相比，补救成本改善了我们的物业，或者如果成本防止了未来运营的环境污染，则补救成本将计入资本化。我们支出与过去或当前运营导致的现有条件相关的环境成本，这些成本无法看出当前或未来的好处。被收取的金额持续经营收入与环境问题有关的问题 $24.9, $22.3、和$18.6分别在2023、2022和2021财年。
衡量环境责任的依据是对每个场地现有的现有信息进行评估，并考虑现有技术、目前颁布的法律和法规以及修复受污染场地的先前经验等因素。例如，与清理受污染场地有关的环境责任可能包括以下一种或多种费用的拨备：场地调查和测试费用、补救费用、补救后监测费用、自然资源损害和外部法律费用。这些负债包括与其他潜在责任方有关的费用，只要我们有理由相信这些方不会全额支付其按比例分摊的费用。他们不考虑保险或其他方面的任何索赔，也不打折。
随着个别地点的评估和补救工作取得进展，预计费用数额将得到审查，负债也将进行调整，以反映可获得的其他技术和法律信息。管理层有一个既定的流程来识别和监控我们的环境暴露。编制和维护环境应计项目分析，列出所有或有环境损失，即使在尚未建立应计项目的情况下也是如此。这一分析有助于监控我们的整体环境风险，并作为一种工具，促进我们的技术专家、环境经理、环境律师和财务管理人员之间的持续沟通，以确保记录所需的应计项目并披露潜在的风险。
由于评估环境暴露所涉及的固有不确定性，已确定地点在未来期间发生的实际成本可能与估计值不同。参阅附注18，承付款和或有事项，以获取有关我们的环境或有损失的更多信息。
环境负债的应计项目反映在合并资产负债表中，主要作为其他非流动负债的一部分。
诉讼
在正常的业务过程中，我们参与了法律程序。如果很可能已经发生了责任，并且损失金额可以合理估计，我们就应就此类事项承担责任。当只能确定一个可能损失的范围时，应计该范围内最可能的金额。如果该范围内的任何金额都不是比该范围内的任何其他金额更好的估计值，则应计该范围内的最小金额。或有诉讼损失的应计费用包括预计将发生的潜在损害和其他直接相关费用的估计。参阅附注18，承付款和或有事项，以获取有关我们当前法律程序的更多信息。
65
目录表
基于股份的薪酬
我们在员工提供相关服务的授权期内支出基于股票的奖励的授予日期公允价值。对于符合退休资格的个人，如果他们将满足退休后获得奖励的要求，费用确认将加快。请参阅附注20，基于股份的薪酬，获取有关我们的奖励的其他信息，包括用于确定其授予日期公允价值的模型和假设。
所得税
我们按资产负债法核算所得税。根据此方法，递延税项资产及负债按预期收回或结算差额的年度的现行税率，就财务报告与资产及负债的税基之间的暂时性差异的税务影响予以确认。由于所得税采用的是加速折旧法和较短的使用年限，所以税后折旧超过账面折旧所产生的主要临时差额。税率或法规变动的累积影响计入包括制定日期在内的期间的所得税支出。我们确认递延税项资产扣除现有估值准备金后，我们认为考虑到所有现有证据，这些资产更有可能变现。
不确定税务状况的税务优惠，当根据其技术价值进行审查后，该状况更有可能得以维持时，才予以确认。这一地位被衡量为实现可能性大于50%的最大税收优惠金额。与未确认的税收优惠相关的利息和罚款被确认为所得税费用的一个组成部分。
我们已选择将全球无形低税收入(“GILTI”)作为发生时的期间成本进行会计处理的会计政策。
有关我们所得税的更多信息，请参阅附注23，所得税.
其他营业外收入(费用)，净额
“其他营业外收入(费用)，净额”包括与我们的现金和现金项目及短期投资相关的利息收入、某些外币重新计量以及中讨论的相关对冲活动的影响外币上一节，以及定期养恤金净额和退休后福利成本的非服务成本构成。我们的非服务成本主要包括利息成本、计划资产的预期回报、精算损益摊销和结算。
现金和现金项目
“现金和现金项目”包括现金、定期存款和购买的原始期限在三个月以下的国债。
短期投资
“短期投资”包括三个月以上、一年以下的定期存款和国债。
信贷损失
我们面临的信用损失主要是通过销售产品和服务。在发放信贷时，我们基于定性和定量因素的组合来评估客户的信誉，这些因素包括但不限于客户从外部提供商那里获得的信用评分、财务状况和过去的支付经验。
我们评估我们的应收贸易账款、应收租赁账款和融资应收账款组合的信用损失准备金。津贴是在存在相似特征的情况下按投资组合进行集体评估的。对客户违约的拨备是在一般公式的基础上作出的，因为某些违约的风险是可以预期的，但还不能与特定的客户相关联。对违约可能性的评估基于各种因素，包括应收账款逾期的时间长度、历史经验、现有经济状况和前瞻性信息。当我们确定具有已知可收回性问题的特定客户时，将考虑客户的当前和前瞻性信息，以个人为基础进行信用损失评估。我们还考虑了可能降低特定交易固有信用风险的变量，例如抵押品的估计公允价值，无论是通过使用还是出售。

66
目录表
前瞻性信息的使用考虑了可能影响客户支付能力的经济条件。虽然我们在历史上没有经历过重大的信用损失，但如果我们的客户受到经济压力或与本地或全球经济衰退相关的不确定性或其他客户特有因素的不利影响，我们面临的信用损失风险可能会增加。我们每季度审查我们的信贷损失准备金。
应收贸易账款包括通过我们的经营活动欠我们的款项，并在扣除信贷损失准备后列报。应收贸易账款信贷损失准备账面金额变动情况摘要如下：
2020年9月30日结余$23.9 
采用新的信用损失标准0.5 
信贷损失准备金2.7 
从津贴中扣除的冲销(3.8)
货币换算和其他1.8 
2021年9月30日结余$25.1 
信贷损失准备金7.5 
从津贴中扣除的冲销(7.9)
货币换算和其他(0.6)
于二零二二年九月三十日之结余$24.1 
信贷损失准备金8.2 
从津贴中扣除的冲销(7.9)
货币换算和其他(1.5)
于二零二三年九月三十日的结余$22.9 
此外，我们的租赁应收账款和融资应收账款已扣除信用损失拨备后呈列。截至2023年9月30日和2022年9月30日，租赁应收账款和融资应收账款的信用质量不需要重大信用损失拨备。有关我们租赁安排的更多信息，请参阅注13， 租契.
盘存
我们的库存由成品、在制品、原材料和用品组成。参见注释8， 盘存，了解更多详细信息。
我们综合资产负债表上的库存以成本或可变现净值中的较低者列报。我们按照先进先出的原则（“先进先出”）确定所有库存的成本。我们根据对未来需求和市场状况的假设，减记估计报废或无法销售的库存。
权益法投资
当我们有能力施加重大影响但不能控制被投资公司的经营和财务决策时，我们采用权益会计方法，这通常适用于我们在被投资公司普通股或实质普通股中的所有权权益介于20%至50%之间的情况。在权益法下，我们最初按成本记录我们的投资，然后调整投资，以确认我们在净收益或亏损、收到的分配和其他非临时性减值中的份额。我们权益法投资的账面价值在我们的综合资产负债表上反映为“对权益关联公司净资产的投资和对权益关联公司的垫款”。我们使用累计收益法来确定从权益法被投资人收到的现金分配的现金流量列报。当事件或情况变化显示股权投资的账面金额可能无法收回时，便会审核股权投资的减值。
我们在被投资人净收益中的份额主要是在我们的综合损益表上的“股权关联公司收入”中扣除所得税后的净额。在被投资人通过与第三方的交易实现之前，与我们权益法实体内销售相关的利润或亏损将根据我们在实体中的所有权比例被冲销。此外，“股权关联公司收入”包括被视为实质普通股的股东贷款的利息收入。
67
目录表
设备及器材的
厂房和设备，净额按成本减去累计折旧计算。与安装相关的建筑成本、劳动力和适用的管理费用都被资本化。用于延长设备资产寿命或增加设备资产能力的增加和改进的支出被资本化。厂房和设备的维护和维修费用在发生时计入费用。
完全折旧的资产保留在厂房和设备总额和累计折旧账户中，直到它们退出使用。在处置的情况下，资产和相关的累计折旧从账户中扣除，净额减去处置的收益计入收入。参阅附注10，设备及器材的，以了解更多详细信息。
计算机软件
我们将购买或开发供内部使用的软件所产生的成本资本化。资本化成本包括购买的计算机软件包、为满足我们的要求而向供应商/顾问支付的开发和实施费用或对购买的软件包进行修改的费用、直接参与开发的员工的工资和相关成本，以及软件开发过程中产生的利息。资本化成本反映在合并资产负债表上的“厂房和设备净额”中，并在软件的估计使用年限内折旧，通常为三至五年.
我们将实施云计算安排所产生的成本资本化，该安排是一项服务合同，与我们开发或获取供内部使用的软件的政策一致。然而，资本化成本反映在我们综合资产负债表上的“其他非流动资产”中，并在相关托管安排的期限内支出。
租赁作为
作为承租人，对于所有租期超过12个月的租约，我们在资产负债表上确认使用权(ROU)资产和租赁负债。我们通过确定是否存在可识别的资产来评估安排是否包含租赁，我们从该资产获得几乎所有的经济利益，并指示该资产在安排期限内的使用方式和用途。我们采用了一种实际的权宜之计，将初始期限不超过12个月的安排从我们的资产负债表中剔除。
ROU资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。净收益资产及租赁负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于我们的租赁一般不提供隐含贴现率，我们使用基于开始日期可用信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。为了确定增量借款利率，我们考虑了我们的无担保借款和公布的市场利率，然后调整这些利率，以假设完全抵押，并考虑到个别租赁期限、地理位置和付款结构。
我们的租赁期限包括在合理确定我们将行使延长或不行使终止选择权的情况下延长或终止租约的选择权所涵盖的期限。租赁付款认为我们将租赁金额与我们承租人所在的所有类别基础资产的相关非租赁组成部分合并在一起是切实可行的。固定付款和与基于指数的升级条款相关的付款在开始时计入ROU资产和租赁负债。可变租赁付款不包括在ROU资产和租赁负债中，并在产生这些付款的债务期间确认。我们的可变租赁付款主要包括不固定或基于指数的升级条款的影响。预付租赁款项计入ROU资产确认。我们的租赁协议不包含任何实质性的租赁奖励、剩余价值担保或限制或契诺。
作为出租人的租赁
与为向特定客户提供产品而建造的设施相关联的某些合同被视为包含嵌入租赁。我们的应收租赁主要是长期性质的，与某些现场资产的销售型租赁有关，这些资产的付款是在合同期限内收取的。代表应收租赁融资部分利息收入的收入在合同有效期内反映为销售收入。

68
目录表
在经营租赁处理适当的情况下，在合同有效期内的收入确认与根据天然气销售协议对合同进行会计处理没有区别。这些合同符合出租人可利用的实际权宜之计，可以合并租赁和非租赁组成部分，并根据主要组成部分的会计处理对合并的组成部分进行核算。我们选择应用这一实际的权宜之计，并在我们控制向客户提供天然气供应的资产的运营和维护时，将合并组件计入收入标准下的产品销售。
由于我们通常控制向客户提供天然气供应的资产的运营和维护，因此在2023财年没有符合租赁资格的新安排。
融资应收账款
我们的一些收购条款为卖方提供了在商定的期限内收到收购资产的所有产出的权利，以及在未来日期重新收购资产的权利。在这些情况下，我们评估合同条款，以确定我们是否获得了对标的资产的控制权，或者交易是否符合融资安排的条件。对于符合融资安排的交易，我们将我们的投资记为融资应收账款，扣除任何信贷损失准备金后，在我们的综合资产负债表上。然后，我们将收到的部分付款确认为应收融资的减少额。相关利息收入在我们的综合损益表的“销售”中列示，以及为运营工厂而收到的收入。我们的融资应收账款的利息收入在2023财年并不重要。
长期资产减值准备
长期资产按最低水平分组进行减值测试，其可识别现金流在很大程度上独立于其他资产和负债的现金流。只要发生事件或环境变化表明某一资产组的账面金额可能无法收回，就对长期资产进行减值评估。我们通过将资产组的账面金额与资产组预期产生的估计未贴现未来现金流量进行比较来评估可回收能力。如果某一资产组被视为减值，应确认的减值损失按该资产组的账面金额超过其公允价值的金额计量。符合持有待售准则的长期资产以账面值或公允价值减去出售成本中较低者列报。
资产报废债务
资产报废债务负债的公允价值在产生该负债的期间确认。负债的公允价值使用折现的估计现金流量计量，并在随后的期间随着增值费用的记录调整为现值。相应的资产报废成本作为相关长期资产的账面价值的一部分进行资本化，并在资产的使用年限内进行折旧。我们的资产报废义务主要与现场长期供应合同有关，根据这些合同，我们在客户拥有的土地上建造了一个设施，并有义务在合同期限结束时拆除该设施。我们的资产报废债务总额为$297.3 及$274.7分别于2023年9月30日和2022年9月30日。参阅附注18，承付款和或有事项，以了解更多详细信息。
商誉
企业合并使用收购方法进行核算。收购价根据估计的公允价值分配给收购的资产和承担的负债。收购价格(加上被收购方任何非控股权益和以前持有的股权的公允价值)超过所收购资产净额(包括已确认的无形资产)的公允市场价值的任何超额收购价均计入商誉。初步收购价格分配于收购日期作出，并于取得有关收购日期所存在的事实及情况的资料以敲定相关估计时，或当吾等确定在最长一年的计量期间内无法取得该等资料时，予以敲定。
商誉至少每年进行一次减值测试。此外，如果环境的变化或事件的发生表明存在潜在的减值，商誉测试的频率会更高。请参阅附注11，商誉，以了解更多详细信息。
无形资产
具有可确定寿命的无形资产主要包括客户关系、购买的专利和技术以及某些土地使用权。具有可确定寿命的无形资产的成本按直线法在估计的经济效益期间摊销。不是对这些无形资产的剩余价值进行估计。无限期的无形资产由商号和商标组成。无限期无形资产至少每年进行一次减值测试。此外，如果情况的变化或事件的发生表明存在潜在的减值，则对无形资产进行更频繁的测试。
69
目录表
客户关系通常在以下期间摊销五至25好几年了。购买的专利和技术以及其他有限寿命的无形资产通常在下列期间摊销五至15好几年了。其他无形资产包括某些土地使用权，通常在一段时期内摊销。50好几年了。当估计的经济效益期间发生变化时，可摊销寿命就会进行调整。请参阅附注12，无形资产，以了解更多详细信息。
退休福利
我们的退休福利计划在附注17中讨论，退休福利。我们为固定缴款计划缴款的福利成本在赚取的年度确认。我们的固定福利和其他退休后计划下的福利成本通常在员工的服务期内确认。我们使用精算方法和假设来评估确定的福利义务和确定费用。实际成果与预期成果之间的差异或债务和计划资产价值的变化在以后各期间有系统地确认.
2.  新会计准则
会计准则于2023财年实施
政府援助
2021年11月，财务会计准则委员会(FASB)发布了披露指导意见，以提高实体与政府之间通过应用赠款或捐款会计模式核算的交易的透明度。我们在2023财年采用了前瞻性的年度披露指导意见。有关更多信息，请参阅附注1，列报基础和主要会计政策。
中间价改革
2020年3月底，FASB发布了一份更新，为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了实用的权宜之计和例外，如果满足某些标准的话。本次更新主要适用于我们参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的合同和对冲关系。2022年12月，FASB将修正案适用于受影响的合同和套期保值的截止日期延长至2024年12月31日。在2023财年，我们修改了参考LIBOR的剩余利率掉期，使用每日复利担保隔夜融资利率(SOFR)。修正案没有对财务报表造成影响。

70
目录表
3. 可变利息实体
我们是NEOM绿色氢气公司合资企业(“NGHC”)的主要受益者，该合资企业是在我们的中东和印度部门合并的可变利益实体(“VIE”)。我们不是任何其他重大VIE的主要受益者。我们将我们具有重大影响力但不是主要受益者的VIE，如Jazan一体化气化和电力公司合资企业(“JIGPC”)，作为股权方法投资。有关JIGPC的更多信息，请参阅注9，股权关联公司.
下表汇总了我们综合资产负债表中反映的与NGHC相关的余额。有关该合资企业的更多信息，请参阅下面的“NEOM绿色氢气项目”部分。
9月30日9月30日
20232022
资产
现金和现金项目$78.2 $274.7 
应收贸易账款净额— 1.3 
预付费用21.4 0.1 
其他应收款和流动资产181.6 23.3 
流动资产总额$281.2 $299.4 
厂房和设备，净值1,396.1 218.8 
经营性租赁使用权资产净额228.9 — 
其他非流动资产350.6 1.5 
非流动资产总额$1,975.6 $220.3 
总资产$2,256.8 $519.7 
负债
应付账款和应计负债$141.0 $58.1 
应计所得税0.6 — 
流动负债总额$141.6 $58.1 
长期债务1,274.4 — 
长期债务-关联方(A)
— 447.3 
非流动经营租赁负债18.9 — 
其他非流动负债2.1 1.4 
递延所得税24.1 — 
非流动负债总额$1,319.5 $448.7 
总负债$1,461.1 $506.8 
权益
累计其他综合收益$77.7 $— 
非控制性权益(A)
723.6 30.0 
(A)2023财年第三季度，向NGHC发放的未偿还股东贷款已转换为该实体的股权。因此，未偿关联方债务重新分类为NGHC非控股合作伙伴应占投资。这项非现金活动在截至2023年9月30日财年综合权益表的“非控股权益投资”中呈列。
71
目录表
NEOM绿色氢能项目
在2020财年第四季度，我们宣布了NEOM绿色氢项目（“NEOM项目”），这是一个耗资数十亿美元的绿色氢基氨生产设施，将由沙特阿拉伯NEOM市的可再生能源提供动力。我们与合资伙伴ACWA Power和NEOM Company是NGHC的平等所有者，NGHC将开发、建设、拥有、运营和融资该项目。
在2022财政年度第三季度，我们与NGHC签订了一项临时协议，根据该协议，我们开始建设NEOM项目。此外，我们与NGHC签署了一项协议，根据该协议，我们将根据一项长期招标协议，独家承接NEOM项目生产的绿色氨。我们打算将绿色氨运输到世界各地，将其分离出来，为运输和工业市场生产绿色氢气。2023年5月，NGHC敲定了美元6.7与Air Products签署了1,000亿欧元的工程、采购和建设(EPC)协议，被指定为该设施的主要承包商和系统集成商。截至2023年9月30日，我们的无条件购买义务约为510亿美元，用于与该项目建设相关的未结采购订单。
Air Products在NGHC合资企业中拥有三分之一的投票权权益；然而，合资企业的几乎所有活动都涉及Air Products或代表Air Products进行。由于我们在合资企业中拥有的投票权相对于我们的经济利益不成比例地少，我们决定NGHC是一个可变利益实体。此外，我们确定我们是NGHC的主要受益者，因为我们有权单方面指导某些重要活动，包括关键的设计和建设决策，并且我们与我们的合资伙伴分享与其他对NGHC的经济业绩重要的活动相关的权力。因此，我们将NGHC整合到中东和印度部分。
项目融资
2023年5月，NGHC获得了约#美元的无追索权项目融资6.110亿美元，预计将提供约73%的项目，并将在施工期内提取。与此同时，NGHC获得了额外的无追索权信贷安排，总额约为#美元。500主要用于营运资金需求。 根据融资，NGHC的资产只能用于清偿合资企业的债务，NGHC的债权人对Air Products的一般信贷没有追索权。
合资企业于2023年7月完成了项目融资的第一次提款。下表汇总了截至2023年9月30日与NGHC相关的借款利率、期限和账面金额：
财政年度到期
2023年9月30日
以美元支付
美元浮动利率贷款6.62%(A)
2027年至2053年
$1,094.9 
美元定息贷款5.00%
2027年至2053年
138.5 
应付款总额(以美元计)
$1,233.4 
以其他货币支付
沙特里亚尔可变利率贷款工具6.69%(B)
2027131.4 
本金总额
$1,364.8 
减去：未摊销贴现和债务发行成本(C)
(90.4)
NGHC长期债务总额
$1,274.4 
(A)反映截至2023年9月30日的每日复合SOFR加上年利润率1.31%。这还不包括我们的浮动利率到固定利率掉期的影响，这导致借款利率总体较低。这些衍生工具的名义本金为#美元。1,182.5平均工资率为2.82截至2023年9月30日的百分比反映在附注14中提供的表格中，金融工具，第页85 .
(B)基于沙特阿拉伯银行间同业拆借利率(“SAIBOR”)加年保证金0.8%.
(C)我们截至2023年9月30日的综合资产负债表还包括58.8对于有资格作为非流动资产递延的剩余项目融资费，直到出现更多借款，届时未摊销余额将被重新归类为对未偿债务的抵消。
土地契约
绿色氢气合成氨生产设施正在我们的合资伙伴NEOM公司拥有的土地上建设，NGHC为该公司签署了一份50年租赁协议。土地租约于2023财年第三季度开始。因此，我们记录了一项带有使用权资产和相应负债#美元的经营租赁。223，其中$209于2023年8月一次性支付。租赁项下的额外付款将在第一次付款后进行30租期的年数。

72
目录表
4. 业务和资产操作
我们为业务和资产行动记录的费用不记录在部门业绩中。
2023财年
我们截至2023年9月30日的财政年度的综合损益表包括一笔费用#美元。244.6 ($204.9归因于税后Air Products)，这是由于旨在优化成本并将资源集中在我们的增长项目上的战略业务和资产行动造成的。在费用中，$217.6这是由于注销与先前在亚洲和欧洲部门在建的已退出项目相关的资产而产生的非现金费用。注销的资产包括与我们在印度尼西亚退出煤气化有关的资产，以及在乌克兰的一个项目，该项目因俄罗斯入侵该国而永久暂停。剩余费用包括#美元27.0遣散费和其他福利应支付给大约450由于全球范围内某些组织的职位取消和重组而导致的员工。下表汇总了截至2023年9月30日的未付福利应计账面金额，我们预计到2024年财政年度将大量支付这笔款项。
遣散费和其他福利的费用$27.0 
现金支出(6.8)
货币换算调整(0.4)
截至2023年9月30日在“应付款和应计负债”中反映的数额$19.8 

2022财年
由于俄罗斯在2022财年第四季度入侵乌克兰，我们剥离了在俄罗斯的小型工业天然气业务。因此，我们记录了一笔非现金业务和资产行动费用#美元73.7，其中包括交易成本和累计货币兑换损失。在剥离之前，这项业务反映在我们的欧洲部门。
5.  收购
2023财年
乌兹别克斯坦资产购买
2023年5月25日，我们与乌兹别克斯坦共和国政府和乌兹别克斯坦共和国JSC(“UNG”)签订了一项投资协议，以#美元购买乌兹别克斯坦Qashqadaryo省的一个天然气制合成气加工设施。11000亿美元。根据协议，Air Products将收购、拥有和运营该设施，并根据一项协议向UNG提供所有承接产品15- 一年现场合同，UNG供应原料天然气和公用事业。
我们将该交易视为融资安排，因为UNG有权在合同期限结束时重新收购该设施。因此，进度付款约为美元800，其中$600内完成 f2023年，反映在截至2023年9月30日我们综合资产负债表的“融资发票”中。进度付款反映在我们综合现金流量表的“应收融资投资”中。2024财年初，我们额外支付了1美元的进度付款100.
73
目录表
2021财年
与合资伙伴交换收益
我们之前曾举行过一次50Tyczka Industrie-GmbH(“TIG”)是一家与Tyczka Group在德国的合资企业，主要是一家商业气体业务。我们将这一安排作为对我们以前的工业气体-EMEA部门的股权方法投资入账。
自2021年2月23日（“收购日期”）起，TIG被拆分为两家业务，其中一家是我们于2021年2月23日收购的 100%基数。我们的合伙人付了我们$10.8收购另一项业务。这笔交易带来了1美元的收益。36.8 ($27.3税后），在截至2021年9月30日财年的综合利润表中反映为“与合资伙伴的交换收益”。收益包括美元12.7从我们之前持有的业务保留部分的股权重估，以及$24.1出售我们在剩余业务中的股权。这一收益没有记录在部门业绩中。
我们估计收购日期的公允价值为$15.4对于我们以前持有的收购部分业务的股权，采用市场法，该方法考虑了历史收益和基于市场的倍数的应用，该倍数来自可比交易。
我们将这笔收购作为一项业务合并进行了核算。这项业务的结果将整合到我们的欧洲部门。
6. 收入确认
商品和服务的性质
我们从与客户的合同中产生销售额的主要活动如下所述，以及它们各自的收入确认政策。关于这些政策的总体摘要以及关于付款条件和列报的讨论，请参阅附注1，列报基准及主要会计政策.
区域工业气体
我们的区域工业气体业务生产和销售氧气、氮气和氩气等大气气体(主要通过空气的低温蒸馏回收)以及氢气、氦、二氧化碳、一氧化碳、合成气和特种气体等工艺气体。我们根据客户的数量、要求和位置等各种因素，通过不同的供应模式向我们的天然气销售客户分销气体。我们的供应模式如下：
•现场气体-与需要大量气体且需求相对稳定的客户相关联的供应模式。气体由客户设施上或附近的大型设施生产和供应，或由位于中心位置的生产设施的管道系统生产和供应。这些天然气销售合同通常有15-至20-年期限。我们还通过小型现场工厂(低温或非低温发电机)交付较小数量的产品，通常通过10-至15-天然气合同的一年销售。这种供应模式下的合同通常包含固定的月费和/或最低购买量要求，以及通常基于外部指数的提价条款。与这种供应模式相关的收入通常在我们交付或提供商定数量的货物期间随着时间的推移而确认。
•商用气体-与液体散装和包装气体客户相关的供应模式。液体散装客户通过油轮或管道拖车接受液体或气体形式的产品交付。产品通常以液体状态储存在我们通常在客户现场设计和安装的设备中，以便根据需要蒸发成气体状态。包装气体客户收到少量以钢瓶或杜瓦瓶交付的产品。液体散装和包装气体销售都不包含最低采购要求，因为它们由基于客户要求的合同和/或采购订单管理。这些合同包含规定的条款，这些条款通常五年或者更少。与这种供应模式相关的履行义务在客户收到并获得产品控制权的时间点上得到满足，这通常发生在交付时。

74
目录表
我们地区工业气体业务的收入确认时间通常与我们向客户开具发票的权利一致。可能无法在一个月内解决的可变对价部分，如赚取年度奖金或支付罚款的能力，与现场合同更相关，被认为是受限的，因为它们可能受到单一重大事件的影响，例如可能在合同期结束时发生的工厂停运。我们考虑在个人基础上修改合同，以确定适当的会计处理方式。然而，合同修改通常是前瞻性的，因为它们涉及与未来履约期间有关的不同货物或服务。
我们通过定价公式、附加费和成本转嫁安排，通过合同降低能源和天然气价格风险。
装备
我们设计和制造空气分离、烃类回收和提纯、天然气液化以及液氦和液氢运输和储存设备。公司和其他部门为我们的设备客户销售服务。
我们的设备销售合同通常由单一履约义务组成，因为合同中包含的单个承诺的货物或服务与合同中的其他货物或服务整合在一起或依赖于合同中的其他货物或服务，以便向客户提供单一输出。我们出售设备合同的收入通常随着时间的推移而确认，因为我们有权强制执行迄今完成的绩效付款，并且我们在合同条款下的绩效不会产生具有替代用途的资产。否则，设备合同的销售在客户获得设备控制权的时间点上得到满足，这通常是根据合同的运输条款确定的。对于长期确认的合同，我们主要使用已发生成本输入法确认收入，通过这种方法，迄今发生的成本相对于完成时的总估计成本被用来衡量在履行履约义务方面取得的进展。所发生的成本包括材料、人工和管理费用，代表工作的贡献和与将控制权转移给客户的比例。
由于我们的合同通常由单一履约义务组成，合同修改通常被视为现有合同的一部分，并被确认为此类变化开始至今的累积调整。此外，根据已发生成本输入法核算的项目估计数的变化被确认为对这种变化开始至今影响的累积调整。我们记录了项目估计的变化，这些变化对运营收入造成了大约$115, $30、和$19分别在2023、2022和2021财年。
75
目录表
收入的分类
下表列出了我们每个可报告细分市场的综合销售额，按供应模式分类。我们相信，本演示文稿最好地描述了我们销售的性质、时机、客户类型和合同条款。
美洲亚洲欧洲中东和印度公司和其他总计%
2023
现场$3,143.9 $1,923.0 $1,036.6 $75.7 $— $6,179.2 49 %
商家2,225.4 1,293.1 1,926.5 86.8 — 5,531.8 44 %
出售设备— — — — 889.0 889.0 7 %
总计$5,369.3 $3,216.1 $2,963.1 $162.5 $889.0 $12,600.0 100 %
2022
现场$3,423.1 $1,833.9 $1,298.2 $77.9 $— $6,633.1 52 %
商家1,945.8 1,309.4 1,787.9 51.6 — 5,094.7 40 %
出售设备— — — — 970.8 970.8 8 %
总计$5,368.9 $3,143.3 $3,086.1 $129.5 $970.8 $12,698.6 100 %
2021
现场$2,469.5 $1,718.8 $802.4 $70.7 $— $5,061.4 49 %
商家1,698.1 1,202.0 1,543.2 28.6 — 4,471.9 43 %
出售设备— — — — 789.7 789.7 8 %
总计$4,167.6 $2,920.8 $2,345.6 $99.3 $789.7 $10,323.0 100 %
与融资和租赁安排相关的利息收入占我们2023、2022和2021财年合并销售总额的不到1%。
剩余履约义务
截至2023年9月30日，分配给剩余履行义务的交易价格估计约为美元25亿该金额包括与我们现场和销售设备供应模式相关的固定费用合同条款。我们估计约一半的收入将在未来五年内确认，其余部分将在此后确认。
我们的剩余绩效义务不包括（1）与尚未投产的新现场工厂相关的预期收入;（2）与预计持续时间少于一年的合同相关的对价;以及（3）我们按我们有权开具发票的金额确认收入的可变对价，包括向客户转嫁的能源成本。
未来，由于我们无法控制的事件，实际金额将有所不同，包括但不限于通货膨胀价格上涨；货币汇率；以及修订、终止或续签合同。
合同余额
下表详细说明了与客户签订合同所产生的余额：
9月30日资产负债表位置20232022
资产
合同资产-流动其他应收款和流动资产$124.7 $69.0 
合同履行成本-当期其他应收款和流动资产89.0 84.1 
负债
合同负债—流动应付账款和应计负债$413.0 $439.1 
合同负债-非流动其他非流动负债136.9 67.2 
合同资产和负债是由于收入确认和客户开具发票的时间不同造成的。这些余额在每个报告期结束时逐个合同地在合并资产负债表中报告。

76
目录表
合同资产主要与我们出售设备合同有关，这些合同的收入是随着时间的推移而确认的。这些余额是指未开出账单的收入，当按照进度衡量标准确认的收入超过我们向客户开出的发票金额时，就会发生这种情况。我们向客户开具合同资产余额发票的能力不仅基于时间的推移，也基于某些合同里程碑的实现。
合同履行成本主要包括与销售设备项目相关的递延成本，这些项目不能被清点，我们预计在项目完成时移交控制权时将确认这些项目的收入，或者与履行特定预期合同相关的成本。
获得合同的成本，或“合同获得成本”，只有在我们与客户建立合同后才会资本化。如果本应确认的资产的摊销期限为一年或更短时间，我们选择采用实际的权宜之计来支出这些成本。我们截至2023年9月30日和2022年9月30日的合同采购成本并不重要。
合同负债包括合同规定的履行之前的预付款或对价权利，并在我们履行时或在履行时确认为收入。我们目前合同负债的增加主要与新设备项目的销售有关，因为与我们的天然气合同销售相关的余额通常与固定费用有关，并且在不同时期相对一致。在截至2023年9月30日的财年中，我们确认的销售额约为295与销售截至2022年9月30日包含在我们合同负债余额中的设备合同有关。我们客户的预付款并不代表重要的融资部分，因为这些付款是为了融资以外的目的，例如满足营运资金需求或保护我们的客户不履行合同条款下的义务。
7.  停产经营
我们的综合损益表包括来自非持续经营业务的收入，扣除税后为#美元。7.4, $12.6、和$70.3分别在2023年、2022年和2021年财政年度，主要来自对诉讼时效到期的不确定税收头寸释放未确认的税收优惠。
在2023财政年度，非连续性业务的收入，扣除税收后为#美元7.4主要由于出售我们于2017年完成的前性能材料部门(“PMD”)的不确定税务头寸的税项负债解除后，于第四季度录得税项净收益。此外，我们截至2023年9月30日的财政年度的综合现金流量表反映了非连续性业务的经营活动提供的现金#美元。0.6从与出售相关的所得税退款中。
在2022财政年度，非连续性业务的收入，扣除税收后为#美元12.6主要原因是第四季度因公布与出售PMD有关的不确定税收头寸的税收负债而录得的净税收优惠。此外，我们截至2022年9月30日的财政年度的综合现金流量表反映了非连续性业务的经营活动提供的现金#美元。59.6主要来自与出售相关的所得税退款。
在2021财政年度，非连续性业务的收入，扣除税收后为#美元70.3包括净税收优惠#美元60.0在释放不确定税务头寸的纳税义务时记录。在这笔款项中，我们记录了$51.8第四季度与PMD和美元相关的负债8.2我们在第三季度承担了与我们以前的废物能源(“EFW”)业务相关的负债。此外，我们还记录了#美元的税收优惠。10.3在2021财年第一季度，主要来自与PMD销售收益有关的州税务上诉的和解。我们截至2021年9月30日的财政年度的综合现金流量表反映了非连续性业务的经营活动提供的现金#美元。6.7作为和解协议的一部分收到的现金。
8.  库存
库存的构成如下：
9月30日20232022
成品$211.6 $162.0 
Oracle Work in Process28.4 22.0 
原材料、供应品和其他411.8 330.2 
盘存$651.8 $514.2 
77
目录表
9. 股权关联公司
我们合并资产负债表上的“股权附属公司净资产投资和预付款”为美元4,617.8及$3,353.8分别截至2023年9月30日和2022年9月30日。我们几乎所有的股权法投资都是外国附属公司。
截至2023年9月30日，我们的股权附属公司如下：
阿卜杜拉·哈希姆工业气体和设备有限公司，有限公司（25%);
INFRA集团（40%);
空气产品公司南非（专有）有限公司（50%);
IN诺克斯空气产品公司私人有限公司（50%);
曼谷发电有限公司（49%);
杰赞综合气化电力公司（51%);
曼谷工业气体公司，有限公司（49%);
库林工业气体有限公司Bhd. (50%);
成都空气天然气制品有限公司（50%);
Sapio Produzione Idrogeno Ossigeno S.r.l. (49%);
Helios S.p.A. (49%);
主要是其他工业气体生产商。
从股权附属公司收到的股息和其他分配为美元344.3, $285.1、和$157.3分别在2023、2022和2021财年。
截至2023年9月30日和2022年9月30日，以权益法核算的公司投资金额包括权益法善意美元41.3及$44.6，分别为。
财务信息摘要
以下汇总的财务信息是基于100%的合并基础，并根据我们股权附属公司的财务报表编制。
9月30日  20232022
流动资产$3,097.1 $2,454.6 
非流动资产14,468.2 9,805.6 
流动负债1,145.7 939.0 
非流动负债 11,934.0 7,713.5 
截至9月30日的财年202320222021
净销售额(A)
$5,192.9 $4,124.4 $3,338.1 
毛利2,465.5 1,894.0 1,492.9 
营业收入1,847.4 1,320.1 962.2 
净收入1,062.9 895.1 646.0 
(A)包括融资收入美元1,011.3, $674.6、和$134.9分别在2023、2022和2021财年。2023和2022财年的融资收入主要与下文讨论的JIGPC合资企业有关。
投资Jazan综合气化电力公司（“JIGPC”）
2022财年第一季度，我们的初始投资为美元1.6亿美元收购一家 55在Jazan综合气化和电力公司(“JIGPC”)的合资企业中拥有%的股权4%归因于Air Products Qudra(“APQ”)的非控股合作伙伴。在2023财年第二季度，我们完成了第二笔投资908，这并没有改变我们的所有权权益。下文提供了有关JIGPC合资企业的更多信息。
我们的投资主要是以股东贷款的形式进行的，符合合资企业实质普通股的资格，并与合资企业购买项目资产的时间相一致。投资的金额约为#美元。130及$73第一次和第二次投资分别从APQ的非控股合伙人那里收到。截至2023年9月30日，我们在JIGPC的投资的账面价值，包括应占非控股权益的金额，总计为$2,862.2。我们预计将完成剩余的大约$投资。115对于合资企业将购买的额外资产。

78
目录表
我们确定JIGPC是一个可变利益实体，我们不是其主要受益者，因为我们没有权力指导对合资企业的经济表现最重要的活动。相反，这些活动，包括工厂调度、运营和维护决策、预算、资本支出和融资，需要业主的一致批准或由客户控制。由于我们有能力在合资企业中发挥重大影响，从2022财年第一季度开始，我们按照中东和印度部门的股权法核算了我们对JIGPC的投资。我们的损失仅限于我们在合资企业中的投资。
某些股东根据合资企业协议获得优先现金分配，该协议在考虑可供分配的现金数量后，规定了每位股东的收入份额。因此，Air Products的应占收益可能与我们在合资企业中的所有权权益不成比例。
JIGPC合资企业
JIGPC是与沙特阿美电力公司(沙特阿美的子公司)、ACWA电力公司和APQ在沙特阿拉伯贾赞经济城的合资企业。2021年9月27日，JIGPC签署了以#美元从沙特阿美收购项目资产的最终协议。12为购买项目资产，包括发电机组、气化炉、空分设备、合成气净化资产和公用事业，分多个阶段进行相关项目融资。第一阶段于2021年10月27日完成，耗资#美元。7.39亿美元，第二阶段完成，耗资美元。4.152023年1月19日，10亿美元。我们预计JIGPC将获得总计约为#美元的额外资产。525。JIGPC将委托、运营和维护项目资产，向沙特阿美的炼油厂和码头综合体供应电力、蒸汽、氢气和公用事业。25-年度协议，2022财年第一季度开始生效。JIGPC在收购资产时记录融资应收账款，并确认供给期内的融资收入。
嘉赞燃气工程公司
Jazan Gas Project Company(JGPC)是Air Products和ACWA Holding之前的合资企业，有一家20-向沙特阿美位于贾赞的炼油厂和发电厂供应氧气和氮气的协议。双方于2021年10月终止了供应协议，JGPC将其空分设备出售给了沙特阿美。我们最初将这些资产出售给JGPC，并按比例递延利润26在合资企业中拥有%的所有权。随着供应协议的终止和空分设备的出售完成，我们在2022财年第一季度的权益联营公司收入中确认了扣除其他项目最终成本后的剩余递延利润。此外，我们2022财年的合并现金流量表包括#美元的非现金调整。94.4将我们在JGPC的投资的账面价值降低到零并取消根据不再需要的股权过渡性贷款向JGPC提供股权出资的义务。
权益法投资减值
在2022财年第四季度，我们确定亚洲部门的两家小型股权附属公司存在非临时性减值。因此，我们记录了一笔非现金费用#美元。14.8写下投资的全部账面价值。这笔费用反映在我们的综合损益表“权益联属公司的收入”内，并未计入分部业绩。
79
目录表
10. 厂房和设备，净值
厂房和设备的主要类别如下：
9月30日使用寿命20232022
土地$320.8 $266.7 
建筑物30年份1,543.7 1,431.3 
生产设施(A)
10-20年份
19,593.1 18,000.5 
配电及其他机械和设备(B)
5-25年份
5,129.6 4,784.9 
在建工程6,159.1 3,676.7 
厂房和设备，按成本计算$32,746.3 $28,160.1 
减去：累计折旧15,274.2 13,999.6 
厂房和设备，净值$17,472.1 $14,160.5 
(A)与长期客户供应合同相关的生产设施的可折旧寿命通常与合同寿命相匹配。
(B)各类配电设备的折旧寿命为： 10至25气瓶的寿命，具体取决于产品的性质和性能; 20坦克年;一般 7.5客户站的年;以及 5至15拖拉机和拖车的寿命。
折旧费用为$1,325.8, $1,302.7、和$1,284.1分别在2023、2022和2021财年。
11.  商誉
按分部划分的综合声誉的公允价值变化如下：
美洲亚洲欧洲中东和印度公司和其他总计
商誉，截至2021年9月30日的净额$151.0 $184.3 $533.5 $8.0 $34.7 $911.5 
收购(A)
— — 17.0 7.5 — 24.5 
货币换算和其他(7.8)(11.6)(93.0)0.3 (0.9)(113.0)
商誉，截至2022年9月30日的净额$143.2 $172.7 $457.5 $15.8 $33.8 $823.0 
货币换算和其他3.4 (0.8)36.0 — 0.1 38.7 
截至2023年9月30日的净亲善$146.6 $171.9 $493.5 $15.8 $33.9 $861.7 
(A)2022财政年度获得的商誉主要归因于与小型企业合并相关的预期成本协同效应，其中 $3.2在纳税方面是可以扣除的。
9月30日202320222021
商誉，毛利$1,158.4 $1,096.0 $1,239.2 
累计减值损失(A)
(296.7)(273.0)(327.7)
商誉，净额$861.7 $823.0 $911.5 
(A)累计减值亏损可归因于我们美洲分部内的拉丁美洲报告部门(“LASA”)，并包括货币换算的影响。
我们于财政年度第四季度及当事件或环境变化显示商誉的账面价值可能无法收回时，每年审查商誉的减值准备。商誉减值测试包括计算每个报告单位的公允价值，并将该价值与账面价值进行比较。如果报告单位的公允价值低于其账面价值，差额计入商誉减值费用，不超过分配给该报告单位的商誉总额。在2023财年第四季度，我们进行了年度商誉减值测试，并确定我们所有报告单位的公允价值超过了它们的账面价值。

80
目录表
12.  无形资产
下表汇总了我们的无形资产的主要类别：
20232022
9月30日毛收入累计
摊销/
减损		网络毛收入累计
摊销/
减损		网络
有限生存期：
客户关系$507.3 ($262.2)$245.1 $487.5 ($226.3)$261.2 
专利和技术41.1 (26.7)14.4 33.1 (16.3)16.8 
其他76.7 (38.7)38.0 73.4 (37.0)36.4 
有限寿命无形资产总额$625.1 ($327.6)$297.5 $594.0 ($279.6)$314.4 
无限期--活着：
商品名称和商标47.2 (10.1)37.1 42.2 (9.1)33.1 
无形资产总额$672.3 ($337.7)$334.6 $636.2 ($288.7)$347.5 
无形资产摊销费用为#美元。32.5, $35.5、和$37.2分别在2023、2022和2021财年。请参阅注1，列报基准及主要会计政策，用于每一主要类别无形资产的摊销期限。
下表详细说明了我们的有限寿命无形资产在未来五年及以后每年预计将记录的摊销费用：
2024$30.4 
202529.2 
202628.2 
202727.7 
202825.6 
此后156.4 
总计$297.5 
如果发生事件或环境变化表明存在潜在减值，则不定期无形资产至少每年或更频繁地接受减值测试。无限期无形资产减值测试包括计算无限期无形资产的公允价值，并将公允价值与其账面价值进行比较。如果公允价值低于账面价值，差额计入减值损失。在2023财年第四季度，我们对无限期无形资产进行了年度减值测试，并确定我们所有无形资产的公允价值超过了它们的账面价值。
81
目录表
13.  租契
承租人会计
我们是房地产、车辆、飞机和其他设备的各种协议下的承租人，这些设备被视为经营租赁。我们的融资租赁主要涉及机器和设备的使用权，并不是实质性的。
与经营租赁相关的金额及其在我们综合资产负债表中的列报如下：
9月30日20232022
经营性租赁使用权资产$974.0 $694.8 
经营租赁负债
应付账款和应计负债94.7 90.0 
非流动经营租赁负债631.1 592.1 
经营租赁负债总额$725.8 $682.1 
9月30日20232022
加权平均剩余租赁年限(年)(A)
19.919.1
加权平均贴现率(B)
2.6 %2.1 %
(A)按截至报告日的剩余租赁期和每份租约的租赁负债余额计算。
(B)按用于计算每份租约的租赁负债的贴现率和截至报告日的每份租约的租赁付款余额计算。
以下是对我们截至2023年9月30日的经营租赁负债的到期日分析，显示了未来五年每年的未贴现现金流，并与我们资产负债表上确认的租赁负债进行了对账：
运营中
租契
2024$111.0 
202589.6 
202667.4 
202750.6 
202844.6 
此后628.8 
未贴现的租赁付款总额992.0 
推定利息(266.2)
资产负债表确认的租赁负债现值$725.8 
运营租赁费用为美元。109.9, $105.3、和$89.5分别为2023、2022和2021财年。这些数额不包括短期和可变租赁费用，这些费用不是实质性的。与我们的经营租赁有关的对综合现金流量表的影响反映在经营活动的“其他调整”中。这包括非现金经营租赁费用以及现金使用#美元。337.8, $128.0、和$98.82023年、2022年和2021年财政年度租赁负债计量中所列金额的付款。2023财年的付款包括一次性付款#美元。209与NGHC合资企业相关的土地租约。请参阅注3，可变利息实体，了解更多信息。
我们记录了大约#美元的非现金使用权资产增加。150, $252、和$259分别在2023、2022和2021财年。

82
目录表
出租人会计
与为向特定客户提供产品而建造的设施相关联的某些合同被视为包含嵌入租赁。请参阅注1，列报基准及主要会计政策，以说明我们对我们作为出租人的安排的会计政策。
“应收租赁款项净额”是指在合同期限内收取款项的某些现场资产的销售型租赁。下表详细说明了与我们的租赁应收账款相关的余额：
9月30日20232022
应收当期租赁款，净额(A)
$78.0 $77.8 
非当期租赁应收账款，净额494.7583.1
应收租赁款项总额，净额$572.7 $660.9 
(A)在我们综合资产负债表的“其他应收账款和流动资产”中列示。
我们的大部分租赁都是高信用质量的，并且是在2017财年之前开始的。截至2023年9月30日和2022年9月30日，租赁应收账款的信用质量不需要为信贷损失计提实质性拨备。
下表汇总了2023财年、2022财年和2021财年收取的租赁付款：
截至9月30日的财年202320222021
减少非当期租赁应收余额的付款$79.6 $94.0 $98.8 
确认为利息收入的付款49.659.167.4
收取的租赁付款总额$129.2 $153.1 $166.2 
截至2023年9月30日，预计收取的最低租金如下：
2024$120.5 
2025115.1 
2026105.4 
202792.2 
202876.1 
此后279.1 
总计788.4 
未赚取利息收入(215.7)
租赁应收账款净额$572.7 
我们的合同通常没有延长或终止租赁的选择权，也没有向客户提供在合同期限结束时购买资产的权利。相反，续签此类合同需要双方就共同商定的条款进行谈判。除非客户在规定的通知期内终止合同，否则合同将进入常青期。考虑到我们合同的长期期限，我们有不是租赁期结束时资产的假定剩余价值。
83
目录表
14.  金融工具
货币价格风险管理
我们的收益、现金流和财务状况受到外币计价交易和海外业务净投资的外币风险的影响。我们的政策是尽量减少货币汇率变动带来的现金流波动。这是通过识别和评估我们的现金流因汇率变化而发生价值变化的风险，并通过执行管理此类风险敞口所需的战略来实现的。我们的目标是维持经济平衡的货币风险管理战略，以提供足够的下行保护。
远期外汇合约
我们签订远期外汇合同，以减少与高度预期的现金流和某些公司承诺(如购买厂房和设备)相关的外币波动带来的现金流风险。我们还签订远期外汇合约，以对冲公司间贷款和第三方债务的现金流敞口。这套远期外汇合约主要由欧元和美元组成。截至2023年9月30日，任何目前未平仓并被指定为现金流对冲的远期外汇合约的最长剩余期限为3.1好几年了。
远期外汇合约也被用来对冲在某些外国子公司和附属公司的投资价值，方法是以我们拥有净股本头寸的货币创造负债。在这个远期外汇合约组合中，主要货币对是欧元和美元。
我们还使用未被指定为套期保值的远期外汇合约。这些合约被用来对外币计价的货币资产和负债进行经济对冲，主要是营运资本。这些远期外汇合同的主要目标是保护以外币计价的货币资产和负债的价值，使其不受外汇汇率波动的影响，这些汇率波动可能在收到或结算之前发生。这一远期外汇合约组合由许多不同的外币对组成，其配置文件会根据我们的业务活动和采购决策而不断变化。
下表汇总了我们未偿还的货币价格风险管理工具：
20232022
9月30日美元
概念上的		年份
平均值
成熟性		美元
概念上的		年份
平均值
成熟性
远期外汇合约
现金流对冲$4,463.2 0.7$4,525.0 0.7
净投资对冲864.0 2.5542.2 2.2
未指定709.4 0.3534.3 0.3
远期外汇合约合计$6,036.6 0.9$5,601.5 0.8
我们还使用以外币计价的债务来对冲我们在某些外国子公司的净投资的外币风险。指定的外币计价债务和相关应计利息为欧元。1,938.6百万(美元)2,049.7）于2023年9月30日和欧元1,265.4百万(美元)1,240.4）于2022年9月30日。指定外币计价债务在合并资产负债表的“长期债务”中列示。
债务组合管理
我们的政策是持续地确定债务资本的需求，并评估用债务资本为公司提供资金所固有的财务风险。反映这一持续审查的结果，我们管理我们的债务组合和对冲计划的目的是(1)降低与我们进行的借款有关的融资风险，以保持我们获得债务资本的机会，并根据融资和流动性目的提供所需的债务资本，以及(2)根据某些债务管理参数管理总利率风险和债务组合。

84
目录表
利率管理合约
我们进行利率互换，以改变我们债务组合的固定/可变利率组合，以便将固定利率和可变利率债务的百分比保持在管理层设定的参数范围内。根据这些参数，这些协议用于管理我们债务组合中固有的利率风险和成本。我们的利率管理组合一般包括固定至浮动利率掉期(被指定为公允价值对冲)、发行前利率掉期和国库锁(对冲与预期的固定利率债务发行相关的利率风险并被指定为现金流对冲)以及浮动至固定利率掉期(被指定为现金流对冲)。截至2023年9月30日，未偿还利率掉期以美元计价。利率互换协议的名义金额等于或少于被对冲的指定债务。当利率互换被用来对冲可变利率债务时，互换的指数和它们指定的债务是相同的。我们的政策是不会订立任何利率管理合约，使利率的变动幅度超过一对一。2023年5月，NGHC签订了浮动至固定利率掉期，这些掉期被指定为与合资企业担保的无追索权项目融资相关的现金流对冲。请参阅注3，可变利息实体，了解更多信息。
交叉货币利率掉期合约
当我们的风险管理职能认为有必要时，我们会签订交叉货币利率掉期合约。这些合同可能包括在协议有效期内定期支付固定利率和浮动利率的利息，以及在开始时和在指定的未来日期将一种货币兑换成另一种货币。这些合约用于对冲海外业务的某些净投资或与公司间贷款相关的非功能性货币现金流。目前的交叉货币利率掉期投资组合包括固定对固定的掉期，主要是美元与人民币、印度卢比和智利比索之间的掉期。
下表总结了我们的未平仓利率管理合约和交叉货币利率互换：
20232022
9月30日美元
概念上的		平均薪酬百分比平均值
收纳
%		年份
平均值
成熟性		美元
概念上的		平均薪酬百分比平均值
收纳
%		年份
平均值
成熟性
利率掉期（公允价值对冲）$800.0 软性1.64 %4.0$800.0 五花八门1.64 %5.0
利率互换
(cash流量对冲） 		$1,182.5 2.82 %软性22.1$— — %— %0.0
跨货币利率互换（净投资对冲）$80.8 4.60 %3.65 %0.9$176.7 4.12 %3.07 %1.2
交叉货币利率掉期（现金流对冲）$598.2 4.89 %3.22 %2.2$785.7 4.78 %3.05 %2.3
交叉货币利率互换（未指定）$44.5 5.39 %3.54 %0.2$37.7 5.39 %3.54 %1.2
下表载列于综合资产负债表中有关公平值对冲累计基准调整之金额：
套期项目的账面值累计套期保值调整，计入账面值
9月30日2023202220232022
长期债务$2,011.4 $2,012.9 ($80.5)($77.1)
85
目录表
下表总结了我们未偿衍生品的公允价值和资产负债表位置。
9月30日 资产负债表位置20232022 资产负债表位置20232022
被指定为对冲工具的衍生品：
远期外汇合约其他应收款和流动资产$50.2 $71.6 应付账款和应计负债$94.1 $226.2 
利率管理合同其他应收款和流动资产13.0 36.7 应付账款和应计负债— — 
远期外汇合约其他非流动资产19.8 60.8 其他非流动负债25.7 46.9 
利率管理合同其他非流动资产300.8 12.5 其他非流动负债87.0 91.2 
指定为套期保值工具的衍生工具合计$383.8 $181.6 $206.8 $364.3 
未被指定为对冲工具的衍生品：
远期外汇合约其他应收款和流动资产$6.4 $6.1 应付账款和应计负债$4.6 $2.1 
利率管理合同其他应收款和流动资产3.9 — 应付账款和应计负债— — 
远期外汇合约其他非流动资产— 0.1 其他非流动负债— 0.1 
利率管理合同其他非流动资产— 1.3 其他非流动负债— — 
未被指定为对冲工具的衍生品合计$10.3 $7.5 $4.6 $2.2 
总导数$394.1 $189.1 $211.4 $366.5 
请参阅附注15，公允价值计量定义公允价值，描述公允价值的计量方法，并提供有关公允价值计量的额外披露。
下表概述期内于其他全面收益确认的与我们的净投资及现金流量对冲关系有关的收益（亏损）：
20232022
净投资对冲关系
远期外汇合约($39.3)$89.8 
外币债务(99.9)229.6 
交叉货币利率互换(5.9)12.5 
于其他全面收益确认的总额(145.1)331.9 
税收效应35.8 (82.1)
其他全面收益确认净额($109.3)$249.8 
现金流套期关系中的衍生品
远期外汇合约$111.1 ($310.2)
远期外汇合同，不包括构成部分(18.7)2.8 
其他(A)
325.4 123.2 
于其他全面收益确认的总额417.8 (184.2)
税收效应(48.6)63.9 
其他全面收益确认净额$369.2 ($120.3)
(A)其他主要包括利率和交叉货币利率掉期，其不包括的组成部分分别在“应收账款和应计负债”和“其他应收账款和流动资产”中确认为应计应付利息和应计应收利息的组成部分。这些不包括的部分在跨货币利率互换有效期内记录在“其他营业外收入（费用），净额”中。其他还包括确认与我们的股权附属公司持有的利率掉期相关的扣除税后损益份额.


86
目录表
下表按合约类型概述与现金流量及公平值对冲关系有关的收入确认的地点及金额：
销售额销售成本利息支出其他营业外收入(费用)，净额
20232022202320222023202220232022
综合收益表中列示的总额，包括以下对冲影响$12,600.0 $12,698.6 $8,833.0 $9,338.5 $177.5 $128.0 ($39.0)$62.4 
现金流量对冲之（收益）亏损影响：
远期外汇合约：
从保监处重新分类为收入的金额($0.6)$0.8 $4.9 ($0.1)$— $— ($77.8)$205.7 
不包括有效性测试的金额，根据摊销法在收益中确认— — — — — — 15.7 4.6 
其他：
从保监处重新分类为收入的金额— — — — 5.5 5.8 (5.2)(95.1)
从其他全面收益重新分类至收入的（收益）亏损总额(0.6)0.8 4.9 (0.1)5.5 5.8 (67.3)115.2 
税收效应0.1 (0.3)(1.2)(0.3)(2.0)(2.2)16.7 (27.5)
净（收益）亏损从其他全面收益重新分类至收入($0.5)$0.5 $3.7 ($0.4)$3.5 $3.6 ($50.6)$87.7 
公平值对冲之（收益）亏损影响：
其他：
套期保值项目$— $— $— $— ($3.4)($77.6)$— $— 
指定为对冲工具的衍生工具— — — — 3.4 77.6 — — 
在收入中确认的（收益）损失总额$— $— $— $— $— $— $— $— 

87
目录表
下表按合同类型总结了与我们未指定为对冲工具的衍生品相关的收入中确认的地点和金额：
其他收入(费用)，净额其他营业外收入(费用)，净额
2023202220232022
未被指定为套期保值工具的衍生工具的影响：
远期外汇合约($1.0)($3.7)($2.4)($2.9)
其他— — 0.3 (2.3)
在收入中确认的（收益）损失总额($1.0)($3.7)($2.1)($5.2)
截至2023年9月30日，与现金流对冲相关的未实现损益预计将在未来12个月内重新分类为盈利的金额并不重大。
与衍生工具合同有关的现金流量一般在综合现金流量表的经营活动部分报告。
与信用风险相关的或有特征
某些衍生品工具是根据要求我们与标准普尔和穆迪保持最低信用评级的协议执行的。如果我们的信用评级低于这一门槛，衍生品工具的交易对手有权要求对衍生品的净负债头寸进行全面抵押。具有信用风险相关或有特征的衍生工具的净负债头寸为#美元。94.2及$114.8分别截至2023年9月30日和2022年9月30日。由于我们目前的信用评级高于各种预先设定的阈值， 不是已在这些负债头寸上过帐抵押品。
交易对手信用风险管理
我们与高评级金融机构的交易对手进行金融衍生品交易，目前这些机构都是投资级的。我们的一些基础衍生品协议使我们有权要求机构在其信用评级低于标准普尔、穆迪或惠誉预先设定的门槛时提供抵押品。交易对手被要求提交的抵押品是#美元。345.0及$62.8分别截至2023年9月30日和2022年9月30日。目前不需要任何金融机构提供抵押品，因为所有金融机构的信用评级均达到或高于阈值。
15. 公允价值计量
公允价值被定义为退出价格，或在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售资产或支付转移负债所需的价格。
公允价值层次结构将用于计量公允价值的估值技术的投入划分为三个大的层次，如下：
•1级- 相同资产或负债在活跃市场的报价（未经调整）。
•2级- 在资产或负债的几乎整个期限内，直接或通过市场证实间接观察资产或负债的输入。
•3级- 基于我们自己对市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设的假设，资产或负债不可观察的输入。
计量金融工具公允价值的方法和假设如下：
短期投资
短期投资主要包括原始到期日超过三个月但不到一年的定期存款。我们使用公允价值体系中的第2级投入估计了我们的短期投资的公允价值，这与截至资产负债表日的账面价值大致相同。二级衡量是基于具有可比信用风险和到期时间的类似投资的当前利率。

88
目录表
衍生品
我们的利率管理合约和远期外汇合约的公允价值使用收益法量化，并基于使用标准定价模型的估计。这些模型考虑了截至资产负债表日期的未来现金流的价值，使用与标的工具的到期时间和货币相匹配的贴现系数贴现至现值。这些标准定价模型使用从可观察的市场数据(如利率收益率曲线以及货币现货和远期汇率)得出或得到其证实的输入；因此，我们的衍生品的公允价值被归类为二级衡量标准。在持续的基础上，我们随机测试我们估值的一个子集，对照从交易对手那里收到的估值，以验证我们标准定价模型的准确性。这些衍生品合约的交易对手是评级较高的金融机构。
请参阅附注14，金融工具有关衍生工具的描述，包括与资产负债表行分类有关的详细信息。
长期债务，包括关联方
我们债务的公允价值基于使用标准定价模型的估计，该模型考虑了截至资产负债表日的未来现金流量的价值，并使用与到期时间和基础工具货币相匹配的贴现因子贴现至现值。这些标准估值模型利用可观察的市场数据，例如利率收益率曲线和货币现货利率;因此，我们债务的公允价值被归类为2级测量。
金融工具之账面值及公平值如下：
20232022
9月30日账面价值公允价值账面价值公允价值。
资产
衍生品
远期外汇合约$76.4 $76.4 $138.6 $138.6 
利率管理合同317.7 317.7 50.5 50.5 
负债
衍生品
远期外汇合约$124.4 $124.4 $275.3 $275.3 
利率管理合同87.0 87.0 91.2 91.2 
长期债务，包括流动部分和关联方10,046.3 9,173.5 7,634.1 6,721.2 
由于这些工具的短期性质，综合资产负债表上报告的现金和现金项目、短期投资、贸易应收账款、应付账款和应计负债、应计所得税和短期借款的公允价值接近公允价值。因此，这些项目已从上表中排除。
89
目录表
下表概述综合资产负债表内按经常性基准按公平值计量之资产及负债：
20232022
9月30日总计第1级二级第三级总计第1级二级第三级：
按公允价值计算的资产
衍生品
远期外汇合约$76.4 $— $76.4 $— $138.6 $— $138.6 $— 
利率管理合同317.7 — 317.7 — 50.5 — 50.5 — 
按公允价值计算的总资产$394.1 $— $394.1 $— $189.1 $— $189.1 $— 
按公平值
衍生品
远期外汇合约$124.4 $— $124.4 $— $275.3 $— $275.3 $— 
利率管理合同87.0 — 87.0 — 91.2 — 91.2 — 
按公允价值计算的总负债$211.4 $— $211.4 $— $366.5 $— $366.5 $— 

16. 债务
下表总结了我们综合资产负债表上反映的未偿债务总额：
9月30日20232022
短期借款(A)
$259.5 $10.7 
长期债务的当期部分615.0 548.3 
长期债务9,280.6 6,433.8 
长期债务-关联方150.7 652.0 
债务总额$10,305.8 $7,644.8 
(A)余额反映银行债务，加权平均利率为5.2%和4.2分别截至2023年9月30日和2022年9月30日。与2022财年相比增加的主要是商业票据。
关联方债务
我们的关联方债务包括与我们合资伙伴的贷款。欠关联方的债务总额为#美元。328.3及$781.0分别截至2023年9月30日和2022年9月30日，其中177.6及$129.0分别反映在我们综合资产负债表上的“长期债务当前部分”中。在2023财年第三季度，NGHC合资企业的未偿还股东贷款被转换为该实体的股权。请参阅注3，可变利息实体，了解有关该合资企业的更多信息。截至2023年9月30日的剩余关联方债务余额主要包括与Lu安清洁能源公司的一笔贷款。
债务契约
我们作为缔约方的各种债务协议包括金融契约和其他限制，包括与创建财产留置权和达成某些出售和回租交易的能力有关的限制。截至2023年9月30日，我们遵守了我们债务协议下的所有财务和其他契约。

90
目录表
长期债务工具概述
下表汇总了我们长期债务的票面利率、财政年度到期日和账面金额，包括当前部分和欠关联方的金额。浮动利率自2023年9月30日起确定。
9月30日到期日20232022
以美元支付
中期票据(加权平均利率)
E系列7.6%2026$17.2 $17.2 
高级附注
注意事项2.75%
2023— 400.0 
注意事项3.35%2024400.0 400.0 
注意事项1.50%2026550.0 550.0 
注意事项1.85%2027650.0 650.0 
注意事项2.05%2030900.0 900.0 
注意事项4.800%2033600.0 — 
注意事项2.70%2040750.0 750.0 
注意事项2.80%2050950.0 950.0 
其他（加权平均率）
可变利率工业收入债券 3.55%2035年至2050年618.9 618.9 
其他浮息 6.78%2024年至2032年41.4 41.4 
以其他货币支付
欧元债券1.000%2025317.2 294.1 
欧元债券0.500%2028528.6 490.1 
欧元债券0.800%2032528.6 490.1 
欧元债券4.000%2035740.1 — 
沙特里亚尔可变利率贷款工具4.10%2023— 195.6 
沙特里亚尔可变利率贷款工具7.00%2027451.1 — 
沙特里亚尔贷款机制 2.00%2034192.1 — 
新的台湾美元贷款机制 1.86%2024年至2028年167.5 189.0 
新的台湾美元贷款机制 2.66%2026年至2029年186.1 31.5 
新台湾元浮动利率贷款机制 2.55%2026年至2030年3.1 — 
其他2023— 0.1 
关联方债务
中国人民币 5.5%2024年至2027年313.5 321.5 
中国人民币 5.7%203314.8 12.2 
与NGHC相关的非追索债务(A)
2027年至2053年1,364.8 — 
融资租赁义务 （加权平均率）
外国11.4%2025年至2036年7.5 7.6 
本金总额$10,292.5 $7,309.3 
加：关联方股东向NGHC贷款— 447.3 
减去：未摊销贴现和债务发行成本(165.7)(45.4)
减：公允价值对冲会计调整(B)
(80.5)(77.1)
长期债务总额$10,046.3 $7,634.1 
减去：长期债务的当前部分(615.0)(548.3)
减：长期债务关联方(150.7)(652.0)
长期债务$9,280.6 $6,433.8 
(A)有关更多信息，请参阅下面的“NEOM绿色氢项目融资”部分。
(B)请参阅附注14，金融工具，了解更多信息。
未来五年及以后每年长期债务（包括流动部分和欠关联方金额）的主要期限如下：
2024
$615.3 
2025419.5 
2026701.4 
20271,362.8 
2028632.2 
此后6,561.3 
总计$10,292.5 
91
目录表
利息
下表将产生的利息与综合利润表中呈列的利息费用进行了对账。资本化利息代表我们计入年内建造的新工厂和设备成本的利息部分。
截至9月30日的财年202320222021
产生的利息$292.9 $169.0 $170.1 
减：资本化利息115.4 41.0 28.3 
利息支出$177.5 $128.0 $141.8 
支付利息的现金，扣除资本化金额，为#美元。131.5, $128.5、和$150.4分别在2023、2022和2021财年。
绿色融资
2023年3月3日，我们在新的绿色金融框架下发行了首批多货币绿色债券，该框架的建立是为了进一步使我们的融资与我们的可持续发展战略保持一致。同时发行的债券包括以美元和欧元计价的固定利率票据，本金总额为#美元。600和欧元700分别为100万美元。票据的收益因递延融资费用和大约#美元的折扣而减少。15，这些债券将在标的债券的有效期内摊销。
信贷安排
2021年信贷协议
我们有一个五-年份$2.75与银行银团订立于2026年3月31日到期的10亿循环信贷协议(“2021年信贷协议”)，根据该协议，吾等及吾等若干附属公司可购得优先无抵押债务。2021年信贷协议提供了流动性来源，并支持我们的商业票据计划。不是截至2023年9月30日，根据2021年信贷协议，未偿还借款。
《2021年信贷协议》中唯一的金融契约是总债务与总资本的最高比率(等于总债务加总股本)不得超过70%。2021年信贷协议将总债务定义为所有债务的本金总额，不包括任何项目融资子公司的有限追索权债务。因此，这一计算不考虑与NGHC相关的借款。
国外信贷安排
我们还为我们的某些海外子公司提供了总额为美元的信贷安排。1,596.8，其中$1,041.4截至2023年9月30日，已借入并未偿还。截至2022年9月30日，借款和未偿还金额为#美元。457.5。2022年9月30日以来的增长是由2026年10月到期的一种新的可变利率沙特里亚尔贷款工具的借款推动的。该贷款的利率是以伦敦银行同业拆息加年保证金为基础。1.35%。我们于2022年10月加入这一融资机制，并利用部分收益偿还浮动利率4.10%沙特里亚尔贷款额度为$195.6截至2022年9月30日，在我们的综合资产负债表上以长期债务的形式列报。
Neom绿色氢气项目融资
2023年5月，NGHC获得了约#美元的无追索权项目融资6.11000亿美元，预计将提供约73NEOM绿色氢气项目的10%，并将在建设期内提取。与此同时，NGHC获得了额外的无追索权信贷安排，总额约为#美元。500主要用于营运资金需求。 截至2023年9月30日，该合资企业已借入美元1.430亿美元的可用融资。关于更多信息，包括相关债务工具的细节，请参阅附注3，可变利息实体.


92
目录表
17. 退休福利
我们和我们的某些子公司发起了固定收益养老金计划和固定缴款计划，覆盖了我们全球员工的很大一部分。主要的固定收益养老金计划是美国的受薪养老金计划和英国的养老金计划。2005年，这些计划对新参与者关闭，之后向新员工提供了固定缴款计划。主要的固定缴款计划是退休储蓄计划，大部分美国员工都参加了该计划。类似的计划也提供给英国员工。我们还为符合年龄和服务要求的美国退休人员提供其他退休后福利，主要包括医疗福利。
固定收益养老金计划
赚取的养老金福利通常基于在职期间的服务年数和报酬。 我们2023、2022和2021财年固定福利养老金计划的净定期（福利）成本组成如下：
截至9月30日的财年
202320222021
美国国际--
国家		总计美国国际--
国家		总计美国国际--
国家		总计
服务成本$10.9 $12.3 $23.2 $18.3 $21.5 $39.8 $21.3 $23.4 $44.7 
非服务成本(收益)：
利息成本129.9 59.9 189.8 73.9 28.9 102.8 68.9 25.2 94.1 
计划资产的预期回报(127.1)(49.2)(176.3)(168.3)(67.4)(235.7)(194.5)(83.4)(277.9)
前期服务成本摊销1.2 0.7 1.9 1.3 — 1.3 1.2 — 1.2 
精算损失摊销59.7 11.6 71.3 66.0 14.7 80.7 78.5 19.3 97.8 
聚落1.4 0.6 2.0 6.0 0.2 6.2 1.3 0.5 1.8 
削减开支— (1.9)(1.9)— — — — — — 
其他— 0.9 0.9 — 1.3 1.3 — 1.0 1.0 
净定期成本(收益)$76.0 $34.9 $110.9 ($2.8)($0.8)($3.6)($23.3)($14.0)($37.3)
我们的服务成本主要包括在我们的综合损益表中的“销售成本”和“销售和管理费用”中。2023、2022和2021财年资本化的服务成本金额不是实质性的。与服务有关的影响，包括养恤金结算损失和削减收益，在下列项目中列于营业收入之外。其他营业外收入(费用)，净额."
我们的某些养老金计划规定在退休时一次性支付福利，或为公司高管提供退休后六个月的一次性福利支付选项。参与者的既得利益被认为是在一次性现金支付后结算的。当现金支付超过本会计年度计划定期福利净成本的服务成本和利息成本部分之和时，我们确认养老金结算损失。我们确认养老金结算损失为#美元。1.4, $6.0及$1.3分别在2023年、2022年和2021年财政年度，加快确认部分递延精算损失，以累积与美国补充养老金计划相关的其他全面损失。
我们根据上一财政年度结束时提出的假设，计算某一财政年度的净定期福利成本。下表列出了在计算定期效益净成本时使用的加权平均假设：
 202320222021
  美国国际美国国际美国国际
贴现率-服务成本5.7 %4.6 %3.0 %1.9 %3.0 %1.6 %
贴现率-利息成本5.5 %5.0 %2.3 %1.6 %2.1 %1.2 %
计划资产的预期回报5.8 %4.2 %5.8 %4.0 %6.8 %4.7 %
补偿增值率3.5 %3.4 %3.5 %3.3 %3.5 %3.3 %
93
目录表
预计福利义务（“PBO”）是指迄今为止员工提供的服务所产生的福利的精算现值，包括估计的未来工资增长的影响。下表列出了计算PBO时使用的加权平均假设：
20232022
美国国际美国国际
贴现率6.0 %5.1 %5.6 %4.7 %
补偿增值率3.5 %3.4 %3.5 %3.4 %
下表反映了基于计划年计量日期的PBO变化和计划资产公允价值的变化，以及合并资产负债表中确认的金额：
20232022
美国国际美国国际
预计福利债务的变化
在年初承担的义务$2,450.8 $1,137.5 $3,335.3 $1,969.6 
服务成本10.9 12.3 18.3 21.5 
利息成本129.9 59.9 73.9 28.9 
修正0.3 7.0 1.5 0.1 
精算(收益)损失(68.3)(80.1)(793.8)(575.2)
削减开支— (14.8)— — 
聚落(4.7)(3.4)(19.2)(0.9)
参与者的贡献— 0.8 — 1.2 
已支付的福利(170.1)(52.8)(165.2)(53.0)
货币换算和其他— 96.0 — (254.7)
年终义务$2,348.8 $1,162.4 $2,450.8 $1,137.5 
20232022
美国国际美国国际
计划资产的变更
年初公允价值$2,404.0 $1,122.0 $3,343.7 $1,905.0 
计划资产的实际回报率61.4 (52.7)(778.3)(498.5)
聚落(4.7)(3.4)(19.2)(0.9)
公司缴费8.4 24.2 23.0 21.7 
参与者的贡献— 0.8 — 1.2 
已支付的福利(170.1)(52.8)(165.2)(53.0)
货币换算和其他— 95.9 — (253.5)
年终公允价值$2,299.0 $1,134.0 $2,404.0 $1,122.0 
年终资金状况($49.8)($28.4)($46.8)($15.5)
20232022
美国国际美国国际
已确认的金额
非流动资产$36.2 $83.8 $36.4 $97.5 
应计负债5.3 0.6 5.8 0.4 
非流动负债80.7 111.6 77.4 112.6 
确认的净负债
($49.8)($28.4)($46.8)($15.5)

94
目录表
2023年和2022年财年按税前基准在其他全面收益中确认的计划资产和福利义务变化包括以下内容：
20232022
美国国际美国国际
期内产生的精算（收益）净损失($2.6)$7.0 $152.8 ($9.3)
精算损失净额摊销(61.1)(12.2)(72.0)(14.9)
在此期间产生的先前服务成本0.3 7.0 1.5 0.1 
摊销先前服务(成本)抵免(1.2)1.2 (1.3)— 
总计($64.6)$3.0 $81.0 ($24.1)
精算净损益是尚未在合并损益表中确认并计入累计其他全面损失的估计债务和计划资产的实际变化。2023财政年度产生的精算损失主要是由于计划资产的回报率低于预期，但贴现率较高部分抵消了这一损失。超过走廊的累计精算损益将在美国在职参与者的平均剩余服务期内摊销，约为七年了截至2023年9月30日。对于英国参与者，超过走廊的累积精算损益将在平均剩余预期寿命内摊销，平均剩余预期寿命约为23截至2023年9月30日。
在截至9月30日的税前累计其他综合亏损中确认的组成部分包括：
20232022
美国国际美国国际
净精算损失$461.8 $506.4 $525.5 $511.6 
前期服务成本5.6 11.9 6.5 3.7 
过渡负债净额— 0.4 — 0.4 
总计$467.4 $518.7 $532.0 $515.7 
累计福利债务(“ABO”)是指根据当前薪金计算的某一特定日期的雇员服务所产生的福利的精算现值。所有固定收益养恤金计划的ABO为#美元。3,429.1及$3,491.4分别截至2023年和2022年9月30日。
下表提供了有关福利负债超过计划资产价值的养老金计划的信息：
20232022
9月30日美国国际美国国际
PBO超过计划资产的养老金计划：
PBO$2,194.5 $295.1 $2,289.7 $284.9 
计划资产的公允价值2,108.5 182.9 2,206.5 171.8 
超出计划资产的PBO$86.0 $112.2 $83.2 $113.1 
ABO超过计划资产的养老金计划：
阿波$47.1 $144.3 $50.5 $101.3 
计划资产的公允价值— 56.3 — 20.1 
ABO超出计划资产$47.1 $88.0 $50.5 $81.2 
上表包括几项因司法惯例而没有资金的养恤金安排。截至2023年9月30日，与这些计划相关的ABO和PBO为#美元54.5及$58.7，分别为。
95
目录表
养老金计划资产
我们的养老金计划投资策略是投资于多元化投资组合，以赚取与可接受风险一致的长期回报，以便支付退休福利和满足监管资金要求，同时随着时间的推移将公司现金贡献降至最低。随着资金状况的改善，封闭式计划也会采用降低风险的策略，这通常会导致长期债券的配置增加。这些计划主要投资于被动和主动管理的股权和债务证券。股权投资在地域上、投资风格和市值上都是多样化的。固定收益投资包括主权证券、公司证券和资产支持证券，这些证券通常以该计划的货币计价。美国和英国计划的投资经理被授权利用衍生品来管理利息和通胀敞口。
资产配置目标是根据资产类别的长期回报、波动性和相关性特征、计划的负债状况和可接受的风险水平制定的。截至2023年9月30日，美国养老金计划在固定收益证券投资组合方面达到了目标。该公司继续监控投资组合和各个投资市场，并将采取相应行动。资产通常通过缴费、福利支付和其他被认为适当的方式进行再平衡。在计量日期的实际分配和目标分配如下：
2023年目标分配2023年实际分配2022年实际分配
美国国际美国国际美国国际
资产类别
股权证券
17 - 29%
5 - 30%
19 %19 %17 %31 %
固定收益证券
66 - 80%
70 - 95%
72 %80 %73 %68 %
房地产和其他
3 - 5%
— %8 %— %10 %— %
现金— %— %1 %1 %— %1 %
总计100 %100 %100 %100 %
2023财年， 5.8美国计划资产的预期回报率%基于主要资产类别估计长期回报和计划资产历史表现的加权平均值。在确定估计的长期资产类别回报时，我们考虑了历史长期回报和主动管理的价值，以及其他经济和市场因素，以及精算师和投资顾问的意见。
2023财年， 4.2国际计划资产的预期回报率%基于美国以外计划的加权平均回报，它们在规模、资产结构和预期回报方面差异很大。英国的预期资产回报计划，大约代表 80我们国际计划资产的% 4.3%，源自预期股权和债务证券回报。

96
目录表
下表总结了按资产类别按公允价值计量的养老金计划资产（见注15， 公允价值计量，用于级别的定义）：
20232022
9月30日总计第1级2级第三级总计1级2级第三级
美国合格的养老金计划
现金和现金等价物$14.6 $14.6 $— $— $14.0 $14.0 $— $— 
股权证券143.0 143.0 — — 127.4 127.4 — — 
股票共同基金105.2 105.2 — — 84.5 84.5 — — 
股票集合基金187.8 — 187.8 — 188.4 — 188.4 — 
固定收益证券1,661.8 — 1,661.8 — 1,759.1 — 1,759.1 — 
按公允价值计算的美国合格养老金计划总数$2,112.4 $262.8 $1,849.6 $— $2,173.4 $225.9 $1,947.5 $— 
房地产集合基金(A)
186.6 230.6 
美国合格养老金计划总数$2,299.0 $2,404.0 
国际养老金计划
现金和现金等价物$8.0 $8.0 $— $— $12.1 $12.1 $— $— 
股票集合基金218.5 — 218.5 — 348.1 — 348.1 — 
固定收益集合基金724.6 — 630.4 94.2 589.9 — 536.4 53.5 
其他集合基金17.1 — 17.1 — 16.4 — 16.4 — 
保险合同165.8 — — 165.8 155.5 — — 155.5 
国际养老金计划总额$1,134.0 $8.0 $866.0 $260.0 $1,122.0 $12.1 $900.9 $209.0 
(A)房地产集合基金由投资房地产的基金组成。这些基金通常允许每季度赎回，并提前30天通知。根据我们请求的优先级和资金的可用性，赎回时间可能会推迟。该等基金的权益采用每股净资产价值（“NV”）实际权宜方法进行估值，不分类在公允价值等级中。
下表总结了分类为第3级的养老金计划资产的公允价值变化：
保险合同固定收益集合基金总计3级
2021年9月30日结余$246.6 $— $246.6 
采购、销售和结算，净额— 80.3 80.3 
年底持有的计划资产的实际回报(91.1)(26.8)(117.9)
于二零二二年九月三十日之结余$155.5 $53.5 $209.0 
采购、销售和结算，净额(3.7)34.5 30.8 
年底持有的计划资产的实际回报14.0 6.2 20.2 
于二零二三年九月三十日的结余$165.8 $94.2 $260.0 
美国和国际养老金计划资产的说明和公允价值方法如下：
现金和现金等价物
由于短期到期日的原因，现金和现金等价物的账面价值接近公允价值。
股权证券
股权证券的价值是在证券交易活跃的美国或国际交易所报告的收盘价，因此被归类为1级资产。
股票型共同基金
共同基金的股票按基金报告的每日收盘价估值。共同基金被要求公布其每日资产净值，并以该价格进行交易。这些共同基金被视为交易活跃，被归类为1级资产。
97
目录表
股权集合基金
集合基金的单位按基金经理根据标的交易持有量的价值确定的单位资产净值进行估值，并被归类为2级资产。
固定收益证券
公司债券和政府债券以及相关固定收益证券被归类为2级资产，因为它们要么按报告日可见定价来源的报价市场价格进行估值，要么基于具有类似收益率和信用评级的可比证券进行估值。美国计划的固定收益投资主要包括美国公司债券、美国国债投资、利率互换、总回报互换和美国国债期货合约。
固定收益集合基金
固定收益集合基金根据基金的基础投资被归类为2级或3级资产。被归类为二级资产的固定收益集合基金可以持有政府债券、指数挂钩债券、公司债券、现金和衍生工具。这些资产的资产净值基于可观察到的定价来源的报价市场定价，或基于截至报告日期具有类似收益率、信用评级或因素的可比证券进行估值。分类为3级的固定收益集合基金可以持有高收益债券、新兴市场债务、贷款、结构性信贷和其他工具。由于标的证券的市场活动有限，这些资产的资产净值是基于基金经理对截至报告日期所持股份的公允价值的估计。
其他集合基金
其他集合基金被归类为2级资产，因为它们按年末所持股份的资产净值进行估值，这是基于标的投资的公允价值。
保险合同
保险合同被归类为3级资产，因为它们是按合同价值列账的，接近估计的公允价值。估计公允价值是基于保险公司基础投资的公允价值和需要投入但可观察性有限的贴现率。
缴款和预计的福利付款
2023财政年度基金计划的养恤金缴款和无基金计划的福利付款为#美元。32.6。供资计划的缴款主要来自合同和条例要求。向资金不足的计划支付的福利主要是由于退休的时间安排。我们预计将贡献$35至$45在2024财年增加到固定收益养老金计划。预计这些缴款主要是由供资计划的合同和监管要求以及无供资计划的福利付款推动的，这取决于退休的时间。
反映预期未来服务情况的预计福利付款如下：
美国国际
2024$176.5 $59.9 
2025179.8 59.8 
2026182.2 63.5 
2027184.1 66.2 
2028187.5 68.1 
2029-2033943.2 372.1 
这些估计的福利支付是基于对未来事件的假设。实际的福利支付可能与这些估计值有很大不同。

98
目录表
固定缴款计划
我们维持非杠杆式员工持股计划(“ESOP”)，该计划是Air Products and Chemical，Inc.退休储蓄计划(“RSP”)的一部分。员工持股计划成立于2002年5月。RSP的余额是一个合格的固定缴款计划，包括401(K)可选延期部分。相当一部分美国员工有资格并参与其中。
我们将员工持股支付的股息视为普通股息。根据现行税法，我们可以扣除就该计划持有的股票支付的股息。我们的普通股在员工持股计划中的股份总数为1,822,509截至2023年9月30日。
我们对RSP的贡献包括为某些符合条件的员工提供的公司核心贡献，这些员工没有从固定收益养老金计划中获得他们的主要退休福利，核心贡献基于取决于服务年限的薪酬百分比。对于RSP，我们还按员工总供款的百分比对员工总供款进行匹配供款，并包括对某些未参加固定收益养老金计划的符合条件的员工增加供款。2023财年、2022财年和2021财年，全球对收入的贡献为71.5, $60.6、和$53.3，分别为。
其他退休后福利
我们为符合年龄和服务要求的某些美国退休人员提供其他退休后福利，主要包括医疗福利。医疗福利是一种持续的医疗福利，直到退休人员年满65岁。医疗福利是缴费性质的，缴费会定期调整。退休人员的医疗费用以指定的美元金额为上限，其余部分由退休人员支付。在2023、2022和2021财年，这些福利的成本并不是很大。截至2023年和2022年财政年度结束时的累计退休后福利债务为#美元14.0及$19.9分别为，其中$3.7及$4.9分别是流动债务。
我们在税前基础上确认其他全面收入中其他退休后福利计划债务的变化。在2023财年和2022财年，我们确认的损失为0.1及$0.5分别是在本报告所述期间产生的，以及#美元。2.0及$1.6分别为净精算收益摊销。
在税前累计其他综合亏损中确认的精算净收益为#美元2.4及$4.5分别截至2023年和2022年9月30日。
18. 承付款和或有事项
诉讼
我们参与各种法律程序，包括商业、竞争、环境、知识产权、监管、产品责任和保险事宜。我们目前不相信有任何法律程序，无论是个别的还是整体的，都不会合理地对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。
2010年9月，巴西经济国防行政委员会(“CADE”)发布了一项裁决，指控我们的巴西子公司Air Products Brasil Ltd.和其他几家巴西工业气体公司涉嫌从事反竞争活动。卡德处以民事罚款#雷亚尔。179.2百万(约合美元)362023年9月30日)on Air Products Brasil Ltd.这笔罚款是根据巴西司法部一个部门的建议，该部门从2003年开始进行调查，指控在销售工业和医疗气体方面违反了竞争法。罚款是根据我们2003年在巴西的总收入的一个百分比计算的。
我们否认了当局的指控，并于2010年10月向巴西法院提出上诉。2014年5月6日，我们的上诉获得批准，对Air Products Brasil Ltd.的罚款。被驳回了。卡德已对这一裁决提出上诉，此事仍悬而未决。我们在听取了我们外部法律顾问的意见后，评估了这件事的现状，并得出结论，尽管在用尽所有上诉后有可能做出不利的最终判决，但这样的判决是不可能的。结果,不是已在合并财务报表中计提准备金。如果最终判决不利，我们估计最大可能的损失是全额罚款雷亚尔。179.2百万(约合美元)36于2023年9月30日)，另加应计利息，直至诉讼程序最后处置为止。
此外，在2023年4月，我们收到了德克萨斯州法院在涉及与冬季风暴URI有关的有争议的能源管理指控的诉讼中做出的有利裁决，这是一种2021年2月影响美国墨西哥湾沿岸的严重冬季天气风暴。该裁决可予上诉，并不影响我们截至2023年9月30日止十二个月的综合财务报表。
99
目录表
环境
在正常业务过程中，我们涉及根据《综合环境响应、补偿和责任法》(“CERCLA”，联邦超级基金法)、《资源保护和恢复法》(“RCRA”)以及与指定某些地点进行调查或补救有关的类似州和外国环境法的法律程序。目前，有27在尚未达成最终和解或补救的地点，我们通常与其他人一起，被环境当局指定为潜在责任方，或以其他方式参与调查或补救，包括在我们某些当前和以前的制造地点进行清理活动。我们不断地监测这些我们有环境暴露的地点。
环境损失或有事项的应计项目是在很可能发生了一项负债并且损失数额可以合理估计的情况下记录的。2023年9月30日和2022年9月30日的合并资产负债表包括应计项目#美元。64.5及$71.3，它们主要是作为其他非流动负债。环境责任将在最长达26年。我们估计或有环境损失的风险范围为$。64合理可能的上限为#美元。78截至2023年9月30日。
由于评估环境暴露的内在不确定性，确定的地点在未来一段时间内发生的实际成本可能与估计值不同。对暴露水平采用合理可能的替代假设可能会导致环境应计利润的增加。由于与环境暴露相关的固有不确定性，如果指定新的地点、扩大补救范围、确定不同的补救替代方案或我们的比例显著增加，可能会显著增加合理可能的上限暴露水平。我们预计，我们可能需要支付的与环境事项相关的任何金额，超过上述记录或披露的金额，将不会对我们的财务状况或任何一年的经营业绩产生重大不利影响。
步伐
在2023年9月30日，$37.3环境收益的一部分与PACE设施有关。
2006年，我们出售了我们的Amine业务，其中包括在佛罗里达州佩斯的业务，并确认了与佩斯的补救活动相关的保留环境义务的责任。根据佛罗里达州环境保护部(FDEP)和美国环境保护局(USEPA)的要求，我们必须继续进行补救工作。我们确认了一笔税前费用为#美元42在2006财年，来自非持续业务的结果并记录了#美元的环境应计利润42在综合资产负债表上的持续经营。
在2020财年第二季度，我们完成了对佩斯设施环境补救状况的最新成本审查。审查是在完成审查的同时，根据下文讨论的FDEP发布的同意令维持财务保证的要求。根据我们的审查，我们预计正在进行的活动将持续30年。此外，我们将需要近期支出来安装新的地下水回收井和辅助设备，此外还需要未来的资金来考虑延长现场补救的时间范围。由于这些变化，我们将该站点的环境收益增加了$19在合并资产负债表上持续经营，并确认税前支出#美元19在2020财年第二季度停产业务的业绩中。自2020财政年度第二季度以来，与PACE设施有关的估计风险敞口范围没有重大变化。
我们已经按照1995年FDEP和美国环保局发布的同意令所要求的PACE设施实施了许多补救措施。受污染的土壤已经被生物修复，处理后的土壤已经被固定在一个有衬里的现场纠正行动管理单元中。已经安装了几个地下水回收系统，以遏制和消除地下水中的污染。我们完成了对现场的广泛评估，以确定现有措施的有效性，可能需要哪些额外的纠正措施，以及1990年代没有的较新补救技术是否适合更快、更有效地补救地下水。根据评估结果，我们完成了一项有重点的可行性研究，确定了可能更有效地去除污染物的替代方法。我们继续与FDEP一起审查其他补救方法，并在2021年完成了额外的实地工作，以支持改进的地下水恢复网络的设计，目标是针对污染物浓度较高的地区，并避免地下水铁含量较高的地区，这已被证明是该项目的一个重大可操作性问题。优化回收系统的设计于2023财年启动，预计2025财年开始建设。2015年第一季度，我们与FDEP签订了一份新的同意令，要求我们继续在PACE设施进行补救工作，同时每5年完成一次成本审查。

100
目录表
皮埃蒙特
在2023年9月30日，$4.5环境收益的一半与皮埃蒙特工地有关。
2008年6月30日，我们出售了马里兰州埃尔克顿和南卡罗来纳州皮埃蒙特的生产设施以及相关的北美大气乳液和全球压敏胶粘剂业务。在出售过程中，我们确认了与皮埃蒙特遗址的补救活动相关的保留环境义务的责任。由于破产的前业主造成的污染，该地点正在进行积极的补救。
根据南卡罗来纳州卫生与环境控制部(“SCDHEC”)的要求，我们必须处理受污染的土壤和地下水。已经解决了土壤污染的许多领域，并正在恢复和处理受污染的地下水。SCDHEC于2017年6月13日最终批准了场址范围内的可行性研究，并于2018年6月27日发布了该场址的决定记录，之后我们签署了《同意协议修正案》，以纪念我们完成场址清理工作的义务。按照设计，修复工作已经开始，其中包括原位化学氧化处理，以及土壤蒸气提取，以从工厂受影响区域下方的非饱和土壤中去除挥发性有机化合物。我们估计，源区修复和地下水恢复和处理将持续到2029年。此后，我们预计到2047年，该地点将进入监测的自然衰减状态。
我们确认了一笔税前费用为#美元242008年作为非持续业务收入的一个组成部分，并记录了#美元的环境负债24在综合资产负债表上的持续经营。估计的风险敞口没有重大变化。
帕萨迪纳
在2023年9月30日，$10.5环境收益的一半与帕萨迪纳工地有关。
于二零一二年第四季度，管理层承诺永久关闭我们位于得克萨斯州帕萨迪纳市的聚氨酯中间体(“PUI”)生产设施。在关闭和拆除该设施时，我们承担了与土壤和地下水污染有关的某些义务。我们一直在抽水和处理地下水，以控制污染物在场外的迁移，以符合法规要求，并得到德克萨斯州环境质量委员会(“TCEQ”)的批准。我们估计，泵和处理系统将继续运行到2042年。
我们继续进行额外的工作，以履行现场的其他环境义务。这项额外的工作包括根据需要修复受影响的土壤、调查前PUI设施以西的地下水、继续对两个封闭的RCRA地表蓄水池进行关闭后的护理，以及维持工程控制。此外，我们已经按照TCEQ 2019年年度报告的建议，对受影响的土壤进行了临时纠正行动。2012年，我们估计该网站的总风险敞口为$13。估计的风险敞口没有重大变化。
资产报废债务
我们的资产报废义务主要与长期现场供应合同有关，根据这些合同，我们在客户拥有的土地上建造了一个设施，并有义务在合同期限结束时拆除该设施。资产报废包括合同要求的长期资产从服役中移除，并包括在合同期限结束时要求出售、移除、废弃、回收或处置资产。这些债务主要反映在合并资产负债表上的“其他非流动负债”中。清偿这些债务的时间和/或方法取决于未来发生的事件，该事件可能在我们的控制范围之内，也可能不在我们的控制范围之内。
我们资产报废债务账面金额的变化如下：
2021年9月30日结余$269.6 
额外应计项目17.9 
已结清的债务(7.8)
吸积费用11.1 
货币换算调整(16.1)
于二零二二年九月三十日之结余$274.7 
额外应计项目20.4 
已结清的债务(8.8)
吸积费用11.4 
货币换算调整(0.4)
于二零二三年九月三十日的结余$297.3 
101
目录表
保证和保证
我们预计，我们可能需要支付的与担保和担保相关的任何金额都不会对我们的综合财务状况、流动资金或经营结果产生重大不利影响。
保修
在正常的业务运营过程中，我们已经发布了与设备销售相关的产品保修。此外，合同通常包含标准条款和条件，其中通常包括向买方保证所购买的商品和服务不侵犯第三方知识产权。与保修有关的未来估计成本拨备对综合财务报表并不重要。
担保
到目前为止，不是自下文讨论的担保开始以来，已作出股权缴款或付款。这些担保的公允价值并不重要。
我们出具了履约保证，作为与NEOM绿色氢气项目相关的项目融资的条件，这将要求我们支付高达约$1.2在我们作为EPC承包商的角色不履行的情况下，100亿美元。我们的风险敞口将随着时间的推移而下降，直到2028年11月到期。请参阅注3，可变利益实体，获取有关该项目的其他信息。
我们是一项股权支持协议和运营担保的一方，该协议与我们拥有的一家合资企业在特立尼达建造的一家空分设施有关。50%。截至2023年9月30日，根据共同担保和若干担保可能支付的最高款额为#美元。22.0。到2024年，担保下的风险敞口将完全消除。
我们还与JIGPC合资企业签订了一份长期设备销售合同，负责设计、采购和建造将向沙特阿美供应气体的工业气体设施。我们向合资企业提供了银行担保，以支持我们履行合同。截至2023年9月30日，我们的最高潜在付款金额为 $244.5.
无条件购买义务
我们有义务根据无条件购买义务进行未来付款，概述如下：
2024$6,356 
20252,673 
20261,321 
2027699 
2028575 
此后4,494 
总计$16,118 
大约$8.8我们的无条件采购债务中有10亿涉及厂房和设备的未结采购订单，其中约有#美元510亿美元与NEOM绿色氢气项目有关。尽管未完成的采购订单被认为是可强制执行和具有法律约束力的，但条款通常允许我们根据业务需求选择重新安排、取消或以其他方式修改。我们已在上表中估计了这些付款的时间；然而，实际履行债务的时间可能会有所不同。
大约$6.4我们的无条件购买义务中有10亿涉及氦和稀有气体。这些债务大多发生在2028财年之后。氦的购买包括向北美的氦精炼厂供应原油原料，以及从世界各地的来源购买精炼氦。作为能源领域天然气生产的一种罕见副产品，这些氦气采购协议是中长期的，包含如果招标就接受的条款。精炼的氦气在全球分销，主要根据中期需求合同作为商业天然气出售。虽然我们的氦气采购合同中的合同期限通常比我们的客户销售合同长，但由于其独特的物理和化学性质，氦是一种稀有气体，用于很少或没有替代品的应用中。
我们的无条件购买义务还包括对电力和天然气供应的承诺，以及对许多Hyco(氢气、一氧化碳和合成气)设施的原料供应。我们对客户的长期销售合同通常与这些义务的期限相匹配，并提供价格上涨的补偿。因此，我们不认为这些购买义务会对我们的财务状况或经营结果产生实质性影响。

102
目录表
19. 股本
普通股
授权普通股包括300百万股，面值为$1每股。截至2023年9月30日，249发行了100万股，其中222已发行和未偿还的100万美元。
2011年9月15日，董事会批准回购至多美元1.0我们已发行普通股的10亿美元。此程序没有声明的到期日期。如果我们根据这一授权回购股票，我们可以通过与一个或多个经纪人建立的回购协议，根据1934年修订的《证券交易法》下的10b5-1和10b-18规则进行回购。在2023财年，我们没有购买任何流通股。在2023年9月30日，$485.3在股份回购方面，授权仍可用。
2023财年已发行和已发行普通股的变化摘要如下：
截至9月30日的财年202320222021
普通股数量，年初221,838,696 221,396,755 221,017,459 
发行股票期权和奖励计划的库存股票361,149 441,941 379,296 
普通股数量，年终222,199,845 221,838,696 221,396,755 
优先股
授权优先股包括25百万股，面值为$1每股。有几个不是截至2023年和2022年9月30日已发行或已发行的优先股。
20. 基于股份的薪酬
我们的流通股薪酬计划包括递延股票单位和股票期权。在截至2023年9月30日的财政年度内，我们授予了基于市场和基于时间的递延股票单位。自2015财年以来，我们就没有发放过股票期权奖励。在所有计划下，奖励的条款都是在授予之日确定的。我们在支付递延股票单位和行使股票期权时，从库存股发行股票。截至2023年9月30日，有1.3根据我们的长期激励计划(“LTIP”)，可供未来授予的股票数量为100万股，该计划已获股东批准。
在合并损益表中确认的按份额计算的薪酬成本摘要如下：
202320222021
基于份额的税前薪酬成本$60.7 $49.5 $44.5 
所得税优惠(14.6)(12.1)(11.0)
基于份额的税后薪酬成本$46.1 $37.4 $33.5 
税前基于份额的薪酬成本主要包括在我们综合损益表的“销售和行政费用”中。2023、2022和2021财年资本化的基于股份的薪酬成本金额并不重要。
递延股票单位
我们已将递延股票单位授予高管、选定的员工和外部董事。这些递延股票单位使接受者在归属时有权获得一股普通股，对于员工接受者来说，这是以延期期间继续受雇为条件的，并可能以实现某些业绩目标为条件。我们授予递延股票单位奖励二-至五-因死亡、伤残或退休而需支付的一年延迟期。向外部董事发行的递延股票单位，在董事选举的董事会任职结束后支付(不超过十年在服务结束后)。我们通常在归属期间以直线方式支出这些奖励的授予日期公允价值；然而，对于符合退休后归属要求的符合退休资格的个人，费用确认会加快。我们选择在没收发生时对其进行解释，而不是估计它们。从历史上看，没收的情况并不严重。
103
目录表
只要员工继续受雇于本公司，并在实现业绩目标时，基于市场的递延股票单位即可归属。薪酬委员会批准的业绩目标是，我们的股价升值和支付的股息，或与S指数(2022财年和2023财年的奖励)或一个确定的同行组(2022财年之前授予的奖励)有关的总股东回报三年制实绩期间从赠款财政年度的10月1日开始。我们同意85,612, 74,364，以及77,2512023财年、2022财年和2021财年基于市场的递延股票单位。
基于市场的递延股票单位的公允价值是使用蒙特卡洛模拟模型估计的，因为这些股权奖励与市场状况挂钩。该模型利用多个输入变量来确定满足奖励中规定的市场条件的概率，并计算奖励的公允价值。我们通常在授权期内以直线方式支出这些奖励在授予日期的公允价值。以市场为基础的递延股票单位在授予日的估计公允价值为#美元。502.03, $427.23、和$235.48分别在2023、2022和2021财年按单位计算。在计算以市场为基础的递延股票单位的公允价值时，采用了下列假设：
202320222021
预期波动率32.5 %30.5 %29.9 %
无风险利率4.0 %0.8 %0.2 %
预期股息收益率2.4 %2.1 %2.1 %
此外，在2023财年，我们批准了119,954按授出日期加权平均公平值计算的时间递延股票单位308.91。在2022和2021财年，我们批准了120,996和110,555按授出日期加权平均公平值计算的时间递延股票单位278.67及$282.48，分别为。
2023财政年度递延股票单位活动摘要如下：
股票数(000)加权平均
授予日期和公允价值
截至2022年9月30日的未偿还递延股票单位730 $222.13 
授与206 389.34 
已付清(159)164.08 
被没收(87)248.26 
调整后的10 315.33 
截至2023年9月30日的未偿还递延股票单位700 $282.60 
为递延股票单位支付的现金总额为#美元。3.6, $5.5、和$5.2分别在2023、2022和2021财年。截至2023年9月30日，75.3与递延股票单位相关的未确认补偿成本。这一成本预计将在加权平均期间内确认1.6好几年了。2023年、2022年和2021年财政年度支付的递延股票单位的公允价值总额为#美元，包括以前期间归属的股票。45.3, $92.9、和$88.0，分别为。
股票期权
我们已经向高管和选定的员工授予购买普通股的期权。股票期权的行权价格等于我们股票在授予之日的市场价格。截至2023年9月30日，由于所有股票期权奖励全部归属，因此没有未确认的补偿成本。
2023财年股票期权活动摘要如下：
股票数(000)加权平均
行权价格
于2022年9月30日未行使及可行使的股票期权564 $106.13 
已锻炼(270)90.57 
于2023年9月30日未行使及可行使的股票期权294 $120.42 
截至2023年9月30日，未偿还和可行使的股票期权的加权平均剩余合同期限为0.7好几年了。这些股票期权的内在价值合计为$。47.9，这代表我们的收盘价$283.40截至2023年9月30日每股超过行使价乘以未行使或可行使的现金期权数目。2023财年、2022财年和2021财年行使的股票期权内在价值为53.5, $20.2、和$29.0，分别为。

104
目录表
补偿成本一般在所述归属期间内确认，该归属期间与安排的条款一致，该安排采用直线或分级归属的基础。对于符合退休资格的个人，如果他们将满足退休后获得奖励的要求，费用确认将加快。
2023财年从期权行使中收到的现金为$24.0。2023财年行使股票期权实现的税收优惠总额为$12.5，其中$11.7是超额税收优惠。
21. 累计其他综合损失
下表汇总了可归因于Air Products的累计其他综合亏损(“AOCL”)税后净额的变化：
衍生品
排位赛
作为对冲		外国
货币
翻译
调整		养老金和
退休后
优势		总计
2020年9月30日结余($54.5)($1,142.8)($942.8)($2,140.1)
改叙前的其他全面收入3.3 267.3 274.3 544.9 
从AOCL重新分类的金额43.5 — 74.6 118.1 
本期其他综合收益净额$46.8 $267.3 $348.9 $663.0 
非控股权益应占金额20.6 18.3 (0.1)38.8 
2021年9月30日结余($28.3)($893.8)($593.8)($1,515.9)
重新分类前的其他全面损失(120.3)(1,230.5)(112.2)(1,463.0)
从AOCL重新分类的金额91.4 7.3 64.8 163.5 
本期其他综合损失净额($28.9)($1,223.2)($47.4)($1,299.5)
非控股权益应占金额14.7 (44.6)0.6 (29.3)
于二零二二年九月三十日之结余($71.9)($2,072.4)($641.8)($2,786.1)
重新分类前的其他综合收益(亏损)369.2 151.1 (8.9)511.4 
从AOCL重新分类的金额(43.9)(0.3)53.8 9.6 
本期其他综合收益净额$325.3 $150.8 $44.9 $521.0 
非控股权益应占金额192.3 (8.3)0.3 184.3 
于二零二三年九月三十日的结余$61.1 ($1,913.3)($597.2)($2,449.4)
下表概述AOCL重新分类及综合收益表受影响项目：
截至9月30日的财年
202320222021
（收益）现金流对冲损失，扣除税款
销售额($0.5)$0.5 ($0.6)
销售成本3.7 (0.4)(0.3)
利息支出3.5 3.6 3.5 
其他营业外收入(费用)，净额(50.6)87.7 40.9 
现金流对冲总（收益）损失，扣除税款($43.9)$91.4 $43.5 
货币换算调整
业务和资产行动($0.3)$5.1 $— 
已终止业务收入，扣除税款— 2.2 — 
货币换算调整($0.3)$7.3 $— 
退休金和退休后福利，扣除税款(A)
$53.8 $64.8 $74.6 
(A)从AOCL中重新分类的净定期福利成本的组成部分包括前期服务成本摊销、精算损失摊销、结算和削减等项目，并计入合并利润表的“其他非营业收入（费用），净额”中。参见注17， 退休福利，了解更多信息。
105
目录表
22. 每股收益
下表详述每股基本及摊薄盈利（“每股盈利”）的计算：
截至9月30日的财年202320222021
分子
持续经营净收益$2,292.8 $2,243.5 $2,028.8 
非持续经营业务的净收益7.4 12.6 70.3 
归属于空气产品公司的净利润
$2,300.2 $2,256.1 $2,099.1 
分母 (以百万计)
加权平均普通股-基本222.3 222.0 221.6 
稀释证券的影响
雇员股票期权和其他奖励计划0.4 0.5 0.9 
加权平均普通股-稀释222.7 222.5 222.5 
每股数据(A)(U.S.每股美元）
持续运营的基本每股收益
$10.31 $10.11 $9.16 
已终止业务的基本每股收益
0.03 0.06 0.32 
空气产品公司的基本每股收益
$10.35 $10.16 $9.47 
持续运营的稀释每股收益
$10.30 $10.08 $9.12 
已终止业务的摊薄每股收益
0.03 0.06 0.32 
空气产品公司的稀释每股收益
$10.33 $10.14 $9.43 
(A)每股收益是针对每个组成部分独立计算的，由于四舍五入，其总和可能不等于总每股收益。
空气产品公司应占的稀释每股收益反映了如果行使股票期权或其他基于股票的奖励或转换为普通股可能发生的潜在稀释。稀释效应使用库存股法计算，该法假设所有基于股票的奖励均已被行使，并且公司使用行使的假设收益以期间平均市场价格购买普通股。如果它们具有稀释性，增量股份或假设发行与购买的股份之间的差异将包括在稀释每股收益计算的分母中。2023、2022和2021财年，反稀释未偿还的股票奖励并不重大。

106
目录表
23. 所得税
下表总结了美国和外国业务的税前收入：
202320222021
美国收入$1,050.5 $947.9 $924.6 
外国收入1,227.6 1,325.3 1,288.7 
股权附属公司的收入604.3 481.5 294.1 
持续经营的税前收入$2,882.4 $2,754.7 $2,507.4 
下表详细介绍了我们所得税拨备的组成部分：
202320222021
现行税额拨备
联邦制$167.6 $149.1 $85.6 
状态41.0 30.1 28.4 
外国367.3 289.3 254.8 
当期税金拨备总额575.9 468.5 368.8 
递延税（福利）准备金
联邦制(12.5)15.6 54.7 
状态(5.8)(1.9)(0.1)
外国(6.4)18.6 39.4 
递延税（福利）拨备总额
(24.7)32.3 94.0 
所得税拨备总额
$551.2 $500.8 $462.8 
支付的现金（扣除现金退款）
扣除退款后的所得税净额为#美元。645.2, $369.2、和$383.8分别在2023、2022和2021财年。2023、2022和2021财年反映了与停止运营相关的所得税退款为美元0.6, $59.6、和$6.7，分别为。
美国《减税与就业法案》
2017年12月22日，美国颁布了《美国减税和就业法案》（“税法”或“税收改革”），大幅改变了美国现行税法，包括将联邦企业所得税率降低至 21%，视为对未汇出的外国收入征收的汇回税，以及其他变化。截至2023年9月30日，我们对视为遣返税的未偿负债为美元131.1，其中$109.4在我们综合资产负债表上的非流动负债中呈列。我们正在分期支付这一义务 三剩余的岁月。
2022年《通货膨胀削减法案》、《CHIPS》和《科学法案》
2022年8月，美国2022年通胀削减法案和2022年芯片和科学法案签署成为法律。除其他条款外，这些法案包括15%的公司替代最低税率、对公司股票回购征收消费税、各种气候和能源条款，以及对半导体制造投资的激励。我们预计，一旦我们在这些领域的新项目在美国投产，我们将实现碳封存和清洁氢气生产的好处。
107
目录表
实际税率
实际税率等于所得税拨备除以来自持续经营业务之税前收入。 美国联邦法定税率和有效税率之间的差异对账如下：
(税前收入的百分比)202320222021
美国联邦法定税率21.0 %21.0 %21.0 %
扣除联邦福利后的州税1.0 0.8 0.9 
股权关联公司的收入(3.8)(3.4)(2.5)
外国税收差异0.7 0.7 0.5 
外国汇回的所得的税收0.5 0.7 0.7 
基于股份的薪酬(0.3)(0.7)(0.7)
业务和资产行动
0.7 0.1 — 
其他(0.7)(1.0)(1.4)
实际税率19.1 %18.2 %18.5 %
权益联营公司的收入主要是在我们的综合损益表中扣除所得税后列报的，这有利于影响我们的有效税率。这一影响在多年来有所增加，主要是由于我们对JIGPC合资企业的分阶段投资。见注9，股权关联公司，了解更多信息。
外国税收差异是指受外国税率影响的外国收入之间的差异，该税率不同于美国联邦法定税率，并包括免税期和激励措施。我们的所得税免税期与司法管辖区的运营有关，这些司法管辖区为某些符合条件的活动提供较低的所得税税率，并以我们满足某些要求为条件。
外国汇回收益的税收包括与美国对海外业务征税的成本、对当前和未来汇回外国收益的外国税收以及相关外国税收抵免的美国福利。
以股份为基础的薪酬反映了确认美元的影响10.2, $18.3、和$17.0分别在2023、2022和2021财年的所得税拨备中获得超额税收优惠。
2023财年，我们因业务和资产行动计入净利润的费用为美元244.6 ($204.9税后归属于空气产品公司）。参见注释4， 业务和资产行动，以了解更多信息。该费用包括我们无法确认所得税优惠的某些损失，并受到美元的估值津贴36.0.部分抵消估值津贴成本的是美元15.9与非美国子公司相关的税收选择可享受所得税优惠。
2021财年，其他包括净税收优惠美元21.5，包括利息，因前几年不确定税收状况的诉讼时效到期后释放美国未承认的税收优惠而产生。

108
目录表
递延税项资产和负债
递延税项资产和负债的重要组成部分如下：
9月30日20232022
递延税项总资产
退休福利和应计报酬$75.2 $77.2 
税损结转141.8 126.3 
税收抵免和其他税收结转46.2 39.2 
准备金和应计项目65.2 55.4 
其他81.3 68.3 
估值免税额(153.3)(100.1)
递延税项资产256.4 266.3 
递延税项总负债
厂房和设备1,192.0 1,187.6 
货币收益20.6 22.5 
外国实体未汇出的收益72.0 72.9 
合伙企业和其他投资18.6 16.1 
无形资产48.5 69.8 
其他11.1 9.1 
递延税项负债1,362.8 1,378.0 
递延所得税净负债$1,106.4 $1,111.7 
递延税项资产和负债计入综合资产负债表如下：
20232022
递延税项资产
其他非流动资产$159.6 $135.7 
递延税项负债
递延所得税1,266.0 1,247.4 
递延所得税净负债$1,106.4 $1,111.7 
与“无形资产”有关的递延税项负债减少的主要原因是出于美国税务目的将研究和开发支出资本化的影响。与“厂房和设备”有关的递延税项负债增加的原因是，主要是在美国，由于减税加速超过账面折旧的影响。这一增长被与我们的业务和资产行动相关的超过税额的账面费用部分抵消，这些费用包括我们不能确认所得税优惠的某些成本，并受到估值津贴的限制。
“税项亏损结转”的递延税项资产增加，主要是由于某些中国附属公司的亏损。这些亏损中的一部分受到估值津贴的影响，我们不能确认所得税优惠。“准备金和应计项目”和“其他”的递延税项构成部分受到递延扣减税额的变化以及为当地税务和会计目的确认收入的时间的影响。
截至2023年9月30日，我们拥有以下某些税收抵免的递延所得税资产：
管辖权总税收资产有效期
美国各州$2.0 2024 - 2036
美国联邦政府20.9 2030 - 2033
外国司法管辖区的信贷17.7 2030 - 2041;不确定
在美元中17.7外国司法管辖区的信贷，美元16.0有无限期的结转期。
109
目录表
截至2023年9月30日，我们有以下结转亏损：
管辖权毛损结转有效期
美国州净运营亏损$237.1 2024 - 2040
美国国家资本损失35.2 2025 - 2027
美国联邦资本损失86.3 2025 - 2027
国外净营业亏损325.9 2024-2038；无限期
外资流失197.8 不定
在美元中325.9结转的海外净营业亏损，美元128.9有不确定的结转期。
估值津贴为#美元。153.3及$100.1分别截至2023年和2022年9月30日。截至2023年9月30日，余额主要涉及#美元33.6对于国外信贷和结转亏损，美元18.7在美国联邦外国所得税抵免中，49.4与外国资本损失有关，以及美元34.7与我们的业务和资产行动的其他费用相关。如果情况需要撤销估值免税额，这将导致税项支出的减少。我们相信，截至2023年9月30日，未来的收益和递延税项负债的冲销更有可能足以利用我们的递延税项资产，扣除现有的估值拨备。
我们的美国联邦和美国州资本损失主要与2022财年剥离俄罗斯子公司时实现的亏损有关。我们认为，我们更有可能在未来确认足够的美国资本收益收入，以在到期前利用我们的资本损失。
我们对我们的海外子公司和公司合资企业的未分配收益记录所得税，除非这些收益被无限期再投资。这类收入可能需要缴纳外国预扣税和其他税。被视为无限期再投资于外国子公司和公司合资企业的累计未分配收益计入综合资产负债表的留存收益，总额为#美元。8.0亿美元，截至2023年9月30日。据估计，美元749.0此外，如果这些收入作为股息汇出，将需要缴纳额外的外国预扣税和其他所得税。
未确认的税收优惠
不包括利息和罚金的未确认税收优惠的期初和期末金额对账如下：
202320222021
年初未确认的税收优惠余额$103.5 $140.3 $237.0 
本年度新增纳税头寸10.9 7.4 14.5 
增加前几年的纳税状况1.2 6.6 3.5 
前几年的减税情况(6.0)(15.4)(8.2)
聚落(3.9)(0.6)(3.1)
诉讼时效到期(10.6)(25.5)(104.6)
外币折算1.4 (9.3)1.2 
年终未确认税收优惠余额$96.5 $103.5 $140.3 
截至2023年9月30日，在我们未确认的税收优惠中，美元73.8如果得到确认，将影响持续经营业务的有效税率。
2022财年，未确认税收福利准备金减少了美元25.5由于诉讼时效的限制。我们释放了美元的储备17.2与PDC的出售有关。释放准备金后，我们记录了美元的所得税优惠14.8作为已终止业务的一部分。PMI储备已扣除相关递延所得税资产美元2.4. 2023财年，我们额外释放了美元5.2与出售PDC相关的储备。2022财年也反映了美元15.4减少往年的税收状况。这主要是由于美元10.6所得税税率变化造成的减少。

110
目录表
2021财年，未确认税收福利准备金减少美元104.6由于诉讼时效的限制。我们释放了美元的储备65.6与出售PMD有关，$8.2与我们以前的废物能源业务(EFW)相关，以及$27.5其他准备金，包括与2017年与非美国子公司相关的税收选举优惠相关的准备金。在释放与PMD和EfW相关的准备金时，我们记录了#美元的所得税优惠。51.8及$8.2分别作为非连续性业务的一个组成部分。PMD准备金扣除相关递延税项资产#美元。13.8。释放其他储备#美元27.5扣除相关递延税项资产#美元后的净额8.4并产生了包括利息在内的所得税优惠#美元21.5.
与未确认的税收优惠有关的利息和罚款被记录为所得税费用的一个组成部分，总额为#美元。5.0, $1.2、和($0.2)分别在2023、2022和2021财年。我们2021年的支出反映了在此期间释放的准备金应计利息冲销的好处。我们的应计利息和罚款余额为#美元。26.3及$22.6分别截至2023年和2022年9月30日。
所得税稽查
我们目前正在多个税务管辖区接受审查。如果这些审查中的任何一项在未来12个月内得到解决，我们的未确认税收优惠有可能在2024财年发生变化。但是，截至本报告之日，无法对估计范围进行量化。
我们一般仍需在以下主要税务管辖区接受以下年度的审查：
主要税收管辖区开始纳税年限
北美
美国-联邦
2018 - 2023
美国-州
2013 - 2023
加拿大
2016 - 2023
欧洲
法国
2020 - 2023
荷兰
2018 - 2023
西班牙
2017 - 2023
英国
2020 - 2023
中东
沙特阿拉伯
2018 - 2023
亚洲
中国
2011 - 2023
韩国
2015 - 2023
台湾
2018 - 2023
拉丁美洲
智利
2019 - 2023
111
目录表
24. 补充信息
关联方交易
我们向部分股权附属公司和合资伙伴提供关联方销售，以及其他收入，主要来自使用空气产品公司专利和技术所收取的费用。对关联方的销售额和来自关联方的其他收入总计约为美元380, $300、和$225分别截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的财年。与关联方签订的销售协议包括与我们认为与独立方进行公平谈判的条款一致的条款。截至2023年9月30日和2022年9月30日，我们的合并资产负债表包括关联方贸易应收账款约为美元80及$55，分别为。
请参阅附注16，债务，了解有关欠关联方债务的信息。
设施关闭
在2021财年第二季度，我们记录了一笔费用为$23.2主要用于美洲分部与合同终止相关的资产的非现金减记。该费用在截至2021年9月30日财年的综合利润表中反映为“设施关闭”，并未记录在美洲分部的业绩中。
补充资产负债表信息
其他应收账款和流动资产
9月30日20232022
衍生工具$73.5 $114.4 
应收增值税209.6 94.2 
合同履行成本89.0 84.1 
合同资产124.7 69.0 
应收当期租赁款78.0 77.8 
本期融资应收账款50.0 — 
其他97.3 76.3 
其他应收款和流动资产$722.1 $515.8 

其他非流动资产
9月30日20232022
养老金福利$120.0 $133.9 
工厂和设备的长期存款— 200.0 
递延税项资产159.6 135.7 
预付税金22.2 17.0 
权益法以外的投资66.9 66.7 
递延融资费58.8 — 
衍生工具320.6 74.7 
其他481.8 319.0 
其他非流动资产$1,229.9 $947.0 

112
目录表
应付账款和应计负债
9月30日20232022
贸易债权人$1,212.9 $1,120.7 
合同责任413.0 439.1 
应付股息388.9 359.4 
应计工资总额和员工福利284.4 249.1 
应计利息106.4 64.7 
当期租赁债务94.7 90.0 
衍生工具98.7 228.3 
养恤金和退休后福利9.6 11.1 
其他281.5 209.2 
应付账款和应计负债$2,890.1 $2,771.6 

其他非流动负债
9月30日20232022
资产报废债务$285.1 $265.0 
养老金福利192.3 190.0 
退休后福利10.3 15.0 
衍生工具112.7 138.2 
与美国税制改革相关的长期应计所得税109.4 134.6 
与不确定税务状况相关的或有事项89.6 95.6 
合同责任136.9 67.2 
环境责任50.2 61.8 
其他131.5 131.7 
其他非流动负债$1,118.0 $1,099.1 

113
目录表
25. 业务部门和地理信息
在截至2023年9月30日的财年，我们管理了以下可报告分部的运营、评估了绩效并报告了盈利：
•美洲；
•亚洲；
•欧洲；
•中东和印度；以及
•公司和其他
我们的可报告部门反映了我们的首席运营决策者审查结果和分配资源的方式。我们根据部门的营业收入来评估部门的表现。除公司和其他部门外，每个可报告的部门都符合经营部门的定义，不包括多个经营部门的汇总。我们的公司和其他部门包括符合GAAP规定的汇总标准的三个运营部门的汇总。
工业气体行业--区域
我们地区工业气体业务的结果反映在美洲、亚洲、欧洲以及中东和印度细分市场。这些企业生产和销售气体给数十个行业的多样化客户，包括炼油、化工、金属、电子、制造、医疗和食品行业。我们的工业气体产品组合包括氧气、氮气和氩气等大气气体；氢气、氦、二氧化碳、一氧化碳和合成气(氢气和一氧化碳的混合物)等工艺气体，以及特种气体。我们通过附注6所述的多种供应方式提供我们的工业气体产品。收入确认.
工业气体业务开发、制造和运营生产或处理气体的设备。电力是生产大气气体的最大成本组成部分。为了生产氢气、一氧化碳和合成气，蒸汽甲烷重整装置使用天然气作为主要原料，而气化炉使用液体和固体烃作为主要原料。我们通过定价公式、附加费、成本转嫁条款和通行费安排，合同地缓解电力、天然气和碳氢化合物价格波动。
我们的区域工业气体部门包括我们在几个合资企业的结果中的份额，这些结果是按权益法入账的。其中最大的合资企业在中国、印度、意大利、墨西哥、沙特阿拉伯、南非和泰国运营。
每个地区性工业气体部门都与全球工业气体公司以及地区性竞争对手竞争。工业气体的竞争主要基于价格、供应的可靠性和工业气体应用的发展。我们在拥有管道网络的地区获得了竞争优势，这使我们能够向更大的客户提供可靠和经济的产品供应。
公司和其他
公司和其他部门包括销售用于空气分离的低温和气体处理设备，这些设备销往世界各地的各种行业的客户，包括化学和石化制造、石油和天然气回收和加工以及钢铁和初级金属加工。我们的公司和其他部门还包括我们的液化天然气(“LNG”)、涡轮机械设备和服务以及设备分销业务的结果。我们销售设备业务的竞争主要基于技术性能、服务、技术诀窍、价格和性能保证。
我们的公司和其他部门还会产生成本，以提供使所有部门受益的公司支持职能和全球管理活动。这些成本包括产品开发、研发和行政支持的成本。我们公司和其他部门的业绩还包括与地区部门没有直接关联的收入和支出，如汇兑损益。
除这部分包括的全球业务的资产外，其他资产包括现金和现金项目、短期投资、递延税项资产和金融工具。
顾客
我们没有同质的客户基础或终端市场，没有单一客户占我们综合销售额的10%以上。

114
目录表
业务细分信息
美洲亚洲欧洲中东和印度公司和其他总计
2023
销售额$5,369.3 $3,216.1 $2,963.1 $162.5 $889.0 $12,600.0 
(A)
营业收入(亏损)1,439.7 906.5 663.4 16.9 (287.3)2,739.2 
(B)
折旧及摊销649.3 433.5 196.2 27.5 51.8 1,358.3 
股权附属公司的收入109.2 29.7 102.5 349.8 13.1 604.3 
(B)
用于长期资产的支出2,033.7 663.4 482.4 1,312.7 134.2 4,626.4 
对股权附属公司的净资产投资和对股权附属公司的预付款476.9 285.2 504.9 3,265.2 85.6 4,617.8 
总资产9,927.5 7,009.6 4,649.8 5,708.4 4,707.2 32,002.5 
2022
销售额$5,368.9 $3,143.3 $3,086.1 $129.5 $970.8 $12,698.6 
(A)
营业收入(亏损)1,174.4 898.3 503.4 21.1 (184.7)2,412.5 
(B)
折旧及摊销629.5 436.5 195.2 26.9 50.1 1,338.2 
股权附属公司的收入98.2 22.1 78.2 293.9 3.9 496.3 
(B)
用于长期资产的支出1,353.1 779.2 312.6 271.6 210.0 2,926.5 
对股权附属公司的净资产投资和对股权附属公司的预付款434.4 268.9 435.0 2,143.3 72.2 3,353.8 
总资产8,237.7 6,968.7 3,645.1 2,980.7 5,360.4 27,192.6 
2021
销售额$4,167.6 $2,920.8 $2,345.6 $99.3 $789.7 $10,323.0 
(A)
营业收入(亏损)1,065.5 838.3 529.4 28.0 (193.4)2,267.8 
(B)
折旧及摊销611.9 444.4 204.5 25.3 35.2 1,321.3 
股权附属公司的收入112.5 35.9 62.8 76.4 6.5 294.1 
(B)
用于长期资产的支出909.6 792.3 300.3 71.0 391.0 2,464.2 
(A)销售仅与外部客户有关。所有分部间销售均在合并中消除。
(B)请参阅合并结果的确认下面的部分。
合并结果的确认
营业收入
下表将上表披露的总营业收入与综合利润表中反映的综合营业收入进行了对账：
截至9月30日的财年
202320222021
总计$2,739.2 $2,412.5 $2,267.8 
设施关闭— — (23.2)
业务和资产行动(244.6)(73.7)— 
与合资伙伴的汇兑收益— — 36.8 
合并营业收入$2,494.6 $2,338.8 $2,281.4 
股权关联公司的收入
下表将上表披露的股权附属公司总收入与我们综合利润表中反映的合并股权附属公司收入进行了对账：
截至9月30日的财年
202320222021
总计$604.3 $496.3 $294.1 
权益法投资减损费用— (14.8)— 
合并股权附属公司的收入$604.3 $481.5 $294.1 
115
目录表
地理信息
下面列出的地理信息基于原籍国。
销售予外部客户
截至9月30日的财年
202320222021
美国$5,234.2 $5,230.2 $3,895.8 
中国1,988.1 1,989.8 1,828.0 
其他国外业务5,377.7 5,478.6 4,599.2 
总计$12,600.0 $12,698.6 $10,323.0 
长寿资产(A)
9月30日202320222021
美国$7,431.0 $6,022.0 $5,187.8 
中国3,744.7 3,886.0 4,137.7 
沙特阿拉伯1,818.1 595.7 29.0 
其他国外业务4,478.3 3,656.8 3,900.1 
总计$17,472.1 $14,160.5 $13,254.6 
(A)“长期资产”代表厂房和设备，净资产。


116
目录表
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
不适用。

第9A项。控制和程序
披露控制和程序
我们维持一套全面的披露控制和程序(如《交易法》下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)。在首席执行官和首席财务官的监督下，我们的管理层对截至2023年9月30日的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据这项评价，首席执行干事和首席财务官得出结论，截至2023年9月30日，披露控制和程序是有效的。
财务报告的内部控制
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条所述)。管理层已根据特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)发布的“内部控制-综合框架(2013)”中确立的标准，对截至2023年9月30日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据这一评估，管理层得出结论，截至2023年9月30日，我们对财务报告的内部控制是有效的。管理层关于财务报告内部控制的报告在本表格10-K第二部分第(8)项下提供。
在2023财年第四季度，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
德勤会计师事务所，我们的独立注册会计师事务所，已经审计了我们截至2023年9月30日的财务报告内部控制。独立注册会计师事务所的报告在本表格10-K第II部分第8项下提供。

项目9B。其他信息
无在2023会计年度第四季度，公司董事或第16条报告人采用或终止了任何规则10b5-1或非规则10b5-1的交易安排(如S-K规则第408项所定义)。

项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。

117
目录表
第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
本项目所要求的有关本公司董事及被提名人的资料，于此并入本公司于2024年1月25日举行的股东周年大会的委托书中“董事会”一节。本项目所要求的与本公司高管有关的资料载于第一部分第(1)项。业务此表格的10-K
本项目所要求提供的有关本公司审计及财务委员会及本公司审计及财务委员会财务专家的资料，乃参考将于2024年1月25日举行的股东周年大会委托书中“董事会架构--董事会常务委员会”的章节而纳入。
本项目所要求的有关本公司考虑股东推荐候选人的程序及提交该等候选人的程序的资料，于此并入本文件，内容参考将于2024年1月25日举行的股东周年大会的委托书中“董事会-董事遴选”一节。
本项目所要求的与第16(A)条实益所有权报告合规性有关的资料在此并入，参考将于2024年1月25日举行的股东周年大会的委托书中“第16(A)条实益所有权报告”一节。
我们通过了一项适用于所有员工的行为准则，包括首席执行官、首席财务官和首席会计官。《行为准则》可在我们的网站上找到，网址为www.airproducts.com/company/governance/code-of-conduct.

项目11.高管薪酬
本项目所要求的资料为参考将于2024年1月25日举行的股东周年大会委托书中的“行政人员薪酬”及“董事薪酬”两节而纳入。

项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
本项目所要求的资料参考将于2024年1月25日举行的股东周年大会委托书中的“股权资料”及“股权补偿计划资料”一节纳入本文件。

第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性
本项目所需资料参考将于2024年1月25日召开的股东周年大会委托书中“董事会-董事独立性”和“董事会惯例、程序和政策-与相关人士的交易”两节编入。

项目14.首席会计师费用和服务
本项目所要求的资料在此参考将于2024年1月25日举行的股东周年大会的委托书中“独立注册会计师事务所的费用”一节并入。


118
目录表
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
(A)作为本报告的一部分，提交了下列文件：
(1)财务报表。

以下是第二部分第8项所列空气产品和化学品公司及其子公司的合并财务报表。财务报表和补充数据:
独立注册会计师事务所德勤会计师事务所报告
54
合并利润表-截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的财年
56
合并全面利润表-截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的财年
57
综合资产负债表-2023年9月30日和2022年9月30日
58
合并现金流量报表-截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的财年
59
合并权益表-截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的财年
60
(2)财务报表明细表。

财务报表附表被省略，因为它们不是必需的，或者该信息以其他方式包含在综合财务报表或其附注中。
(3)展品。

根据S-K法规第601项要求作为本报告一部分提交的物证列在 展品索引从第页开始120.

项目16.表格10-K摘要
没有。

119
目录表
展品索引
展品编号：描述
(3)公司章程和章程。
3.1
重述公司注册证书。（作为附件3.1提交至公司截至2023年6月30日季度的10-Q表格季度报告。）*
3.2
修订和重新制定公司章程。(作为公司于2023年9月17日提交的8-K表格的当前报告的附件3.1。)*
(4)界定担保持有人权利的文书，包括契约。应美国证券交易委员会的要求，本公司承诺提供有关其长期债务的票据副本。
4.1
本公司与纽约银行信托公司(前Wachovia Bank，National Association和最初的First Fidelity Bank Company，National Association)之间的契约，日期为1995年1月10日，为受托人。(作为本公司注册说明书附件4(A)于1995年1月19日提交的S-3表格，档案编号033-57357。)*
4.2
本公司与作为受托人的纽约银行信托公司之间的契约，日期为2020年4月30日。(作为公司当前报告的附件4.1于2020年4月30日提交的Form 8-K。)*
4.3
证券说明。
(10)材料合同。
10.1
修订并重新制定了公司长期激励计划，自2014年10月1日起生效。(作为公司于2014年9月23日提交的8-K表格的当前报告的附件10.1提交。)*†
10.2
空气产品和化学品公司2021年长期激励计划。(作为公司于2021年2月4日提交的S-8表格(档案编号333-252722)的注册说明书附件4.5存档。)*†
10.2(a)
《公司长期激励计划限制性股票奖励协议书》，用于2021财年奖励。(作为公司截至2020年12月31日季度的Form 10-Q季度报告的附件10.1提交。)*†
10.2(b)
《公司长期激励计划绩效份额奖励协议书》，用于2021财年奖励。(作为本公司截至2020年12月31日季度的Form 10-Q季度报告的附件10.2。)*†
10.2(c)
《公司长期激励计划限制性股票奖励协议书》，用于2022财年奖励。(作为公司截至2021年12月31日的季度10-Q表季度报告的附件10.1提交。)*†
10.2(d)
本公司长期激励计划下的绩效份额奖励协议书，用于2022财年的奖励。(作为公司截至2021年12月31日季度的10-Q表格季度报告的附件10.2提交。)*†
10.2(e)
《公司长期激励计划限制性股票单位奖励协议书》，用于2023财年奖励。(作为公司截至2022年12月31日的季度10-Q表季度报告的附件10.1提交。)*†
10.2(f)
本公司长期激励计划下的绩效份额奖励协议书，用于2023财年的奖励。(作为公司截至2022年12月31日季度的10-Q表格季度报告的附件10.2提交。)*†
10.3
空气产品和化学品公司退休储蓄计划经修订和重述，自2022年1月1日起生效。(作为公司截至2021年12月31日的季度报告10-Q表的附件10.3提交。)*†
10.3(a)
经修订和重述的空气产品和化学品公司退休储蓄计划第1号修正案，2022年1月1日生效。(作为公司截至2022年6月30日季度的10-Q表格季度报告的附件10.1提交。)*†
10.4
经修订和重新调整的航空产品和化学品公司补充养老金计划，2014年8月1日起生效。(作为公司截至2014年9月30日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.10提交。)*†

120
目录表
展品索引
展品编号：描述
10.4(a)
经修订和重新修订的《航空产品和化学品补充养恤金计划》第1号修正案，自2015年9月30日起生效，自2014年8月1日起生效。(作为公司截至2015年9月30日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.10(A)提交。)*†
10.4(b)
经修订和重新修订的《航空产品和化学品补充养恤金计划》第2号修正案，自2016年9月30日起生效，自2014年8月1日起生效。(作为公司截至2016年9月30日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.7(B)提交。)*†
10.4(c)
修订及重订于2017年8月1日生效的空气产品及化学品补充退休金计划于2017年7月26日生效的第3号修正案(以截至2017年9月30日的财政年度10-K表格年度报告附件10.7(C)的形式提交。)*†
10.5
经修订及重订的递延补偿计划自2018年1月1日起生效。(作为公司截至2017年12月31日的季度10-Q表季度报告的附件10.5提交。)*†
10.6
经修订的空气产品和化学品公司高管离职计划，自2022年10月1日起生效。(作为公司截至2022年9月30日的年度报告10-K表格的附件10.6提交。)*†
10.7
空气产品和化学品公司高级管理人员离职计划和概要计划说明，2022年8月1日生效。(作为公司截至2022年6月30日季度的10-Q表格季度报告的附件10.2提交。)*†
10.8
管理人员变更控制权解除协议的格式。(作为公司于2014年9月23日提交的当前8-K报表的附件10.2。)*†
10.9
2023年5月17日修订和重新签署的Air Products and Chemical，Inc.与Seifollah Ghasemi之间的雇佣协议(通过引用附件10.1并入公司于2023年5月18日提交的当前报告Form 8-K)。*†
10.10
非雇员董事薪酬计划于2022年11月22日生效。(作为公司截至2022年9月30日的年度报告10-K表格的附件10.10提交。)*†
10.11
董事递延薪酬计划，2019年10月7日生效。(作为公司截至2019年12月31日季度的Form 10-Q季度报告的附件10.1提交。)*†
10.12
截至2021年3月31日的循环信贷协议，金额为25亿美元。(作为本公司截至2021年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.1提交。)*
10.12(a)
截至2021年9月29日的循环信贷协议修正案。(作为公司截至2021年9月30日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.13(A)提交。)*
10.12(b)
截至2022年3月31日的循环信贷协议第2号修正案。(作为公司截至2022年3月31日的季度10-Q表季度报告的附件10.1提交。)*
(21)注册人的子公司。
21.1
注册人的子公司。
(23)经专家和律师同意。
23.1
独立注册会计师事务所同意。
(24)授权书。
24.1
授权书。
(31)规则13 a-14（a）/15 d-14（a）认证。
31.1
首席执行官根据1934年《证券交易法》第13 a-14（a）条或第15 d-14（a）条作出的证明，并根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过。
121
目录表
展品索引
展品编号：描述
31.2
首席财务官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13 a-14（a）条或第15 d-14（a）条作出的证明。
(32)第1350节认证。
32.1
首席执行官及首席财务官根据18 U.S.C.根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的第1350条。††
(97)
与追回错误判给的赔偿有关的政策。
97.1
空气产品和化学品公司薪酬补偿政策和补充执行官补偿政策，自2023年10月1日起生效。
(101)交互式数据文件。
101.INS内联MBE实例文档。MBE实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为其MBE标签嵌入在Inline MBE文档中。
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档。
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档。
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。
104封面交互数据文件，格式为内联XBRL(包含在附件101中)。
*先前如所示提交，并通过引用并入本文。除非另有说明，否则通过引用并入的附件位于SEC文件号001-04534中。
†注明管理合同或补偿安排。
††本年度报告10-K表格随附的附件32.1证明不被视为已提交给SEC，也不以引用的方式纳入空气产品公司和化学品公司的任何文件中。根据经修订的1933年证券法或经修订的1934年证券交易法，无论是在本表格10-K日期之前还是之后制定，无论该文件中包含的任何一般注册语言如何。

122
目录表
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。

空气产品和化学品公司
(注册人)
发信人：/S/梅丽莎·N·谢弗
梅丽莎N. Schaeffer
高级副总裁总裁兼首席财务官
(首席财务官)
日期：2023年11月16日

根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
签名和头衔日期
/s/ Seifi Ghasemi2023年11月16日
（塞菲·加塞米）
董事、董事长、总裁和
首席执行官
(首席行政主任)
/s/杰弗里·J·库茨2023年11月16日
（杰弗里·J·库茨）
总裁副主计长兼首席会计官
*2023年11月16日
（托妮特·M。卡拉威）
董事
*2023年11月16日
（查尔斯一世科古特）
董事
*2023年11月16日
(Lisa A.戴维斯）
董事
*2023年11月16日
（大卫·H。Y.何）
董事
123
目录表
签名和头衔日期
*2023年11月16日
（爱德华·L Monser）
董事
*2023年11月16日
（马修·H。保罗）
董事
*2023年11月16日
（韦恩·T。史密斯）
董事
*Sean D.梅杰、执行副总裁、总法律顾问兼秘书根据上述个人正式签署的授权书，代表上述个人签署了本文件，该授权书已提交给美国证券交易委员会。

/s/肖恩·D.主要
肖恩·D·梅杰
常务副秘书长、总法律顾问总裁
日期：2023年11月16日

124