随附的未经审计的简明合并财务报表反映了特拉华州的一家公司Tidewater Inc. 及其合并子公司（统称为 “公司”、“Tidewater”、“我们” 或 “我们”）的财务状况、经营业绩、综合收益、现金流和股东权益变动。

随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国（美国）中期财务信息的公认会计原则（GAAP）和美国证券交易委员会（SEC）的中期财务信息规章制度编制的。因此，我们年度财务报表中通常包含的某些信息和披露已被简要或省略。这些未经审计的简明合并财务报表应与我们的年度报告表格中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读 10-K 表示截至的年份 2022年12月31日，于向美国证券交易委员会提交 2023年2月27日（2022年度报告）。管理层认为，随附的财务信息反映了所有必要的正常经常性调整，这些调整是公平陈述我们在本报告所述期间的经营业绩、财务状况和现金流所必需的 不表明了以下结果 可能 预计持续一整年。

我们的财务报表是在合并基础上编制的。在这种列报基础上，我们的财务报表合并了所有子公司（我们拥有控股财务权益的实体），所有公司间账户和交易均已清除。我们使用权益法来核算我们对股权投资具有重大影响力，但确实如此 不行使控制权和护理 不主要受益人。

前一年的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。除非另有说明，否则本文件中包含的所有每股信息均按摊薄后的基础计算。

在 2022 年 9 月， 财务会计准则委员会 (FASB) 发布了《会计准则更新》(ASU) 2022-04,供应商融资计划债务披露，要求披露供应商融资计划，包括计划的性质、该期间的活动、不同时期的变化和潜在规模。该指导方针自之后开始的年度期间有效 2022年12月15日， 允许提前采用，而且大多数披露都追溯适用于资产负债表列报的每个时期。我们采用了这个标准 2023年1月1日 而且确实如此 不对我们的合并财务报表和相关披露有任何影响。

在 2021 年 10 月， FASB 发布的 ASU2021-08,对与客户签订的合同中的合同资产和合同负债进行会计处理，对主题进行了修改 805,业务合并，要求收购方根据主题确认和衡量企业合并中收购的合同资产和合同负债 606,与客户签订合同的收入。该指导方针对之后的年度和过渡期有效 2022年12月15日， 允许提前收养。我们采用了这个标准 2023年1月1日 而且确实如此不对我们的合并财务报表和相关披露有任何影响。

索尔斯塔德船只

截至 2023年7月5日 资产购置成本根据其相对公允价值分配给所购的以下个人资产和承担的负债。

太古太平洋离岸控股有限公司

开启 2022年4月22日（截止日期），我们收购了太古太平洋离岸控股有限公司，这是一家根据百慕大（SPO）法律组建的有限公司，该公司在收盘时拥有50海上支援船主要在西非、东南亚和中东作业。在截止日期，我们支付了 $42.0百万美元现金并已发行 8,100,000认股权证，每份认股权证可按美元行使0.001每股为 一我们的普通股（SPO 收购权证）的份额。此外，我们支付了 $19.6收盘时为百万美元，收到了一美元8.8与收盘前营运资金调整相关的百万美元收盘后营运资金退款，总对价为美元215.5百万。根据收购会计方法，企业合并中收购的资产和承担的负债按截至截止日的估计公允价值入账。

截至 2023年3月31日 以下所购资产和承担的负债的入账公允价值金额为最终金额， 不年内对材料计量期进行的调整：

与业务合并相关的费用记作一般和管理费用，包括各种咨询、法律、会计、旅行、培训、估值和其他专业费用，总额为 $0.6百万和美元1.4百万换成了 三和 九几个月已结束 2023年9月30日 分别地. 业务合并相关成本总计 $3.4百万和美元12.8百万换成了 三和 九几个月已结束 九月30, 2022,分别地。

未经审计的补充预估业绩显示了合并信息，就好像业务合并是在上完成的 2022 年 1 月 1 日。 预计结果包括：（i）减少财产和设备调整的折旧费用；（ii）撤销与卖方和SPO的前母公司Banyan Overseas Limited（一家根据百慕大（Banyan）法律成立的有限公司（Banyan）保留的资产相关的任何收入或支出。预计结果确实如此 不包括任何潜在的协同效应或非经常性费用 可能 直接来自业务合并。

预期的信贷损失是在初始确认我们的贸易应收账款和合同资产时确认的。在随后的每个报告期中，即使损失是 不然而，信贷损失是根据信贷损失的历史和当前状况以及影响收款能力的合理和有根据的预测来确认的。我们开发了适用于我们的贸易应收账款和合同资产的预期信用损失模型，该模型考虑了我们的历史表现和经济环境，以及具有相似风险特征的每个细分客户群体的信用风险及其预期发展。我们的惯例是在所有合法的收款选择都已用尽后注销应收账款。

信贷损失备抵金中的活动 九几个月已结束 2023年9月30日如下所示：

我们的信贷损失备抵金余额为 2023年9月30日和 2022年12月31日，包括 $11.3百万和美元11.7分别为百万美元，先前在与关联公司应付金额有关的信贷损失备抵中列报，这些款项现已与贸易和其他应收账款合并。

请参阅 “注意 (13) 业务分部和地理分布”，用于按细分市场和全球机队的总收入。

合约余额

在 2023年9月30日，我们有 $5.6百万美元的递延动员费用包含在预付费用和其他流动资产中，以及 $3.0其他资产中包含数百万美元的递延调动成本。

在 2023年9月30日，我们有 $6.6百万美元的递延筹资收入包含在与未履行的履约义务相关的应计支出中，将在剩余时间内予以确认2023和 2024. 

每股收益

直到 第二四分之一 2022,我们报告了年度和季度运营亏损，并根据相关时期已发行普通股的实际平均股数报告了每股基本亏损和摊薄亏损。对于 三几个月已结束 2023年9月30日和 2022,而对于 九几个月已结束 2023年9月30日，我们报告了运营净收入。我们在这些时期的摊薄后每股收益基于我们的已发行普通股的加权平均值，并使用库存股法计算我们未偿还的 “价内” 认股权证、限制性股票单位和股票期权。

累计其他综合收益（亏损）

下表按组成部分列出了扣除税款后的累计其他综合收益（亏损）（OCI）的变化：

稀释性股票工具

下表显示了普通股、增量 “价内” 认股权证、限制性股票单位和已发行股票期权数量的变化：

我们还有 “价外” 认股权证可供行使 861,310普通股在2023年9月30日行使价为 $100.00，过期时间为 十一月2024.之前 2023 年 8 月 1 日， 我们有未偿还的A系列认股权证，行使价为美元57.06和B系列认股权证，行使价为美元62.28，两者的到期日期均为 2023 年 7 月 31 日。期间 2023 年 7 月 的总和 2.0行使了数百万张A系列认股权证和B系列认股权证 1.9发行了百万股普通股以换取美元111.5百万的现金收益。其余未行使的A系列认股权证和B系列认股权证，3.1总共有100万个，根据他们的条款已过期 2023 年 7 月 31 日。没有如果认股权证、限制性股票单位或股票期权，无论是以现金形式还是资金外形式，如果此类纳入的影响具有反稀释作用，则将包含在我们的每股收益（亏损）计算中。

我们和子公司开展业务的司法管辖区的所得税税率和税收制度各不相同，我们的子公司经常受到最低税收制度的约束。在某些司法管辖区，纳税义务基于总收入、法定认定利润或其他因素，而不是净收入。由于我们行业整体和司法管辖区收益的波动性和不可预测性，我们使用离散的有效税率方法来计算过渡期的税收，而不是将年度有效税率应用于整个财政年度的估计。

对于九几个月结束了 2023年9月30日，所得税支出反映了不同司法管辖区基于收入（视为利润制度）或税前利润的纳税负债。

税收状况不确定的纳税义务主要归因于与外国司法管辖区相关的常设机构问题、F部分收入所含收入和外国服务预扣税。与所得税负债相关的罚款和利息包含在所得税支出中。应付所得税包含在其他流动负债中。

截至 2022年12月31日，我们的资产负债表反映了大约美元439.7在估值补贴额为美元之前的百万净递延所得税资产441.9百万。截至 2023年9月30日，我们的递延所得税净资产约为美元449.6在估值补贴为美元之前的百万美元451.9百万。截至的递延所得税资产净额 2023年9月30日包括 $64.4收购SPO产生的百万美元递延所得税资产被美元的估值补贴所抵消64.4百万。

管理层评估所有可用的正面和负面证据，以允许使用现有的递延所得税资产。

除了有限的例外情况外，我们是 不在此之前的几年内，需要接受美国联邦、州、地方或外国税务机关的税务审计 2016 年 3 月。 我们需要接受各种外国税务机关的持续审查，而且确实如此 不认为这些检查的结果将对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大的不利影响。

美国固定福利养老金计划

我们赞助了一项已冻结的固定福利养老金计划（养老金计划） 2010涵盖某些美国员工。我们有 不从那以后向养老金计划缴款 2019.每年进行精算估值，对未来养老金义务和资产市场价值的评估将决定未来是否缴款。

在 第二四分之一 2023,我们签订了一项协议，承诺养老金计划使用其部分资产从保险公司（“保险公司”）购买年金，转账约美元11.8养老金计划的养老金负债中的百万美元。根据该协议的条款，我们不可撤销地将所有未来的养老金计划福利债务转移给了保险公司，金额约为500Tidewater 参与者（“转移参与者”）有效期为 2023 年 4 月。 这笔年金交易完全由现有的养老金计划资产提供资金。保险公司负责为养老金计划提供行政和客户服务支持，包括向转移参与者分配款项。我们认出了 $1.8百万美元的和解收益 第二四分之一 2023与这笔交易有关。

行政人员补充退休计划

我们支持非缴费型和非合格固定福利补充高管退休计划（补充计划），该计划在此期间不对新参与者开放 2010.我们捐款了 $1.2在每年的补充计划中，向补充计划注入百万美元 九几个月结束了 2023年9月30日 和 2022，分别预计将捐款 $0.4在剩余时间内为一百万 2023.我们在补充计划下的义务是 $17.0百万和美元17.3百万英镑 2023年9月30日和2022年12月31日，分别包含在合并简明资产负债表的 “应计费用” 和 “其他负债” 中。

净定期福利成本

我们的固定福利养老金计划和补充计划（统称为 “养老金福利”）的净定期福利成本由以下部分组成：

定期净养老金成本的组成部分包含在 “利息收入和其他净额” 标题中。

以下是所有未偿债务的摘要：

供应商设施协议

我们已经签署了建造协议 八新船。每艘船交付后，我们 可能 签订设施协议，为部分施工和交付成本提供资金。三艘船已经交付 2023年9月30日，而且我们签订了大约 11.2 欧元百万 ($)11.8百万）的融资。每一个 三融资协议的利率范围为 2.7% 至 6.0%，按以下方式支付 十本金相等的半年分期付款， 第一分期付款开始 六船只交付后的几个月。的付款 三交付的船只始于 第四四分之一 2023.融资协议由船舶担保，由Tidewater作为母担保人提供担保，其中包含不财务契约。

高级有担保定期贷款

Tidewater作为母担保人、特拉华州有限责任公司和该公司的全资子公司（“TDW International”）作为借款人、Tidewater的某些其他非限制性子公司、其他担保方、贷款方DNB银行ASA纽约分行（“DNB银行”）签订了信贷协议信贷代理人和DNB Markets, Inc.（“DNB Markets”），作为账簿管理人和委托牵头安排人（“信贷协议”），该协议完全借鉴了该协议七月5, 2023,单笔预付美元325.0百万美元净收益约为 $318.3百万美元，用于为收购索尔斯塔德的部分收购价格提供资金。

高级有担保定期贷款由 $ 组成100.0百万美元A批贷款和一美元225.0百万笔 B 批贷款，每笔贷款的到期日为 七月5, 2026.A批贷款必须按美元偿还50.0百万以内 一年，剩余的 $50.0到期时到期的百万美元。B批贷款的摊销期为 三-高级有担保定期贷款的年期限。A批贷款的利息按有担保隔夜融资利率（“SOFR”）加上 5% 最初增加到 8定期贷款期限内的百分比。B批贷款的利息为SOFR plus 3.75%。A批贷款和B批贷款 可能 每项费用均可随时预付，无需支付保费或罚款。优先有担保定期贷款的担保包括对Solstad船舶的抵押贷款以及与此类船舶相关的保险转让和收益转让，质押 100%TDW International的股权，承诺 66%该公司间接全资子公司TDW International Unrestricted, Inc. 的股权，以及对TDW International Unrestricted, Inc.间接拥有的某些船舶的负面质押。借款人的债务由Tidewater担保，上限等于 50%收购索尔斯塔德的收购价格。

信贷协议包含 三财务契约：（i）最低自由流动性测试等于美元中较大值20.0百万或 10净计息债务的百分比，（ii）最低权益比率为 30％，每种情况下对我们和我们的合并子公司而言，以及 (iii) 利息覆盖率为 不小于 2:1.信贷协议还包含与此类财务契约有关的某些股权补偿权。信贷协议还包括（i）船舶抵押贷款中的惯常船舶管理和保险契约，（ii）负面契约，（iii）某些惯常违约事件。我们目前遵守了所有这些财务契约。

10.375%到期的优先无抵押票据 2028 年 7 月

开启 七月3, 2023,Tidewater完成了先前宣布的美元发行250.0北欧债券市场上本金总额为百万的优先无抵押债券（“优先无抵押票据”）。这些债券是私下发行的，发行价为 99%,根据美国证券法的S条例，在美国境外 1933,经修正。我们使用了大约$的发行净收益243.1百万美元，用于为收购索尔斯塔德的部分收购价格提供资金。

优先无抵押票据是根据债券条款发行的，日期为 六月30, 2023（“债券条款”），由作为债券受托人的北欧受托人AS与我们之间的协议。将申请优先无担保票据在北欧ABM上市。优先无担保票据是优先无担保债务，是 不由我们的任何子公司担保。

优先无抵押票据将于到期 七月3, 2028.优先无担保票据的利息将按以下利率累计 10.375每年百分比，每半年派息一次 一月3和 七月3每年的现金，开始 一月3, 2024.在此之前的优先无担保票据的预付款 七月3, 2025要求支付整数金额，在该日期之后的预付款将受随时间推移而下降的预付保费的限制。

优先无担保票据包含 二财务契约：（i）最低自由流动性测试等于美元中较大值20.0百万和 10净计息债务的百分比，以及 (ii) 最低权益比率为 30%。债券条款还包含与此类财务契约有关的某些股权补偿权。之后我们有能力向股东进行某些分配 2023 年 11 月 16 日， 受一定的限制，包括在某些情况下的最低流动性测试和最大净杠杆比率。优先无抵押票据也受债券条款中规定的负面约束。债券条款包含某些惯常违约事件，除其他外，包括：（i）拖欠任何到期金额；（ii）违约履行或违反债券条款中的任何其他契约，这种违约在一段时间内持续未得到纠正 20工作日；以及 (iii) 某些自愿或非自愿的破产、破产或重组事件。我们目前遵守了所有这些财务契约。

超级高级左轮手枪

我们已经签订了超级高级循环信贷额度协议，该协议将于以下日期到期 2026年11月16日 这提供了对 $ 的访问权限25.0百万美元用于一般营运资金用途。 没有已从该信贷额度中提取了款项。

货币贬值和波动风险

由于我们的国际业务，我们面临外币兑美元的汇率波动的影响。对于我们的一些国际合同，部分收入和当地支出是以当地货币产生的，因此我们面临美元与外币之间汇率变动的风险。我们通常会这样做 不对冲正常业务过程中出现的与外币合约相关的任何外币汇率波动，这使我们面临汇率损失的风险。为了最大限度地减少这些项目的财务影响，我们尝试以美元签订绝大多数服务合同。此外，我们尝试在适当时将我们的运营成本货币与收入来源的货币进行匹配，从而最大限度地减少这些风险的财务影响。我们持续监控与所有合约相关的货币兑换风险 不以美元计价。

法律诉讼

在与我们的业务相关的某些诉讼、索赔或诉讼中，我们被指定为被告或当事方，不时作为当事方参与政府调查或在正常业务过程中提起的诉讼。尽管无法肯定地预测此类诉讼或其他诉讼的结果，也无法准确预测此类诉讼或其他诉讼可能产生的任何责任金额，但我们确实如此 不预计这些问题将对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

其他金融工具

我们的主要金融工具包括现金和现金等价物、限制性现金、贸易应收账款和交易应付账款，账面价值被视为代表各自公允价值。由于现金等价物投资组合的期限短和保守性，现金等价物的账面价值被认为代表其公允价值。在 第二四分之一 2022,我们同意与墨西哥国家石油公司PEMEX进行交易，以兑换美元8.6数百万的应收账款，面额相等 七-年 8.75% 墨西哥石油公司债券（墨西哥石油公司票据）。墨西哥石油公司票据被归类为 “可供出售”。对于 三和 九几个月结束了2023年9月30日，我们记录了 $0.2百万和美元0.5其他综合收益的按市值计价亏损分别为百万美元，使墨西哥石油公司票据的估值为美元7.6截至我们的合并资产负债表中有百万美元 2023年9月30日。墨西哥石油公司票据按市值计价的估值被认为是水平的 2.

截至 2023年9月30日，我们的财产和设备主要包括 219位于世界各地的活跃船只，不包括 一我们已归类为待售船只。截至2022年12月31日，我们的财产和设备主要包括 183活跃船只，其中不包括 八归类为待售船只。我们有 五在建的 Alucat 船员船，我们已经支付了首付款，总额约为2.6 欧元百万 ($)2.9百万）在 2022和 2023并将在交货时向造船厂承担债务 2023和 2024总计大约 10.5 欧元百万 ($)11.1百万）。这些船员船建成后，将在我们的非洲市场上使用。

属性和设备摘要如下：

应计费用汇总如下：

其他流动负债汇总如下：

其他负债汇总如下：

我们每一个人 五运营部门由一位直接向我们的首席执行官（首席运营决策者）报告的高级管理人员管理。每个细分市场都有离散的财务信息，我们的首席执行官使用每个运营部门的结果进行资源分配和绩效评估。

下表比较了该细分市场的收入、船舶营业利润（亏损）、折旧和摊销以及资产和设备的增加 三和 九几个月已结束 2023年9月30日 和 2022。船舶收入涉及我们拥有和运营的船只，而其他营业收入则涉及其他杂项海洋相关业务。